贵州百灵：2023年半年度财务报告

贵州百灵企业集团制药股份有限公司

2023年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司

2023年06月30日

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	495,656,853.42	605,022,761.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,852,699,773.68	1,534,084,461.23
应收款项融资	418,047,545.57	673,224,423.21
预付款项	24,088,128.76	45,688,207.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	284,567,213.57	152,976,358.09
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	954,193,830.89	804,826,437.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	22,019,027.27	4,024,243.78
流动资产合计	4,051,272,373.16	3,819,846,893.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款

长期股权投资	1,063,231,331.13	1,080,521,417.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	366,684,200.00	366,684,200.00
投资性房地产	24,104,801.03	25,213,565.48
固定资产	809,514,422.22	813,845,213.51
在建工程	242,763,342.35	182,446,516.67
生产性生物资产	4,293,323.73	5,790,347.21
油气资产
使用权资产	54,971,718.54	60,893,127.10
无形资产	199,227,462.33	205,101,875.87
开发支出	149,401,399.38	122,884,696.56
商誉	21,378,057.77	20,583,856.73
长期待摊费用	22,361,214.53	24,165,477.65
递延所得税资产	93,727,679.84	82,666,042.78
其他非流动资产	83,367,086.34	83,755,576.34
非流动资产合计	3,135,026,039.19	3,074,551,913.33
资产总计	7,186,298,412.35	6,894,398,806.75
流动负债：
短期借款	1,560,292,821.22	1,480,587,764.17
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	78,000,000.00	78,000,000.00
应付账款	701,289,961.54	503,276,682.13
预收款项
合同负债	91,201,113.53	155,913,095.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	17,863,530.31	34,152,002.19
应交税费	39,320,031.81	116,555,170.45
其他应付款	238,400,838.67	248,022,157.77
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	46,268,634.25	45,710,953.86
其他流动负债	113,500,742.82	106,183,714.01
流动负债合计	2,886,137,674.15	2,768,401,540.20

非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	150,181,250.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	41,379,152.29	47,278,937.56
长期应付款	9,777,153.74	27,254,188.33
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	37,532,717.97	22,384,872.68
递延所得税负债	31,063,954.70	32,174,365.23
其他非流动负债
非流动负债合计	269,934,228.70	129,092,363.80
负债合计	3,156,071,902.85	2,897,493,904.00
所有者权益：
股本	1,411,200,000.00	1,411,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	141,977,179.80	140,957,528.42
减：库存股	200,206,691.53	100,200,433.60
其他综合收益	65,005.46	51,037.11
专项储备
盈余公积	368,656,467.57	368,656,467.57
一般风险准备
未分配利润	2,294,309,287.76	2,173,971,039.36
归属于母公司所有者权益合计	4,016,001,249.06	3,994,635,638.86
少数股东权益	14,225,260.44	2,269,263.89
所有者权益合计	4,030,226,509.50	3,996,904,902.75
负债和所有者权益总计	7,186,298,412.35	6,894,398,806.75

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：李红星 会计机构负责人：吴志宁

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	211,911,455.04	261,535,708.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	1,405,662,265.52	1,433,287,223.76
应收款项融资	144,974,621.92	234,594,219.51
预付款项	2,511,626.55	22,966,752.40
其他应收款	508,402,950.66	443,112,642.25
其中：应收利息

应收股利	96,000,000.00	96,000,000.00
存货	806,806,237.39	659,441,969.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	18,676,573.17
流动资产合计	3,098,945,730.25	3,054,938,516.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,573,333,745.33	1,577,002,424.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	366,684,200.00	366,684,200.00
投资性房地产	24,104,801.03	25,213,565.48
固定资产	643,448,043.99	647,222,152.89
在建工程	242,614,736.37	181,504,705.67
生产性生物资产	4,293,323.73	5,790,347.21
油气资产
使用权资产	4,379,651.45	5,106,599.18
无形资产	83,817,289.90	85,531,552.37
开发支出	149,401,399.38	122,884,696.56
商誉
长期待摊费用	1,057,600.39	615,764.63
递延所得税资产	55,582,216.51	53,901,136.57
其他非流动资产	82,937,876.34	83,491,576.34
非流动资产合计	3,231,654,884.42	3,154,948,721.29
资产总计	6,330,600,614.67	6,209,887,237.38
流动负债：
短期借款	1,412,792,821.22	1,480,587,764.17
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	540,801,325.08	393,892,063.25
预收款项
合同负债	60,219,114.68	103,846,622.73
应付职工薪酬	15,317,779.39	18,122,227.90
应交税费	21,223,224.84	66,238,712.99
其他应付款	288,804,910.05	261,012,184.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债

一年内到期的非流动负债	33,851,509.82	34,855,012.42
其他流动负债	109,828,484.91	99,500,060.95
流动负债合计	2,482,839,169.99	2,458,054,648.46
非流动负债：
长期借款	150,181,250.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,666,173.48	3,163,127.56
长期应付款	9,777,153.74	27,254,188.33
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	27,510,051.59	12,358,206.28
递延所得税负债	26,670,879.45	27,096,613.43
其他非流动负债
非流动负债合计	216,805,508.26	69,872,135.60
负债合计	2,699,644,678.25	2,527,926,784.06
所有者权益：
股本	1,411,200,000.00	1,411,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	161,490,855.97	160,471,204.59
减：库存股	200,206,691.53	100,200,433.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积	369,187,055.76	369,187,055.76
未分配利润	1,889,284,716.22	1,841,302,626.57
所有者权益合计	3,630,955,936.42	3,681,960,453.32
负债和所有者权益总计	6,330,600,614.67	6,209,887,237.38

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业总收入	1,899,531,458.36	1,282,844,478.75
其中：营业收入	1,899,531,458.36	1,282,844,478.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,713,915,601.69	1,151,837,780.01
其中：营业成本	823,693,920.64	512,944,746.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额

提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	23,677,517.14	19,631,321.58
销售费用	685,490,522.89	466,543,410.34
管理费用	115,229,194.93	95,458,170.01
研发费用	22,278,546.74	11,586,393.82
财务费用	43,545,899.35	45,673,737.48
其中：利息费用	41,472,035.99	40,840,330.61
利息收入	2,983,275.55	1,120,361.09
加：其他收益	3,543,996.57	2,392,331.58
投资收益（损失以“－”号填列）	-7,681,505.60	-16,425,302.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-8,980,860.44	-16,425,302.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-27,403,481.34	-4,198,092.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-13,294,357.33	-3,295,746.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-18,757.28	-769,225.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	140,761,751.69	108,710,664.23
加：营业外收入	399,467.65	519,648.54
减：营业外支出	498,335.68	1,247,988.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	140,662,883.66	107,982,324.77
减：所得税费用	18,863,625.61	22,505,302.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	121,799,258.05	85,477,022.58
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	121,799,258.05	85,477,022.58
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	120,338,248.40	83,433,988.95
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	1,461,009.65	2,043,033.63
六、其他综合收益的税后净额	13,968.35	838.81
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	13,968.35	838.81
（一）不能重分类进损益的其他综

合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	13,968.35	838.81
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	13,968.35	838.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	121,813,226.40	85,477,861.39
归属于母公司所有者的综合收益总额	120,352,216.75	83,434,827.76
归属于少数股东的综合收益总额	1,461,009.65	2,043,033.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.09	0.06
（二）稀释每股收益	0.09	0.06

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业收入	1,379,280,564.47	1,010,935,544.14
减：营业成本	605,559,134.32	451,558,658.74
税金及附加	17,983,411.17	15,036,562.73
销售费用	541,356,689.67	361,975,995.51
管理费用	68,784,236.61	59,383,741.23
研发费用	22,243,973.06	11,580,859.08
财务费用	42,937,592.07	44,492,556.03
其中：利息费用	39,046,034.74	39,510,226.31
利息收入	1,101,369.68	895,652.43
加：其他收益	3,013,053.56	2,272,627.30
投资收益（损失以“－”号填列）	-7,681,505.60	-16,425,302.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-8,980,860.44	-16,425,302.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-1,655,271.43	17,780,009.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-13,294,357.33	-3,295,746.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-18,757.28	-769,225.16
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	60,778,689.49	66,469,534.41
加：营业外收入	298,903.17	481,119.32
减：营业外支出	171,534.84	959,939.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	60,906,057.82	65,990,714.14
减：所得税费用	12,923,968.17	13,236,549.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	47,982,089.65	52,754,165.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	47,982,089.65	52,754,165.01
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	47,982,089.65	52,754,165.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,910,938,884.94	1,420,512,735.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		841,053.91
收到其他与经营活动有关的现金	48,118,364.72	168,491,686.32
经营活动现金流入小计	1,959,057,249.66	1,589,845,476.01
购买商品、接受劳务支付的现金	480,359,335.48	363,811,859.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	314,959,133.90	207,650,178.80
支付的各项税费	274,010,965.48	195,326,449.04
支付其他与经营活动有关的现金	768,360,718.96	729,671,186.87
经营活动现金流出小计	1,837,690,153.82	1,496,459,673.78
经营活动产生的现金流量净额	121,367,095.84	93,385,802.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	1,299,354.84	8,602,231.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		727,823.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	153,375,380.21	89,480,000.00
投资活动现金流入小计	154,674,735.05	98,810,054.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	111,383,761.28	24,877,498.89
投资支付的现金	4,292,530.00	14,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	109,500,000.00	47,000,000.00
投资活动现金流出小计	225,176,291.28	86,577,498.89
投资活动产生的现金流量净额	-70,501,556.23	12,232,555.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	879,300,000.00	796,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	120,000.00
筹资活动现金流入小计	879,420,000.00	796,800,000.00
偿还债务支付的现金	834,800,000.00	866,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	38,207,496.09	42,296,487.37
其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	121,574,535.39	22,136,093.38
筹资活动现金流出小计	994,582,031.48	931,332,580.75
筹资活动产生的现金流量净额	-115,162,031.48	-134,532,580.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-5.70	-0.35
五、现金及现金等价物净增加额	-64,296,497.57	-28,914,223.02
加：期初现金及现金等价物余额	526,755,702.78	319,443,010.75
六、期末现金及现金等价物余额	462,459,205.21	290,528,787.73

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,454,227,423.20	1,245,420,023.58
收到的税费返还		73,200.00
收到其他与经营活动有关的现金	192,605,079.47	296,861,993.21
经营活动现金流入小计	1,646,832,502.67	1,542,355,216.79
购买商品、接受劳务支付的现金	377,478,289.87	316,705,303.75
支付给职工以及为职工支付的现金	238,551,208.81	173,966,574.03
支付的各项税费	191,185,842.30	165,909,763.53
支付其他与经营活动有关的现金	665,082,672.36	718,860,567.63
经营活动现金流出小计	1,472,298,013.34	1,375,442,208.94
经营活动产生的现金流量净额	174,534,489.33	166,913,007.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	1,299,354.84	8,602,231.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		583,700.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	158,028,073.40	89,480,000.00
投资活动现金流入小计	159,327,428.24	98,665,931.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	108,362,602.32	21,134,051.57
投资支付的现金	4,292,530.00	14,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	114,471,926.60	47,000,000.00
投资活动现金流出小计	227,127,058.92	82,834,051.57
投资活动产生的现金流量净额	-67,799,630.68	15,831,880.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	879,300,000.00	796,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	879,300,000.00	796,800,000.00
偿还债务支付的现金	834,800,000.00	866,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	37,062,071.09	42,296,487.37
支付其他与筹资活动有关的现金	118,847,641.63	18,505,383.70
筹资活动现金流出小计	990,709,712.72	927,701,871.07
筹资活动产生的现金流量净额	-111,409,712.72	-130,901,871.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-4,674,854.07	51,843,016.95

