莱茵达体育发展股份有限公司
2023年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人覃聚微、主管会计工作负责人刘克文及会计机构负责人(会计主管人员)邱涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告内所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险及应对措施，敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析 十、公司面临的风险和应对措施”的有关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境和社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 32
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）以上备查文件的备置地点为公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、集团、莱茵体育、上市公司 | 指 | 莱茵达体育发展股份有限公司 |
| 成都国资委 | 指 | 成都市国有资产监督管理委员会 |
| 成都文旅集团 | 指 | 成都文化旅游发展集团有限责任公司 |
| 成都体投集团 | 指 | 成都体育产业投资集团有限责任公司 |
| 莱茵达集团 | 指 | 莱茵达控股集团有限公司 |
| 中审众环会计师事务所 | 指 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 成都莱茵达体育 | 指 | 原“莱茵国际体育投资管理有限公司”更名为“北京莱运体育有限公司”，后又更名为“成都莱茵达体育有限公司” |
| 闲林港 | 指 | 杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司 |
| 丽水体育 | 指 | 丽水莱茵达体育发展有限公司 |
| 丽水场馆 | 指 | 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 |
| 丽水星球公司 | 指 | 丽水市星球体育发展有限公司 |
| 新能源集团 | 指 | 浙江莱茵达新能源集团有限公司 |
| 枫潭置业 | 指 | 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 |
| 西湖置业 | 指 | 扬州莱茵西湖置业有限公司 |
| 枫郡置业 | 指 | 杭州枫郡置业有限公司 |
| 香港莱茵达 | 指 | 香港莱茵达投资有限公司 |
| 莱茵冠体 | 指 | 杭州莱茵冠体投资管理有限公司 |
| 香港莱鸿 | 指 | 香港莱茵鸿翔体育投资有限公司 |
| 本报告 | 指 | 莱茵达体育发展股份有限公司2023年半年度报告 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日-2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 莱茵体育 | 股票代码 | 000558 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 莱茵达体育发展股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 莱茵体育 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Lander Sports Development Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | LANDER SPORTS | ||
| 公司的法定代表人 | 覃聚微 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 邹玮 | 宋玲珑 |
| 联系地址 | 四川省成都市高新区交子大道177号中海国际中心D座1903 | 四川省成都市高新区交子大道177号中海国际中心D座1903 |
| 电话 | 028-86026033 | 028-86026033 |
| 传真 | 028-86026033 | 028-86026033 |
| 电子信箱 | lyzy000558@126.com | lyzy000558@126.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 105,503,643.95 | 41,571,749.53 | 153.79% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -7,668,543.53 | -17,515,198.88 | 56.22% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -7,077,512.69 | -21,508,456.33 | 67.09% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 46,002,201.71 | 44,917,639.27 | 2.41% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0059 | -0.0136 | 56.62% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0059 | -0.0136 | 56.62% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.71% | -1.47% | 0.76% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,774,332,964.93 | 1,833,150,001.76 | -3.21% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,078,479,622.44 | 1,086,148,165.97 | -0.71% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,340,178.08 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | -2,525,881.91 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -91,304.41 | |
| 减：所得税影响额 | 3,275.48 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -689,252.88 | |
| 合计 | -591,030.84 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事的业务为房地产销售及租赁业务、体育业务。公司延续2021年制定的战略发展规划，积极应对和适应市场环境变化，持续推进业务结构调整，加大力度降本增效，坚持以“打造国内泛文旅体产业融合发展的标杆企业”为战略定位，并将通过内部优化、运营提升和外部资源获取的发展策略，拓宽完善主营业务体系。
报告期内，公司实现营业收入105,503,643.95元，较去年同期增长153.79%，归属于上市公司股东的净利润 -7,077,512.69元，较去年同期增长67.09%。
（一）公司房地产业务情况
报告期内，公司房地产业务主要为存量商铺、写字楼的销售及租赁，租售项目主要集中在浙江、江苏、上海等地。其中，莱茵达大厦、矩阵国际、莱茵之星等物业均处于杭州、南京核心区域，销售及租赁具有相对优势；莱茵知己、莱茵旺角、旺角大超以及南通、上海地区的零散商业物业，依托周边区域配套日益完善，租赁收益具有一定的持续性；丽水体育馆生活馆项目位于丽水市体育中心，可售商铺已于2022年11月9日取得售房许可。结合市场情况，公司持续优化存量商业地产租赁业务，全力提升资产价值，同时，加强渠道推广，优化销售策略，有效推进房地产存量库存去化，加快资金回笼。报告期内，丽水体育馆生活馆商铺已全部销售并交割。
（二）体育业务的开展情况
1、城市体育服务综合体建设与运营
近年来，在国家优惠政策的大力支持下，带动了各类康体运动业态和城市体育经济的升级发展，城市综合体所涵盖的业态，已经从购物、餐饮、文化、休闲等一体化服务发展到包括足球、篮球、网球、健身、体育教育培训等各类体育项目。公司结合建设健康中国大战略及各级政府体育事业、体育产业的发展要求，积极配合政府提升城市服务功能，通过购地自建、PPP、委托运营等多种模式，打造城市体育服务综合体。
报告期内，公司运营的综合体项目主要有丽水市体育中心游泳馆、体育生活馆项目，闲林港体育生活馆项目和南京莱茵之星综合体项目。其中，丽水市体育中心游泳馆、体育生活馆项目通过与专业机构合作，提升项目运营和招商能力；闲林港体育生活馆不断优化空间和运营内容，但受宏观经济影响，客户消费意愿减少，教培租赁有所下降；南京莱茵之星综合体项目已整体租赁，并持续调整经营业态，加强运营水平。
2、体育赛事
公司致力于将赛事运营、体育营销、品牌传播整合成一个有机的整体，立足“政府引导、市场化运作”的产业模式，打造优质丰富多元的赛事产品、提升赛事参与体验、放大赛事综合效应为核心目标，全力构建专业化的赛事运营体系，培育高水平、国际化的赛事运营管理团队。报告期内，公司为成都大运会双流赛区提供赛事保障服务，积极筹备2023首届TOP show勇士挑战赛等赛事。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
新增土地储备项目
| 宗地或项目名称 | 所在位置 | 土地规划用途 | 土地面积（㎡） | 计容建筑面积（㎡） | 土地取得方式 | 权益比例 | 土地总价款（万元） | 权益对价（万元） |
累计土地储备情况
| 项目/区域名称 | 总占地面积（万㎡） | 总建筑面积（万㎡） | 剩余可开发建筑面积（万㎡） |
主要项目开发情况
| 城市/区域 | 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 开工时间 | 开发进度 | 完工进度 | 土地面积（㎡） | 规划计容建筑面积（㎡） | 本期竣工面积（㎡） | 累计竣工面积（㎡） | 预计总投资金额（万元） | 累计投资总金额（万元） |
主要项目销售情况
| 城市/区域 | 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 计容建筑面积（㎡） | 可售面积（㎡） | 累计预售（销售）面积（㎡） | 本期预售（销售）面积（㎡） | 本期预售（销售）金额（万元） | 累计结算面积（㎡） | 本期结算面积（㎡） | 本期结算金额（万元） |
| 杭州 | 莱茵知己 | 杭州市余杭区临平街道顺达路 | 商铺 | 100.00% | 9,189.16 | 9,189.16 | 3,265.9 | 518.65 | 921.9 | 3,265.9 | 518.65 | 921.9 |
| 丽水 | 丽水生活馆 | 浙江丽水市体育发展服务中心 | 商铺 | 100.00% | 6,141.76 | 6,141.76 | 4,368.58 | 7,291.37 | 6,141.76 | 4,368.58 | 7,291.37 |
主要项目出租情况
| 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 可出租面积（㎡） | 累计已出租面积（㎡） | 平均出租率 |
| 莱茵之星 | 南京市江宁区天元东路228号 | 商业 | 100.00% | 28,090.72 | 28,090.72 | 100.00% |
| 莱茵濠庭 | 江苏省南通市崇州区青年中路 | 商铺 | 100.00% | 1,559.47 | 1,559.47 | 100.00% |
| 东林坊 | 上海金山区朱 | 商铺 | 100.00% | 2,955.15 | 2,955.15 | 100.00% |
| 泾镇人民路58号/16-18号 | ||||||
| 莱茵体育生活馆 | 杭州市余杭区五常街道良睦路889号 | 体育综合体 | 100.00% | 5,922.87 | 2,177.48 | 36.76% |
| 莱茵知己 | 杭州市余杭区临平街道顺达路 | 商铺 | 100.00% | 5,923.26 | 5,302.73 | 89.52% |
| 莱茵旺角 | 杭州市余杭区东湖街道东湖北路 | 商铺 | 100.00% | 22,857.17 | 3,696.32 | 16.17% |
| 矩阵国际 | 杭州市拱墅区余杭塘路523号 | 商铺及写字楼 | 100.00% | 14,897.24 | 7,160.3 | 48.06% |
| 莱茵达大厦 | 杭州市西湖区文三路535号 | 写字楼 | 100.00% | 15,685.39 | 10,125.4 | 64.55% |
| 嘉禾北京城 | 浙江省嘉兴市南湖区北京路 | 商铺 | 100.00% | 15,917.65 | 557.11 | 3.50% |
土地一级开发情况
□适用 ?不适用
融资途径
| 融资途径 | 期末融资余额 | 融资成本区间/平均融资成本 | 期限结构 | |||
| 1年之内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |||
| 银行贷款 | 496,180,000.00 | 4.95%-5.635% | 90,180,000.00 | 47,000,000.00 | 48,000,000.00 | 311,000,000.00 |
发展战略和未来一年经营计划
目前，公司房地产业务全部为存量商铺和写字楼的销售及租赁，无新增土地储备及新开工建设项目。公司将继续推进房地产库存去化，回笼资金。向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
□适用 ?不适用
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用 ?不适用
二、核心竞争力分析
结合体育、旅游、文化产业出现的新趋势、新产品、新业态以及行业机遇，公司坚持文旅体产业融合发展思路，继续围绕体育、旅游、文化三大产业推进主营业务体系的完善，打造更贴近全民健身产业的体育空间和内容，结合体育赛事的举办大力推动全民健身运动，把体育、文化、旅游等资源聚集起来，积极布局“产业头部资源”，不断增强品牌形象和行业内的影响力。
公司控股股东的母公司成都文旅集团是成都市政府唯一的文化、旅游、体育资源整合平台，公司作为成都文旅集团旗下上市公司，将牢牢抓住发展机遇，借助成都文旅集团优质丰富的政府平台资源优势，在国资股东支持下加快完成重大资产重组，促进多领域产业链的布局和发展，形成文旅体资源整合、产品研发、科技创新和运用、项目运营等核心能力，以取得良好的社会效益和经济效益。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 105,503,643.95 | 41,571,749.53 | 153.79% | 主要系公司实现丽水商铺销售所致。 |
| 营业成本 | 62,539,343.72 | 32,844,452.39 | 90.41% | 主要系销售商铺结转成本所致。 |
| 销售费用 | 4,016,365.94 | 714,419.59 | 462.19% | 主要是公司销售收入增加，销售佣金相应增加所致。 |
| 管理费用 | 14,881,787.45 | 16,712,238.82 | -10.95% | 主要系本期费用控制所致。 |
| 财务费用 | 4,972,901.71 | 7,587,751.65 | -34.46% | 主要系丽水PPP项目确认未确认融资收益及本报告期贷款规模减少所致。 |
| 所得税费用 | 4,047,552.25 | 464,920.50 | 770.59% | 主要系丽水商铺销售产生的所得税费用增加所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,002,201.71 | 44,917,639.27 | 2.41% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 4,993,308.63 | 22,948,768.07 | -78.24% | 主要系上期存在收到香港莱茵达股权转让款导致上期投资活动产生的现金流量净额较大所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,195,289.22 | -40,118,961.36 | 32.21% | 主要系存量贷款减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 23,800,221.12 | 27,745,752.27 | -14.22% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 105,503,643.95 | 100% | 41,571,749.53 | 100% | 153.79% |
| 分行业 | |||||
| 体育运营 | 4,559,109.96 | 4.32% | 4,509,062.93 | 10.85% | 1.11% |
| 房地产销售 | 83,003,392.76 | 78.67% | 13,865,723.80 | 33.35% | 498.62% |
| 租赁收入 | 17,941,141.23 | 17.01% | 23,196,962.80 | 55.80% | -22.66% |
| 分产品 | |||||
| 体育运营 | 4,559,109.96 | 4.32% | 4,509,062.93 | 10.85% | 1.11% |
| 房地产销售 | 83,003,392.76 | 78.67% | 13,865,723.80 | 33.35% | 498.62% |
| 租赁收入 | 17,941,141.23 | 17.01% | 23,196,962.80 | 55.80% | -22.66% |
| 分地区 | |||||
| 浙江地区 | 104,412,565.70 | 98.97% | 39,522,610.93 | 95.07% | 164.18% |
| 其他地区 | 1,091,078.25 | 1.03% | 2,049,138.60 | 4.93% | -46.75% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 房地产销售 | 83,003,392.76 | 41,376,094.94 | 50.15% | 498.62% | 280.47% | 28.58% |
| 租赁收入 | 17,941,141.23 | 18,701,052.10 | -4.24% | -22.66% | 9.03% | -30.30% |
| 分产品 | ||||||
| 房地产销售 | 83,003,392.76 | 41,376,094.94 | 50.15% | 498.62% | 280.47% | 28.58% |
| 租赁收入 | 17,941,141.23 | 18,701,052.10 | -4.24% | -22.66% | 9.03% | -30.30% |
| 分地区 | ||||||
| 浙江地区 | 104,412,565.70 | 59,198,688.55 | 43.30% | 164.18% | 100.77% | 17.91% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 131,838,370.66 | 7.43% | 108,038,149.54 | 5.89% | 1.54% | |
| 应收账款 | 5,108,713.40 | 0.29% | 32,855,048.07 | 1.79% | -1.50% | 主要系本期公司收到PPP项目补贴款项所致。 |
| 存货 | 34,557,027.57 | 1.95% | 72,347,651.76 | 3.95% | -2.00% | 主要系销售丽水商铺所致 |
| 投资性房地产 | 1,018,198,264.45 | 57.38% | 1,037,189,431.15 | 56.58% | 0.80% | 主要系折旧所致。 |
| 长期股权投资 | 20,725,304.71 | 1.17% | 25,338,391.69 | 1.38% | -0.21% | 主要系出售联营企业外企莱茵所致。 |
| 固定资产 | 241,784,301.72 | 13.63% | 246,982,018.03 | 13.47% | 0.16% | 主要系折旧所 |
| 致。 | ||||||
| 使用权资产 | 117,869.46 | 0.01% | 226,634.76 | 0.01% | 0.00% | 主要系折旧所致。 |
| 短期借款 | 50,069,443.31 | 2.82% | 50,076,388.57 | 2.73% | 0.09% | |
| 合同负债 | 9,096,401.89 | 0.51% | 11,455,450.34 | 0.62% | -0.11% | |
| 长期借款 | 406,000,000.00 | 22.88% | 425,180,000.00 | 23.19% | -0.31% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,837.25 | 注1 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | 3,855,479.81 | 注3 |
| 固定资产 | 3,886,334.31 | 注5 |
| 无形资产 | ||
| 应收账款 | 271,809.27 | 注2 |
| 长期股权投资 | 93,936,346.71 | 注4 |
| 投资性房地产 | 503,143,459.30 | 注5 |
| 合计 | 605,124,266.65 |
其他说明：
注1：货币资金受限情况说明如下：
30,837.25元已注销子公司上海浙莱能源贸易有限公司的账户转入余额已冻结。注2：应收账款受限情况说明如下：
本公司子公司杭州莱骏投资管理有限公司以持有的位于杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦项目取得的全部运营收入向中信银行股份有限公司杭州分行的人民币11,500.00万元借款提供最高额质押担保。
注3：存货受限情况如下：
| 抵押物名称 | 期末账面余额（元） | 借款人 | 贷款银行 | 抵押金额（万元） | 期末贷款余额（万元） | 抵押期限 |
| 矩阵国际开发项目 | 3,855,479.81 | 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 | 江苏银行股份有限公司杭州分行 | 10,000.00 | 5,118.00 | 2016-5-19至2028-5-15 |
| 合 计 | 3,855,479.81 | 10,000.00 | 5,118.00 |
该笔借款2023年8月15日归还，解除抵押事项办理中。注4：长期股权投资受限情况说明如下：
本公司以杭州莱骏投资管理有限公司的100%股权出质向中信银行股份有限公司杭州分行申请人民币19,000.00万元借款提供最高额质押担保。截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为11,500.00万元。该质押股权的账面价值为93,936,346.71元。注5：投资性房地产和固定资产受限情况如下：
本公司子公司丽水莱茵达体育场馆管理有限公司以位于丽水市宇雷路与城北路交叉口东南侧的莱茵体育生活馆项目向中国工商银行股份有限公司丽水分行取得人民币32,500.00万元借款提供抵押担保，截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为28,000.00万元。该抵押项目投资性房地产原值为179,003,573.16元，累计摊销为9,517,384.28元，账面价值为169,486,188.88元。
本公司以位于杭州市余杭区东湖北路102号房地产（产权证号浙2017余杭区不动产权第0018424号）作为抵押，向兴业银行股份有限公司成都分行申请人民币5,000.00万元借款提供最高额抵押担保。截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为5,000.00万元，东湖北路102号其中投资性房地产账面原值146,220,394.75元，累计折旧20,562,243.00元，账面价值125,658,151.75元。其中固定资产账面原值4,522,280.25元，累计折旧635,945.94元，账面价值3,886,334.31元。
本公司子公司杭州莱茵达枫潭置业有限公司以位于杭州市拱墅区登云路-矩阵国际项目向江苏银行杭州分行申请人民币10,000万元借款提供最高额抵押担保。截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为5,118.00万元。该抵押投资性房地产账面原值为199,111,418.29元，累计折旧为32,601,508.20元，账面价值为166,509,910.09元。该笔借款2023年8月15日归还，解除抵押事项办理中。
本公司子公司杭州莱骏投资管理有限公司以持有位于杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦向中信银行股份有限公司杭州分行申请人民币19,000万元借款提供最高额抵押担保，截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为11,500.00万元，该抵押投资性房地产账面原值为78,109,586.14元，累计折旧为36,620,377.56元，账面价值为41,489,208.58元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 子公司 | 体育场馆管理、体育用品销售 | 165,000,000 | 512,751,949.94 | 171,858,244.80 | 71,818,245.09 | 23,381,365.26 | 20,114,041.13 |
