公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司董事长李福春先生、财务总监王天文先生、财务部总经理刘雪山先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告经公司第十一届董事会第二次会议审议通过,没有董事、监事、高级管理人员声明对本半年度报告的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。公司13名董事中,实际出席会议的董事13名。除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议:
-1-未亲自出席董事姓名
未亲自出席董事姓名 | 未亲自出席董事职务 | 未亲自出席会议原因 | 被委托人姓名 |
孙晓峰 | 董事 | 因公 | 宋尚龙 |
于来富 | 董事 | 因公 | 宋尚龙 |
刘树森 | 董事 | 因公 | 何俊岩 |
张洪东 | 董事 | 因公 | 刘继新 |
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本报告中所涉及的发展战略、未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,提请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识,并且理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
公司请投资者认真阅读本半年度报告全文,并特别注意下列风险因素:
针对公司自身特点,遵循关联性原则和重要性原则,公司在日常经营活动中面临的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、声誉风险、合规风险、操作风险和洗钱风险等。针对上述风险,公司通过建立全面风险管理体系,逐步优化风险管理的组织职能,不断探索风险管理模式和方法,培育良好的风险管理文化,强化风险识别、评估、应对、监测和报告机制,将风险管理贯穿经营决策的
全过程,确保公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。请投资者认真阅读本半年度报告“第三节管理层讨论与分析-十、公司面临的风险和应对措施”部分内容,并特别注意上述风险因素。
第一节重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 40
第五节环境和社会责任 ...... 42
第六节重要事项 ...... 44
第七节股份变动及股东情况 ...... 56
第八节优先股相关情况 ...... 59
第九节债券相关情况 ...... 60
第十节财务报告 ...... 64
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
-3-目录
目录备查文件目录
在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
注:2023年半年度报告中,部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异,系由四舍五入造成。
-4-释义
释义
释义项
释义项 | 释义内容 | |
东北证券、公司、本公司、母公司 | 指 | 东北证券股份有限公司 |
东北有限 | 指 | 东北证券有限责任公司 |
东证融通 | 指 | 东证融通投资管理有限公司 |
东证融达 | 指 | 东证融达投资有限公司 |
东证融汇 | 指 | 东证融汇证券资产管理有限公司 |
渤海期货 | 指 | 渤海期货股份有限公司 |
东方基金 | 指 | 东方基金管理股份有限公司 |
东方汇智 | 指 | 东方汇智资产管理有限公司 |
银华基金 | 指 | 银华基金管理股份有限公司 |
亚泰集团 | 指 | 吉林亚泰(集团)股份有限公司 |
吉林信托 | 指 | 吉林省信托有限责任公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
全国股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
报告期、本报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日-6月30日 |
上年同期 | 指 | 2022年1月1日-6月30日 |
一、公司简介
-5-
股票简称
股票简称 | 股票代码 | 股票种类 | |
东北证券 | 000686 | A股 | |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 东北证券股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 东北证券 | ||
公司的外文名称 | NortheastSecuritiesCo.,Ltd. | ||
公司的外文名称缩写 | NortheastSecurities | ||
公司的法定代表人 | 李福春 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 董曼 | 刘洋 |
联系地址 | 吉林省长春市生态大街6666号11楼 | |
电话 | 0431-85096806 | 0431-85096806 |
传真 | 0431-85096816 | 0431-85096816 |
电子信箱 | dongm@nesc.cn | liuyang_2677@nesc.cn |
三、其他情况
??
(一)公司联系方式
报告期内,公司注册地址、办公地址、邮政编码、网址和电子信箱均无变化,具体可参见公司2022年年度报告。??
(二)信息披露及备置地点
报告期内,公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址、半年度报告备置地无变化,具体可参见公司2022年年度报告。??
(三)其他有关资料
报告期内,公司其他有关资料未发生变更。
四、主要会计数据和财务指标
报告期内,公司无需追溯调整或重述以前年度会计数据。
??
(一)主要会计数据(合并报表)
-6-
本报告期
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业总收入(元) | 3,561,819,148.08 | 2,402,558,782.35 | 48.25% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 546,574,670.42 | 206,660,324.23 | 164.48% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 524,298,055.90 | 192,415,668.38 | 172.48% |
其他综合收益(元) | -203,711.60 | -62,921.25 | -223.76% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 4,227,828,168.84 | 1,557,205,254.22 | 171.50% |
基本每股收益(元/股) | 0.23 | 0.09 | 155.56% |
稀释每股收益(元/股) | 0.23 | 0.09 | 155.56% |
加权平均净资产收益率 | 2.99% | 1.14% | 1.85% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
资产总额(元) | 89,165,977,131.44 | 78,898,974,864.14 | 13.01% |
负债总额(元) | 70,375,774,225.82 | 60,241,576,067.18 | 16.82% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 18,354,143,645.31 | 18,043,705,421.00 | 1.72% |
??
(二)主要会计数据(母公司)
-7-
本报告期
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业总收入(元) | 1,424,578,583.75 | 1,140,639,320.65 | 24.89% |
净利润(元) | 387,814,822.35 | 259,757,527.07 | 49.30% |
扣除非经常性损益的净利润(元) | 364,595,133.00 | 257,803,191.19 | 41.42% |
其他综合收益(元) | 0.00 | 0.00 | - |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 4,125,460,238.06 | 1,563,373,028.20 | 163.88% |
基本每股收益(元/股) | 0.17 | 0.11 | 54.55% |
稀释每股收益(元/股) | 0.17 | 0.11 | 54.55% |
加权平均净资产收益率 | 2.31% | 1.55% | 0.76% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
资产总额(元) | 80,311,686,634.85 | 70,664,546,556.96 | 13.65% |
负债总额(元) | 63,495,518,832.44 | 54,000,256,289.43 | 17.58% |
所有者权益总额(元) | 16,816,167,802.41 | 16,664,290,267.53 | 0.91% |
??
(三)截止披露前一交易日的公司总股本
截止披露前一交易日的公司总股本(股) | 2,340,452,915 |
??
(四)用最新股本计算的全面摊薄每股收益
支付的优先股股利(元) | 0.00 |
支付的永续债利息(元) | 0.00 |
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股) | 0.2335 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
公司暂未按照国际会计准则、境外会计准则披露2023年半年度财务报告。
六、非经常性损益项目及金额
单位:(人民币)元
-8-
项目
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -73,974.05 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 11,049,467.82 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 20,802,124.44 |
减:所得税影响额 | 7,821,236.53 |
少数股东权益影响额(税后) | 1,679,767.16 |
合计 | 22,276,614.52 |
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明:
项目 | 涉及金额(元) | 原因 |
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 755,342,565.35 | 由于证券投资业务为公司的主营业务,因此持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产和衍生金融负债产生的公允价值变动收益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益不界定为非经常性损益。 |
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 | 97,711,895.80 |
七、母公司净资本及有关风险控制指标
单位:(人民币)元
项目名称 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
核心净资本 | 10,228,626,799.13 | 10,159,493,648.54 | 0.68% |
附属净资本 | 3,575,000,000.00 | 2,485,000,000.00 | 43.86% |
净资本 | 13,803,626,799.13 | 12,644,493,648.54 | 9.17% |
净资产 | 16,816,167,802.41 | 16,664,290,267.53 | 0.91% |
各项风险资本准备之和 | 6,766,229,832.34 | 6,762,583,991.73 | 0.05% |
表内外资产总额 | 65,950,710,398.27 | 56,913,040,386.62 | 15.88% |
风险覆盖率 | 204.01% | 186.98% | 17.03% |
资本杠杆率 | 15.96% | 18.38% | -2.42% |
-9-
流动性覆盖率
流动性覆盖率 | 524.50% | 258.45% | 266.05% |
净稳定资金率 | 146.34% | 146.05% | 0.29% |
净资本/净资产 | 82.09% | 75.88% | 6.21% |
净资本/负债 | 29.21% | 33.08% | -3.87% |
净资产/负债 | 35.59% | 43.60% | -8.01% |
自营权益类证券及其衍生品/净资本 | 23.13% | 30.48% | -7.35% |
自营固定收益类证券/净资本 | 229.45% | 191.83% | 37.62% |
一、报告期内公司所处行业的情况
??
(一)证券行业发展情况
2023年上半年,国际政治经济形势复杂多变,全球经济增长不稳定性、不确定性明显加大。国内经济社会全面恢复常态化运行,宏观政策协同发力,市场需求逐步恢复,经济发展呈现回升向好态势。资本市场持续深化改革,一方面政策端红利不断释放,股票发行全面注册制落地、北交所做市业务启动、沪深港通市场标的扩容,多层次资本市场体系加快建设;另一方面,监管端着力强化股票、债券、基金、期货协同监管,加强股票发行全面注册制实行后的市场秩序维护和生态塑造。2023年上半年,一级市场IPO、再融资常态化发展,创业板、科创板IPO数量和融资规模保持领先;二级市场交投活跃,A股市场主要指数涨跌分化明显,债券市场整体表现较好。证券行业格局加速分化,市场集中度持续上升,监管层鼓励证券公司走资本节约型、高质量发展新路,中小券商持续向差异化、特色化、专业化转型发展。
??
(二)公司从事的主要业务及经营模式
公司以“致力于客户成长,成为有规模、有特色、有核心竞争力的一流现代金融服务商”为长远发展愿景,并确定了“以中小创新企业投行及财富管理为特色的全能型券商”的公司定位,坚持“以客户为中心”的服务理念,为企业提供直接融资服务,为客户投资理财提供全方位、多元化、专业化的金融服务,更好满足客户日益多样化的财富配置需求。公司依托齐全的业务资质,主要从事的业务包括财富管理业务、投资银行业务、投资与销售交易业务和资产管理业务等。
财富管理业务:公司财富管理业务致力于通过聚合资源为财富客户、机构客户等提供专业的资产配置服务,通过数字化服务陪伴年轻客户成长,通过衍生品服务满足企业客户风险管理需求,构建服务优质的财富管理生态圈。其中,证券及期货经纪业务主要为客户提供买卖股票、债券、基金、期货及期权等交易服务;金融产品销售业务主要为客户提供各种金融产品销售服务和资产配置服务,其金融产品由本公司及其他合法金融机构管理;信用交易业务主要为客户提供融资融券、股票质押式回购等多样化融资服务。财富管理业务的收入来源为手续费、顾问费、佣金及利息收入。投资银行业务:公司投资银行业务致力于为企业客户提供投融资一揽子综合解决方案。其中,
股权承销业务主要为客户提供上市保荐及股权融资服务;债券承销业务主要为客户提供各类债券融资服务;财务顾问业务主要是从产业布局和发展战略角度为客户提供以并购为主的财务顾问服务;股转业务主要为客户提供新三板挂牌及后续融资服务。投资银行业务的收入来源为承销佣金、保荐费、顾问费等业务收入。
投资与销售交易业务:
公司投资与销售交易业务以权益自营业务与固定收益自营业务为基础,发挥研究咨询业务的赋能作用,发展特色化的量化交易、做市交易、另类投资业务及其他金融创新业务,保障公司自有资金实现穿越牛熊周期的稳定收益。投资与销售交易业务的收入来源为投资收入和投资咨询收入。
资产管理业务:
公司资产管理业务致力于通过建立完整的产品体系与客户服务体系,重点服务以商业银行为主的金融机构、上市公司和财富客户,为客户提供资产管理、公募基金管理和私募股权基金管理业务,以良好的产品业绩驱动打造具有差异化竞争优势的行业财富管理机构。资产管理业务的收入来源为顾问费、管理费、投资收入及业绩报酬。
二、核心竞争力分析??
(一)清晰明确的经营理念与战略定位公司紧紧围绕以客户为中心的核心经营理念,充分挖掘自身比较优势,确定了“以中小创新企业
投行及财富管理为特色的全能型券商”的战略定位,聚焦特色化、精品化、生态化的业务体系建设,
加速布局金融科技领域,为公司可持续发展赋能,并在经营过程中形成了“融合、创新、专注、至
简”的企业精神,为公司落实战略规划提供了思想引领。??
(二)科学完善的治理结构与制度体系
公司不断完善股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构,形成了权力机构、决策
机构、监督机构和管理层之间权责清晰、相互分离、相互制衡的科学有效的运作机制,同时构建了系
统全面的现代企业制度体系,保障公司治理、管理与经营行为均有法可依、有章可循,为公司规范健
康经营奠定了坚实基础。??
(三)稳定充足的资金支持与人才储备公司作为较早上市的证券公司,始终坚持稳中求进、诚信经营,以良好的企业声誉获得了股东和
债权人的充分信赖与广泛支持,具有相对充足的资金补充渠道,通过不断优化资本结构与资金运营能
力,有效满足各项业务开展的资金需求;公司十分重视人才吸引和储备,建立了多层次的人才培养体
系,实施市场化的选拔任用与薪酬激励机制,汇聚了一批素质高、经验丰富、稳定性强的专业骨干与
管理团队,为公司转型创新发展提供了较好保障。
??
(四)高效多元的决策机制与管理体系
公司日常经营始终坚持以客户需求为导向,形成了灵活的决策管理机制和高效的资源调配机制,
支持公司充分识别市场变化,快速把握市场机遇;同时,公司秉承“健全、合理、制衡、独立”的经
营原则,持续构建和完善合规风控管理体系、资本管理体系、营运管理体系、信息管理体系、人力资
源管理体系等多元共建的后台管理支持和管控体系,具有较强的风险管理和抵御能力,为公司平稳高
效运转提供了有力支撑。
??
(五)成熟完整的业务架构与网点布局
公司作为拥有全牌照的综合证券服务商,业务体系日益完整,综合金融服务功能不断加强,已经
形成了较好的品牌价值和市场影响力;同时,公司持续优化“三地三中心”布局,其中以北京为中心重点发展固定收益投资业务、投资银行及私募股权基金业务;上海靠近金融、科技人才高地,重点发展权益类投资、资产管理、财富管理、研究咨询及金融创新业务,打造业务创新中心;长春作为决策、治理中心,保有券商传统经纪业务和管理支持职能。与此同时,公司部分决策职能和合规、风控、信息技术、资金运营等管理职能正逐步向上海、北京等地转移,提供更加高效、强大的后台服务支持,并在全国28个省、自治区、直辖市的69个大中城市设立了140家分支机构,构建了覆盖中国主要经济发达地区的营销网络体系,积累了丰富的营销渠道和充足的客户资源,为公司业务联动协同建设提供了较强平台基础。
报告期内,公司始终坚持以合规经营和有效的风险控制为根本,及时调整、优化风险管理策略,各项业务平稳运行,确保公司在总体风险可测、可控、可承受的范围内开展经营。
三、主营业务分析
??
(一)概述
2023年上半年,公司持续聚焦“十四五”战略规划和年度经营目标,坚持稳健进取,把握市场机遇,优化经营策略,调整资产配置,积极推动各项业务加快转型发展,实现经营业绩显著提升。
报告期内,公司实现营业收入35.62亿元,同比增加48.25%;实现归属于上市公司股东的净利润5.47亿元,同比增加164.48%,利润构成未发生重大变动;截至报告期末,公司总资产为891.66亿元,较2022年末增加13.01%,归属于上市公司股东的所有者权益为183.54亿元,较2022年末增加1.72%。
1.财富管理业务
报告期内,公司持续聚焦财富管理转型战略,着力推进组织变革,提升客户综合服务能力,有效拓展机构客户规模,AB股基金交易量市占率、金融产品保有规模持续提升,融e通客户数和活跃度显著增长,期货业务交易额和客户权益大幅增加。
(1)证券及期货经纪业务
基础经纪与财富管理业务2023年上半年,A股市场先扬后抑、结构分化明显,投资者交投活跃度提升;股票发行全面注册制落地和经济持续恢复背景下,证券行业财富管理转型进程加快,财富业务收入结构改变,高净值客户投顾服务日益成为财富管理转型的发力点,对证券公司金融资产配置能力和产品投顾能力提出更
高要求。报告期内,公司基础经纪业务坚持“以客户为中心”的发展理念,优化组织管理体系和“总分营”三级管理模式,提升组织响应力和管理效能,突出区域特色竞争优势;升级客户经营体系,聚焦高净值客群改善客户结构,夯实经纪业务发展根基;打造特色服务体系,通过专业化人才队伍和数字化金融手段赋能服务品质提升,以全方位、多元化的服务内容满足客户差异化财富管理需求,推动公司基础经纪业务市场竞争力不断提升、品牌影响力持续扩大。报告期内,公司基础经纪业务客户数稳步增长,实现AB股基金交易量15,577.09亿元,同比增加3.47%。
报告期内,公司财富管理业务以“客户价值管理”为核心,发力股票投顾业务,从产品端和平台端打造投顾业务优势,进一步提升财富管理服务品质。一方面,聚焦投资者多样化需求,升级投资咨询产品体系,创设“服务包”产品,满足不同种类资产配置需求,上线“天天向上plus”产品,更加贴合高净值客户投资需求;另一方面,着力打造投顾业务品牌,通过线上直播、专项活动等方式向投资者更直观地展示公司的投顾产品,加大投顾团队培育力度,为客户提供更加专业、贴心的投顾服务。报告期内,公司投资顾问业务收入提升明显,同比增长11.28%。机构客户业务2023年上半年,资本市场全面深化改革持续推进,私募机构数量和产品规模延续增长态势,头部券商加速布局私募PB业务,通过加大对私募机构客户的支持服务力度推动财富管理转型进程。
报告期内,公司机构客户业务持续聚焦财富管理转型战略,立足量化私募服务方向,以私募PB业务为切入点,着力构建包括种子基金、期货期权等在内的一体化私募业务综合服务模式。系统建设方面,公司优化极速交易系统,完善策略算法支持,搭建量化研究平台,打造优质交易服务体系;服务优化方面,公司加强内部业务协同,深化私募大赛、路演平台等活动宣传,扩大对私募机构客户的开发和服务力度。
股票期权经纪业务
2023年上半年,国内ETF期权市场产品日益丰富,其标的已基本覆盖大盘蓝筹、创新蓝筹、创新成长、中小市值等各类型ETF基金。新交易品种的有序上市,带来部分新增成交量,但是受限于震荡及低波动行情走势,原有存量标的期权成交量出现明显回落。
报告期内,公司股票期权经纪业务作为财富管理服务体系的重要构成,致力于满足客户关于财富管理、资产配置及风险对冲等的组合投资需求,同时做好机构业务客户端和主要区域网点端的业务开发,培育公司投顾团队交易支持、策略服务和实盘指导能力,为客户提供专业支持;持续优化交易系统功能,实施差异化风险管控,满足客户在资金使用效率和策略应用方面的个性化需求。2023年上半
年,受市场成交量下降影响,公司股票期权经纪业务客户数量和成交量同比减少。期货业务2023年上半年,期货市场品种持续扩充,行业客户权益规模稳步增长,期货行业服务实体经济效果不断显现。然而,受同质化竞争加剧、市场利率下行等因素影响,期货经营机构普遍面临盈利困难等问题,打造核心竞争力迫在眉睫。
公司通过控股子公司渤海期货开展期货业务,渤海期货总部位于上海,截至本报告披露日在全国共有9家营业部、4家分公司,并通过风险管理子公司开展风险管理业务。报告期内,渤海期货各项业务平稳有序开展,主要业务指标呈现较好增长态势。经纪业务方面,积极开展营销活动,重点拓展金融机构客户和产业客户,有效提升客户权益和交易规模;资产管理业务方面,积极推进资管产品发行准备,持续做好存续期产品运营管理,拓展金融同业合作契机,以FOF产品作为发力点,提升主动管理能力,逐步向多策略转化;风险管理业务方面,持续开展农产品、有色品种基差贸易及产业服务,推动“保险+期货”项目申报并完成多个项目落地,助力实体经济发展。2023年上半年,渤海期货实现代理交易额4.07万亿元,同比增长39.56%,期末客户权益达59.81亿元,同比增长
67.39%,客户规模和市场份额大幅提升,荣获“中国金融期货交易所2022年度优秀会员成长突破奖”、“大连商品交易所2022年度优秀会员进步奖”、“郑州商品交易所2022年度市场成长优秀会员奖”等多个奖项。
其他单项业务
区域股权市场业务方面,报告期内,公司顺应监管形势,发挥区域优势,重点参与“专精特新”专板工作建设,兼顾国家其他区域性股权市场及试点地区业务开发,为多家中小微企业提供规范化改制、区域性股权市场挂牌等专项服务。2023年上半年,公司新增区域性股权市场推荐挂牌项目14单,完成股权交易中心挂牌项目7单。
柜台市场业务方面,公司依托报价系统开展柜台业务。报告期内,公司积极支持营业网点客户开发和服务需要,推动财富管理转型,共发行133期收益凭证,其中固定收益凭证76期,发行规模
26.32亿元,兑付规模19.57亿元,存量规模17.02亿元;浮动收益凭证57期,发行规模15.93亿元,兑付规模10.68亿元,存量规模13.99亿元。在补充公司流动资金的同时,通过制定新客专享及定制化发行方案,提升公司重点客户覆盖度,积极引进财富客户、高净值客户和企业客户等增量客户,并有效维护存量客户。
港股通业务方面,报告期内,公司专注做好客户基础运营服务,完善线上业务功能,应对市场波动向客户做好风险提示,辅助客户安全顺畅交易,公司港股通客户数量同比增加7.17%,港股通总成
交额同比增加3.26%。金融科技建设2023年上半年,多项监管政策的发布进一步明确了证券行业数字化转型目标和方向,搭建数字化的运营服务体系,推动传统营销模式向数字化智能营销模式转型,借助数字化手段更加充分有效地保护投资者权益,金融科技的发展正日益成为券商打造自身市场竞争力的核心力量。
报告期内,公司按照“对外打造一站式线上服务平台,向客户传递卓越体验;对内建立数字化运营平台,为业务融合提供高效支撑;深化金融科技赋能,驱动客户服务模式变革和服务效率提升”的战略定位,持续推进三大数字化平台的建设工作。在客户端建设方面,持续优化“融e通”APP,把握交易型用户和理财型用户核心诉求,涵盖行情交易、理财产品、投顾服务等一站式财富管理服务,建立全方位、标准化、智能化线上服务体系,为客户提供更加高效便捷的网上交易操作体验。在员工端赋能方面,一方面打造Doit投顾平台,上线客户360全景视图、产品模块、多样化客户标签等功能,赋能网点员工快速全面地了解客户需求,实现以客户服务为核心的展业新模式;另一方面,构建Doing综合业务管理平台,突破现有系统壁垒,使总部策略快速触达营业网点,通过数据服务赋能线下业务。同时,公司着力打造新媒体IP矩阵,拓展Z世代年轻化客群流量,通过北斗大项目实现客群分类、客户分层和客户画像等的精细化建设,完善全方位获客、留客体系。截至报告期末,公司“融e通”APP平均月活数达40.07万人,同比增长1.01%。
(2)金融产品销售业务
2023年上半年,A股市场呈震荡格局,公募基金发行市场延续“冷暖不一”态势,部分占据渠道和口碑优势的基金产品发行火爆,也有部分新基金发行延期;券商凭借投顾团队基础和专业服务能力,在满足高净值客户日益增长的个性化、定制化理财需求方面具备较好优势。
报告期内,公司金融产品销售业务积极应对外部环境变化,深耕渠道拓展和产品研究,以券结模式基金作为产品销售核心战略,持续提升产品销售业务覆盖群体和保有规模。渠道拓展方面,公司深化与优质公募、私募机构的合作,以数字化转型赋能产品客户深度挖掘,为高净值客户提供个性化、定制化需求解决方案,纵深开拓产品两端渠道;产品发行方面,公司搭建公募量化基金分析评价体系框架,提高产品分析评价能力,丰富代销产品类型,推进多只券结公募基金产品的推广和客户服务工作,以较好的产品业绩提升投资者持有体验,巩固公司在行业内的特色和竞争优势。报告期内,公司实现代销上线金融产品600余只,实现代销金融产品总金额34.42亿元,同比增长34.78%。
公司2023年上半年代理销售金融产品情况表
-17-
产品类别
产品类别 | 代理销售总金额(元) | ||
2023年上半年 | 2022年上半年 | 2021年上半年 | |
证券投资基金 | 1,710,706,714.25 | 1,250,041,827.43 | 3,625,819,271.63 |
其他类型产品 | 1,731,503,230.61 | 1,303,846,815.94 | 839,873,252.13 |
合计 | 3,442,209,944.86 | 2,553,888,643.37 | 4,465,692,523.76 |
注:以上数据来自公司统计,不含公司2023年上半年代销全资子公司东证融汇、控股子公司东方基金发行的金融产品。
(3)信用交易业务
融资融券业务2023年上半年,股票发行全面注册制相关配套制度不断完善,转融通新规正式发布,转融资业务试点正式上线,为券商两融业务规模扩容、利息收入增厚提供支持;另一方面,随着退市机制常态化运行,对券商两融业务的风控能力提出了更高要求。截至报告期末,沪深两市融资融券余额15,884.98亿元,同比下降0.93%。其中,融资余额14,955.00亿元,同比下降0.95%;融券余额
929.97亿元,同比下降0.60%。
报告期内,公司积极研判市场波动,坚持业务发展与风险防控并重的发展思路,稳步开展两融业务。风险防控方面,建立多维度风险筛查机制,发现潜在风险并制定针对性措施,做好风险前瞻预判;业务拓展方面,重点面向机构客户和专业投资者,强化营业网点的业务拓展能力和专业服务能力,满足客户差异化需求,有效提升公司两融业务核心竞争力。2023年上半年,受市场波动和市场竞争加剧等因素影响,公司两融业务规模同比出现下降。截至报告期末,公司融资融券余额111.55亿元,同比下降12.85%。
股票质押式回购交易业务
2023年上半年,股票质押业务市场规模逐步趋于稳定。报告期内,公司按照“控制增量、分散风险、加强风控,提供综合金融服务”的工作思路,控制单一项目规模,审慎承做新项目,加强项目风险评估,优化项目延期管理,推进风险项目化解,积极探索以股票质押业务为切入点为上市公司及其股东提供综合金融服务,将股票质押综合金融服务作为重点发展方向。截至报告期末,公司以自有资金作为融出方参与股票质押式回购交易业务的待购回初始交易金额13.48亿元(其中包括已经完成债权转让的股票质押规模1.70亿元),相比报告期初下降14.95%。
2.投资银行业务