加：期初现金及现金等价物余额	201,579,960.59	129,279,181.15
六、期末现金及现金等价物余额	196,905,106.52	181,122,198.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,411,200,000.00				140,957,528.42	100,200,433.60	51,037.11		368,656,467.57		2,173,971,039.36		3,994,635,638.86	2,269,263.89	3,996,904,902.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,411,200,000.00				140,957,528.42	100,200,433.60	51,037.11		368,656,467.57		2,173,971,039.36		3,994,635,638.86	2,269,263.89	3,996,904,902.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					1,019,651.38	100,006,257.93	13,968.35				120,338,248.40		21,365,610.20	11,955,996.55	33,321,606.75
（一）综合收益总额							13,968.35				120,338,248.40		120,352,216.75	1,461,009.65	121,813,226.40
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者

投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					1,019,651.38	100,006,257.93							-98,986,606.55	10,494,986.90	-88,491,619.65
四、本期期末余额	1,411,200,000.00				141,977,179.80	200,206,691.53	65,005.46		368,656,467.57		2,294,309,287.76		4,016,001,249.06	14,225,260.44	4,030,226,509.50

上年金额

单位：元

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,411,200,000.00				159,350,576.07	100,200,433.60	77,564.33		367,792,274.06		2,103,074,715.25		3,941,294,696.11	18,900,711.46	3,960,195,407.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,411,200,000.00				159,350,576.07	100,200,433.60	77,564.33		367,792,274.06		2,103,074,715.25		3,941,294,696.11	18,900,711.46	3,960,195,407.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-12,797,606.00		838.81		13,897,829.02		69,536,159.93		70,637,221.76	2,043,033.63	72,680,255.39
（一）综合收益总额							838.81				83,433,988.95		83,434,827.76	2,043,033.63	85,477,861.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他

（三）利润分配									13,897,829.02		-13,897,829.02
1．提取盈余公积									13,897,829.02		-13,897,829.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-12,797,606.00								-12,797,606.00		-12,797,606.00
四、本期期末余额	1,411,200,000.00				146,552,970.07	100,200,433.60	78,403.14		381,690,103.08	0.00	2,172,610,875.18		4,011,931,917.87	20,943,745.09	4,032,875,662.96

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,411,200,000.00

160,471,204.59

100,200,433.60

369,187,055.76

1,841,302,626.57

3,681,960,453.32

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

1,411,200,000.00

160,471,204.59

100,200,433.60

369,187,055.76

1,841,302,626.57

3,681,960,453.32

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

1,019,651.38

100,006,257.93

47,982,089.65

-51,004,516.90

（一）综合收益总额

47,982,089.65

47,982,089.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					1,019,651.38	100,006,257.93						-98,986,606.55
四、本期期末余额	1,411,200,000.00				161,490,855.97	200,206,691.53			369,187,055.76	1,889,284,716.22		3,630,955,936.42

上年金额

单位：元

项目

2022年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,411,200,000.00

178,864,252.24

100,200,433.60

368,322,862.25

1,833,524,884.98

3,691,711,565.87

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

1,411,200,000.0

178,864,252.24

100,200,433.60

368,322,862.25

1,833,524,884.9

3,691,711,565.8

0

8

7

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-12,797,606.00

52,754,165.01

39,956,559.01

（一）综合收益总额

52,754,165.01

52,754,165.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他					-12,797,606.00							-12,797,606.00
四、本期期末余额	1,411,200,000.00				166,066,646.24	100,200,433.60			368,322,862.25	1,886,279,049.99		3,731,668,124.88

财务报表附注

2023年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公司整体变更设立，现持有统一社会信用代码为91520400215650676U的营业执照，总部位于贵州省安顺市。贵州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，2007年12月26日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11,000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票3,700万股，于2010年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本1,411,200,000.00元，股份总数1,411,200,000股（每股面值1元），其中：有限售条件的流通股份A股213,533,680股；无限售条件的流通股份A股1,197,666,320股。其中：姜伟持有245,346,284股，占总股本的17.39%。公司的实际控制人为自然人姜伟。本公司属医药制造行业。主要经营活动：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；保健食品生产加工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；中药材种植（国家有专项规定的除外）。

本公司将贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药业）、贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）、西藏金灵医药科技开发有限公司（以下简称西藏金灵）、安顺市大健康医药产业运营有限公司（以下简称大健康运营）、贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司（以下简称贵阳糖尿病医院）等16家子公司和3家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、投资性房地产折旧与摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、生产性生物资产折旧与摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，贵州百灵(马来西亚)有限公司（以下简称百灵马来西亚公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或
其他应收款——应收押金保证金组合
其他应收款——应收合并范围内关联方款项组合

其他应收款——账龄组合

账龄

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据——商业承兑汇票
应收账款——合并范围内关联方组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3-4年	50.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	5	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	5-20	5	4.75-19.00
办公设备	年限平均法	3	5	31.67
运输工具	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 生物资产

1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类生产性生物资产的折旧方法

类 别	折旧方法	使用寿命(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
山银花等中药材	年限平均法	10	0	10

3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
专利技术	20
采矿权	10
非专利技术	10
软件	5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。

4. 仿制药一致性评价：鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后公司能够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按不长于10年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时（判断标准为：(1) 无参比制剂；(2) 无合格原料药供应；(3) 无市场需求，则对已归集的研发成本进行减值测试，计提恰当的减值损失。确定研发项目发生损失的时候，将已发生全部结转至当期损益中。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下

列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要从事中成药等产品的生产和销售业务，属于在某一时点履行履约义务，在公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十) 其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一) 重要会计政策变更

本期无重要会计政策变更。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、5%、3%、免征[注]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
土地使用税	土地使用面积	14元/㎡

税 种	计税依据	税 率
环境保护税	应税大气污染物排放当量	每污染当量2.40元
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、24%、20%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
和仁堂药业	15%
正鑫药业	15%
西藏金灵	15%
百灵马来西亚公司	24%
贵州中灵广惠医药健康产业发展有限公司（以下简称中灵广惠）	20%
贵州百灵企业集团纯净水有限公司（以下简称纯净水公司）	20%
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（以下简称生物肥业公司）	20%
成都百灵中医糖尿病医院有限公司（以下简称成都糖尿病医院）	20%
百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长沙糖尿病医院）	20%
内蒙古金灵医药有限公司（以下简称内蒙古金灵）	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

[注] 销售中药材的增值税率为9%；提供医疗服务免征增值税；销售其他货物的增值税率13%，部分符合现代服务业范围的业务增值税率为6%；房屋出租增值税率为5%；纯净水公司为小规模纳税人增值税率为3%

(二) 税收优惠

1. 增值税

贵阳糖尿病医院于2016年5月19日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通〔2016〕22603号）文：根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，

提供的医疗服务免征增值税。长沙糖尿病医院于2016年9月8日收到长沙市雨花区国家税务局的《纳税人减免税备案登记表》，根据财税〔2000〕42号文和《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条(七)款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。

2. 企业所得税

根据财政部、税务总局、国家发展改革委发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、正鑫药业、和仁堂药业享受按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。

西藏金灵于2014年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发）〔2021〕9号）规定，“在藏注册设有生产经营实体并与自治区、地（市）、县（区）招商部门签订招商引资协议的各类企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率”，西藏金灵享受按15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策。根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》（藏政发〔2022〕11号）第五条规定，“自2022年 1 月 1日至 2025年 12 月 31 日，对符合下列条件之一的企业免征企业所得税地方分享部分：1.吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军人五类人员就业人数占企业从业人数 30%以上(含本数)的企业；2.吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上(含本数)的企业”，西藏金灵2022年度享受该地方减免优惠政策。

根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对于小型微利企业当年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。中灵广惠、纯净水公司、生物肥业公司、成都糖尿病医院、长沙糖尿病医院、内蒙古金灵为小微企业享受该项优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	230,214.42	328,174.45
银行存款	462,228,990.79	574,382,969.99
其他货币资金	33,000,000.00	30,311,617.54
应计利息	197,648.21	955,441.66
合 计	495,656,853.42	605,022,761.98
其中：存放在境外的款项总额	339.85	345.55

(2) 其他说明

其他货币资金中银行承兑汇票保证金等33,000,000.00元和应计利息197,648.21元使用受到限制。

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	59,492,249.43	2.61	59,492,249.43	100.00
按组合计提坏账准备	2,218,862,252.64	97.39	366,162,478.96	16.50	1,852,699,773.68
合 计	2,278,354,502.07	100.00	425,654,728.39	18.68	1,852,699,773.68

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	60,187,148.28	3.15	60,187,148.28	100.00
按组合计提坏账准备	1,851,888,438.42	96.85	317,803,977.19	17.16	1,534,084,461.23

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
合 计	1,912,075,586.70	100.00	377,991,125.47	19.77	1,534,084,461.23

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
河北红日药业有限公司	22,219,576.81	22,219,576.81	100.00	预计无法收回
陕西润泽医药有限公司	13,271,701.86	13,271,701.86	100.00	预计无法收回
民生集团河南医药有限公司	6,614,418.06	6,614,418.06	100.00	预计无法收回
河南三民堂药业有限公司	5,274,663.60	5,274,663.60	100.00	预计无法收回
普宁新天药业有限公司	2,836,394.53	2,836,394.53	100.00	预计无法收回
福建众康医药有限公司	1,862,480.00	1,862,480.00	100.00	预计无法收回
许昌长生药业有限公司	1,582,906.00	1,582,906.00	100.00	预计无法收回
淄博群成医药有限公司	1,517,500.00	1,517,500.00	100.00	预计无法收回
湖南科瑞鸿泰医药有限公司	1,035,909.60	1,035,909.60	100.00	预计无法收回
洛阳康达药业有限公司	872,150.00	872,150.00	100.00	预计无法收回
其他	2,404,548.97	2,404,548.97	100.00	预计无法收回
小 计	59,492,249.43	59,492,249.43	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,356,153,029.05	67,807,651.44	5.00
1-2年	377,383,101.55	37,738,310.14	10.00
2-3年	192,147,824.02	57,644,347.21	30.00
3-4年	80,405,388.60	40,202,694.32	50.00
4-5年	100,006,867.15	50,003,433.59	50.00

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	112,766,042.27	112,766,042.27	100.00
小 计	2,218,862,252.64	366,162,478.96

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	1,356,684,030.85
1-2年	377,814,772.09
2-3年	192,961,750.42
3-4年	81,738,773.46
4-5年	141,092,525.15
5年以上	128,062,650.10
合 计	2,278,354,502.07

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	60,187,148.28	-694,898.85						59,492,249.43
按组合计提坏账准备	317,803,977.19	31,319,772.49	95,031.59	18,097,675.90		1,153,978.21		366,162,478.96
合 计	377,991,125.47	30,624,873.64	95,031.59	18,097,675.90		1,153,978.21		425,654,728.39

(4) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款1,153,978.21元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
圣光集团医药物流有限公司	货款	1,153,978.21	无法收回	总经理办公会通过	否

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
小 计		1,153,978.21

(5) 应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为740,354,724.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.50%，相应计提的坏账准备合计数为78,293,574.11元。

3. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目	期末数		期初数
	账面价值	累计确认的 信用减值准备	账面价值	累计确认的 信用减值准备
银行承兑汇票	418,047,545.57		673,224,423.21
合 计	418,047,545.57		673,224,423.21

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	413,830,721.83
小 计	413,830,721.83