| 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 | 子公司 | 房地产开发 | 196,000,000 | 321,363,412.25 | 263,500,004.57 | 3,637,756.21 | -4,309,146.62 | -4,310,874.67 |
| 杭州莱骏投资管理有限公司 | 子公司 | 投资咨询及管理、物业租赁 | 30,000,000 | 179,306,109.42 | 160,913,644.06 | 5,824,490.07 | 1,808,930.14 | 1,356,697.60 |
| 南京莱茵达体育发展有限公司 | 子公司 | 房地产开发 | 50,000,000 | 125,172,968.64 | 66,466,779.63 | 780,067.89 | -2,697,976.57 | -2,697,976.57 |
| 杭州高胜置业有限公司 | 子公司 | 房地产开发 | 1,000,000 | 47,583,753.38 | 18,456,034.74 | 3,318,095.25 | 1,852,970.42 | 1,389,717.28 |
| 杭州莱茵达闲林港体育 | 子公司 | 服务：体育场馆管 | 20,000,000 | 90,758,654.38 | 12,784,833.73 | 2,642,463.30 | -1,158,413.73 | -1,158,247.49 |
| 生活有限公司 | 理 | |||||||
| 丽水莱运体育场馆管理有限公司 | 子公司 | 体育场地设施经营 | 3,000,000 | 2,896,879.08 | -9,387,060.08 | 1,262,058.50 | -1,331,393.87 | -1,331,393.87 |
| 上海莱德置业有限公司 | 子公司 | 房地产开发销售、自有房屋租赁 | 10,000,000 | 27,022,603.86 | 10,615,031.82 | 333,321.85 | -194,085.63 | -194,085.63 |
| 成都莱茵达体育有限公司 | 子公司 | 投资管理、项目投资、资产管理 | 100,000,000 | 15,639,990.41 | 15,637,504.05 | 1,275,112.93 | 1,275,112.93 | |
| 浙江莱茵达体育赛事运营管理有限公司 | 子公司 | 体育、文化活动的组织策划 | 20,000,000 | 58,408,112.51 | -6,266,991.24 | 409,990.18 | 399,554.34 | 399,554.34 |
| 丽水莱茵达体育发展有限公司 | 子公司 | 体育场馆管理、体育用品销售、体育运动培训 | 10,000,000 | 166,650,831.92 | -53,995,882.30 | -5,925,052.65 | -5,925,052.65 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 扬州莱茵西湖置业有限公司 | 注销 | 减少亏损 |
| 莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司 | 注销 |
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业受宏观经济波动影响的风险。宏观经济环境以及产业政策会对公司所处行业的景气程度、市场需求和竞争环境造成较大影响，从而对公司经营产生影响。对此，公司将紧跟行业政策导向，不断提升公司治理水平，大力拓展业务边界，积极创新求变，聚焦技术变革推动产业升级，确保可持续健康发展。
2、业务整合与管理风险。公司将致力于通过内生性发展与外延式并购布局文旅体三大产业，存在业务快速发展与人力资源匹配度、业务整合与管理等方面的风险。公司将围绕所处行业的特点，立足于发展战略规划，做好前期尽调，把握行业趋势变化，谨慎选择项目，同时，做好相应的人员储备，形成与之相匹配的知识和理念，不断对已有的经营制度、管理模式和管理团队进行优化提升，确保公司的管理水平有效地满足业务发展的需要，促进公司治理、生产经营的协同发展。
3、举办体育赛事的风险。体育赛事的举办由于涉及面广、影响因素多，在组织和筹办过程中会面临许多不确定性因素或事件，可能导致赛事不能顺利举办、不能达到预期的目标、举办过程中发生安全事故等风险。公司首先是做好各项应急
预案及工作方案，加强安全管理和宣传，树立全员安全意识，其次是确保各项安全措施到位，包括现场管控、医疗救护、紧急救援等，并确保相关保险完备，从而降低赛事风险。
4、不可预见的风险。由于体育、旅游、文化行业本身所具有的特殊性，容易受到政治、经济、军事、社会、自然灾害等各种突然事件的影响而出现波动，并对企业的经营及其业绩产生影响。面对突发的不可预见的风险，公司将在政策允许范围内，及时做好应对及防范措施，以尽可能的降低风险。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 33.66% | 2023年05月19日 | 2023年05月20日 | 无增加、变更、否决议案的情况，详见公司于2023年5月20日登载于《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的《2022年年度股东大会决议公告》(公告编号：2023-029)。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
1、股东权益保护
（1）稳步推进，持续完善，不断提升治理能力。公司的发展离不开广大股东的支持， 2023上半年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规的要求，结合自身的实际情况，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，持续深入开展治理活动，并不断探索公司治理的新途径，将股东的利益放在公司治理的重中之重，充分保障投资者的各项权益，切实履行股东赋予的各项职责。
（2）持续提高信息披露水平。在报告期内，公司规范运作，严格按照法律法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，切实持续自觉规范履行真实、准确、完整、及时的披露信息义务，在《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网等指定媒体上，向广大投资者披露公司重大信息，规范地完成了信息披露工作，有效落实信息披露的责任机制，确保广大投资者能够公平、公正、公开、充分地了解公司财务状况、经营业绩以及公司重大事项的进展情况。
（3）加强沟通，做好投资者关系管理工作。公司高度重视投资者关系管理，不断加强投资者关系管理工作规范化，积极维护公司与投资者的良好关系，注重与投资者之间建立起稳定的沟通桥梁。报告期间，公司召开业绩说明会，通过互动易平台回复投资者问题，接听投资者咨询电话耐心解答投资者的问询，诚恳听取投资者的意见和建议，保障公司与投资者关系的健康融洽发展。
2、职工权益保护
公司坚持以人为本，注重人才培养，尊重和维护员工的自身利益，重视员工的成长，积极为员工提供发展平台和环境，定期组织培训，创造学习机会，树立良好和谐的企业文化，实现企业与员工共同发展，共享公司经营成果。
（1）健全用工管理制度，保障员工合法权益。公司严格遵守《劳动法》等法律、法规，依法保护职工的合法权益，建立了完善的人力资源管理制度，努力改善员工的工作环境，定期开展员工职业健康检查，为员工配备劳动保护用品。
（2）完善薪酬福利体系，激励员工凝心聚力。公司持续优化和完善薪酬制度体系，建立了与员工能力和业绩水平相匹配的薪酬管理体系，根据员工岗位职责、履行职责所具备的能力、教育水平和工作经验确定基本收入标准，将员工收入与贡献有效结合，提高员工工作积极性，充分传达员工与企业共同发展的理念，从而不断提高公司凝聚力、向心力，并通过定期、不定期评估市场薪酬水平，确保公司薪酬水平具备较强的竞争力。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司一直遵循自愿、平等、互利的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了高度的重视和应有的保护。
4、环境保护与可持续发展
公司积极响应国家环保政策，坚决执行国家和地方的环保法律法规，提倡绿色发展的经营理念，积极探索企业与环境和谐共赢的发展模式。
5、安全生产
公司高度重视生产安全，坚持安全第一、预防为主、抓好落实。根据《中华人民共和国安全生产法》等国家及地方法律法规的要求，在经营管理中明确责任、排查隐患、及时整改，全面做好公司资产运营、场馆运营、赛事组织四大板块的安全工作。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 成都体育产业投资集团有限责任公司；成都文化旅游发展集团有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | （一）关于避免与上市公司同业竞争的承诺 1、截至本承诺出具之日，本公司若在中国境内外任何地区以任何方式直接或间接经营（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联合经营）、投资与上市公司构成或可能构成竞争的业务或企业，且上述业务或企业符合以并购重组方式注入上市公司的条件，将尽快注入上市公司以消除同业竞争；若上述业务或企业暂时不符合以并购重组方式注入上市公司的条件，则先行托管给上市公司以消除同业竞争。 2、在本公司与上市公司保持实质性股权控制关系期间，本公司保证不利用自身对上市公司的控制关系从事或参与从事有损上市公司及其中小股东利益的行为。 3、如本公司（包括受本公司控制的子企业或其他关联企业）将来经营的产品或服务与上市公司的主营产品或服务有可能形成竞争，本公司同意上市公司有权优先收购本公司与该等产品或服务有关的资产或本公司在子企业中的全部股权。 4、如因本公司未履行在本承诺函中所作的承诺给上市公司造成损失的，本公司将赔偿上市公司的实际损失。 （二）关于减少及规范与上市公司关联交易的承诺 1、截至本承诺出具之日，本公司与上市公司之间不存在关联交易。 2、本公司将尽量避免与上市公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易。均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护上市公司 | 2019年03月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 及其中小股东利益。 3、本公司保证严格按照有关法律、中国证监会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及《莱茵达体育发展股份有限公司章程》等制度的规定，不损害上市公司及其中小股东的合法权益。 4、在本公司控制上市公司期间，本承诺持续有效。如在此期间出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司利益受到损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 成都体育产业投资集团有限责任公司；成都文化旅游发展集团有限责任公司 | 关于保证上市公司独立性的承诺 | 1、保证上市公司人员独立； 2、保证上市公司资产独立； 3、保证上市公司财务独立； 4、保证上市公司机构独立； 5、保证上市公司业务独立。 | 2019年03月13日 | 长期 | 正常履行中 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 莱茵达控股集团有限公司 | 关于业绩承诺及补偿安排 | 在成都体育产业投资集团有限责任公司及上市公司董事会对现有业务充分授权的前提下，莱茵达控股集团有限公司确保上市公司现有业务2019年、2020年均不亏损，若预计有亏损，莱茵达控股集团将亏损额补足给上市公司。 | 2019年03月13日 | 至承诺履行完毕之日止 | 根据中审众环会计师事务所出具的审计报告（众环审字（2021）2800002 号），公司2020年度归属于上市公司股东的净利润为-7,172.00万元。在协议双方成都体投集团和莱茵达集团无法就补偿事宜通过协商达成一致意见的情况下，成都体投集团依据协议的约定依法向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“国际贸仲”）提出仲裁申请。2021年9月，国际贸仲受理了该仲裁案件，2022年7月，国际贸仲开庭审理。2023年4月，国际贸仲已就该仲裁案件作出裁决。详见公司2023年4月11日登载于《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的《关于持股5%以上股东业绩承诺及补偿安排进展情况的公告》(公告编号：2023-011)。2023年5月12日，公司控股股东成都体投集团函告公司，莱茵达控股在裁决书规定时效内未履行支付义务，成都体投集团已向杭州市中级人民法院申请强制执行，杭州市中级人民法院决定立案执行。详见公司2023年5月13日登载于《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的《关于持股5%以上 |
| 股东业绩承诺及补偿安排进展情况的公告》(公告编号：2023-028)。截至目前，尚在执行过程中。 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 莱茵达控股集团有限公司 | 其他承诺 | 莱茵达控股集团有限公司无条件且不可撤销地放弃64,461,198股股份（占公司总股本的5%）所对应的表决权，亦不委托任何其他方行使该等股份的表决权。非经成都体育产业投资集团有限责任公司书面同意，本公司不恢复上述表决权的行使。莱茵达控股集团承诺最后减持放弃表决权所对应的股份。且在减持股份导致所持莱茵体育股份仅剩放弃表决权股份时，若采用集中竞价、大宗交易或协议转让方式继续减持上市公司股份，本公司承诺确保受让方自受让之日起就上述放弃表决权承诺的股份继续遵守原有的不可撤销的放弃表决权承诺。非经成都体育产业投资集团有限责任公司书面同意，受让方不恢复上述表决权的行使。如未来上市公司发生送股、资本公积金转增股本等除权事项的，或本公司在二级市场买入股票而增加股份的，本公司为巩固成都体育产业投资集团有限责任公司对上市公司的控制权，将对上述放弃表决权的股份数量及比例作出相应的调整。 | 2019年03月13日 | 至成都体育产业投资集团有限责任公司出具书面同意之日止 | 正常履行中 |
| 承诺是否按时履行 | 否 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 承诺方莱茵达集团作出的关于业绩承诺及补偿安排，经国际贸仲裁决，应由莱茵达集团向公司支付2020年度业绩补偿款。截至目前，该案件尚在执行中。 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 南京莱茵达诉南京茵爱商业管理有限公司及浙江嘉程丰众资产管理有限公司房屋租赁合同纠纷 | 2,004 | 否 | 申请恢复执行 | （2022）苏0115执3956号 | 执行终本；重新追加被执行人，恢复执行 | ||
| 莱茵体育&枫郡置业诉蓝盛物业合同纠纷 | 1,251.94 | 否 | 一审 | （2022）浙0113民初8663号 | 已开庭，未判决 | 2023年5月13日 | 2023年5月13日《关于累计诉讼、仲裁情 |
| 况的公告》(公告编号2023-027) | |||||||
| 成都莱茵达体育（原莱茵国投）关于思博特投资案件纠纷 | 5,958.33 | 否 | 仲裁 | （2022)京仲案字第5400号 | 仲裁已受理；被申请人申请追加其他被申请人。 | 2023年5月13日 | 2023年5月13日《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》(公告编号2023-027) |
| 新能源集团诉大宁进出口有限公司 | 3,767 | 否 | 一审 | （2023）浙0106民初3531号 | 已开庭，未判决 | 2023年5月13日 | 2023年5月13日《关于累计诉讼、仲裁情况的公告》(公告编号2023-027) |
| 新能源集团诉上海市北能源有限公司 | 1,493 | 否 | 一审 | （2023）浙0106民初5279号 | 已立案受理 | ||
| 新能源集团诉扬州贝贝化工贸易有限公司 | 1,931 | 否 | 一审 | （2023）浙0106民初5278号 | 已立案受理 | ||
| 新能源集团诉上海旭熙能源科技有限公司 | 1,815 | 否 | 一审 | （2023）浙0106民初5277号 | 已立案受理 | ||
| 莱茵体育诉黔南华益、吴子华、邱洪、黄晨民间借贷合同纠纷 | 2,247 | 否 | 一审 | （2023）黔0103民初8335号 | 已立案受理 | ||
| 闲林港诉中健健身房屋租赁合同纠纷 | 695 | 否 | 一审 | （2023）浙0110民初7351号 | 已立案受理 | ||
| 南京莱茵达诉缘聚房屋租赁合同纠纷 | 487 | 否 | 一审 | （2023）苏0105民初8860号 | 已开庭，未判决 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
详见本报告“第三节 管理层分析与讨论 一、报告期内公司从事的主要业务”。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 杭州莱骏投资管理有限公司 | 非关联方客户 | 莱茵达大厦项目 | 582.45 | 2023年01月01日 | 2023年06月30日 | 381.01 | 公允 | 增加公司利润 | 否 | 无关联关系 |
| 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 | 非关联方客户 | 矩阵国际项目 | 363.78 | 2023年01月01日 | 2023年06月30日 | -15.69 | 公允 | 增加公司利润 | 否 | 无关联关系 |
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保 类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 | 2016年05月19日 | 35,000 | 2016年05月19日 | 5,118 | 连带责任担保 | 自合同签订起12年 | 否 | 是 | ||
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 2018年05月23日 | 32,500 | 2018年06月14日 | 500 | 连带责任担保 | 自合同签订起不超过17年 | 是 | 是 | ||
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 2018年05月23日 | 32,500 | 2018年06月14日 | 14,500 | 连带责任担保 | 自合同签订起不超过17年 | 否 | 是 | ||
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 2018年05月23日 | 32,500 | 2019年01月15日 | 8,000 | 连带责任担保 | 自合同签订起不超过17年 | 否 | 是 | ||
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 2018年05月23日 | 32,500 | 2020年09月30日 | 5,500 | 连带责任担保 | 自合同签订起不超过 | 否 | 是 | ||
| 17年 | ||||||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 47,500 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 33,118 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 0 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 47,500 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 33,118 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 30.71% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不涉及 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不涉及 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明不涉及
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
（一）关于持股5%以上股东业绩承诺及补偿安排进展情况
2019年3月11日，成都体投集团与莱茵达集团签署了《莱茵达体育发展股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”）。根据《股份转让协议》第2.10 条约定（以下简称“业绩补偿承诺”）：在成都体投集团及公司董事会对现有业务充分授权的前提下，莱茵达集团确保莱茵体育现有业务2019 年、2020 年均不亏损，若预计有亏损，莱茵达集团将亏损额补足给莱茵体育。详见公司于2019年3月11日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）登载的《关于公司控股股东签署〈股份转让协议〉暨控股股东、实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2019-012）。
根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（众环审字（2021）2800002 号），公司2020年度已实际发生亏损，在协议双方无法就此事通过协商达成一致意见的情况下，成都体投集团依据《股份转让协议》第7.2条之约定依法向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“国际贸仲”）提出仲裁申请。2021年9月22日，成都体投集团收到国际贸仲《DS20212141号股权转让争议案仲裁通知》（（2021）中国贸仲京字第078057号），国际贸仲已根据《股份转让协议》中仲裁条款之约定受理本案。详见公司于2021年9月25日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）登载的《关于持股5%以上股东业绩承诺及补偿安排进展情况的公告》（公告编号：2021-066）。
该仲裁案件已于2022年7月13日在国际贸仲开庭审理，2023年4月10日， 成都体投集团收到国际贸仲《裁决书》（〔2023〕中国贸仲京裁字第0745号），国际贸仲已根据申请人成都体投集团和被申请人莱茵达集团提交的书面意见、证据材料和庭审情况作出裁决：由莱茵达集团向公司支付2020年度业绩补偿款。详见公司于2023年4月11日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）登载的《关于持股5%以上股东业绩承诺及补偿安排进展情况的公告》（公告编号：2023-011）。2023年5月12日，控股股东成都体投集团函告公司，莱茵达集团在裁决书规定时效内未履行〔2023〕中国贸仲京裁字第0745号仲裁裁决书确认的支付义务。根据相关法律之规定，成都体投集团已向杭州市中级人民法院申请强制执行，杭州市中级人民法院已决定立案执行。详见公司于2023年5月13日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）登载的《关于持股5%以上股东业绩承诺及补偿安排进展情况的公告》（公告编号：2023-028）。截至目前，该案件尚在执行过程中。
（二）变更公司法定代表人
公司于2022年12月19日召开第十一届董事会第一次会议，覃聚微先生当选公司第十一届董事会董事长，任期自董事会审议通过之日起至本届董事会届满之日止。公司于2023年4月28日召开第十一届董事会第二次会议，审议通过了《关于变更公司法定代表人的议案》。根据《公司章程》第八条：“董事长为公司的法定代表人”的规定，公司法定代表人变更为覃聚微先生。2023年4月，公司已完成法定代表人的工商变更登记手续。详见公司于2023年4月29日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）登载的《关于变更法定代表人的公告》（公告编号：2023-019）。
（三）筹划重大资产重组暨关联交易
公司正在筹划与成都文旅集团、成都文旅集团全资子公司成都体育产业有限责任公司（以下简称“成都体产”）进行重大资产重组。公司拟以直接持有的杭州莱茵达枫潭置业有限公司100%股权、南京莱茵达体育发展有限公司100%股权（以下统称“拟置出资产”）与成都文旅集团直接持有的成都文化旅游发展股份有限公司（以下简称“文旅股份”）63.34%股份（以下简称“拟置入资产”）等值部分进行资产置换，拟置出资产交易价格与拟置入资产交易价格的差额以现金补足（如有）；公司拟以现金购买成都体产直接持有的文旅股份3.33%股份。以上两部分交易（以下简称“本次交易”）完成后，文旅股份将成为公司的控股子公司。本次交易构成关联交易，构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。本次交易不涉及发行股份，也不会导致莱茵体育控股股东和实际控制人发生变更。详见公司于2023年7月7日披露的《关于筹划重大资产重组暨关联交易的提示性公告》（编号：2023-032）。
公司已聘请中介机构共同推进本次交易。截至目前，交易各方尚未签署任何协议，交易方案、交易价格等核心要素仍需进一步论证和协商，尚需交易各方履行必要的决策、审批程序。详见公司于2023年8月5日披露的《关于筹划重大资产重组暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-035）。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