报告期内,公司投资银行业务立足“中小创新企业投行”定位,积极落实北交所业务发展战略,创新中小企业服务模式,助推实体经济高质量发展,股权承销规模同比增长,债券发行数量显著提升,区域特色逐渐凸显,持续构建业务品牌影响力。
(1)股权承销业务
2023年上半年,股票发行全面注册制正式落地,监管部门对券商投行承销能力和执业质量提出更高要求;股权市场整体发行节奏稳中有升,IPO公司数量173家,同比增长1.17%,定增发行公司数量162家,同比增长16.55%,完成配股融资企业2家,同比减少66.67%;北交所申报项目加速审核,培育“专精特新”中小企业蓬勃发展。
报告期内,公司持续聚焦“专精特新”中小创新企业,围绕大力发展北交所业务的战略目标,积极发挥业务协同优势,结合长三角、京津冀和珠三角区域市场特点,拓展“TMT、化工新材料、先进制造业”三大重点行业链条,沉淀行业经验优势,打造重点区域市场品牌影响力,保证了较为领先的市场份额。2023年上半年,公司完成创业板再融资项目2个,北交所公开发行项目1个;新增申报创业板再融资项目2个,北交所公开发行项目3个。截至报告期末,公司累计完成北交所项目7个,行业排名并列第9位。
公司2023年上半年股权承销业务开展情况
-18-
项目
项目 | 2023年上半年 | 2022年上半年 | ||
主承销金额(万元) | 承销家数 | 主承销金额(万元) | 承销家数 | |
首次公开发行 | - | - | - | - |
增发 | 85,068.90 | 2 | - | - |
北交所首发(原“精选层挂牌”) | 11,418.00 | 1 | - | - |
合计 | 96,486.90 | 3 | - | - |
数据来源:公司统计
(2)债券承销业务
2023年上半年,国内经济回升向好,投资需求逐步恢复,券商债券承销规模同比小幅增加。其中,城投债发行规模快速扩容,电子、通信信用债规模攀升;公司债发行数量明显上涨;地方国企AA+和AA级信用债规模增长,民营企业信用债净融资额持续流出。同时,债券市场违约风险仍在释放,城投公司非标债务违约频繁,导致优质项目竞争白热化,对券商债券承销业务开展提出更大挑战。
报告期内,公司债券承销业务持续落实区域深耕战略,深化公司债券产品布局,寻求境外债、
REITs等细分领域突破点。加强业务协同和资源整合,与客户建立常态化交流合作,为客户提供综合化服务和一揽子融资解决方案;与深耕区域分支机构加强协同,提高公司在重点区域的项目质效,持续提升区域品牌竞争力。2023年上半年,公司完成12只公司债券的承销发行工作,实际承销金额
45.68亿元。
公司2023年上半年债券承销业务开展情况
-19-项目
项目 | 2023年上半年 | 2022年上半年 | |||
承销金额(万元) | 发行数量 | 承销金额(万元) | 发行数量 | ||
主承销 | 企业债 | - | - | - | - |
公司债 | 456,796.45 | 12 | - | - | |
金融债 | - | - | - | - | |
可交换债 | - | - | - | - | |
小计 | 456,796.45 | 12 | - | - | |
分销 | 企业债 | - | - | - | - |
公司债 | - | - | 11,000.00 | 5 | |
金融债 | - | - | - | - | |
可交换债 | - | - | - | - | |
其他 | 4,347,619.00 | 674 | 5,598,560.00 | 814 | |
小计 | 4,347,619.00 | 674 | 5,609,560.00 | 819 |
数据来源:公司统计
(3)并购与财务顾问业务2023年上半年,随着国内股票发行全面注册制的实施和产业结构转型升级的发展趋势,A股并购重组市场回暖,跨界并购减少,产业并购增多,尤其医药、半导体等热门赛道并购较为活跃。国内市场共发生并购重组交易2,074次,较去年同期减少11.03%;涉及金额5,357.76亿元,交易金额较去年同期减少20.74%。
报告期内,公司紧紧围绕已储备标的并购需求,挖掘优质并购投资标的,切实服务实体经济发展。2023年上半年,公司新增完成并购及财务顾问项目8个,已立项并购及财务顾问项目4个。
(4)股转业务
2023年上半年,北交所持续平稳运行,上市公司突破200家,总市值突破2,500亿元,聚集了一批优质的创新型中小企业;同时,新三板与北交所一体化发展优势逐步彰显,证券公司纷纷加速布
局、抢占市场,投行业务迎来较好发展机遇。报告期内,公司坚持立足“中小创新企业投行”定位,在股转业务方面着力构建差异化、特色化的业务优势。一方面,确立“特色行业+重点区域”的中小企业综合金融服务模式,深入研究并确定首批特色行业,加快对环渤海、长三角、珠三角等重点区域的业务布局;另一方面,推动数字化建设,重构组织运营模式,探索“种子客户”发掘培育模式,设立成长企业投行部,统筹开展新三板与北交所业务的承揽承做与管理研究等各项工作,满足中小企业客户综合服务和延伸服务需求,通过组织协同与资源协同打造更好的业务服务体系。2023年上半年,公司推荐1家企业完成新三板挂牌;截至报告期末,公司累计完成挂牌企业363家,行业排名第9位;督导新三板挂牌企业188家,行业排名第8位,其中创新层企业46家,行业排名第10位。
3.投资与销售交易业务
报告期内,公司权益自营业务审慎调整投资策略,积极开拓量化衍生品等非方向性投资业务,实现整体盈利;固定收益自营业务积极研判市场、把握投资机遇,取得较好收益;量化交易策略实现正收益,量化CTA业务平稳运行;股转做市业务做市家数保持行业第一,综合三年收益率跑赢市场主要指数;另类投资业务加强合作机构业务联动和资源挖掘,积极布局中早期项目;研究咨询业务提高大型机构覆盖,开拓非公募领域市场,客户数量和业务收入均实现同比上升。
(1)权益自营业务
2023年上半年,A股市场整体呈现冲高回落走势,市场主要指数走势分化,新增资金较为有限,存量资金持续博弈,市场结构化行情特征明显,券商自营投资业务仍以把握结构性投资机会为主。
公司权益自营业务致力于打造多元化全方位盈利模式,以权益类投资业务为核心,以申购、定增和二级可转债业务为补充,积极开拓非方向性投资业务领域,依托公司数字化转型推进量化衍生品业务发展,分散投资风险,优化收入结构。报告期内,公司紧密跟踪宏观经济和市场变化,以经济复苏为线索,聚焦顺周期、低估值的行业,适时调整投资策略和持仓结构,寻求与公司投资理念相符且具备成长与估值安全边际的品种进行配置,并积极关注新能源、AI+等细分板块,灵活应对市场波动实现整体盈利。
(2)固定收益自营业务
2023年上半年,随着对经济复苏进程的不断重估,市场对经济下行压力逐步形成了一致性预期。上半年末,央行的降息落地形成了从预期到现实的完整逻辑闭环,债券市场收益率整体震荡下行;市场机构总体杠杆水平较高,市场情绪脆弱、波动剧烈,投资交易决策的时间窗口转瞬即逝,对参与主体投研工作的及时性、有效性提出较高要求,需要完善体系内的共享机制、快速调整执行策略,更好
地把握交易机会并有效规避风险。报告期内,公司固定收益业务坚持投资和资本中介业务“双轮驱动”,聚焦投研能力提升和金融科技赋能,持续加大投研、销售、交易、管理方面的数字化建设力度,将研究、投资、交易和管理工作依托定性与定量平台进行可视化展示,进一步提升业务效率,实现业绩稳健增长。投研方面,公司重视投研与业务实践紧密结合,持续丰富投研体系的数据来源、完善展示界面,力争使研究成果应用于更多业务场景,对投资决策和交易执行给予更高效的指引和支持;资本中介业务方面,持续开拓分销机构客户,并提供专业化、多元化服务增强客户粘性,提升债券做市和定价能力,拓宽债券撮合品种范围和业务空间,为公司提供了新的利润增长点。
(3)量化交易业务
2023年上半年,权益市场呈现震荡行情,传统投资收益不确定性加剧,伴随股票发行全面注册制实施、融券券源扩大、指数ETF衍生品工具持续推出,量化投资迎来广阔空间,高频交易稳健和高收益特性受到市场青睐;受宏观政策预期影响,商品期货指数震荡下跌后迎来反弹,多空转换频繁,市场交易情绪与商品基本面呈现一定程度的背离,对CTA策略的稳定性和风控能力形成考验。
报告期内,公司在高频量化交易方面,依托公司数字化转型和去方向性投资战略引领,坚持平台化建设思路和中高频稳定策略的业务方向,积极开展策略研发,搭建基于机器学习的量化研究与交易平台,保持T0策略和Alpha策略稳定正收益;在量化CTA交易方面围绕商品期货投资,升级CTA趋势交易和统计套利策略,聚焦中频策略研发,应对商品期货市场行情波动稳健调整持仓规模,确保策略风险可控,保持业务平稳运行。
(4)股转做市业务
2023年上半年,全国股转系统及北交所发布实施股票发行全面注册制及配套业务规则,进一步完善市场交易制度,打造服务创新型中小企业阵地;新三板指数震荡下跌,做市企业数量相较上年末减少,做市业务盈利难度加大。
报告期内,公司做市业务坚持战略定位,为市场优质企业提供做市报价服务,聚焦优质项目开展中长期价值投资,致力于发展成为行业最具影响力的头部做市券商之一。截至报告期末,公司累计做市企业103家,做市数量位列股转系统做市商第一名。在全国股转公司发布的2023年一季度、二季度做市商评价中,公司连续获得综合排名前5%,获得做市交易经手费100%减免,持续保持做市业务竞争力和服务品牌优势。
(5)另类投资业务
2023年上半年,A股市场IPO数量增加但融资额下降,以半导体、新能源和高端制造业为代表
的创业板、科创板IPO持续保持领先,受到股权投资领域的高度关注。公司通过全资子公司东证融达开展另类投资业务。东证融达始终坚持立足投资本质,秉持“长期、稳健、专业”的价值投资理念,紧跟国家政策导向,重点投资符合国家战略的半导体、高端制造及新能源等行业,加强行业研究储备和产业链覆盖。报告期内,东证融达加强与合作机构的业务联动和资源挖掘,拓展项目资源渠道,加强投研团队建设,积极布局中早期项目,顺利新增多个股权投资项目;同时,注重提升项目质量管控,扎实做好已投项目的投后管理跟踪,持续优化投资盈利模式。
(6)研究咨询业务
2023年上半年,公募基金行业规模持续扩张,基金运作费用随之攀升,为减少投资者综合投资成本,监管层出台公募基金行业费率改革工作方案,券商席位佣金收入面临收缩压力;同时,监管层持续加强对券商研究条线的监管力度,对券商研究咨询业务合规执业、稳健发展提出了更高要求。
报告期内,公司研究咨询业务坚持打造专业的研究品牌,为投资者及时、全面地提供宏观经济、策略、固定收益、金融工程和其他多行业、多领域的投研服务。对外服务方面,提升对优质客户的服务能力,加强对国内核心资产的定价能力,持续提高公募分仓佣金收入市占率和大型机构覆盖率,并积极开拓非公募领域市场,构建多元化客户群,客户数量及业务收入均实现较快增长。对内协作方面,通过举办上市公司交流会、高峰论坛和策略会等方式积极创建业务部门与机构客户间的交流机会,为公司财富管理、投资银行、资产管理等业务提供智力与平台支持。2023年上半年,公司研究咨询分公司完成各类研究报告1,553篇,发布深度研究报告449篇;开展分析师、专家路演服务11,422次,通过线上直播和线下交流会的形式举办各类会议946场,客户数量同比增长20.11%。
4.资产管理业务
2023年上半年,公司证券资产管理业务保持良好发展势头,集合管理规模再创历史新高;公募基金业务存续规模保持增长且增速优于行业平均水平;私募股权基金业务稳步推进新发基金募集,存量投资项目资金持续回流。
(1)资产管理业务
2023年上半年,监管层修订资管细则,强化差异化监管,提升产品投资运作灵活度,促进券商资管业务进一步规范有序发展;券商通过设立资管子公司、加速公募化转型、优化产品结构和投资策略等多种举措,着力提升主动管理水平,寻求业务增长点和突破口。
公司通过全资子公司东证融汇经营证券资产管理业务。报告期内,东证融汇积极应对行业变革和政策变化,以高质量规模增长与业绩稳定为导向,持续加强渠道建设,丰富产品线,把握投资机会,推进业务发展战略落地。市场开拓方面,拓展营销纵深,提升服务水平,加强投教和品牌宣传,互联
网等渠道建设取得丰硕成果;产品规划方面,优化完善固收+、衍生品、权益等产品线,调整产品结构,为投资者提供多元化选择;投资管理方面,有效应对市场波动,丰富策略收益来源,把握资产配置机会,大部分产品业绩跻身同类产品前列。
报告期内,东证融汇产品和服务得到客户广泛认可,行业竞争力不断提升。截至报告期末,东证融汇资产管理总规模达732.55亿元,较2022年末增长56.38%;其中,集合资产管理业务规模达
589.26亿元,较2022年末增长78.09%,再创历史新高。
(2)公募基金管理业务
2023年上半年,股票市场出现结构性机会,债券市场整体业绩向好,公募基金行业延续快速发展趋势,存续基金产品数量攀升,基金资产管理规模稳步增长。根据中国证券投资基金业协会数据,截至2023年6月末,157家公募基金管理人合计管理基金产品10,980只,较2022年末增长
3.82%;管理基金资产总规模达27.69万亿元,较2022年末增长6.38%。
公司通过控股子公司东方基金、参股公司银华基金开展公募基金管理业务。
报告期内,东方基金以持有人利益为中心,持续提升投研能力和投资业绩。投研建设方面,在权益投资领域坚持长期投资和价值投资理念,构建“专业化、平台化、体系化”的一体化投研平台,提升研究成果转化能力;在固收投资领域,坚持绝对收益理念,以保证流动性和控制风险为前提,巩固货币、纯债和可转债产品业绩优势,提升二级债产品收益稳定性。渠道合作方面,持续加强多元渠道合作,深化银行、券商渠道合作关系,做好互联网金融渠道全流程客户陪伴,通过线上直播和短视频等多种方式打造东方基金流媒体平台知名IP,培育潜在客户群体。客户服务方面,持续提升专户投资管理能力,有效保障机构客户利益,完善营销和客户服务体系,提升投资者的“获得感”。产品布局方面,持续完善在股票基金、混合基金方面的产品布局,新成立2只公募基金产品,募集规模6.74亿元。截至报告期末,东方基金存续管理公募基金产品62只,管理资产净值864.57亿元,较2022年末增长24.48%;旗下权益类资产最近三年收益率为46.66%,在138家基金公司中位居第11名;旗下固定收益类资产最近两年收益率为7.96%,在140家基金公司中位居第17名。
报告期内,银华基金不断强化综合实力,完善产品线布局,加强业务拓展创新,致力于为投资者提供丰富的产品选择和优质的持有体验。投研建设方面,基于基本面为主的长期研究进行稳健投资,持续建设投资决策体系,推动投资管理工业化。业务支持方面,强化中台核心能力建设,持续打造优秀的人才队伍,坚守合规风控底线,保障各项业务有序运营、平稳推进。产品布局方面,聚焦系列化、品牌化、场景化的产品战略目标,做好产品前瞻性布局,拓展第三支柱养老金等新业务领域,把握长短期业务平衡,新成立8只公募基金产品,募集规模59.40亿元。截至报告期末,银华基金存续
管理公募基金产品188只,管理资产净值5,542.85亿元,较2022年末增长7.82%。
(3)私募基金业务2023年上半年,在国际政治形势和经济前景不确定性加剧的情况下,私募投资基金行业“募资难”、长期资金短缺困境仍在延续;证券公司私募投资基金业务马太效应凸显,竞争环境日益严峻,同时,证券公司私募子公司向母基金领域纵深挺进;监管层面不断夯实私募基金法治基础并完善私募基金监管制度,引导私募机构持续提升合规风控水平和专业管理能力,实现长期规范、健康发展。
公司通过全资子公司东证融通开展私募股权基金管理业务。东证融通坚持“精品投资+并购投资”的理念,以为客户提供“投行综合服务和全面增值服务”为切入点,致力于与战略客户建立长期合作,实现“募投管退”一体化业务闭环。报告期内,东证融通稳步推进新发基金募集,强化募资能力,以投带募寻求与核心客户达成长期合作;围绕“先进制造”细分领域拓展业务,精选优质拟IPO及并购标的,打造可持续的投资模式及逻辑;有序做好存量项目投后管理与退出,实现稳定的资金回流。截至报告期末,东证融通存续管理基金10只,实缴规模29.30亿元,对外投资余额22.17亿元。
??
(二)主要财务数据同比变动情况
单位:(人民币)元
-24-本报告期
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业总收入 | 3,561,819,148.08 | 2,402,558,782.35 | 48.25% | 投资收益及公允价值变动收益增加 |
营业总支出 | 2,861,803,774.25 | 2,143,892,580.10 | 33.49% | 期货子公司现货业务增加,导致其他业务成本增加 |
所得税费用 | 141,433,736.79 | -2,725,922.88 | 5288.47% | 公司利润增加 |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,227,828,168.84 | 1,557,205,254.22 | 171.50% | 代理买卖业务、回购业务及拆入资金净流入增加 |
投资活动产生的现金流量净额 | 110,512,177.12 | -41,993,163.47 | 363.17% | 收回投资收到的现金流入增加 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -807,197,637.51 | -2,305,288,554.12 | 64.98% | 发行债券收到的现金流入增加;偿还利息及支付其他与筹资活动有关的现金流出减少 |
现金及现金等价物净增加额 | 3,531,043,054.78 | -789,237,464.48 | 547.40% | 经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额增加 |
??
(三)公司报告期利润构成或利润来源未发生重大变动
??
(四)营业总收入构成
单位:(人民币)元
-25-项目
项目 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业总收入比重 | 金额 | 占营业总收入比重 | ||
手续费及佣金净收入 | 1,123,434,714.31 | 31.54% | 1,182,559,111.99 | 49.22% | -5.00% |
利息净收入 | 7,515,297.22 | 0.21% | 153,085,602.34 | 6.37% | -95.09% |
投资收益 | 827,186,165.00 | 23.22% | 428,470,392.86 | 17.83% | 93.06% |
公允价值变动收益 | 97,711,895.80 | 2.74% | -218,756,090.83 | -9.11% | 144.67% |
汇兑收益 | 1,415,040.35 | 0.04% | 1,183,544.89 | 0.05% | 19.56% |
其他业务收入 | 1,483,851,820.83 | 41.66% | 832,126,849.44 | 34.64% | 78.32% |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 33,859.92 | 0.00% | -3,768.71 | 0.00% | 998.45% |
其他收益 | 20,670,354.65 | 0.58% | 23,893,140.37 | 0.99% | -13.49% |
营业总收入合计 | 3,561,819,148.08 | 100% | 2,402,558,782.35 | 100% | 48.25% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明:
利息净收入减少95.09%,主要是由于融出资金及买入返售业务利息收入减少、利息支出增加所致;投资收益增加93.06%,主要是由于金融工具投资收益增加所致;公允价值变动收益增加
144.67%,主要是由于金融资产公允价值上升所致;其他业务收入增加78.32%,主要是由于期货子公司现货买卖业务收入增加所致;资产处置收益增加998.45%,主要是由于本期使用权资产终止确认收益增加所致;营业总收入增加48.25%,主要是由于本期投资收益、公允价值变动收益增加所致。
??
(五)主营业务分业务情况
报告期内,公司主营业务数据统计口径未发生调整,主营业务分业务数据如下:
单位:(人民币)元
业务类型 | 营业总收入 | 营业总支出 | 营业利润率 | 营业总收入比上年同期增减 | 营业总支出比上年同期增减 | 营业利润率比上年同期增减 |
证券经纪业务 | 620,613,316.74 | 296,828,267.40 | 52.17% | -3.16% | 4.59% | -3.54% |
投资银行业务 | 141,135,905.01 | 60,786,558.31 | 56.93% | 166.42% | 38.81% | 39.59% |
证券投资业务 | 598,199,048.84 | 69,581,059.37 | 88.37% | 1046.39% | 71.34% | 66.20% |
资产管理业务 | 283,047,975.24 | 104,621,934.23 | 63.04% | 0.80% | -0.83% | 0.61% |
信用交易业务 | 405,383,542.23 | -11,522,210.97 | 102.84% | -9.37% | -119.33% | 16.17% |
基金管理业务 | 346,052,459.54 | 274,215,768.11 | 20.76% | 1.96% | -4.59% | 5.43% |
注:证券经纪业务收入含基金分仓收入和代理销售金融产品收入;信用交易业务营业支出未包含公司融入资金成本。
??
(六)主营业务分地区情况
1.营业总收入地区分部情况
单位:(人民币)元
-26-
地区
地区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业总收入比上年同期增减 | |||
营业网点数量 | 营业总收入 | 营业网点数量 | 营业总收入 | |||
东北地区 | 38 | 224,841,423.61 | 40 | 242,379,984.98 | -7.24% | |
华北地区 | 13 | 40,169,558.48 | 13 | 46,169,658.58 | -13.00% | |
华中地区 | 10 | 10,526,861.92 | 10 | 12,552,313.44 | -16.14% | |
西南地区 | 8 | 22,522,417.50 | 8 | 23,676,692.94 | -4.88% | |
华东地区 | 51 | 178,029,214.11 | 50 | 187,848,870.27 | -5.23% | |
华南地区 | 14 | 20,097,742.13 | 15 | 24,917,285.44 | -19.34% | |
西北地区 | 3 | 2,189,213.54 | 3 | 2,814,555.35 | -22.22% | |
小计 | 137 | 498,376,431.29 | 139 | 540,359,361.00 | -7.77% | |
公司总部、分公司、子公司及其他 | - | 3,063,442,716.79 | - | 1,862,199,421.35 | 64.51% | |
合计 | 137 | 3,561,819,148.08 | 139 | 2,402,558,782.35 | 48.25% |
注:表内各地区营业网点数量为报告期内实际开展业务的经纪业务区域分公司和营业部。
2.营业利润地区分部情况
单位:(人民币)元
地区 | 本报告期 | 上年同期 | 营业利润比上年同期增减 | ||
营业网点数量 | 营业利润 | 营业网点数量 | 营业利润 | ||
东北地区 | 38 | 127,193,445.47 | 40 | 143,441,434.53 | -11.33% |
华北地区 | 13 | 3,346,275.06 | 13 | 10,540,323.73 | -68.25% |
华中地区 | 10 | -2,440,795.20 | 10 | 626,133.54 | -489.82% |
西南地区 | 8 | 7,531,114.42 | 8 | 9,957,687.56 | -24.37% |
华东地区 | 51 | 73,846,774.04 | 50 | 94,606,917.23 | -21.94% |
华南地区 | 14 | -4,958,030.28 | 15 | -448,854.26 | -1004.60% |
西北地区 | 3 | -2,970,619.62 | 3 | -2,164,080.29 | -37.27% |
小计 | 137 | 201,548,163.89 | 139 | 256,559,562.04 | -21.44% |
公司总部、分公司、子公司及其他 | - | 498,467,209.94 | - | 2,106,640.21 | 23561.72% |
合计 | 137 | 700,015,373.83 | 139 | 258,666,202.25 | 170.62% |
注:表内各地区营业网点数量为报告期内实际开展业务的经纪业务区域分公司和营业部。
四、非主营业务分析不适用。
五、资产及负债状况分析??
(一)资产构成重大变动情况
单位:(人民币)元
-27-项目名称
项目名称 | 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 25,919,030,307.94 | 29.07% | 22,454,172,502.41 | 28.46% | 0.61% | |
结算备付金 | 2,480,510,902.83 | 2.78% | 2,407,890,454.27 | 3.05% | -0.27% | |
融出资金 | 11,153,325,834.01 | 12.51% | 11,839,073,397.05 | 15.01% | -2.50% | |
衍生金融资产 | 38,173,001.64 | 0.04% | 5,967,771.97 | 0.01% | 0.03% | 收益互换业务浮盈增加 |
存出保证金 | 4,231,818,442.41 | 4.75% | 3,671,077,977.95 | 4.65% | 0.10% | |
应收款项 | 281,683,416.48 | 0.32% | 476,330,222.48 | 0.60% | -0.28% | 在途清算款减少 |
买入返售金融资产 | 2,762,486,829.53 | 3.10% | 2,855,123,714.55 | 3.62% | -0.52% | |
交易性金融资产 | 38,372,108,749.05 | 43.03% | 31,283,090,611.24 | 39.65% | 3.38% | |
其他权益工具投资 | 10,062,606.00 | 0.01% | 10,182,456.00 | 0.01% | 0.00% | |
长期股权投资 | 978,683,456.02 | 1.10% | 906,839,856.37 | 1.15% | -0.05% | |
投资性房地产 | 162,729,318.20 | 0.18% | 84,005,973.93 | 0.11% | 0.07% | 自有房产出租增加 |
固定资产 | 647,731,425.98 | 0.73% | 703,028,319.12 | 0.89% | -0.16% | |
使用权资产 | 269,824,712.31 | 0.30% | 281,234,229.20 | 0.36% | -0.06% | |
无形资产 | 312,568,882.24 | 0.35% | 307,693,710.61 | 0.39% | -0.04% | |
商誉 | 75,920,803.93 | 0.09% | 75,920,803.93 | 0.10% | -0.01% | |
递延所得税资产 | 811,541,997.40 | 0.91% | 774,555,396.07 | 0.98% | -0.07% | |
其他资产 | 657,776,445.47 | 0.74% | 762,787,466.99 | 0.97% | -0.23% | |
应付短期融资款 | 5,648,236,095.23 | 6.33% | 4,474,942,752.39 | 5.67% | 0.66% | |
拆入资金 | 3,035,638,230.55 | 3.40% | 1,922,496,500.01 | 2.44% | 0.96% | 转融通融入资金规模增加 |
-28-交易性金融负债
交易性金融负债 | 2,587,825,278.40 | 2.90% | 1,594,433,945.64 | 2.02% | 0.88% | 浮动收益凭证规模增加 |
衍生金融负债 | 38,892,104.79 | 0.04% | 11,371,506.47 | 0.01% | 0.03% | 期权业务浮亏增加 |
卖出回购金融资产款 | 17,673,137,504.10 | 19.82% | 11,000,741,991.05 | 13.94% | 5.88% | 卖出回购业务规模增加 |
代理买卖证券款 | 21,135,409,046.09 | 23.70% | 20,231,757,436.69 | 25.64% | -1.94% | |
代理承销证券款 | 17,127,000.00 | 0.02% | 0.00 | 0.00% | 0.02% | |
应付职工薪酬 | 1,113,032,221.24 | 1.25% | 1,076,170,347.16 | 1.36% | -0.11% | |
应交税费 | 74,735,363.73 | 0.08% | 206,288,187.84 | 0.26% | -0.18% | 企业所得税、个人所得税减少 |
应付款项 | 1,620,646,557.84 | 1.82% | 1,338,157,513.96 | 1.70% | 0.12% | 应付在途资金增加 |
合同负债 | 59,069,363.80 | 0.07% | 36,576,135.88 | 0.05% | 0.02% | 期货子公司预收货款增加 |
预计负债 | 1,219,822.17 | 0.00% | 23,219,822.17 | 0.03% | -0.03% | 本期转回预计负债 |
应付债券 | 8,653,356,245.93 | 9.70% | 8,710,255,582.59 | 11.04% | -1.34% | |
租赁负债 | 257,954,659.88 | 0.29% | 274,509,478.16 | 0.35% | -0.06% | |
递延收益 | 43,501,856.30 | 0.05% | 40,436,233.10 | 0.05% | 0.00% | |
递延所得税负债 | 362,643,612.54 | 0.41% | 240,333,542.47 | 0.30% | 0.11% | 金融资产公允价值上升 |
其他负债 | 8,053,349,263.23 | 9.03% | 9,059,885,091.60 | 11.48% | -2.45% |
??