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	20,090,148.55	83.40		20,090,148.55	43,995,218.16	96.29		43,995,218.16
1-2 年	3,423,829.76	14.21		3,423,829.76	1,556,983.43	3.41		1,556,983.43

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
2-3 年	519,580.45	2.16		519,580.45	81,436.00	0.18		81,436.00
3 年以上	54,570.00	0.23		54,570.00	54,570.00	0.12		54,570.00
合 计	24,088,128.76	100.00		24,088,128.76	45,688,207.59	100.00		45,688,207.59

(2) 预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为8,965,572.77元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.22%。

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	6,757,752.34	2.04	6,757,752.34	100.00
按组合计提坏账准备	324,259,198.67	97.96	39,691,985.10	12.24	284,567,213.57
合 计	331,016,951.01	100.00	46,449,737.44	14.03	284,567,213.57

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	7,822,049.85	4.06	7,822,049.85	100.00
按组合计提坏账准备	184,741,338.50	95.94	31,764,980.41	17.19	152,976,358.09
合 计	192,563,388.35	100.00	39,587,030.26	20.56	152,976,358.09

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
郭宗华等	3,984,937.76	3,984,937.76	100.00	预计无法收回
亚粮资本控股有限公司	2,001,522.00	2,001,522.00	100.00	预计无法收回
陈健	470,943.00	470,943.00	100.00	预计无法收回
彭蓓	300,349.58	300,349.58	100.00	预计无法收回
小 计	6,757,752.34	6,757,752.34	100.00

③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	324,259,198.67	39,691,985.10	12.24
其中：1年以内	163,135,740.10	8,156,787.02	5.00
1-2年	96,760,614.98	9,676,061.50	10.00
2-3年	56,012,685.33	16,803,805.59	30.00
3-4年	5,381,254.67	2,690,627.34	50.00
4-5年	1,208,399.88	604,199.94	50.00
5年以上	1,760,503.71	1,760,503.71	100.00
小 计	324,259,198.67	39,691,985.10	12.24

2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	163,142,698.31
1-2年	100,742,717.53
2-3年	56,479,505.33
3-4年	5,381,254.67
4-5年	3,209,921.88
5年以上	2,060,853.29
合 计	331,016,951.01

3) 坏账准备变动情况

① 明细情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	2,542,315.95	6,243,532.36	30,801,181.95	39,587,030.26
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-4,838,030.76	4,838,030.76
--转入第三阶段		-5,601,268.53	5,601,268.53
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	8,682,688.87	-3,686,021.87	-8,218,059.31	-3,221,392.31
本期收回
本期转回
本期核销			1,065,089.24	1,065,089.24
其他变动	1,769,812.96	2,280,520.25	7,098,855.52	11,149,188.73
期末数	8,156,787.02	9,676,061.50	28,616,888.92	46,449,737.44

4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方资金往来款	2,639,275.10	12,613,792.77
应收政府补助款	19,491,063.00	33,789,663.00
办事处备用金	130,596,410.28	50,858,371.60
押金保证金	14,122,680.58	13,513,466.83
应收暂付款	1,704,618.02	3,284,243.31
非关联方资金往来款	144,176,602.03	75,393,837.27
其他	18,286,302.00	3,110,013.57
合 计	331,016,951.01	192,563,388.35

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
贵州黄果树惠农集团有限公	往来款	50,000,000.00	1-2年	15.10%	5,000,000.00

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
司
安顺市城市建设投资有限责任公司	往来款	35,251,499.97	1年以内	10.65%	1,762,575.00
安顺市医投科技服务有限公司	往来款	33,736,952.14	1-3年	10.19%	5,349,481.04
安顺市大健康医药投资有限公司	往来款	19,800,000.00	2-3年	5.98%	5,940,000.00
银行贴息收入	贷款贴息	19,399,663.00	2-3年	5.86%	5,819,898.90
小 计		158,188,115.11		47.79%	23,871,954.94

6) 按应收金额确认的政府补助

单位名称	政府补助 项目名称	账面余额	账龄	预计收取的时间、金额及依据
应收贴息款	贷款贴息[注]	19,399,663.00	2-3年
小 计		19,399,663.00

[注] 根据《贵州省民宗委贵州省财政厅中国人民银行贵阳中心支行关于确定贵州省“十三五”期间全民族特需商品定点生产企业的通知》（黔民综发〔2018〕46号），民族网点和民族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降2.88个百分点的优惠利率政策，该政策执行到2020年3季度。根据《贵州省财政厅贵州省民宗委中国人民银行贵阳中心支行关于印发<贵州省民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息专项资金管理办法>的通知》（黔财农〔2021〕7号），自2020年4季度始，贷款贴息率实行浮动机制，最高不超过2.88%，审核后企业贴息金额超过1,000万元的，以1,000万元为上限核定贴息金额

6. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	428,505,606.74	32,576,417.19	395,929,189.55	378,369,623.93	19,282,059.86	359,087,564.07
在产品	91,932,185.55	583,794.66	91,348,390.89	112,567,376.92	583,794.66	111,983,582.26

库存商品	412,407,850.07	11,159,301.15	401,248,548.92	285,435,880.67	11,119,030.92	274,316,849.75
包装物	39,190,649.56	2,152,099.81	37,038,549.75	25,007,743.47	2,152,099.81	22,855,643.66
低值易耗品	5,644,816.54		5,644,816.54	9,507,269.29		9,507,269.29
委托加工物资	598,125.74		598,125.74	609,430.14		609,430.14
消耗性生物资产	22,941,283.26	555,073.76	22,386,209.50	27,021,172.13	555,073.76	26,466,098.37
合 计	1,001,220,517.46	47,026,686.57	954,193,830.89	838,518,496.55	33,692,059.01	804,826,437.54

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	11,119,030.92		71,401.48	31,131.25		11,159,301.15
原材料	19,282,059.86	13,294,357.33				32,576,417.19
包装物	2,152,099.81					2,152,099.81
消耗性生物资产	555,073.76					555,073.76
在产品	583,794.66					583,794.66
合 计	33,692,059.01	13,294,357.33	71,401.48	31,131.25		47,026,686.57

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	转销存货跌价 准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期将已计提存货跌价准备的存货耗用、售出
库存商品	相关产品的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值	本期将已计提存货跌价准备的存货售出
包装物	该种包装物所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值	本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或报废
在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变	本期将已计提存货跌价准备的存货耗用

项 目	确定可变现净值 的具体依据	转销存货跌价 准备的原因
	现净值

7. 其他流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
待抵扣进项税额	1,769,238.86		1,769,238.86	1,484,729.14		1,484,729.14
预缴企业所得税	20,224,662.51		20,224,662.51	2,389,410.49		2,389,410.49
其他	25,125.90		25,125.90	150,104.15		150,104.15
合 计	22,019,027.27		22,019,027.27	4,024,243.78		4,024,243.78

8. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	1,063,231,331.13		1,063,231,331.13	1,080,521,417.43		1,080,521,417.43
合 计	1,063,231,331.13		1,063,231,331.13	1,080,521,417.43		1,080,521,417.43

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
云南植物药业有限公司（以下简称植物药业）	653,072,669.09			4,221,692.26
重庆海扶医疗科技股份有限公司（以下简称重庆海扶）	337,255,886.22			-6,369,943.22
大健康运营	11,781,547.61			-2,452,670.37
成都賾灵生物医药科技有限	63,711,314.51			-4,395,017.44

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
公司（以下简称成都赜灵）
安顺中石油昆仑百灵燃气有限公司（以下简称昆仑百灵公司）	14,700,000.00			15,078.33
合 计	1,080,521,417.43			-8,980,860.44

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
植物药业					657,294,361.35
重庆海扶	1,019,651.38				331,905,594.38
大健康运营				-9,328,877.24
成都赜灵					59,316,297.07
昆仑百灵公司					14,715,078.33
合 计	1,019,651.38			-9,328,877.24	1,063,231,331.13

9. 其他非流动金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	366,684,200.00	366,684,200.00
其中：权益工具投资	366,684,200.00	366,684,200.00
合 计	366,684,200.00	366,684,200.00

10. 投资性房地产

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值

项 目	房屋及建筑物	合 计
期初数	60,858,887.57	60,858,887.57
本期增加金额
本期减少金额
期末数	60,858,887.57	60,858,887.57
累计折旧和累计摊销
期初数	35,645,322.09	35,645,322.09
本期增加金额	1,108,764.45	1,108,764.45
其中：计提或摊销	1,108,764.45	1,108,764.45
本期减少金额
期末数	36,754,086.54	36,754,086.54
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	24,104,801.03	24,104,801.03
期初账面价值	25,213,565.48	25,213,565.48

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	747,367,599.37	691,265,190.78	22,795,510.23	44,113,968.01	1,505,542,268.39
本期增加金额	965,297.07	39,757,772.71	825,180.62	2,339,301.30	43,887,551.70
1) 购置	965,297.07	3,162,449.41	345,376.21	1,388,790.58	5,861,913.27
2) 在建工程转入		29,348,204.24			29,348,204.24
3) 企业合并增加		7,247,119.06	479,804.41	950,510.72	8,677,434.19

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	运输工具	合 计
本期减少金额		91,006.84	113.07	1,143,329.30	1,234,449.21
1) 处置或报废		91,006.84		1,140,000.00	1,231,006.84
2) 调整前期预转固差异			113.07	3,329.30	3,442.37
期末数	748,332,896.44	730,931,956.65	23,620,577.78	45,309,940.01	1,548,195,370.88
累计折旧
期初数	273,754,740.56	363,611,006.96	17,649,304.63	35,598,626.15	690,613,678.30
本期增加金额	15,716,310.05	29,488,780.10	1,617,158.66	1,332,311.79	48,154,560.60
1) 计提	15,716,310.05	23,451,563.34	1,198,721.33	843,084.66	41,209,679.38
2) 企业合并增加		6,037,216.76	418,437.33	489,227.13	6,944,881.22
本期减少金额		86,456.49	76.98	1,084,133.35	1,170,666.82
1) 处置或报废		86,456.49		1,083,000.00	1,169,456.49
2) 调整前期预转固差异			76.98	1,133.35	1,210.33
期末数	289,471,050.61	393,013,330.57	19,266,386.31	35,846,804.59	737,597,572.08
减值准备
期初数		1,083,376.58			1,083,376.58
本期增加金额
本期减少金额
期末数		1,083,376.58			1,083,376.58
账面价值
期末账面价值	458,861,845.83	336,835,249.50	4,354,191.47	9,463,135.42	809,514,422.22
期初账面价值	473,612,858.81	326,570,807.24	5,146,205.60	8,515,341.86	813,845,213.51

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
灵泉康养房屋及建筑物	88,748,366.61	产权正在办理中
大寨种繁殖大楼	9,457,508.22	在租赁土地上建造的房屋建筑物
生物肥业房屋及建筑物	6,852,836.16	园区规划等原因一直未办理产权证
内蒙古办事处房屋	715,211.25	产权正在办理中

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
本公司房屋及建筑物	55,315.68	企业合并导致名称变更，资产未办理更名手续
小 计	105,829,237.92

12. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
贵州百灵扩能技改项目工程	211,935,157.84		211,935,157.84	162,398,668.96		162,398,668.96
其他零星工程	30,828,184.51		30,828,184.51	20,047,847.71		20,047,847.71
合 计	242,763,342.35		242,763,342.35	182,446,516.67		182,446,516.67