（一）关于公开挂牌转让参股公司股权
为快速回笼资金，集中力量发展主业，公司于2023年5月5日召开第十一届董事会第四次会议，审议通过了《关于公开挂牌转让参股公司股权的议案》，同意公司二级全资子公司北京莱运体育有限公司（现已更名为名“成都莱茵达体育有限公司”，本次交易中进行了工商变更，以下简称“北京莱运”，）以公开挂牌的方式转让其持有的北京外企莱茵体育文化有限责任公司（以下简称“外企莱茵”） 40%股权，挂牌底价为人民币586.70万元，最终受让方和交易价格通过公开挂牌交易确定。具体内容详见公司于2023年5月6日在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上披露的《关于公开挂牌转让参股公司股权的公告》（公告编号：2023-023）。
2023年5月8日，北京莱运在西南联合产权交易所公开挂牌转让持有的外企莱茵40%股权，挂牌底价为人民币586.70万元，截至挂牌公告期结束，共征集到北京外企人力资源服务有限公司1家符合受让条件的意向受让方，最终成交价为
586.70万元，双方签订了《产权交易合同》，公司已收到全部转让价款。目前正在办理工商变更登记手续。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 602,453 | 0.05% | -63,112 | -63,112 | 539,341 | 0.04% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 602,453 | 0.05% | -63,112 | -63,112 | 539,341 | 0.04% | |||
| 其中：境内法人持股 | 525,166 | 0.04% | 525,166 | 0.04% | |||||
| 境内自然人持股 | 77,287 | 0.01% | -63,112 | -63,112 | 14,175 | 0.00% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,288,621,496 | 99.95% | 63,112 | 63,112 | 1,288,684,608 | 99.96% | |||
| 1、人民币普通股 | 1,288,621,496 | 99.95% | 63,112 | 63,112 | 1,288,684,608 | 99.96% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,289,223,949 | 100.00% | 0 | 0 | 1,289,223,949 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用本期，公司有限售条件股份减少63,112股，主要原因系公司原第十届董事、总经理刘晓亮所持63,112股股份解除限售。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 刘晓亮 | 63,112 | 63,112 | 0 | 0 | 刘晓亮为公司第十届董事会董事、总经理，第十届董事会任期已于2022年12月19日届满。 | 第十届董事会任期届满后6个月。 |
| 合计 | 63,112 | 63,112 | 0 | 0 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 62,979 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 |
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 成都体育产业投资集团有限责任公司 | 国有法人 | 29.90% | 385,477,961.00 | 质押 | 192,738,980.00 | |||
| 莱茵达控股集团有限公司 | 境内非国有法人 | 8.50% | 109,550,000.00 | -930,000.00 | 质押 | 109,500,000.00 | ||
| 高靖娜 | 境内自然人 | 0.94% | 12,060,000.00 | -41,540,000.00 | ||||
| 中国工商银行股份有限公司－南方中证全指房地产交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.49% | 6,318,600.00 | 2,245,200.00 | ||||
| 赵睿 | 境内自然人 | 0.42% | 5,400,000.00 | |||||
| 陶大宁 | 境内自然人 | 0.40% | 5,100,000.00 | 2,475,100.00 | ||||
| 徐莉蓉 | 境内自然人 | 0.39% | 5,024,100.00 | 5,024,100.00 | ||||
| 中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.34% | 4,352,248.00 | 3,835,348.00 | ||||
| #肖颂恩 | 境内自然人 | 0.33% | 4,266,200.00 | 4,266,200.00 | ||||
| BARCLA YS BAN K PLC | 境外法人 | 0.33% | 4,259,088.00 | 2,676,232.00 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中莱茵达控股集团有限公司与高靖娜女士系一致行动人，与其他股东之间不存在关联关系，与其他股东之间也不存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情形；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情形。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 莱茵达集团无条件且不可撤销地放弃64,461,198股股份（占公司总股本的5%）所对应的表决权，亦不委托任何其他方行使该等股份的表决权。非经成都体投集团书面同意，莱茵达集团不恢复上述表决权的行使。莱茵达集团承诺最后减持放弃表决权所对应的股份。且在减持股份导致所持莱茵体育股份仅剩放弃表决权股份时，若采用集中竞价、大宗交易或协议转让方式继续减持上市公司股份，莱茵达集团承诺确保受让方自受让之日起就上述放弃表决权承诺的股份继续遵守原有的不可撤销的放弃表决权承诺。非经成都体投集团书面同意，受让方不恢复上述表决权的行使。如未来上市公司发生送股、资本公积金转增股本等除权事项的，或莱茵达集团在二级市场买入股票而增加股份的，莱茵达集团为巩固成都体投集团对上市公司的控制权，将对上述放弃表决权的股份数量及比例作出相应的调整。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 成都体育产业投资集团有限责任公司 | 385,477,961.00 | 人民币普通股 | 385,477,961.00 | |||||
| 莱茵达控股集团有限公司 | 109,550,000.00 | 人民币普通股 | 109,550,000.00 | |||||
| 高靖娜 | 12,060,000.00 | 人民币普通股 | 12,060,000.00 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－南方中证全指房地产交易型开放式指数证券投资基金 | 6,318,600.00 | 人民币普通股 | 6,318,600.00 | |||||
| 赵睿 | 5,400,000.00 | 人民币普通股 | 5,400,000.00 |
| 陶大宁 | 5,100,000.00 | 人民币普通股 | 5,100,000.00 |
| 徐莉蓉 | 5,024,100.00 | 人民币普通股 | 5,024,100.00 |
| 中信证券股份有限公司 | 4,352,248.00 | 人民币普通股 | 4,352,248.00 |
| #肖颂恩 | 4,266,200.00 | 人民币普通股 | 4,266,200.00 |
| BARCLA YS BAN K PLC | 4,259,088.00 | 人民币普通股 | 4,259,088.00 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中莱茵达控股集团有限公司与高靖娜女士系一致行动人，与其他股东之间不存在关联关系，与其他股东之间也不存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情形；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情形。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 前10 名普通股股东中，“肖颂恩”通过“中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有2,283,200股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：莱茵达体育发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 131,838,370.66 | 108,038,149.54 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 5,108,713.40 | 32,855,048.07 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 982,438.71 | 678,775.55 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 56,121,301.04 | 57,450,839.38 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 34,557,027.57 | 72,347,651.76 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,136,908.26 | 11,212,988.98 |
| 流动资产合计 | 239,744,759.64 | 282,583,453.28 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 20,725,304.71 | 25,338,391.69 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,018,198,264.45 | 1,037,189,431.15 |
| 固定资产 | 241,784,301.72 | 246,982,018.03 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 117,869.46 | 226,634.76 |
| 无形资产 | 12,321,823.47 | 12,478,149.76 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 29,467.37 | 47,147.79 |
| 其他非流动资产 | 241,411,174.11 | 228,304,775.30 |
| 非流动资产合计 | 1,534,588,205.29 | 1,550,566,548.48 |
| 资产总计 | 1,774,332,964.93 | 1,833,150,001.76 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,069,443.31 | 50,076,388.57 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 41,465,361.92 | 43,157,928.38 |
| 预收款项 | 10,309,339.89 | 7,977,173.60 |
| 合同负债 | 9,096,401.89 | 11,455,450.34 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 350,234.75 | 3,551,050.15 |
| 应交税费 | 48,399,796.44 | 83,323,805.88 |
| 其他应付款 | 93,334,970.71 | 94,056,238.37 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,436,694.76 | 2,436,694.76 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 40,911,476.32 | 35,900,501.97 |
| 其他流动负债 | 878,434.20 | 1,145,929.59 |
| 流动负债合计 | 294,815,459.43 | 330,644,466.85 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 406,000,000.00 | 425,180,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 29,467.37 | 47,147.79 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 406,029,467.37 | 425,227,147.79 |
| 负债合计 | 700,844,926.80 | 755,871,614.64 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,289,223,949.00 | 1,289,223,949.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 70,039,921.97 | 70,039,921.97 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 62,895,962.64 | 62,895,962.64 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -343,680,211.17 | -336,011,667.64 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,078,479,622.44 | 1,086,148,165.97 |
| 少数股东权益 | -4,991,584.31 | -8,869,778.85 |
| 所有者权益合计 | 1,073,488,038.13 | 1,077,278,387.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,774,332,964.93 | 1,833,150,001.76 |
法定代表人：覃聚微 主管会计工作负责人：刘克文 会计机构负责人：邱涛
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 43,055,469.51 | 36,805,120.31 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 939,813.22 | 955,726.09 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 568,856.31 | 455,643.27 |
| 其他应收款 | 485,112,657.34 | 547,045,684.16 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 585,281.27 | 7,319,871.47 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,055,683.96 | 4,184,324.37 |
| 流动资产合计 | 534,317,761.61 | 596,766,369.67 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 732,873,469.24 | 779,127,183.38 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 395,835,945.58 | 405,269,707.65 |
| 固定资产 | 157,352,194.86 | 159,868,308.15 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 46,386.37 | 53,908.51 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,286,107,996.05 | 1,344,319,107.69 |
| 资产总计 | 1,820,425,757.66 | 1,941,085,477.36 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,069,443.31 | 50,076,388.57 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 16,905.74 | 6,819.71 |
| 预收款项 | 3,101,750.33 | 825,495.42 |
| 合同负债 | 3,428,571.43 | |
| 应付职工薪酬 | 2,162,212.37 |
| 应交税费 | 22,693,432.27 | 23,250,746.09 |
| 其他应付款 | 259,360,735.46 | 393,878,930.65 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,436,694.76 | 2,436,694.76 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,268,247.04 | 15,198,790.30 |
| 其他流动负债 | 171,428.57 | |
| 流动负债合计 | 350,510,514.15 | 488,999,383.11 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 100,000,000.00 | 109,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 100,000,000.00 | 109,000,000.00 |
| 负债合计 | 450,510,514.15 | 597,999,383.11 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,289,223,949.00 | 1,289,223,949.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 229,285,023.41 | 229,285,023.41 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 63,607,911.99 | 63,607,911.99 |
| 未分配利润 | -212,201,640.89 | -239,030,790.15 |
| 所有者权益合计 | 1,369,915,243.51 | 1,343,086,094.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,820,425,757.66 | 1,941,085,477.36 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 105,503,643.95 | 41,571,749.53 |
| 其中：营业收入 | 105,503,643.95 | 41,571,749.53 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 103,078,685.13 | 60,204,427.93 |
| 其中：营业成本 | 62,539,343.72 | 32,844,452.39 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 16,668,286.31 | 2,345,565.48 |
| 销售费用 | 4,016,365.94 | 714,419.59 |
| 管理费用 | 14,881,787.45 | 16,712,238.82 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 4,972,901.71 | 7,587,751.65 |
| 其中：利息费用 | 13,388,295.37 | 15,362,565.34 |
| 利息收入 | 8,432,988.50 | 7,937,777.07 |
| 加：其他收益 | -2,525,881.91 | 424,519.06 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,222,322.12 | 2,976,722.31 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -116,246.54 | 2,479,785.71 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -772,891.36 | -7,453,670.67 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 348,507.67 | -22,685,107.70 |
| 加：营业外收入 | 157,022.44 | 3,661,034.30 |
| 减：营业外支出 | 248,326.85 | 4,399.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 257,203.26 | -19,028,472.89 |
| 减：所得税费用 | 4,047,552.25 | 464,920.50 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,790,348.99 | -19,493,393.39 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,790,348.99 | -19,493,393.39 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -7,668,543.53 | -17,515,198.88 |
| （净亏损以“-”号填列） | ||
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 3,878,194.54 | -1,978,194.51 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,497,603.84 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,305,912.52 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,305,912.52 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -1,305,912.52 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -191,691.32 | |
| 七、综合收益总额 | -3,790,348.99 | -20,990,997.23 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -7,668,543.53 | -18,821,111.40 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,878,194.54 | -2,169,885.83 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0059 | -0.0136 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0059 | -0.0136 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：覃聚微 主管会计工作负责人：刘克文 会计机构负责人：邱涛
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 16,132,436.44 | 16,396,618.68 |
| 减：营业成本 | 16,171,107.11 | 16,234,072.26 |
| 税金及附加 | 492,289.34 | 708,952.25 |
| 销售费用 | 1,022,359.52 | 412,171.30 |
| 管理费用 | 8,889,163.85 | 8,789,743.05 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -1,132,870.08 | -2,212,326.28 |
| 其中：利息费用 | 4,597,349.12 | 5,129,368.56 |
| 利息收入 | 5,742,415.49 | 7,354,416.34 |