(二)主要境外资产情况
不适用。
??
(三)以公允价值计量的资产和负债
单位:(人民币)元
-29-项目名称
项目名称 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
其中:1.交易性金融资产 | 31,283,090,611.24 | 146,608,793.77 | 716,685,551,944.84 | 709,855,671,516.85 | 38,372,108,749.05 | |||
2.衍生金融资产 | 5,967,771.97 | 9,092,434.17 | 38,173,001.64 | |||||
3.其他债权投资 | ||||||||
4.其他权益工具投资 | 10,182,456.00 | -109,937,394.00 | 10,062,606.00 | |||||
金融资产小计 | 31,299,240,839.21 | 155,701,227.94 | -109,937,394.00 | 716,685,551,944.84 | 709,855,671,516.85 | 38,420,344,356.69 | ||
投资性房地产 | ||||||||
生产性生物资产 | ||||||||
其他 | ||||||||
合计 | 31,299,240,839.21 | 155,701,227.94 | -109,937,394.00 | 716,685,551,944.84 | 709,855,671,516.85 | 38,420,344,356.69 | ||
金融负债 | 1,605,805,452.11 | -57,989,332.14 | 2,626,717,383.19 |
报告期内公司主要资产计量属性未发生重大变化。
??
(四)截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产,具体参见本报告“第十节财务报告-五、合并财务报表主要项目注释(一)货币资金、(八)金融投资:交易性金融资产”的相关内容。
??
(五)比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
单位:(人民币)元
-30-
报表项目
报表项目 | 本报告期末(或本报告期) | 上年度末(或上年同期) | 变动比率(%) | 变动原因 |
衍生金融资产 | 38,173,001.64 | 5,967,771.97 | 539.65% | 收益互换业务浮盈增加 |
应收款项 | 281,683,416.48 | 476,330,222.48 | -40.86% | 在途清算款减少 |
投资性房地产 | 162,729,318.20 | 84,005,973.93 | 93.71% | 自有房产出租增加 |
拆入资金 | 3,035,638,230.55 | 1,922,496,500.01 | 57.90% | 转融通融入资金规模增加 |
交易性金融负债 | 2,587,825,278.40 | 1,594,433,945.64 | 62.30% | 浮动收益凭证规模增加 |
衍生金融负债 | 38,892,104.79 | 11,371,506.47 | 242.01% | 期权业务浮亏增加 |
卖出回购金融资产款 | 17,673,137,504.10 | 11,000,741,991.05 | 60.65% | 卖出回购业务规模增加 |
应交税费 | 74,735,363.73 | 206,288,187.84 | -63.77% | 企业所得税、个人所得税减少 |
合同负债 | 59,069,363.80 | 36,576,135.88 | 61.50% | 期货子公司预收货款增加 |
预计负债 | 1,219,822.17 | 23,219,822.17 | -94.75% | 本期转回预计负债 |
递延所得税负债 | 362,643,612.54 | 240,333,542.47 | 50.89% | 金融资产公允价值上升 |
利息净收入 | 7,515,297.22 | 153,085,602.34 | -95.09% | 融出资金及买入返售业务利息收入减少、利息支出增加 |
投资收益(损失以“-”列示) | 827,186,165.00 | 428,470,392.86 | 93.06% | 金融工具投资收益增加 |
公允价值变动收益(损失以“-”列示) | 97,711,895.80 | -218,756,090.83 | 144.67% | 金融资产公允价值上升 |
其他业务收入 | 1,483,851,820.83 | 832,126,849.44 | 78.32% | 期货子公司现货买卖业务收入增加 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 33,859.92 | -3,768.71 | 998.45% | 本期使用权资产终止确认收益增加 |
信用减值损失 | -18,690,250.86 | 50,196,654.34 | -137.23% | 本期转回股票质押回购融出资金减值损失 |
其他业务成本 | 1,439,921,231.30 | 804,961,512.00 | 78.88% | 期货子公司现货买卖业务支出增加 |
营业外收入 | 175,334.45 | 4,210,424.60 | -95.84% | 本期政府补助减少 |
营业外支出 | -10,898,069.19 | 8,916,988.78 | -222.22% | 本期转回预计负债 |
六、投资状况分析
??
(一)总体情况
不适用。
??
(二)公司报告期内无获取重大股权投资情况??
(三)公司报告期内无正在进行的重大非股权投资情况
-31-所得税费用
所得税费用 | 141,433,736.79 | -2,725,922.88 | 5288.47% | 公司利润增加 |
净利润 | 569,655,040.68 | 256,685,560.95 | 121.93% | 公司投资业务收益增加 |
??
(四)金融资产投资
1.证券投资情况
单位:(人民币)元
-32-证券品种
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
国债 | 230004 | 23附息国债04 | 636,796,055.39 | 公允价值计量 | 4,000,268.47 | 2,930,524,024.21 | 2,290,202,144.44 | 10,172,028.57 | 647,351,654.92 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
国债 | 220024 | 22附息国债24 | 621,394,368.02 | 公允价值计量 | 7,126,501.83 | 4,341,011,875.40 | 3,717,901,817.64 | 31,524,959.98 | 632,489,574.75 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
金融债 | 230205 | 23国开05 | 568,765,769.71 | 公允价值计量 | -162,201.20 | 14,387,721,951.97 | 13,813,545,393.89 | 10,596,370.94 | 574,529,602.19 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
公募基金 | 510050 | 50ETF | 486,429,282.87 | 公允价值计量 | 340,213,199.80 | -5,207,613.18 | 3,837,881,570.08 | 3,670,501,723.94 | -26,333,435.95 | 481,259,609.99 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
国债 | 230010 | 23附息国债10 | 470,614,957.96 | 公允价值计量 | 111,549.09 | 803,094,659.95 | 331,307,720.58 | 1,005,097.51 | 472,496,984.15 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
信托计划 | hbbl | 华宝-宝洛丰盈集合资金信托计划 | 250,000,000.00 | 公允价值计量 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |||||
地方政府债 | 157848 | 19重庆15 | 233,775,910.00 | 公允价值计量 | 236,326,383.15 | 362,037.73 | 206,447,802.74 | - | 6,026,752.80 | 448,822,660.96 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
-33-地方政府债
地方政府债 | 157785 | 19江苏10 | 357,034,100.00 | 公允价值计量 | 360,479,709.59 | -137,358.54 | - | - | 5,607,531.87 | 366,079,000.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 | |
国债 | 230011 | 23附息国债11 | 350,682,524.59 | 公允价值计量 | 120,495.67 | 350,954,000.00 | - | 882,763.43 | 351,843,993.17 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
国债 | 230008 | 23附息国债08 | 342,655,537.24 | 公允价值计量 | 601,606.39 | 655,307,391.79 | 311,705,504.82 | 3,572,595.96 | 345,167,327.43 | 交易性金融资产 | 自有资金 | ||
期末持有的其他证券投资 | 34,220,592,217.46 | - | 30,106,253,774.70 | 139,793,507.51 | -109,937,394.00 | 689,172,608,668.70 | 685,720,507,211.54 | 886,448,153.75 | 33,812,130,947.49 | - | - | ||
合计 | 38,538,740,723.24 | - | 31,293,273,067.24 | 146,608,793.77 | -109,937,394.00 | 716,685,551,944.84 | 709,855,671,516.85 | 929,502,818.86 | 38,382,171,355.05 | - | - | ||
证券投资审批董事会公告披露日期 | 2023年4月15日 | ||||||||||||
证券投资审批股东大会公告披露日期(如有) | 2023年5月16日 |
2.衍生品投资情况
不适用。公司为金融类企业,根据深交所披露规则,无须单独披露衍生品投资情况。??
(六)募集资金使用情况
公司报告期无募集资金使用情况。
七、公司报告期无重大资产和股权出售情况
八、主要控股参股公司分析
??
(一)主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:(人民币)元
-34-公司名称
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业总收入 | 营业利润 | 净利润 |
东证融通投资管理有限公司 | 全资子公司 | 投资管理、项目投资、财务咨询 | 600,000,000 | 1,133,068,759.75 | 988,738,435.99 | 111,714,958.45 | 106,346,143.77 | 95,302,131.95 |
东证融达投资有限公司 | 全资子公司 | 投资管理 | 3,000,000,000 | 1,552,923,975.26 | 1,441,107,101.78 | 76,531,601.20 | 70,570,238.13 | 51,371,411.59 |
东证融汇证券资产管理有限公司 | 全资子公司 | 证券资产管理业务 | 700,000,000 | 1,417,785,881.65 | 1,288,550,208.89 | 151,437,271.61 | 48,614,041.18 | 32,461,722.64 |
渤海期货股份有限公司 | 控股子公司 | 商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理、期货投资咨询 | 500,000,000 | 6,979,120,940.64 | 788,019,341.88 | 1,498,920,716.90 | 3,573,263.30 | 667,337.98 |
东方基金管理股份有限公司 | 控股子公司 | 基金募集、基金销售、资产管理、从事境外证券投资管理业务以及中国证监会许可的其他业务 | 333,330,000 | 1,103,652,942.83 | 793,984,824.74 | 346,052,459.54 | 71,836,691.43 | 55,058,456.46 |
银华基金管理股份有限公司 | 参股公司 | 基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务项目 | 222,200,000 | 6,610,840,637.89 | 3,771,786,295.23 | 1,741,893,493.07 | 452,885,366.96 | 351,278,550.72 |
??
(二)报告期内取得和处置子公司的情况
不适用。??
(三)主要参控股公司情况说明报告期内,公司主要参控股公司经营情况详见本报告“第三节管理层讨论与分析-三、主营业务分析-(一)概述”部分内容。
九、公司控制的结构化主体情况公司投资或管理的结构化主体,综合考虑在结构化主体中享有的可变回报,或承担的风险敞口等
因素,认定将85个结构化主体纳入合并报表范围。具体参见“第十节财务报告-八、(三)在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”的相关内容。
截至2023年6月30日,纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为83.51亿元,其中公司享有的权益账面价值为82.28亿元。
十、公司面临的风险和应对措施
??
(一)公司可能面临的各种风险
1.市场风险
市场风险是指因市场价格(股票价格、利率、汇率和商品价格)或者其他市场因子的变化而使公司发生损失的风险。公司当前市场风险主要来源于公司自营投资业务、做市业务以及其他投资交易活动。
2.信用风险
信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等不愿或无力履行合同条件而构成违约,致使公司资产遭受损失的风险。公司当前信用风险主要来源于融资类业务、债券投资业务、场外衍生品业务和存在结算风险的经纪业务等。
3.流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
4.声誉风险
声誉风险是指由于公司行为或外部事件及公司工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为,导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价,从而损害公司品牌价值,不利公司正常经营,甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。
5.合规风险
合规风险是指因公司的经营管理或公司员工的执业行为违反法律、法规或准则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。公司当前合规风险来源于公司及工作人员的经营管理和执业行为。
6.操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息技术系统以及外部事件所造成相关损失的风险。公司操作风险来源于公司所有业务活动。
7.洗钱风险
洗钱风险是指公司在开展业务和经营管理过程中可能被违法犯罪活动利用,从事洗钱活动,进而对公司的声誉、运营、财务等方面造成严重的负面影响,并可能导致监管处罚、客户流失、业务损失和财务损失等的风险。公司当前洗钱风险主要来源于公司与客户和交易对手相关的业务活动。??
(二)公司已经或拟采取的对策和措施
1.完善全面风险管理体系
公司持续完善全面风险管理体系,包括健全的组织架构、可操作的管理制度、量化的风险指标体系、可靠的信息技术系统与数据管理、专业的人才队伍、有效的风险应对机制以及稳健的风险管理文化,强化风险识别、评估、计量、应对、监测和报告机制,确保风险可测、可控、可承受,为公司业务的稳健、可持续发展提供保障。
2.加强市场风险管理
公司采取稳健、审慎的策略,在准确识别和计量的基础上审慎评估公司承担的市场风险;同时加强市场预判,及时调整策略。公司规范投资决策流程,采用多元化的资产配置策略,分散投资风险;完善自营业务限额管理,不断优化风险限额体系,以控制盈亏波动水平和市场风险暴露程度;采用VaR等对持有金融资产的市场风险进行量化管理,运用压力测试作为必要的补充量化工具;通过风险对冲工具和资本中介业务,降低公司由于市场风险造成的经营波动。
2023年上半年,公司通过调整业务规模、使用衍生品进行对冲等手段管理市场风险敞口,将其控制在可承受的范围内。公司报告期内市场风险总体可控,未发生重大市场风险事件。
3.加强信用风险管理
公司以内部信用评级为基础,通过尽职调查、授信管理、同一客户管理等方式进行信用风险的识别与评估;采用违约概率、违约损失率、违约风险敞口和压力测试等计量信用风险;采用准入管理、分级授权审批、限额管理、抵押品缓释、信用风险的监测预警等手段控制信用风险。为控制债券投资业务的信用风险,公司明确了可投资债券的内部评级要求并建立了信用债内部评级制度。为控制信用交易业务的信用风险,公司通过制定各项严格的制度和措施,从征信、授信、盯市、违约处置等多个
环节对该业务涉及的信用风险进行控制,其中包括建立严格的客户准入制度和征信、授信标准;建立严格的担保物范围及折算率、保证金比例、履约担保比例的标准;建立信用交易逐日盯市制度,及时预警、准确报告,达到平仓线时按照合同约定进行强制平仓等。2023年上半年,公司投融资部门与风险管理部门紧密配合,审慎识别、评估、监控和应对债券投资、股票质押、融资融券等业务的信用风险,通过采取有效的风险防范措施,公司报告期内未出现重大信用风险事件。
4.加强流动性风险管理公司不断完善流动性风险管理体系,对资产流动性、融资渠道稳定性进行定期及不定期评估,明确公司投资资产的筛选标准,有效限制低流动性资产的持有规模,并注意做好自有资金的流动性循环设计。公司保持融资渠道在方式、期限上的分散性,保证资产负债在期限及规模上的合理匹配。完善内部资金调度、分配等管理制度,对公司表内外现金流量进行评估与预测,对可能的现金流缺口进行测算。公司根据流动性评估情况建立优质流动性资产储备机制以及应急计划,开展流动性压力测试和应急演练,提升公司流动性风险防范和化解能力。
2023年上半年,公司流动性覆盖率、净稳定资金率指标在任一时点均满足监管要求,公司优质流动性资产能覆盖未来一段时间的资金需求,各项流动性指标均处于安全状态,整体流动性状况良好。
5.加强声誉风险管理
公司将声誉风险管理纳入全面风险管理体系,建立了完善的制度体系,明确了声誉风险管理的原则、组织架构、责任分工和管理机制等,确保能够主动、有效地识别、评估、控制、监测、应对和报告声誉风险,最大限度防范和减少声誉事件对公司及利益相关方、行业或社会造成的损失和负面影响。公司在声誉风险管理中,坚持统一领导,统一组织,集中管理;建立日常系统化舆情监控和体系化定期报告机制,确保管理层及时了解掌握声誉风险管理状况;积极、有序接待媒体采访,保证公司声音得到及时、有效传递;敏感识别并统筹协调应对声誉事件,正面回应市场和投资者关切,防止负面影响无序扩散,力争降低投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司的负面评价,维护公司和行业声誉。
2023年上半年,公司持续健全声誉风险管理制度体系,强化完善声誉风险事前防范和事中应对机制,保障声誉风险管控有效、处理得当,公司报告期内未发生对公司及行业造成重大负面影响的声誉事件。
6.强化合规风险管理
公司合规管理工作以推动落实“实质合规”、全面提升合规管理的有效性为总体工作目标,持续完善合规管理体系并监督其有效运行,着力加强重点业务的管理及协同,全面提升合规考核与问责的有效性,积极促进合规文化建设与推广,全面提升合规科技化水平,有效推动内控部门间的协同与补位,为公司规范经营和业务稳健发展提供了有力支持。
2023年上半年,公司积极开展各项合规管理工作。公司整体上合规经营、规范发展,报告期内未发生重大违法违规行为。
7.加强操作风险管理
公司多措并举加强操作风险管理,一是在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面,通过适当的职责分工、授权和分级审批等机制,形成合理制约和有效监督;二是有效应用风险管理的三大工具:通过“自我识别与评估”理论,对公司主要业务与管理活动的流程进行了梳理,识别操作风险点与风险控制措施,制定了《风险管理手册》,并自研开发落地系统予以记载和维护;通过“损失数据库”理论,搭建了公司内外部风险损失数据库,实现了公司内外部损失事件的汇集;通过“操作风险关键指标”理论,设定了公司级操作风险指标,将风险管控环节前置,实现对重大风险事件的提前预警;三是完善用人机制,通过组织内部竞聘、技能培训等方式提高员工岗位胜任能力;通过员工行为管理、合规培训、签订各类承诺书的方式,有效加强对人员道德风险的管控;四是积极推进IT治理,根据IT治理工作方案、规划及相关制度,合理安排公司信息系统的建设、管理及运行维护等工作;五是建立危机处理机制和流程,针对各项业务、信息系统、结算核算等关键业务环节,制定切实有效的应急措施和预案并通过应急演练检验和提高危机处理机制的有效性。
2023年上半年,公司持续提升服务支持能力,全面提高合规管理的有效性和风险管理的渗透度。公司报告期内未发生重大操作风险事项。
8.加强洗钱风险管理
公司构建了洗钱风险管理体系,明确了洗钱风险管理目标和管理策略,建立了以《洗钱风险管理制度》为基本制度的反洗钱内部控制制度体系以及洗钱风险评估、报告、应急处置、保密与信息共享等机制,采取了客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额交易和可疑交易报告、黑名单管理等洗钱风险管理措施,建立并持续推进反洗钱信息系统优化升级和数据治理,强化了内部检查、审计、考核、奖惩为一体的洗钱风险监督管理机制,持续开展各类宣传培训,建立了“防范洗钱人人有责”的洗钱风险管理文化。公司以定性与定量相结合的方式,在充分评估洗钱固有风险(地域环境、客户群体、产品业务、渠道)与控制措施有效性的基础上,分析判断公司所面临的剩余风险为中低风险,并根据剩余洗钱风险敞口以及风险管理政策,合理配置反洗钱资源,采取有针对性的风险控制措
施。2023年上半年,公司遵循风险为本的原则,持续优化洗钱风险管理体系,不断夯实反洗钱基础工作。公司报告期内未发生重大洗钱风险事件。
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况??
(一)本报告期股东大会情况
-40-会议届次
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 44.2825% | 2023-1-31 | 2023-2-1 | 审议通过了《关于选举于来富先生为公司第十届董事会非独立董事的议案》。 |
2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 46.7461% | 2023-5-15 | 2023-5-16 | 审议通过了12项议案:1.《公司2022年度董事会工作报告》;2.《公司2022年度监事会工作报告》;3.《公司2022年度独立董事述职报告》;4.《公司2022年度财务决算报告》;5.《公司2022年度利润分配议案》;6.《公司2022年年度报告及其摘要》;7.《关于预计公司2023年度日常关联交易的议案》;8.《关于预计公司2023年度自营投资额度的议案》;9.《关于聘任公司2023年度审计机构的议案》;10.《关于选举公司第十一届董事会非独立董事的议案》;11.《关于选举公司第十一届董事会独立董事的议案》;12.《关于选举公司第十一届监事会非职工监事的议案》。听取了3项报告:1.《公司2022年度董事薪酬及考核情况专项说明》;2.《公司2022年度监事薪酬及考核情况专项说明》;3.《公司2022年度高级管理人员薪酬及考核情况专项说明》。 |
注:上述股东大会会议决议具体内容详见公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯
网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。
??
(二)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
不适用。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
-41-
姓名
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
于来富 | 董事 | 被选举 | 2023年1月31日 | 补选董事 |
项前 | 董事 | 任期满离任 | 2023年5月15日 | - |
刘继新 | 董事 | 被选举 | 2023年5月15日 | 董事会换届选举 |
汪文生 | 独立董事 | 离任 | 2023年5月15日 | 主动离职 |
卢相君 | 独立董事 | 被选举 | 2023年5月15日 | 董事会换届选举 |
王化民 | 监事 | 任期满离任 | 2023年5月15日 | - |
魏益华 | 监事 | 任期满离任 | 2023年5月15日 | - |
刘晓峰 | 监事 | 被选举 | 2023年5月15日 | 监事会换届选举 |
王劲松 | 监事 | 被选举 | 2023年5月15日 | 监事会换届选举 |
李庆国 | 职工监事 | 任期满离任 | 2023年5月15日 | - |
刘雪山 | 职工监事 | 任期满离任 | 2023年5月15日 | - |
苏健 | 职工监事 | 被选举 | 2023年5月15日 | 监事会换届选举 |
周博 | 职工监事 | 被选举 | 2023年5月15日 | 监事会换届选举 |
注:公司董事会于2023年3月17日收到独立董事汪文生先生的书面辞职报告,因个人工作变动原因,汪文生先生申请辞去公司第十届董事会独立董事职务;因汪文生先生辞职会导致公司独立董事人数少于董事会成员的三分之一,根据法律法规和《公司章程》等有关规定,辞职申请在2023年5月15日公司股东大会选举新任独立董事后生效。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
不适用。公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况
一、重大环保问题情况公司及公司子公司作为金融企业,不属于环境保护部门公布的重点排污单位,不存在重大环保问题或因环境问题受到行政处罚的情况。报告期内,公司积极践行国家“推动绿色低碳发展”的号召,持续探索节能低碳举措、优化协作办公机制,促进公司高质量绿色发展。绿色运营方面,公司依托数字化转型,全面推广无纸化办公和线上会议;通过构建“静态+动态”实物资产管理体系、实施办公区域照明开关智能化改造、强化供应商环保资质管理等多种方式,有效提升办公实物和能源资源利用率,显著降低能耗,避免资源浪费,打造公司绿色运营良性机制。环境保护方面,公司积极营造“从我做起、人人参与”的环保氛围,积极鼓励员工参与环保实践活动,促进环保低碳意识深入人心;北京、上海等主要办公区域实现生活垃圾集中收集和规范运转处理,防控环境污染风险,提升废旧物品综合利用效率。
二、社会责任情况报告期内,公司积极响应中国证券业协会《巩固拓展结对帮扶成果担当推进乡村振兴新使命倡议书》要求,坚持“摘帽不摘责任,摘帽不摘帮扶”原则,充分发挥行业优势,加大在公益帮扶、消费帮扶、生态帮扶、智力帮扶、组织帮扶等方面的资源投入和金融支持力度,把巩固脱贫攻坚成果和推动乡村振兴工作落到实处。
1.公益帮扶报告期内,公司通过“东北证券融·新希望公益基金”出资共计11.25万元,帮助吉林省大安市民众村脱贫户采购农用物资,助力村民发展庭院经济、拓展收入来源;面向吉林省大安市、镇赉县、和
龙市、靖宇县、汪清县等帮扶地区捐赠爱心书包,改善学生生活条件,支持青少年学习成长;为吉林省汪清县大兴沟镇和信村孤寡残障群众捐赠资金,关爱弱势群体,弘扬公益精神。
2.消费帮扶
报告期内,公司加大对帮扶地区的消费帮扶力度,与5个帮扶县企业签订单笔金额10万元以上的农产品采购合同,提升帮扶县农业收入,并结合帮扶县实际情况开展点对点宣传推广工作,助力拓展销售渠道,提升当地居民生活水平。
3.生态帮扶
报告期内,公司通过“东北证券融·新希望公益基金”帮助吉林省和龙市购买垃圾清运车,垃圾清运范围覆盖辖区内6个村屯,提高乡村公共服务水平,为帮扶地区改善生态环境、建设美丽新乡村提供支持,促进帮扶地区实现可持续发展。
4.智力帮扶
报告期内,公司组织在吉林省镇赉县开展了“走进镇赉,助力乡村振兴”金融知识培训讲座,面向帮扶地区基层干部、专业技术人员及乡村振兴带头人,宣传金融基础知识和风险防范技能,提升金融素养水平和风险识别防范意识,保护群众免受违法金融危害。
5.组织帮扶
报告期内,为庆祝中国共产党成立102周年,支持农村基层组织建设,公司与吉林省大安市、镇赉县、和龙市、靖宇县、汪清县等帮扶地区基层党组织共同开展了系列学习二十大联学联建党日活动,有效支持帮扶地区加强党员的思想政治教育工作。
1、
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、公司报告期不存在第一大股东及其他关联方对公司的非经营性占用资金
三、公司报告期无违规对外担保情况
四、聘任、解聘会计师事务所情况报告期内,经公司2022年度股东大会审议批准,公司续聘中准会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构,聘期一年。
公司2023年半年度财务报告未经审计,报告期内未改聘、变更会计师事务所。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明不适用。中准会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2022年度财务报告出具了标准无保留意见
1、
的审计报告。
七、公司报告期未发生破产重整相关事项
八、诉讼事项??
(一)报告期内发生的重大诉讼仲裁事项报告期内,公司未发生《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司信用类债券信息披露管理办
法》要求披露的重大诉讼仲裁事项。??
(二)公司以前年度已披露且在报告期内有实质进展的诉讼仲裁事项
-45-
事件概述及查询索引
事件概述及查询索引 | 涉案金额(万元) | 进展情况 |
吉林森林工业集团有限责任公司破产重整案(详见公司2020-2022年年度报告) | 23,139.77 | 2023年6月30日,长春市中级人民法院裁定延长吉林森工集团与吉林森工财务公司重整计划执行期限及监督执行期限六个月,至2023年12月31日。 |
公司与何巧女、唐凯股票质押合同纠纷案(详见公司2018-2022年年度报告) | 15,000 | 截至2023年7月14日,执行法院累计处置被质押东方园林股票1,045.01万股,累计回款金额2,201.63万元。 |
公司诉金龙机电股票质押式回购合同纠纷案(详见公司2018-2021年半年度报告) | 6,000 | 2023年4月23日,公司收到部分破产分配款共计5,762.35万元。2023年7月28日,公司收到部分破产分配款181.97万元。截至本报告披露日,公司累计收到破产分配款5,944.32万元。 |
华晨汽车集团控股有限公司破产重整案(详见公司2020年年度报告-2021年半年度报告) | 6,500 | 2023年8月2日,沈阳市中级人民法院裁定批准《华晨汽车集团控股有限公司等12家企业实质合并重整计划》,并终止华晨汽车集团控股有限公司等12家企业重整程序。 |
公司与RAASCHINALIMITED(莱士中国有限公司)、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司、上海凯吉进出口有限公司、科瑞集团有限公司股票质押式回购合同纠纷案(详见公司2018-2022年年度报告) | 48,900 | 2023年8月8日,公司收到执行法院划拨的上海莱士股票红利614.61万元。 |
是否形成公司预计负债 | - | 截至本报告披露日,经公司综合评估,上述诉讼仲裁事项暂未形成公司预计负债。 |
公司以前年度已披露但在本报告期内无实质进展的诉讼仲裁事项详见公司历年定期报告。
??