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数(万元)	期初数	本期增加	转入 固定资产	其他减少	期末数
贵州百灵扩能技改项目工程	45,502.02	162,398,668.96	78,884,693.12	29,348,204.24		211,935,157.84
其他零星工程		20,047,847.71	10,780,336.80			30,828,184.51
小 计		182,446,516.67	89,665,029.92	29,348,204.24		242,763,342.35

（续上表）

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
贵州百灵扩能技改项目工程	76.75	76.75				自筹
其他零星工程						自筹
小 计

13. 生产性生物资产

项 目	种植业	合 计
	山银花等中药材
账面原值
期初数	34,296,959.85	34,296,959.85
本期增加金额
1) 自行培育
本期减少金额
1）对外出售
期末数
累计折旧
期初数	28,506,612.64	28,506,612.64
本期增加金额	1,497,023.48	1,497,023.48
1) 计提	1,497,023.48	1,497,023.48
本期减少金额
期末数	30,003,636.12	30,003,636.12
减值准备
账面价值
期末账面价值	4,293,323.73	4,293,323.73
期初账面价值	5,790,347.21	5,790,347.21

14. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	77,974,531.06	77,974,531.06
本期增加金额
1) 租入
本期减少金额	3,260,832.33	3,260,832.33
1) 租赁到期	3,260,832.33	3,260,832.33
期末数	74,713,698.73	74,713,698.73

项 目	房屋及建筑物	合 计
累计折旧
期初数	17,081,403.96	17,081,403.96
本期增加金额	5,921,408.56	5,921,408.56
1) 计提	5,921,408.56	5,921,408.56
本期减少金额	3,260,832.33	3,260,832.33
1) 租赁到期	3,260,832.33	3,260,832.33
期末数	19,741,980.19	19,741,980.19
减值准备
账面价值
期末账面价值	54,971,718.54	54,971,718.54
期初账面价值	60,893,127.10	60,893,127.10

15. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	土地使用权	专利技术	非专利技术	软件	采矿权	合 计
账面原值
期初数	212,503,647.82	109,701,225.98	38,256,088.20	7,989,871.63	1,160,000.00	369,610,833.63
本期增加金额				1,978,754.87		1,978,754.87
1) 购置				565,547.34		565,547.34
2) 企业合并				1,413,207.53		1,413,207.53
本期减少金额
期末数	212,503,647.82	109,701,225.98	38,256,088.20	9,968,626.50	1,160,000.00	371,589,588.50

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
灵泉康养土地使用权（温泉酒店）	92,811,276.29	权利人为安顺蓝泰置业有限公司，暂未完成产权变更手续
公司土地使用权（世禧毕家沟）	8,586,228.83	企业合并导致名称变更，资产未办理更名手续
小 计	101,397,505.12

16. 开发支出

累计摊销
期初数	33,641,553.84	93,187,576.91	32,872,945.53	4,777,726.82	29,154.66	164,508,957.76
本期增加金额	2,378,178.95	3,022,191.46	769,081.20	1,625,414.72	58,302.08	7,853,168.41
1) 计提	2,378,178.95	3,022,191.46	769,081.20	520,127.37	58,302.08	6,747,881.06
2) 企业合并				1,105,287.35		1,105,287.35
本期减少金额
期末数	36,019,732.79	96,209,768.37	33,642,026.73	6,403,141.54	87,456.74	172,362,126.17
减值准备
账面价值
期末账面价值	176,483,915.03	13,491,457.61	4,614,061.47	3,565,484.96	1,072,543.26	199,227,462.33
期初账面价值	178,862,093.98	16,513,649.07	5,383,142.67	3,212,144.81	1,130,845.34	205,101,875.87

项 目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		内部开发支出	其他	确认为 无形资产	转入 当期损益	其他
重组人内皮抑素注射液	55,579,493.01	103,699.28					55,683,192.29
黄连解毒丸	19,641,362.87	17,308,981.35					36,950,344.22
新药益肾化浊颗粒	17,318,235.65	7,028,810.29					24,347,045.94
化药一致性评价	9,850,221.60	974,693.04					10,824,914.64
冰莲草含片	9,467,925.94	242,893.73					9,710,819.67
替芬泰	7,348,442.24	703,903.30					8,052,345.54
芍苓片	3,679,015.25	153,721.83					3,832,737.08
合 计	122,884,696.56	26,516,702.82					149,401,399.38

17. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
纯净水公司	13,255.83		13,255.83	13,255.83		13,255.83
和仁堂药业	3,374,910.58		3,374,910.58	3,374,910.58		3,374,910.58
正鑫药业	10,615,426.93		10,615,426.93	10,615,426.93		10,615,426.93
生物肥业公司	6,580,263.39		6,580,263.39	6,580,263.39		6,580,263.39
大健康公司	794,201.04		794,201.04
合 计	21,378,057.77		21,378,057.77	20,583,856.73		20,583,856.73

(2) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少		期末数
			处置	其他
纯净水公司	13,255.83				13,255.83
和仁堂药业	3,374,910.58				3,374,910.58
正鑫药业	10,615,426.93				10,615,426.93
生物肥业公司	6,580,263.39				6,580,263.39

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少		期末数
			处置	其他
大健康公司		794,201.04			794,201.04
合 计	20,583,856.73	794,201.04			21,378,057.77

(3) 商誉减值测试过程

将和仁堂药业、正鑫药业、生物肥业公司等分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可收回金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，上述资产组均未发生减值损失。

18. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
房屋装修	23,035,292.20	2,256,382.09	3,979,921.21		21,311,753.08
车间改造	1,130,185.45		80,724.00		1,049,461.45
合 计	24,165,477.65	2,256,382.09	4,060,645.21		22,361,214.53

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	509,919,614.71	75,034,266.51	436,246,548.35	64,156,694.78
内部交易未实现利润	13,420,573.11	2,013,085.97	16,816,676.85	2,522,501.53
预提费用	119,342,176.90	16,680,327.36	118,058,204.16	15,986,846.47
合 计	642,682,364.72	93,727,679.84	571,121,429.36	82,666,042.78

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值	29,259,692.83	6,367,268.50	34,073,429.06	7,289,504.75

项 目	期末数		期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
其他非流动金融资产公允价值变动	140,809,165.34	21,121,374.80	140,809,165.34	21,121,374.80
固定资产一次性扣除	23,835,409.32	3,575,311.40	25,089,904.55	3,763,485.68
合 计	193,904,267.49	31,063,954.70	199,972,498.95	32,174,365.23

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	10,294,914.27	16,107,042.97
可抵扣亏损	174,678,587.85	167,990,686.62
合 计	184,973,502.12	184,097,729.59

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2023年	8,853,514.85	8,853,514.85
2024年	23,785,006.60	24,172,313.42
2025年	55,836,080.10	55,836,080.10
2026年	38,899,558.64	38,899,558.64
2027年	40,213,324.54	40,229,219.61
2028年	7,091,103.12
合 计	174,678,587.85	167,990,686.62

20. 其他非流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备等	18,531,782.38		18,531,782.38	18,920,272.38		18,920,272.38
公租房项目	64,835,303.96		64,835,303.96	64,835,303.96		64,835,303.96
合 计	83,367,086.34		83,367,086.34	83,755,576.34		83,755,576.34

21. 短期借款

项 目	期末数	期初数
质押借款[注]	120,000,000.00	120,000,000.00
抵押借款	203,600,000.00	288,600,000.00
保证借款	528,700,000.00	384,000,000.00
信用借款	70,000,000.00	100,000,000.00
抵押和保证借款	141,000,000.00	56,000,000.00
质押和保证借款	400,000,000.00	400,000,000.00
保理和保证借款	95,300,000.00	130,000,000.00
应计利息	1,692,821.22	1,987,764.17
合 计	1,560,292,821.22	1,480,587,764.17

[注] 质押借款120,000,000.00元系公司将已经费用化的专利技术用于质押取得的借款

22. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	78,000,000.00	78,000,000.00
合 计	78,000,000.00	78,000,000.00

23. 应付账款

项 目	期末数	期初数
应付货款	599,192,588.25	411,840,299.69
应付工程建设款	100,956,823.60	90,968,052.44
应付设备购置款	236,169.91	416,250.00
其他	904,379.78	52,080.00
合 计	701,289,961.54	503,276,682.13

24. 合同负债

项 目	期末数	期初数
预收货款	91,201,113.53	155,913,095.62
合 计	91,201,113.53	155,913,095.62

25. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	34,146,432.27	263,496,283.31	279,783,624.86	17,859,090.72
离职后福利—设定提存计划	5,569.92	21,051,369.25	21,052,499.58	4,439.59
辞退福利
合 计	34,152,002.19	284,547,652.56	300,836,124.44	17,863,530.31

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	25,671,997.89	245,856,528.33	263,923,796.08	7,604,730.14
职工福利费		1,101,862.11	1,101,862.11
社会保险费	1,166.14	10,167,766.25	10,168,932.39
其中：医疗保险费	1,166.14	8,652,227.53	8,653,393.67
工伤保险费		1,513,637.92	1,513,637.92
生育保险费		1,900.80	1,900.80
住房公积金	75,380.00	1,947,922.00	1,823,292.40	200,009.60
工会经费和职工教育经费	8,397,888.24	4,422,204.62	2,765,741.88	10,054,350.98
其他
小 计	34,146,432.27	263,496,283.31	279,783,624.86	17,859,090.72

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	5,344.56	20,203,352.43	20,204,257.40	4,439.59
失业保险费	225.36	848,016.82	848,242.18
小 计	5,569.92	21,051,369.25	21,052,499.58	4,439.59

26. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	29,606,414.24	86,574,652.05
企业所得税	910,623.68	13,988,437.23
代扣代缴个人所得税	4,830,875.34	5,129,814.74
城市维护建设税	2,114,590.52	5,963,302.57
教育费附加	913,657.78	2,618,225.29
地方教育附加	609,105.18	1,713,787.15
印花税	328,097.34	511,823.73
环保税	6,667.73	5,241.92
残保金		49,885.77
合 计	39,320,031.81	116,555,170.45

27. 其他应付款

项 目	期末数	期初数
政府部门罚款	15,668,379.63	21,668,379.63
押金保证金	34,395,749.24	14,306,100.61
应付暂收款	10,578,256.34	9,864,915.20
预提成本费用	170,907,143.47	196,438,369.59
其他	6,851,309.99	5,744,392.74
小 计	238,400,838.67	248,022,157.77

28. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的租赁负债	13,736,768.20	12,150,738.70
一年内到期的长期应付款	32,531,866.05	33,560,215.16
合 计	46,268,634.25	45,710,953.86

29. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
建信融通等款项	102,000,000.00	86,000,000.00

项 目	期末数	期初数
待转销项税额	11,500,742.82	20,183,714.01
合 计	113,500,742.82	106,183,714.01

30. 长期借款

项 目	期末数	期初数
质押和抵押借款[注]	150,000,000.00
应计利息	181,250.00
合 计	150,181,250.00

[注] 质押和抵押借款150,000,000.00元系公司将已经费用化的专利技术用于质押取得的借款。

31. 租赁负债

项 目	期末数	期初数
租赁付款额	47,025,219.18	54,326,424.36
减：未确认的融资费用	5,646,066.89	7,047,486.80
租赁负债净额	41,379,152.29	47,278,937.56

32. 长期应付款

项 目	期末数	期初数
售后回租融资款	10,301,615.63	27,758,075.55
减：未确认融资费用	524,461.89	503,887.22
售后回租融资款净额	9,777,153.74	27,254,188.33

33. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	22,384,872.68	16,310,000.00	1,162,154.71	37,532,717.97	尚在受益期
合 计	22,384,872.68	16,310,000.00	1,162,154.71	37,532,717.97

