公司代码:605567 公司简称:春雪食品
春雪食品集团股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑维新、主管会计工作负责人郝孔臣及会计机构负责人(会计主管人员)郝孔臣声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述,或会根据市场环境相应调整,该计划不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“(一)可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境与社会责任 ...... 21
第六节 重要事项 ...... 26
第七节 股份变动及股东情况 ...... 36
第八节 优先股相关情况 ...... 39
第九节 债券相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、春雪食品 | 指 | 春雪食品集团股份有限公司 |
春雪养殖 | 指 | 莱阳春雪养殖有限公司 |
春雪有限 | 指 | 莱阳春雪食品有限公司 |
同利投资 | 指 | 莱阳市同利投资中心(有限合伙) |
天自雪瑞 | 指 | 烟台天自雪瑞股权投资中心(有限合伙) |
春华投资 | 指 | 莱阳市春华投资中心(有限合伙) |
毅达创业 | 指 | 山东毅达创业投资基金合伙企业(有限合伙) |
天自春雪 | 指 | 烟台天自春雪股权投资中心(有限合伙) |
华元投资 | 指 | 莱阳市华元投资中心(有限合伙) |
山东春雪 | 指 | 山东春雪食品有限公司 |
三同工程 | 指 | 即同线同标同质,“同线”指出口和内销产品在同一生产链条,按照相同的生产体系生产;“同标”指出口企业的质量安全管理体系符合出口和进口国(地区)相关技术法规和标准,产品标准主要按进口国(地区)标准,如产品标准的具体指标出现我国高于或严于出口的,按我国国内标准执行,即标准“就高不就低”;“同质”是出口和内销的产品实现相同的质量水平。 |
股东大会 | 指 | 春雪食品集团股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 春雪食品集团股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 春雪食品集团股份有限公司监事会 |
募投项目 | 指 | 春雪食品集团股份有限公司2021年度公开发行股票募集资金投资项目 |
《公司章程》 | 指 | 《春雪食品集团股份有限公司章程》 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
新城疫 | 指 | 新城疫(Newcastle disease,ND)是由新城疫病毒引起禽的一种急性、热性、败血性和高度接触性传染病。以高热、呼吸困难、下痢、神经紊乱、黏膜和浆膜出血为特征。具有很高的发病率和病死率,是危害养禽业的一种主要传染病。 |
白羽肉鸡 | 指 | 从国外引进的白羽肉鸡,具有生长快、体型大、饲料报酬高等特点,主要品种有AA+、罗斯308、科宝等。 |
商品代肉鸡、毛鸡 | 指 | 肉鸡繁育体系下游部分,该等鸡育雏育成后不用于产蛋,而是用于食用或者屠宰加工成鸡肉。毛鸡、肉毛鸡均是俗称。 |
雏鸡、鸡苗 | 指 | 孵化出壳后1 日龄的小鸡。 |
立体养殖 | 指 | 具有一定数量规模、饲养设施和合理的环境场所,运用先进科学技术和规范经营管理制度的现代肉鸡养殖模式。即对一定数量规模的肉鸡采用全自动饲养设备,进行集约化密闭式饲养,通常采用3层以上层叠式立体设备进行养殖。 |
预制菜 | 指 | 对菜品原料运用现代标准化,通过中央厨房集中前期处理生产,简化烹饪步骤,通过加热或蒸炒等方式,可以直接食用的便捷菜品。按照食用方式来划 |
分,分为即食食品、即热食品、即烹食品、即配食品。 | ||
鸡肉调理品 | 指 | 对初步分割后的冰鲜鸡肉产品进行深加工后,精细配比辅料和调味料,通过腌制、蒸烤、油炸、熏制、电烤、水煮、蒸煮、炒制或炭烤等生产工艺加工而成的可直接食用或者简单加工即可食用的产品。属于预制菜范畴。 |
B端 | 指 | 企业用户商家 |
C端 | 指 | 消费者个人用户 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 春雪食品集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 春雪食品 |
公司的外文名称 | Springsnow Food Group Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | 无 |
公司的法定代表人 | 郑维新 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 李颜林 | 张立志 |
联系地址 | 莱阳市富山路382号 | 莱阳市富山路382号 |
电话 | 0535-7776798 | 0535-7776798 |
传真 | 0535-7322588 | 0535-7322588 |
电子信箱 | cxzq@springsnow.cn | cxzq@springsnow.cn |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 山东省莱阳市富山路382号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 山东省莱阳市富山路382号 |
公司办公地址的邮政编码 | 265200 |
公司网址 | http://www.springsnowfood.com |
电子信箱 | cxzq@springsnow.cn |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报、经济参考报 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 山东省莱阳市富山路382号公司证券与法律事务部 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 春雪食品 | 605567 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 1,376,533,966.47 | 1,123,391,071.58 | 22.53 |
归属于上市公司股东的净利润 | 13,730,074.63 | 42,697,779.36 | -67.84 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 4,169,466.19 | 38,848,511.18 | -89.27 |
经营活动产生的现金流量净额 | 92,857,592.50 | 24,120,779.54 | 284.97 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,133,370,223.31 | 1,149,640,148.68 | -1.42 |
总资产 | 2,081,604,892.29 | 1,979,460,129.27 | 5.16 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.07 | 0.21 | -66.67 |
稀释每股收益(元/股) | 0.07 | 0.21 | -66.67 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.02 | 0.19 | -89.47 |
加权平均净资产收益率(%) | 1.21 | 3.84 | 减少2.63个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 0.36 | 3.49 | 减少3.13个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内,归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润同比降低,同时影响基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率同比均下降,主要原因是:
1、鸡苗采购均价3.76元/羽,同比上升了112.43%;
2、年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂于上年投产,本报告期尚未达产,单位成本费用增加,导致毛利率下降;
3、生产规模扩大所需营运资金增加,导致公司银行融资规模增大,财务费用同比增加;
4、为配合生产规模的增长,以及公司未来发展的需要,公司新设子公司并招聘人员,导致管理费用及销售费用同比增长较大。
经营活动产生的现金流量净额变动原因:主要是本报告期应收款减少、应付款项增加所致。
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -36,056.62 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,996,805.74 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,102,506.23 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,835,902.44 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 15,259.10 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 353,808.45 | |
少数股东权益影响额(税后) |
合计 | 9,560,608.44 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
九、 境内外会计准则下会计数据差异
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)报告期内所属行业情况
公司属于“C13 农副食品加工业”(《国民经济行业分类》(GB/T4754—2017)),主要从事白羽鸡鸡肉食品的研发、生产加工和销售业务,主要产品为鸡肉调理品(预制菜)和生鲜品。
1、行业相关政策情况
(1)2023年1月3日,山东省委、省政府印发《山东省建设绿色低碳高质量发展先行区三年行动计划(2023-2025 年)》,要求完善物流网络体系,推进济南、青岛、临沂、日照等国家物流枢纽建设,加快国家骨干冷链物流基地建设。公司作为牵头企业申报的“烟台国家骨干冷链物流基地”被国家发改委列入2023年度25个国家骨干冷链物流基地建设名单。
(2)2023年2月13日,中央一号文件《中共中央 国务院关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》发布,其中提到:要提升净菜、中央厨房等产业标准化和规范化水平;培育发展预制菜产业。预制菜产业明确被列入全面推进乡村振兴的重点工作,已经成为下一个“万亿级”新赛道、新风口。公司通过实施“年产4万吨鸡肉调理品智慧工厂建设项目”,持续增加预制菜产能、扩大产品线,进一步推进预制菜业务发展。上半年公司参与了中国肉类协会牵头的《预制肉类菜肴质量通则 白羽肉鸡类产品》、《预制肉类菜肴生产良好操作规范 白羽肉鸡类产品》、《预制肉类菜肴等级评价 白羽肉鸡类产品》三个团标的制订。
(3)2023年4月7日,农业农村部发布关于印发《畜禽屠宰“严规范 促提升 保安全”三年行动方案》的通知。公司参与了农业农村部牵头ISO国际标准《鸡屠宰操作规程》的制定;同时通过实施“年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂建设项目”,进一步提升了规范化、智能化水平。
(4)2023年5月8日,山东省委、山东省人民政府发布《关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的实施意见》,积极培育新产业新业态,提出加快制定预制菜产业标准体系,培育预制菜“十大品牌、百强企业、千优产品”、推进畜禽规模化养殖场和水产养殖池塘改造升级,鼓励发展工厂化集约养殖、立体养殖等新型养殖设施。 公司积极参与申报,坚持帮助养殖户进行立体养殖改造,近年来,新建的肉鸡养殖场,其笼养技术水平、硬件(软件)的标准化程度、单舍(单场)饲养规模化程度得到大幅度提升,养殖户的养殖效率、养殖水平、养殖质量得到大幅度提升。
(5)2023年5月31日,国家发展改革委等部门发布《关于做好2023年降成本重点工作的通知》(发改运行〔2023〕645号),部署了2023年降低实体经济企业成本的8个方面22项任务,有利于企业降本增效。
(6)2023年6月9日,农业农村部、国家发展改革委等部门联合印发《全国现代设施农业建设规划( 2023—2030 年) 》的通知,大力推进冷链物流和烘干设施建设工程,公司通过募投项目的实施,新增产地冷链物流设施库容3万多吨。
(7)2023年6月30日,山东省人民政府办公厅印发《关于实施先进制造业“2023突破提升年”工作方案的通知(鲁政办字〔2023〕78号)》,把做强做优做大先进制造业作为现代化强省建设的重中之重,推动传统产业技改升级。公司结合通知要求,投资7000余万元,对原宰杀工厂进行技术改造,进一步向高端化、智能化、数字化、绿色化转型。
(8)2023年6月30日,新版《食品安全国家标准食品中污染物限量》(GB2762-2022)正式实施。公司将依据新的标准,严格执行质量品控体系、检测体系,从食品源头控制食品安全。
2、行业分环节情况
公司前端和后端业务涉及肉鸡养殖和农副食品加工,主要产品为鸡肉调理品和鸡肉生鲜品,其中鸡肉调理品属于预制菜范畴。公司预制菜的生产,具备原材料优势,供应稳定,借助已有的B端、C端及出口渠道布局,拥有规模化生产能力,形成产业化发展模式。
(1)从产品终端市场来看
a)鸡肉调理品(预制菜):
既符合当前人们生活餐饮简便、快捷、安全的生活需求,也符合人们吃好、吃健康、吃营养的现实需求,具有广阔市场前景。2021年,国内预制菜行业处在了高速增长的起点;2022年,全国预制菜行业步入高速发展阶段,各地政府纷纷出台相关扶持政策,挖掘各地市具有地域特色菜品,利用本土品牌的影响力,推进预制菜增品种、提品质、创品牌行动,大力发展预制菜行业。2023年初,中央一号文件首次明确提出要培育发展预制菜产业,被列入全面推进乡村振兴的重点工作,预制菜产业已经成为下一个“万亿级”新赛道、新风口,预制菜行业会迎来更加健康、理性、蓬勃的发展。
由于行业空间大,企业面临的机遇远大于挑战,导致许多企业推进向预制菜的转型。据《中国烹饪协会五年(2021-2025)工作规划》,目前国内预制菜渗透率只有10%-15%,预计在2030年将增至15%-20%,市场规模将达到1.2万亿元。而美国、日本预制菜渗透率已达60%以上,由此可见,中国预制菜市场还有较大的扩容空间。
预制菜的兴起动力与驱动因素,主要来自B端中餐餐饮企业降本增效、连锁餐饮对菜品一致性质量要求以及C端生活方式的变革。预制菜的消费市场呈现“以B端为主,C端为辅”的局面,据公开数据统计,目前国内预制菜B端、C端的销售占比为8:2,B端市场销售规模仍然遥遥领先。不少专家学者认为,虽然随着时间的推移,后续C端市场有望加快增长,但预计相当长时间内我国预制菜消费市场仍会以B端为主。
据艾媒咨询数据,购买预制菜的消费者中一二线城市占比达80%,年龄大多在22-31岁,占比超45%,快捷方便又美味的预制菜产品受到了年轻消费者的喜爱,80后、90后、00后年轻群体已成为C端消费主力。同时,白领阶层人群规模的增大意味着人们对快捷、营养及品质类用餐的需求在扩大,会进一步弱化家庭厨房的功能,助力预制菜产业未来拥有更加庞大的消费群体。在C端市场,消费习惯正在培养成,物美价廉的预制菜或成为更多务实消费人群的居家就餐选择。未来随着终端市场的不断发展,消费频次有望提升。下一步,大型全国连锁商超、社区超市、新零售门店、便利店及线上电商平台、直播带货等渠道将成为C端预制菜的重要销售渠道。相关数据显示,购买渠道方面,2022年大部分消费者(62.0%)更倾向于电子商务平台,其次是餐饮服务行业(19.5%)和传统零售商店(18.5%)。
b)鸡肉生鲜品:
在中国肉类消费总量中,鸡肉在国内消费比例仅次于猪肉。有数据显示,2020年国内累计消耗超1427万吨的鸡肉,平均每人消耗了10公斤的鸡肉。鸡肉含有对人体生长发育有重要作用的磷脂类,是中国人膳食结构中脂肪和磷脂的重要来源之一,能够温中补脾、益气养血、补肾益精、增强体力。消费结构升级叠加饮食多元化,我国肉鸡市场具有广阔的增长空间。中央经济会议提出要着力扩大国内需求,把恢复和扩大消费摆在优先位置,国内需求的增长必将带动鸡肉消费的增长;同时,随着航空机场、旅游和餐饮业的恢复,会带来鸡肉消费的增加。
鸡肉具有“一高三低”的营养优势特点,即高蛋白、低脂肪、低胆固醇、低热量,更有益于人类健康,随着健康的消费理念日渐深入人心,无论是年轻一代还是老年人都开始注重饮食健康,猪肉的消费会越来越低,鸡肉成为最大的空缺替代肉类,有望成为中国最大的肉类消费品;此外,外卖产业发展、快餐业的兴盛、预制菜品的兴起和普及、生鲜电商的崛起,也将进一步带动鸡肉消费增长。随着消费主力人群结构的变化及人们生活方式的改善,年轻一代的消费人群更看重肉制品的健康安全与品质保证,因此冷鲜肉未来的市场规模增速将逐步加快;
(2)从中间生产端来看
作为白羽鸡肉食品加工企业,一方面是成本增加。本报告期内,受鸡苗价格、饲料价格上涨影响,毛鸡价格达到近10年来高价位,超过10元/公斤,导致宰杀端处于盈亏平衡点以下;另一
方面,上市公司加快“抢食”预制菜领域,老牌公司纷纷加大业务布局,新进入者快速跑马圈地。部分公司预制菜业务实现高速增长,占总营收比重不断提升,逐渐成为业绩“第二增长曲线”。同时,速冻食品企业、畜禽水产产业链企业、餐饮企业及新零售企业也纷纷进入预制菜赛道,加码预制菜业务布局。
(3)从原料供应端来看
种鸡养殖环节来看:2022年5月以后,白羽祖代种鸡更新量大幅减少,将导致未来白羽肉鸡产业供需失衡。展望2023年,引种受限背景下,全年祖代更新量合计100万套左右,仍远低于行业120万套的均衡需求量。(数据来源:中国畜牧业协会)商品代肉鸡养殖环节来看:预计2023年年底或是2024年上半年,商品代鸡苗或许会出现比较明显的供不应求状态。受俄乌战争影响,饲料原料豆粕、玉米价格预计会出现不同程度的上涨。
3、从企业转型来看
目前白羽肉鸡、生猪养殖行业的盈利重心正在向下游食品深加工延伸,养殖企业纷纷布局下游食品深加工业务,以削弱周期波动对业绩的影响。B端餐饮行业的规模扩张和模式升级,以及C端新消费的崛起,正在为以鸡肉、猪肉、水产调理品为代表的预制食品提供广阔市场空间,向食品转型已是大势所趋。
4、从资本市场来看
预制菜行业热度的上升吸引了众多资本和企业的进入,上市已经成为众多预制菜企业布局的重点。本报告期内,多家上市公司寻找预制菜标的投资机会,预制菜出现多起并购动作,募资、融资、并购已经成为龙头企业发力预制菜领域的策略重点之一。由于行业自身产业链的延展性较强,不同公司发挥各自优势,从差异化的销售渠道和产品切入市场。总体来看,在产品研发、渠道推广、品牌运营等方面具备综合优势的企业将更好地适应市场变化,具备更大的发展潜力。
5、从国内外销售渠道来看
国内销售受供需关系、终端消费及猪肉价格低迷冲击较大;对于有出口业务的企业,本报告期内,受海运费大幅下降、人民币对美元汇率贬值影响,有利于出口业务的开展。
(二)报告期内从事业务情况
公司是目前大型白羽鸡鸡肉食品企业中少数以鸡肉调理品(预制菜)生产、销售为主的企业,致力于成为中国鸡肉调理品细分行业的龙头企业。主要业务包括:鸡肉调理品(预制菜)的研发、生产与营销,商品代肉鸡养殖与肉鸡屠宰。
本报告期内,主要产品产销量:
(1)销售鸡肉调理品(预制菜)2.9万吨,同比增长11%。
(2)宰杀肉鸡2430万只,同比增长32%;生产鸡肉生鲜品6.6万吨,同比增长35%。
(3)外销毛鸡1221万只,同比增长19%。
(4)养殖出栏商品代肉鸡3651万只,同比增长27%。
(5)供应商品代肉鸡饲料15.4万吨,同比增长24%。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是大型白羽鸡鸡肉食品企业,以鸡肉调理品研发、生产、销售为主,在业内经营多年,形成了在经营团队、食品质量、生产设备、产业链一体化、产品研发、销售渠道、品牌知名度等多方面的竞争优势,公司未来致力于成为中国白羽鸡肉调理品细分行业的龙头企业。
1、先发优势:公司核心团队在食品生产领域深耕多年。公司主要的经营管理团队早在2002年即开始进入鸡肉深加工调理品领域,是国内较早进入鸡肉调理品领域的团队之一,其于2002年参与组建管理的鸡肉调理品生产线是首批35家获准对日出口热加工禽肉产品的生产线之一。经过在鸡肉调理品领域20余年的深耕,公司在产品生产中积累了成熟且丰富的生产技术。现在可生产炭烤、油炸、电烤、蒸煮及腌渍类等多个品类调理品(预制菜)。
2、研发优势:公司设立了由食品工程博士领头的、富有创造力的知识型研发团队,于2022年底成立了春雪食品(山东)工程技术研究院,人员组成涵盖食品科学和工程、生物工程、烹饪、包装、美术等产品开发相关专业领域;逐步建立以区域市场需求为导向的研发体系,面向国内外的消费者和市场,从服务于春雪食品战略发展的需要出发,在科学调查研究的基础上,确定新产品和新技术的重点研发方向。
3、设备优势:先进生产设备保证优质产品的产出。公司的调理品生产线采用国际先进的自动化成套设备,如真空滚揉技术和设备的使用,使大块肉对腌制料的吸收更均匀,入味性更强,并且可以提高肉的结着力及产品的弹性,提高产品的口感;自动控温、控时等先进的油炸、炭烤、蒸烤等设备使整个加工过程更为精准。先进的悬浮单冻机、智能隧道速冻等冷链设备的使用使食物瞬时锁鲜,提高了最终产品的鲜度;3D成型、无焦油烟熏设备使公司产品保持差异化、独特性。先进的生产设备优势进一步保证了公司产品能达到高标准的要求,提高公司产品的市场竞争力。
4、质量优势:一是食品安全优势,“双保证体系”严密运行,确保食品安全。公司建立了严格的《自检自控体系》和《产品追溯体系》,坚持“一防、二控、三检测”的原则,对药品采购和使用、饲料加工、委托养殖场的管理、宰杀分割加工、原辅料的采购、调熟产品加工、储存、冷链运输及检验检测等“全产业链”环节进行严格规范流程,明确界定任务与责任,确保食品安全全流程无缝覆盖,不留死角。二是食品品质优势。实施“同线同标同质”三同工程标准,确保公司产品内、外销同标准同品质。公司作为出口食品企业,通过实施“三同工程”,使供应国内市场和供应国际市场的产品达到相同的质量标准,产品品质处于行业领先水平,得到国内外客户的高度肯定和好评。
5、产业链一体化优势:委托养殖模式保证鸡肉来源稳定、安全,可有效降低公司前端的固定资产投入,利于轻资产扩张养殖规模;为有效控制鸡肉食品的质量安全和主要原料供应的稳定性,公司采取委托养殖模式连通上游养殖业务,使公司产业链完整。截止到2023年6月30日,公司委托养殖户达到211户,较2022年末增加11户,委托养殖户存栏规模达到1436万羽,较2022年末增加136多万羽,旨在通过扩展新增养殖户和鼓励原养殖户进行改造扩建以扩大委托养殖规模。产业链一体化同时降低行业周期性波动影响,稳定整体盈利能力;对原料、产品实现可控、可追溯,容易与国内外高标准、高品质客户建立长期合作关系。
6、品牌优势:目前公司高品质产品得到市场一线客户的认可,建立了一定的春雪品牌的市场认知度、知名度和美誉度。通过与京东合作,线上品牌影响力较大,公司与京东联手打造的鸡肉品牌“上鲜”已连续六年位居京东生鲜鸡肉类销量第一名,截止到2023年6月30日,“上鲜”和“春雪”品牌在京东粉丝数超过2733万人,会员数超过1678万人,具有较高的品牌知名度。
7、渠道优势:公司采取国外、国内市场同步开发策略,多层次销售渠道布局助力产品远销海内外。公司产品出口远销日本、欧盟、英国、中东、韩国等海外市场。国内则开发了大型超市、新零售门店、便利店、电商、餐饮、食品加工及传统的批发零售渠道,通过多层次销售渠道的布局,公司实现了对B、C端用户的全覆盖,同时公司对B端客户提供定制化生产。
8、信息化与智能化优势。公司目前正在借力用友BIP,围绕专业化、产业化、品牌化,全面推动核心竞争力升级。通过在营销端、加工端,养殖端构建精细化、一体化综合服务平台,真正以数字赋能企业,进入“数据化决策,集团化管理,精细化运营,一体化控制”的智慧时代。
三、 经营情况的讨论与分析
2023年是国内经济全面恢复的一年,伴随着扩内需、促消费政策效应持续释放,我国消费市场虽然回复较慢,但也在逐渐回暖。上半年中国经济整体呈现恢复性增长态势,我国经济长期向好的基本面没有变,只要保持战略定力、增强发展信心,完全有条件推动经济持续健康发展。
2023年是公司为实现十年战略目标,实施三年倍增计划的第一年,各项工作措施不仅影响当年经营目标的达成,而且事关2025年目标的实现;公司经营管理层面对复杂多变的国际环境、消费不及预期的国内经济形势,以“稳质量、降成本”练好内功为核心,以“目标导向、问题导向”为抓手,全体员工围绕成为“中国高品质鸡肉调理品细分行业龙头企业”的愿景,坚持高质量快速发展的理念,树立“增长与突破”意识,在保持战略定力、灵活经营、提升盈利能力、品牌建设、新产品研发、培育公司持续发展能力、严格规范运作,积极防范风险等方面,开展了卓有成效的工作。
1、转型升级战略扎实推进。按照“国外市场与国内市场同步开发、国内渠道B端与C端同步开发、区域市场全区域、全渠道开发”的市场渠道策略,调理品(预制菜)销售量、销售额保持稳定增长,本报告期内共计销售2.9万吨,同比增长11%;调理品(预制菜)实现销售额5.9亿元,同比增长10%,占全部食品营业收入比例达到57%。同时抓住美元汇率变化的有利时机,积极开拓国外市场。报告期内,鸡肉调理品(预制菜)出口量8553吨,同比基本持平,在预制菜出口国外市场方面,取得了比较好的业绩。
2、持续实施灵活经营策略。根据市场变化,在保持生产计划平衡的前提下,适当开展外购、外销,强化供应链管理,实现产业链效益最大化;坚持“只鸡价值最大化”的经营理念,持续改善鸡肉生鲜品的正品率,加大小包装、冰鲜品销售方式,本报告期内鲜销比例达到31%,不断提高只鸡盈利水平。
3、常态化开展内部增收节支、提质增效、对标管理活动。多方位、各环节持续开展,消除外部市场不利因素,降本增效、对标管理取得良好效果,体现在原辅料替代、配方调整升级、比价销售与比价采购等方面。
4、整合营销资源,为完成年度营销目标储备快速发展力量。公司设立的青岛子公司(研销中心)于4月22日正式开业,组建产品研发平台和组建整合新的营销团队,目前有员工70余人(其中新招员工40人),立足于山东区域市场的产品研发与营销,全渠道深耕山东市场,力争实现销量倍增,为消化下半年新增预制菜产能打下基础;公司聘用的外部市场营销专家,对公司营销工作进行全方位指导规划,使公司营销网络、品牌建设逐步实现质的突破。
5、拓宽预制菜精准营销模式,持续推出新产品,打造爆款产品。本报告期内,公司以推出新品、打造爆品拓展市场。继去年5月份线上发布12款中西餐新产品后,于今年5月19日在线上、线下同步成功召开了以“春雪食品、简单生活、轻松料理”为产品主题的春季新品发布会,推出16款新产品,具有8个鲜明的地方特色菜系(包括鲁菜、北京菜、川菜、粤菜、浙江菜、江苏菜、淮扬菜、新疆菜)、多样组合及多种包装选择,代表了目前预制菜市场的发展潮流和品质高度,具有引领意义。在深度布局预制菜市场的同时,也取得较好的市场反应;推动大单品的持续迭代和延展,加强核心单品竞争优势。继去年成功打造月销过千吨的“爆汁鸡米花”爆款单品外,截至本报告期末,已经形成了4款月销过百吨的单品。
6、持续推进品牌建设,品牌形象进一步提升。坚持内销产品与出口产品同生产线、同标准、同品质的质量策略,以高品质的产品赢得消费者的信任与依赖;抓住京东将春雪食品纳入20个销售过亿元战略扶持品类的契机,深度参与京东618活动,并继续取得第一名;截至本报告期末,“上鲜”和 “春雪”品牌在京东粉丝数超过2733万人,会员数超过1678万人;在今年新产品发布期间,与新浪微博深度合作,合作期间总阅读量达到30亿以上,新品发布会相关话题阅读量
6.8亿以上,讨论次数60万以上,“打卡预制菜真香现场、春雪食品2023年新品发布、懒人菜的美味秘籍”三个话题上榜全网热搜,“春雪”品牌影响范围得到进一步扩大,形象得到高度提升。