(三)其他诉讼事项
1、
报告期内,公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项的涉案总金额约19,535.08万元,且截至本报告披露日暂未形成公司预计负债。
九、处罚及整改情况
2023年4月28日,公司收到中国人民银行长春中心支行作出的《行政处罚决定书》(长银罚决字[2023]1号),指出公司违反反洗钱管理规定,存在未按规定履行客户身份识别义务的行为,决定对公司处以51.86万元罚款。收到上述监管函件后,公司已严格按照监管要求完成整改及问责工作,并向监管机构报送了整改报告。
2023年6月20日,公司收到中国证券监督管理委员会作出的《行政处罚决定书》(行政处罚[2023]45号),指出公司作为郑州华晶金刚石股份有限公司2016年非公开发行股票项目保荐人,未按要求对本次非公开发行对象之一北京天证远洋基金管理中心(有限合伙)资金来源审慎核查,公司在持续督导期间未对募集资金置换预投资金事项审慎核查,未充分核查募集资金投入项目的情况,未充分关注募投项目流动资金的用途和程序,未对涉诉事项保持合理的职业怀疑。公司出具的《非公开发行股票的上市保荐书》《非公开发行股票发行过程与认购对象合规性的报告》和2016年至2018年度相关持续督导及现场检查报告存在虚假记载,决定对公司责令改正并给予警告、没收保荐业务收入及处以罚款,对项目保荐代表人给予警告并处以罚款。具体情况详见公司于2023年6月26日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《东北证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会<行政处罚决定书>的公告》(2023-054)。收到上述监管函件后,公司已按照监管要求进行整改并启动内部问责程序。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内,公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
经与公司第一大股东亚泰集团了解,截至报告期末,亚泰集团存在未履行法院生效判决合计1,010.30万元;存在逾期金融机构借款合计70,978.90万元,截至本报告披露日,上述逾期借款中1,412.94万元未偿还,其余已偿还完毕。上述事项对亚泰集团所持公司股权不会产生不利影响。
十一、重大关联交易
公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》和《公司关联交易制度》等规定开展关联交易,公司各项关联交易始终遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,不存在损害公司和非关联股东合法权益的情况。
1、
??
(一)与日常经营相关的关联交易
经公司2022年度股东大会审议通过,公司对2023年度拟开展的日常关联交易进行了预计。报告期内,公司预计的日常关联交易实际开展情况如下:
-47-
关联交易方
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例(%) | 关联交易结算方式 |
证券和金融服务: | ||||||
吉林银行股份有限公司 | 第一大股东关联法人 | 向关联方提供资产管理服务取得收入 | 市场原则 | 572.70 | 4.46 | 银行结算 |
在关联方开立银行账户取得存款利息收入 | 市场原则 | 2,608.45 | 8.93 | 银行结算 | ||
向关联方支付网银手续费 | 市场原则 | 0.28 | 0.05 | 银行结算 | ||
接受关联方提供代销金融产品服务发生的手续费支出 | 市场原则 | 0.27 | 0.01 | 银行结算 | ||
吉林金塔投资股份有限公司 | 第一大股东关联法人 | 向关联方提供证券经纪服务取得收入 | 市场原则 | 21.24 | 0.07 | 银行结算 |
向关联方管理的金融产品提供募集资金监督服务取得收入 | 市场原则 | 0.89 | 7.98 | 银行结算 | ||
向关联方提供金融产品代销服务取得收入 | 市场原则 | 12.00 | 0.44 | 银行结算 | ||
吉林宝鼎投资股份有限公司 | 第一大股东关联法人 | 向关联方提供证券经纪服务取得收入 | 市场原则 | 0.03 | 0.00 | 银行结算 |
龙创控股有限公司 | 第一大股东关联法人 | 向关联方提供证券经纪服务取得收入 | 市场原则 | 0.01 | 0.00 | 银行结算 |
长春净月高新技术产业开发区科创投资有限公司 | 第一大股东关联法人 | 向关联方提供证券经纪服务取得收入 | 市场原则 | 0.02 | 0.00 | 银行结算 |
吉林省信托有限责任公司 | 持股5%以上股东 | 向关联方提供证券经纪服务取得收入 | 市场原则 | 0.44 | 0.00 | 银行结算 |
吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 持股5%以上股东关联法人 | 在关联方开立银行账户取得存款利息收入 | 市场原则 | 838.49 | 2.87 | 银行结算 |
向关联方提供资产管理服务取得收入 | 市场原则 | 6.84 | 0.02 | 银行结算 | ||
长春农村商业银行股份有限公司 | 持股5%以上股东关联法人 | 在关联方开立银行账户取得存款利息收入 | 市场原则 | 1,372.61 | 4.70 | 银行结算 |
天治基金管理有限公司 | 持股5%以上股东关联法人 | 向关联方提供金融产品代销服务取得收入 | 市场原则 | 0.03 | 0.00 | 银行结算 |
银华基金管理股份有限公司 | 参股公司 | 向关联方提供金融产品代销服务取得收入 | 市场原则 | 63.03 | 2.30 | 银行结算 |
证券和金融产品交易: | ||||||
吉林银行股份有限公司 | 第一大股东关联法人 | 向关联方借入债券发生利息支出 | 市场原则 | 3.14 | 0.44 | 银行结算 |
与关联方进行现券买卖交易产生的现金流入总额 | 市场原则 | 197,485.23 | 0.28 | 银行结算 |
1、
-48-与关联方进行现券买卖交易产生的现金流出总额
与关联方进行现券买卖交易产生的现金流出总额 | 市场原则 | 84,956.48 | 0.13 | 银行结算 | |||
支付同业拆借利息 | 市场原则 | 8.93 | 0.29 | 银行结算 | |||
支付回购交易利息 | 市场原则 | 52.35 | 0.35 | 银行结算 | |||
吉林省信托有限责任公司 | 持股5%以上股东 | 与关联方进行现券买卖交易产生的现金流入总额 | 市场原则 | 67,159.47 | 0.09 | 银行结算 | |
与关联方进行现券买卖交易产生的现金流出总额 | 市场原则 | 85,684.81 | 0.13 | 银行结算 | |||
吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 持股5%以上股东关联法人 | 与关联方进行现券买卖交易产生的现金流入总额 | 市场原则 | 30,488.80 | 0.04 | 银行结算 | |
与关联方进行现券买卖交易产生的现金流出总额 | 市场原则 | 43,628.92 | 0.07 | 银行结算 | |||
支付回购交易利息 | 市场原则 | 5.58 | 0.04 | 银行结算 | |||
长春农村商业银行股份有限公司 | 持股5%以上股东关联法人 | 支付回购交易利息 | 市场原则 | 19.03 | 0.13 | 银行结算 | |
吉林电力股份有限公司 | 持股5%以上股东关联法人 | 认购关联方发行的金融产品产生的现金流出总额 | 市场原则 | 700.00 | 0.00 | 银行结算 | |
银华基金管理股份有限公司 | 参股公司 | 认购关联方发行或管理的金融产品产生的现金流出总额 | 市场原则 | 50.00 | 0.00 | 银行结算 | |
合计 | - | - | 515,740.07 | - | - | ||
大额销货退回的详细情况 | 无。 | ||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 报告期内,公司实际发生的日常关联交易类型及金额均未超出预计范围。 | ||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 不适用。 |
注:1.以上交易事项均为经公司预计的2023年度日常关联交易,预计情况详见公司于2023年4月15日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《东北证券股份有限公司关于预计公司2023年度日常关联交易的公告》(2023-022)。
2.以上交易事项中,证券及金融服务的定价参照市场化价格水平、行业惯例、中国人民银行批准及发布的存贷款利率等,经公平协商确定,不涉及与可获得的同类交易市价间的比较;证券及金融产品交易的价格或费率参照市场价格或市场费率,经公平协商确定,不涉及与可获得的同类交易市价间的比较。
3.以上交易事项在2023年度的预计金额均以实际发生数计算,无固定的获批额度,亦不存在超过获批额度开展交易情况。
4.上表中个别项目关联交易金额较小,在计算占同类交易金额比例时按保留两位小数取值为0.00%。
??
(二)公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易
??
(三)公司报告期未发生共同对外投资的关联交易
1、
??
(四)公司报告期不存在关联债权债务往来
??
(五)与存在关联关系的财务公司的往来情况
不适用。报告期内,公司不存在有关联关系的财务公司。??
(六)公司控股的财务公司与关联方的往来情况
不适用。报告期内,公司无控股的财务公司。??
(七)公司报告期无其他重大关联交易
十二、重大合同及其履行情况??
(一)托管、承包、租赁事项情况
公司报告期不存在为公司带来损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管、承包及租赁项目。
??
(二)重大担保报告期内,公司及子公司无对外担保情况,无子公司对子公司担保情况。公司与子公司之间担保
情况如下:
-49-
公司对子公司的担保情况
单位:(人民币)万元
公司对子公司的担保情况单位:(人民币)万元 | |||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期(协议签署日) | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物 | 反担保情况 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
东证融汇证券资产管理有限公司 | 2018-12-26 | 30,000 | 2019-1-14 | 30,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 自2019年1月14日起至东证融汇净资本持续满足监管部门相关要求为止 | 否 | 否 | |
报告期内审批对子公司担保额度合计 | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计 | 30,000 | ||||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计 | 30,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计 | 30,000 | ||||||||
实际担保总额占公司净资产的比例 | 1.63% | ||||||||||
其中: | |||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额 | 0 |
1、
-50-直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额 | 0 | |
担保总额超过净资产50%部分的金额 | 0 | |
上述三项担保金额合计 | 0 | |
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 无 | |
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 无 |
??
(三)公司报告期内不存在委托理财
??
(四)公司报告期内不存在其他重大合同
十三、各单项业务资格的变化情况报告期内,公司新增北交所融资融券业务资格,中原股权交易中心推荐机构会员资格有效期届满。
十四、其他重大事项的说明
??
(一)公司组织架构调整情况
为更好支持财富管理转型,基于证券行业发展趋势、业内领先实践及公司财富管理业务发展需要,公司第十一届董事会2023年第二次临时会议作出决议,对公司财富管理业务组织架构进行调整,将经纪业务发展与管理委员会更名为财富资管业务委员会,并对其下设各业务条线进行功能整合和优化调整。
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(二)公司营业网点变更情况
1.营业网点新设和升级情况
报告期内,公司完成10家营业网点新设和升级工作,具体如下:
序号 | 营业网点名称 | 设立和升级进展 | 地址 | 联系方式 |
1 | 嘉兴新气象路证券营业部 | 2023年1月取得营业执照和经营许可证,已正式开业。 | 嘉兴市经济技术开发区新气象路702号大华城市花园C9幢701室 | 0573-82813166 |
2 | 辽源分公司 | 2023年1月办理完成升级手续,由辽源人民大街证券营业部升级为辽源分公司。 | 辽源市人民大街640号御峰城市广场中路1号门市1层2层及2号门市3号门市的2层 | 0437-5085818 |
3 | 白城分公司 | 2023年1月办理完成升级手续,由白城中兴东大路证券营业部升级为白城分公司。 | 白城市中兴东大路14-1号3-4层 | 0436-3323988 |
4 | 通化分公司 | 2023年1月办理完成升级手续,由通化新华大街证券营业部升级为通化分公司。 | 通化市东昌区新华大街1239号4-6楼 | 0435-3962221 |
1、
-51-
5 | 广西分公司 | 2023年1月办理完成升级手续,由南宁东葛路证券营业部升级为广西分公司。 | 南宁市青秀区东葛路118号南宁青秀万达广场东8栋一层142号、143号二层商铺 | 0771-8066080 |
6 | 青岛分公司 | 2023年1月办理完成升级手续,由青岛山东路证券营业部升级为青岛分公司。 | 青岛市市北区延吉路76号6号楼76-38 | 0532-80900599 |
7 | 白山分公司 | 2023年2月办理完成升级手续,由白山通江路证券营业部升级为白山分公司。 | 白山市通江路13号3-5层 | 0439-6555985 |
8 | 江西分公司 | 2023年3月办理完成升级手续,由南昌会展路证券营业部升级为江西分公司。 | 南昌市红谷滩区会展路1111号招银大厦第8层B区 | 0791-86807000 |
9 | 河北分公司 | 2023年3月办理完成升级手续,由石家庄民生路证券营业部升级为河北分公司。 | 石家庄市桥西区民生路89号D-S2-104 | 0311-86087336 |
10 | 松原分公司 | 2023年6月办理完成升级手续,由松原松江大街证券营业部升级为松原分公司。 | 松原市宁江区沿江西路935号二楼 | 0438-2889809 |
2.营业网点地址变更情况
报告期内,公司完成9家营业网点地址变更工作,具体如下:
序号 | 原营业网点名称 | 迁址后营业网点名称 | 原地址 | 新地址 | 迁址时间 |
1 | 宁波鄞奉路证券营业部 | 宁波药行街证券营业部 | 宁波市海曙区鄞奉路211号 | 宁波市海曙区药行街42号9-2 | 2023-1-10 |
2 | 长春东风大街证券营业部 | 长春东风大街证券营业部 | 长春市东风大街890号 | 长春市绿园区东风大街890号万沅大厦三楼 | 2023-1-11 |
3 | 杭州西湖大道证券营业部 | 杭州长乐路证券营业部 | 杭州市上城区西湖大道193号218室、211号 | 杭州市拱墅区湖墅街道长乐路与玉兔路交叉口绿地运河商务中心10幢2701、2704室 | 2023-1-13 |
4 | 重庆沙南街证券营业部 | 重庆沙南街证券营业部 | 重庆市沙坪坝区沙南街001号南园2号附7号四层 | 重庆市沙坪坝区南园2号附4号 | 2023-1-17 |
5 | 绍兴金柯桥大道证券营业部 | 绍兴金柯桥大道证券营业部 | 绍兴市柯桥区柯桥蓝宝石公寓16幢114-115室 | 绍兴市柯桥区金柯桥大道1255号财富大厦13幢1401-1403室 | 2023-2-20 |
6 | 郑州城东路证券营业部 | 郑州花园路证券营业部 | 郑州市管城区城东路106号远征大厦2层南半区 | 郑州市金水区花园路122号1号楼14层1425-1427号 | 2023-3-22 |
7 | 北京分公司 | 北京分公司 | 北京市西城区西直门外大街1号院3号楼9D1-D3 | 北京市西城区安德路83号1层商业107室 | 2023-4-20 |
8 | 六安梅山路证券营业部 | 六安梅山路证券营业部 | 六安市梅山路明都北苑1号楼 | 六安市梅山路明都北苑1号楼7,8铺 | 2023-6-27 |
9 | 陕西分公司 | 陕西分公司 | 西安市莲湖区南二环西段180号财富中心1期(银达大厦)A座4层10402、10403、10408室 | 西安市高新区唐延路11号禾盛京广中心1幢1单元4层401室 | 2023-6-28 |
??
(三)债务融资情况
1.证券公司短期融资券发行情况
报告期内,在中国人民银行批复额度内,经公司2020年第二次临时股东大会授权,公司共发行完成6期短期融资券,具体情况如下:
1、
-52-
简称
简称 | 起息日 | 发行规模(亿元) | 票面利率 | 到期日 | 期限 | 付息兑付情况 |
23东北证券CP001 | 2023-1-10 | 10.00 | 2.60% | 2023-4-7 | 87天 | 已兑付 |
23东北证券CP002 | 2023-2-6 | 10.00 | 2.57% | 2023-6-9 | 123天 | 已兑付 |
23东北证券CP003 | 2023-2-22 | 14.00 | 2.98% | 2024-2-22 | 365天 | 未到期 |
23东北证券CP004 | 2023-3-13 | 10.00 | 3.10% | 2024-3-8 | 361天 | 未到期 |
23东北证券CP005 | 2023-3-29 | 10.00 | 3.01% | 2024-2-7 | 315天 | 未到期 |
23东北证券CP006 | 2023-4-12 | 10.00 | 2.69% | 2023-12-28 | 260天 | 未到期 |
注:上述短期融资券发行具体情况详见公司在巨潮资讯网、中国货币网、上海清算所披露的相关公告。
2.向专业投资者公开发行次级债券发行情况根据公司2020年第二次临时股东大会授权,以及中国证监会《关于同意东北证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复》(证监许可[2022]1074号),2023年4月14日,公司完成2023年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期)发行工作,发行规模20亿元,期限3年,发行利率4.25%。
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(四)公司重要制度制定及修订情况
截至本报告披露日,公司股东大会、董事会、监事会共审议通过了14项重要制度,具体如下:
序号 | 制度名称 | 审批机构 |
1 | 《公司章程》 | 2023年第二次临时股东大会(2023年7月6日) |
2 | 《公司战略决策管理委员会工作规则》 | 第十届董事会2023年第二次临时会议(2023年4月27日) |
3 | 《公司提名与薪酬委员会工作规则》 | 第十届董事会2023年第二次临时会议(2023年4月27日) |
4 | 《公司审计委员会工作规则》 | 第十一届董事会2023年第二次临时会议(2023年6月20日) |
5 | 《公司风险控制委员会工作规则》 | 第十届董事会2023年第二次临时会议(2023年4月27日) |
6 | 《公司独立董事工作制度》 | 2023年第二次临时股东大会(2023年7月6日) |
1、
-53-
7 | 《公司经理层工作规则》 | 第十一届董事会2023年第二次临时会议(2023年6月20日) |
8 | 《公司董事、监事薪酬与考核管理制度》 | 2023年第二次临时股东大会(2023年7月6日) |
9 | 《公司监事会监督管理制度》 | 2023年第二次临时股东大会(2023年7月6日) |
10 | 《公司监事履职评价管理办法》 | 第十届监事会第九次会议(2023年4月13日) |
11 | 《公司高级管理人员离任审计管理制度》 | 第十一届监事会2023年第二次临时会议(2023年6月20日) |
12 | 《公司董事会秘书工作制度》 | 第十届董事会第九次会议(2023年4月13日) |
13 | 《公司全面风险管理制度》 | 第十届董事会2023年第二次临时会议(2023年4月27日) |
14 | 《公司社会责任制度》 | 第十届董事会第九次会议(2023年4月13日) |
注:上述制度修订情况详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关会议决议公告。
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(五)公司2022年度利润分配实施情况
2023年5月15日,公司2022年度股东大会审议通过了《公司2022年度利润分配议案》;2023年5月25日,公司在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登了《东北证券股份有限公司2022年年度权益分派实施公告》(2023-048);2023年5月31日,公司2022年度利润分配工作实施完毕。
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(六)公司第一大股东股权转让进展情况
2022年7月26日,公司收到第一大股东亚泰集团的告知函,获悉其与长春市城市发展投资控股(集团)有限公司(以下简称“长发集团”)签署了《意向协议》,亚泰集团拟将其持有的不超过公司总股本30%的股份转让给长发集团,具体情况详见公司于2022年7月27日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《东北证券股份有限公司关于第一大股东签署股权转让意向协议的公告》(2022-048)。2023年6月20日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》(行政处罚[2023]45号),在中国证监会对公司作出行政处罚决定后的六个月内(即2023年6月17日至12月17日期间),亚泰集团不得减持公司股份,公司已书面告知并提示亚泰集团,具体情况详见公司于2023年6月27日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《东北证券股份有限公司关于股东股权转让事项的进展公告》(2023-055)。
1、
??
(七)公司持股5%以上股东减持计划实施情况
2022年12月30日,公司收到持股5%以上股东吉林信托出具的《关于东北证券股份减持计划告知函》,获悉吉林信托计划在2023年2月1日至4月30日期间以集中竞价方式减持公司股份不超过23,400,000股(占公司总股本比例不超过1%),具体情况详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《东北证券股份有限公司持股5%以上股东集中竞价减持股份预披露公告》(2022-066)。2023年4月30日,吉林信托上述减持计划时间区间届满,在减持计划时间区间内吉林信托未减持公司股份,减持计划结束,具体情况详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《东北证券股份有限公司持股5%以上股东减持计划实施期限届满暨实施情况的公告》(2023-039)。
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(八)期后重大事项1.营业网点地址变更情况
报告期后,公司完成3家营业网点地址变更工作,具体如下:
-54-
序号
序号 | 原营业网点名称 | 迁址后营业网点名称 | 原地址 | 新地址 | 变更时间 |
1 | 南京中山北路证券营业部 | 南京中山北路证券营业部 | 南京市鼓楼区中山北路168号 | 南京市鼓楼区中山北路168号第一、二、六层 | 2023-7-7 |
2 | 北京朝阳分公司 | 北京朝阳分公司 | 北京市朝阳区朝外大街乙6号20层2303、2305 | 北京市朝阳区光华路5号院1号楼16层1901内05A、05B、06A、06B单元 | 2023-8-3 |
3 | 广州祈福新邨证券营业部 | 广州祈福新邨证券营业部 | 广州市番禺区钟村街福华路84号204、205房 | 广州市番禺区钟村街福华路84号204、205、204B、205B、206B | 2023-8-10 |
2.营业网点升级情况
报告期后,公司完成1家营业网点升级工作,具体如下:
序号 | 营业网点名称 | 升级进展 | 地址 | 联系方式 |
1 | 延边分公司 | 2023年8月办理完成升级手续,由延吉光明街证券营业部升级为延边分公司。 | 延吉市光明街172号交通银行大楼的三、四楼部分房间 | 0433-2555529 |
十五、公司子公司重大事项
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(一)重大诉讼仲裁事项
1、
报告期内,公司子公司未发生《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司信用类债券信息披露管理办法》要求披露的重大诉讼仲裁事项。
以前年度已披露且在报告期内有实质进展的诉讼仲裁事项如下:
-55-
事件概述及查询索引
事件概述及查询索引 | 涉案金额(万元) | 进展情况 |
东证融汇与江苏宏图高科技股份有限公司债券违约纠纷(详见公司2019-2022年年度报告) | 5,000 | 2023年6月2日,宏图高科收到南京中院《民事裁定书》[(2022)苏01破申4号]:南京溪石于2023年5月29日向南京中院申请撤回对宏图高科提出破产重整的申请,南京中院准许南京溪石撤回对宏图高科的破产重整申请。 |
东证融通与安徽蓝博旺系列案件(详见公司2016-2022年年度报告) | 5,545 | 光大银行已对安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司欠付东证融通的本金4,455万元承担补充赔偿责任,东证融通申请执行光大银行案件已终结,本系列案件涉案金额减少为5,545万元。2023年7月31日,东证融通收到最高院出具的裁定书,裁定驳回东证融通对霍邱农商行提出的执行申诉请求。东证融通拟待担保人中海信达与工程车辆公司破产终结后再次申请执行霍邱农商行。 |
是否形成公司预计负债 | - | 截至本报告披露日,经公司综合评估,上述诉讼仲裁事项暂未形成公司预计负债。 |
??
(二)公司控股子公司东方基金对其控股子公司实施股权调整情况
2023年3月8日,公司控股子公司东方基金2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于子公司股权调整的议案》,东方基金拟对其控股子公司东方汇智实施股权调整,通过定向减资和股权受(转)让相结合的方式实现对东方汇智的全资持股。2023年4月,东方汇智将注册资本由18,000万元减少至11,500万元,东方基金与东方汇智其他两名股东天津布谷时代企业管理中心(有限合伙)、深圳市锦瑞丰华资产管理有限公司签订《股权转让协议》并支付转让价款,上述事项已完成工商、税务信息变更登记,东方基金对东方汇智的持股比例由52.08%增加至100%。
一、股份变动情况
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化,不存在限售股份变动情况。公司股本情况如下:
单位:股
-56-
数量
数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% |
二、无限售条件股份 | 2,340,452,915 | 100.00% |
1.人民币普通股 | 2,340,452,915 | 100.00% |
2.境内上市的外资股 | - | - |
3.境外上市的外资股 | - | - |
4.其他 | - | - |
三、股份总数 | 2,340,452,915 | 100.00% |
二、证券发行与上市情况
报告期内,公司无股票类证券发行情况,公司发行债券情况详见本报告“第九节债券相关情况”部分内容。
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
-57-报告期末普通股股东总数
报告期末普通股股东总数 | 96,264 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有) | 0 | ||||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例(%) | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||
吉林亚泰(集团)股份有限公司 | 境内一般法人 | 30.81 | 721,168,744 | 0 | 0 | 721,168,744 | 质押 | 355,190,000 | |||
吉林省信托有限责任公司 | 国有法人 | 11.80 | 276,073,582 | 0 | 0 | 276,073,582 | 质押 | 138,000,000 | |||
冻结 | 110,000,000 | ||||||||||
中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 2.77 | 64,913,286 | 1,318,487 | 0 | 64,913,286 | |||||
长春建源置业有限公司 | 境内一般法人 | 1.97 | 46,188,815 | 44,288,760 | 0 | 46,188,815 | |||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.71 | 40,103,260 | 0 | 0 | 40,103,260 | |||||
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 1.31 | 30,707,841 | 561,300 | 0 | 30,707,841 | |||||
潘锦云 | 境内自然人 | 1.07 | 25,118,441 | 0 | 0 | 25,118,441 | |||||
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 0.95 | 22,242,579 | 849,800 | 0 | 22,242,579 | |||||
香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.86 | 20,054,029 | -17,104,935 | 0 | 20,054,029 | |||||
广州一本投资管理有限公司-一本平顺1号私募证券投资基金 | 基金、理财产品等 | 0.73 | 17,047,300 | -300 | 0 | 17,047,300 | |||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况 | 无 | ||||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。 | ||||||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 无 | ||||||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||||
股份种类 | 数量 | ||||||||||
吉林亚泰(集团)股份有限公司 | 721,168,744 | 人民币普通股 | 721,168,744 | ||||||||
吉林省信托有限责任公司 | 276,073,582 | 人民币普通股 | 276,073,582 | ||||||||
中信证券股份有限公司 | 64,913,286 | 人民币普通股 | 64,913,286 | ||||||||
长春建源置业有限公司 | 46,188,815 | 人民币普通股 | 46,188,815 | ||||||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 40,103,260 | 人民币普通股 | 40,103,260 |
-58-中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 30,707,841 | 人民币普通股 | 30,707,841 |
潘锦云 | 25,118,441 | 人民币普通股 | 25,118,441 |
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 22,242,579 | 人民币普通股 | 22,242,579 |
香港中央结算有限公司 | 20,054,029 | 人民币普通股 | 20,054,029 |
广州一本投资管理有限公司-一本平顺1号私募证券投资基金 | 17,047,300 | 人民币普通股 | 17,047,300 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 | 截至2023年6月30日,自然人股东潘锦云所持公司股份均通过信用证券账户持有;广州一本投资管理有限公司-一本平顺1号私募证券投资基金通过普通证券账户持股6,529,100股,通过信用证券账户持股10,518,200股,实际合计持有17,047,300股。 |
注:1.人民币普通股(A股)股东性质为股东在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的账户性质。
2.香港中央结算有限公司是深股通投资者所持有公司A股股份的名义持有人。
3.因公司股票为融资融券标的证券,股东持股数量按照其通过普通证券账户、信用证券账户持有的股票及权益数量合并计算。
4.公司前10名股东、前10名无限售条件股东在报告期内未进行约定购回交易。
5.2023年7月26日,吉林信托所持公司股份中被司法冻结的110,000,000股股份已全部解除冻结。截至本报告披露日,吉林信托所持公司股份无被司法冻结情况。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内,公司董事、监事和高级管理人员均不存在持有公司股份、股票期权、限制性股票的情况。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司无控股股东,无实际控制人,报告期内控股股东或实际控制人情况均未发生变更。
报告期内公司不存在优先股,本节不适用。
、
一、企业债券
公司报告期不存在企业债券。
二、公司债券??