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	其他变动	期末数	与资产相关/与收益相关
《污水处理及回用工程》专项支持资金	1,074,740.20		66,471.06		1,008,269.14	与资产相关
天台山GMP补助	500,265.00		500,265.00			与资产相关
赫章县产业区开发投资有限公司中药材GMP加工厂土地补贴	1,799,781.20		24,035.46		1,775,745.74	与资产相关
贵州省自主创新高技术产业化项目补助	291,666.67		248,535.90		43,130.77	与资产相关
中药饮片生产线及仓库建设项目技术改造专项资金	327,586.56		12,207.18		315,379.38	与资产相关
黄连解毒丸2017年第二批科技支撑补助	147,500.00		15,000.00		132,500.00	与资产相关
贵阳市质监局付燃煤锅炉淘汰改造项目	26,666.40		4,000.02		22,666.38	与资产相关
工业和信息化发展专项资金	1,116,666.65		99,973.42		1,016,693.23	与资产相关
中药6类新药冰莲草含片的临床研究补助	800,000.00				800,000.00	与资产相关
安顺经济技术开发区工业和经济贸易局贵州百灵颗粒制剂车间改造项目补助	1,500,000.00		125,000.00		1,375,000.00	与资产相关
安顺经济技术开发区发展和	1,000,000.00	14,310,000.00			15,310,000.00	与资产相

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	其他变动	期末数	与资产相关/与收益相关
改革局扩能技改项目补助						关
贵州省十大千亿级工业（健康医药）产业振兴专项资金	10,000,000.00				10,000,000.00	与资产相关
分布式能源站项目	2,800,000.00	200,000.00			3,000,000.00	与资产相关
百灵扩能技改项目专项补贴	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
百灵医药生产智能化运营管控平台项目		1,000,000.00	66,666.67		933,333.33
百灵药品生产动员中心建设项目		800,000.00			800,000.00
小 计	22,384,872.68	16,310,000.00	1,162,154.71		37,532,717.97

[注] 政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

34. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,411,200,000						1,411,200,000

35. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	135,921,784.42			135,921,784.42
其他资本公积	5,035,744.00	1,019,651.38		6,055,395.38
合 计	140,957,528.42	1,019,651.38		141,977,179.80

(2) 其他说明

本期资本公积增加1,019,651.38元，联营企业重庆海扶进行同一控制下企业合并，公司相应调整增加资本公积。

36. 库存股

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
库存股	100,200,433.60	100,006,257.93		200,206,691.53
合 计	100,200,433.60	100,006,257.93		200,206,691.53

37. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	51,037.11	13,968.35			13,968.35			65,005.46
其中：外币财务报表折算差额	51,037.11	13,968.35			13,968.35			65,005.46
其他综合收益合计	51,037.11	13,968.35			13,968.35			65,005.46

38. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	368,656,467.57			368,656,467.57
合 计	368,656,467.57			368,656,467.57

39. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	2,173,971,039.36	2,103,074,715.25
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	2,173,971,039.36	2,103,074,715.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润	120,338,248.40	83,433,988.95
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润	2,294,309,287.76	2,186,508,704.20

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,897,592,150.22	822,844,738.06	1,280,812,490.47	512,065,425.24
其他业务	1,939,308.14	849,182.58	2,031,988.28	879,321.54
合 计	1,899,531,458.36	823,693,920.64	1,282,844,478.75	512,944,746.78
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,897,988,344.99	823,472,167.75	1,282,654,422.51	512,798,403.48

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数	上年同期数
中成药	1,732,691,095.84	1,243,198,707.35
中药材	7,632,247.69	584,487.28
西药	107,760,532.28
医疗服务	27,998,742.08	24,521,462.59
其他	21,905,727.10	14,349,765.29
小 计	1,897,988,344.99	1,282,654,422.51

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数	上年同期数
东北片区	88,805,803.95	68,331,372.44

华北片区	280,413,527.53	281,797,219.76
华东片区	399,528,967.43	225,212,654.45
华南片区	240,365,719.43	187,233,838.51
西北片区	161,631,857.28	137,833,621.27
西南片区	442,544,806.50	280,373,683.97
中南片区	284,697,662.87	101,872,032.11
小 计	1,897,988,344.99	1,282,654,422.51

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,897,988,344.99	1,282,654,422.51
小 计	1,897,988,344.99	1,282,654,422.51

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为41,001,302.23元。

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	8,763,517.76	7,267,013.03
教育费附加	3,780,494.06	3,146,772.31
地方教育附加	2,552,025.77	2,097,848.19
房产税	3,920,116.62	3,273,483.11
土地使用税	3,064,800.20	3,109,860.90
印花税	1,539,858.02	691,659.35
车船税	29,776.39	14,430.00
其他	26,928.32	30,254.69
合 计	23,677,517.14	19,631,321.58

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
市场开拓、促销费用及广告宣传费	410,597,248.76	275,375,961.13
职工薪酬	191,780,996.79	115,732,914.38

项 目	本期数	上年同期数
办公差旅会务及招待费	70,067,576.89	64,327,644.96
车辆使用	11,381,146.61	8,979,063.98
其他	1,663,553.84	2,127,825.89
合 计	685,490,522.89	466,543,410.34

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	48,580,824.01	43,511,529.31
折旧及摊销费用	21,296,728.96	21,594,717.01
办公会务差旅及招待费	21,105,029.64	14,630,158.66
流动资产损失	11,124,843.71	1,411,450.23
其他	13,121,768.61	14,310,314.80
合 计	115,229,194.93	95,458,170.01

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
咨询、科研合作和技术服务费	19,357,095.32	9,994,306.59
职工薪酬	328,564.40	377,258.33
材料及燃料动力费用	2,390,348.18	516,004.78
其他	202,538.84	698,824.12
合 计	22,278,546.74	11,586,393.82

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	41,472,035.99	45,840,330.61
减：贷款贴息		5,000,000.00
利息净支出	41,472,035.99	40,840,330.61
减：利息收入	2,983,275.55	1,120,361.09

票据贴现息	3,679,307.38	4,196,362.99
手续费	1,377,831.53	1,757,404.97
合 计	43,545,899.35	45,673,737.48

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	1,162,154.71	1,148,150.00	1,162,154.71
与收益相关的政府补助[注]	2,372,595.03	1,211,540.49	2,372,595.03
代扣个人所得税手续费返还	5,930.47	5,355.18	5,930.47
进项税加计抵减	3,316.36	27,285.91	3,316.36
合 计	3,543,996.57	2,392,331.58	3,543,996.57

[注] 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-8,980,860.44	-16,425,302.04
金融工具持有期间的投资收益	1,299,354.84
其中：分类为以摊余成本计量的金融资产	1,299,354.84
合 计	-7,681,505.60	-16,425,302.04

9. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-27,403,481.34	-4,198,092.58
合 计	-27,403,481.34	-4,198,092.58

10. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-13,294,357.33	-3,295,746.31

项 目	本期数	上年同期数
合 计	-13,294,357.33	-3,295,746.31

11. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	-18,757.28	-769,225.16	-18,757.28
合 计	-18,757.28	-769,225.16	-18,757.28

12. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
罚没、违约、赔偿收入	239,227.74	411,182.02	239,227.74
其他	160,239.91	108,466.52	160,239.91
合 计	399,467.65	519,648.54	399,467.65

13. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	50,006.48	87,254.69	50,006.48
非流动资产毁损报废损失	4,550.35	80,752.71	4,550.35
罚款及滞纳金[注]	335,973.04	1,079,660.55	335,973.04
其他	107,805.81	320.05	107,805.81
合 计	498,335.68	1,247,988.00	498,335.68

[注] 主要系未及时缴纳房产税和土地使用税支付滞纳金等

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	26,648,643.51	25,744,615.78
递延所得税费用	-7,785,017.90	-3,239,313.59

项 目	本期数	上年同期数
合 计	18,863,625.61	22,505,302.19

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	140,662,883.66	107,982,324.77
按母公司适用税率计算的所得税费用	21,099,432.55	16,197,348.72
子公司适用不同税率的影响	-5,736,960.40	-1,028,705.10
调整以前期间所得税的影响	3,999,038.09	720,960.45
非应税收入的影响	1,152,225.84	2,463,795.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	510,740.03	3,068,640.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-10,267.38	-226,875.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,191,198.89	3,048,096.88
加计扣除的影响	-3,341,782.01	-1,737,959.07
所得税费用	18,863,625.61	22,505,302.19

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
受限资金转回		46,117,038.00
收回备用金	983,868.59	6,944,625.61
政府补助	33,072,595.03	3,011,540.49
往来款		90,500,000.00
票据保证金		10,500,000.00
押金、保证金等	2,692,354.88	1,335,182.20
利息收入	2,983,275.55	1,120,361.09
其他	8,386,270.67	8,962,938.93

项 目	本期数	上年同期数
合 计	48,118,364.72	168,491,686.32

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
运费、广告费、招待等各项费用	754,119,388.98	462,773,022.19
借备用金	8,203,929.45	175,307,100.48
票据保证金	598,159.65
保证金、押金等	696,030.00	8,141,581.82
往来款		75,127,749.37
其他	4,743,210.88	8,321,733.01
合 计	768,360,718.96	729,671,186.87

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收回定期存款	47,000,000.00	89,480,000.00
拆借款	106,375,380.21
合 计	153,375,380.21	89,480,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
拆借款	109,500,000.00
定期存款		47,000,000.00
合 计	109,500,000.00	47,000,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
取得售后回租融资款	120,000.00
合 计	120,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
归还售后回租融资款	18,505,383.70	18,505,383.70
租赁支出	3,062,893.76	3,630,709.68
回购库存股	100,006,257.93
合 计	121,574,535.39	22,136,093.38

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	121,799,258.05	85,477,022.58
加：资产减值准备	40,697,838.67	7,493,838.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	41,209,679.38	39,447,910.37
使用权资产折旧	5,921,408.56	5,911,516.04
无形资产摊销	6,747,881.06	8,243,925.98
长期待摊费用摊销	4,060,645.21	3,464,300.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	18,757.28	769,225.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	4,550.35	80,752.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	41,472,035.99	45,840,330.61
投资损失（收益以“－”号填列）	7,681,505.60	16,425,302.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-11,061,637.06	-2,194,252.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,110,410.53	-1,045,060.92
存货的减少（增加以“－”号填列）	-162,702,020.91	-123,457,762.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-120,429,211.46	-90,184,101.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	147,056,815.65	50,995,818.09
其他		46,117,038.00
经营活动产生的现金流量净额	121,367,095.84	93,385,802.23

补充资料	本期数	上年同期数
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	462,459,205.21	290,528,787.73
减：现金的期初余额	526,755,702.78	319,443,010.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-64,296,497.57	-28,914,223.02

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	462,459,205.21	526,755,702.78
其中：库存现金	230,214.42	328,174.45
可随时用于支付的银行存款	462,228,990.79	526,427,528.33
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	462,459,205.21	526,755,702.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	339.85	345.55

(3) 现金流量表补充资料的说明

其他货币资金期末数中包含银行承兑汇票保证金等33,000,000.00元和应计利息197,648.21元，对于这些用途受到限制的款项，公司在编制现金流量表时，已将其从期末现金及现金等价物余额中剔除。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	33,197,648.21	详见本财务报表附注五（三）7（4）之说明

项 目	期末账面价值	受限原因
应收账款	170,617,706.44	为借款提供质押
长期股权投资	657,294,361.35	为借款提供质押
投资性房地产	24,104,801.03	为借款提供抵押
固定资产	237,875,515.57	为借款和售后回租融资提供抵押
无形资产	100,137,922.83	为借款提供抵押
合 计	1,223,227,955.43