7、募投项目进展顺利。“年产4万吨鸡肉调理品智慧工厂建设项目”计划9月底投产;“数字化及智能化建设项目”预计今年底完成一期项目建设;原“肉鸡养殖示范场建设项目”于2023年6月30日经董事会审议通过变更为“肉鸡加工冷链物流数智化改造项目”,计划于11月底完成投产;“营销网络与品牌建设推广项目”按照计划有序推进。
8、安全生产、食品安全、生物安全控制良好。本报告期内无重大安全生产、食品安全、养殖疫情事故发生。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,376,533,966.47 | 1,123,391,071.58 | 22.53 |
营业成本 | 1,277,155,490.53 | 1,018,743,324.02 | 25.37 |
销售费用 | 32,459,556.94 | 24,526,671.97 | 32.34 |
管理费用 | 30,467,234.16 | 26,215,248.84 | 16.22 |
财务费用 | 3,841,729.86 | -2,900,911.13 | 不适用 |
研发费用 | 3,381,418.89 | 2,064,589.92 | 63.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | 92,857,592.50 | 24,120,779.54 | 284.97 |
投资活动产生的现金流量净额 | -212,704,892.82 | -157,323,901.46 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 92,926,040.97 | 95,110,769.64 | -2.30 |
营业收入变动原因说明:主要是本报告期年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂投产以及配套养殖规模增加所致;销售费用变动原因说明:主要是促销费、职工薪酬、邮电费增加所致;财务费用变动原因说明:主要是本报告期年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂投产,营运资金需求增加,银行融资规模增大所致;研发费用变动原因说明:主要是本报告期职工薪酬增加所致;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本报告期应收款减少、应付款项增加所致;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂项目应付工程款支付及年产4万吨肉鸡调理品智慧工厂项目建设投资所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 383,626,568.64 | 18.43 | 397,359,940.34 | 20.07 | -3.46 | |
应收账款 | 90,729,626.97 | 4.36 | 106,635,092.29 | 5.39 | -14.92 | |
预付款项 | 11,079,427.82 | 0.53 | 14,366,834.76 | 0.73 | -22.88 | |
其他应收款 | 33,674,452.24 | 1.62 | 41,935,244.01 | 2.12 | -19.70 | |
存货 | 425,752,019.39 | 20.45 | 405,247,238.42 | 20.47 | 5.06 | |
其他流动资产 | 8,213,412.88 | 0.39 | 5,544,747.59 | 0.28 | 48.13 | |
固定资产 | 831,988,382.70 | 39.97 | 809,565,449.14 | 40.9 | 2.77 | |
在建工程 | 107,368,237.00 | 5.16 | 68,385,366.86 | 3.45 | 57.00 | |
使用权资产 | 16,501,603.59 | 0.79 | 1,305,562.99 | 0.07 | 1,163.95 | |
无形资产 | 47,233,156.54 | 2.27 | 45,115,833.14 | 2.28 | 4.69 | |
长期待摊费用 | 34,875,676.85 | 1.68 | 33,290,103.18 | 1.68 | 4.76 | |
递延所得税资产 | 14,044,627.20 | 0.67 | 14,791,809.12 | 0.75 | -5.05 | |
其他非流动资产 | 76,517,700.47 | 3.68 | 35,916,907.43 | 1.81 | 113.04 | |
短期借款 | 434,165,222.21 | 20.86 | 339,278,305.56 | 17.14 | 27.97 |
应付票据 | 107,387,000.00 | 5.16 | 46,478,439.70 | 2.35 | 131.05 | |
应付账款 | 189,470,186.60 | 9.10 | 244,922,219.94 | 12.37 | -22.64 | |
预收款项 | 1,700,280.29 | 0.08 | 1,912,128.33 | 0.1 | -11.08 | |
合同负债 | 41,835,611.89 | 2.01 | 28,650,236.82 | 1.45 | 46.02 | |
应付职工薪酬 | 20,149,964.32 | 0.97 | 34,073,182.50 | 1.72 | -40.86 | |
应交税费 | 11,086,566.32 | 0.53 | 11,282,979.74 | 0.57 | -1.74 | |
其他应付款 | 66,645,199.27 | 3.20 | 59,238,018.43 | 2.99 | 12.50 | |
一年内到期的非流动负债 | 11,077,248.49 | 0.53 | 7,638,216.46 | 0.39 | 45.02 | |
其他流动负债 | 2,260,075.55 | 0.11 | 3,426,077.68 | 0.17 | -34.03 | |
长期借款 | 27,187,824.85 | 1.31 | 27,000,699.44 | 1.36 | 0.69 | |
租赁负债 | 11,377,229.30 | 0.55 | 1,004,569.88 | 0.05 | 1,032.55 | |
递延收益 | 6,138,937.48 | 0.29 | 6,444,054.46 | 0.33 | -4.73 | |
递延所得税负债 | 17,753,322.41 | 0.85 | 18,470,851.65 | 0.93 | -3.88 |
其他说明其他流动资产变动情况说明:主要是期末增值税留抵金额增加所致;在建工程变动情况说明:主要是年产4万吨鸡肉调理品智慧工厂建设导致在建工程余额增加所致;使用权资产变动情况说明:主要是本报告期租赁办公场适用新租赁准则所致;其他非流动资产变动情况说明:主要是本报告期设备工程类预付款增加所致;应付票据变动情况说明:主要是本报告期票据付款增加所致;合同负债变动情况说明:主要是报告期末计提的应付客户促销费增加所致;应付职工薪酬变动情况说明:主要是期末应付职工薪酬中绩效工资比上期末减少所致;一年内到期的非流动负债变动情况说明:主要是本报告期长期借款一年内到期情况增加所致;其他流动负债变动情况说明:主要是上期预提应付退货款项减少所致;租赁负债变动情况说明:主要是本报告期新增租赁办公场所所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见本报告“第十节 ”之 “七、合并财务报表项目注释”之“81、所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本报告期内,公司设立“春雪食品(青岛)有限公司”,并于2023年1月16日取得营业执照,注册资本1000万元;
春雪食品(青岛)有限公司设立“春雪(青岛)电子商务有限公司”,并于2023年4月7日取得营业执照,注册资本300万元。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
公司名称 | 主营业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
莱阳春雪养殖有限公司 | 主要从事饲料生产和委托养殖业务 | 5,000.00 | 35,816.74 | 16,097.51 | 96,305.19 | 4,292.36 |
烟台太元食品有限公司 | 主要从事调理品的生产和销售 | 5,500.00 | 23,886.70 | 13,497.39 | 30,164.99 | 2,865.58 |
青岛春雪贸易有限公司 | 主要从事鸡肉产品的国内贸易业务 | 100.00 | 409.72 | -3.32 | 69.91 | -1.14 |
烟台春雪商贸有限公司 | 主要从事鸡肉产品的出口贸易业务 | 1,000.00 | 5,318.00 | 2,067.97 | 25,323.50 | 423.19 |
莱阳市春雪生物科技有限公司 | 主要从事肥料生产、肥料销售;畜禽粪污处理 | 100.00 | 1,716.83 | -328.79 | 103.10 | -57.78 |
春雪食品(山东)工程技术研究院有限公司 | 主要技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;工程和技术研究和试验发展;新材料技术研发;机械设备研发;农业科学研究和试验发展;市场调查;食品销售;食品生产 | 600.00 | 0 | 0 | 0 | 0 |
春雪食品(青岛)有限公司 | 食品销售;食品互联网销售;畜禽收购;技术进出口;货物进出口;食品进出口。 | 1,000.00 | 300.06 | 299.96 | 0 | -0.04 |
春雪(青岛)电子商务有限公司 | 食用农产品零售;食品销售;食品互联网销售 | 300.00 | 99.88 | 99.72 | 0.02 | -0.28 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、发生疫情的风险
公司主要生产经营环节包括委托养殖商品代肉鸡,在饲养过程中可能会出现如新城疫、H7N9等疾病。委托养殖是公司所处行业中普遍采取的模式,虽然自本公司成立以来,委托养殖过程中未爆发过疫情,但公司仍然面临委托养殖户养殖的活禽感染疫病的风险。疫病将在一定程度上导致公司主要产品的原料供应不足,影响公司的正常生产;疫情的传播将影响消费者心理,降低鸡
肉产品的市场需求,影响公司的经营业绩。另外,疫情流行时主要控制措施包括疫苗接种、隔离甚至强制扑杀等,上述措施均会不同程度增加公司的支出或成本。
2、经营风险
(1)原材料供应风险。公司主要产品的销售成本中饲料成本占比较高,饲料的主要原料是玉米、豆粕,占饲料成本比例较高。随着公司生产规模的扩大,对玉米、豆粕等原材料的需求将持续增长。玉米、豆粕等原材料供应量受国际贸易、国内产量、气候及自然灾害等多种因素的影响,若玉米、豆粕等原材料因国内外种植面积减少、产地气候反常、严重自然灾害等减产,或受国际贸易摩擦等因素影响,供应量下降,导致不能满足公司生产需求,影响公司正常经营,将对公司业绩产生不利影响。
(2)雏鸡价格波动风险。雏鸡是公司重要的生产要素之一,雏鸡的采购价格将直接影响公司的生产成本和盈利水平。公司雏鸡来源于外购,如果雏鸡的市场价格出现剧烈变化,且公司未能通过提高产品售价等有效的措施抵消雏鸡价格上涨的因素,将可能对公司经营业绩产生一定的影响。
(3)委托养殖的风险。为有效控制鸡肉食品的质量安全和主要原料供应的稳定性,公司采取“五统一”管理下的“公司+基地”委托养殖模式。公司负责统一供应雏鸡、统一供应饲料、统一供应疫苗药品、统一技术服务、统一回收商品代肉鸡;养殖户负责鸡只的饲养管理。公司与养殖户签订了委托养殖合同,明确了双方的权利义务。
公司通过一定的标准和制度核算委托养殖费,使养殖户能够获得与其劳动付出相匹配的收入,同时通过合同约定的制度设计锁定了养殖户违规养殖和违约风险。尽管委托养殖相关合同对于养殖过程中双方的权利义务及奖惩机制已作出相应规定,但在合作执行中仍可能存在某些养殖户对合同相关条款的理解存在偏差,导致潜在的纠纷或诉讼,对公司经营造成不利影响;其次,如果养殖户出现未按协议约定喂养或未按要求免疫、保健、治疗等违规养殖情形,导致活禽产品不达标,将影响公司加工环节的业务实施,增加卫生检验检疫、检测负担,从而影响公司的生产效率;另外,为鼓励养殖户改善饲养设施和提高养殖水平,稳定优质合作养殖户,公司会给予部分合格养殖户少量立体养殖改造借款或经营性借款,虽然合同中明确了相关合作条件、归还和违约责任,但在执行中仍可能存在某些养殖户违约的情况,对公司相关资金的回收造成不利影响。
(4)环境保护风险。公司从事白羽鸡鸡肉食品生产加工业务不属于重污染行业,但养殖及生产过程中的废水、废气、废弃物等对于环境有一定的影响。虽然公司对环境因素识别评价程序、水污染防治控制程序、大气污染防治控制程序、固体废弃物污染防治控制程序、应急准备和响应控制程序等环境管理各个方面均有全面的内控制度,并取得了排污许可证等环保资质,但是在今后的生产经营过程中若环境保护不力,出现环境污染事故,存在被监管机关处罚的风险。
(5)食品安全风险。公司的生产环节涵盖了饲料生产、养殖、屠宰、加工、运输等多个环节,在消费者及监管机构对于食品安全日益重视的情况下,任何一个环节出现重大食品安全事件,对于公司形象和业务发展将产生较大影响。公司加工鸡肉食品的大部分肉鸡原料来自于公司委托养殖的商品代肉鸡,但在委托养殖的商品代肉鸡不能满足公司宰杀和产品生产需求时,也会直接对外采购部分商品代肉鸡。虽然公司对外购商品代肉鸡建立了严格的质量检验体系,但如果外购商品代肉鸡出现食品安全问题,将对公司整体业务产生不利影响。公司建立了高标准的检测中心,检测中心全面负责公司各个生产环节的原料和产成品检测,但如果公司因检测人员失误、检测仪器损坏、检测内部控制制度失效等情况,导致质量检测不到位,则可能引发食品安全问题,直接影响公司的品牌、生产经营和盈利能力。
(6)市场竞争风险。公司所属的鸡肉食品生产销售领域企业众多,一些从事肉鸡养殖的企业也逐步向食品领域发展,行业竞争日趋激烈。目前,鸡肉食品行业已经形成了包括春雪食品在内的一批大型规模化生产企业,将在食品安全、质量、品牌、营销网络、产能、成本控制、消费者喜爱度等方面产生竞争。若公司不能在产品质量及产量上满足客户的需求、持续开发新产品、拓展销售渠道和客户、提升品牌知名度、及时应对客户需求的变化、进一步巩固并提高市场占有率,将对公司的持续增长产生不利影响,存在因行业竞争加剧造成本公司盈利能力下降的风险。
(7)汇率变动风险。公司出口业务占营业收入比例大约20%左右,人民币对美元的汇率浮动变化对公司影响较大。公司将会通过金融机构的远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等金融衍生品工具的使用来应对汇率变动风险。
3、税收政策风险
春雪养殖的生产模式为“公司+基地”委托养殖模式,销售商品代肉鸡属于农业生产者销售自产农产品,根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,春雪养殖家禽饲养收入免征企业所得税;根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)的相关规定,春雪食品生鲜品鸡肉的生产属于肉类初加工范畴,免征企业所得税。税收优惠对公司经营业绩的影响较大,如果未来公司不满足免征企业所得税条件,或者税收优惠政策发生变化,无法继续享有上述税收优惠政策,将对公司经营业绩产生一定影响。
4、自然灾害的风险
公司商品代肉鸡来源地主要位于山东省胶东地区,地域相对集中,如果未来该区域发生水灾、雪灾、风灾、地震等各种不可预测的自然灾害,则可能造成养殖场建筑设施损坏、鸡只死亡等情况,影响公司正常的生产经营,对经营业绩产生不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 2023-05-23 | 上海证券交易所网站:ww.sse.com.cn(公告编号:2023-039) | 2023-05-24 | 审议通过:1、关于《2022年度董事会工作报告》的议案;2、关于《2022年度监事会工作报告》的议案;3、关于《2022年度财务决算报告》的议案;4、关于《2023年度财务预算报告》的议案;5、关于《2022年年度报告及摘要》的议案;6、关于《2022年年度利润分配方案》的议案;7、关于《续聘会计师事务所》的议案;8、关于《公司及全资子公司向银行申请综合授信额度》的议案;9、关于《确认董事2022年度薪酬及2023年度薪酬方案》的议案;10、关于《确认监事2022年度薪酬及2023年度薪酬方案》的议案;11、关于《公司与全资子公司之间相互提供担保额度》的议案;12、关于《新增及修订部分公司制度》的议案;13、关于《修订<公司章程>》的议案;14、关于《2023年度投资计划及提请股东大会授权》的议案;15、关于《第二届董事会董事津贴发放意见》的议案;16、关于《拟开展金融衍生品交易业务》的议案;17、关于《第二届监事会监事津贴发放意见》的议案;18、关于《选举第二届董事会非独立董事》的议案;19、关于《选举第二届董事会独立董事》的议案;20、关于《选举第二届监事会非职工代表监事》的议案。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
郑维新 | 董事长、董事 | 选举 |
郑钧 | 董事 | 选举 |
郑钧 | 总经理 | 聘任 |
孙玉文 | 董事 | 选举 |
李颜林 | 董事 | 选举 |
李颜林 | 副总经理、董事会秘书 | 聘任 |
陈飞 | 董事 | 选举 |
陈飞 | 副总经理 | 聘任 |
黄仕敏 | 董事 | 选举 |
黄仕敏 | 副总经理 | 聘任 |
杨克泉 | 独立董事 | 选举 |
王宝维 | 独立董事 | 选举 |
李在军 | 独立董事 | 选举 |
贾喜杰 | 监事会主席、职工代表监事 | 选举 |
宋秀海 | 监事 | 选举 |
郑绍晖 | 监事 | 选举 |
李磊 | 副总经理 | 聘任 |
徐建祥 | 副总经理 | 聘任 |
丁磊 | 副总经理 | 聘任 |
刘贤帅 | 副总经理 | 聘任 |
郝孔臣 | 财务总监 | 聘任 |
张吉荣 | 生产总监 | 聘任 |
王克祝 | 董事、总经理 | 离任 |
王磊 | 监事会主席 | 离任 |
吕高峰 | 监事 | 离任 |
缪振钟 | 董事 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2023年5月23日,公司进行换届及选举,上述人员的选举及聘任已经相关股东大会、董事会、监事会、职工代表大会审议通过,离任人员亦因换届而离任,详见公司分别于2023年5月24日、2023年5月25日披露的公告文件《春雪食品集团股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-039)、《春雪食品集团股份有限公司关于董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员、证券事务代表和审计负责人的公告》(公告编号:2023-042)。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 不适用 |
每10股派息数(元)(含税) | 不适用 |
每10股转增数(股) | 不适用 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
春雪食品集团股份有限公司在烟台市生态环境局公布的《2023年烟台市水环境重点排污单位名录》中列明,属于水污染重点排污单位。
排污单位基本信息表
单位名称 | 春雪食品集团股份有限公司 | 注册地址 | 山东省莱阳市富山路382号 | |
是否位于工业园区 | 是 | 所属工业园区名称 | 莱阳市食品工业园 | |
是否需要改正 | 否 | 排污许可证管理类别 | 废水重点管理 | |
主要污染物种类 | ?颗粒物 ?SO2 ?NOx □VOCs ?其他特征污染物(氨(氨气),硫化氢,臭气浓度,林格曼黑度) | ?COD ?氨氮 ?其他特征污染物(pH值,溶解性总固体(全盐类),五日生化需氧量,悬浮物,动植物油,磷酸盐,总氮(以N计),总磷(以P计),大肠菌群数) | ||
大气污染物排放形式 | ?有组织 ?无组织 | 废水污染物排放规律 | ?连续排放,流量稳定 | |
大气污染物排放执行标准名称 | 山东省锅炉大气污染物排放标准DB37/2374-2018,恶臭污染物排放标准GB 14554-93 | |||
水污染物排放执行标准名称 | 肉类加工工业水污染物排放标准GB13457-92,污水排入城镇下水道水质标准GB/T 31962-2015,污水综合排放标准GB8978-1996 |
本报告期排污信息表:
单位 | 污染物 | 项目 | 标准 | 检测浓度 | 额定排放量 (吨/年) | 实际排放量(吨) | 排放口 | 其他 |
春雪食品集团股份有限公司 | 废水 | 氨氮(mg/L) | 45 | 1.29 | 60.75 | 3.95 | DW001 | 污水经公司污水处理场处理后排入食品工业园管网 |
COD(mg/L) | 500 | 66 | 70.30 | 41.1 | ||||
总磷(mg/L) | 8 | 3.19 | / | / | ||||
总氮(mg/L) | 70 | 16.3 | 94.50 | 37.7 | ||||
pH值(无量纲) | 6~8.5 | 7.1 | / | / | ||||
悬浮物(mg/L) | 300 | 87 | / | / | ||||
溶解性总固体(mg/L) | 2000 | 980 | / | / | ||||
动植物油(mg/L) | 50 | 1.53 | / | / | ||||
磷酸盐(mg/L) | / | 3.78 | / | / | ||||
粪大肠菌群(MPN/L) | / | 7.0×10? | / | / | ||||
五日生化需氧量(mg/L) | 250 | 16 | / | / | ||||
废气 | 颗粒物 | 10(mg/m?) | 3(mg/m?) | / | / | DA001 | 直排,DA002目前已停用 | |
二氧化硫 | 50(mg/m?) | 8(mg/m?) | / | / | ||||
氮氧化物 | 100(mg/m?) | 83(mg/m?) | / | / | ||||
烟气黑度 | ≤1 | 0 | / | / | ||||
氨 | 4.9(kg/h) | 0.56(kg/h) | / | / | DA003 | |||
硫化氢 | 0.33(kg/h) | 0.007(kg/h) | / | / | ||||
臭气浓度(无量纲) | 2000 | 732 | / | / |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司建有污水处理场,处理工艺为“格栅+过滤+气浮+缺氧生化处理+两级好氧生化处理+沉淀+消毒”,公司扩能改造后,在不增加污水处理场占地面积的基础上将污水处理能力由5000m3/d增加至8000m3/d;污水处理场由公司内部专业人员负责日常运行,污水处理在线监测设备由烟台福运环境科技限公司负责运营维护,防治污染设施一直保持正常运行。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
a)公司2018年12月14日取得了烟台市生态环境局核发的排污许可证,有效期限至2026年12月31日。
建设项目环境影响评价:公司严格遵守建设项目环境影响评价制度、建设项目竣工环境保护验收规定等相关制度和规定,募投建设项目严格按环评要求规范设计、建设、配套相应的环保治理设备设施,同时委托第三方编制《建设项目环境影响报告表》,目前在建调理品项目审批文件:
b) 环境保护税缴纳信息:实际缴纳417.10元。c) 环境信用评价情况:环境信用评价等级为绿标。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
目前公司已有《春雪食品集团股份有限公司突发环境事件应急预案》,并备案到莱阳市生态环境局。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司的环境监测方式分为手工和自动监测相结合。自动监测主要依靠环保污染源在线监测,数据与烟台市生态环境局及山东省生态环境厅实时联网,手工监测目前按照排污许可证监测频次要求每季度对污染物进行检测,报告期内废水监测结果均达标。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司下属子公司烟台太元食品有限公司、莱阳春雪养殖有限公司、莱阳市春雪生物科技有限公司均持有烟台市生态环境局发放的《排污许可证》。
单位 | 污染物 | 项目 | 标准 | 检测浓度 | 额定排放量 | 排放口 | 其他 |
烟台太元食品有限公司 | 废水 | 氨氮(mg/L) | 45 | 0.8 | / | DW001 | 污水经公司污水处理场处理后排入食品工业园管网 |
COD(mg/L) | 500 | 72 | / | ||||
总磷(mg/L) | 8 | 0.14 | / | ||||
总氮(mg/L) | 70 | 21.7 | / | ||||
废气 | 颗粒物 | 10(mg/m?) | 2(mg/m?) | / | DA001 | 直排 | |
二氧化硫 | 50(mg/m?) | 8(mg/m?) | / | ||||
氮氧化物 | 100(mg/m?) | 72(mg/m?) | / | ||||
烟气黑度 | ≤1 | 0 | / |
单位 | 污染物 | 项目 | 标准 | 检测浓度 | 额定排放量 | 排放口 | 其他 |
莱阳春雪养殖有限公司 | 废气 | 颗粒物 | 10(mg/m?) | 5.8(mg/m?) | / | DA001 | 直排 |
颗粒物 | 10(mg/m?) | 5.4(mg/m?) | / | DA002 | |||
颗粒物 | 10(mg/m?) | 5.2(mg/m?) | / | DA003 | |||
颗粒物 | 10(mg/m?) | 6.4(mg/m?) | / | DA004 |
单位 | 污染物 | 项目 | 标准 | 检测浓度 | 额定排放量 | 排放口 | 其他 |
莱阳市春雪生物科技有限公司 | 废气 | 臭气浓度(无量纲) | 2000 | 1737 | / | DA001 | 经除臭设备处理后后排放 |
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
建立和完善了ISO14001环境管理体系,建立体系的过程既是公司对全体员工进行教育的过程,也会大大提高员工的环境意识,促使员工从自身做起,爱护环境、保护环境。上述体系为公司指引了环境管理方向,指引了环境方针。通过实施环境管理体系使公司的管理水平得到明显提高,并全面优化各方面的管理,做到最小环境影响控制,最低物耗能耗的控制,最低成本的控制,以及最低环境风险的控制。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