(一)公司债券基本信息
1.公开发行公司债券基本信息
-60-
债券名称
债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额(万元) | 利率 | 还本付息方式 |
东北证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一) | 21东北01 | 149445 | 2021-4-7 | 2021-4-9 | 2024-4-9 | 366,000 | 4.38% | 单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。 |
东北证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 21东北03 | 149608 | 2021-8-18 | 2021-8-20 | 2024-8-20 | 250,000 | 3.50% | 按年付息,到期一次还本。 |
东北证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 22东北01 | 149857 | 2022-3-23 | 2022-3-25 | 2025-3-25 | 184,000 | 3.48% | |
东北证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期) | 22东北C1 | 149959 | 2022-6-22 | 2022-6-24 | 2025-6-24 | 155,000 | 3.88% |
、
-61-东北证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券(第二期)
东北证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券(第二期) | 22东北C2 | 148094 | 2022-10-19 | 2022-10-21 | 2025-10-21 | 200,000 | 3.65% | 按年付息,到期一次还本。 |
东北证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行次级债券(第一期) | 23东北C1 | 148246 | 2023-4-12 | 2023-4-14 | 2026-4-14 | 200,000 | 4.25% | |
交易场所 | 深圳证券交易所。 | |||||||
投资者适当性安排 | 公司公开发行的“21东北01”、“21东北03”、“22东北01”、“22东北C1”、“22东北C2”、“23东北C1”投资者为专业投资者。 | |||||||
适用的交易机制 | 上市交易。 | |||||||
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施 | 不存在终止上市交易的风险。 |
2.非公开发行公司债券基本信息
??
(二)逾期未偿还债券
公司不存在逾期未偿还债券。
??
(三)发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
截至报告期末,公司存续债券均未附发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款等特殊条款。
??
(四)报告期内信用评级结果调整情况
债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额(万元) | 利率 | 还本付息方式 | |
东北证券股份有限公司2020年证券公司次级债券(第二期) | 20东北C2 | 115121 | 2020-11-25 | 2020-11-27 | 2023-11-27 | 200,000 | 5.50% | 单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。 | |
交易场所 | 深圳证券交易所。 | ||||||||
投资者适当性安排 | 公司非公开发行的“20东北C2”投资者为符合相关监管要求的专业机构投资者。 | ||||||||
适用的交易机制 | 挂牌转让。 | ||||||||
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施 | 不存在终止挂牌转让的风险。 |
、
公司聘请联合资信评估股份有限公司对“21东北01”、“21东北03”、“22东北01”、“22东北C1”、“22东北C2”、“23东北C1”存续期内的资信情况进行评级。公司发行的“20东北C2”不进行债券评级和债券跟踪评级。2023年6月8日,联合资信评估股份有限公司对“21东北01”、“21东北03”、“22东北01”、“22东北C1”、“22东北C2”、“23东北C1”出具了《东北证券股份有限公司2023年跟踪评级报告》,确定维持公司主体长期信用等级为AAA,维持“21东北01”、“21东北03”、“22东北01”的信用等级为AAA,该信用等级表明公司偿付上述债券的能力极强,基本不受不利经济环境的影响,违约风险极低;维持“22东北C1”、“22东北C2”、“23东北C1”的信用等级为AA+,该信用等级表明公司偿付上述债券的能力很强,受不利经济环境的影响不大,违约概率很低。
上述跟踪评级报告已在资信评级机构网站、深圳证券交易所网站、巨潮资讯网予以公布,请投资者关注。
??
(五)担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益
的影响
截至本报告披露日,公司存续债券不存在担保情况。
公司存续债券偿债计划是在债券存续期内,每年付息一次,到期一次还本,付息兑付日如遇法定节假日或休息日,则顺延至下一个交易日,顺延期间不另计息。报告期内,公司已根据债券募集说明书和债券偿债计划要求,按时完成本节披露债券的相关付息工作。
公司偿债保障措施包括制定《债券持有人会议规则》,聘请债券受托管理人,设立专门的偿付工作小组,提高盈利能力、优化资产负债结构,严格履行信息披露义务等内容。此外,在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时,公司将至少采取如下措施:(1)不向公司股东分配利润;(2)暂缓公司重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;(3)调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金;(4)公司主要责任人不得调离。
公司已建立一套完整的负债融资规划框架,并不断完善、优化,以提高负债融资管理的科学性、及时性和有效性;公司定期召开资产配置委员会及资产配置与风控联席会议,加强业务部门资金需求的获取频度,高效运用募集资金,提升资金配置效率;公司实施有效的流动性风险识别、评估、计量和控制,定期开展流动性应急演练,从根本上保障了资产的流动性;公司已制定付息兑付等操作指引,规范相应流程,确保资金划款及时、准确,更好地维护债权人权益。
报告期内,公司存续债券偿债计划及其他偿债保障措施均未发生变更并得到有效执行,公司信用
、
记录良好,外部融资渠道畅通,具有较好的偿债能力,不存在偿债风险。
三、非金融企业债务融资工具
报告期内,公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
报告期内,公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%报告期内,公司不存在合并报表范围亏损超过上年末净资产10%的情况。
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
-63-
项目
项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
流动比率 | 1.88 | 2.36 | -20.34% |
资产负债率 | 72.37% | 68.20% | 4.17% |
速动比率 | 1.88 | 2.36 | -20.34% |
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
扣除非经常性损益后净利润(万元) | 54,569.87 | 24,226.06 | 125.25% |
EBITDA全部债务比 | 3.30% | 2.36% | 0.94% |
利息保障倍数 | 2.08 | 1.43 | 45.45% |
现金利息保障倍数 | 6.86 | 3.44 | 99.42% |
EBITDA利息保障倍数 | 2.27 | 1.63 | 39.26% |
贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
、
合并资产负债表
2023年6月30日编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
-64-
资产
资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
资产: | |||
货币资金 | 五-(一) | 25,919,030,307.94 | 22,454,172,502.41 |
其中:客户资金存款 | 17,827,493,077.96 | 17,411,209,096.65 | |
结算备付金 | 五-(二) | 2,480,510,902.83 | 2,407,890,454.27 |
其中:客户备付金 | 1,587,398,944.16 | 1,514,614,241.47 | |
贵金属 | |||
拆出资金 | |||
融出资金 | 五-(三) | 11,153,325,834.01 | 11,839,073,397.05 |
衍生金融资产 | 五-(四) | 38,173,001.64 | 5,967,771.97 |
存出保证金 | 五-(五) | 4,231,818,442.41 | 3,671,077,977.95 |
应收款项 | 五-(六) | 281,683,416.48 | 476,330,222.48 |
合同资产 | |||
买入返售金融资产 | 五-(七) | 2,762,486,829.53 | 2,855,123,714.55 |
持有待售资产 | |||
金融投资: | 38,382,171,355.05 | 31,293,273,067.24 | |
交易性金融资产 | 五-(八) | 38,372,108,749.05 | 31,283,090,611.24 |
债权投资 | - | ||
其他债权投资 | |||
其他权益工具投资 | 五-(九) | 10,062,606.00 | 10,182,456.00 |
长期股权投资 | 五-(十) | 978,683,456.02 | 906,839,856.37 |
投资性房地产 | 五-(十一) | 162,729,318.20 | 84,005,973.93 |
固定资产 | 五-(十二) | 647,731,425.98 | 703,028,319.12 |
在建工程 | |||
使用权资产 | 五-(十三) | 269,824,712.31 | 281,234,229.20 |
无形资产 | 五-(十四) | 312,568,882.24 | 307,693,710.61 |
商誉 | 五-(十五) | 75,920,803.93 | 75,920,803.93 |
递延所得税资产 | 五-(十六) | 811,541,997.40 | 774,555,396.07 |
其他资产 | 五-(十七) | 657,776,445.47 | 762,787,466.99 |
资产总计 | 89,165,977,131.44 | 78,898,974,864.14 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
合并资产负债表(续)2023年6月30日编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
-65-
负债及股东权益
负债及股东权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
负债: | |||
短期借款 | |||
应付短期融资款 | 五-(二十) | 5,648,236,095.23 | 4,474,942,752.39 |
拆入资金 | 五-(二十一) | 3,035,638,230.55 | 1,922,496,500.01 |
交易性金融负债 | 五-(二十二) | 2,587,825,278.40 | 1,594,433,945.64 |
衍生金融负债 | 五-(四) | 38,892,104.79 | 11,371,506.47 |
卖出回购金融资产款 | 五-(二十三) | 17,673,137,504.10 | 11,000,741,991.05 |
代理买卖证券款 | 五-(二十四) | 21,135,409,046.09 | 20,231,757,436.69 |
代理承销证券款 | 五-(二十五) | 17,127,000.00 | |
应付职工薪酬 | 五-(二十六) | 1,113,032,221.24 | 1,076,170,347.16 |
应交税费 | 五-(二十七) | 74,735,363.73 | 206,288,187.84 |
应付款项 | 五-(二十八) | 1,620,646,557.84 | 1,338,157,513.96 |
合同负债 | 五-(二十九) | 59,069,363.80 | 36,576,135.88 |
持有待售负债 | - | ||
预计负债 | 五-(三十) | 1,219,822.17 | 23,219,822.17 |
长期借款 | |||
应付债券 | 五-(三十一) | 8,653,356,245.93 | 8,710,255,582.59 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 五-(三十二) | 257,954,659.88 | 274,509,478.16 |
递延收益 | 五-(三十三) | 43,501,856.30 | 40,436,233.10 |
递延所得税负债 | 五-(十七) | 362,643,612.54 | 240,333,542.47 |
其他负债 | 五-(三十四) | 8,053,349,263.23 | 9,059,885,091.60 |
负债合计 | 70,375,774,225.82 | 60,241,576,067.18 | |
股东权益: | |||
股本 | 五-(三十五) | 2,340,452,915.00 | 2,340,452,915.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 五-(三十六) | 5,746,127,442.25 | 5,746,127,442.25 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 五-(五十五) | -84,132,309.73 | -83,933,151.09 |
盈余公积 | 五-(三十七) | 1,214,474,762.08 | 1,214,663,961.68 |
一般风险准备 | 五-(三十八) | 2,868,669,628.46 | 2,846,060,864.24 |
未分配利润 | 五-(三十九) | 6,268,551,207.25 | 5,980,333,388.92 |
归属于母公司股东权益合计 | 18,354,143,645.31 | 18,043,705,421.00 | |
少数股东权益 | 436,059,260.31 | 613,693,375.96 | |
股东权益合计 | 18,790,202,905.62 | 18,657,398,796.96 | |
负债及股东权益总计 | 89,165,977,131.44 | 78,898,974,864.14 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
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资产
资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
资产: | |||
货币资金 | 十六-(一) | 20,591,293,768.56 | 17,131,315,617.55 |
其中:客户资金存款 | 13,981,372,388.61 | 13,714,343,254.73 | |
结算备付金 | 十六-(二) | 2,309,553,086.39 | 2,342,888,549.55 |
其中:客户备付金 | 1,687,273,707.60 | 1,721,186,794.68 | |
贵金属 | - | ||
拆出资金 | - | ||
融出资金 | 11,153,325,834.01 | 11,839,073,397.05 | |
衍生金融资产 | 34,997,813.64 | 5,769,551.97 | |
存出保证金 | 1,760,075,404.83 | 1,688,858,638.03 | |
应收款项 | 十六-(三) | 132,108,338.61 | 287,262,065.16 |
合同资产 | - | ||
买入返售金融资产 | 2,689,528,591.72 | 2,707,009,019.64 | |
持有待售资产 | - | ||
金融投资: | 34,562,460,227.42 | 27,714,811,834.34 | |
交易性金融资产 | 十六-(四) | 34,562,460,227.42 | 27,714,811,834.34 |
债权投资 | - | ||
其他债权投资 | - | ||
其他权益工具投资 | - | ||
长期股权投资 | 十六-(五) | 4,154,485,193.03 | 4,087,598,922.27 |
投资性房地产 | 162,729,318.20 | 84,005,973.93 | |
固定资产 | 623,924,110.58 | 676,232,551.38 | |
在建工程 | - | ||
使用权资产 | 229,981,432.19 | 231,755,745.94 | |
无形资产 | 270,881,683.55 | 264,050,954.25 | |
递延所得税资产 | 647,039,210.72 | 593,034,318.38 | |
其他资产 | 十六-(六) | 989,302,621.40 | 1,010,879,417.52 |
资产总计 | 80,311,686,634.85 | 70,664,546,556.96 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
母公司资产负债表(续)2023年6月30日编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
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负债及股东权益
负债及股东权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
负债: | |||
短期借款 | |||
应付短期融资款 | 5,648,236,095.23 | 4,474,942,752.39 | |
拆入资金 | 3,035,638,230.55 | 1,922,496,500.01 | |
交易性金融负债 | 1,710,641,334.50 | 962,544,701.32 | |
衍生金融负债 | - | 11,166,731.47 | |
卖出回购金融资产款 | 17,082,017,898.58 | 10,673,197,185.01 | |
代理买卖证券款 | 16,227,376,009.71 | 15,781,109,332.24 | |
代理承销证券款 | 17,127,000.00 | - | |
应付职工薪酬 | 十六-(七) | 854,174,325.99 | 768,623,253.38 |
应交税费 | 37,007,538.11 | 85,106,285.42 | |
应付款项 | 1,137,946,002.33 | 661,632,474.22 | |
合同负债 | 31,442,688.19 | 29,165,676.50 | |
持有待售负债 | - | ||
预计负债 | - | 22,000,000.00 | |
长期借款 | - | ||
应付债券 | 8,653,356,245.93 | 8,710,255,582.59 | |
其中:优先股 | - | ||
永续债 | - | ||
租赁负债 | 217,259,517.85 | 224,187,762.06 | |
递延收益 | 276,233.10 | 273,233.10 | |
递延所得税负债 | 340,276,032.98 | 235,461,978.58 | |
其他负债 | 8,502,743,679.39 | 9,438,092,841.14 | |
负债合计 | 63,495,518,832.44 | 54,000,256,289.43 | |
股东权益: | |||
股本 | 2,340,452,915.00 | 2,340,452,915.00 | |
其他权益工具 | - | ||
其中:优先股 | - | ||
永续债 | - | ||
资本公积 | 5,731,707,549.24 | 5,731,707,549.24 | |
减:库存股 | - | ||
其他综合合收益 | 1,821,706.85 | 1,821,706.85 | |
盈余公积 | 1,219,917,387.65 | 1,220,106,587.25 | |
一般风险准备 | 2,439,834,775.30 | 2,440,213,174.50 | |
未分配利润 | 5,082,433,468.37 | 4,929,988,334.69 | |
股东权益合计 | 16,816,167,802.41 | 16,664,290,267.53 | |
负债及所有者权益总计 | 80,311,686,634.85 | 70,664,546,556.96 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
合并利润表
2023年1-6月编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
-68-
项目
项目 | 附注 | 本报告期 | 上年同期 |
一、营业总收入 | 3,561,819,148.08 | 2,402,558,782.35 | |
利息净收入 | 五-(四十) | 7,515,297.22 | 153,085,602.34 |
其中:利息收入 | 729,430,676.34 | 791,138,385.40 | |
利息支出 | 721,915,379.12 | 638,052,783.06 | |
手续费及佣金净收入 | 五-(四十一) | 1,123,434,714.31 | 1,182,559,111.99 |
其中:经纪业务手续费净收入 | 507,329,430.26 | 560,545,679.16 | |
投资银行业务手续费净收入 | 141,109,503.18 | 52,800,053.04 | |
资产管理业务手续费净收入 | 128,315,269.38 | 196,398,254.78 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 五-(四十二) | 827,186,165.00 | 428,470,392.86 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 71,843,599.65 | 101,265,767.06 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列) | - | 421,113.82 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
其他收益 | 五-(四十三) | 20,670,354.65 | 23,893,140.37 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 五-(四十四) | 97,711,895.80 | -218,756,090.83 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 1,415,040.35 | 1,183,544.89 | |
其他业务收入 | 五-(四十五) | 1,483,851,820.83 | 832,126,849.44 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 五-(四十六) | 33,859.92 | -3,768.71 |
二、营业支出 | 2,861,803,774.25 | 2,143,892,580.10 | |
税金及附加 | 五-(四十七) | 14,046,325.40 | 14,474,849.40 |
业务及管理费 | 五-(四十八) | 1,425,815,578.09 | 1,273,265,495.71 |
信用减值损失 | 五-(四十九) | -18,690,250.86 | 50,196,654.34 |
其他资产减值损失 | 五-(五十) | 710,890.32 | 994,068.65 |
其他业务成本 | 五-(五十一) | 1,439,921,231.30 | 804,961,512.00 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 700,015,373.83 | 258,666,202.25 | |
加:营业外收入 | 五-(五十二) | 175,334.45 | 4,210,424.60 |
减:营业外支出 | 五-(五十三) | -10,898,069.19 | 8,916,988.78 |
四、利润总额(亏损以“-”号填列) | 711,088,777.47 | 253,959,638.07 | |
减:所得税费用 | 五-(五十四) | 141,433,736.79 | -2,725,922.88 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 569,655,040.68 | 256,685,560.95 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”填列) | 569,655,040.68 | 256,685,560.95 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”填列) | 546,574,670.42 | 206,660,324.23 |
、
-69-
2.少数股东损益(净亏损以“-”填列)
2.少数股东损益(净亏损以“-”填列) | 23,080,370.26 | 50,025,236.72 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -203,711.60 | -62,921.25 | |
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -199,158.64 | -62,921.25 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -89,887.50 | -62,921.25 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -89,887.50 | -62,921.25 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -109,271.14 | - | |
1.权益法下将重分类进损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用损失准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | -109,271.14 | ||
7.其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -4,552.96 | ||
七、综合收益总额 | 569,451,329.08 | 256,622,639.70 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 546,375,511.78 | 206,597,402.98 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 23,075,817.30 | 50,025,236.72 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.23 | 0.09 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.23 | 0.09 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
母公司利润表
2023年1-6月编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
-70-
项目
项目 | 附注 | 本报告期 | 上年同期 |
一、营业总收入 | 1,424,578,583.75 | 1,140,639,320.65 | |
利息净收入 | 十六-(八) | 31,735,162.05 | 127,356,635.62 |
其中:利息收入 | 675,171,487.90 | 750,761,975.51 | |
利息支出 | 643,436,325.85 | 623,405,339.89 | |
手续费及佣金净收入 | 十六-(九) | 665,001,868.02 | 613,123,015.72 |
其中:经纪业务手续费净收入 | 492,249,407.58 | 523,759,649.71 | |
投资银行业务手续费净收入 | 141,109,503.18 | 52,800,053.04 | |
资产管理业务手续费净收入 | - | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | 十六-(十) | 534,956,910.54 | 409,472,850.34 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 66,886,270.76 | 75,897,119.68 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
其他收益 | 12,352,774.03 | 9,537,773.01 | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 十六-(十一) | 173,848,518.89 | -24,345,183.07 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 860,610.11 | 1,092,950.97 | |
其他业务收入 | 5,788,847.71 | 4,445,764.11 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 33,892.40 | -44,486.05 | |
二、营业支出 | 972,482,745.44 | 904,717,284.90 | |
税金及附加 | 10,341,771.98 | 10,814,720.47 | |
业务及管理费 | 十六-(十二) | 978,340,141.22 | 843,540,492.68 |
信用减值损失 | -18,226,264.89 | 49,101,029.97 | |
其他资产减值损失 | - | ||
其他业务成本 | 2,027,097.13 | 1,261,041.78 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 452,095,838.31 | 235,922,035.75 | |
加:营业外收入 | 143,134.45 | 140,127.93 | |
减:营业外支出 | -13,551,412.47 | 7,027,633.72 | |
四、利润总额(亏损以“-”号填列) | 465,790,385.23 | 229,034,529.96 | |
减:所得税费用 | 77,975,562.88 | -30,722,997.11 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 387,814,822.35 | 259,757,527.07 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”填列) | 387,814,822.35 | 259,757,527.07 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 |
、
-71-
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下将重分类进损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用损失准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
七、综合收益总额 | 387,814,822.35 | 259,757,527.07 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
合并现金流量表2023年1-6月编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
-72-
项目
项目 | 附注 | 本报告期 | 上年同期 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | 2,014,553,278.19 | 2,252,817,363.18 | |
拆入资金净增加额 | 1,100,000,000.00 | -100,000,000.00 | |
回购业务资金净增加额 | 6,410,706,915.86 | 3,134,801,703.22 | |
代理买卖证券收到的现金净额 | 1,817,265,537.87 | 30,253,536.73 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 五-(五十七) | 2,047,891,234.37 | 2,587,183,103.52 |
经营活动现金流入小计 | 13,390,416,966.29 | 7,905,055,706.65 | |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | 6,082,461,903.74 | 1,519,702,871.65 | |
拆出资金净增加额 | - | ||
返售业务资金净增加额 | -46,643,763.93 | 891,312,754.34 | |
融出资金净增加额 | -671,221,278.64 | -735,027,604.27 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 472,255,470.57 | 522,313,987.40 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 810,737,345.78 | 943,513,597.33 | |
支付的各项税费 | 285,533,672.57 | 480,878,957.88 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五-(五十七) | 2,229,465,447.36 | 2,725,155,888.10 |
经营活动现金流出小计 | 9,162,588,797.45 | 6,347,850,452.43 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,227,828,168.84 | 1,557,205,254.22 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 3,025,768,035.41 | 1,989,171,604.62 | |
取得投资收益收到的现金 | 2,654,528.30 | 21,326,810.88 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 37,438.26 | 29,238.55 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 五-(五十七) | ||
投资活动现金流入小计 | 3,028,460,001.97 | 2,010,527,654.05 | |
投资支付的现金 | 2,798,553,706.48 | 1,986,520,083.34 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 119,394,118.37 | 66,000,734.18 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 五-(五十七) | ||
投资活动现金流出小计 | 2,917,947,824.85 | 2,052,520,817.52 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 110,512,177.12 | -41,993,163.47 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 10,500,000.00 |
、
-73-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 10,500,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | - | ||
发行债券收到的现金 | 11,032,400,000.00 | 9,893,920,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
筹资活动现金流入小计 | 11,042,900,000.00 | 9,893,920,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 3,000,000,000.00 | 3,000,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 722,815,318.96 | 801,029,339.76 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | 19,168,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五-(五十七) | 8,127,282,318.55 | 8,398,179,214.36 |
筹资活动现金流出小计 | 11,850,097,637.51 | 12,199,208,554.12 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -807,197,637.51 | -2,305,288,554.12 | |
四、汇率变动对现金的影响 | -99,653.67 | 838,998.89 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 3,531,043,054.78 | -789,237,464.48 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 24,356,114,102.08 | 23,605,780,116.97 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 27,887,157,156.86 | 22,816,542,652.49 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
母公司现金流量表
2023年1-6月编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
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项目
项目 | 附注 | 本报告期 | 上年同期 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | - | - | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | 1,535,290,422.20 | 1,654,624,581.93 | |
拆入资金净增加额 | 1,100,000,000.00 | -100,000,000.00 | |
回购业务资金净增加额 | 6,410,706,915.86 | 3,148,414,358.90 | |
代理买卖证券收到的现金净额 | 446,460,671.66 | -79,979,658.61 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,674,336,896.51 | 1,645,431,716.19 | |
经营活动现金流入小计 | 11,166,794,906.23 | 6,268,490,998.41 | |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | 6,239,099,929.95 | 1,894,446,707.34 | |
拆出资金净增加额 | - | ||
返售业务资金净增加额 | -46,643,763.93 | 870,269,245.60 | |
融出资金净增加额 | -671,221,278.64 | -735,027,604.27 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 335,803,990.95 | 354,829,957.31 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 539,237,511.11 | 730,675,779.37 | |
支付的各项税费 | 68,283,079.79 | 222,234,785.23 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 576,775,198.94 | 1,367,689,099.63 | |
经营活动现金流出小计 | 7,041,334,668.17 | 4,705,117,970.21 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,125,460,238.06 | 1,563,373,028.20 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | - | 100,000,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 37,024.41 | 19,018.55 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 21,230,821.92 | 32,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 21,267,846.33 | 132,019,018.55 | |
投资支付的现金 | - | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 114,731,805.27 | 56,538,210.80 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
投资活动现金流出小计 | 114,731,805.27 | 56,538,210.80 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -93,463,958.94 | 75,480,807.75 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 |
、
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发行债券收到的现金
发行债券收到的现金 | 11,032,400,000.00 | 9,893,920,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 11,032,400,000.00 | 9,893,920,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 3,000,000,000.00 | 3,000,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 722,815,318.96 | 781,861,339.76 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,914,274,528.12 | 8,352,726,667.40 | |
筹资活动现金流出小计 | 11,637,089,847.08 | 12,134,588,007.16 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -604,689,847.08 | -2,240,668,007.16 | |