| 加：其他收益 | 3,579.10 | 20,540.96 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 38,354,973.27 | 1,963,785.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -251,522.81 | 1,963,785.71 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,271,064.52 | -6,136,095.29 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 26,777,874.55 | -11,687,762.52 |
| 加：营业外收入 | 95,238.10 | 100,000.11 |
| 减：营业外支出 | 43,963.39 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 26,829,149.26 | -11,587,762.41 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,829,149.26 | -11,587,762.41 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,829,149.26 | -11,587,762.41 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 |
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 26,829,149.26 | -11,587,762.41 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 108,933,240.43 | 39,885,296.52 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 775,304.93 | 28,070,070.89 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 34,482,446.96 | 23,095,619.32 |
| 经营活动现金流入小计 | 144,190,992.32 | 91,050,986.73 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,213,807.76 | 5,099,778.60 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,815,127.55 | 10,190,654.56 |
| 支付的各项税费 | 68,206,331.76 | 6,689,612.30 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,953,523.54 | 24,153,302.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 98,188,790.61 | 46,133,347.46 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,002,201.71 | 44,917,639.27 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,600,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,235,409.10 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 25,684,525.47 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 5,835,409.10 | 25,684,525.47 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 842,100.47 | 2,735,757.40 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 842,100.47 | 2,735,757.40 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 4,993,308.63 | 22,948,768.07 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 14,000,000.00 | 24,700,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,093,812.42 | 15,418,961.36 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 101,476.80 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 27,195,289.22 | 40,118,961.36 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,195,289.22 | -40,118,961.36 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,693.71 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 23,800,221.12 | 27,745,752.27 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 108,007,312.29 | 74,889,849.19 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 131,807,533.41 | 102,635,601.46 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,140,509.81 | 15,043,895.87 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 97,186,771.35 | 45,727,682.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 109,327,281.16 | 60,771,578.70 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,766.89 | 92,992.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,024,429.69 | 4,008,743.18 |
| 支付的各项税费 | 1,171,774.61 | 1,465,531.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 83,738,123.13 | 24,713,694.25 |
| 经营活动现金流出小计 | 88,937,094.32 | 30,280,960.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,390,186.84 | 30,490,618.23 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 605,000.00 | 515,200.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 605,000.00 | 515,200.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -605,000.00 | -515,200.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,534,837.64 | 5,109,007.89 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 13,534,837.64 | 14,109,007.89 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,534,837.64 | -14,109,007.89 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,250,349.20 | 15,866,410.34 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 36,805,120.31 | 14,074,367.37 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 43,055,469.51 | 29,940,777.71 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,289,223,949.00 | 70,039,921.97 | 62,895,962.64 | -336,011,667.64 | 1,086,148,165.97 | -8,869,778.85 | 1,077,278,387.12 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,289,223,949.00 | 70,039,921.97 | 62,895,962.64 | -336,011,667.64 | 1,086,148,165.97 | -8,869,778.85 | 1,077,278,387.12 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 | -7,668,543.53 | -7,668,543.53 | 3,878,194.54 | -3,790,348.99 | |||||||||||
| 列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -7,668,543.53 | -7,668,543.53 | 3,878,194.54 | -3,790,348.99 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 |
| 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,289,223,949.00 | 70,039,921.97 | 62,895,962.64 | -343,680,211.17 | 1,078,479,622.44 | -4,991,584.31 | 1,073,488,038.13 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,289,223,949.00 | 70,039,921.97 | 1,305,912.52 | 62,895,962.64 | -299,846,624.15 | 1,123,619,121.98 | -7,529,734.05 | 1,116,089,387.93 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,289,223,949.00 | 70,039,921.97 | 1,305,912.52 | 62,895,962.64 | -299,846,624.15 | 1,123,619,121.98 | -7,529,734.05 | 1,116,089,387.93 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,305,912.52 | -17,515,198.88 | -18,821,111.40 | -2,169,885.83 | -20,990,997.23 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,305,912.52 | -17,515,198.88 | -18,821,111.40 | -2,169,885.83 | -20,990,997.23 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者 | |||||||||||||||
| 投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,289,223,949.00 | 70,039,921.97 | 0.00 | 62,895,962.64 | -317,361,823.03 | 1,104,798,010.58 | -9,699,619.88 | 1,095,098,390.70 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,289,223,949.00 | 229,285,023.41 | 63,607,911.99 | -239,030,790.15 | 1,343,086,094.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,289,223,949.00 | 229,285,023.41 | 63,607,911.99 | -239,030,790.15 | 1,343,086,094.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,829,149.26 | 26,829,149.26 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 26,829,149.26 | 26,829,149.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股 | ||||||||||||
| 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,289,223,949.00 | 229,285,023.41 | 63,607,911.99 | -212,201,640.89 | 1,369,915,243.51 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,289,223,949.00 | 229,285,023.41 | 63,607,911.99 | -205,585,823.92 | 1,376,531,060.48 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期 | 1,289, | 229,2 | 63,60 | - | 1,376, | |||||||
| 初余额 | 223,949.00 | 85,023.41 | 7,911.99 | 205,585,823.92 | 531,060.48 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,587,762.41 | -11,587,762.41 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -11,587,762.41 | -11,587,762.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,289,223,949.00 | 229,285,023.41 | 63,607,911.99 | -217,173,586.33 | 1,364,943,298.07 |
三、公司基本情况
莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原为沈阳房天股份有限公司（以下简称“沈阳房天公司”），是经沈阳市房产管理局沈房字[1992]183号《关于市房产经理公司进行股份制企业改造的批复》和沈阳市体改委沈体改发[1992]33号《关于改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复》批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。
沈阳房天公司于1988年在沈阳市工商行政管理局登记注册成立，取得注册号为2101001104242的企业法人营业执照，沈阳房天公司设立时的注册资本为人民币6,000万元。1993年12月11日至1994年1月5日沈阳房天公司公开发行人民币普通股2,000万股，并在深圳证券交易所上市交易，发行后沈阳房天公司注册资本变更为人民币8,000万元。
2002年3月26日，沈阳房天公司更名为“莱茵达置业股份有限公司”。2015年8月12日，莱茵达置业股份有限公司更名为“莱茵达体育发展股份有限公司”。
2020年11月20日取得浙江省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为913300002434900169营业执照。
经过历次股权变更及利润分配等，截至2022年12月31日，本公司总股本为1,289,223,949.00股，股本情况详见附注
七、27。
本公司组织形式：其他股份有限公司（上市）
本公司注册地址：浙江省杭州市文三路535号莱茵达大厦
本公司总部办公地址：四川省成都市武侯区交子大道中海国际D座
本公司主要经营实业投资，体育活动的组织、策划，体育场馆的设计、施工、管理及设备安装，体育用品的研发与销售，化工原料（不含化学危险品和易制毒品）的销售，体育经纪代理业务，知识产权代理（除专利代理），会展服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，设备租赁，物业管理，经济信息咨询，投资咨询，建筑技术咨询，企业管理咨询，投资管理，仓储服务（不含危险品），资产管理。
本公司母公司为成都体育产业投资集团有限责任公司，成都体育产业投资集团有限责任公司的最终实际控制人为成都市国有资产监督管理委员会。
本财务报表于2023年8月24日经公司董事会批准报出。
截至2023年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年减少2户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自本半年末12个月内的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营能力为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、
5“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21“长期股权投资”2、“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
12、应收账款
应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 1）合并范围内关联方组合 | 合并范围内各家单位之间的往来款项，本组合无信用风险 |
| 2）同一控制下往来单位组合 | 同一控制下往来单位之间的往来款项，本组合的信用风险极低 |
| 3）账龄组合 | 除合并范围内各家单位之间的往来款项以外的其他组合，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 合同资产： | |
| 1）PPP项目 | 本组合为业主尚未结算的建造工程款项 |
2）其他
| 2）其他 | 本组合为除业主尚未结算的建造工程款以外的合同资产 |
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 1）合并范围内关联方组合 | 合并范围内各家单位之间的往来款项，本组合无信用风险 |
| 2）同一控制下往来单位组合 | 同一控制下往来单位之间的往来款项，本组合的信用风险极低 |
| 3）账龄组合 | 除合并范围内各家单位之间的往来款项和同一控制下往来单位之间的应收款项以外的其他组合，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
14、存货
（1）存货的分类
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。房地产开发产品：存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）开发土地的核算方法
①土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支出记入“开发成本—土地开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。
②房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本—房屋开发成本—土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际建筑面积分摊计入“开发产品”。
（4）公共配套设施费用的核算方法
①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例分配计入商品房成本。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
（5）开发成本按照实际成本入账，项目完工并验收合格后，若项目尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按照实际发生数与预计成本的差额调整开发产品。
（6）开发产品按实际成本入账，发出开发产品按实际销售面积占可销售面积比例结转相应的开发产品成本。
（7）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（8）存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（9）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
15、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 1）合并范围内关联方组合 | 合并范围内各家单位之间的往来款项，本组合无信用风险 |
| 2）同一控制下往来单位组合 | 同一控制下往来单位之间的往来款项，本组合的信用风险极低 |
| 3）账龄组合 | 除合并范围内各家单位之间的往来款项以外的其他组合，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的预期信用损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 合同资产： | |
| 1）PPP项目 | 本组合为业主尚未结算的建造工程款项 |
2）其他
| 2）其他 | 本组合为除业主尚未结算的建造工程款以外的合同资产 |
16、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接
人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
17、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 自初始购入后债券评级没有下调 |
| 组合2 | 自初始购入后债券评级下调但未发生信用减值 |
19、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 自初始购入后债券评级没有下调 |
| 组合2 | 自初始购入后债券评级下调但未发生信用减值 |
20、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 合并范围内各家单位之间的往来款项，本组合无信用风险。 |
| 组合2 | 本组合以账龄作为信用风险特征。 |
21、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、28“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 10 | 4.5-1.8 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-11 | 10 | 30-8.18 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 10 | 30-18 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-10 | 10 | 30-9 |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
25、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26、使用权资产
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
(1)初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
(2)后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 40-70年 | 法定使用权 |
| 软件及其他 | 3-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
28、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
29、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。30、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
32、租赁负债