本报告期内,公司通过采用低能耗、节能型新设备、新技术,以及推动生产低能耗工艺来减少碳排放。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司通过产业化经营推动了养殖基地与养殖户的规模发展,保障了委托养殖户的稳定收益,与广大养殖户向共同富裕迈进。本报告期内,公司发展养殖基地规模补贴371.3万元;支付委托养殖费11617.91万元。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 郑维新 | 详见本表格末“注1” | 股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 山东春雪、华元投资 | 详见本表格末“注2” | 股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 郑钧 | 详见本表格末“注3” | 股票上市之日起36个月内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 王克祝、孙玉文、陈飞、李颜林、黄仕敏、徐建祥、李磊、郝孔臣、刘贤帅、张吉荣 | 详见本表格末“注4” | 担任董事、高级管理人员期间;离职后半年内;A股股份锁定期届满后两年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 王磊、吕高峰 | 详见本表格末“注5” | 担任公司监事期间;离职后半年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 郑维新、山东春雪 | 详见本表格末“注6” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 山东春雪、郑维新、华元投资;公司董事、监事、高级管理人员;持股5%以上股东 | 详见本表格末“注7” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 郑维新、山东春雪、华元投资、同利投资、天自雪瑞、春华投资、毅达创业 | 详见本表格末“注8” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 春雪食品、山东春雪;公司董事(不含独立董事)、高级管理人员 | 详见本表格末“注9” | 股票上市后三年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 春雪食品、山东春雪、郑维新;公司董事、监事、高级管理人员等 | 详见本表格末“注10” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 春雪食品;公司董事、高级管理人员 | 详见本表格末“注11” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 春雪食品、山东春雪、郑维新、华元投资;公司董 | 详见本表格末“注12” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
事、监事、高级管理人员 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 山东春雪、郑维新 | 详见本表格末“注13” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 山东春雪、郑维新 | 详见本表格末“注14” | 长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
注1:自本次发行上市之日起 36 个月内,不转让或者委托他人管理本人于本次发行上市前已直接或间接持有的公司股份,也不提议由公司回购该部分股份。在担任公司董事期间,在满足股份锁定承诺的前提下,本人每年直接或间接转让持有的公司股份不超过本人直接或间接所持有公司股份总数的 25%。如本人出于任何原因离职,则在离职后半年内,亦不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份。若本人直接或间接持有的公司 A 股股份在锁定期届满后两年内减持的,股份减持的价格不低于本次发行上市的 A 股股票的发行价。若在本人减持 A 股股份前,公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则本人所持 A 股股票的减持价格应不低于经相应调整后的发行价。注2:自本次发行上市之日起 36 个月内,本公司/本企业不转让或委托他人管理本公司/本企业于本次发行上市前已直接或间接持有的公司股份,也不提议由公司回购该部分股份。若本公司/本企业所持有的公司 A 股股份在锁定期届满后两年内减持的,股份减持的价格不低于本次发行上市的 A 股股票的发行价。若在本公司/本企业减持 A 股股份前,公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则本公司/本企业所持 A 股股票的减持价格应不低于经相应调整后的发行价。注3:自本次发行上市之日起 36 个月内,不转让或者委托他人管理本人于本次发行上市前已直接或间接持有的公司股份,也不提议由公司回购该部分股份。在担任公司高级管理人员期间,在满足股份锁定承诺的前提下,本人每年直接或间接转让持有的公司股份不超过本人直接或间接所持有公司股份总数的25%。如本人出于任何原因离职,则在离职后半年内,亦不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份。若本人所持有的公司 A 股股份在锁定期届满后两年内减持的,股份减持的价格不低于本次发行上市的 A 股股票的发行价。若在本人减持 A 股股份前,公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则本人所持 A 股股票的减持价格应不低于经相应调整后的发行价。
注4:在担任公司董事、高级管理人员期间,在满足股份锁定承诺的前提下,本人每年直接或间接转让持有的公司股份不超过本人直接或间接所持有公司股份总数的 25%。如本人出于任何原因离职,则在离职后半年内,亦不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份。若本人所持有的公司 A 股股份在锁定期届满后两年内减持的,股份减持的价格不低于本次发行上市的 A 股股票的发行价。若在本人减持 A 股股份前,公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则本人所持 A 股股票的减持价格应不低于经相应调整后的发行价。
注5:在担任公司监事期间,在满足股份锁定承诺的前提下,本人每年直接或间接转让持有的公司股份不超过本人直接或间接所持有公司股份总数的 25%。如本人出于任何原因离职,则在离职后半年内,亦不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份。
注6:实际控制人郑维新先生出具避免同业竞争的承诺如下:(1)本人将尽职、勤勉地履行《中华人民共和国公司法》、《春雪食品集团股份有限公司章程》所规定的董事或高级管理人员的职权,不利用在股份公司的董事或高级管理人员的地位或身份损害股份公司及股份公司其他股东、债权人的正当权益。(2)本人及本人近亲属(包括配偶、父母、子女)以及所控制(全资或控股)的公司/企业及目前没有、将来也不会以任何方式直接或间接从事与股份公司及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务,也不以任何方式直接或间接投资控制于业务与股份公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。(3)本人、本人所控制的公司/企业不会向其他业务与股份公司及其子公司相同、类似或在任何
方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。(4)如果股份公司进一步开拓其产品和业务,本人、本人所控制的公司/企业将不与股份公司拓展后的产品和业务相竞争;若与股份公司拓展后的产品和业务相竞争,本人所控制的公司/企业将以下列方式避免同业竞争:①停止生产或经营相竞争的产品和业务;②将相竞争的业务纳入股份公司或其子公司经营;③向无关联关系的第三方转让该业务。
控股股东山东春雪出具避免同业竞争的承诺如下:(1)本公司、本公司所控制(全资或控股)的公司/企业目前没有、将来也不会以任何方式直接或间接从事与股份公司及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务,也不以任何方式直接或间接投资控制于业务与股份公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。(2)本公司、本公司所控制的公司/企业不会向其他业务与股份公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。(3)如果股份公司进一步开拓其产品和业务,本公司、本公司所控制的公司/企业将不与股份公司拓展后的产品和业务相竞争;若与股份公司拓展后的产品和业务相竞争,本公司所控制的公司/企业将以下列方式避免同业竞争:①停止生产或经营相竞争的产品和业务;②将相竞争的业务纳入股份公司或其子公司经营;③向无关联关系的第三方转让该业务。
注7:本公司控股股东山东春雪、实际控制人郑维新及其控制的华元投资出具了《减少并规范关联交易的承诺书》,具体内容如下:1、不利用股份公司控股股东、实际控制人的地位及重大影响,谋求股份公司及其子公司在业务合作等方面给予本人/本公司/本企业及所控制的其他公司/企业优于市场第三方的权利;2、不利用股份公司控股股东、实际控制人的地位及重大影响,谋求与股份公司及其子公司达成交易的优先权利;3、杜绝本人/本公司/本企业及所控制的其他公司/企业非法占用股份公司及其子公司资金、资产的行为;在任何情况下,不要求股份公司及其子公司违规向本人/本公司/本企业及所控制的其他公司/企业提供任何形式的担保;4、本人/本公司/本企业及所控制的其他公司/企业不与股份公司及其子公司发生不必要的关联交易。如确需与股份公司及其子公司发生不可避免的关联交易,保证:(1)督促股份公司按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及股份公司章程规定,履行关联交易决策程序,本人/本公司/本企业及所控制的其他公司/企业将严格按该等规定履行关联董事、关联股东的回避表决义务;(2)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则以市场公允价格与股份公司及其子公司进行交易,不利用该类交易从事任何损害股份公司及其子公司利益的行为;(3)根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和股份公司章程的规定,督促股份公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
董事、监事及高级管理人员关于公司关联交易与关联关系的声明与承诺:1、不利用股份公司董事/监事/高级管理人员的地位及重大影响,谋求股份公司及其子公司在业务合作等方面给予本人及所控制的其他公司/企业优于市场第三方的权利;2、不利用股份公司董事/监事/高级管理人员的地位及重大影响,谋求与股份公司及其子公司达成交易的优先权利;3、杜绝本人及所控制的其他公司/企业非法占用股份公司及其子公司资金、资产的行为;在任何情况下,不要求股份公司及其子公司违规向本人及所控制的其他公司/企业提供任何形式的担保;4、本人及所控制的其他公司/企业不与股份公司及其子公司发生不必要的关联交易。如确需与股份公司及其子公司发生不可避免的关联交易,保证:(1)督促股份公司按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及股份公司章程规定,履行关联交易决策程序,本人及所控制的其他公司/企业将严格按该等规定履行关联董事、关联股东的回避表决义务;(2)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则以市场公允价格与股份公司及其子公司进行交易,不利用该类交易从事任何损害股份公司及其子公司利益的行为;(3)根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和股份公司章程的规定,督促股份公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
除控股股东、实际控制人及华元投资外,其他持股 5%以上股东承诺如下:1、不利用股份公司主要股东的地位及重大影响,谋求股份公司及其子公司在业务合作等方面给予本企业及所控制的其他公司/企业优于市场第三方的权利;2、不利用股份公司主要股东的地位及重大影响,谋求与股份公司及
其子公司达成交易的优先权利;3、杜绝本企业及所控制的其他公司/企业非法占用股份公司及其子公司资金、资产的行为;在任何情况下,不要求股份公司及其子公司违规向本企业及所控制的其他公司/企业提供任何形式的担保;4、本企业及所控制的其他公司/企业不与股份公司及其子公司发生不必要的关联交易。如确需与股份公司及其子公司发生不可避免的关联交易,保证:(1)督促股份公司按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及股份公司章程规定,履行关联交易决策程序,本企业及所控制的其他公司/企业将严格按该等规定履行关联董事、关联股东的回避表决义务;(2)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则以市场公允价格与股份公司及其子公司进行交易,不利用该类交易从事任何损害股份公司及其子公司利益的行为;(3)根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和股份公司章程的规定,督促股份公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
注8:郑维新及其控制的山东春雪、华元投资,以及同利投资、天自雪瑞、春华投资、毅达创业对发行人的未来发展充满信心,拟长期持有发行人的股份,与发行人共同发展成长,分享其未来的发展成果。如果未来本人/本公司/本企业因其他原因需要转让持有的发行人股份,将严格按照法律法规的规定及本持股意向的规定转让股份。对此,本人/本公司/本企业承诺如下:(一)本人/本公司/本企业对于本次公开发行前所持有的发行人股份,将严格遵守已作出的关于股份限售安排的承诺,在限售期内,不出售本次公开发行前持有的发行人股份。(二)如果在锁定期满后,本人/本公司/本企业拟减持股票的,将认真遵守中国证监会、上海证券交易所关于股东减持的相关规定,结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划,在股票锁定期满后逐步减持。(三)本人/本公司/本企业减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。(四)本人/本公司/本企业减持公司股份前,应于减持前 3 个交易日予以公告,并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;若未履行公告程序,该次减持所得收入将归发行人所有。依照相关法律、行政法规和证券监管主管机关、证券交易所发布的上市公司信息披露规则和制度,本人/本公司/本企业不需承担披露义务的情况除外。(五)本人/本公司/本企业将遵守上述持股意向及减持意向承诺,若本人/本公司/本企业违反上述承诺的,本人/本公司/本企业转让所持有的公司公开发行股票前已发行的股份的所获收益将归发行人所有。注9:详见公司于上海证券交易所网站披露的《春雪食品集团股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》“重大事项提示”之“二、上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案”。
注10:详见公司于上海证券交易所网站披露的《春雪食品集团股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》“重大事项提示”之“三、首次公开发行股票相关文件真实性、准确性、完整性的承诺”。
注11:详见公司于上海证券交易所网站披露的《春雪食品集团股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》“重大事项提示”之“七、填补被摊薄即期回报的措施及承诺”。
注12:详见公司于上海证券交易所网站披露的《春雪食品集团股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》“重大事项提示”之“十、发行人及其控股股东、董事及高级管理人员违反相关承诺的约束措施”。
注13:详见公司于上海证券交易所网站披露的《春雪食品集团股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人员工及其社会保障情况”之“(三)公司执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况”之“3、实际控制人及控股股东作出的承诺”。
注14:公司实际控制人郑维新先生及控股股东山东春雪作出承诺如下:春雪有限上述资产收购行为,相关员工已妥善安置,相关资产已完成转移,不存在劳务方面的争议或纠纷,亦不存在损害资产转让方及相关员工权益的行为。若因上述资产收购事项而被相关当事人主张相关经济权利,本人/本公司将无条件全额承担相关费用。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
本报告期内,公司及山东春雪、郑维新先生不存在未履行法院生效法律文书确定的义务,不存在所负数额较大的债务到期未清偿的情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2022年10月26日,公司召开第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第十次会议,审议通过了关于《2023年度日常关联交易预计额度》的议案,上述议案于2022年11月15日由公司2022年第一次临时股东大会审议通过。2023年度预计公司与山东春雪关联租赁金额为200.00万元。详见公告文件《春雪食品集团股份有限公司2023年度日常关联交易预计额度公告》(公告编号:2022-054)
2023年4月25日,公司召开第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十一次会议,审议通过了关于《向控股股东购买资产暨关联交易》的议案,公司购入租赁标的资产后,与山东春雪不再发生关联租赁的情形。详见公告文件《春雪食品集团股份有限公司关于向控股股东购买资产暨关联交易的公告》(公告编号:2023-026)
公司报告期内日常关联交易实际发生额未超出本年度预计额度,详见本报告“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2023年4月25日,公司召开第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十一次会议,审议通过了关于《向控股股东购买资产暨关联交易》的议案,详见公告文件《春雪食品集团股份有限公司关于向控股股东购买资产暨关联交易的公告》(公告编号:2023-026)。后续,公司依照决议履行了价款支付义务,并办理完成了不动产过户登记手续。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 75,000,000.00 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 14,499,802.02 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 14,499,802.02 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 1.28 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 16,100 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
山东春雪食品有限公司 | 0 | 54,045,000 | 27.02 | 54,045,000 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
郑维新 | 0 | 14,623,950 | 7.31 | 14,623,950 | 无 | 0 | 境内自然人 |
上海天自投资管理有限公司-烟台天自雪瑞股权投资中心(有限合伙) | 0 | 9,960,000 | 4.98 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
莱阳市华元投资中心(有限合伙) | 0 | 7,743,000 | 3.87 | 7,743,000 | 无 | 0 | 其他 | |
上海天自投资管理有限公司-烟台天自春雪股权投资中心(有限合伙) | -100 | 6,494,900 | 3.25 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
山东毅达创业投资基金合伙企业(有限合伙) | -2,637,000 | 3,989,000 | 1.99 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
曲立荣 | 3,770,000 | 3,770,000 | 1.89 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
莱阳市同盈投资中心(有限合伙) | 0 | 2,738,550 | 1.37 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
莱阳市同丰投资中心(有限合伙) | 0 | 2,738,550 | 1.37 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
冯长兴 | 1,925,798 | 1,925,798 | 0.96 | 0 | 冻结 | 1,316,000 | 境内自然人 | |
吕新刚 | 1,925,798 | 1,925,798 | 0.96 | 0 | 冻结 | 889,000 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
上海天自投资管理有限公司-烟台天自雪瑞股权投资中心(有限合伙) | 9,960,000 | 人民币普通股 | 9,960,000 | |||||
上海天自投资管理有限公司-烟台天自春雪股权投资中心(有限合伙) | 6,494,900 | 人民币普通股 | 6,494,900 | |||||
山东毅达创业投资基金合伙企业(有限合伙) | 3,989,000 | 人民币普通股 | 3,989,000 | |||||
曲立荣 | 3,770,000 | 人民币普通股 | 3,770,000 | |||||
莱阳市同盈投资中心(有限合伙) | 2,738,550 | 人民币普通股 | 2,738,550 | |||||
莱阳市同丰投资中心(有限合伙) | 2,738,550 | 人民币普通股 | 2,738,550 | |||||
冯长兴 | 1,925,798 | 人民币普通股 | 1,925,798 | |||||
吕新刚 | 1,925,798 | 人民币普通股 | 1,925,798 | |||||
蔡玉璞 | 1,891,400 | 人民币普通股 | 1,891,400 | |||||
王克祝 | 1,786,836 | 人民币普通股 | 1,786,836 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、公司实际控制人郑维新持有山东春雪食品有限公司45.15%的股份,同时担任莱阳市华元投资中心(有限合伙)执行事务合伙人;2、上海天自投资管理有限公司-烟台天自春雪股权投资中心(有限合伙)、上海天自投资管理有限公司-烟台天自雪瑞股权投资中心(有限合伙)系一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 山东春雪食品有限公司 | 54,045,000 | 2024-10-13 | 0 | 首发限售股 |
2 | 郑维新 | 14,623,950 | 2024-10-13 | 0 | 首发限售股 |
3 | 莱阳市华元投资中心(有限合伙) | 7,743,000 | 2024-10-13 | 0 | 首发限售股 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人郑维新持有山东春雪食品有限公司45.15%的股份,同时担任莱阳市华元投资中心(有限合伙)执行事务合伙人。 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
王克祝 | 董事、总经理(离任) | 0 | 1,786,836 | 1,786,836 | 证券非交易过户 |
孙玉文 | 董事 | 0 | 1,569,946 | 1,569,946 | 证券非交易过户 |
李颜林 | 董事、副总经理、董秘 | 0 | 1,060,506 | 1,060,506 | 证券非交易过户 |
陈飞 | 董事、副总经理 | 0 | 364,032 | 364,032 | 证券非交易过户 |
王磊 | 监事会主席(离任) | 0 | 288,893 | 288,893 | 证券非交易过户 |
吕高峰 | 监事(离任) | 0 | 75,000 | 75,000 | 证券非交易过户 |
郑钧 | 董事、总经理 | 0 | 300,000 | 300,000 | 证券非交易过户 |
黄仕敏 | 董事、副总经理 | 0 | 150,000 | 150,000 | 证券非交易过户 |
李磊 | 副总经理 | 0 | 300,000 | 300,000 | 证券非交易过户 |
郝孔臣 | 财务总监 | 0 | 525,000 | 525,000 | 证券非交易过户 |
张吉荣 | 生产总监 | 0 | 450,000 | 450,000 | 证券非交易过户 |
徐建祥 | 副总经理 | 0 | 750,000 | 750,000 | 证券非交易过户 |
刘贤帅 | 副总经理 | 0 | 825,000 | 825,000 | 证券非交易过户 |
丁磊 | 副总经理 | 0 | 963,899 | 963,899 | 证券非交易过户 |
注:董事、监事及高级管理人员上述变动均为部分间接持股变为直接持股,其余董事、监事及高级管理人员持股未发生变化。报告期内王克祝、王磊、吕高峰因换届离任。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位: 春雪食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 注释1 | 383,626,568.64 | 397,359,940.34 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 注释5 | 90,729,626.97 | 106,635,092.29 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 注释7 | 11,079,427.82 | 14,366,834.76 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 注释8 | 33,674,452.24 | 41,935,244.01 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 注释9 | 425,752,019.39 | 405,247,238.42 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 注释13 | 8,213,412.88 | 5,544,747.59 |
流动资产合计 | 953,075,507.94 | 971,089,097.41 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 注释21 | 831,988,382.70 | 809,565,449.14 |
在建工程 | 注释22 | 107,368,237.00 | 68,385,366.86 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | 注释25 | 16,501,603.59 | 1,305,562.99 |
无形资产 | 注释26 | 47,233,156.54 | 45,115,833.14 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 注释29 | 34,875,676.85 | 33,290,103.18 |
递延所得税资产 | 注释30 | 14,044,627.20 | 14,791,809.12 |