四、汇率变动对现金的影响 | -663,744.19 | 771,615.13 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 3,426,642,687.85 | -601,042,556.08 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 19,473,000,166.10 | 20,817,217,819.61 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 22,899,642,853.95 | 20,216,175,263.53 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
合并股东权益变动表2023年1-6月编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
-76-
项目
项目 | 本报告期 | ||||||||||||
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年年末余额 | 2,340,452,915.00 | 5,746,127,442.25 | -83,933,151.09 | 1,214,663,961.68 | 2,846,060,864.24 | 5,980,333,388.92 | 18,043,705,421.00 | 613,693,375.96 | 18,657,398,796.96 | ||||
加:会计政策变更 | -189,199.60 | -378,399.20 | -1,324,397.17 | -1,891,995.97 | -1,891,995.97 | ||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年年初余额 | 2,340,452,915.00 | 5,746,127,442.25 | -83,933,151.09 | 1,214,474,762.08 | 2,845,682,465.04 | 5,979,008,991.75 | 18,041,813,425.03 | 613,693,375.96 | 18,655,506,800.99 | ||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -199,158.64 | - | 22,987,163.42 | 289,542,215.50 | 312,330,220.28 | -177,634,115.65 | 134,696,104.63 | ||||||
(一)综合收益总额 | -199,158.64 | 546,574,670.42 | 546,375,511.78 | 23,075,817.30 | 569,451,329.08 | ||||||||
(二)股东投入和减少资本 | -194,380,790.23 | -194,380,790.23 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | -204,880,790.23 | -204,880,790.23 | |||||||||||
(三)利润分配 | - | 22,987,163.42 | -257,032,454.92 | -234,045,291.50 | -6,329,142.72 | -240,374,434.22 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | 22,987,163.42 | -22,987,163.42 | |||||||||||
3.对股东的分配 | -234,045,291.50 | -234,045,291.50 | -6,329,142.72 | -240,374,434.22 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)股东权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增股本 | |||||||||||||
2.盈余公积转增股本 | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,340,452,915.00 | 5,746,127,442.25 | -84,132,309.73 | 1,214,474,762.08 | 2,868,669,628.46 | 6,268,551,207.25 | 18,354,143,645.31 | 436,059,260.31 | 18,790,202,905.62 |
、
合并股东权益变动表(续)
2023年1-6月编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
-77-
项目
项目 | 上年同期 | ||||||||||||
归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年年末余额 | 2,340,452,915.00 | 5,746,127,442.25 | -85,542,748.66 | 1,190,202,662.76 | 2,723,167,227.10 | 6,130,790,516.10 | 18,045,198,014.55 | 642,811,553.76 | 18,688,009,568.31 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年年初余额 | 2,340,452,915.00 | 5,746,127,442.25 | -85,542,748.66 | 1,190,202,662.76 | 2,723,167,227.10 | 6,130,790,516.10 | 18,045,198,014.55 | 642,811,553.76 | 18,688,009,568.31 | ||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -62,921.25 | - | 46,728,573.23 | -74,113,540.50 | -27,447,888.52 | 10,451,636.72 | -16,996,251.80 | ||||||
(一)综合收益总额 | -62,921.25 | 206,660,324.23 | 206,597,402.98 | 50,025,236.72 | 256,622,639.70 | ||||||||
(二)股东投入和减少资本 | -20,405,600.00 | -20,405,600.00 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | -20,405,600.00 | -20,405,600.00 | |||||||||||
(三)利润分配 | 46,728,573.23 | -280,773,864.73 | -234,045,291.50 | -19,168,000.00 | -253,213,291.50 | ||||||||
1.提取盈余公积 | - | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | 46,728,573.23 | -46,728,573.23 | |||||||||||
3.对股东的分配 | -234,045,291.50 | -234,045,291.50 | -19,168,000.00 | -253,213,291.50 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)股东权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增股本 | |||||||||||||
2.盈余公积转增股本 | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,340,452,915.00 | 5,746,127,442.25 | -85,605,669.91 | 1,190,202,662.76 | 2,769,895,800.33 | 6,056,676,975.60 | 18,017,750,126.03 | 653,263,190.48 | 18,671,013,316.51 |
、
母公司股东权益变动表
2023年1-6月编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
-78-
项目
项目 | 本报告期 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 2,340,452,915.00 | 5,731,707,549.24 | 1,821,706.85 | 1,220,106,587.25 | 2,440,213,174.50 | 4,929,988,334.69 | 16,664,290,267.53 | ||||
加:会计政策变更 | -189,199.60 | -378,399.20 | -1,324,397.17 | -1,891,995.97 | |||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 2,340,452,915.00 | - | - | - | 5,731,707,549.24 | - | 1,821,706.85 | 1,219,917,387.65 | 2,439,834,775.30 | 4,928,663,937.52 | 16,662,398,271.56 |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | 153,769,530.85 | 153,769,530.85 | ||||||
(一)综合收益总额 | 387,814,822.35 | 387,814,822.35 | |||||||||
(二)股东投入和减少资本 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | - | - | -234,045,291.50 | -234,045,291.50 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对股东的分配 | -234,045,291.50 | -234,045,291.50 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)股东权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增股本 | |||||||||||
2.盈余公积转增股本 | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,340,452,915.00 | 5,731,707,549.24 | 1,821,706.85 | 1,219,917,387.65 | 2,439,834,775.30 | 5,082,433,468.37 | 16,816,167,802.41 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
、
母公司股东权益变动表(续)
2023年1-6月编制单位:东北证券股份有限公司单位:(人民币)元
-79-
项目
项目 | 上年同期 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 2,340,452,915.00 | 5,731,707,549.24 | 550,995.01 | 1,195,645,288.33 | 2,391,290,576.66 | 4,992,804,533.73 | 16,652,451,857.97 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年年初余额 | 2,340,452,915.00 | 5,731,707,549.24 | 550,995.01 | 1,195,645,288.33 | 2,391,290,576.66 | 4,992,804,533.73 | 16,652,451,857.97 | ||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | 25,712,235.57 | 25,712,235.57 | ||||||
(一)综合收益总额 | 259,757,527.07 | 259,757,527.07 | |||||||||
(二)股东投入和减少资本 | |||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入股东权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -234,045,291.50 | -234,045,291.50 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||
3.对股东的分配 | -234,045,291.50 | -234,045,291.50 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(四)股东权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增股本 | |||||||||||
2.盈余公积转增股本 | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 2,340,452,915.00 | 5,731,707,549.24 | 550,995.01 | 1,195,645,288.33 | 2,391,290,576.66 | 5,018,516,769.30 | 16,678,164,093.54 |
公司法定代表人:李福春主管会计工作负责人:王天文会计机构负责人:刘雪山
-80-
2023年半年度财务报表附注(除特别说明外,金额以人民币元表述)公司基本情况
(一)公司概况东北证券股份有限公司(以下简称“公司”)是经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准由锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司(以下简称“锦州六陆”)定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司(以下简称“东北有限”)而设立。东北有限的前身为吉林省证券有限责任公司(以下简称“吉林证券”)。经中国人民银行《关于同意成立吉林省证券公司的批复》(银复[1988]237号)批准,1988年8月24日吉林省证券公司正式成立,注册地址吉林省长春市。
1997年10月13日,经中国人民银行《关于吉林省证券公司增资改制有关问题的批复》(银复[1997]396号)批准,吉林省证券公司增资改制并更名为“吉林省证券有限责任公司”,注册资本增加至120,000,000.00元。
1999年9月15日,经中国证监会《关于吉林省证券有限公司和吉林信托投资公司证券部合并重组事宜的批复》(证监机构字[1999]102号)批准,吉林省证券有限责任公司与吉林省信托投资公司证券部合并重组,在此基础上增资扩股组建新的证券公司。
2000年6月23日,经中国证监会《关于核准吉林省证券有限责任公司更名及增资扩股的批复》(证监机构字[2000]132号)批准,吉林证券更名为“东北证券有限责任公司”,吸收新股东入股,注册资本增至1,010,222,500元。
2003年12月5日,受中国证监会指定,东北有限托管原新华证券有限公司的客户业务及所属证券营业部;2004年4月22日,经中国证监会批准,东北有限在长春、北京、大连、太原、江阴、上海、深圳等大中城市新设23家证券营业部和1家证券服务部。
经中国证监会《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责任公司的通知》(证监公司字[2007]117号)核准,锦州六陆与东北有限于2007年8月20日完成吸收合并,并实施股权分置改革方案,锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司更名为东北证券股份有限公司,公司注册地址迁至吉林省长春市,公司经营范围变更为证券业务;2007年8月27日,公司在深圳证券交易所复牌,股票代码不变,股票简称变更为“东北证券”。
2007年8月31日,公司在吉林省工商局办理了工商变更登记手续,注册资本变更为581,193,135元。
-81-
2009年6月26日,公司实施完毕2008年度利润分配方案,每10股送1股派3元现金,公司股份总数增加至639,312,448股;2009年8月13日,公司办理完毕工商变更登记手续,注册资本变更为639,312,448元。经中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2012]1016号)核准,公司于2012年8月22日以非公开发行股票的方式向10名特定投资者发行了339,270,568股人民币普通股(A股),2012年10月11日,公司办理完毕工商变更登记手续,注册资本变更为978,583,016元。2014年4月16日,公司实施完毕2013年度利润分配方案,以资本公积转增股本,每10股转增10股,公司股份总数增加至1,957,166,032股;2014年5月15日,公司办理完毕工商变更登记手续,注册资本变更为1,957,166,032元。
经中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司配股的批复》(证监许可[2016]241号)核准,2016年4月14日,公司以向原股东配售的方式发行完成383,286,883股人民币普通股(A股);2016年4月21日,公司办理完毕工商变更登记手续,注册资本变更为2,340,452,915元。
公司经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;代销金融产品业务。公司统一社会信用代码:
91220000664275090B。
截至2023年6月30日,公司母公司共有在职员工3,139人(其中:高级管理人员11人),下设上海证券自营分公司、上海证券研究咨询分公司、北京固定收益分公司、北京分公司、北京中关村分公司、北京朝阳分公司、上海分公司、湖北分公司、河南分公司、安徽分公司、重庆分公司、山东分公司、黑龙江分公司、陕西分公司、云南分公司、江苏分公司、山西分公司、福建分公司、内蒙古分公司、广东分公司、辽宁分公司、宁波分公司、浙江分公司、天津分公司、大连分公司、佛山分公司、新疆分公司、海南分公司、贵州分公司、甘肃分公司、四川分公司、四川第二分公司、深圳分公司、深圳科技园分公司、深圳南山分公司、湖南分公司、烟台分公司、苏州分公司、四平分公司、通化分公司、白城分公司、辽源分公司、广西分公司、青岛分公司、白山分公司、河北分公司、江西分公司、松原分公司等48家分公司;人力资源部、办公室、财务部、运营管理部、证券部、战略规划部、风险管理总部、信息技术部、资金运营部、运营中心、资产托管部、经纪业务管理条线、交易风控条线、零售客户条线、财富与机构条线、金融产品条线、金融科技条线、销售交易条线、党群工作部、纪检监察部、合规管理部、稽核审计部、投资银行管理总部、金融市场部、金融创新业务部、做市业务部等26个部门及92家证券营业部;公司母公司具有公司经营证券业务资格、公司营业网点经营证券业务资格、网上交易委托业务资格、开放式证券投资基金代销业务资格、证券承销与保荐资格、实施经纪人制度资格、为期货公司提供中间介绍业务资格、债券质押式报价回购业务试点资格、融资融券业务资格、公司自营业务参与股指期货交易业务资格、代销金融产品业务资格、人民币利率
-82-
互换业务资格、上证基金通业务资格、大宗交易系统合格投资者资格、保证金现金管理产品资格、约定购回式证券交易业务资格、全国股转系统主办券商资格、股票质押式回购交易业务资格、港股通业务交易权限、全国股转系统做市业务资格、上海证券交易所股票期权经纪、自营业务交易权限、上市公司股权激励行权融资业务试点资格、上市公司股权激励限制性股票融资业务试点资格、质押式报价回购交易权限、股票期权业务交易权限、中小企业私募债券承销业务资格、柜台市场试点业务资格、询价对象、代办股份转让主办券商业务资格和报价转让业务资格、结算参与人、权证结算参与人、基金通结算参与人、B股结算参与人、代理证券质押登记业务资格、个人投资者证券账户业务无纸化业务开展资格、全国银行间同业拆借市场成员、证券业务外汇经营资格、向保险机构投资者提供综合服务业务资格、转融通业务试点资格、转融券业务试点资格、私募基金综合服务业务资格、银行间债券市场尝试做市业务权限、信用风险缓释工具核心交易商、定向债务融资工具专项机构投资人、非金融企业债务融资工具承销商(证券公司类)、中国票据交易系统参与者、国债期货期转现业务资格、利率互换实时承接业务资格、标准化债券远期业务资格、银行间市场利率期权市场成员资格、北交所融资融券业务资格、安徽省股权托管交易中心推荐商会员资格、齐鲁股权交易中心推荐机构会员资格、江苏股权交易中心战略会员资格、山西股权交易中心推荐机构会员资格、天津滨海柜台交易市场推荐机构会员资格、宁波股权交易中心推荐机构会员资格、大连股权交易中心推荐机构A类会员资格、辽宁股权交易中心推荐机构会员资格、吉林股权交易所推荐机构会员资格;公司全资子公司东证融通投资管理有限公司具有证券公司私募基金子公司管理人业务资格;全资子公司东证融达投资有限公司具有另类投资业务资格;全资子公司东证融汇证券资产管理有限公司具有证券资产管理业务资格;控股子公司东方基金管理股份有限公司及其子公司具有经营证券期货业务资格、特定客户资产管理业务资格、合格境内机构投资者资格、投资管理人受托管理保险资金业务资格;控股子公司渤海期货股份有限公司及其子公司具有金融期货经纪业务资格、资产管理业务资格、金融期货交易结算业务资格、期货投资咨询业务资格、场外衍生品业务、仓单服务、基差贸易、做市业务、上海证券交易所股票期权交易参与人资格、期权结算业务资格、深圳证券交易所股票期权交易参与人资格、广州期货交易所会员资格、大连商品交易所会员、郑州商品交易所会员、上海期货交易所会员、中国金融期货交易所会员、上海国际能源交易中心会员。
(二)合并财务报表范围截至2023年6月30日,公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
渤海期货股份有限公司 |
东证融通投资管理有限公司 |
东证融达投资有限公司 |
东方基金管理股份有限公司 |
东证融汇证券资产管理有限公司 |
注:渤海期货股份有限公司、东证融通投资管理有限公司、东方基金管理股份有限公司之子公司及公司控制的结构
-83-
化主体均纳入公司合并范围,具体详见“八、在其他主体中的权益”部分。重要会计政策及会计估计
(一)编制基础公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
(三)遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年半年度合并及母公司经营成果和现金流量。
(四)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(五)营业周期公司营业周期为12个月。
(六)记账本位币采用人民币为记账本位币。公司之境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并
1.同一控制下企业合并公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
-84-
2.非同一控制下的企业合并公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本:(1)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;(3)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。
合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
(八)合并财务报表
1.公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定
被母公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)均纳入合并财务报表。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。通常情况下母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:
(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权,或其他投资方持有的表决权份额相对于公司而言分散度极高;
(2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;
(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;
(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
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有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并财务报表编制方法公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。并根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
3.少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
4.超额亏损的处理子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,其余额仍应当冲减少数股东权益。
5.当期增加减少子公司的合并报表处理
(1)增加子公司在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当
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期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(十)现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十一)外币业务和外币报表折算公司外币业务采用统账制核算。外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易初始确认时的汇率折算,不改变其记账本位币金额。
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中“其他综合收益”项目列示。
(十二)金融工具
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金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的分类公司根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;
(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认被转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
以下金融资产转移不符合终止确认条件,不应当终止确认金融资产:
(1)采用附追索权方式出售金融资产;
(2)将应收款项整体出售,同时保证对金融资产购买方可能发生的信用损失等进行全额补偿;
(3)附回购协议的金融资产出售,回购价固定或是原售价加合理回报;
(4)附总回报互换的金融资产出售,该互换使市场风险又转回给了公司;
(5)附重大价内看跌(涨)期权的金融资产出售;
(6)开展融资融券业务融出的自有证券。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
对存在活跃市场的投资品种,如资产负债表日有市价的,采用市价确定公允价值。活跃市场的市场价格包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易价格。资产负债表日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易市价确定公允价值。资产负债表日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,对最近交易的市价进行调整,确定公允价值。
对不存在活跃市场的投资品种,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时,尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并通过定期校验,确保估值技术的有效性。
对于以公允价值计量的资产和负债,按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次:
第一层次:输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
6.金融工具的减值
(1)公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
①分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
②租赁应收款;
③部分贷款承诺和财务担保合同。
计入上述分类的金融工具包括但不限于融资类业务(含融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购交易业务等)形成的资产、符合条件的债券、货币市场拆出或借出的资金或证券(含银行间质押
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式回购、银行间买断式回购、证交所协议回购等)、应收款项、银行存款等。
(2)金融工具减值阶段的划分公司基于单项金融工具或金融工具组合,进行减值阶段划分,有效监控资产信用风险的情况,并定期进行调整:
①第一阶段:
在资产负债表日信用风险较低的金融工具,或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具,应当按照相当于该金融工具未来12个月内(若预期存续期少于12个月,则为预期存续期内)预期信用损失的金额计量其损失准备;
②第二阶段:
自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具,但未发生信用减值,即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据,应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;
③第三阶段:
初始确认后已发生信用减值的金融工具,应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
上述三阶段的划分,适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生的已发生信用减值的金融工具,应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁应收款,应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(3)对信用风险显著增加的评估
公司在每个资产负债表日,评估信用风险自初始确认后是否显著增加。公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。
在评估信用风险是否显著增加时,应考虑以下事项,包括但不限于:
①可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息;
②宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息;
③金融工具预计存续期内违约风险的相对变化,而非违约风险变动的绝对值。
公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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(4)金融工具减值计量公司采取预期信用损失模型法计量金融工具减值。该模型方法是通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露(EXP)、违约概率(PD)、违约损失率(LGD)等参数计量预期信用损失的方法。该模型方法以信用评级或基于历史数据推导出的迁徙率或滚动率、历史违约损失率等风险参数为基础,经前瞻性调整得到各风险参数之后计量得到预期信用损失。
对于公司在经营活动过程中发生的除经营性资产以外的各类应收和未包含重大融资成分的租赁应收款等,对于未发生信用风险且金额不重大的按信用风险特征的相似性和相关性对金融工具进行分组。坏账准备金额根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
但应对下述情况进行特别处理:
①因融资融券、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务平仓形成的应收账款按照预期回收情况计算预期信用损失;
②因证券清算形成的应收款项、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托管费、业绩报酬和席位佣金、母子公司之间形成的应收款项等不计提减值准备;
③已发生信用风险或金额重大(100万元以上)的应收款项应单独进行减值测试,通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备;
④对于不含重大融资成分的应收款项,公司运用简化模型计量,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
账龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
一年以内(含,下同) | 1.00 |
一至二年 | 10.00 |
二至三年 | 20.00 |
三年以上 | 50.00 |
(5)金融工具减值的账务处理
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,公司应当将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转
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回金额应当作为减值利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产,公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(十三)融资融券业务公司对客户融出的资金,确认应收债权,并确认相应的利息收入;公司转融通融入的资金,确认为资产,同时确认为对出借方的负债。
公司对客户融出自有证券,不终止确认该证券,但确认相应的利息收入;公司转融通融入证券,不计入资产负债表,但应在财务报表附注中披露转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值、未融出证券期末市值等。
公司对客户融资融券并代理客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。
转融通业务指公司通过证券金融公司融入资金或证券。对于融入的资金,在资产负债表内按照融入金额确认为资产,同时确认一项对出借方的负债;对于融入的证券,由于其主要收益或风险不由公司享有或承担,公司不将其计入资产负债表的金融资产项目,只在表外登记备查。资产负债表日,按照转融资业务和转融券业务利率计提利息费用,在转融通业务到期时支付相应利息。
公司对融资类业务以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注二、“(十二)金融工具”之“6、金融工具的减值”部分。
(十四)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
非同一控制下的企业合并:公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
(3)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券的公允价值(不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
2.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
(1)共同控制
公司在确定是否构成共同控制时,一般考虑以下情况作为确定基础:
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
(2)重大影响
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,一方面要考虑公司直接或间接持有被投资单位的表决权股份,同时也要考虑公司及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响,如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
公司通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;
②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;
③与被投资单位之间发生重要交易;
④向被投资单位派出管理人员;
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
3.后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,母公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后期间实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
除金融资产外的其他主要资产减值的核算方法详见附注二-(二十一)除金融资产外的其他主要资产减值。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
某项房地产,部分用于赚取租金或资本增值,部分自用,能够单独计量和出售的,用于赚取租金或资本增值的部分,确认为投资性房地产;不能单独计量和出售的,全部确认为自用房地产(包括固定资产和无形资产);但当用于赚取租金或资本增值的部分超过90%(含90%)时,全部确认为投资性房地产。
公司对投资性房地产采用成本模式计量,并采用与公司固定资产相同的折旧政策。公司投资性房地产的减值核算方法详见附注二-(二十一)除金融资产外的其他主要资产减值。
(十六)固定资产
公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的,使用年限在1年(不含1年)以上的有形资产,计入固
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定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件,未单独计价的,应并入计算机硬件作为固定资产管理;单独计价的软件,计入无形资产。公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 20至40 | 5 | 2.375-4.75 |
机器设备及电子通讯设备 | 5至12 | 5 | 7.92-19 |
运输设备 | 5至6 | 5 | 15.83-19 |
公司固定资产的减值核算方法详见附注二-(二十一)除金融资产外的其他主要资产减值。
(十七)在建工程
在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或使用权资产改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件同时具备时,为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款利息资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
(十八)无形资产
1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。对金
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额较小的开发、研究支出,可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
2.公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准:
(1)公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益;
(2)在公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段,开发阶段的支出予以资本化。
3.每年年度终了,公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的使用寿命及摊销方法与原估计有差异,须改变摊销期限和摊销方法,采用未来适用法,不进行追溯调整。
4.对使用寿命确定的无形资产当存在减值迹象时进行减值测试;对使用寿命不确定的无形资产每年都进行减值测试,无形资产减值的核算详见附注二-(二十一)除金融资产外的其他主要资产减值。
5.公司出售无形资产,将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。
公司对以租赁方式租入的固定资产进行的改良,其发生的符合资本化条件的各项支出,记入本科目,并在5年内进行摊销。如果5年内同一租入固定资产又发生类似改良支出,将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
(二十)抵债资产
抵债资产按其取得时的公允价值进行初始确认,按其账面价值与可收回金额孰低进行后续计量,对可收回金额低于其账面价值的抵债资产,计提减值准备。
(二十一)除金融资产外的其他主要资产减值
对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产,公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无形资产和商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回,在相关资产处置时予以转出。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产
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生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间保持一致。
(二十二)商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
(二十三)买入返售与卖出回购款项
1.买入返售金融资产公司按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关金融资产,同时约定于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融资产,该金融资产不在资产负债表内确认,买入该金融资产所支付的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示,买入返售的金融资产在表外做备查登记。买入价与返售价之间的差额,计入利息收入。公司约定购回业务融出资金及股票质押回购融出资金确认为买入返售金融资产。
2.卖出回购金融资产款公司按照合同或协议的约定,以一定的价格将相关金融资产出售给交易对手,同时约定公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同的金融资产,不在资产负债表内终止确认该金融资产,出售该金融资产所得款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额,计入利息支出。公司报价回购业务融入资金及债权收益权转让业务确认为卖出回购金融资产款。
(二十四)预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:该义务是公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出公司(指可能性超过50%但小于或等于95%);该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)应付债券
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应付债券指公司发行期限一年以上的债券,公司自主选择发行方式,如:平价发行、溢价发行及折价发行。公司按照债券发行面值计入应付债券面值,按照实际收到的价款与面值之间的差额计入应付债券利息调整,资产负债表日,按照实际利率法计提债券利息费用,按照债券发行时约定的利率及日期支付利息。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利指企业为获得员工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬及福利。主要分为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
辞退福利指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利是指除上述职工薪酬以外的情况,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。对于支付义务在报告期末之后12个月以上职工薪酬,公司应当予以折现,以现值列示。
(二十七)收入