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			339.85
其中：马来西亚币	219.09	1.5512	339.85
其他应付款			967,204.94
其中：马来西亚币	623,520.46	1.5512	967,204.94

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项 目	期初递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
《污水处理及回用工程》专项支持资金	1,074,740.20		66,471.06	1,008,269.14	其他收益	贵州省安顺市环保局
天台山GMP补助	500,265.00		500,265.00		其他收益	安顺市财政局《关于转下达2011年产业结构调整项目基本建设中央预算内专项资金的通知》(安市财建〔2011〕86号)
赫章县产业区开发投资有限公司中药材GMP加工厂土地补贴	1,799,781.20		24,035.46	1,775,745.74	其他收益	贵州省安顺市赫章县政府
贵州省自主创新高技术产业化项目补助	291,666.67		248,535.90	43,130.77	其他收益	贵州省发展和改革委员会 贵州省经济和信息化委员会《关于转发<国家发展改革委办公厅关于2012年企业技术中心创新能力建

						设专项项目的复函>的通知》(黔发改高技〔2012〕1744号)
中药饮片生产线及仓库建设项目技术改造专项资金	327,586.56		12,207.18	315,379.38	其他收益	安顺市财政局 安顺市农业农村局《关于下达2019年市级财政中药材产业建设补助经费的通知》（安市财农〔2019〕83号）
黄连解毒丸2017年第二批科技支撑补助	147,500.00		15,000.00	132,500.00	其他收益	贵州省科学技术厅《贵州省科技计划支撑项目》(黔科合支撑〔2017〕2959号)
贵阳市质监局付燃煤锅炉淘汰改造项目	26,666.40		4,000.02	22,666.38	其他收益	贵州省环境保护厅 贵州省质量技术监督局《关于对城市建成区燃煤锅炉淘汰进行奖励性补贴的通知》(黔环函〔2016〕333号）
工业和信息化发展专项资金	1,116,666.65		99,973.42	1,016,693.23	其他收益	贵州省财政厅 贵州省经济和信息化委员会《关于下达2018年贵州省工业和信息化发张专项资金（第二批企业改扩建和结构调整）的通知》(黔财工〔2018〕71号)
中药6类新药冰莲草含片的临床研究补助	800,000.00			800,000.00	其他收益	贵州省科学技术厅《贵州省科技计划支撑项目》(黔科合支撑〔2019〕2782号)
安顺经济技术开发区工业和经济贸易局贵州百灵颗粒制剂车间改造项目补助	1,500,000.00		125,000.00	1,375,000.00	其他收益	贵州省财政厅、贵州省工业和信息化厅《关于下达2019年贵州省十大千亿级工业（健康医药）产业振兴专项资金（第一批）的通知》（黔财工〔2019〕220号）
安顺经济技术开发区发展和改革局扩能技改项目补助	1,000,000.00	14,310,000.00		15,310,000.00	其他收益	安顺市发展和改革委员会 安顺市财政局《关于下达2020年安顺市第一批市级前期工作经费计划的通知》(安发改办〔2020〕150号）
贵州省十大千亿级工业（健康医药）产业振兴专项资金	10,000,000.00			10,000,000.00	其他收益	贵州省财政厅 贵州省工业和信息化厅《关于印发<贵州省十大千亿级工业（健康医药）产业振兴专项资金管理办法》的通知>(黔财工〔2019〕130号)
分布式能源站项目	2,800,000.00	200,000.00		3,000,000.00	其他收益	安顺市工业和信息化局《安顺市工业和信息化局关于拨付2021年贵州省工业和信息化发展专项资金（第三批）的通知》(安市工信办〔2021〕37号)

百灵扩能技改项目专项补贴	1,000,000.00			1,000,000.00	其他收益	安顺高新技术产业开发区管理委员会《关于转下达贵州省支持先进制造业和现代服务业发展专项2021年中央预算内投资计划的通知》（安市科高平〔2020〕01号）
百灵医药生产智能化运营管控平台项目		1,000,000.00	66,666.67	933,333.33	其他收益
百灵药品生产动员中心建设项目		800,000.00		800,000.00	其他收益
小 计	22,384,872.68	16,310,000.00	1,162,154.71	37,532,717.97

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
科技支撑计划	1,230,000.00	其他收益	贵州省科学技术厅《省科技厅权责事项运行规定（暂行）》（黔科通〔2020〕63号）
工业和信息化发展专项资金	500,000.00	其他收益	贵州省财政厅、贵州省工业和信息化厅《关于印发工业和信息化发展专项资金的通知》（黔财工〔2021〕37号）
退伍军人税收减免	491,200.00	其他收益	贵州省财政厅、贵州省税务局 贵州省退役军人事务厅《关于延长进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策执行期限的通知》（黔财税[2022]7号）
失业稳岗补贴	102,267.00	其他收益	人力资源社会保障部、财政部《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》(人社部发〔2020〕30号)
其他零星补贴	49,128.03
小 计	2,372,595.03

[注] 详见本财务报表附注五（一）33所述

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,534,749.74元。

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
大健康运营	非同一控制下企业合并	2023.4.26	4,292,530.00	55.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
和仁堂药业[注]	贵州贵阳	贵州省贵阳市修文县扎佐医药工业园	工业	80.00		非同一控制下企业合并
正鑫药业	贵州贵阳	贵州省贵阳市小河区场坝产业区	工业	100.00		非同一控制下企业合并
大健康运营	贵州安顺	贵州省安顺市经济技术开发区西航大道现贵州百灵厂西北侧	商业	55.00		非同一控制下企业合并
贵阳糖尿病医院	贵州贵阳	贵阳市云岩区宝山北路258号	医疗单位	100.00		设立
长沙糖尿病医院	湖南长沙	长沙市雨花区新建西路117号湘凯综合楼B栋	医疗单位	100.00		设立
西藏金灵	西藏拉萨	拉萨经济技术开发区B区园区南路11号	商业	100.00		设立
云南红灵	云南红河	云南省红河哈尼族彝族自治州泸西县中枢镇锦源小区北区A12号	工业	100.00		设立
内蒙古金灵	内蒙古自治区	内蒙古自治区呼和浩特市如意工业园区西蒙奈伦广场7号楼A座11楼	商业	51.00		设立
中灵广惠	贵州贵阳	贵州省贵阳市南明区瑞金南路46号宏资大厦13楼[河滨社区]	商业	70.00		设立
灵泉康养	贵州安顺	贵州省安顺市西秀区虹山湖路东侧	商业	100.00		设立

[注] 详见本财务报表附注十三(四)3所述

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
和仁堂药业	20%	983,781.99		1,632,856.37
大健康运营	45%	806,917.79		11,301,904.69

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
和仁堂药业	219,699,337.96	47,452,588.65	267,151,926.61	255,884,412.10	3,103,232.65	258,987,644.75
大健康运营	296,246,945.11	6,738,060.77	302,985,005.88	277,869,662.13		277,869,662.13

（续上表）

子公司 名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
和仁堂药业	222,985,467.64	46,777,685.62	269,763,153.26	262,968,081.41	3,549,699.96	266,517,781.37
大健康运营	303,054,988.36	5,514,317.31	308,569,305.67	277,144,650.79		277,144,650.79

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
和仁堂药业	52,224,146.90	4,918,909.97	4,918,909.97	843,627.91

(续上表)

子公司名称	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
和仁堂药业	33,512,995.87	9,176,284.15	9,176,284.15	-48,328,052.13

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
植物药业	云南昆明	云南昆明	工业	40.00		权益法核算
重庆海扶	重庆市	重庆市	工业	28.899		权益法核算
成都赜灵	四川成都	四川成都	工业	27.35		权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

(1) 植物药业

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
流动资产	1,627,251,994.34	1,721,009,006.76
非流动资产	856,490,551.68	887,543,194.61
资产合计	2,483,742,546.02	2,608,552,201.37
流动负债	767,608,373.06	809,155,869.26
非流动负债	137,996,004.37	233,132,466.76
负债合计	905,604,377.43	1,042,288,336.02
少数股东权益	15,459,605.97	14,139,533.37
归属于母公司所有者权益	1,562,678,562.62	1,552,124,331.98
按持股比例计算的净资产份额	625,071,425.06	620,849,732.79
调整事项
商誉	32,222,936.29	32,222,936.29
对联营企业权益投资的账面价值	657,294,361.35	653,072,669.09
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	562,664,715.47	452,838,683.26
净利润[注]	11,874,303.24	-3,551,819.27
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	11,874,303.24	-3,551,819.27
本期收到的来自联营企业的股利

[注] 本期净利润系根据公司投资时点公允价值持续计量调整后的金额

(2) 重庆海扶

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
流动资产	283,368,575.08	326,283,932.04
非流动资产	909,511,318.98	911,313,645.49
资产合计	1,192,879,894.06	1,237,597,577.53
流动负债	50,855,289.24	76,344,584.79

非流动负债	13,679,898.90	13,679,898.90
负债合计	64,535,188.14	90,024,483.69
少数股东权益	7,511,428.57
归属于母公司所有者权益	1,120,833,277.35	1,139,362,552.33
按持股比例计算的净资产份额	323,914,092.15	329,264,384.00
调整事项
商誉	7,991,502.22	7,991,502.22
对联营企业权益投资的账面价值	331,905,594.38	337,255,886.22
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	110,300,181.75	57,849,886.14
净利润	-22,618,666.02	-48,804,339.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-22,618,666.02	-48,804,339.45
本期收到的来自联营企业的股利

(3) 成都赜灵

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
流动资产	66,874,925.47	84,702,117.48
非流动资产	204,693,187.69	206,402,814.99
资产合计	271,568,113.16	291,104,932.47
流动负债	3,218,483.40	6,483,083.92
非流动负债	2,443,251.88	2,644,249.82
负债合计	5,661,735.28	9,127,333.74
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	265,906,377.88	281,977,598.73
按持股比例计算的净资产份额	72,717,759.28	77,112,776.74
调整事项
商誉

内部交易未实现利润	-13,401,462.21	-13,401,462.21
对联营企业权益投资的账面价值	59,316,297.07	63,711,314.51
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	794,811.30	328,495.57
净利润	-16,071,220.85	-5,804,568.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-16,071,220.85	-5,804,568.46
本期收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的32.50%（2022年12月31日：30.17%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类 单位：万元

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	171,047.41	174,833.63	159,204.30	15,629.33
应付票据	7,800.00	7,800.00	7,800.00
应付账款	70,129.00	70,129.00	70,129.00
其他应付款	23,840.08	23,840.08	23,840.08
其他流动负债	10,200.00	10,411.50	10,411.50
租赁负债	5,511.59	6,235.37	1,123.43	5,111.94
其他非流动负债	4,230.90	4,613.89	3,592.40	1,021.49
小 计	292,758.98	297,863.48	276,100.71	21,762.76

（续上表）

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	148,058.78	151,071.61	151,071.61
应付票据	7,800.00	7,800.00	7,800.00
应付账款	50,327.67	50,327.67	50,327.67
其他应付款	24,802.22	24,802.22	24,802.22
其他流动负债	8,600.00	8,769.20	8,769.20
租赁负债	5,942.97	6,723.40	1,123.43	5,599.97
其他非流动负债	6,081.44	6,553.40	3,705.96	2,847.44
小 计	251,613.08	256,047.50	247,600.09	8,447.41