其他非流动资产 | 注释31 | 76,517,700.47 | 35,916,907.43 |
非流动资产合计 | 1,128,529,384.35 | 1,008,371,031.86 | |
资产总计 | 2,081,604,892.29 | 1,979,460,129.27 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 注释32 | 434,165,222.21 | 339,278,305.56 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 注释35 | 107,387,000.00 | 46,478,439.70 |
应付账款 | 注释36 | 189,470,186.60 | 244,922,219.94 |
预收款项 | 注释37 | 1,700,280.29 | 1,912,128.33 |
合同负债 | 注释38 | 41,835,611.89 | 28,650,236.82 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 注释39 | 20,149,964.32 | 34,073,182.50 |
应交税费 | 注释40 | 11,086,566.32 | 11,282,979.74 |
其他应付款 | 注释41 | 66,645,199.27 | 59,238,018.43 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 注释43 | 11,077,248.49 | 7,638,216.46 |
其他流动负债 | 注释44 | 2,260,075.55 | 3,426,077.68 |
流动负债合计 | 885,777,354.94 | 776,899,805.16 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 注释45 | 27,187,824.85 | 27,000,699.44 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 注释47 | 11,377,229.30 | 1,004,569.88 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 注释51 | 6,138,937.48 | 6,444,054.46 |
递延所得税负债 | 注释30 | 17,753,322.41 | 18,470,851.65 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 62,457,314.04 | 52,920,175.43 |
负债合计 | 948,234,668.98 | 829,819,980.59 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 注释53 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 注释55 | 612,256,981.69 | 612,256,981.69 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 注释59 | 16,031,706.15 | 16,031,706.15 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 注释60 | 305,081,535.47 | 321,351,460.84 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,133,370,223.31 | 1,149,640,148.68 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,133,370,223.31 | 1,149,640,148.68 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,081,604,892.29 | 1,979,460,129.27 |
公司负责人:郑维新 主管会计工作负责人:郝孔臣 会计机构负责人:郝孔臣
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:春雪食品集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 260,632,208.77 | 303,985,554.66 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 注释1 | 55,767,290.85 | 81,715,621.74 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 8,251,945.55 | 6,569,390.42 | |
其他应收款 | 注释2 | 31,900,114.45 | 48,250,043.77 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 233,699,571.02 | 202,332,049.02 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 8,055,821.88 | 5,145,532.74 | |
流动资产合计 | 598,306,952.52 | 647,998,192.35 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 注释3 | 100,386,958.29 | 97,386,958.29 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 666,776,894.96 | 639,572,616.66 | |
在建工程 | 104,974,987.45 | 68,003,231.72 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 15,226,163.84 | ||
无形资产 | 32,189,828.38 | 29,877,937.88 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 3,160,543.46 | 2,842,300.67 | |
递延所得税资产 | 13,466,118.70 | 14,051,602.12 | |
其他非流动资产 | 76,517,700.47 | 34,838,307.43 | |
非流动资产合计 | 1,012,699,195.55 | 886,572,954.77 | |
资产总计 | 1,611,006,148.07 | 1,534,571,147.12 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 170,121,666.67 | 266,254,777.78 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 285,115,000.00 | 90,180,000.00 | |
应付账款 | 95,647,424.74 | 141,371,974.65 | |
预收款项 | 1,262,949.83 | 827,225.03 | |
合同负债 | 48,152,803.37 | 19,306,876.03 | |
应付职工薪酬 | 16,209,448.17 | 27,173,603.16 | |
应交税费 | 1,515,089.24 | 1,375,588.24 | |
其他应付款 | 7,471,671.55 | 6,532,667.98 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 10,860,595.01 | 7,426,795.95 | |
其他流动负债 | 2,223,230.36 | 857,963.90 | |
流动负债合计 | 638,579,878.94 | 561,307,472.72 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 27,187,824.85 | 27,000,699.44 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 10,347,794.84 | 2,428,223.83 | |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 13,466,118.70 | 14,051,602.12 | |
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 51,001,738.39 | 43,480,525.39 | |
负债合计 | 689,581,617.33 | 604,787,998.11 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 589,466,087.48 | 589,466,087.48 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 16,031,706.15 | 16,031,706.15 | |
未分配利润 | 115,926,737.11 | 124,285,355.38 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 921,424,530.74 | 929,783,149.01 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,611,006,148.07 | 1,534,571,147.12 |
公司负责人:郑维新 主管会计工作负责人:郝孔臣 会计机构负责人:郝孔臣
合并利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 1,376,533,966.47 | 1,123,391,071.58 | |
其中:营业收入 | 注释61 | 1,376,533,966.47 | 1,123,391,071.58 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,352,471,459.74 | 1,073,053,767.41 | |
其中:营业成本 | 注释61 | 1,277,155,490.53 | 1,018,743,324.02 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 注释62 | 5,166,029.36 | 4,404,843.79 |
销售费用 | 注释63 | 32,459,556.94 | 24,526,671.97 |
管理费用 | 注释64 | 30,467,234.16 | 26,215,248.84 |
研发费用 | 注释65 | 3,381,418.89 | 2,064,589.92 |
财务费用 | 注释66 | 3,841,729.86 | -2,900,911.13 |
其中:利息费用 | 8,685,028.13 | 3,758,105.26 | |
利息收入 | 4,352,353.16 | 3,453,410.84 | |
加:其他收益 | 注释67 | 6,996,805.74 | 1,458,409.38 |
投资收益(损失以“-”号填 |
列) | |||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 注释71 | -1,197,062.10 | -4,961,654.37 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 注释72 | -4,340,867.96 | -2,521,427.77 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 注释73 | -36,056.62 | -140,920.81 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 25,485,325.79 | 44,171,710.60 | |
加:营业外收入 | 注释74 | 587,704.75 | 3,000.55 |
减:营业外支出 | 注释75 | 572,445.65 | 130,955.05 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 25,500,584.89 | 44,043,756.10 | |
减:所得税费用 | 注释76 | 11,770,510.26 | 1,345,976.74 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,730,074.63 | 42,697,779.36 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,730,074.63 | 42,697,779.36 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 13,730,074.63 | 42,697,779.36 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | |||
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 13,730,074.63 | 42,697,779.36 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.07 | 0.21 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.07 | 0.21 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:郑维新 主管会计工作负责人:郝孔臣 会计机构负责人:郝孔臣
母公司利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 注释4 | 907,998,198.79 | 750,521,556.48 |
减:营业成本 | 注释4 | 895,354,958.62 | 730,725,459.35 |
税金及附加 | 2,478,899.35 | 1,539,211.55 | |
销售费用 | 28,547,432.74 | 20,248,819.27 | |
管理费用 | 23,932,745.04 | 20,428,915.11 | |
研发费用 | 3,307,360.23 | 1,872,633.75 | |
财务费用 | 3,862,439.00 | 18,416.69 | |
其中:利息费用 | 6,836,765.25 | 2,945,976.23 | |
利息收入 | 3,528,011.72 | 3,017,637.87 | |
加:其他收益 | 6,688,661.23 | 1,144,703.88 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 注释5 | 70,000,000.00 | 47,000,000.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以 |
“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 744,829.94 | -853,077.36 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -6,796,850.65 | -3,833,537.94 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -35,737.84 | 28,054.15 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 21,115,266.49 | 19,174,243.49 | |
加:营业外收入 | 527,671.77 | ||
减:营业外支出 | 1,556.53 | 115,185.25 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 21,641,381.73 | 19,059,058.24 | |
减:所得税费用 | -5,267,126.57 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,641,381.73 | 24,326,184.81 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,641,381.73 | 24,326,184.81 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 21,641,381.73 | 24,326,184.81 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:郑维新 主管会计工作负责人:郝孔臣 会计机构负责人:郝孔臣
合并现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,465,437,726.46 | 1,199,618,999.71 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 29,328,491.68 | 29,669,447.16 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 注释78 | 45,237,056.51 | 16,481,576.26 |
经营活动现金流入小计 | 1,540,003,274.65 | 1,245,770,023.13 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,205,377,553.41 | 1,017,241,870.04 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 149,238,846.03 | 125,461,707.80 | |
支付的各项税费 | 30,339,719.26 | 20,979,211.56 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 注释78 | 62,189,563.45 | 57,966,454.19 |
经营活动现金流出小计 | 1,447,145,682.15 | 1,221,649,243.59 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 92,857,592.50 | 24,120,779.54 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其 | 287,303.01 |
他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 注释78 | 5,891,777.15 | |
投资活动现金流入小计 | 5,891,777.15 | 287,303.01 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 218,596,669.97 | 153,069,426.50 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 注释78 | 4,541,777.97 | |
投资活动现金流出小计 | 218,596,669.97 | 157,611,204.47 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -212,704,892.82 | -157,323,901.46 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 395,109,729.46 | 272,853,699.44 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释78 | 47,270,000.00 | 53,524,206.21 |
筹资活动现金流入小计 | 442,379,729.46 | 326,377,905.65 | |
偿还债务支付的现金 | 249,699,400.00 | 185,242,541.67 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 38,464,288.49 | 4,894,602.19 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释78 | 61,290,000.00 | 41,129,992.15 |
筹资活动现金流出小计 | 349,453,688.49 | 231,267,136.01 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 92,926,040.97 | 95,110,769.64 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 106,734.87 | 2,357,622.26 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -26,814,524.48 | -35,734,730.02 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 315,079,965.62 | 417,503,371.57 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 288,265,441.14 | 381,768,641.55 |
公司负责人:郑维新 主管会计工作负责人:郝孔臣 会计机构负责人:郝孔臣
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,059,305,005.69 | 819,319,047.86 | |
收到的税费返还 | 2,171,663.06 | 3,129,077.57 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 33,435,783.49 | 45,320,476.71 | |
经营活动现金流入小计 | 1,094,912,452.24 | 867,768,602.14 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 695,782,764.37 | 753,546,116.20 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 118,637,809.04 | 96,480,294.69 | |
支付的各项税费 | 3,636,365.53 | 1,539,211.57 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 41,340,819.73 | 36,898,427.75 | |
经营活动现金流出小计 | 859,397,758.67 | 888,464,050.21 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 235,514,693.57 | -20,695,448.07 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 70,000,000.00 | 47,000,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 71,480.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 70,000,000.00 | 47,071,480.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 212,201,067.98 | 145,872,718.82 | |
投资支付的现金 | 3,000,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 215,201,067.98 | 145,872,718.82 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -145,201,067.98 | -98,801,238.82 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 104,109,729.46 | 232,853,699.44 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 47,270,000.00 | 53,524,206.21 | |
筹资活动现金流入小计 | 151,379,729.46 | 286,377,905.65 | |
偿还债务支付的现金 | 199,699,400.00 | 145,242,541.67 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,969,453.72 | 4,062,241.07 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 47,350,000.00 | 38,879,992.15 | |
筹资活动现金流出小计 | 284,018,853.72 | 188,184,774.89 | |
筹资活动产生的现金流 | -132,639,124.26 | 98,193,130.76 |
量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -42,325,498.67 | -21,303,556.13 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 231,776,579.94 | 287,348,301.06 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 189,451,081.27 | 266,044,744.93 |
公司负责人:郑维新 主管会计工作负责人:郝孔臣 会计机构负责人:郝孔臣
合并所有者权益变动表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 200,000,000.00 | 612,256,981.69 | 16,031,706.15 | 321,351,460.84 | 1,149,640,148.68 | 1,149,640,148.68 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 200,000,000.00 | 612,256,981.69 | 16,031,706.15 | 321,351,460.84 | 1,149,640,148.68 | 1,149,640,148.68 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -16,269,925.37 | -16,269,925.37 | -16,269,925.37 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 13,730,074.63 | 13,730,074.63 | 13,730,074.63 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投 |