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。合同开始日,公司应当对合同进行评估,识别该合同所包括的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,然后,在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是指公司因向客户转让商品或提供服务而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,应当作为负债进行会计处理,不计入交易价格。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利(不包括仅取决于时间流逝因素的权利)作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利(仅取决于时间流逝因素的权利)作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本公司取得收入的主要业务具体会计政策如下:
1.手续费及佣金收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供服务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。本公司履行了合同中的履约义务,客户取得相关商品或服务的控制权时,确认相关的手续费及佣金收入。
(1)经纪业务收入
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代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
(2)投资银行业务收入本公司根据投资银行业务合同,在履行各单项履约义务的过程中确认收入,或于各单项履约义务完成的时点确认收入。
(3)咨询服务业务收入根据咨询服务的性质及合同条款,在本公司履行履约义务的过程中确认收入,或于履约义务完成的时点确认收入。
(4)资产管理业务收入公司根据合同条款,在本公司履行履约义务的过程中,根据合同或协议约定的收入计算方法,在累计收入金额极可能不会发生重大转回时,确认为当期收入;或于受托投资管理合同到期,按合同规定与委托人结算,确认收益。
2.利息收入和利息支出按借出和借入货币资金的期间和实际利率计算确定。
3.投资收益和公允价值变动损益执行金融工具和长期股权投资相关会计政策。
4.其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,在同时满足:收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量的条件下,按照有关合同或协议的约定计算确认当期收入。
(二十八)政府补助
1.政府补助的确认
公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助:
(1)企业能够满足政府补助所附条件;
(2)企业能够收到政府补助。
2.政府补助的会计分类
政府补助会计处理上划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助
包括用于购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息以及政府向公司无偿划拨的长期非货币性资产等。
(2)与收益相关的政府补助
不能划入上述与资产相关的政府补助范围或者难以区分是否属于与资产相关的政府补助应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.政府补助的计量
(1)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允
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价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量;
(2)与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值,确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益;
与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益;
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支;
(3)已确认的政府补助需要返还的,分别按下列情况处理:
①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
③属于其他情况的,直接计入当期损益。
(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差额产生的暂时性差异和适用税率计算:
1.所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认,除非应纳税暂时性差异产生是由于商誉的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、也不影响会计利润的交易中(该交易不是公司合并)的资产和负债的初始确认下产生的。对于联营公司与合营公司投资等相关的应纳税暂时性差异,在公司能够控制暂时性差异转回的时间及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回时,不确认递延所得税负债。
2.可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。当可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),也不影响会计利润的交易中(该交易不是公司合并)的资产和负债的初始确认下产生时,不确认递延所得税资产。
3.资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债计入所有者权益外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。
4.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,均采用与收回资产或清偿负债的预期方式相一致的税率和计税基础。
(三十)租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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公司在合同开始日评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
公司对合同中同时包含多项单独租赁或非租赁部分的,将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
1.公司作为承租人的处理
在租赁期开始日,公司对短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,应当采用承租人增量借款利率作为折现率。
(2)公司按照成本对使用权资产进行初始计量,该成本包括下列四项:
①租赁负债的初始计量金额;
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额;存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励金额;
③承租人发生的初始直接费用;
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:
①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;
②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。涉及借款费用资本化的除外。
(4)在租赁期开始日后,当发生下列四种情形时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动;
②担保余值预计的应付金额发生变动;
③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;
④购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
(5)在租赁期开始日后,公司按照成本模式对使用权资产进行后续计量,即,以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
(6)对于短期租赁和低价值资产租赁,公司选择不确认使用权资产和租赁负债。
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2.公司作为出租人的处理
(1)公司作为出租人,在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指融资租赁以外的其他租赁。
(2)公司作为出租人对经营租赁的会计处理遵循以下原则:
①在租赁期内各个期间,采用直线法或者其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;
②提供免租期的,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法将租金总额进行分配;
③与经营租赁有关的初始直接费用,资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益;
④对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销;
⑤对于取得的可变租赁付款额,如果是与指数或比率挂钩的,在租赁开始日计入租赁收款额;除此之外,在实际发生时计入当期损益;
⑥经营租赁发生变更的,自变更生效日开始,作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
公司作为转租出租人,基于原租赁中产生的使用权资产,而不是租赁资产,对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁,且公司作为承租人已经按照前述简化办法处理的,应将转租赁分类为经营租赁。
(三十一)利润分配方法
公司按下列顺序和比例分配当年税后利润:
1.弥补以前年度公司亏损;
2.提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取;
3.公司在从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,可以提取任意公积金;
4.公司在税后利润中,按照相关法律、法规提取一般风险准备金和交易风险准备金;
5.公司弥补亏损和提取上述各项公积金后所余利润,按股东持有股份比例分配,但公司章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的公司股份不参与分配利润。
(三十二)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或
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重大影响的,构成关联方。仅仅同受国家控制而不存在其他关联关系的企业,不构成公司的关联方。
(三十三)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式,可以合并为一个经营分部。
(三十四)风险准备金
1.公司根据财政部《关于印发<金融企业财务规则实施指南>的通知》(财金[2007]23号)的规定,按照当期净利润的10%提取一般风险准备金。提取的一般风险准备金计入“一般风险准备”项目核算。
2.公司根据财政部《关于印发<金融企业财务规则实施指南>的通知》(财金[2007]23号)的规定,按照当期净利润的10%提取交易风险准备金。根据财政部《关于印发<金融企业财务规则实施指南>的通知》财会[2013]26号文件要求,提取的交易风险准备金计入“一般风险准备”项目核算。
3.渤海期货股份有限公司按照其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取期货公司风险准备金,提取的交易损失准备金计入“业务及管理费”项目核算。
4.东方基金管理股份有限公司根据中国证监会基金部通知[2007]39号《关于基金管理公司提高风险准备金提取比例有关问题的通知》的规定,应当按照不低于基金管理费收入10%的比例计提一般风险准备金。同时,根据证监会[第94号令]《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》规定,风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的1%时可以不再提取。风险准备金余额高于上季末管理基金资产净值1%的,基金管理人可以申请转出部分资金,但转出后的风险准备金余额不得低于上季末管理基金资产净值的1%。风险准备金主要用于弥补因基金管理人或托管人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失,以及中国证监会规定的其他用途。风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券,以及中国证监会规定的其他投资品种。风险准备金专户应当保持不低于风险准备金总额10%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。基金管理人与托管人应当选定一家具有基金托管资格的商业银行开立专门的风险准备金账户,用于风险准备金的归集、存放与支付。该账户不得与其他类型账户混用,不得存放其他性质资金。
5.东证融汇证券资产管理有限公司根据2018年11月28日中国证监会印发的《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》的规定,按照大集合资产管理产品管理费和业绩报酬收入的10%提取一般风险准备金。提取的一般风险准备金计入“一般风险准备”项目核算。风险准备金主要用于弥补因基金管理人或托管人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原
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因给基金财产或基金份额持有人造成的损失,以及中国证监会规定的其他用途。风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券,以及中国证监会规定的其他投资品种。风险准备金专户应当保持不低于风险准备金总额10%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。基金管理人与托管人应当选定一家具有基金托管资格的商业银行开立专门的风险准备金账户,用于风险准备金的归集、存放与支付。该账户不得与其他类型账户混用,不得存放其他性质资金。
6.公司根据中国证监会、中国人民银行《重要货币市场基金监管暂行规定》(证监会公告[2023]42号)的规定,每月从重要货币市场基金的全部销售收入中计提不低于20%的风险准备金,风险准备金余额达到上季末重要货币市场基金销售保有规模的0.25%时可以不再提取。
(三十五)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
2.公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
3.公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
4.该项转让将在一年内完成。
三、会计政策、会计估计的变更以及差错更正的说明
(一)重要会计政策变更
2022年11月30日,财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(财会[2022]31号),对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等会计政策内容进行了规范。
2023年2月17日,中国证监会、中国人民银行联合发布了《重要货币市场基金监管暂行规定》(证监会公告[2023]42号),规定要求基金销售机构应当建立重要货币市场基金风险准备金机制,每月从重要货币市场基金的全部销售收入中计提的风险准备金。
公司依照上述规定编制2023年半年度财务报表,并对递延所得税资产、递延所得税负债、盈余公积、一般风险准备、未分配利润项目期初数进行调整。该调整不对财务报表产生重大影响。
公司本次会计政策的变更是根据上述会计准则解释和规定而进行的相应变更,无需提交公司董事会和股东大会审议。
(二)重要会计估计变更
本报告期公司无重要会计估计变更。
(三)前期会计差错更正
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本报告未发生前期会计差错更正事项。税项
(一)公司主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 3%、5%、6%、9%、13% |
城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 5%、7% |
教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 1%、2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、16.5%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
渤海融盛商贸(香港)有限公司 | 8.25%、16.5% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠及批文本期无税收优惠政策。
(三)其他说明根据香港特别行政区《2018年税务(修订)(第3号)条例》的有关规定,企业所得税实行两级制税率,法人单位年度应纳税所得额不超过200万港币税率为8.25%,年度应纳税所得额超过200万港币部分税率为16.5%。公司之子公司渤海期货股份有限公司下属子公司渤海融盛商贸(香港)有限公司适用所得税税率为16.5%、8.25%。
合并财务报表主要项目注释(以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“期初”均指2023年1月1日)
(一)货币资金按类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 3,157.00 | 968.60 |
银行存款 | 25,550,151,751.96 | 22,139,356,297.01 |
其中:客户资金存款 | 17,827,493,077.96 | 17,411,209,096.65 |
公司资金存款 | 7,264,608,002.81 | 4,306,574,545.14 |
风险准备金存款 | 458,050,671.19 | 421,572,655.22 |
其他货币资金 | 316,746,017.26 | 282,643,038.42 |
小计 | 25,866,900,926.22 | 22,422,000,304.03 |
加:应计利息 | 52,129,381.72 | 32,172,198.38 |
合计 | 25,919,030,307.94 | 22,454,172,502.41 |
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按币种列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 原币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
库存现金 | 3,157.00 | 968.60 | ||||
人民币 | 3,157.00 | 968.60 | ||||
银行存款 | 25,550,151,751.96 | 22,139,356,297.01 | ||||
其中:公司资金存款 | 7,264,608,002.81 | 4,306,574,545.14 | ||||
其中:公司自有资金 | 7,264,505,852.55 | 4,306,467,327.04 | ||||
人民币 | 7,259,616,080.49 | 4,301,727,574.47 | ||||
港币 | 213,942.40 | 0.9220 | 197,250.61 | 243,871.99 | 0.8933 | 217,843.53 |
美元 | 649,412.03 | 7.2258 | 4,692,521.45 | 649,270.46 | 6.9646 | 4,521,909.04 |
其中:公司信用资金 | 102,150.26 | 107,218.10 | ||||
人民币 | 102,150.26 | 107,218.10 | ||||
其中:客户资金存款 | 17,827,493,077.96 | 17,411,209,096.65 | ||||
其中:客户普通资金 | 11,641,399,068.96 | 12,050,029,054.13 | ||||
人民币 | 11,606,018,128.74 | 12,018,323,089.72 | ||||
港币 | 8,379,658.92 | 0.9220 | 7,726,045.53 | 6,972,441.04 | 0.8933 | 6,228,481.61 |
美元 | 3,827,243.31 | 7.2258 | 27,654,894.69 | 3,658,140.13 | 6.9646 | 25,477,482.80 |
其中:客户信用资金 | 2,239,106,862.16 | 1,402,456,931.24 | ||||
人民币 | 2,239,106,862.16 | 1,402,456,931.24 | ||||
其中:客户期货业务资金 | 3,946,987,146.84 | 3,958,723,111.28 | ||||
人民币 | 3,946,987,146.84 | 3,958,723,111.28 | ||||
其中:风险准备金存款 | 458,050,671.19 | 421,572,655.22 | ||||
人民币 | 458,050,671.19 | 421,572,655.22 | ||||
其他货币资金 | 316,746,017.26 | 282,643,038.42 | ||||
人民币 | 316,746,017.26 | 282,643,038.42 | ||||
加:应计利息 | 52,129,381.72 | 32,172,198.38 | ||||
人民币 | 52,129,381.72 | 32,172,198.38 | ||||
合计 | 25,919,030,307.94 | 22,454,172,502.41 |
(1)融资融券业务
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
自有信用资金 | 102,150.26 | 107,218.10 | ||||
人民币 | 102,150.26 | 107,218.10 | ||||
客户信用资金 | 2,239,106,862.16 | 1,402,456,931.24 | ||||
人民币 | 2,239,106,862.16 | 1,402,456,931.24 | ||||
合计 | 2,239,209,012.42 | 1,402,564,149.34 |
-107-
(2)银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。
(3)2023年6月30日,受限制的货币资金为512,384,053.91元(2022年12月31日:人民币505,948,854.60),主要为风险准备专户存款、银票保证金存款、未到期应计利息等。
(二)结算备付金
按类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
公司备付金 | 893,111,958.67 | 893,276,212.80 |
客户备付金 | 1,587,398,944.16 | 1,514,614,241.47 |
合计 | 2480510902.83 | 2,407,890,454.27 |
按币种列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
公司自有备付金 | 893,111,958.67 | 893,276,212.80 | ||||
其中:人民币 | 893,111,958.67 | 893,276,212.80 | ||||
公司信用备付金 | ||||||
其中:人民币 | ||||||
公司备付金小计 | 893,111,958.67 | 893,276,212.80 | ||||
客户普通备付金 | 1,296,102,237.24 | 1,275,736,418.63 | ||||
其中:人民币 | 1,215,256,785.44 | 1,189,298,737.24 | ||||
港币 | 11,967,332.51 | 0.9220 | 11,033,880.57 | 16,880,746.89 | 0.8933 | 15,079,571.20 |
美元 | 9,661,431.43 | 7.2258 | 69,811,571.23 | 10,245,830.37 | 6.9646 | 71,358,110.19 |
客户信用备付金 | 291,296,706.92 | 238,877,822.84 | ||||
其中:人民币 | 291,296,706.92 | 238,877,822.84 | ||||
客户备付金小计 | 1,587,398,944.16 | 1,514,614,241.47 | ||||
合计 | 2,480,510,902.83 | 2,407,890,454.27 |
注:期末结算备付金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的情形。
(三)融出资金
按类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
境内 | 11,065,927,273.93 | 11,737,148,552.57 |
其中:个人 | 9,546,279,773.17 | 9,958,541,074.05 |
机构 | 1,519,647,500.76 | 1,778,607,478.52 |
加:应计利息 | 143,074,683.43 | 144,554,554.66 |
减:减值准备 | 55,676,123.35 | 42,629,710.18 |
账面价值小计 | 11,153,325,834.01 | 11,839,073,397.05 |
境外 | ||
其中:个人 |
-108-
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
机构 | ||
加:应计利息 | ||
减:减值准备 | ||
账面价值小计 | ||
合计 | 11,153,325,834.01 | 11,839,073,397.05 |
融资融券担保物
项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
资金 | 776,748,786.11 | 886,793,794.58 |
股票 | 31,540,465,790.17 | 32,150,688,411.26 |
合计 | 32317214576.28 | 33,037,482,205.84 |
依照金融工具减值阶段的划分:
截至2023年6月30日,阶段一、阶段二及阶段三的减值准备分别为人民币26,438,174.90元、人民币0.00元和人民币29,237,948.45元。
(四)衍生金融工具
类别 | 期末余额 | |||||
套期工具 | 非套期工具 | |||||
名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
利率互换 | 41,170,000,000.00 | 102,608,200.64 | ||||
减:可抵销的暂收暂付 | -102,608,200.64 | |||||
国债期货 | 142,751,000.00 | 868,159.09 | ||||
减:可抵销的暂收暂付 | -868,159.09 | |||||
股指期货 | 612,946,560.00 | 1,184,480.00 | ||||
减:可抵销的暂收暂付 | -1,184,480.00 | |||||
商品期货 | 8,697,398,000.00 | 9,072,672.29 | ||||
减:可抵销的暂收暂付 | -9,072,672.29 | |||||
股票期权 | 712,324,055.92 | 13,983,349.52 | 351,533.00 | |||
商品期权 | 202,032,374.40 | 1,813,270.00 | 2,127,302.50 | |||
场外期权 | 838,535,307.50 | 36,413,269.29 | ||||
收益互换 | 362,980,560.04 | 22,376,382.12 | ||||
合计 | 52738967857.86 | 38173001.64 | 38892104.79 |
类别
类别 | 期初余额 | |||||
套期工具 | 非套期工具 | |||||
名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
利率互换 | 43,160,000,000.00 | 97,599,571.38 |
-109-
减:可抵销的暂收暂付 | -97,599,571.38 | |||
国债期货 | 3,902,655,440.00 | 10,692,447.05 | ||
减:可抵销的暂收暂付 | -10,692,447.05 | |||
股指期货 | 1,150,470,080.00 | 18,735,752.61 | 7,341,358.70 | |
减:可抵销的暂收暂付 | -18,735,752.61 | -7,341,358.70 | ||
商品期货 | 4,814,061,091.00 | 8,363,213.39 | 2,600.00 | |
减:可抵销的暂收暂付 | -8,363,213.39 | -2,600.00 | ||
股票期权 | 802,172,393.50 | 4,321,005.71 | ||
商品期权 | 119,807,100.00 | 204,775.00 | ||
场外期权 | 236,781,015.70 | 1,646,766.26 | ||
收益互换 | 417,199,215.56 | 11,166,731.47 | ||
合计 | 54,603,146,335.76 | 5,967,771.97 | 11,371,506.47 |
注:当日无负债结算制度下,公司2023年6月30日持有的利率互换合约、国债期货合约、股指期货合约、商品期货合约以资产负债抵销后的净额列示。因此,衍生金融工具项下的利率互换、国债期货、股指期货、商品期货与暂收暂付款抵销后无余额。
(五)存出保证金
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
一、交易保证金 | 3,677,584,657.68 | 3,085,868,146.07 | ||||
1.中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 954,066,881.62 | 766,799,998.75 | ||||
人民币 | 952,621,721.62 | 765,407,078.75 | ||||
港币 | ||||||
美元 | 200,000.00 | 7.2258 | 1,445,160.00 | 200,000.00 | 6.9646 | 1,392,920.00 |
2.中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 | 41,828,394.18 | 47,974,262.01 | ||||
人民币 | 40,861,588.18 | 47,040,090.01 | ||||
港币 | 500,000.00 | 0.9220 | 461,000.00 | 500,000.00 | 0.8933 | 446,650.00 |
美元 | 70,000.00 | 7.2258 | 505,806.00 | 70,000.00 | 6.9646 | 487,522.00 |
3.中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 | 807,764.12 | 794,218.78 | ||||
人民币 | 807,764.12 | 794,218.78 | ||||
港币 | ||||||
美元 | ||||||
4.期货存出保证金 | 2,529,665,351.07 | 2,115,094,487.93 | ||||
5.期权保证金 | 86,767,758.00 | 67,826,718.40 | ||||
6.转融通保证金 | 64,448,508.69 | 87,378,460.20 | ||||
二、信用保证金 | 110,645,269.21 | 113,557,918.13 | ||||
三、履约保证金 | 310,516,209.61 | 341,959,668.20 |
-110-
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
四、其他存出保证金 | 133,072,305.91 | 129,692,245.55 | ||||
合计 | 4,231,818,442.41 | 3,671,077,977.95 |
(六)应收款项按明细列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收清算款 | 14,270,514.62 | 236,055,175.60 |
应收资产管理费 | 66,766,316.49 | 58,488,869.76 |
应收手续费及佣金 | 245,781,979.01 | 228,982,049.61 |
应收私募托管费 | 571,491.18 | 521,306.35 |
合计 | 327,390,301.30 | 524,047,401.32 |
减:坏账准备(按简化模型计提) | 45,706,884.82 | 47,717,178.84 |
应收款项账面价值 | 281,683,416.48 | 476,330,222.48 |
按账龄分析
种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 259,593,003.30 | 79.29 | 2,465,200.93 | 0.95 | 459,207,753.73 | 87.63 | 8,909,138.88 | 1.94 |
一至二年 | 25,975,214.52 | 7.93 | 10,150,797.42 | 39.08 | 26,175,319.83 | 4.99 | 10,691,884.38 | 40.85 |
二至三年 | 15,272,775.86 | 4.67 | 11,273,705.78 | 73.82 | 14,582,443.08 | 2.78 | 7,643,621.44 | 52.42 |
三年以上 | 26,549,307.62 | 8.11 | 21,817,180.69 | 82.18 | 24,081,884.68 | 4.60 | 20,472,534.14 | 85.01 |
合计 | 327390301.30 | 100.00 | 45706884.82 | 524,047,401.32 | 100.00 | 47,717,178.84 |
按评估方式列示
种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项计提减值准备 | 145,977,491.39 | 44.59 | 42,863,237.63 | 29.36 | 386,274,409.22 | 73.71 | 41,646,298.02 | 10.78 |
组合计提减值准备 | 181,412,809.91 | 55.41 | 2,843,647.19 | 1.57 | 137,772,992.10 | 26.29 | 6,070,880.82 | 4.41 |
合计 | 327390301.30 | 100.00 | 45706884.82 | 524,047,401.32 | 100.00 | 47,717,178.84 |
(七)买入返售金融资产按业务类别列示
-111-
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
约定购回式证券 | ||
股票质押式回购 | 1,178,255,162.50 | 1,415,454,850.00 |
债券质押式回购 | 1,544,974,668.95 | 1,536,641,431.21 |
债券买断式回购 | 202,392,896.17 | 95,329,972.60 |
合计 | 2925622727.62 | 3,047,426,253.81 |
加:应计利息 | 613,312.99 | 1,693,357.94 |
减:减值准备 | 163,749,211.08 | 193,995,897.20 |
账面价值 | 2,762,486,829.53 | 2,855,123,714.55 |
按金融资产类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
股票 | 1,178,255,162.50 | 1,415,454,850.00 |
债券 | 1,747,367,565.12 | 1,631,971,403.81 |
基金 | ||
合计 | 2925622727.62 | 3,047,426,253.81 |
加:应计利息 | 613,312.99 | 1,693,357.94 |
减:减值准备 | 163,749,211.08 | 193,995,897.20 |
账面价值 | 6015607979.31 | 2,855,123,714.55 |
3.担保物金额
项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
担保物 | 3,807,382,905.25 | 4,564,011,898.19 |
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物 | 256,474,000.00 | 100,782,900.00 |
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物 | 164,143,360.00 | 100,782,900.00 |
股票质押式回购业务按剩余期限分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一个月内 | 670,360,168.50 | 914,500,000.00 |
一个月至三个月内 | 17,550,000.00 | 181,500,000.00 |
三个月至一年内 | 490,344,994.00 | 299,454,850.00 |
一年以上 | 0.00 | 20,000,000.00 |
合计 | 1,178,255,162.50 | 1,415,454,850.00 |
注:依照金融工具减值阶段的划分:截至2023年6月30日,阶段一、阶段二及阶段三的减值准备分别为人民币3,217,495.97元、人民币0.00元和人民币160,531,715.11元。
(八)金融投资:交易性金融资产
1.按类别列示
类别 | 期末余额 | |
公允价值 | 初始成本 |
-112-
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
债券 | 28,192,117,912.97 | 28,192,117,912.97 | 27,913,440,304.02 | 27,913,440,304.02 | ||
公募基金份额 | 3,491,975,575.98 | 3,491,975,575.98 | 3,496,793,430.98 | 3,496,793,430.98 | ||
股票/股权 | 3,737,075,528.10 | 3,737,075,528.10 | 4,112,404,645.48 | 4,112,404,645.48 | ||
银行理财产品 | 25,019,444.93 | 25,019,444.93 | 25,019,444.93 | 25,019,444.93 | ||
券商资管产品 | 554,615,853.73 | 554,615,853.73 | 593,174,168.90 | 593,174,168.90 | ||
信托计划 | 401,010,861.59 | 401,010,861.59 | 385,695,500.63 | 385,695,500.63 | ||
其他 | 1,970,293,571.75 | 1,970,293,571.75 | 1,892,213,228.29 | 1,892,213,228.29 | ||
合计 | 38372108749.05 | 38372108749.05 | 38418740723.23 | 38418740723.23 |
类别
类别 | 期初余额 | |||||
公允价值 | 初始成本 | |||||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
债券 | 19,286,882,909.17 | 19,286,882,909.17 | 19,180,057,022.88 | 19,180,057,022.88 | ||
公募基金份额 | 3,953,247,501.29 | 3,953,247,501.29 | 3,974,451,253.71 | 3,974,451,253.71 | ||
股票/股权 | 3,945,558,565.84 | 3,945,558,565.84 | 4,321,751,358.18 | 4,321,751,358.18 | ||
银行理财产品 | 5,019,444.93 | 5,019,444.93 | 5,019,444.93 | 5,019,444.93 | ||
券商资管产品 | 1,765,942,984.55 | 1,765,942,984.55 | 1,815,129,285.97 | 1,815,129,285.97 | ||
信托计划 | 508,537,516.21 | 508,537,516.21 | 493,269,499.85 | 493,269,499.85 | ||
其他 | 1,817,901,689.25 | 1,817,901,689.25 | 1,799,182,429.73 | 1,799,182,429.73 | ||
合计 | 31,283,090,611.24 | 31,283,090,611.24 | 31,588,860,295.25 | 31,588,860,295.25 |
2.存在限售期限及有承诺条件的交易性金融资产
项目 | 限售条件或变现方面的其他重大限制 | 期末余额 |
企业债券 | 质押式回购交易 | 8,493,719,648.98 |
融出证券 | 证券已融出 | 89,041,578.45 |
集合理财产品 | 公司为发起人,承诺不提前赎回 | 24,994,335.25 |
股票/股权 | 限售期内 | 5,060,100.41 |
合计 | 8612815663.09 |
3.融出证券
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
-113-
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
融出证券 | ||
——交易性金融资产 | 89,041,578.45 | 129,591,427.53 |
——转融通融入证券 | ||
转融通融入证券总额 |
注:本年融券业务无违约情况。
(九)金融投资:其他权益工具投资其他权益工具投资情况
项目 | 期末余额 | ||
初始成本 | 期末公允价值 | 本期确认的股利收入 | |
非交易性权益工具投资 | 120,000,000.00 | 10,062,606.00 |
项目
项目 | 期初余额 | ||
初始成本 | 期初公允价值 | 本期确认的股利收入 | |
非交易性权益工具投资 | 120,000,000.00 | 10,182,456.00 |
(十)长期股权投资长期股权投资分类如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合营企业 | ||
联营企业 | 977,283,456.02 | 905,439,856.37 |
其他股权投资 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
小计 | 978683456.02 | 906,839,856.37 |
减:减值准备 | ||
长期股权投资账面价值 | 978,683,456.02 | 906,839,856.37 |
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合营企业、联营企业相关信息
被投资单位名称 | 本企业持股比例(%) | 本企业在被投资单位表决权比例(%) | 期末资产总额 | 期末负债总额 | 期末净资产总额 | 本期营业收入总额 | 本期净利润 |
银华基金管理股份有限公司 | 18.90 | 18.90 | 6,610,840,637.89 | 2,839,054,342.66 | 3,771,786,295.23 | 1,741,893,493.07 | 351,278,550.72 |
襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业(有限合伙) | 69.70 | 33.33 | 163,060,421.16 | 488.00 | 163,059,933.16 | 7,172,122.54 | 7,112,380.04 |
长期股权投资明细情况
被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 本年增减变动 | 期末余额 | 在被投资单位持股比例(%) | 在被投资单位表决权比例(%) | 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 | 减值准备 | |||