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
(1)初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
(2)后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
33、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
34、股份支付
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户在发货单上签收时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本公司与客户之间的部分合同存在合同折扣安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（1） 本公司具体收入确认
① 体育产业收入
A.体育赞助管理业务及体育赛事运营管理业务，按照体育赛事实际发生时点及赛事权益期确认，跨年的赛事按各权益期比例分摊。
B.体育媒体内容管理业务，版权或媒体收入按版权或媒体推广收益所属期确认，跨年版权按各权益期比例分摊。C.体育场馆租赁业务，按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以收款的证据时，确认场馆租赁收入的实现。
② 房地产销售收入
开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并达到了销售合同约定的交付条件，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且相关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
③ 建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已完成的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
④ 出租物业收入
按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，在相关租金收入已经收到或取得了可以收款的证据时，确认出租物业收入的实现。
⑤ 物业管理收入
在物业管理服务已经提供，相关的收入已经收到或取得了可以收款的证据，并且物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 《企业会计准则解释第16号》 财政部于2022年12月13日发布《企业会计准则解释第16号》。 | 公司于2023年8月24日召开第十一届董事会第五次会议、第十一届监事会第四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》等有关规定，本次会计政策变更事项由公司董事会审批即可，无需提交股东大会审议。 |
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：对于不
是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定允许，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定。执行该规定未对
本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
合并资产负债表项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整金额 |
| 递延所得税资产 | 0 | 47,147.79 | 47,147.79 |
| 非流动资产合计 | 1,550,519,400.69 | 1,550,566,548.48 | 47,147.79 |
| 资产总计 | 1,833,102,853.97 | 1,833,150,001.76 | 47,147.79 |
| 递延所得税负债 | 0 | 47,147.79 | 47,147.79 |
| 非流动负债合计 | 425,180,000.00 | 425,227,147.79 | 47,147.79 |
| 负债合计 | 755,824,466.85 | 755,871,614.64 | 47,147.79 |
| 负债和股东权益总计 | 1,833,102,853.97 | 1,833,150,001.76 | 47,147.79 |
41、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按销售商品、提供劳务收入计征 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 2% |
| 土地使用税 | 按使用土地面积的2-15元/年/平方米计缴 | 2-15元/年/平方米 |
| 房产税 | 从租计征的房产税按租金收入的12%计缴；从价计征的房产税按应税房产原值一定比例的1.2%计缴 | 从租12%，从价扣除比例后1.2% |
| 契税 | 土地使用权及房屋的受让金额的3%-4%计缴 | 3%-4% |
| 土地增值税 | 按房地产销售收入-扣除项目金额的预征率3%-4%计缴，或按超率累进税率30%-60%预缴 | 按房地产销售收入-扣除项目金额的预征率3%-4%计缴，或按超率累进税率30%-60%预缴。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
（1）根据财政部税务总局公告2022年第10号文件，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公司子公司杭州高胜置业有限公司、上海莱德置业有限公司报告期享受此项税收优惠政策。
（2）根据财政部税务总局公告2023年第1号文件，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，本公司子公司丽水莱运体育场馆管理有限公司报告期享受该项优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 19,364.99 | 28,563.75 |
| 银行存款 | 131,501,571.03 | 107,899,585.79 |
| 其他货币资金 | 317,434.64 | 110,000.00 |
| 合计 | 131,838,370.66 | 108,038,149.54 |
其他说明
受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 冻结资金 | 30,837.25 | 30,837.25 |
| 合 计 | 30,837.25 | 30,837.25 |
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 3,889,707.20 | 41.41% | 3,889,707.20 | 100.00% | 0.00 | 3,889,707.20 | 10.07% | 3,889,707.20 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,502,811.02 | 58.59% | 394,097.62 | 7.16% | 5,108,713.40 | 34,746,669.92 | 89.93% | 1,891,621.85 | 5.44% | 32,855,048.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 5,502,811.02 | 58.59% | 394,097.62 | 7.16% | 5,108,713.40 | 34,746,669.92 | 89.93% | 1,891,621.85 | 5.44% | 32,855,048.07 |
| 合计 | 9,392,518.22 | 100.00% | 4,283,804.82 | 45.61% | 5,108,713.40 | 38,636,377.12 | 100.00% | 5,781,329.05 | 14.96% | 32,855,048.07 |
按单项计提坏账准备：3,889,707.20
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 沈阳莱德家居有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 沈阳供暖集团有限公司 | 1,188,238.06 | 1,188,238.06 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 上海深友建设发展有限公司 | 718,013.70 | 718,013.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 杭州莱茵达枫凯置业有限公司 | 186,071.21 | 186,071.21 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南通莱茵洲际有限公司 | 151,517.32 | 151,517.32 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 杭州铭成装饰工程有限公司 | 125,486.23 | 125,486.23 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 南通海洲建设集团有限公司 | 121,033.50 | 121,033.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 江苏天宁建设工程有限公司扬州分公司 | 59,634.68 | 59,634.68 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 139,712.50 | 139,712.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,889,707.20 | 3,889,707.20 | ||
按组合计提坏账准备： 394,097.62
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 5,238,461.78 | 261,923.08 | 5.00% |
| 1年至2年（含2年） | 0.20 | 0.02 | 10.00% |
| 2年至3年（含3年） | |||
| 3年以上 | 264,349.04 | 132,174.52 | 50.00% |
| 合计 | 5,502,811.02 | 394,097.62 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,238,461.78 |
| 1至2年 | 0.20 |
| 3年以上 | 4,154,056.24 |
| 4至5年 | 90,000.00 |
| 5年以上 | 4,064,056.24 |
| 合计 | 9,392,518.22 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项 | 3,889,707.20 | 3,889,707.20 | ||||
| 组合 | 1,891,621.85 | 22,906.19 | -1,520,430.42 | 394,097.62 | ||
| 合计 | 5,781,329.05 | 22,906.19 | -1,520,430.42 | 4,283,804.82 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 丽水市体育发展服务中心 | 1,470,000.00 | 转账 |
| 合计 | 1,470,000.00 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 丽水市星球体育发展有限公司 | 1,935,948.02 | 20.61% | 96,797.40 |
| 沈阳莱德家居有限公司 | 1,200,000.00 | 12.78% | 1,200,000.00 |
| 市局国资经营 | 1,188,238.06 | 12.65% | 1,188,238.06 |
| 中健健身集团有限公司杭州良睦路店 | 967,554.76 | 10.30% | 48,377.74 |
| 杭州必优教育科技有限公司 | 739,263.37 | 7.87% | 36,963.17 |
| 合计 | 6,031,004.21 | 64.21% |
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 935,356.10 | 95.21% | 635,944.94 | 93.69% |
| 1至2年 | 7,118.56 | 0.72% | 7,866.56 | 1.16% |
| 2至3年 | 5,000.00 | 0.51% | ||
| 3年以上 | 34,964.05 | 3.56% | 34,964.05 | 5.15% |
| 合计 | 982,438.71 | 678,775.55 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过1年的大额预付款项情况
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为822,978.48元，占预付账款年末余额合计数的比例为
83.77%。
其他说明：
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 56,121,301.04 | 57,450,839.38 |
| 合计 | 56,121,301.04 | 57,450,839.38 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 128,481,914.80 | 124,249,453.44 |
| 股权转让款 | 30,121,560.92 | 30,121,560.92 |
| 保证金 | 6,288,110.46 | 9,394,412.61 |
| 维修基金及保修金 | 20,664,578.07 | 21,014,406.77 |
| 其他 | 865,372.45 | 700,825.71 |
| 合计 | 186,421,536.70 | 185,480,659.45 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 23,314,614.21 | 104,715,205.86 | 128,029,820.07 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,112,170.96 | 1,112,170.96 | ||
| 本期计提 | 2,270,415.59 | 2,343,847.81 | ||
| 2023年6月30日余额 | 24,472,858.84 | 105,827,376.82 | 130,300,235.66 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,764,938.69 |
| 1至2年 | 26,190,704.44 |
| 2至3年 | 614,947.94 |
| 3年以上 | 152,850,945.63 |
| 3至4年 | 13,128,969.71 |
| 4至5年 | 20,000,307.93 |
| 5年以上 | 119,721,667.99 |
| 合计 | 186,421,536.70 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合 | 128,029,820.07 | 2,270,415.59 | 130,300,235.66 | |||
| 合计 | 128,029,820.07 | 2,270,415.59 | 130,300,235.66 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 鸿翔控股集团有限公司 | 股权转让款 | 30,121,560.92 | 2-3年583,726.96，3-4 | 16.16% | 14,944,035.07 |
| 年12,941,953.35，4-5年16,595,880.61 | |||||
| 大宁进出口有限公司 | 往来款 | 27,000,000.00 | 5年以上 | 14.48% | 27,000,000.00 |
| 香港莱茵达投资有限公司 | 往来款 | 23,898,358.73 | 1-2年23,883,820.00,5年以上14,538.73 | 12.82% | 2,395,651.37 |
| 贵州黔南华益矿业有限公司 | 往来款 | 22,633,948.85 | 5年以上 | 12.14% | 22,633,948.85 |
| 上海旭熙能源科技有限公司 | 往来款 | 15,000,000.00 | 5年以上 | 8.05% | 15,000,000.00 |
| 合计 | 118,653,868.50 | 63.65% | 81,973,635.29 |
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 开发产品 | 40,250,772.84 | 5,693,745.27 | 34,557,027.57 | 78,041,397.03 | 5,693,745.27 | 72,347,651.76 |
| 合计 | 40,250,772.84 | 5,693,745.27 | 34,557,027.57 | 78,041,397.03 | 5,693,745.27 | 72,347,651.76 |
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 期初余额 | 本期转入开发产品 | 本期其他减少金额 | 本期（开发成本）增加 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 资金来源 |
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 开发产品 | 5,693,745.27 | 5,693,745.27 | |||||
| 合计 | 5,693,745.27 | 5,693,745.27 | |||||
按主要项目分类：
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 商铺、写字楼及其车位 | 5,693,745.27 | 5,693,745.27 | |||||
| 合计 | 5,693,745.27 | 5,693,745.27 | |||||
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 受限原因 |
| 商铺、写字楼及其车位 | 10,146,073.97 | 3,855,479.81 | 银行贷款抵押 |
| 合计 | 10,146,073.97 | 3,855,479.81 |
6、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并层面调整待取得抵扣凭证的进项税额 | 15,288.93 | |
| 预交所得税 | 5,894,781.95 | 5,305,754.20 |
| 增值税借方余额重分类 | 4,643,094.47 | 5,476,463.12 |
| 其他留抵税费 | 599,031.84 | 415,482.73 |
| 合计 | 11,136,908.26 | 11,212,988.98 |
其他说明：
7、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 浙江黄龙体育投资管理有限公司 | 20,976,827.52 | -251,522.81 | 20,725,304.71 | ||||||||
| 北京外企莱茵体育文化有限责任公司 | 4,361,564.17 | 1,600,000.00 | 135,276.27 | 2,896,840.44 | 0.00 | ||||||
| 浙江莱茵鸿翔体育产业有限公司 | |||||||||||
| 贵州黔南华益矿业有限公司 | 1,067,844.10 | ||||||||||
| 小计 | 25,338,391.69 | 1,600,000.00 | -116,246.54 | 2,896,840.44 | 20,725,304.71 | 1,067,844.10 | |||||
| 合计 | 25,338,391.69 | 1,600,000.00 | -116,246.54 | 2,896,840.44 | 20,725,304.71 | 1,067,844.10 | |||||
其他说明
8、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 1,179,643,169.71 | 48,813,921.06 | 1,228,457,090.77 | |
| 2.本期增加金额 | 938,340.96 | 938,340.96 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 938,340.96 | 938,340.96 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 4,847,626.60 | 4,847,626.60 | ||
| （1）处置 | 4,847,626.60 | 4,847,626.60 | ||
| （2）其他转 |
| 出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,175,733,884.07 | 48,813,921.06 | 1,224,547,805.13 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 179,283,441.57 | 5,115,224.78 | 184,398,666.35 | |
| 2.本期增加金额 | 15,299,528.47 | 488,139.24 | 15,787,667.71 | |
| （1）计提或摊销 | 15,299,528.47 | 488,139.24 | 15,787,667.71 | |
| 3.本期减少金额 | 705,786.65 | 705,786.65 | ||
| （1）处置 | 705,786.65 | 705,786.65 | ||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 193,877,183.39 | 5,603,364.02 | 199,480,547.41 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 6,868,993.27 | 6,868,993.27 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 6,868,993.27 | 6,868,993.27 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 974,987,707.41 | 43,210,557.04 | 1,018,198,264.45 | |
| 2.期初账面价值 | 993,490,734.87 | 43,698,696.28 | 1,037,189,431.15 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元
| 项目名称 | 地理位置 | 竣工时间 | 建筑面积（㎡） | 报告期租金收入 | 期初公允价值 | 期末公允价值 | 公允价值变动幅度 | 公允价值变动原因及报告索引 |
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是 ?否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是 ?否
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
9、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 241,772,883.72 | 246,982,018.03 |
| 固定资产清理 | 11,418.00 | |
| 合计 | 241,784,301.72 | 246,982,018.03 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 361,482,915.96 | 2,283,108.50 | 4,685,333.62 | 4,445,648.56 | 372,897,006.64 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 114,180.00 | 114,180.00 | |||
| （1）处置或报废 | 114,180.00 | 114,180.00 | |||
| 4.期末余额 | 361,482,915.96 | 2,283,108.50 | 4,571,153.62 | 4,445,648.56 | 372,782,826.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 118,877,339.33 | 885,016.08 | 3,202,381.67 | 2,950,251.53 | 125,914,988.61 |
| 2.本期增加金额 | 4,515,336.24 | 207,785.42 | 301,998.75 | 172,595.90 | 5,197,716.31 |
| （1）计提 | 4,515,336.24 | 207,785.42 | 301,998.75 | 172,595.90 | 5,197,716.31 |
| 3.本期减少金额 | 102,762.00 | 102,762.00 | |||