入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 200,000,000.00 | 612,256,981.69 | 16,031,706.15 | 305,081,535.47 | 1,133,370,223.31 | 1,133,370,223.31 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 200,000,000.00 | 612,256,981.69 | 15,114,451.70 | 263,018,906.55 | 1,090,390,339.94 | 1,090,390,339.94 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 200,000,000.00 | 612,256,981.69 | 15,114,451.70 | 263,018,906.55 | 1,090,390,339.94 | 1,090,390,339.94 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 22,697,779.36 | 22,697,779.36 | 22,697,779.36 | ||||||||||||
(一)综合收 | 42,697,779.36 | 42,697,779.36 | 42,697,779.36 |
益总额 | |||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额 |
结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 200,000,000.00 | 612,256,981.69 | 15,114,451.70 | 285,716,685.91 | 1,113,088,119.30 | 1,113,088,119.30 |
公司负责人:郑维新 主管会计工作负责人:郝孔臣 会计机构负责人:郝孔臣
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 200,000,000.00 | 589,466,087.48 | 16,031,706.15 | 124,285,355.38 | 929,783,149.01 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 200,000,000.00 | 589,466,087.48 | 16,031,706.15 | 124,285,355.38 | 929,783,149.01 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -8,358,618.27 | -8,358,618.27 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 21,641,381.73 | 21,641,381.73 |
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 200,000,000.00 | 589,466,087.48 | 16,031,706.15 | 115,926,737.11 | 921,424,530.74 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 200,000,000.00 | 589,466,087.48 | 15,114,451.70 | 136,030,065.31 | 940,610,604.49 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 200,000,000.00 | 589,466,087.48 | 15,114,451.70 | 136,030,065.31 | 940,610,604.49 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,326,184.81 | 4,326,184.81 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 24,326,184.81 | 24,326,184.81 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 200,000,000.00 | 589,466,087.48 | 15,114,451.70 | 140,356,250.12 | 944,936,789.30 |
公司负责人:郑维新 主管会计工作负责人:郝孔臣 会计机构负责人:郝孔臣
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
春雪食品集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为莱阳春雪食品有限公司(以下简称“春雪有限”),系由山东春雪食品有限公司(以下简称“山东春雪”)于2012年11月出资组建。组建时注册资本共人民币1,000万元,全部由山东春雪认缴,春雪有限设立时的股权结构如下:
股东名称 | 注册资本(万元) | 实收资本(万元) | ||
认缴出资 | 比例(%) | 出资额 | 比例(%) | |
山东春雪 | 1,000.00 | 100.00 | 1,000.00 | 100.00 |
合计 | 1,000.00 | 100.00 | 1,000.00 | 100.00 |
上述出资已经莱阳鲁宏有限责任会计师事务所审验并出具莱鲁宏会验字[2012]122号验资报告。
2013年8月,经股东山东春雪决议,春雪有限注册资本由1,000万元增加至3,000万元,新增注册资本2,000万元全部由山东春雪认缴,本次增资后春雪有限股权结构如下:
股东名称 | 注册资本(万元) | 实收资本(万元) | ||
认缴出资 | 比例(%) | 出资额 | 比例(%) | |
山东春雪 | 3,000.00 | 100.00 | 3,000.00 | 100.00 |
合计 | 3,000.00 | 100.00 | 3,000.00 | 100.00 |
本次增资后春雪有限实收资本已经莱阳鲁宏有限责任会计师事务所审验并出具莱鲁宏会验字[2013]092号验资报告。
2016年6月,根据春雪有限股东会决议,春雪有限注册资本由3,000万元增加至8,000万元,新增注册资本5,000万元由山东春雪、郑维新先生、莱阳市同丰投资管理企业(有限合伙)(以下简称“莱阳同丰”)、莱阳市同盈投资管理中心(有限合伙)(以下简称“莱阳同盈”)、莱阳同利投资中心(有限合伙)(以下简称“莱阳同利”)和莱阳华元投资中心(有限合伙)(以下简称“莱阳华元”)认缴。其中山东春雪以土地使用权认缴出资793.71万元、以货币认缴出资606.29万元,共计认缴出资1,400万元;郑维新先生以货币形式认缴出资1,415.936万元;莱阳同丰以货币形式认缴出资
164.104万元,莱阳同盈以货币形式认缴出资164.104万元,莱阳同利以货币形式认缴出资1,391.856万元,莱阳华元以货币形式认缴出资464.00万元。本次增资后,春雪有限股权结构如下:
股东名称 | 注册资本(万元) | 实收资本(万元) | ||
认缴出资 | 比例(%) | 出资额 | 比例(%) | |
山东春雪 | 4,400.00 | 55.00 | 4,400.00 | 55.00 |
郑维新 | 1,415.936 | 17.70 | 1,415.936 | 17.70 |
莱阳同利 | 1,391.856 | 17.40 | 1,391.856 | 17.40 |
莱阳华元 | 464.00 | 5.80 | 464.00 | 5.80 |
莱阳同丰 | 164.104 | 2.05 | 164.104 | 2.05 |
莱阳同盈 | 164.104 | 2.05 | 164.104 | 2.05 |
合计 | 8,000.00 | 100.00 | 8,000.00 | 100.00 |
本次增资后春雪有限实收资本已经莱阳鲁宏有限责任会计师事务所审验并出具莱鲁宏会验字[2016]007号《验资报告》。
2018年1月,根据春雪有限股东会决议,股东郑维新将其持有的春雪有限0.50%股权(对应出资40万元)转让给于振义、将其持有的春雪有限0.4469%股权(对应出资35.7530万元)转让给刘敬学、将其持有的春雪有限1.00%股权(对应出资80万元)转让给莱阳市共创投资管理中心(有限合伙)(以下简称“莱阳共创”);股东莱阳同利将其持有的春雪有限1.30%股权(对应出资104万元)转让给阎卫明、将其持有的春雪有限0.0531%股权(对应出资4.2470万元)转让给刘敬学、将其持有的春雪有限0.5487%股权(对应出资43.8972万元)转让给金治军、将其持有的春雪有限0.012%股权 (对应出资0.96万元)转让给孙益鹏;股东莱阳华元将其持有的春雪有限
0.6380%股权(对应出资51.04万元)转让给孙益鹏;股东莱阳同盈将其持有的春雪有限0.2256%股权(对应出资18.0514万元)转让给金治军;股东莱阳同丰将其持有的春雪有限0.2256%股权(对应出资18.0514万元)转让给金治军。本次股权转让后春雪有限股权结构如下:
股东名称 | 注册资本(万元) | 实收资本(万元) | ||
认缴出资 | 比例(%) | 出资额 | 比例(%) | |
山东春雪 | 4,400.00 | 55.00 | 4,400.00 | 55.00 |
郑维新 | 1,260.183 | 15.75 | 1,260.183 | 15.75 |
莱阳同利 | 1,238.7518 | 15.48 | 1,238.7518 | 15.48 |
莱阳华元 | 412.96 | 5.16 | 412.96 | 5.16 |
莱阳同丰 | 146.0526 | 1.83 | 146.0526 | 1.83 |
莱阳同盈 | 146.0526 | 1.83 | 146.0526 | 1.83 |
阎卫明 | 104.00 | 1.30 | 104.00 | 1.30 |
金治军 | 80.00 | 1.00 | 80.00 | 1.00 |
莱阳共创 | 80.00 | 1.00 | 80.00 | 1.00 |
孙益鹏 | 52.00 | 0.65 | 52.00 | 0.65 |
于振义 | 40.00 | 0.50 | 40.00 | 0.50 |
刘敬学 | 40.00 | 0.50 | 40.00 | 0.50 |
合计 | 8,000.00 | 100.00 | 8,000.00 | 100.00 |
2020年1月,根据春雪有限股东会决议,股东山东春雪将其持有的春雪有限3%股权(对应出资240万元)转让给山东豪迈欣兴股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“山东豪迈欣兴”);股东山东春雪将其持有的春雪有限4.33%股权(对应出资346.40万元)转让给烟台天自春雪股权投资中心(有限合伙)(以下简称“烟台天自春雪”)。
2020年3月,根据春雪有限股东会决议,股东山东春雪将其持有的春雪有限6.64%股权(对应出资531.20万元)转让给烟台天自雪瑞股权投资中心(有限合伙)(以下简称“烟台天自雪瑞”);股东郑维新将其持有的春雪有限6.003%股权(对应出资480.24万元)转让给莱阳市春华投资中
心(有限合伙)(以下简称“莱阳春华”);股东山东春雪将其持有的春雪有限5%股权(对应出资400万元)转让给山东毅达创业投资基金合伙企业(有限合伙)。(以下简称“山东毅达创投”)。本次股权转让后春雪有限股权结构如下:
股东名称 | 注册资本(万元) | 实收资本(万元) | ||
认缴出资 | 比例(%) | 出资额 | 比例(%) | |
山东春雪 | 2,882.40 | 36.0300 | 2,882.40 | 36.0300 |
莱阳同利 | 1,238.7518 | 15.4843 | 1,238.7518 | 15.4843 |
郑维新 | 779.9430 | 9.7493 | 779.9430 | 9.7493 |
烟台天自雪瑞 | 531.20 | 6.6400 | 531.20 | 6.6400 |
莱阳春华 | 480.24 | 6.0030 | 480.24 | 6.0030 |
莱阳华元 | 412.96 | 5.1620 | 412.96 | 5.1620 |
山东毅达 | 400.00 | 5.0000 | 400.00 | 5.0000 |
烟台天自春雪 | 346.40 | 4.3300 | 346.40 | 4.3300 |
山东豪迈欣兴 | 240.00 | 3.0000 | 240.00 | 3.0000 |
莱阳同丰 | 146.0526 | 1.8257 | 146.0526 | 1.8257 |
莱阳同盈 | 146.0526 | 1.8257 | 146.0526 | 1.8257 |
阎卫明 | 104.00 | 1.3000 | 104.00 | 1.3000 |
莱阳共创 | 80.00 | 1.0000 | 80.00 | 1.0000 |
金治军 | 80.00 | 1.0000 | 80.00 | 1.0000 |
孙益鹏 | 52.00 | 0.6500 | 52.00 | 0.6500 |
于振义 | 40.00 | 0.5000 | 40.00 | 0.5000 |
刘敬学 | 40.00 | 0.5000 | 40.00 | 0.5000 |
合计 | 8,000.00 | 100.00 | 8,000.00 | 100.00 |
2020年5月,春雪有限召开股东会,同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程,春雪有限整体变更为春雪食品集团股份有限公司,注册资本为人民币15,000万元,各发起人以其拥有的截至2020年3月31日止的净资产折股投入。截至2020年3月31日止,春雪有限经审计后净资产共24,835.48万元,共折合为15,000万股,每股面值1元,变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2020年5月22日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2020]000281号验资报告验证。本公司于2020年5月26日办理了工商登记手续,并领取了统一社会信用代码为9137068205791484X9的营业执照。
2021年2月,公司股东莱阳同丰、莱阳同盈、莱阳同利、莱阳华元和莱阳春华迁址山东省潍坊市,分别更名为:潍坊市同丰投资管理合伙企业(有限合伙)、潍坊市同盈投资管理中心(有限合伙)、潍坊市同利投资中心(有限合伙)、潍坊市华元投资中心(有限合伙)、潍坊市春华投资中心(有限合伙)。
2021年9月,经中国证券监督管理委员会《关于核准春雪食品集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2979号文)核准,并经上海证券交易所同意,本公司向社会公众公开发行普通股(A股)股票5,000万股,每股面值1元。本次发行后公司总股本增加至20,000
万股,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具“大华验字[2021]000682号”验资报告。公司现持有统一社会信用代码为9137068205791484X9的营业执照。
截至2023年6月30日,本公司总股本为20,000万股,注册资本为20,000.00万元,注册地址:山东省莱阳市富山路382号,总部地址:山东省莱阳市富山路382号,母公司为山东春雪食品有限公司,集团最终实际控制人为郑维新先生。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属农副食品加工业,集肉鸡饲养、屠宰加工、白羽鸡鸡肉食品研发与销售为一体,主要产品为鸡肉调理品和生鲜品。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户,具体包括:
子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
烟台太元食品有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
春雪食品(山东)工程技术研究院有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
莱阳春雪养殖有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
青岛春雪贸易有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
烟台春雪商贸有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
莱阳市春雪生物科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
春雪食品(青岛)有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
春雪(青岛)电子 商务有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比增加2户,本期新纳入合并范围的公司:
名称 | 变更原因 |
春雪食品(青岛)有限公司 | 新设 |
春雪(青岛)电子商务有限公司 | 新设 |
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。3. 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4. 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。2. 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1) 增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2) 处置子公司或业务
1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2. 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1. 金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1) 以摊余成本计量的金融资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2. 金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1) 能够消除或显著减少会计错配。2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3. 金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。4. 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。6. 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1) 发行方或债务人发生重大财务困难;2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7. 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(五)/10/6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | ||
其他票据 | 除无风险银行承兑票据以外的银行承兑汇票、商业承兑汇票等 | 参考历史信用损失经验,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(五)/10/6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
应收合并范围内关联方款项 | 信用风险较低的合并范围内关联方的货款,历史上未发生违约 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,该组合整个存续期内预期信用损失率为0% |
应收客户款项 | 除合并范围内关联方以外客户款项 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(五)/10/6.金融工具减值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(五)/10/6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
应收合并范围内关联方款项 | 信用风险较低的合并范围内关联方往来款项,历史上未发生违约 | 通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收其他款项 | 除合并范围内关联方以外的其他应收款项 | 通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期内预期信用损失率,计算预期信用损失 |
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、消耗性生物资产等。2. 存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。消耗性生物资产具体计价方法详见本附注(五)26生物资产。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4. 存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制,主要存货的盘点方法如下:
(1)公司商品代肉鸡采用笼养方式,每个笼有标准的饲养只数,期末公司对商品代肉鸡按笼盘点并计算出实际存养只数。
(2)公司鸡肉制品按标准袋或标准箱包装,并按固定货位存放,期末按盘点的标准袋数或标准箱数计算出鸡肉制品的库存重量。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物采用一次转销法
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(五)/10/6.金融工具减值。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注(五)5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2. 后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。3. 长期股权投资核算方法的转换
(1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4. 长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5. 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;
(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1. 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5% | 3.17-4.75% |
专用设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5% | 7.92-19.00% |
运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00-31.67% |
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
(适用2020年12月31日之前)当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2. 借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3. 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4. 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26. 生物资产
√适用 □不适用
1. 生物资产分类本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括商品代肉鸡。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。
2. 生物资产初始计量公司取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。3. 生物资产后续计量
(1)后续支出
自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定;本公司将雏鸡采购成本以及肉鸡出栏宰杀之前发生的饲养成本归集计入肉鸡成本,并于宰杀加工后计入鸡肉产品成本。
(2)生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时,按该批次账面累计发生成本结转;生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。4. 生物资产减值公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1. 租赁负债的初始计量金额;
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3. 本公司发生的初始直接费用;
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(2). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(1) 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
计算机软件 | 3-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2) 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
(3). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于销售肉制品及商品代肉鸡、提供劳务及其他。
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2. 收入确认的具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同包含的履约义务通常为转让商品,提供劳务合同包含的履约义务通常为食品加工服务,在综合考虑下列因素的基础上,公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入:取得商品或服务的现时收款权利、已将商品的法定所有权转移给客户、已将商品实物转移给客户、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户、客户已接受该商品或服务。