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币170,860.00万元（2022年12月31日：人民币147,860.00万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产			366,684,200.00	366,684,200.00
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			366,684,200.00	366,684,200.00
权益工具投资			366,684,200.00	366,684,200.00
2. 应收款项融资			418,047,545.57	418,047,545.57
持续以公允价值计量的资产总额			784,731,745.57	784,731,745.57

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

由于权益工具公允价值距离上次评估时间变化不大，公司本期未进行评估其公允价值，本期参照2022年度公允价值评估结果确认权益工具公允价值。

公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的控股股东

自然人股东	与公司关系	对本公司的持股比例（%）	对本公司的表决权比例（%）
姜 伟	实际控制人	17.39	17.39

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

(1) 本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
植物药业	联营企业
重庆海扶及其子公司	联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
贵阳姜氏餐饮有限公司	受同一实际控制人控制
安顺兰泰置业有限公司	受同一实际控制人控制
贵州金百灵物业管理有限公司	受姜伟之妹姜建、姜建之女陈源控制
郭宗华	和仁堂药业的少数股东

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
贵州金百灵物业管理有限公司	接受物业管理劳务	285,838.00	18,832.63
安顺兰泰置业有限公司	接受住宿、会务、代缴水电等	415,129.00	1,373,424.84
重庆海扶	采购医疗器械	7,363,362.81
植物药业	采购商品		6,258,849.58
大健康运营	采购商品		4,329,370.78

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
安顺兰泰置业有限公司	提供服务	54,664.00	32,701.40
大健康运营	销售商品、社保租赁		3,667,181.96

2. 关联担保情况

(1) 明细情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
姜伟	50,000,000.00	2021.7.30	2024.7.30	否
	50,000,000.00	2021.10.30	2024.10.30	否
	100,000,000.00	2021.10.29	2023.10.29	否
	90,000,000.00	2021.12.22	2025.12.22	否
姜伟、安顺兰泰置业有限公司	400,000,000.00	2022.6.20	2024.6.19	否

3. 关键管理人员报酬 单位：万元

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	334.00	324.00

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	安顺兰泰置业有限公司	282,989.00	19,184.60	130,215.00	10,537.93
	大健康运营			26,935,750.54	1,454,941.24

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	重庆海扶	800,000.00	90,000.00	200,000.00	10,000.00
	郭宗华等	3,984,937.76	3,984,937.76	3,984,146.03	3,984,146.03
	大健康运营			12,413,792.77	3,724,137.83
预付款项	重庆海扶及其子公司	30,000.00		530,000.00
	大健康运营			2,701,049.30

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	植物药业	3,771,978.00	7,308,228.00
	安顺兰泰置业有限公司	98,309.40	91,963.20
小 计		3,870,287.40	7,400,191.20
合同负债	植物药业	40,866,087.50	40,864,870.93
小 计		40,866,087.50	40,864,870.93

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1.技术转让及委托研发事项

2019年2月25日，公司与上海药明康德新药开发有限公司（以下简称药明康德公司）签订《合作开发合同书》。合作项目为治疗II型糖尿病新药研发项目，研发期限暂定为3年，研发总费用为3,600.00万元。截至2022年12月31日，公司已支付合同款450.00万元。2019年2月25日，公司与药明康德公司签订《合作开发合同书》。合作项目为治疗肥胖症的一类新药研发项目，研发期限暂定为3年，研发总费用为3,400.00万元。截至2022年12月31日，公司已支付合同款4,421,356.50元。

2. 与尉氏百灵中医院有限公司开展合作事项

2020年4月27日，公司与尉氏百灵中医院有限公司签订《合作协议》，尉氏百灵中医院有限公司加入贵州百灵中医糖尿病医联体，使用“百灵中医糖尿病”、“糖宁通络”品牌，并向公司支付品牌使用费及技术服务费用。品牌使用费及技术服务费按年支付，经双方商定，2020年及2021年为合作项目培育期，固定金额为每年20万。2022年起，每年度品牌使用费及技术服务费采取固定金额+浮动金额的模式，即20万加上浮动金额（为乙方医院年度总

营业额的1%）支付，合作期限为十年。

3.防残助困公益中国行资助事项

2021年2月26日，公司第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于签订“防残助困”公益中国行资助协议的议案》，公司拟与中国肢残人协会共同开展贵州百灵糖宁通络“防残助困”公益中国行项目。项目捐赠总规模为2亿元(物资及货币)，其中5%为项目行政办公经费，剩余部分为指定人群(残疾人、残疾人家属、残疾人工作者等)在医疗机构购买、使用糖宁通络产品所产生费用按比例进行的补贴。公司根据项目实施进展情况，分阶段完成物资捐赠。

(二) 或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

贵州百灵公租房工程款纠纷

2018年度，公司作为发包方与贵州建工集团第二建筑工程有限责任公司（以下简称贵州建工二建）签订《安顺百灵公租房主体总承包施工合同》，约定贵州建工二建在16,784.40平方米的划拨土地上集中建设公租房700套及附属设施。根据《工程造价司法鉴定意见书》中的鉴定意见，明确性的鉴定意见总价额为107,936,693.68 元，由于公司未按照进度支付工程款，建工二建对公司提请诉讼要求支付未付工程款及利息、停工损失等约4,600万。贵州省安顺市西秀区人民法院于2023年3月17日作出一审判决，判决公司向建工二建支付30,659,018.74元以及逾期付款（从2021年11月1日起算）利息，初步判断公司待承担的工程款、利息以及诉讼费用等合计约为32,709,973.00元，公司将提起二审诉讼请求。公司应付账款中已包括上述金额。

2. 其他或有事项

与植物药业有关的诉讼事项

截至2022年12月31日，公司向云南省工业投资控股集团有限责任公司（以下简称云工投)、云南工投医药投资有限公司(以下简称云工医投）、植物药业提起诉讼，主张云工投、云工医投、植物药业连带赔偿公司增资扩股植物药业产生的损失129,506,375.50元，以及请求云工投向公司支付植物药业增资扩股过渡期的经营亏损14,028,556.60元，请求云工医投向公司支付植物药业增资扩股过渡期的经营亏损17,803,884.06元，上述三项合计161,338,816.16元。截止披露日，安顺市中级法院已立案受理，尚未开庭。

除上述事项外，截止审计报告日，本公司不存在应披露未披露的其他重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截止披露日，本公司不存在应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对工业业务、商业业务、医疗机构业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

业务分部 单位：万元

项 目	工业	商业	医疗机构	其他	分部间抵销	合 计
营业收入	151,717.41	65,529.79	2,799.87	2,353.27	32,447.19	189,953.15
其中：与客户之间的合同产生的收入	151,642.82	65,529.79	2,778.98	2,294.44	32447.19	189,798.83
营业成本	66,670.17	44,367.73	2,537.52	1,580.78	32,786.80	82,369.39
资产总额	700,144.52	119,903.75	10,224.61	32,824.37	144,467.41	718,629.84
负债总额	297,419.12	86,464.27	23,395.85	5,208.51	96,880.56	315,607.19

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	5,354,619.48	2,159,876.89
合 计	5,354,619.48	2,159,876.89

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	1,229,579.69	1,386,241.54

项 目	本期数	上年同期数
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	8,417,513.24	5,790,586.57
售后租回交易产生的相关损益

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 股东股权质押

(1)截至2023年6月30日，实际控制人姜伟持有本公司245,346,284股，其中204,834,668股进行了质押，已质押股份占公司股本总额的14.51%,占其本人持股总量的

83.49%。具体质押明细如下：

序号	名称	冻结类型	质押/司法冻结数量	质权人/司法冻结人名称	质押/司法冻结日期	解质/解冻日期
1	姜伟	股票质押式回购	46,500,000	华创证券有限责任公司	2023-04-25
2	姜伟	股票质押式回购	23,000,000	华创证券有限责任公司	2022-07-28	——
3	姜伟	股票质押式回购	10,000,000	华创证券有限责任公司	2022-04-19	——
4	姜伟	股票质押式回购	14,000,000	华创证券有限责任公司	2022-04-15	——
5	姜伟	股票质押式回购	17,000,000	华创证券有限责任公司	2022-04-12	——
6	姜伟	股票质押式回购	7,000,000	海通证券股份有限公司	2021-08-13	——
7	姜伟	柜台质押	42,688,670	华创证券有限责任公司	2021-04-16	——
8	姜伟	股票质押式回购	200,000	申万宏源证券有限公司	2018-09-14	——
9	姜伟	股票质押式回购	200,000	申万宏源证券有限公司	2018-09-10	——
10	姜伟	股票质押式回购	200,000	申万宏源证券有限公司	2018-09-06	——

序号	名称	冻结类型	质押/司法冻结数量	质权人/司法冻结人名称	质押/司法冻结日期	解质/解冻日期
1	姜伟	股票质押式回购	46,500,000	华创证券有限责任公司	2023-04-25
11	姜伟	股票质押式回购	200,000	申万宏源证券有限公司	2018-09-05	——
12	姜伟	股票质押式回购	14,930,000	海通证券股份有限公司	2018-08-22	——
13	姜伟	股票质押式回购	2,500,000	海通证券股份有限公司	2018-08-07	——
14	姜伟	股票质押式回购	200,000	申万宏源证券有限公司	2018-08-06	——
15	姜伟	股票质押式回购	1,000,000	海通证券股份有限公司	2018-08-03	——
16	姜伟	股票质押式回购	2,000,000	海通证券股份有限公司	2018-06-28	——
17	姜伟	股票质押式回购	5,000,000	海通证券股份有限公司	2018-06-19	——
18	姜伟	股票质押式回购	500,000	海通证券股份有限公司	2018-06-19	——
19	姜伟	股票质押式回购	560,000	申万宏源西部证券有限公司	2018-03-28	——
20	姜伟	股票质押式回购	2,000,000	海通证券股份有限公司	2018-02-08	——
21	姜伟	股票质押式回购	280,000	申万宏源西部证券有限公司	2017-10-16	——
22	姜伟	股票质押式回购	2,000,000	申万宏源证券有限公司	2017-09-18	——
23	姜伟	股票质押式回购	12,875,998	海通证券股份有限公司	2017-08-22	——
小 计			204,834,668

上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。

2. 和仁堂药业股权争议及资金使用不规范

(1) 和仁堂药业股权争议

公司于2011年收购自然人郭宗华（已于2018年亡故）持有和仁堂药业60%的股权，并办理了相应的工商登记手续；2012年度，公司再次用3,400万人民币收购郭宗华持有和仁

堂药业20%的股权，公司按照约定向郭宗华指定的收款账户支付了全额股权转让价款，但此次收购未办理工商变更登记手续。郭宗华亡故后，贵阳市云岩区人民法院于2019年9月以（2019）黔0103民初6933号民事判决书判决登记在郭宗华名下的和仁堂药业40%股权由栾小华单独继承。公司得知后向贵阳市云岩区人民法院提起诉讼，请求确认郭宗华持有的和仁堂药业40%股权股权中，有20%股权应当归公司所有，同时撤销该法院作出的（2019）黔0103民初6933号民事判决书。2023年6月5日，贵阳省贵阳市中级人民法院做出(2023)黔01民终2031号民事判决书，判决撤销原故（2019）黔0103 民初 6933 号民事判决第二项内容“二、登记在郭宗华名下的贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司 40%股权归原告栾小华所有，被告韩平于本判决生效之日起一个月内，协助原告栾小华办理股权工商变更登记手续，将上述股权变更登记在原告栾小华名下”。和仁堂20%股权归属问题仍在审理过程中。