| （1）处置或报废 | 102,762.00 | 102,762.00 |
| 4.期末余额 | 123,392,675.57 | 1,092,801.50 | 3,401,618.42 | 3,122,847.43 | 131,009,942.92 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 238,090,240.39 | 1,190,307.00 | 1,169,535.20 | 1,322,801.13 | 241,772,883.72 |
| 2.期初账面价值 | 242,605,576.63 | 1,398,092.42 | 1,482,951.95 | 1,495,397.03 | 246,982,018.03 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 255,460,885.49 | 102,939,525.83 | 152,521,359.66 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 报废固定资产一批 | 11,418.00 | |
| 合计 | 11,418.00 |
其他说明：
10、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 473,107.04 | 473,107.04 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 190,220.29 | 190,220.29 |
| 190,220.29 | 190,220.29 | |
| 4.期末余额 | 282,886.75 | 282,886.75 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 246,472.28 | 246,472.28 |
| 2.本期增加金额 | 96,084.42 | 96,084.42 |
| （1）计提 | 96,084.42 | 96,084.42 |
| 3.本期减少金额 | 177,539.41 | 177,539.41 |
| （1）处置 | 177,539.41 | 177,539.41 |
| 4.期末余额 | 165,017.29 | 165,017.29 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 117,869.46 | 117,869.46 |
| 2.期初账面价值 | 226,634.76 | 226,634.76 |
其他说明：
11、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 13,949,360.32 | 2,819,184.87 | 16,768,545.19 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 13,949,360.32 | 2,819,184.87 | 16,768,545.19 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,564,446.46 | 2,725,948.97 | 4,290,395.43 | ||
| 2.本期增加金额 | 139,493.58 | 16,832.71 | 156,326.29 | ||
| （1）计提 | 139,493.58 | 16,832.71 | 156,326.29 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 1,703,940.04 | 2,742,781.68 | 4,446,721.72 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 12,245,420.28 | 76,403.19 | 12,321,823.47 | ||
| 2.期初账面价值 | 12,384,913.86 | 93,235.90 | 12,478,149.76 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
12、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
13、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 浙江莱茵达投资管理有限公司 | 270,942.75 | 270,942.75 | ||||
| 合计 | 270,942.75 | 270,942.75 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 浙江莱茵达投资管理有限公司 | 270,942.75 | 270,942.75 | ||||
| 合计 | 270,942.75 | 270,942.75 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债影响数 | 117,869.46 | 29,467.37 | 188,591.16 | 47,147.79 |
| 合计 | 117,869.46 | 29,467.37 | 188,591.16 | 47,147.79 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产影响数 | 117,869.46 | 29,467.37 | 188,591.16 | 47,147.79 |
| 合计 | 117,869.46 | 29,467.37 | 188,591.16 | 47,147.79 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 29,467.37 | 47,147.79 | ||
| 递延所得税负债 | 29,467.37 | 47,147.79 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 167,047,930.39 | 160,127,099.71 |
| 可抵扣亏损 | 481,526,835.88 | 581,856,523.75 |
| 合计 | 648,574,766.27 | 741,983,623.46 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 82,957,320.30 | 84,314,360.72 | |
| 2024 | 124,287,346.23 | 166,287,038.64 | |
| 2025 | 148,855,998.96 | 162,135,087.26 |
| 2026 | 53,508,783.09 | 93,281,236.63 | |
| 2027 | 55,379,047.65 | 75,838,800.50 | |
| 2028 | 16,538,339.65 | ||
| 合计 | 481,526,835.88 | 581,856,523.75 |
其他说明
15、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 241,411,174.11 | 241,411,174.11 | 228,304,775.30 | 228,304,775.30 | ||
| 合计 | 241,411,174.11 | 241,411,174.11 | 228,304,775.30 | 228,304,775.30 | ||
其他说明：
16、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 50,069,443.31 | 50,076,388.57 |
| 合计 | 50,069,443.31 | 50,076,388.57 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
17、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 1,308,384.80 | 287,513.72 |
| 应付工程款 | 38,817,388.36 | 39,791,878.56 |
| 其他 | 1,339,588.76 | 3,078,536.10 |
| 合计 | 41,465,361.92 | 43,157,928.38 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 浙江华成建设集团有限公司 | 33,994,200.30 | 工程决算尚未完成 |
| 合计 | 33,994,200.30 |
其他说明：
18、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,309,339.89 | 7,977,173.60 |
| 1年以上 | ||
| 合计 | 10,309,339.89 | 7,977,173.60 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
其他说明：
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销货合同相关的合同负债 | 9,096,401.89 | 11,455,450.34 |
| 合计 | 9,096,401.89 | 11,455,450.34 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
| 序号 | 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 预计竣工时间 | 预售比例 |
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 2,753,359.75 | 4,172,419.85 | 6,575,544.85 | 350,234.75 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 610.65 | 366,055.19 | 366,665.84 | |
| 三、辞退福利 | 797,079.75 | 649,568.42 | 1,446,648.17 | |
| 合计 | 3,551,050.15 | 5,188,043.46 | 8,388,858.86 | 350,234.75 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,753,257.95 | 3,639,600.79 | 6,042,623.99 | 350,234.75 |
| 2、职工福利费 | 10,971.03 | 10,971.03 | ||
| 3、社会保险费 | 101.80 | 203,922.01 | 204,023.81 | |
| 其中：医疗保险费 | 197,110.96 | 197,110.96 | ||
| 工伤保险费 | 101.80 | 6,411.55 | 6,513.35 | |
| 生育保险费 | 399.50 | 399.50 | ||
| 4、住房公积金 | 316,932.00 | 316,932.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 994.02 | 994.02 | ||
| 合计 | 2,753,359.75 | 4,172,419.85 | 6,575,544.85 | 350,234.75 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 353,504.98 | 353,504.98 | ||
| 2、失业保险费 | 610.65 | 12,550.21 | 13,160.86 | |
| 合计 | 610.65 | 366,055.19 | 366,665.84 |
其他说明
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 784,550.25 | 881,999.54 |
| 企业所得税 | 5,795,091.22 | 2,723,697.13 |
| 个人所得税 | 414,883.56 | 447,394.39 |
| 城市维护建设税 | 215,291.35 | 252,045.33 |
| 土地增值税 | 15,954,768.82 | 51,701,562.82 |
| 教育费附加 | 92,511.43 | 108,171.41 |
| 地方教育附加 | 58,044.77 | 68,729.51 |
| 房产税 | 20,865,967.02 | 22,653,409.31 |
| 土地使用税 | 2,324,490.24 | 2,582,347.83 |
| 印花税 | 4,644.61 | 14,486.47 |
| 其他 | 1,889,553.17 | 1,889,962.14 |
| 合计 | 48,399,796.44 | 83,323,805.88 |
其他说明
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 2,436,694.76 | 2,436,694.76 |
| 其他应付款 | 90,898,275.95 | 91,619,543.61 |
| 合计 | 93,334,970.71 | 94,056,238.37 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,436,694.76 | 2,436,694.76 |
| 合计 | 2,436,694.76 | 2,436,694.76 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 68,925,948.03 | 68,066,634.97 |
| 保证金 | 18,814,185.99 | 20,375,764.81 |
| 代收代缴款项 | 1,691,573.35 | 1,707,066.75 |
| 其他 | 1,466,568.58 | 1,470,077.08 |
| 合计 | 90,898,275.95 | 91,619,543.61 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
无账龄超过1年的重要其他应付款项
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 40,911,476.32 | 35,721,370.77 |
| 一年内到期的租赁负债 | 179,131.20 | |
| 合计 | 40,911,476.32 | 35,900,501.97 |
其他说明：
24、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 878,434.20 | 1,145,929.59 |
| 合计 | 878,434.20 | 1,145,929.59 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
25、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 446,911,476.32 | 460,901,370.77 |
| 减：一年内到期部分 | -40,911,476.32 | -35,721,370.77 |
| 合计 | 406,000,000.00 | 425,180,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间：5.145%-5.635%。
26、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 187,563.43 | 203,987.45 |
| 减：未确认的融资费用 | -8,432.23 | -24,856.25 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -179,131.20 | -179,131.20 |
其他说明：
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,289,223,949.00 | 1,289,223,949.00 | |||||
其他说明：
注1：截至2023年6月30日，尚余有限售条件的境内法人持股525,166股未上市流通。截至2023年6月30日，有限售条件的境内自然人持股中，郦琦持有14,175股，其他自然人均已解售。注2：截至2023年6月30日，公司股东莱茵达控股集团有限公司共持有109,550,000股无限售条件流通股（占总股本的
8.50%），其中109,500,000股被冻结或质押（占公司总股本的8.49%）。
注3：截至2023年6月30日，公司股东高靖娜女士共持有12,060,000股无限售条件流通股（占总股本的0.94%）,无股份被冻结或质押。注4：截至2023年6月30日，公司股东成都体育产业投资集团有限责任公司共持有385,477,961股无限售条件流通股（占总股本的29.90%），其中192,738,980股被冻结或质押（占总股本的14.95%）。说明：以上注释占总股本比例的计算中，质押比例根据期末总股本计算。
28、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 47,438,898.43 | 47,438,898.43 | ||
| 其他资本公积 | 22,601,023.54 | 22,601,023.54 | ||
| 合计 | 70,039,921.97 | 70,039,921.97 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 62,895,962.64 | 62,895,962.64 | ||
| 合计 | 62,895,962.64 | 62,895,962.64 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整后期初未分配利润 | -336,011,667.64 | -299,846,624.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -7,668,543.53 | -36,165,043.49 |
| 期末未分配利润 | -343,680,211.17 | -336,011,667.64 |
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 105,503,643.95 | 62,539,343.72 | 41,571,749.53 | 32,844,452.39 |
| 合计 | 105,503,643.95 | 62,539,343.72 | 41,571,749.53 | 32,844,452.39 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 房地产销售 | 房地产租赁 | 体育 | 合计 |
| 商品类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 房地产销售 | 83,003,392.76 | 83,003,392.76 | ||||
| 房地产租赁 | 17,941,141.23 | 17,941,141.23 | ||||
| 体育 | 4,559,109.96 | 4,559,109.96 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 浙江地区 | 83,003,392.76 | 16,850,062.98 | 4,559,109.96 | 104,412,565.70 | ||
| 其他地区 | 1,091,078.25 | 1,091,078.25 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 合同类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 固定成本合同 | 83,003,392.76 | 17,941,141.23 | 4,559,109.96 | 105,503,643.95 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 在某一时点转让 | 83,003,392.76 | 83,003,392.76 | ||||
| 在某一时段内转让 | 4,559,109.96 | 4,559,109.96 | ||||
| 租赁收入 | 17,941,141.23 | 17,941,141.23 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 长期合同 | 17,941,141.23 | 4,559,109.96 | 22,500,251.19 | |||
| 短期合同 | 83,003,392.76 | 83,003,392.76 | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 直接销售渠道 | 83,003,392.76 | 17,941,141.23 | 4,559,109.96 | 105,503,643.95 | ||
| 合计 | 83,003,392.76 | 17,941,141.23 | 4,559,109.96 | 105,503,643.95 |
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品相关履约义务通常的履行时间在 1 年以内，本公司根据不同客户采取预收款或提供账期。本公司作为主要责任人直接进行销售，一般在将商品交付客户，商品控制权转移给客户，本公司取得无条件收款权利。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
| 序号 | 项目名称 | 收入金额 |
32、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 48,867.35 | 59,895.13 |
| 教育费附加 | 20,946.56 | 25,497.61 |
| 房产税 | 3,067,647.97 | 2,089,020.68 |
| 土地使用税 | 508,455.60 | 110,739.89 |
| 车船使用税 | 2,580.00 | 2,580.00 |
| 印花税 | 182,024.44 | 40,834.05 |
| 地方教育费附加 | 13,964.39 | 16,998.12 |
| 土地增值税 | 12,823,800.00 | |
| 合计 | 16,668,286.31 | 2,345,565.48 |
其他说明：
33、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 181,635.36 | 227,428.55 |
| 办公费 | 606.70 | 2,175.11 |
| 折旧及摊销 | ||
| 业务宣传费 | 20,173.40 | 2,007.76 |
| 广告费 | 16,474.25 | 17,914.88 |
| 销售服务费 | 3,775,851.43 | 448,285.96 |
| 交通差旅费 | 16,832.91 | 11,211.33 |
| 租赁费 | ||
| 工程后续维修费 | ||
| 其他 | 4,791.89 | 5,396.00 |
| 合计 | 4,016,365.94 | 714,419.59 |
其他说明：
34、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,557,469.71 | 6,074,364.33 |
| 办公费 | 255,353.12 | 425,615.96 |
| 折旧及摊销 | 2,783,363.00 | 3,298,561.66 |
| 业务招待费 | 115,703.05 | 78,492.33 |
| 交通差旅费 | 389,522.21 | 206,122.16 |
| 房屋租赁费 | 53,519.67 | 270,217.47 |
| 中介服务费 | 4,078,883.59 | 3,039,237.76 |
| 车辆费用 | 60,793.37 | 85,509.99 |
| 会议费 | 154.98 | 3,202.07 |
| 劳务费 | 143,555.00 | 75,000.00 |
| 物业管理费 | 1,480,428.62 | 2,435,483.01 |
| 装修费 | 55,963.30 | |
| 其他 | 963,041.13 | 664,468.78 |
| 合计 | 14,881,787.45 | 16,712,238.82 |
其他说明
35、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 13,388,295.37 | 15,362,565.34 |
| 减：利息收入 | 8,451,519.27 | 7,937,756.85 |
| 汇兑损失 | 292,395.84 | |
| 减：汇兑收益 | 172,828.79 | |
| 手续费支出 | 36,125.61 | 43,376.11 |
| 合计 | 4,972,901.71 | 7,587,751.65 |
其他说明
36、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | -2,539,761.88 | 400,453.60 |
| 代扣个人所得税手续费返回 | 13,879.97 | 24,027.02 |
| 合计 | -2,525,881.91 | 424,480.62 |
37、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -116,246.54 | 2,479,785.71 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,338,568.66 | 496,936.60 |