国内销售业务:公司根据 销售合同或订单,在将商品移交给客户单位,取得客户或委托人
签字确认的发货清单或客户入库签收单后,确认销售收入的实现。国外销售业务:商品于装运港上船并报关出口后,客户取得商品的控制权,公司确认销售商品收入的实现。电商平台业务:客户接受商品并在平台确认收货时,公司确认销售商品收入的实现。3. 特定交易的收入处理原则
(1)附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
(2)附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1. 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见附注七、注释【51.递延收益】/【注释74.营业外收入】。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1. 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;
(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分时,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五28.使用权资产和34.租赁负债。
4. 本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
2023年1月1日起,执行2022 年 11 月 30 日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解 | 公司于2023年4月25日召开了第一届董事会第十九次会议和第一届监事会第十一次会议,分 | 详见其他说明。 |
释第 16 号>的通知》要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。 | 别审议并通过了春雪食品集团股份有限公司关于《会计政策变更》的议案。 |
其他说明:
公司根据首次执行《企业会计准则第 18 号——所得税》的累积影响数,调整首次执行准则解释第 16 号当年年初及可比期间年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的准则解释第 16 号的要求进行的合理变更,变更后会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规定和公司的实际情况,不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售商品或提供应税劳务 | 13% |
销售初加工农产品 | 9% | |
销售自产农产品、批发零售部分鲜活肉蛋产品、销售有机肥产品、销售饲料产品 | 免税 | |
城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 肉类深加工业务应纳税所得额 | 25% |
家禽饲养、农产品初加工业务应纳税所得额 | 免税 | |
教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
春雪食品集团股份有限公司 | 25%、免税 |
烟台太元食品有限公司 | 25% |
莱阳春雪养殖有限公司 | 25%、免税 |
青岛春雪贸易有限公司 | 20% |
烟台春雪商贸有限公司 | 25% |
莱阳市春雪生物科技有限公司 | 20% |
春雪食品(山东)工程技术研究院有限公司 | 20% |
春雪食品(青岛)有限公司 | 20% |
春雪(青岛)电子商务有限公司 | 20% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1. 增值税:
1) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定,农业生产者销售的自产农产品免征增值税,本公司下属子公司莱阳春雪养殖有限公司生产销售的商品代肉鸡免征增值税。2) 根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)的规定,本公司下属子公司青岛春雪贸易有限公司批发、零售的生鲜鸡肉产品免征增值税。
3) 根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)的规定,本公司下属子公司莱阳春雪养殖有限公司销售自产的饲料产品免征增值税。
4) 根据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)的规定,本公司下属子公司莱阳市春雪生物科技有限公司生产销售的有机肥产品免征增值税。
2. 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149号)的规定,企业从事农、林、牧、渔业项目的所得中从事家禽饲养、农产品初加工的所得,免征企业所得税。
本公司下属子公司莱阳春雪养殖有限公司从事家禽饲养的所得免征企业所得税;本公司从事肉类初加工的所得免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13号),自2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属公司青岛春雪贸易有限公司、莱阳市春雪生物科技有限公司、春雪食品(山东)工程技术研究院有限公司、春雪食品(青岛)有限公司、春雪(青岛)电子商务有限公司本报告期符合小型微利企业标准,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 9,571.51 | 7,261.70 |
银行存款 | 286,158,300.42 | 314,945,040.58 |
其他货币资金 | 95,665,855.83 | 82,268,790.84 |
未到期应收利息 | 1,792,840.88 | 138,847.22 |
合计 | 383,626,568.64 | 397,359,940.34 |
其中:存放在境外的款项总额 | ||
存放财务公司存款 |
其他说明:
其中受限制的货币资金明细如下
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
银行承兑汇票保证金 | 74,570,000.00 | 66,550,000.00 |
信用证保证金 | 20,522,127.50 | 15,522,127.50 |
电子商务平台保证金 | 69,000.00 | 69,000.00 |
资金托管账户保证金 | 200,000.00 | |
合计 | 95,361,127.50 | 82,141,127.50 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 95,502,238.13 |
1年以内小计 | 95,502,238.13 |
1至2年 | |
2至3年 | 5,001.50 |
3年以上 | 162,973.80 |
合计 | 95,670,213.43 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 95,670,213.43 | 100.00 | 4,940,586.46 | 5.16 | 90,729,626.97 | 112,517,680.35 | 100.00 | 5,882,588.06 | 5.23 | 106,635,092.29 |
其中: | ||||||||||
应收合并范围内关联方款项 |
应收客户款项 | 95,670,213.43 | 100.00 | 4,940,586.46 | 5.16 | 90,729,626.97 | 112,517,680.35 | 100.00 | 5,882,588.06 | 5.23 | 106,635,092.29 |
合计 | 95,670,213.43 | 100.00 | 4,940,586.46 | 5.16 | 90,729,626.97 | 112,517,680.35 | 100.00 | 5,882,588.06 | 5.23 | 106,635,092.29 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:应收客户款项
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 95,502,238.13 | 4,775,111.91 | 5.00 |
1-2年 | |||
2-3年 | 5,001.50 | 2,500.75 | 50.00 |
3年以上 | 162,973.80 | 162,973.80 | 100.00 |
合计 | 95,670,213.43 | 4,940,586.46 | 5.72 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,882,588.06 | -834,373.42 | 107,628.18 | 4,940,586.46 | ||
其中: | ||||||
应收合并范围内 |
关联方款项 | ||||||
应收客户款项 | 5,882,588.06 | -834,373.42 | 107,628.18 | 4,940,586.46 | ||
合计 | 5,882,588.06 | -834,373.42 | 107,628.18 | 4,940,586.46 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 107,628.18 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
第一名 | 30,008,104.94 | 31.37 | 1,500,405.25 |
第二名 | 13,983,875.82 | 14.62 | 699,193.79 |
第三名 | 11,906,100.74 | 12.44 | 595,305.04 |
第四名 | 4,854,027.61 | 5.07 | 242,701.38 |
第五名 | 3,537,982.48 | 3.70 | 176,899.12 |
合计 | 64,290,091.59 | 67.20 | 3,214,504.58 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入其 | 0.00 | 0.00 |
他综合收益的应收票据 | ||
合计 | 0.00 | 0.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 11,050,927.82 | 99.74 | 14,316,438.62 | 99.65 |
1至2年 | 28,500.00 | 0.26 | 50,396.14 | 0.35 |
合计 | 11,079,427.82 | 100.00 | 14,366,834.76 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 2,419,928.57 | 21.84 |
第二名 | 1,200,000.00 | 10.83 |
第三名 | 900,963.89 | 8.13 |
第四名 | 686,059.44 | 6.19 |
第五名 | 632,480.91 | 5.71 |
合计 | 5,839,432.81 | 52.70 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 33,674,452.24 | 41,935,244.01 |
合计 | 33,674,452.24 | 41,935,244.01 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 20,428,659.82 |
1年以内小计 | 20,428,659.82 |
1至2年 | 12,878,697.05 |
2至3年 | 9,052,662.51 |
3年以上 | 13,587,928.11 |
合计 | 55,947,947.49 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 2,562,560.14 | 6,410,769.25 |
养殖户欠款 | 39,382,871.79 | 45,765,230.03 |
备用金 | 141,855.47 | 102,772.57 |
代垫款及其他往来 | 13,853,587.00 | 2,197,819.03 |
应收出口退税 | 7,073.09 | 7,732,883.31 |
合计 | 55,947,947.49 | 62,209,474.19 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 1,512,545.95 | 10,607,760.47 | 8,153,923.76 | 20,274,230.18 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -403,119.78 | 3,483,796.32 | -1,049,241.02 | 2,031,435.52 |
本期转回 | ||||
本期转销 | 32,170.45 | 32,170.45 | ||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 1,109,426.17 | 12,901,064.58 | 8,263,004.50 | 22,273,495.25 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 32,170.45 |
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 出口退税 | 11,750,015.91 | 1年以内 | 13.77 | |
第二名 | 养殖欠款 | 144,293.97 | 1年以内 | 4.04 | 7,214.70 |
353,865.06 | 1-2年 | 17,693.25 | |||
2,953,543.26 | 2-3年 | 147,677.16 | |||
第三名 | 养殖欠款 | 88,304.53 | 1年以内 | 3.21% | 4,415.23 |
512,502.46 | 1-2年 | 25,625.12 | |||
281,024.14 | 2-3年 | 14,051.21 | |||
1,854,615.50 | 3年以上 | 92,730.78 | |||
第四名 | 养殖欠款 | 85,387.07 | 1年以内 | 3.14% | 4,269.35 |
1,638,762.19 | 1-2年 | 81,938.11 | |||
954,855.27 | 2-3年 | 47,742.76 | |||
第五名 | 养殖欠款 | 82,183.46 | 1年以内 | 3.08% | 4,109.17 |
1,878,929.48 | 1-2年 | 93,946.47 |
669,907.82 | 2-3年 | 33,495.39 | |||
合计 | / | 23,248,190.12 | / | 27.24% | 574,908.70 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 66,540,151.08 | 66,540,151.08 | 74,379,189.43 | 74,379,189.43 | ||
在产品 | 104,809.14 | 104,809.14 | 121,805.08 | 121,805.08 | ||
库存商品 | 267,967,562.68 | 5,346,665.14 | 262,620,897.54 | 255,281,354.86 | 9,697,963.28 | 245,583,391.58 |
发出商品 | 2,466,063.01 | 2,466,063.01 | 2,549,992.32 | 2,549,992.32 | ||
消耗性生物资产 | 94,008,511.60 | 94,008,511.60 | 82,612,860.01 | 82,612,860.01 | ||
周转材料 | 11,587.02 | 11,587.02 | ||||
合计 | 431,098,684.53 | 5,346,665.14 | 425,752,019.39 | 414,945,201.70 | 9,697,963.28 | 405,247,238.42 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 9,697,963.28 | 5,346,665.14 | 9,697,963.28 | 5,346,665.14 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 9,697,963.28 | 5,346,665.14 | 9,697,963.28 | 5,346,665.14 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵扣额 | 8,213,412.88 | 5,168,393.52 |
预缴税额 | 376,354.07 | |
合计 | 8,213,412.88 | 5,544,747.59 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 831,988,382.70 | 809,565,449.14 |
固定资产清理 | ||
合计 | 831,988,382.70 | 809,565,449.14 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 558,297,806.69 | 459,537,405.66 | 2,540,700.69 | 13,248,258.33 | 1,033,624,171.37 |
2.本期增加金额 | 32,369,862.97 | 19,071,897.33 | - | 486,244.36 | 51,928,004.66 |
(1)购置 | 32,369,862.97 | 17,215,106.80 | - | 486,244.36 | 50,071,214.13 |
(2)在建工程转入 | 1,856,790.53 | 1,856,790.53 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 168,930.70 | 240,969.98 | - | 69,927.71 | 479,828.39 |
(1)处置或报废 | 168,930.70 | 240,969.98 | - | 69,927.71 | 479,828.39 |
4.期末余额 | 590,498,738.96 | 478,368,333.01 | 2,540,700.69 | 13,664,574.98 | 1,085,072,347.64 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 76,913,275.45 | 139,393,262.84 | 1,506,694.53 | 6,245,489.41 | 224,058,722.23 |
2.本期增加金额 | 9,460,676.01 | 18,954,730.01 | 117,586.89 | 834,870.23 | 29,367,863.14 |
(1)计提 | 9,460,676.01 | 18,954,730.01 | 117,586.89 | 834,870.23 | 29,367,863.14 |
3.本期减少金额 | 68,205.63 | 207,830.89 | - | 66,583.91 | 342,620.43 |
(1)处置或报废 | 68,205.63 | 207,830.89 | - | 66,583.91 | 342,620.43 |
4.期末余额 | 86,305,745.83 | 158,140,161.96 | 1,624,281.42 | 7,013,775.73 | 253,083,964.94 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 504,192,993.13 | 320,228,171.05 | 916,419.27 | 6,650,799.25 | 831,988,382.70 |
2.期初账面价 | 481,384,531.24 | 320,144,142.82 | 1,034,006.16 | 7,002,768.92 | 809,565,449.14 |
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 18,775,759.92 | 未规划 |
房屋及建筑物 | 234,602,534.41 | 在办理中 |
合计 | 253,378,294.33 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 84,991,731.16 | 62,737,838.27 |
工程物资 | 22,376,505.84 | 5,647,528.59 |
合计 | 107,368,237.00 | 68,385,366.86 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂建设项目 | 4,328,889.22 | 4,328,889.22 | 4,277,924.33 | 4,277,924.33 | ||
年产4万吨肉鸡调理品智慧工厂建设项目 | 59,234,888.15 | 59,234,888.15 | 43,633,692.01 | 43,633,692.01 | ||
肉鸡养殖示范场建设项目 | 380,910.25 | 380,910.25 | 340,941.34 | 340,941.34 | ||
信息化及智能化建设项目 | 10,030,717.40 | 10,030,717.40 | 7,680,997.04 | 7,680,997.04 | ||
其他零星工程 | 11,016,326.14 | 11,016,326.14 | 6,804,283.55 | 6,804,283.55 | ||
合计 | 84,991,731.16 | 84,991,731.16 | 62,737,838.27 | 62,737,838.27 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
年宰杀5000万只肉鸡智慧工厂建设项目 | 31,990.16万元 | 4,277,924.33 | 50,964.89 | 4,328,889.22 | 79.35 | 79.35 | 0 | 0 | 0 | 募股资金、金融机构贷款 | ||
年产4万吨肉鸡调理品智慧工厂建设项目 | 24,630.00万元 | 43,633,692.01 | 15,601,196.14 | 59,234,888.15 | 24.05 | 24.05 | 0 | 0 | 0 | 募股资金、金融机构贷款 | ||
肉鸡养殖示范场建设项目 | 6,180.00万元 | 340,941.34 | 39,968.91 | 380,910.25 | 0.62 | 0.62 | 0 | 0 | 0 | 自筹 | ||
信息化及智能化建设项目 | 4,727.00万元 | 7,680,997.04 | 2,349,720.36 | 10,030,717.40 | 21.22 | 21.22 | 0 | 0 | 0 | 募股资金 |
合计 | 67527.16万元 | 55,933,554.72 | 18,041,850.30 | 73,975,405.02 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
尚未安装的设备 | 22,376,505.84 | 22,376,505.84 | 5,647,528.59 | 5,647,528.59 | ||
合计 | 22,376,505.84 | 22,376,505.84 | 5,647,528.59 | 5,647,528.59 |
其他说明:
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 合计 | |
一、账面原值 |
1.期初余额 | 1,426,055.95 | 1,426,055.95 |
2.本期增加金额 | 16,917,959.84 | 16,917,959.84 |
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 18,344,015.79 | 18,344,015.79 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 120,492.96 | 120,492.96 |
2.本期增加金额 | 1,721,919.24 | 1,721,919.24 |
(1)计提 | 1,721,919.24 | 1,721,919.24 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 1,842,412.20 | 1,842,412.20 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 16,501,603.59 | 16,501,603.59 |
2.期初账面价值 | 1,305,562.99 | 1,305,562.99 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 51,894,359.91 | 570,819.31 | 52,465,179.22 |
2.本期增加金额 | 2,752,953.00 | 2,752,953.00 | |
(1)购置 | 2,752,953.00 | 2,752,953.00 | |
(2)内部研发 | |||
(3)企业合并增加 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 54,647,312.91 | 570,819.31 | 55,218,132.22 |
二、累计摊销 | |||
1.期初余额 | 7,150,029.61 | 199,316.47 | 7,349,346.08 |
2.本期增加金额 | 607,962.40 | 27,667.20 | 635,629.60 |
(1)计提 | 607,962.40 | 27,667.20 | 635,629.60 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 7,757,992.01 | 226,983.67 | 7,984,975.68 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 46,889,320.90 | 343,835.64 | 47,233,156.54 |
2.期初账面价值 | 44,744,330.30 | 371,502.84 | 45,115,833.14 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
笼养改造款 | 30,320,487.40 | 3,279,820.50 | 1,943,045.02 | 31,657,262.88 | |
车间改造 | 2,969,615.78 | 320,521.98 | 2,649,093.80 | ||
办公场所装修费 | 621,466.84 | 52,146.67 | 569,320.17 | ||