(2) 资金使用不规范

和仁堂药业少数股东郭宗华（已亡故）、栾小华及和仁堂药业原财务人员存在未严格执行公司及和仁堂药业相关内控制度规定，以借款、费用报销等方式从和仁堂药业取得资金的不规范情形。贵州百灵公司与相关人员就该资金占用等事项存在争议。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	58,917,343.01	3.45	58,917,343.01	100.00
按组合计提坏账准备	1,647,456,245.18	96.55	241,793,979.66	14.68	1,405,662,265.52
合 计	1,706,373,588.19	100.00	300,711,322.67	17.62	1,405,662,265.52

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	59,017,343.01	3.41	59,017,343.01	100.00
按组合计提坏账准备	1,672,962,140.79	96.59	239,674,917.03	14.33	1,433,287,223.76
合 计	1,731,979,483.80	100.00	298,692,260.04	17.25	1,433,287,223.76

3) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
河北红日药业有限公司	22,219,576.81	22,219,576.81	100.00	预计无法收回
陕西润泽医药有限公司	13,271,701.86	13,271,701.86	100.00	预计无法收回
民生集团河南医药有限公司	6,614,418.06	6,614,418.06	100.00	预计无法收回
河南三民堂药业有限公司	5,274,663.60	5,274,663.60	100.00	预计无法收回
普宁新天药业有限公司	2,836,394.53	2,836,394.53	100.00	预计无法收回
福建众康医药有限公司	1,862,480.00	1,862,480.00	100.00	预计无法收回
许昌长生药业有限公司	1,582,906.00	1,582,906.00	100.00	预计无法收回
淄博群成医药有限公司	1,517,500.00	1,517,500.00	100.00	预计无法收回
湖南科瑞鸿泰医药有限公司	1,035,909.60	1,035,909.60	100.00	预计无法收回
其他不重要单位	2,701,792.55	2,701,792.55	100.00	预计无法收回
小 计	58,917,343.01	58,917,343.01

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	341,028,064.65
账龄组合	1,306,428,180.53	241,793,979.66	18.51
小 计	1,647,456,245.18	241,793,979.66	14.68

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,103,880,917.89	38,142,642.66	5.00
1-2年	206,314,516.60	20,631,451.66	10.00
2-3年	114,974,150.96	34,492,245.29	30.00
3-4年	59,601,981.15	29,800,990.58	50.00
4-5年	87,916,058.22	43,958,029.11	50.00
5年以上	74,768,620.36	74,768,620.36	100.00
小 计	1,647,456,245.18	241,793,979.66	18.51

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	1,104,411,919.69
1-2年	206,746,187.14
2-3年	115,788,077.36
3-4年	60,932,115.21
4-5年	128,631,397.27
5年以上	89,863,891.52
合 计	1,706,373,588.19

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	59,017,343.01	-100,000.00						58,917,343.01
按组合计提坏账准备	239,674,917.03	2,459,659.03	95,031.59			435,627.99		241,793,979.66
合 计	298,692,260.04	2,359,659.03	95,031.59			435,627.99		300,711,322.67

(4) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款10,347,656.42元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关联交易产生
圣光集团医药物流有限公司	货款	435,627.99	长期无法收回	管理层会议	否
小 计		435,627.99

(5) 应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为695,153,581.55元，占应收账款期末余额合计数的比例为40.74%，相应计提的坏账准备合计数为48,748,942.56元。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应收股利	96,000,000.00	96,000,000.00
其他应收款	412,402,950.66	347,112,642.25
合 计	508,402,950.66	443,112,642.25

(2) 应收股利

1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
和仁堂药业	96,000,000.00	96,000,000.00
小 计	96,000,000.00	96,000,000.00

2) 账龄1年以上重要的应收股利

项 目	期末数	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
和仁堂药业	96,000,000.00	1-2年
小 计	96,000,000.00

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	2,472,465.00	0.56	2,472,465.00	100.00
按组合计提坏账准备	437,751,773.51	99.44	25,348,822.85	5.79	412,402,950.66
小 计	440,224,238.51	100.00	27,821,287.85	6.32	412,402,950.66

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	3,537,554.24	0.94	3,537,554.24	100.00
按组合计提坏账准备	373,165,852.70	99.06	26,053,210.45	6.98	347,112,642.25
小 计	376,703,406.94	100.00	29,590,764.69	7.86	347,112,642.25

② 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
亚粮资本控股有限公司	2,001,522.00	2,001,522.00	100.00	预计无法收回
陈健	470,943.00	470,943.00	100.00	预计无法收回
小 计	2,472,465.00	2,472,465.00	100.00

③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	215,436,631.62
账龄组合	222,315,141.89	25,348,822.85	11.40
其中：1年以内	116,081,354.95	5,804,067.75	5.00
1-2年	65,338,421.16	6,533,842.12	10.00
2-3年	39,718,929.63	11,915,678.88	30.00
3-4年	162,404.10	81,202.05	50.00
5年以上	1,014,032.05	1,014,032.05	100.00
小 计	437,751,773.51	25,348,822.85	5.79

2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	331,517,986.57
1-2年	65,342,544.16
2-3年	40,185,749.63
3-4年	162,404.10
4-5年	2,001,522.00
5年以上	1,014,032.05
小 计	331,517,986.57

3) 坏账准备变动情况

① 明细情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	2,365,496.57	6,126,400.89	21,098,867.23	29,590,764.69
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-3,266,921.06	3,266,921.06
--转入第三阶段		-3,971,892.97	3,971,892.97
--转回第二阶段

--转回第一阶段
本期计提	6,705,492.24	1,112,413.14	-8,522,292.98	-704,387.60
本期收回
本期转回
本期核销			1,065,089.24	1,065,089.24
其他变动
期末数	5,804,067.75	6,533,842.12	15,483,377.98	27,821,287.85

4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
关联方往来款	215,436,631.62	208,528,546.59
应收政府补助款	19,399,663.00	33,789,663.00
押金保证金	10,426,086.00	10,727,546.00
办事处备用金	118,221,308.60	49,867,486.65
应收暂付款	1,457,754.97	1,535,742.86
非关联方资金往来	69,800,000.00	69,800,000.00
其他	5,482,794.32	2,454,421.84
小 计	440,224,238.51	376,703,406.94

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	坏账准备
贵阳糖尿病医院	往来款	109,564,602.68	1年以内	24.89%
长沙糖尿病医院	往来款	60,856,340.26	1年以内	13.82%
贵州黄果树惠农集团有限公司	往来款	50,000,000.00	1-2年	11.36%	5,000,000.00
云南红灵	往来款	25,328,942.72	1年以内	5.75%
安顺市大健康医药投资有限公司	往来款	19,800,000.00	2-3年	4.50%	5,940,000.00
小 计		265,549,885.66		60.32%	10,940,000.00

6) 按应收金额确认的政府补助

单位名称	政府补助 项目名称	账面余额	账龄	预计收取的时间、金额及依据
应收贴息款	贷款贴息[注]	19,399,663.00	2-3年
小 计		19,399,663.00

[注] 贷款贴息政策详见本财务报表附注五(一)6之说明

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	496,700,951.99		496,700,951.99	483,079,544.75		483,079,544.75
对联营、合营企业投资	1,076,632,793.34		1,076,632,793.34	1,093,922,879.64		1,093,922,879.64
合 计	1,573,333,745.33		1,573,333,745.33	1,577,002,424.39		1,577,002,424.39

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备期末数
灵泉康养	237,274,962.41			237,274,962.41
纯净水公司	593,553.27			593,553.27
和仁堂药业	74,000,000.00			74,000,000.00
正鑫药业	41,000,000.00			41,000,000.00
生物肥业公司	10,000,000.00			10,000,000.00
贵阳糖尿病医院	25,000,000.00			25,000,000.00
长沙糖尿病医院	20,000,000.00			20,000,000.00
西藏金灵	20,000,000.00			20,000,000.00
云南红灵	25,000,000.00			25,000,000.00
成都糖尿病医院	1,000,000.00			1,000,000.00
马来西亚公司	2,008,829.07			2,008,829.07

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备期末数
内蒙古金灵	13,202,200.00			13,202,200.00
中灵广惠	10,000,000.00			10,000,000.00
健康管理	4,000,000.00			4,000,000.00
大健康		13,621,407.24		13,621,407.24
小 计	483,079,544.75	13,621,407.24		496,700,951.99

(3) 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
植物药业	653,072,669.09			4,221,692.26
重庆海扶	337,255,886.22			-6,369,943.22
大健康运营	11,781,547.61			-2,452,670.37
成都赜灵	77,112,776.72			-4,395,017.44
昆仑百灵公司[注]	14,700,000.00			15,078.33
合 计	1,093,922,879.64			-8,980,860.44

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
植物药业					657,294,361.35
重庆海扶	1,019,651.38				331,905,594.38
大健康运营				-9,328,877.24
成都赜灵					72,717,759.28
昆仑百灵公司					14,715,078.33
合 计	1,019,651.38			-9,328,877.24	1,076,632,793.34

[注] 昆仑百灵公司有关事项详见本财务报表附注五(一)9之说明

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,339,906,021.49	572,055,765.93	957,699,372.94	401,154,162.65
其他业务	39,374,542.98	33,503,368.39	53,236,171.20	50,404,496.09
合 计	1,379,280,564.47	605,559,134.32	1,010,935,544.14	451,558,658.74

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数	上年同期数
中成药	1,339,906,021.49	1,243,198,707.35
中药材	37,882,723.92	38,871,227.88
其他	745,909.53	584,487.28
小 计	1,378,534,654.94	1,282,654,422.51

4) 收入按经营地区分解

项 目	本期数	上年同期数
东北片区	56,429,011.03	68,331,372.44
华北片区	160,085,596.09	281,797,219.76
华东片区	258,536,694.32	225,212,654.45
华南片区	152,790,716.80	187,233,838.51
西北片区	71,378,955.62	137,833,621.27
西南片区	471,952,138.85	280,373,683.97
中南片区	207,361,542.23	101,872,032.11
小 计	1,378,534,654.94	1,282,654,422.51

3) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,378,534,654.94	1,282,654,422.51
小 计	1,378,534,654.94	1,282,654,422.51

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
咨询、科研合作和技术服务费	19,357,095.32	10,282,340.84
职工薪酬	328,564.40	577,258.33
材料及燃料动力费用	2,304,120.12	610,789.87
其他	254,193.22	110,470.04
合 计	22,243,973.06	11,580,859.08

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-8,980,860.44	-16,425,302.04
金融工具持有期间的投资收益	1,299,354.84
其中：分类为以摊余成本计量的金融资产	1,299,354.84
合 计	-7,681,505.60	-16,425,302.04

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-18,757.28
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	3,543,996.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

项 目	金额	说明
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-98,868.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	3,426,371.26
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	535,596.15
少数股东权益影响额（税后）	-2,485.24
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	2,893,260.35

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.01	0.09	0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.94	0.09	0.09

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	120,357,005.68
非经常性损益		B	2,893,260.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	117,463,745.33
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	3,994,635,638.86
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G1	54,399,494.93
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H1	4.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G2	45,606,763.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H2	3.00
其他	联营企业海扶医疗追溯调整导致本公司确认的资本公积变动	I1	1,019,651.38
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6.00
	其他综合收益变动	I3	13,968.35
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6.00
报告期月份数		K	6.00
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K	3,996,768,671.34
加权平均净资产收益率		M=A/L	3.01%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	2.94%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

贵州百灵企业集团制药股份有限公司

二〇二三年八月二十四日

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	120,357,005.68
非经常性损益	B	2,893,260.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	117,463,745.33
期初股份总数	D	1,411,200,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	1,411,200,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.09
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.08