| 合计 | 1,222,322.12 | 2,976,722.31 |
其他说明
38、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,270,415.59 | -6,910,561.73 |
| 应收账款坏账损失 | 1,497,524.23 | -543,108.94 |
| 合计 | -772,891.36 | -7,453,670.67 |
其他说明
39、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 156,856.20 | 3,552,677.14 | 156,856.20 |
| 其他 | 166.24 | 108,357.16 | 166.24 |
| 合计 | 157,022.44 | 3,661,034.30 | 157,022.44 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
40、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,947.45 | ||
| 滞纳金及罚款 | 5,534.74 | 10.56 | 5,534.74 |
| 违约金损失 | 43,913.39 | 43,913.39 | |
| 违约金利息 | 135,243.51 | 135,243.51 | |
| 其他 | 63,635.21 | 1,441.48 | 63,635.21 |
| 合计 | 248,326.85 | 4,399.49 | 248,326.85 |
其他说明：
41、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,047,552.25 | 464,920.50 |
| 合计 | 4,047,552.25 | 464,920.50 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 257,203.26 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 64,300.82 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,570.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,098,342.55 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,070,023.68 |
| 所得税费用 | 4,047,552.25 |
其他说明
42、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的客户（或关联方）往来款 | 3,596,943.74 | 19,480,703.76 |
| 收到的客户保证金 | 723,738.00 | 3,091,777.14 |
| 收到的存款利息 | 215,054.67 | 202,206.45 |
| 收到的个人往来款（或备用金返还） | 50,000.00 | 71,689.11 |
| 收到的政府补助 | 15,572.52 | 156,083.04 |
| 其他 | 29,881,138.03 | 93,159.82 |
| 合计 | 34,482,446.96 | 23,095,619.32 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的客户（或关联方）往来款 | 2,832,036.86 | 9,823,069.34 |
| 退回（或支付）的保证金 | 704,974.20 | 605,318.88 |
| 支付的销售费用 | 2,125,284.08 | 754,964.31 |
| 支付的管理费用 | 6,663,032.09 | 12,373,644.05 |
| 其他 | 1,628,196.31 | 596,305.42 |
| 合计 | 13,953,523.54 | 24,153,302.00 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付使用权资产对应租金 | 101,476.80 | |
| 合计 | 101,476.80 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -3,790,348.99 | -19,493,393.39 |
| 加：资产减值准备 | 772,891.36 | 7,453,670.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,985,384.02 | 21,613,214.07 |
| 使用权资产折旧 | 96,084.42 | 38,044.28 |
| 无形资产摊销 | 156,326.29 | 657,514.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,528.95 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,947.45 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,388,295.37 | 15,482,132.39 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,222,322.12 | -2,976,722.31 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 37,790,624.19 | 1,308,618.36 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 28,772,209.85 | 5,528,855.92 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -50,946,942.68 | 15,301,228.38 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,002,201.71 | 44,917,639.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 131,807,533.41 | 102,635,601.46 |
| 减：现金的期初余额 | 108,007,312.29 | 74,889,849.19 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 23,800,221.12 | 27,745,752.27 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 131,807,533.41 | 108,007,312.29 |
| 其中：库存现金 | 19,364.99 | 28,563.75 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 131,470,733.78 | 107,868,748.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 317,434.64 | 110,000.00 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 131,807,533.41 | 108,007,312.29 |
其他说明：
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,837.25 | 注1 |
| 存货 | 3,855,479.81 | 注3 |
| 固定资产 | 3,886,334.31 | 注5 |
| 应收账款 | 271,809.27 | 注2 |
| 长期股权投资 | 93,936,346.71 | 注4 |
| 投资性房地产 | 503,143,459.30 | 注5 |
| 合计 | 605,124,266.65 |
其他说明：
注1：货币资金受限情况说明如下：
30,837.25元已注销子公司上海浙莱能源贸易有限公司的账户转入余额已冻结。注2：应收账款受限情况说明如下：
本公司子公司杭州莱骏投资管理有限公司以持有的位于杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦项目取得的全部运营收入向中信银行股份有限公司杭州分行的人民币11,500.00万元借款提供最高额质押担保。
注3：存货受限情况如下：
| 抵押物名称 | 期末账面余额（元） | 借款人 | 贷款银行 | 抵押金额（万元） | 期末贷款余额（万元） | 抵押期限 |
| 矩阵国际开发项目 | 3,855,479.81 | 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 | 江苏银行股份有限公司杭州分行 | 10,000.00 | 5,118.00 | 2016-5-19至2028-5-15 |
| 合 计 | 3,855,479.81 | 10,000.00 | 5,118.00 |
该笔借款2023年8月15日归还，解除抵押事项办理中。
注4：长期股权投资受限情况说明如下：
本公司以杭州莱骏投资管理有限公司的100%股权出质向中信银行股份有限公司杭州分行申请人民币19,000.00万元借款提供最高额质押担保。截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为11,500.00万元。该质押股权的账面价值为93,936,346.71元。
注5：投资性房地产和固定资产受限情况如下：
本公司子公司丽水莱茵达体育场馆管理有限公司以位于丽水市宇雷路与城北路交叉口东南侧的莱茵体育生活馆项目向中国工商银行股份有限公司丽水分行取得人民币32,500.00万元借款提供抵押担保，截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为28,000.00万元。该抵押项目投资性房地产原值为179,003,573.16元，累计摊销为9,517,384.28元，账面价值为169,486,188.88元。本公司以位于杭州市余杭区东湖北路102号房地产（产权证号浙2017余杭区不动产权第0018424号）作为抵押，向兴业银行股份有限公司成都分行申请人民币5,000.00万元借款提供最高额抵押担保。截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为5,000.00万元，东湖北路102号其中投资性房地产账面原值146,220,394.75元，累计折旧20,562,243.00元，账面价值125,658,151.75元。其中固定资产账面原值4,522,280.25元，累计折旧635,945.94元，账面价值3,886,334.31元。本公司子公司杭州莱茵达枫潭置业有限公司以位于杭州市拱墅区登云路-矩阵国际项目向江苏银行杭州分行申请人民币10,000万元借款提供最高额抵押担保。截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为5,118.00万元。该抵押投资性房地产账面原值为199,111,418.29元，累计折旧为32,601,508.20元，账面价值为166,509,910.09元，该笔借款2023年8月15日归还，解除抵押事项办理中。
本公司子公司杭州莱骏投资管理有限公司以持有位于杭州市西湖区文三路535号莱茵达大厦向中信银行股份有限公司杭州分行申请人民币19,000万元借款提供最高额抵押担保，截至2023年6月30日，该担保范围借款余额为11,500.00万元，该抵押投资性房地产账面原值为78,109,586.14元，累计折旧为36,620,377.56元，账面价值为41,489,208.58元。
45、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 税费返还、加计抵减、稳岗补贴 | -2,525,881.91 | 其他收益 | -2,525,881.91 |
（2） 政府补助退回情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 加计抵减退回 | 2,930,010.44 | 2019年5月份，丽水市莲都区岩泉税务所的工作人员电话通知在电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》，我司依据通知内容在电子税务局提交了加计抵减声明并且通过了审核，此后未收到不符合加计抵减政策的反馈。我司从2022年5月份开始使用加计抵减政策进行抵扣，并确认为其他收益。 2023年5月25日接主管税务所通知，告知我司不符合《适用加计抵减政策》，因此，我司补缴相应税款并冲回其他收益科目。 |
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期，公司于2023年1月13日注销扬州莱茵西湖置业有限公司，公司持有其100%股权，本报告期仅将扬州莱茵西湖置业有限公司2023年1月利润表、现金流量表纳入合并范围。 本报告期，公司于2023年1月31日注销莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司，公司持有其70%股权，本报告期仅将莱茵达（澳门）文化体育赛事传播有限公司2023年1月利润表、现金 流量表纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都莱茵达体育有限公司 | 成都 | 成都 | 体育运营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江莱茵达体育赛事运营管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 体育运营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 丽水莱茵达体育发展有限公司 | 丽水 | 丽水 | 体育运营 | 75.00% | 投资设立 | |
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 丽水 | 丽水 | 体育场馆 | 75.00% | 投资设立 | |
| 杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司 | 杭州 | 杭州 | 体育运营 | 100.00% | 投资设立 | |
| 重庆莱茵达足球俱乐部有限公司 | 重庆 | 重庆 | 体育赛事 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江莱茵达电竞文化发展有限公司 | 杭州 | 杭州 | 体育赛事 | 90.00% | 投资设立 | |
| 杭州莱茵冠体投资管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 体育投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江莱茵达新能源集团有限公司 | 杭州 | 杭州 | 能源贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖州莱茵达宏业燃气有限公司 | 湖州 | 湖州 | 能源贸易 | 75.00% | 投资设立 | |
| 浙江蓝凯贸易有限公司 | 杭州 | 杭州 | 能源贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州高胜置业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 房地产开发 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 房地产开发 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京莱茵达体育发 | 南京 | 南京 | 房地产开发 | 100.00% | 同一控制下企 | |
| 展有限公司 | 业合并 | |||||
| 上海莱德置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 南通莱茵达置业有限公司 | 南通 | 南通 | 房地产开发 | 90.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 泰州莱茵达置业有限公司 | 泰州 | 泰州 | 房地产开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江莱茵达投资管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 投资管理 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州莱骏投资管理有限公司 | 杭州 | 杭州 | 投资管理 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 贵州莱茵达矿业发展有限公司 | 杭州 | 贵阳 | 矿业投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州枫郡置业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 房地产业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 丽水莱运体育场馆管理有限公司 | 丽水 | 丽水 | 体育运营 | 75.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 丽水莱茵达体育发展有限公司 | 25.00% | -1,481,263.16 | -13,482,795.50 | |
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 25.00% | 5,028,510.28 | 1,714,561.19 | |
| 湖州莱茵达宏业燃气有限公司 | 25.00% | -17,133.04 | 1,746,187.94 | |
| 杭州高胜置业有限公司 | 49.00% | 680,961.47 | 9,043,457.04 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 丽水莱茵达体育发展有限公司 | 1,650,831.92 | 165,000,000.00 | 166,650,831.92 | 220,646,714.22 | 220,646,714.22 | 16,790,545.71 | 165,000,000.00 | 181,790,545.71 | 229,861,375.36 | 229,861,375.36 | ||
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 98,824,199.97 | 413,927,749.97 | 512,751,949.94 | 80,893,705.14 | 260,000,000.00 | 340,893,705.14 | 96,935,840.43 | 401,501,734.29 | 498,437,574.72 | 81,693,371.05 | 265,000,000.00 | 346,693,371.05 |
| 湖州莱茵达宏业燃气有限公司 | 6,105,819.37 | 1,597.40 | 6,107,416.77 | 122,665.00 | 122,665.00 | 6,127,489.19 | 1,597.40 | 6,129,086.59 | 75,802.67 | 75,802.67 | ||
| 杭州高胜置业有限公司 | 47,574,434.88 | 9,318.50 | 47,583,753.38 | 29,127,718.64 | 29,127,718.64 | 58,410,663.29 | 9,318.50 | 58,419,981.79 | 41,353,664.33 | 41,353,664.33 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 丽水莱茵达体育发展有限公司 | -5,925,052.65 | -5,925,052.65 | 1,105.21 | -7,680,460.54 | -7,680,460.54 | 1,843.00 | ||
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 71,818,245.09 | 20,114,041.13 | 20,114,041.13 | 26,863,835.38 | 4,194,523.29 | 737,480.75 | 737,480.75 | 15,689,769.08 |
| 湖州莱茵达宏业燃气有限公司 | -68,532.15 | -68,532.15 | -18,189.87 | -120,914.18 | -120,914.18 | -789.93 | ||
| 杭州高胜置业有限公司 | 3,318,095.25 | 1,389,717.28 | 1,389,717.28 | -10,149,326.83 | 3,439,047.62 | 1,923,767.56 | 1,923,767.56 | 3,087,944.08 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江黄龙体育投资管理有限公司 | 浙江 | 浙江 | 投资管理 | 39.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 浙江黄龙体育投资管理有限公司 | 北京外企莱茵体育文化有限责任公司 | 浙江黄龙体育投资管理有限公司 | 北京外企莱茵体育文化有限责任公司 | |
| 流动资产 | 41,613,142.09 | 33,648,137.14 | 42,243,537.31 | 25,185,921.18 |
| 非流动资产 | 1,503,227.10 | 125,544.71 | 1,518,990.24 | 182,291.49 |
| 资产合计 | 43,116,369.19 | 33,773,681.85 | 43,762,527.55 | 25,368,212.67 |
| 流动负债 | -3,506.97 | 20,803,918.72 | -2,278.90 | 12,736,640.21 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | -3,506.97 | 20,803,918.72 | -2,278.90 | 12,736,640.21 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 43,119,876.16 | 12,969,763.13 | 43,764,806.45 | 12,631,572.46 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 16,816,751.70 | 5,187,905.25 | 17,068,274.52 | 5,052,628.98 |
| 调整事项 | 3,908,553.01 | -4,361,564.17 | 3,910,153.57 | -691,064.81 |
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | -4,361,564.17 | 3,910,153.57 | -691,064.81 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 20,725,304.71 | 0.00 | 20,976,827.52 | 4,361,564.17 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 4,668,943.80 | 5,052,054.79 | 33,911,425.72 | |
| 净利润 | -644,930.29 | 353,707.26 | 5,035,347.98 | 1,290,000.00 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -644,930.29 | 353,707.26 | 5,035,347.98 | 1,290,000.00 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 成都体育产业投资集团有限责任公司 | 四川成都 | 体育经营 | 200,000.00 | 29.90% | 29.90% |
本企业的母公司情况的说明本公司的母公司是成都体育产业投资集团有限责任公司，成都体育产业投资集团有限责任公司的控股股东是成都文化旅游发展集团有限责任公司，最终控制方是成都市国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是成都市国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 成都锦江绿道建设投资集团有限公司 | 受同一最终控制人控制 |
| 莱茵达控股集团有限公司 | 第二大股东（持股8.5%） |
| 浙江莱茵达智慧地产有限公司 | 第二股东莱茵达集团的子公司 |
| 香港莱茵达投资有限公司 | 第二股东莱茵达集团的子公司 |
| 香港莱茵鸿翔体育投资有限公司 | 第二股东莱茵达集团的子公司 |
| 丽水市星球体育发展有限公司 | 子公司丽水莱茵达体育发展有限公司的少数股东 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 丽水市星球体育发展有限公司 | 服务费 | 2,800,694.44 | 否 | 0.00 | |