合计 | 33,290,103.18 | 3,901,287.34 | 2,315,713.67 | 34,875,676.85 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 974,570.39 | 243,642.59 | 1,621,364.36 | 405,341.09 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | 53,864,474.80 | 13,466,118.70 | 56,206,408.49 | 14,051,602.12 |
政府补助 | 1,339,463.62 | 334,865.91 | 1,339,463.62 | 334,865.91 |
合计 | 56,178,508.81 | 14,044,627.20 | 59,167,236.47 | 14,791,809.12 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 |
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
固定资产折旧 | 71,013,289.64 | 17,753,322.41 | 73,883,406.62 | 18,470,851.65 |
合计 | 71,013,289.64 | 17,753,322.41 | 73,883,406.62 | 18,470,851.65 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 66,250,866.47 | 16,190,052.94 |
预计负债 | 2,428,223.83 | |
资产减值准备 | 32,279,687.75 | 28,264,600.80 |
政府补助 | 4,852,347.42 | 5,104,590.84 |
合计 | 103,382,901.64 | 51,987,468.41 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 181,255.89 | ||
2024年 | 138,182.03 | 138,182.03 | |
2025年 | 1,343,158.62 | 1,343,158.62 | |
2026年 | 1,951,972.51 | 1,951,972.51 | |
2027年 | 16,027,101.98 | 12,575,483.89 | |
2028年 | 46,790,451.33 | ||
合计 | 66,250,866.47 | 16,190,052.94 |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 |
合同资产 | ||||||
设备工程类预付款项 | 76,517,700.47 | 76,517,700.47 | 35,916,907.43 | 35,916,907.43 | ||
合计 | 76,517,700.47 | 76,517,700.47 | 35,916,907.43 | 35,916,907.43 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 215,000,000.00 | 53,000,000.00 |
抵押借款 | 30,000,000.00 | 65,000,000.00 |
抵押并保证 | 49,000,000.00 | 20,000,000.00 |
保证借款 | 80,000,000.00 | |
信用借款 | 140,000,000.00 | 121,000,000.00 |
未到期应付利息 | 165,222.21 | 278,305.56 |
合计 | 434,165,222.21 | 339,278,305.56 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 107,387,000.00 | 46,478,439.70 |
合计 | 107,387,000.00 | 46,478,439.70 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付采购款 | 152,384,257.57 | 143,934,585.62 |
应付加工费 | 7,214,136.99 | 13,686,152.21 |
应付工程设备款 | 29,871,792.04 | 87,301,482.11 |
合计 | 189,470,186.60 | 244,922,219.94 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 1,602,780.28 | 1,912,128.33 |
预收租金 | 97,500.01 | |
合计 | 1,700,280.29 | 1,912,128.33 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 3,873,837.44 | 3,626,116.70 |
应付客户促销费用 | 37,961,774.45 | 25,024,120.12 |
合计 | 41,835,611.89 | 28,650,236.82 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
应付客户促销费用 | 12,937,654.33 | 报告期内合同约定的促销费供应商未及时开具发票。 |
合计 | 12,937,654.33 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 34,073,182.50 | 123,352,290.13 | 137,275,508.31 | 20,149,964.32 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 9,864,348.37 | 9,864,348.37 | ||
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 34,073,182.50 | 133,216,638.50 | 147,139,856.68 | 20,149,964.32 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 34,073,182.50 | 114,228,034.55 | 128,151,252.73 | 20,149,964.32 |
二、职工福利费 | 1,789,253.71 | 1,789,253.71 | - | |
三、社会保险费 | 5,219,610.46 | 5,219,610.46 | ||
其中:医疗保险费 | 4,327,572.63 | 4,327,572.63 | ||
工伤保险费 | 892,037.83 | 892,037.83 | ||
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 1,489,809.12 | 1,489,809.12 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 625,582.29 | 625,582.29 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 34,073,182.50 | 123,352,290.13 | 137,275,508.31 | 20,149,964.32 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 9,463,272.93 | 9,463,272.93 | ||
2、失业保险费 | 401,075.44 | 401,075.44 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 9,864,348.37 | 9,864,348.37 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,925,312.30 | 2,365,661.74 |
企业所得税 | 6,981,778.37 | 6,353,496.72 |
个人所得税 | 469,304.36 | 206,441.40 |
城市维护建设税 | 133,992.54 | 164,248.70 |
房产税 | 1,121,062.12 | 974,979.49 |
土地使用税 | 359,395.98 | 366,031.55 |
教育费附加 | 57,425.37 | 70,392.29 |
地方教育费附加 | 38,283.58 | 46,928.20 |
印花税 | 11.70 | 734,799.65 |
合计 | 11,086,566.32 | 11,282,979.74 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 66,645,199.27 | 59,238,018.43 |
合计 | 66,645,199.27 | 59,238,018.43 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 64,950,012.27 | 56,789,715.73 |
预提费用 | 1,190,448.15 | 1,235,387.51 |
暂收款项及其他 | 504,738.85 | 1,212,915.19 |
合计 | 66,645,199.27 | 59,238,018.43 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 7,696,898.59 | 7,426,795.95 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 3,380,349.90 | 211,420.51 |
合计 | 11,077,248.49 | 7,638,216.46 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
一年内清偿的预计应付退货款 | 2,809,402.51 | |
待转销项税 | 2,260,075.55 | 616,675.17 |
合计 | 2,260,075.55 | 3,426,077.68 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | ||
抵押并保证借款 | 34,837,824.85 | 34,380,699.44 |
未到期应付利息 | 46,898.59 | 46,795.95 |
减:一年内到期的长期借款 | 7,696,898.59 | 7,426,795.95 |
合计 | 27,187,824.85 | 27,000,699.44 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 4,000,100.17 | 267,280.00 |
1-2年 | 3,911,104.12 | 0.00 |
2-3年 | 3,576,821.72 | 0.00 |
3-4年 | 3,720,821.72 | 144,000.00 |
4-5年 | 0.00 | 0.00 |
5年以上 | 1,668,260.00 | 1,668,260.00 |
减:未确认融资费用 | -2,119,528.53 | -863,549.61 |
减:一年内到期的租赁负债 | -3,380,349.90 | -110,524.37 |
合计 | 11,377,229.30 | 1,105,466.02 |
其他说明:
本期确认租赁负债利息费用356,449.14元。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 6,444,054.46 | 305,116.98 | 6,138,937.48 | 详见下表 | |
合计 | 6,444,054.46 | 305,116.98 | 6,138,937.48 |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
城市建设资金-改建鸡肉调理品工厂 | 1,339,463.62 | 52,873.56 | 1,286,590.06 | ||||
粮食工程资金补助 | 1,275,000.00 | 37,500.00 | 1,237,500.00 | ||||
畜禽粪污资源化利用项目补助 | 3,829,590.84 | 214,743.42 | 3,614,847.42 | ||||
合计 | 6,444,054.46 | 305,116.98 | 6,138,937.48 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 612,256,981.69 | 612,256,981.69 | ||
其他资本公积 | ||||
合计 | 612,256,981.69 | 612,256,981.69 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 16,031,706.15 | 16,031,706.15 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 16,031,706.15 | 16,031,706.15 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 321,351,460.84 | 263,018,906.55 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 321,351,460.84 | 263,018,906.55 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 13,730,074.63 | 79,249,808.74 |
减:提取法定盈余公积 | 917,254.45 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
期末未分配利润 | 305,081,535.47 | 321,351,460.84 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,372,782,469.64 | 1,275,820,841.68 | 1,117,390,907.64 | 1,014,820,857.79 |
其他业务 | 3,751,496.83 | 1,334,648.85 | 6,000,163.94 | 3,922,466.23 |
合计 | 1,376,533,966.47 | 1,277,155,490.53 | 1,123,391,071.58 | 1,018,743,324.02 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
销售肉制品 | 1,035,193,192.97 |
销售毛鸡 | 336,046,197.48 |
销售其他 | 5,294,576.02 |
按经营地区分类 | |
市场或客户类型 | |
直销客户 | 1,376,533,966.47 |
合同类型 | |
按商品转让的时间分类 | |
在某一时点转让 | 1,376,533,966.47 |
按合同期限分类 | |
按销售渠道分类 | |
合计 | 1,376,533,966.47 |
合同产生的收入说明:
无
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 862,051.65 | 855,721.66 |
教育费附加 | 369,576.63 | 366,737.87 |
资源税 | 284.00 | |
房产税 | 2,245,527.76 | 1,155,569.58 |
土地使用税 | 662,653.37 | 718,794.76 |
车船使用税 | ||
印花税 | 779,335.76 | 1,061,380.68 |
环境保护税 | 720.10 | 1,863.33 |
地方教育费附加 | 246,164.09 | 244,491.91 |
合计 | 5,166,029.36 | 4,404,843.79 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
促销费 | 7,451,858.09 | 5,122,710.54 |
运输装卸费 | 14,701.73 | 286,006.15 |
职工薪酬 | 13,547,589.34 | 11,944,996.65 |
租赁及物业费 | 2,647,946.99 | 2,756,033.47 |
差旅费 | 1,772,521.00 | 970,727.09 |
办公费 | 168,289.74 | 178,454.09 |
包装费 | 565,376.60 | 392,643.30 |
仓储费 | 45,919.18 | 80,923.16 |
交通费 | 23,363.90 | 116,915.21 |
维修费 | 185,892.36 | 96,939.32 |
物料消耗 | 24,455.55 | 44,358.47 |
宣传推广费 | 890,334.76 | 130,260.41 |
样品费 | 589,332.15 | 253,497.32 |
业务招待费 | 449,364.51 | 404,633.25 |
邮电费 | 2,968,518.78 | 1,154,551.76 |
折旧及摊销 | 583,647.97 | 297,169.97 |
其他 | 530,444.29 | 295,851.81 |
合计 | 32,459,556.94 | 24,526,671.97 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 16,111,021.59 | 15,061,071.99 |
折旧及摊销 | 2,096,002.01 | 1,102,028.18 |
交通费 | 810,603.33 | 1,163,125.04 |
办公费 | 1,639,255.02 | 1,522,931.89 |
广告宣传费 | 1,160,956.38 | 902,486.67 |
业务招待费 | 688,106.46 | 1,871,012.40 |
物料消耗 | 191,829.18 | 534,893.56 |
修理费 | 360,239.58 | 117,052.39 |
咨询服务费 | 3,901,076.56 | 2,606,810.24 |
差旅费 | 446,578.56 | 423,196.10 |
保险费 | 401,742.85 | 337,427.43 |
邮电费 | 108,134.36 | 118,358.80 |
租赁费 | 1,691,796.00 | |
其他 | 859,892.28 | 454,854.15 |
合计 | 30,467,234.16 | 26,215,248.84 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 2,646,525.70 | 1,720,961.19 |
折旧及摊销 | 235,822.32 | 63,861.28 |
物料消耗 | 251,348.88 | 201,202.73 |
交通费 | 11,500.00 | |
办公费 | 57,454.88 | 49,752.55 |
业务招待费 | 10,638.88 | 3,740.00 |
修理费 | 72,905.90 | 5,188.80 |
差旅费 | 16,704.06 | 5,396.53 |
邮电费 | 738.90 | 2,357.47 |
其他 | 89,279.37 | 629.37 |
合计 | 3,381,418.89 | 2,064,589.92 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 8,685,028.13 | 3,758,105.26 |
减:利息收入 | -4,352,353.16 | -3,453,410.84 |
汇兑损益 | -1,141,662.63 | -3,699,311.10 |
银行手续费 | 650,717.52 | 493,705.55 |
合计 | 3,841,729.86 | -2,900,911.13 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 6,996,805.74 | 1,458,409.38 |
合计 | 6,996,805.74 | 1,458,409.38 |
其他说明:
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
城市建设资金-改建鸡肉调理品工厂 | 52,873.56 | 52,873.56 | 与资产相关 |
粮食工程资金补助 | 37,500.00 | 37,500.00 | 与资产相关 |
畜禽粪污资源化利用项目 | 214,743.42 | 214,743.42 | 与资产相关 |
省级智能化技术改造奖补资金 | 859,000.00 | 与收益相关 | |
多层次资本市场补助资金 | 1,120,000.00 | 与收益相关 | |
稳岗补贴 | 170.53 | 与收益相关 | |
2022年肉蛋奶稳产保供奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
退个税手续费及其他减免税款 | 37,388.76 | 33,121.87 | 与收益相关 |
上市奖励扶持资金 | 3,200,000.00 | 与收益相关 |
民品贴息 | 2,495,300.00 | 与收益相关 | |
合计 | 6,996,805.74 | 1,458,409.38 |
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 834,373.42 | -2,238,862.17 |
其他应收款坏账损失 | -2,031,435.52 | -2,722,792.20 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -1,197,062.10 | -4,961,654.37 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,340,867.96 | -2,521,427.77 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 |
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -4,340,867.96 | -2,521,427.77 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得或损失 | -36,056.62 | -140,920.81 |
合计 | -36,056.62 | -140,920.81 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
赔偿收入 | 526,088.58 | 526,088.58 | |
其他 | 61,616.17 | 3,000.55 | 61,616.17 |
合计 | 587,704.75 | 3,000.55 | 587,704.75 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | 572,428.76 | 15,769.80 | 572,428.76 |
对外捐赠 | 100,000.00 | ||
其他 | 16.89 | 15,185.25 | 16.89 |
合计 | 572,445.65 | 130,955.05 | 572,445.65 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 11,608,811.76 | 6,904,817.95 |
递延所得税费用 | 161,698.50 | -5,558,841.21 |
合计 | 11,770,510.26 | 1,345,976.74 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 25,500,584.89 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,375,146.22 |
子公司适用不同税率的影响 | 88,863.50 |
调整以前期间所得税的影响 | -63,549.16 |
非应税收入的影响 | -7,180,659.22 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 100,657.53 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,218,508.75 |
其他(研发费加计扣除) | -832,006.52 |
所得税费用 | 11,770,510.26 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到押金及保证金 | 16,481,901.08 | 12,352,504.95 |
利息收入 | 4,151,124.83 | 2,978,253.91 |
政府补助 | 6,691,688.76 | 1,148,792.40 |
营业外收入 | 587,704.75 | |
收到其他往来款 | 17,324,637.09 | 2,025.00 |
合计 | 45,237,056.51 | 16,481,576.26 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的各项费用 | 31,835,986.48 | 24,593,139.48 |
支付押金及保证金 | 8,889,604.54 | 12,961,543.55 |
营业外支出 | 572,445.65 | 327,557.32 |
支付其他往来款 | 20,891,526.78 | 20,084,213.84 |
合计 | 62,189,563.45 | 57,966,454.19 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回养殖户立体养殖改造借款 | 5,891,777.15 | |
合计 | 5,891,777.15 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付养殖户立体养殖改造借款 | 4,541,777.97 | |
合计 | 4,541,777.97 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回票据、信用证等保证金 | 47,270,000.00 | 53,524,206.21 |
合计 | 47,270,000.00 | 53,524,206.21 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付票据、信用证等保证金 | 61,290,000.00 | 39,714,897.81 |
发行费用 | 1,415,094.34 | |
合计 | 61,290,000.00 | 41,129,992.15 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 13,730,074.63 | 42,697,779.36 |
加:资产减值准备 | 4,340,867.96 | 2,521,427.77 |
信用减值损失 | 1,197,062.10 | 4,961,654.37 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 29,406,953.58 | 17,772,594.90 |
使用权资产摊销 | 1,757,872.68 | 13,203.12 |
无形资产摊销 | 635,629.60 | 443,579.16 |
长期待摊费用摊销 | 2,315,713.67 | 1,938,419.19 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 36,056.62 | 140,920.81 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 8,351,627.78 | 925,326.07 |
投资损失(收益以“-”号填列) | ||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 747,181.92 | -4,752,755.70 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -717,529.24 | -806,085.51 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -22,165,968.26 | -4,793,784.08 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 19,294,509.94 | -59,400,839.12 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 33,927,539.52 | 22,459,339.20 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 92,857,592.50 | 24,120,779.54 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 288,265,441.14 | 381,768,641.55 |
减:现金的期初余额 | 315,079,965.62 | 417,503,371.57 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额 | -26,814,524.48 | -35,734,730.02 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 288,265,441.14 | 315,079,965.62 |
其中:库存现金 | 9,571.51 | 7,261.70 |
可随时用于支付的银行存款 | 288,157,340.50 | 314,945,040.58 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 98,529.13 | 127,663.34 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 288,265,441.14 | 315,079,965.62 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 74,149,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
货币资金 | 20,962,127.50 | 信用证保证金 |
货币资金 | 69,000.00 | 电子商务平台保证金及其他 |
货币资金 | 200,000.00 | 资金托管帐户保证金 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | 395,895,244.11 | 抵押借款(注1) |
无形资产 | 33,709,792.89 | 抵押借款(注1) |
合计 | 524,985,164.50 | / |
其他说明:
注1:截至2023年6月30日,本公司以账面价值110,286,969.21元的固定资产-房屋建筑物、账面价值16,490,190.73元的无形资产-土地使用权,取得中国建设银行股份有限公司莱阳支行授信额度90,000,000.00元,报告期末短期借款余额30,000,000.00元;本公司以账面价值234,602,534.38元的固定资产-房屋建筑物、账面价值9,613,432.74元的无形资产-土地使用权,取得青岛农村商业银行股份有限公司烟台分行授信额度150,000,000.00元,报告期末长期借款余额34,387,824.85元。
截至2023年6月30日,本公司子公司烟台太元食品有限公司以账面价值52,005,740.61元的固定资产-房屋建筑物、账面价值7,606,169.42元的无形资产-土地使用权为抵押取得中国工商银行股份有限公司莱阳支行授信额度49,000,000.00元,报告期末短期借款余额49,000,000.00元。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 5,374,048.06 |
其中:美元 | 743,730.53 | 7.2258 | 5,374,048.06 |
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | - | - | 22,822,368.33 |
其中:美元 | 3,158,455.58 | 7.2258 | 22,822,368.33 |
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | - | - | 564,703.50 |
其中:美元 | 78,151.00 | 7.2258 | 564,703.50 |
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
计入递延收益的政府补助 | 305,116.98 | 详见附注七注释51 | 305,116.98 |
计入其他收益的政府补助 | 6,691,688.76 | 详见附注七注释67 | 6,691,688.76 |
合计 | 6,996,805.74 | 6,996,805.74 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
本公司2023年新设子公司春雪食品(青岛)有限公司,春雪食品(青岛)有限公司设立春雪(青岛)电子商务有限公司。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
烟台太元食品有限公司 | 山东烟台 | 烟台莱阳 | 食品加工 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
莱阳春雪养殖有限公司 | 山东烟台 | 烟台莱阳 | 商品鸡饲养与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
青岛春雪贸易有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 食品批发销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
烟台春雪商贸有限公司 | 山东烟台 | 烟台莱阳 | 食品批发销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
莱阳市春雪生物科技有限公司 | 山东烟台 | 烟台莱阳 | 有机肥生产销售 | 100.00 | 设立 | |
春雪食品(山东)工程技术研究院有限公司 | 山东烟台 | 烟台莱阳 | 技术服务、开发 | 100.00 | 设立 | |
春雪食品(青岛)有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
春雪(青岛)电子商务有限公司 | 山东青岛 | 山东青岛 | 食品销售 | 100.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大
信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二/5、关联交易情况/(4)关联担保情况所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
账龄 | 2023年6月30日 | 减值准备 |
应收账款 | 95,670,213.43 | 5,470,830.91 |
其他应收款 | 55,947,947.49 | 22,273,495.25 |
合计 | 151,618,160.92 | 27,744,326.16 |
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
截止到2023年6月30日,公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年6月30日 | ||
1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
非衍生金融负债 | |||
短期借款 | 434,165,222.21 | 434,165,222.21 | |
应付票据 | 107,387,000.00 | 107,387,000.00 | |
应付账款 | 189,470,186.60 | 189,470,186.60 | |
长期借款 | 7,696,898.59 | 27,187,824.85 | 34,884,723.44 |
其他流动负债 | 2,260,075.55 | 2,260,075.55 | |
合计 | 740,979,382.95 | 27,187,824.85 | 768,167,207.80 |
(三) 市场风险
1. 汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避汇率风险的目的。
(1)本报告期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(2)截止2023年6月30日,公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 2023年6月30日 | |
美元项目 | 合计 | |
外币金融资产: | ||
货币资金 | 5,374,048.06 | 5,374,048.06 |
应收账款 | 22,822,368.33 | 22,822,368.33 |
小计 | 28,196,416.39 | 28,196,416.39 |
外币金融负债: | ||
应付账款 | 564,703.50 | 564,703.50 |
小计 | 564,703.50 | 564,703.50 |
(3)敏感性分析:
截至2023年6月30日止,对于本公司美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约276万元(上年同期约230万元)。
2. 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
(1)本报告期公司无利率互换安排。
(2)截至2023年6月30日止,本公司本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为27,187,824.85元,详见附注七注释45、长期借款。
(3)敏感性分析:
截至2023年6月30日止,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约14万元(上年同期约4万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3. 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格等其他风险变量的变化。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
山东春雪食品有限公司 | 烟台莱阳 | 管理咨询 | 2,186.70 | 27.02 | 27.02 |
本企业的母公司情况的说明无
本企业最终控制方是郑维新其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见附注九、1、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
山东中科春雪食品科技开发有限公司 | 与本公司同受控股股东控制 |
莱阳市五龙鹅科技开发有限公司 | 与本公司同受控股股东控制 |
莱阳禾嘉生物饲料有限公司 | 本公司控股股东的联营单位 |
郑维新 | 本公司实际控制人 |
姜波 | 本公司实际控制人的配偶 |
郑钧、刘妍妍 | 本公司实际控制人之子及其配偶 |
陈飞、徐红云 | 本公司高管及其配偶 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
山东中科春雪食品科技开发有限公司 | 采购辅料 | 10,980.30 | 500,000.00 | 否 | 21,205.48 |
山东春雪食品有限公司 | 采购资产 | 34,204,022.00 | 34,204,022.00 | 否 | 0.00 |
合计 | 34,215,002.30 | 34,704,022.00 | 21,205.48 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
山东春雪食品有限公司 | 销售生鲜品、调理品 | 4,614.16 | |
山东中科春雪食品科技开发有限公司 | 销售生鲜品、调理品 | 574,930.90 | 2,091,150.82 |
销售辅料、包装 | 25,658.40 | 55,695.44 | |
水电气及维修费 | 174,593.86 | 227,814.72 | |
莱阳禾嘉生物饲料有限公司 | 销售鸡副产品 | 5,205,333.46 | 2,440,164.90 |
水电气及维修费 | 669,505.23 | 647,039.23 | |
合计 | 6,650,021.85 | 5,466,479.27 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
山东春雪食品有限公司 | 办公区域 | 233,142.84 | 233,142.84 | ||||||||
山东春雪食品有限公司 | 宿舍 | 336,761.92 | 505,142.88 | ||||||||
山东春雪食品有限公司 | 宿舍 | 31,192.68 | 46,789.02 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
烟台太元食品有限公司、郑维新、姜波 | 春雪食品集团股份有限公司 | 96,000,000.00 | 2022/2/28 | 2023/5/23 | 是 |
烟台太元食品有限公司 | 春雪食品集团股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2022/6/2 | 2023/5/23 | 是 |
山东春雪食品有限公司、郑维新、姜波 | 春雪食品集团股份有限公司 | 225,000,000.00 | 2022/1/10 | 2030/1/4 | 否 |
陈飞、徐红云 | 烟台太元食品有限公司 | 70,000,000.00 | 2021/3/9 | 2025/2/27 | 否 |
郑维新、姜波、 | 2021/3/9 | 2026/2/27 | 否 | ||
合计 | 431,000,000.00 | / | / | / |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 300.92 | 239.33 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 山东中科春雪食品科技开发有限公司 | 22,725.37 | 1,136.27 | 41,233.10 | 2,061.66 |
应收账款 | 莱阳禾嘉生物饲料有限公司 | 1,978,798.29 | 98,939.91 | 1,668,129.38 | 83,406.47 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 莱阳禾嘉生物饲料有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额本公司资产抵押情况详见本附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
为关联方提供担保详见“附注十二、关联方及关联交易 之 关联担保情况”除存在上述或有事项外,截至2023年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
(一) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部:
(1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;
(2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一,主要为生产加工农副食品,管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果,因此,本财务报表不呈报分部信息。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 58,543,053.28 |
1年以内小计 | 58,543,053.28 |
1至2年 | |
2至3年 | 5,001.50 |
3年以上 | 162,973.80 |
合计 | 58,711,028.58 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 58,711,028.58 | 100.00 | 2,943,737.73 | 5.01 | 55,972,887.15 | 85,497,447.45 | 100.00 | 3,781,825.71 | 4.42 | 81,715,621.74 |
其中: | ||||||||||
其中:应收合并范围内关联方款项 | 2,977,789.63 | 5.07 | 2,977,789.63 | 12,950,078.63 | 15.15 | 12,950,078.63 | ||||
应收客户款项 | 55,733,238.95 | 94.93 | 2,943,737.73 | 5.28 | 52,995,097.52 | 72,547,368.82 | 84.85 | 3,781,825.71 | 5.21 | 68,765,543.11 |
合计 | 58,711,028.58 | / | 2,943,737.73 | / | 55,972,887.15 | 85,497,447.45 | / | 3,781,825.71 | / | 81,715,621.74 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:应收客户款项
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 55,565,263.65 | 2,778,263.18 | 5.00 |
1-2年 | |||
2-3年 | 5,001.50 | 2,500.75 | 50.00 |
3年以上 | 162,973.80 | 162,973.80 | 100.00 |
合计 | 55,733,238.95 | 2,738,141.43 | 4.91 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按组合计提预期信用损失的应收账款 | 3,781,825.71 | -838,087.97 | 2,943,737.73 | |||
其中:应收合并范围内关联方组合 | ||||||
应收客户款项 | 3,781,825.71 | -838,087.97 | 2,943,737.73 | |||
合计 | 3,781,825.71 | -838,087.97 | 2,943,737.73 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 2023年6月30日 | ||
期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
第一名 | 24,552,079.14 | 41.82 | 1,227,603.96 |
第二名 | 13,575,575.83 | 23.12 | 678,778.79 |
第三名 | 3,314,379.69 | 5.65 | 165,718.98 |
第四名 | 2,977,680.83 | 5.07 | |
第五名 | 2,793,392.11 | 4.76 | 139,669.61 |
合计 | 49,509,155.34 | 84.33 | 2,326,573.73 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 31,900,114.45 | 48,250,043.77 |
合计 | 31,900,114.45 | 48,250,043.77 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 23,334,416.19 |
1年以内小计 | 23,334,416.19 |
1至2年 | 2,361,773.30 |
2至3年 | 5,277,294.47 |
3年以上 | 1,528,730.70 |
合计 | 32,502,214.66 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 1,390,508.61 | 820,894.50 |
关联方往来款项 | 29,408,227.84 | 46,470,402.11 |
代垫款及其他往来 | 1,703,478.21 | 1,467,589.33 |
合计 | 32,502,214.66 | 48,758,885.94 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 508,842.17 | 508,842.17 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 93,258.04 | 93,258.04 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 602,100.21 | 602,100.21 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 关联方往来款 | 18,884,797.14 | 1年以内 | 58.14 | |
第二名 | 关联方往来 | 1,820,000.00 | 1年以内 | 18.38 | |
1,741,000.00 | 1-2年 | ||||
1,450,000.00 | 2-3年 | ||||
960,000.00 | 3年以上 | ||||
第三名 | 关联方往来款 | 3,750,000.00 | 2-3年 | 11.55 | |
第四名 | 关联方往来款 | 801,000.00 | 1年以内 | 2.47 | |
第五名 | 代垫款及其他 | 774,873.93 | 1年以内 | 2.39 | 38,743.70 |
合计 | 30,181,671.07 | 92.93 | 38,743.70 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 100,386,958.29 | 100,386,958.29 | 97,386,958.29 | 97,386,958.29 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 100,386,958.29 | 100,386,958.29 | 97,386,958.29 | 97,386,958.29 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
莱阳春雪养殖有限公司 | 54,526,228.42 | 54,526,228.42 | ||||
烟台太元食品有限公司 | 30,860,267.77 | 30,860,267.77 | ||||
烟台春雪商贸有限公司 | 9,997,571.60 | 9,997,571.60 | ||||
青岛春雪贸易有限公司 | 1,002,890.50 | 1,002,890.50 | ||||
莱阳市春雪生物科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
春雪食品(青岛)有限公司) | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
合计 | 97,386,958.29 | 3,000,000.00 | 100,386,958.29 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 893,080,817.68 | 881,488,157.45 | 736,713,833.88 | 717,654,703.32 |
其他业务 | 14,917,381.11 | 13,866,801.17 | 13,807,722.60 | 13,070,756.03 |
合计 | 907,998,198.79 | 895,354,958.62 | 750,521,556.48 | 730,725,459.35 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | |
销售肉制品 | 868,365,866.36 |
提供肉类加工服务 | 17,357,105.22 |
销售其他 | 22,275,227.21 |
按经营地区分类 | |
市场或客户类型 | |
合同类型 | |
按商品转让的时间分类 | |
在某一时点转让 | 907,998,198.79 |
按合同期限分类 | |
按销售渠道分类 | |
合计 | 907,998,198.79 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 70,000,000.00 | 47,000,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 70,000,000.00 | 47,000,000.00 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -36,056.62 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,996,805.74 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,102,506.23 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,835,902.44 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 |
的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 15,259.10 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 353,808.45 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 9,560,608.44 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 1.21 | 0.07 | 0.07 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.36 | 0.02 | 0.02 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:郑维新
董事会批准报送日期:2023年8月23日
修订信息
□适用 √不适用