| 浙江莱茵达智慧地产有限公司 | 工程代管费 | 2,150,400.94 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 丽水市星球体育发展有限公司 | 水电费 | 357,103.45 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 丽水市星球体育发展有限公司 | 房屋租赁 | 2,354,362.09 | 0.00 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 | 51,180,000.00 | 2016年05月18日 | 2028年05月15日 | 否 |
| 丽水莱茵达体育场馆管理有限公司 | 280,000,000.00 | 2018年06月14日 | 2034年12月20日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杭州莱骏投资管理有限公司 | 57,000,000.00 | 2018年09月14日 | 2033年06月20日 | 否 |
| 杭州莱骏投资管理有限公司 | 58,000,000.00 | 2018年09月27日 | 2033年03月20日 | 否 |
关联担保情况说明
（4） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 885,229.34 | 752,296.02 |
（6） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 贵州黔南华益矿业有限公司 | 22,633,948.85 | 22,633,948.85 | 22,633,948.85 | 22,633,948.85 |
| 其他应收款 | 香港莱茵达投资有限公司 | 23,898,358.73 | 2,395,651.37 | 23,898,358.73 | 2,388,382.00 |
| 应收账款 | 丽水市星球体育发展有限公司 | 1,935,948.02 | 96,797.40 | 112,581.26 | 5,629.06 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收账款 | 丽水市星球体育发展有限公司 | 2,354,420.31 | 1,487,584.14 |
| 应付账款 | 丽水市星球体育发展有限公司 | 0.00 | 472,239.39 |
| 其他应付款 | 香港莱茵鸿翔体育投资有限公司 | 21,586,323.57 | 21,586,323.57 |
| 其他应付款 | 莱茵达控股集团有限公司 | 5,565,336.56 | 5,565,336.56 |
| 其他应付款 | 丽水市星球体育发展有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 应付账款 | 浙江莱茵达智慧地产有限公司 | 644,127.35 |
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺1）成都莱茵达体育有限公司
本公司全资子公司成都莱茵达体育有限公司，注册资本10,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本
年末，公司已出资缴纳4,023.97万元，尚有5,976.03万元资本增资承诺。2）浙江莱茵达电竞文化发展有限公司本公司控股子公司浙江莱茵达电竞文化发展有限公司，注册资本1,000万元，以自有资金出资，占注册资本的90%。截至本年末，公司已出资缴纳853.80万元，尚有46.20万元资本增资承诺3）杭州莱茵冠体投资管理有限公司
本公司全资子公司杭州莱茵冠体投资管理有限公司，注册资本10,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本年末，公司已出资缴纳1,050.18万元，尚有8,949.82万元资本增资承诺。4）浙江莱茵达新能源集团有限公司
本公司全资子公司浙江莱茵达新能源集团有限公司，注册资本20,000万元，以自有资金出资，占注册资本100%。截至本年末，公司已出资缴纳10,116.00万元，尚有9,884.00万元资本增资承诺。5）浙江莱茵达投资管理有限公司
本公司全资子公司浙江莱茵达投资管理有限公司，注册资本10,000万元，以自有资金出资，占注册资本的100%。截至本年末，公司已出资缴纳6,431.70万元，尚有3,568.30万元资本增资承诺。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为体育、房地产（包含租赁）、其他。这些报告分部是以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为体育、能源贸易、房地产（包含租赁）、其他。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 体育 | 房地产（包含租赁） | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 75,477,476.24 | 30,026,167.71 | 105,503,643.95 | ||
| 营业成本 | 35,951,372.16 | 26,592,819.66 | -4,848.10 | 62,539,343.72 | |
| 资产总额 | 579,155,075.15 | 2,553,267,440.97 | 52,064,824.52 | -1,410,183,843.08 | 1,774,303,497.56 |
| 负债总额 | 655,199,884.00 | 637,631,345.81 | 98,857,744.65 | -690,873,515.03 | 700,815,459.43 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）质押全资子公司股权
本公司于2018年7月19日与中信银行股份有限公司杭州分行签署《固定资产贷款合同》（2018信银杭延物贷字第811088140002号）及《权利质押合同》（2018信银杭延股权质字第811088140002号），公司将其持有的全资子公司杭州莱骏投资管理有限公司100%股权质押给中信银行股份有限公司杭州分行。
（2）向成都文化旅游发展集团有限责任公司借款的进展
为满足日常经营资金周转需求，公司拟与成都文化旅游发展集团有限责任公司（以下简称“成都文旅集团”）签订《统借统还借款合同》，由成都文旅集团向公司提供6,000万元借款，借款利率为4.35%，借款期限3个月，还款方式：该笔借款利息自借款到账日开始计算，可提前归还借款，还款时一次性还清借款本息。截至本报告期末，尚未签订借款协议。
（3）业绩补偿事项的进展
根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（众环审字（2020）280001号），公司2019年度归属于上市公司股东的净利润为26,029,472.16元，2019年未触发莱茵达控股集团有限公司作出的业绩补偿承诺。根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（众环审字（2021）2800002号），公司2020年度归属于上市公司股东的净利润为-71,719,970.83元。公司已分别向莱茵达控股集团有限公司（以下简称“莱茵达控股”）和成都体育产业投资集团有限责任公司（以下简称“成都体投集团”）作出书面提示，提示协议签订双方及时按照《股份转让协议》的约定履行相关义务，以保障上市公司合法利益。
公司收到控股股东成都体投集团《关于向中国国际经济贸易仲裁委员会诉莱茵达控股集团有限公司未履行〈股份转让协议〉相关承诺的函》，就协议双方关于业绩补偿承诺协商处理情况向公司函告，函告情况如下：“根据2020年审计报告显示莱茵体育2020年度已实际发生亏损，成都体投集团已要求莱茵达控股按照业绩承诺约定履行补亏义务。在协议双方无法就此事通过协商达成一致意见的情况下，成都体投集团作为上市公司控股股东，为维护上市公司及全体股东合法权益，已依据《股份转让协议》第7.2条之约定依法向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“国际贸仲”）提出仲裁申请。”2021年9月22日，成都体投集团收到国际贸仲关于本次仲裁事项的受理通知，即《DS20212141号股权转让争议案仲裁通知》[（2021）中国贸仲京字第078057号]，国际贸仲已根据《股份转让协议》中仲裁条款之约定受理本案，并同时向被申请人莱茵达控股发出仲裁通知，要求莱茵达控股按照《仲裁规则》的规定办理相关事宜。
2023年4月2日，仲裁裁决莱茵达控股支付2020年度业绩补偿款人民币50,203,979.58元。2023年5月12日，公司收到控股股东成都体投集团《关于与莱茵达控股集团有限公司股权转让纠纷仲裁案件裁决结果的告知函》（成体投函〔2023〕5号），函告如下：“截至目前仲裁裁决书已经生效，莱茵达控股在裁决书规定时效内未履行〔2023〕中国贸仲京裁字第0745号仲裁裁决书确认的支付义务。根据相关法律之规定，成都体投集团已向杭州市中级人民法院申请强制执行。2023年5月11日，成都体投集团已收到浙江省杭州市中级人民法院《执行案件受理通知书》[（2023）浙01执566号]，申请执行符合法定受理条件，杭州市中级人民法院决定立案执行。”截至目前，尚在强制执行过程中。
8、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,527,950.56 | 72.08% | 2,527,950.56 | 100.00% | 2,527,950.56 | 71.72% | 2,527,950.56 | 100.00% | 0.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 979,223.83 | 27.92% | 39,410.61 | 4.02% | 939,813.22 | 996,836.48 | 28.28% | 41,110.39 | 4.12% | 955,726.09 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 788,212.03 | 22.47% | 39,410.61 | 5.00% | 748,801.42 | 805,824.68 | 22.86% | 41,110.39 | 5.10% | 764,714.29 |
| 合并范围内关联方组合 | 191,011.80 | 5.45% | 191,011.80 | 191,011.80 | 5.42% | 191,011.80 | ||||
| 合计 | 3,507,174.39 | 100.00% | 2,567,361.17 | 73.20% | 939,813.22 | 3,524,787.04 | 100.00% | 2,569,060.95 | 72.89% | 955,726.09 |
按单项计提坏账准备：2,527,950.56
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 沈阳莱德家居有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 沈阳供暖集团有限公司 | 1,188,238.06 | 1,188,238.06 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 139,712.50 | 139,712.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,527,950.56 | 2,527,950.56 | ||
按组合计提坏账准备： 39,410.61
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 788,211.83 | 39,410.59 | 5.00% |
| 1年至2年（含2年） | 0.20 | 0.02 | 10.00% |
| 合计 | 788,212.03 | 39,410.61 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 979,223.63 |
| 1至2年 | 0.20 |
| 3年以上 | 2,527,950.56 |
| 5年以上 | 2,527,950.56 |
| 合计 | 3,507,174.39 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,527,950.56 | 2,527,950.56 | ||||
| 组合计提坏账准备 | 41,110.39 | 1,699.78 | 39,410.61 | |||
| 合计 | 2,569,060.95 | 1,699.78 | 2,567,361.17 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 无 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
本期无实际核销的重要应收账款
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 沈阳莱德家居有限公司 | 1,200,000.00 | 34.22% | 1,200,000.00 |
| 市局国资经营 | 1,188,238.06 | 33.88% | 1,188,238.06 |
| 郭春林 | 296,445.81 | 8.45% | 14,822.30 |
| 朱志军 | 240,656.46 | 6.86% | 12,032.82 |
| 郑杰 | 126,132.08 | 3.60% | 6,306.60 |
| 合计 | 3,051,472.41 | 87.01% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 485,112,657.34 | 547,045,684.16 |
| 合计 | 485,112,657.34 | 547,045,684.16 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 501,311,149.41 | 560,847,494.23 |
| 股权转让款 | 30,121,560.92 | 30,121,560.92 |
| 保证金 | 80,872.20 | 160,766.70 |
| 维修基金及保修金 | 5,463,869.84 | 5,507,893.04 |
| 其他 | 360,940.52 | 360,940.52 |
| 合计 | 537,338,392.89 | 596,998,655.41 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 15,513,847.19 | 34,439,124.06 | 49,952,971.25 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 2,272,764.30 | 2,272,764.30 | ||
| 2023年6月30日余额 | 17,786,611.49 | 34,439,124.06 | 52,225,735.55 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 35,854,168.29 |
| 1至2年 | 69,250,390.36 |
| 2至3年 | 146,346,343.46 |
| 3年以上 | 285,887,490.78 |
| 3至4年 | 122,944,903.93 |
| 4至5年 | 38,079,204.88 |
| 5年以上 | 124,863,381.97 |
| 合计 | 537,338,392.89 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 15,513,847.19 | 2,272,764.30 | 17,786,611.49 | |||
| 合计 | 15,513,847.19 | 2,272,764.30 | 17,786,611.49 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 丽水莱茵达体育发展有限公司 | 往来款 | 178,646,714.22 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 33.25% | |
| 浙江莱茵达投资管理有限公司 | 往来款 | 84,596,110.11 | 1年以内、2-3年、3年以上 | 15.74% | |
| 浙江莱茵达体育赛事运营管理有限公司 | 往来款 | 64,598,450.40 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 12.02% | |
| 南京莱茵达体育发展有限公司 | 往来款 | 50,825,159.50 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 9.46% | |
| 杭州莱茵达闲林港体育生活有限公司 | 往来款 | 49,537,438.04 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 9.22% | |
| 合计 | 428,203,872.27 | 79.69% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 953,826,972.74 | 241,678,808.21 | 712,148,164.53 | 999,829,164.07 | 241,678,808.21 | 758,150,355.86 |
| 对联营、合营企业投资 | 20,725,304.71 | 20,725,304.71 | 20,976,827.52 | 20,976,827.52 | ||
| 合计 | 974,552,277.45 | 241,678,808.21 | 732,873,469.24 | 1,020,805,991.59 | 241,678,808.21 | 779,127,183.38 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 成都莱茵达体育有限公司 | 40,239,682.00 | 40,239,682.00 | |||||
| 浙江莱茵达体育赛事运营管理有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 浙江莱茵达投资管理有限公司 | 63,466,894.77 | 605,000.00 | 64,071,894.77 | ||||
| 南通莱茵达置业有限公司 | 23,672,322.95 | 23,672,322.95 | 53,613,313.59 | ||||
| 南京莱茵达体育发展有限公司 | 153,968,956.25 | 153,968,956.25 | |||||
| 浙江蓝凯贸易有限公司 | 0.00 | 0.00 | 23,851,731.23 | ||||
| 扬州莱茵西湖置业有限公司 | 46,607,191.33 | 46,607,191.33 | 0.00 | ||||
| 泰州莱茵达置业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 上海莱德置业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 | 275,522,800.60 | 275,522,800.60 | |||||
| 贵州莱茵达矿业发展有限公司 | 8,227,105.96 | 8,227,105.96 | 1,772,894.04 | ||||
| 浙江莱茵达新能源集团有限公司 | 0.00 | 0.00 | 101,160,000.00 | ||||
| 杭州高胜置业有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | |||||
| 杭州莱骏投资管理有限公司 | 93,936,346.71 | 93,936,346.71 | |||||
| 杭州莱茵冠体投资管理有限公司 | 7,758,913.58 | 7,758,913.58 | 2,742,869.35 | ||||
| 浙江莱茵达电竞文化发展有限公 | 0.00 | 0.00 | 8,538,000.00 | ||||
| 司 | |||||||
| 重庆莱茵达足球俱乐部有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 浙江莱茵冰雪运动发展有限公司 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 浙江莱茵达体育场馆运营管理有限公司 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 杭州枫郡置业有限公司 | 4,240,141.71 | 4,240,141.71 | |||||
| 合计 | 758,150,355.86 | 605,000.00 | 46,607,191.33 | 712,148,164.53 | 241,678,808.21 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 浙江黄龙体育投资管理有限公司 | 20,976,827.52 | -251,522.81 | 20,725,304.71 | ||||||||
| 小计 | 20,976,827.52 | -251,522.81 | 20,725,304.71 | ||||||||
| 合计 | 20,976,827.52 | -251,522.81 | 20,725,304.71 | ||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 16,132,436.44 | 16,171,107.11 | 16,396,618.68 | 16,234,072.26 |
| 合计 | 16,132,436.44 | 16,171,107.11 | 16,396,618.68 | 16,234,072.26 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 房地产销售 | 房地产租赁 | 合计 |
| 商品类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 房地产销售 | 12,791,992.62 | 12,791,992.62 | |||
| 房地产租赁 | 3,340,443.82 | 3,340,443.82 | |||
| 按经营地区分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 浙江地区 | 12,791,992.62 | 3,340,443.82 | 16,132,436.44 | ||
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 合同类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 固定造价合同 | 12,791,992.62 | 3,340,443.82 | 16,132,436.44 | ||
| 按商品转让的时间分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 在某一时点转让 | 12,791,992.62 | 12,791,992.62 | |||
| 租赁 | 3,340,443.82 | 3,340,443.82 | |||
| 按合同期限分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 长期合同 | 12,791,992.62 | 12,791,992.62 | |||
| 短期合同 | 3,340,443.82 | 3,340,443.82 | |||
| 按销售渠道分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 直接销售 | 12,791,992.62 | 3,340,443.82 | 16,132,436.44 | ||
| 合计 | 12,791,992.62 | 3,340,443.82 | 16,132,436.44 |
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品相关履约义务通常的履行时间在 1 年以内，本公司根据不同客户采取预收款或提供账期。本公司作为主要责任人直接进行销售，一般在将商品交付客户，商品控制权转移给客户，本公司取得无条件收款权利。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | -251,522.81 | 1,963,785.71 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 38,606,496.08 | |
| 合计 | 38,354,973.27 | 1,963,785.71 |
6、其他
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 1,340,178.08 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | -2,525,881.91 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -91,304.41 | |
| 减：所得税影响额 | 3,275.48 | |
| 少数股东权益影响额 | -689,252.88 | |
| 合计 | -591,030.84 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.71% | -0.0059 | -0.0059 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.65% | -0.0055 | -0.0055 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他