权益法下确认的投资收益 | 联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额 | 本期现金红利 | 增减变动小计 | |||||||||
1.对联营企业的投资 | ||||||||||||
银华基金管理股份有限公司 | 权益法 | 42,000,000.00 | 796,744,411.84 | 66,886,270.76 | 66,886,270.76 | 863,630,682.60 | 18.90 | 18.90 | ||||
襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业(有限合伙) | 权益法 | 93,963,156.93 | 108,695,444.53 | 4,957,328.89 | 4,957,328.89 | 113,652,773.42 | 69.70 | 33.33 | 详见注释 | |||
权益法小计 | 135,963,156.93 | 905,439,856.37 | 71843599.65 | 71,843,599.65 | 977283456.02 | |||||||
2.其他长期股权投资 | ||||||||||||
大连商品交易所会员资格投资 | 成本法 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||||
郑州商品交易所会员资格投资 | 成本法 | 400,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||||||
上海期货交易所会员资格投资 | 成本法 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||||
成本法小计 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | |||||||||
合计 | 137,363,156.93 | 906,839,856.37 | 71,843,599.65 | 71,843,599.65 | 978,683,456.02 |
*根据襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业(有限合伙)合伙协议约定,投资决策委员会享有相关投资和退出决策的最终决策权,公司占投资决策委员会1/3席位,即投资
-115-
决策表决权比例为33.33%,对其形成重大影响。向投资企业转移资金的能力未受到限制。公司期末无有限售条件的长期股权投资。联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
-116-
(十一)投资性房地产
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 107,727,382.68 | 107,727,382.68 |
2.本期增加金额 | 140,626,845.79 | 140,626,845.79 |
(1)外购 | ||
(2)存货/固定资产/在建工程转入 | 140,626,845.79 | 140,626,845.79 |
(3)企业合并增加 | ||
(4)其他 | ||
3.本期减少金额 | 7,179,364.11 | 7,179,364.11 |
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | 7,179,364.11 | 7,179,364.11 |
4.期末余额 | 241,174,864.36 | 241,174,864.36 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||
1.期初余额 | 23,721,408.75 | 23,721,408.75 |
2.本期增加金额 | 56,116,635.09 | 56,116,635.09 |
(1)存货/固定资产/在建工程转入 | 54,089,537.96 | 54,089,537.96 |
(2)计提或摊销 | 2,027,097.13 | 2,027,097.13 |
3.本期减少金额 | 1,392,497.68 | 1,392,497.68 |
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | 1,392,497.68 | 1,392,497.68 |
4.期末余额 | 78,445,546.16 | 78,445,546.16 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
(2)其他转出 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 162,729,318.20 | 162,729,318.20 |
2.期初账面价值 | 84,005,973.93 | 84,005,973.93 |
1.截至2023年6月30日公司无作为抵押或担保的投资性房地产。.截至2023年6月30日,公司投资性房地产不存在减值迹象,未计提投资性房地产减值准备。
(十二)固定资产
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账面价值
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产原价 | 1,237,309,574.49 | 1,307,499,376.52 |
减:累计折旧 | 589,578,148.51 | 604,471,057.40 |
固定资产减值准备 | ||
固定资产账面价值合计 | 647,731,425.98 | 703,028,319.12 |
固定资产增减变动表
项目 | 房屋及建筑物 | 机器及电子通讯设备 | 运输设备 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 722,044,389.16 | 563,869,587.62 | 21,585,399.74 | 1,307,499,376.52 |
2.本期增加金额 | 7,179,364.11 | 66,395,788.01 | 394,247.79 | 73,969,399.91 |
(1)购置 | 66,395,788.01 | 394,247.79 | 66,790,035.80 | |
(2)在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
(4)其他 | 7,179,364.11 | 7,179,364.11 | ||
3.本期减少金额 | 140,626,845.79 | 3,532,356.15 | 144,159,201.94 | |
(1)处置或报废 | 3,532,356.15 | 3,532,356.15 | ||
(2)其他减少 | 140,626,845.79 | 140,626,845.79 | ||
4.期末余额 | 588,596,907.48 | 626,733,019.48 | 21,979,647.53 | 1,237,309,574.49 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 245,013,036.60 | 341,227,070.99 | 18,230,949.81 | 604,471,057.40 |
2.本期增加金额 | 6,784,608.05 | 35,330,374.71 | 396,402.67 | 42,511,385.43 |
(1)计提 | 5,392,110.37 | 35,330,374.71 | 396,402.67 | 41,118,887.75 |
(2)其他增加 | 1,392,497.68 | 1,392,497.68 | ||
3.本期减少金额 | 54,089,537.96 | 3,314,756.36 | 57,404,294.32 | |
(1)处置或报废 | 3,293,130.34 | 3,293,130.34 | ||
(2)其他减少 | 54,089,537.96 | 21,626.02 | 54,111,163.98 | |
4.期末余额 | 197,708,106.69 | 373,242,689.34 | 18,627,352.48 | 589,578,148.51 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
处置或报废 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 390,888,800.79 | 253,490,330.14 | 3,352,295.05 | 647,731,425.98 |
2.期初账面价值 | 477,031,352.56 | 222,642,516.63 | 3,354,449.93 | 703,028,319.12 |
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3.截至2023年6月30日,公司不存在尚未办妥产权证书的固定资产。
4.期末固定资产无用于抵押或担保之情形。
(十三)使用权资产
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
1.账面原值 | ||
(1)期初余额 | 432,261,234.01 | 432,261,234.01 |
(2)本期增加金额 | 41,525,133.51 | 41,525,133.51 |
—新增租赁 | 41,525,133.51 | 41,525,133.51 |
—企业合并增加 | ||
—重估调整 | ||
(3)本期减少金额 | 24,003,377.80 | 24,003,377.80 |
—转出至固定资产 | ||
—处置 | 24,003,377.80 | 24,003,377.80 |
(4)期末余额 | 449,782,989.72 | 449,782,989.72 |
2.累计折旧 | ||
(1)期初余额 | 151,027,004.81 | 151,027,004.81 |
(2)本期增加金额 | 50,390,387.66 | 50,390,387.66 |
—计提 | 50,390,387.66 | 50,390,387.66 |
(3)本期减少金额 | 21,459,115.06 | 21,459,115.06 |
—转出至固定资产 | ||
—处置 | 21,459,115.06 | 21,459,115.06 |
(4)期末余额 | 179,958,277.41 | 179,958,277.41 |
3.减值准备 | ||
(1)期初余额 | ||
(2)本期增加金额 | ||
—计提 | ||
(3)本期减少金额 | ||
—转出至固定资产 | ||
—处置 | ||
(4)期末余额 | ||
4.账面价值 | ||
(1)期末账面价值 | 269,824,712.31 | 269,824,712.31 |
(2)期初账面价值 | 281,234,229.20 | 281,234,229.20 |
(十四)无形资产
1.无形资产增减变动表
-119-
项目 | 交易席位费 | 计算机软件 | 房屋使用权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 39,425,700.93 | 607,082,010.52 | 12,000,000.00 | 658,507,711.45 |
2.本期增加金额 | 61,686,912.08 | 61,686,912.08 | ||
(1)购置 | 61,686,912.08 | 61,686,912.08 | ||
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 29,352,079.27 | 29,352,079.27 | ||
处置 | 29,352,079.27 | 29,352,079.27 | ||
4.期末余额 | 39,425,700.93 | 639,416,843.33 | 12,000,000.00 | 690,842,544.26 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 39,139,730.43 | 304,564,223.34 | 6,680,738.97 | 350,384,692.74 |
2.本期增加金额 | 27,401,987.56 | 189,973.62 | 27,591,961.18 | |
计提 | 27,401,987.56 | 189,973.62 | 27,591,961.18 | |
3.本期减少金额 | 132,300.00 | 132,300.00 | ||
处置 | 132,300.00 | 132,300.00 | ||
4.期末余额 | 39,139,730.43 | 331,833,910.90 | 6,870,712.59 | 377,844,353.92 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | 429,308.10 | 429,308.10 | ||
2.本期增加金额 | ||||
计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
处置 | ||||
4.期末余额 | 429,308.10 | 429,308.10 | ||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 285,970.50 | 307,153,624.33 | 5,129,287.41 | 312,568,882.24 |
2.期初账面价值 | 285,970.50 | 302,088,479.08 | 5,319,261.03 | 307,693,710.61 |
2.期末无形资产无用于抵押或担保之情形。
(十五)商誉
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期末减值准备 |
购置(东方基金)股权溢价 | 75,920,803.93 | 75,920,803.93 | |||
合计 | 75,920,803.93 | 75,920,803.93 |
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债
(1)递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
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应收款项坏账准备 | 657,292,887.27 | 164,323,221.82 | 657,298,100.75 | 164,324,525.20 |
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 537,004,265.54 | 134,251,066.36 | 583,710,524.54 | 145,927,631.14 |
其他权益工具投资估值 | 64,689,339.12 | 16,172,334.78 | 19,897,497.00 | 4,974,374.25 |
递延绩效工资 | 822,378,204.00 | 205,594,551.00 | 836,016,112.93 | 209,004,028.23 |
应付未付利息 | 97,531,421.40 | 24,382,855.35 | 97,531,421.40 | 24,382,855.35 |
融出资金减值准备 | 55,676,123.35 | 13,919,030.84 | 42,629,710.20 | 10,657,427.55 |
买入返售金融资产减值准备 | 163,749,211.08 | 40,937,302.77 | 193,995,897.20 | 48,498,974.30 |
可抵扣亏损 | 510,835,863.74 | 127,708,965.93 | 534,089,543.79 | 133,522,385.94 |
应收利息坏账准备 | 21,137,621.06 | 5,284,405.27 | 21,549,969.16 | 5,387,492.29 |
租赁负债 | 280,916,696.60 | 70,229,174.15 | 224,187,762.08 | 56,046,940.52 |
其他 | 34,956,356.52 | 8,739,089.13 | 111,502,807.25 | 27,875,701.82 |
合计 | 3246167989.68 | 811541997.40 | 3322409346.30 | 830602336.59 |
(2)递延所得税负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 959,049,792.38 | 239,762,448.10 | 730,080,815.74 | 182,520,203.94 |
固定资产评估增减值 | 53,573,531.36 | 13,393,382.84 | 55,080,479.66 | 13,770,119.92 |
应收未收利息 | 176,172,874.44 | 44,043,218.61 | 176,172,874.44 | 44,043,218.61 |
使用权资产折旧 | 261,778,251.96 | 65,444,562.99 | 231,755,745.96 | 57,938,936.49 |
合计 | 1450574450.14 | 362643612.54 | 1193089915.80 | 298272478.96 |
未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
与子公司会计期间不同产生可抵扣暂时性差异 | 0.00 | 18,161,308.56 |
未确认暂时性差异 | -907,239.12 | 2,470,348.11 |
可抵扣亏损 | 15,008,810.89 | 15,096,641.80 |
合计 | 14101571.77 | 35,728,298.47 |
(十七)其他资产分项列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 198,509,594.06 | 150,396,138.28 |
预付账款 | 190,902,319.02 | 205,120,953.15 |
抵债资产 | 7,155,895.00 | 7,155,895.00 |
长期待摊费用 | 31,375,126.97 | 34,067,061.95 |
预缴企业所得税 | 0.00 | 5,690,238.08 |
-121-
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 8,554,389.15 | 9,276,187.01 |
存货* | 181,799,707.70 | 307,736,987.47 |
待抵扣税金 | 29,378,324.53 | 40,477,043.64 |
其他 | 5,151,302.61 | 59,726.26 |
研发支出 | 4,949,786.43 | 2,807,236.15 |
合计 | 657776445.47 | 762,787,466.99 |
其他应收款
(1)按明细列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款余额 | 809,688,879.65 | 760,642,759.66 |
减:坏账准备 | 611,179,285.59 | 610,246,621.38 |
其他应收款账面价值 | 1420868165.24 | 150,396,138.28 |
(2)其他应收款账龄分析
种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 101,336,088.03 | 12.52 | 1,499,042.58 | 1.48 | 221,466,919.21 | 29.12 | 170,287,254.36 | 76.89 |
一至二年 | 394,074,456.41 | 48.67 | 366,396,019.10 | 92.98 | 226,657,646.50 | 29.80 | 196,909,291.31 | 86.88 |
二至三年 | 70,406,850.40 | 8.70 | 60,369,901.27 | 85.74 | 70,733,138.42 | 9.30 | 60,529,179.88 | 85.57 |
三年以上 | 243,871,484.81 | 30.11 | 182,914,322.64 | 75.00 | 241,785,055.53 | 31.78 | 182,520,895.83 | 75.49 |
合计 | 809688879.65 | 100.00 | 611179285.59 | 760,642,759.66 | 100.00 | 610,246,621.38 |
(3)其他应收款按种类披露
种类 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项金额重大的其他应收款 | 775,948,091.39 | 95.83 | 608,729,416.44 | 78.45 |
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 33,740,788.26 | 4.17 | 2,449,869.15 | 7.26 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
合计 | 809688879.65 | 100.00 | 611179285.59 |
种类
种类 | 期初余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
-122-
单项金额重大的其他应收款 | 739,369,033.95 | 97.20 | 608,455,922.40 | 82.29 |
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 21,273,725.71 | 2.80 | 1,790,698.98 | 8.42 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
合计 | 760,642,759.66 | 100.00 | 610,246,621.38 |
(4)期末其他应收款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(5)其他应收款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 | 与公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) |
重庆市福星门业(集团)有限公司 | 非关联方 | 212,219,163.91 | 三年以上 | 26.21 |
阙文彬(恒康项目) | 非关联方 | 179,416,400.00 | 两年以内 | 22.16 |
张永侠(利源项目) | 非关联方 | 169,959,241.49 | 两年以内 | 20.99 |
华晨汽车集团控股有限公司 | 非关联方 | 67,860,890.41 | 三年以内 | 8.38 |
长沙垫款 | 非关联方 | 24,370,517.00 | 三年以上 | 3.01 |
合计 | 653,826,212.81 | 80.75 |
(6)其他应收款中无应收关联方款项。
(7)本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
一年以内 | 163,722,945.44 | 85.76 | 177,506,998.60 | 86.54 |
一至二年 | 23,274,482.41 | 12.19 | 22,781,309.43 | 11.11 |
二至三年 | 3,582,171.27 | 1.88 | 3,563,351.61 | 1.74 |
三年以上 | 322,719.90 | 0.17 | 1,269,293.51 | 0.61 |
合计 | 190902319.02 | 100.00 | 205,120,953.15 | 100.00 |
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 | 与公司关系 | 期末余额 | 时间 | 未结算原因 |
恒生电子股份有限公司 | 非关联方 | 62,396,357.41 | 2021年、2022年 | 未完工 |
长春亚泰足球俱乐部有限责任公司 | 非关联方 | 23,585,011.32 | 2023年 | 未摊销完毕 |
北京神州新桥科技有限公司 | 非关联方 | 12,120,104.35 | 2021年、2022年 | 未完工 |
万得信息技术股份有限公司 | 非关联方 | 7,728,204.49 | 2022年、2023年 | 未完工 |
杭州财人汇网络股份有限公司 | 非关联方 | 7,265,565.85 | 2020年、2021年、2022年 | 未完工 |
合计 | 113095243.42 |
(3)截至2023年6月30日预付款项中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位预付款。
-123-
4.应收利息
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收买入返售金融资产利息 | 17,110,879.72 | 17,946,151.44 |
应收债券投资利息 | 1,742,623.79 | 1,742,623.79 |
应收融资融券业务利息 | 10,631,753.69 | 10,930,627.93 |
合计 | 29485257.20 | 30,619,403.16 |
减:减值准备 | 20,930,868.05 | 21,343,216.15 |
应收利息净额 | 8,554,389.15 | 9,276,187.01 |
长期待摊费用
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 | 其他减少的原因 |
安装及装修费 | 34,067,061.95 | 3,211,349.02 | 5,886,716.04 | 16,567.96 | 31,375,126.97 | 处置安装及装修费 |
合计 | 34,067,061.95 | 3,211,349.02 | 5,886,716.04 | 16,567.96 | 31,375,126.97 |
抵债资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵债资产余额 | 22,254,396.18 | 22,254,396.18 |
减:抵债资产减值准备 | 15,098,501.18 | 15,098,501.18 |
抵债资产净额 | 7,155,895.00 | 7,155,895.00 |
(十八)资产减值准备变动表
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
转回 | 转销 | ||||
融出资金减值准备 | 42,629,710.18 | 14,640,596.44 | 1,594,183.27 | 55,676,123.35 | |
买入返售金融资产减值准备 | 193,995,897.20 | 20,405,474.05 | 50,652,160.17 | 163,749,211.08 | |
应收款项坏账准备 | 47,717,178.84 | - | 2,010,294.02 | 45,706,884.82 | |
其他应收款坏账准备 | 610,246,621.38 | 996,551.93 | 63,887.72 | 611,179,285.59 | |
应收利息坏账准备 | 21,343,216.15 | - | 412,348.10 | 20,930,868.05 | |
债权投资减值准备 | |||||
金融工具及其他项目信用减值准备小计 | 915,932,623.75 | 36,042,622.42 | 54,732,873.28 | 897,242,372.89 | |
无形资产减值准备 | 429,308.10 | 429,308.10 | |||
抵债资产减值准备 | 15,098,501.18 | 15,098,501.18 | |||
存货减值准备 | 162,198.72 | 710,890.32 | 162,198.72 | 710,890.32 | |
其他资产减值准备小计 | 15,690,008.00 | 710,890.32 | 162,198.72 | 16,238,699.60 | |
合计 | 931,622,631.75 | 36,753,512.74 | 54,732,873.28 | 162,198.72 | 913,481,072.49 |
(十九)金融工具及其他项目预期信用损失准备表
-124-
金融工具类别 | 期末余额 | |||
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
融出资金减值准备 | 26,438,174.90 | 29,237,948.45 | 55,676,123.35 | |
买入返售金融资产减值准备 | 3,217,495.97 | 160,531,715.11 | 163,749,211.08 | |
应收款项坏账准备(简化模型) | 5,123,814.91 | 40,583,069.91 | 45,706,884.82 | |
其他应收款坏账准备 | 6,173,093.55 | 605,006,192.04 | 611,179,285.59 | |
应收利息坏账准备 | 20,930,868.05 | 20,930,868.05 | ||
合计 | 29,655,670.87 | 11,296,908.46 | 856,289,793.56 | 897,242,372.89 |
金融工具类别
金融工具类别 | 期初余额 | |||
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 合计 | |
融出资金减值准备 | 28,032,228.40 | 129.77 | 14,597,352.01 | 42,629,710.18 |
买入返售金融资产减值准备 | 4,199,271.50 | 189,796,625.70 | 193,995,897.20 | |
应收款项坏账准备(简化模型) | 6,070,880.82 | 41,646,298.02 | 47,717,178.84 | |
其他应收款坏账准备 | 5,240,429.34 | 605,006,192.04 | 610,246,621.38 | |
应收利息坏账准备 | 21,343,216.15 | 21,343,216.15 | ||
合计 | 32,231,499.90 | 11,311,439.93 | 872,389,683.92 | 915,932,623.75 |
-125-
(二十)应付短期融资款
债券名称 | 起息日期 | 到期日 | 票面利率 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
22东北证券CP005 | 2022/7/12 | 2023/2/7 | 2.36% | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | - | |
22东北证券CP006 | 2022/8/5 | 2023/3/8 | 1.95% | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | - | |
22东北证券CP008 | 2022/11/15 | 2023/3/24 | 2.40% | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | - | |
22东北D1 | 2022/1/17 | 2023/1/13 | 2.75% | 900,000,000.00 | 900,000,000.00 | - | |
23东北证券CP001 | 2023/1/10 | 2023/4/7 | 2.60% | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | - | |
23东北证券CP002 | 2023/2/6 | 2023/6/9 | 2.57% | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | - | |
23东北证券CP003 | 2023/2/22 | 2024/2/22 | 2.98% | 1,400,000,000.00 | 1,400,000,000.00 | ||
23东北证券CP004 | 2023/3/13 | 2024/3/8 | 3.10% | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||
23东北证券CP005 | 2023/3/29 | 2024/2/7 | 3.01% | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||
23东北证券CP006 | 2023/4/12 | 2023/12/28 | 2.69% | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||
收益凭证(汇总) | 2022/9/21至2023/6/28 | 2023/1/19至2024/3/7 | 3.40%-5.60% | 526,810,000.00 | 2,632,400,000.00 | 1,956,880,000.00 | 1,202,330,000.00 |
小计 | 4,426,810,000.00 | 9,032,400,000.00 | 7,856,880,000.00 | 5,602,330,000.00 | |||
加:应计利息 | 48,132,752.39 | 83,689,008.55 | 85,915,665.71 | 45,906,095.23 | |||
其中:短期公司债 | 23,665,068.78 | 859,922.58 | 24,524,991.36 | - | |||
其中:短期融资券 | 22,236,437.77 | 63,902,960.05 | 48,404,384.09 | 37,735,013.73 | |||
其中:收益凭证 | 2,231,245.84 | 18,926,125.92 | 12,986,290.26 | 8,171,081.50 | |||
合计 | 4,474,942,752.39 | 9,116,089,008.55 | 7,942,795,665.71 | 5,648,236,095.23 |
-126-
(二十一)拆入资金
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行拆入资金 | 1,200,000,000.00 | 1,600,000,000.00 |
转融通融入资金 | 1,820,000,000.00 | 320,000,000.00 |
加:应计利息 | 15,638,230.55 | 2,496,500.01 |
合计 | 3035638230.55 | 1,922,496,500.01 |
其中:转融通拆入资金按剩余期限分类
剩余期限 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 利率区间 | 金额 | 利率区间 | |
一个月以内 | ||||
一至三个月 | 1,490,000,000.00 | 2.1%-3.3% | 200,000,000.00 | 2.50% |
三至十二个月 | 330,000,000.00 | 2.16%-2.61% | 120,000,000.00 | 2.10% |
合计 | 1820000000.00 | 320,000,000.00 |
-127-
(二十二)交易性金融负债
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 合计 | |
债券 | 318,004,568.03 | 318,004,568.03 | 100,791,001.37 | 100,791,001.37 | ||
公募基金 | 69,518,459.38 | 69,518,459.38 | 16,372,242.37 | 16,372,242.37 | ||
股票/股权 | 760,933,421.11 | 760,933,421.11 | 568,575,723.33 | 568,575,723.33 | ||
收益凭证* | 1,392,636,766.47 | 1,392,636,766.47 | 861,753,699.95 | 861,753,699.95 | ||
结构化主体其他份额持有人在结构化主体中享有的权益 | 46,732,063.41 | 46,732,063.41 | 46,941,278.62 | 46,941,278.62 | ||
合计 | 1,148,456,448.52 | 1,439,368,829.88 | 2,587,825,278.40 | 685,738,967.07 | 908,694,978.57 | 1,594,433,945.64 |
*公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司发行的收益凭证,合约包含一种或以上嵌入式衍生工具,整份合约在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。
截至2023年6月30日,公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值未发生由于本公司自身信用风险变化导致的重大变动。
-128-
(二十三)卖出回购金融资产款按金融资产种类列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
债券 | 15,137,958,559.57 | 8,214,290,000.00 |
基金 | 2,329,823,000.00 | 2,779,314,800.00 |
其他 | 200,000,000.00 | |
小计 | 17667781559.57 | 10,993,604,800.00 |
加:应付利息 | 5,355,944.53 | 7,137,191.05 |
合计 | 17,673,137,504.10 | 11,000,741,991.05 |
按业务类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
买断式卖出回购 | 150,943,715.86 | |
质押式卖出回购 | 15,187,014,843.71 | 8,214,290,000.00 |
质押式报价回购 | 2,329,823,000.00 | 2,779,314,800.00 |
小计 | 17667781559.57 | 10,993,604,800.00 |
加:应付利息 | 5,355,944.53 | 7,137,191.05 |
合计 | 17,673,137,504.10 | 11,000,741,991.05 |
卖出回购金融资产款的担保物信息
项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
债券 | 15,833,840,043.60 | 9,162,056,268.00 |
基金 | 4,291,476,600.61 | 4,155,176,952.61 |
合计 | 20125316644.21 | 13,317,233,220.61 |
4.报价回购融入资金按剩余期限分类
期限 | 期末账面余额 | 利率区间 | 期初账面余额 | 利率区间 |
一个月内 | 2,113,529,000.00 | 1.8%-6.0% | 2,582,962,800.00 | 1.80%-6.21% |
一个月至三个月内 | 185,302,000.00 | 2.2%-5.0% | 181,470,000.00 | 2.2%-5.00% |
三个月至一年内 | 30,992,000.00 | 2.4%-2.71% | 14,882,000.00 | 2.40%-3.01% |
合计 | 2329823000.00 | 2,779,314,800.00 |
(二十四)代理买卖证券款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通经纪业务 | ||
其中:个人 | 11,260,614,179.86 | 10,970,763,538.01 |
机构 | 2,435,995,283.13 | 3,153,277,245.52 |
小计 | 13696609462.99 | 14,124,040,783.53 |
信用业务 | ||
其中:个人 | 2,528,816,795.86 | 1,655,916,497.71 |
-129-
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
机构 | ||
小计 | 2,528,816,795.86 | 1,655,916,497.71 |
加:应付利息 | 958,056.81 | 1,152,051.00 |
应付期货保证金 | 4,909,024,730.43 | 4,450,648,104.45 |
合计 | 21,135,409,046.09 | 20,231,757,436.69 |
(二十五)代理承销证券款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
代理承销债券款 | 17,127,000.00 | |
合计 | 17,127,000.00 |
(二十六)应付职工薪酬应付职工薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 1,072,611,379.36 | 797,916,859.40 | 758,208,060.93 | 1,112,320,177.83 |
离职后福利设定提存计划 | 3,558,967.80 | 63,548,529.85 | 66,395,454.24 | 712,043.41 |
辞退福利 | - | - | - | |
一年内到期的其他福利 | - | |||
合计 | 1,076,170,347.16 | 861,465,389.25 | 824,603,515.17 | 1,113,032,221.24 |
短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1.工资、奖金、津贴和补贴 | 993,324,683.91 | 704,890,300.76 | 660,475,101.25 | 1,037,739,883.42 |
2.职工福利费 | 552,060.00 | 9,587,682.90 | 10,139,742.90 | - |
3.社会保险费 | 7,440,490.10 | 36,208,744.88 | 43,202,787.74 | 446,447.24 |
其中:医疗保险费 | 7,358,015.92 | 34,873,952.51 | 41,848,036.37 | 383,932.06 |
工伤保险费 | 58,498.59 | 671,950.92 | 687,793.35 | 42,656.16 |
生育保险费 | 23,975.59 | 662,841.45 | 666,958.02 | 19,859.02 |
4.住房公积金 | 1,727,758.81 | 34,504,220.30 | 35,052,797.46 | 1,179,181.65 |
5.工会经费和职工教育经费 | 69,562,586.54 | 12,725,910.56 | 9,337,631.58 | 72,950,865.52 |
6.短期带薪缺勤 | - | - | - | |
7.短期利润分享计划 | - | - | - | |
8.其他短期薪酬 | 3,800.00 | - | - | 3,800.00 |
合计 | 1,072,611,379.36 | 797,916,859.40 | 758,208,060.93 | 1,112,320,177.83 |
设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 3,458,494.95 | 61,410,479.69 | 64,184,357.40 | 684,617.24 |
-130-
失业保险费 | 100,472.85 | 2,138,050.16 | 2,211,096.84 | 27,426.17 |
企业年金缴费 | - | - | - | |
合计 | 3,558,967.80 | 63,548,529.85 | 66,395,454.24 | 712,043.41 |
(二十七)应交税费
税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1.企业所得税 | 13,969,329.89 | 68,918,550.87 |
2.增值税 | 22,778,711.36 | 12,460,750.62 |
3.城建税 | 1,722,761.82 | 1,405,083.14 |
4.教育费附加 | 1,239,521.87 | 1,019,038.53 |
5.代扣代缴个人所得税 | 33,123,096.72 | 121,091,868.90 |
其中:代扣代缴限售股个人所得税 | 10,583,715.00 | 48,190,151.48 |
6.房产税 | 113,118.69 | 134,011.06 |
7.印花税 | 9,265.73 | 352,165.19 |
8.其他 | 1,779,557.65 | 906,719.53 |
合计 | 74,735,363.73 | 206,288,187.84 |
(二十八)应付款项
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付客户现金股利 | 5,987,135.62 | 6,290,735.97 |
应付在途清算款(客户) | 1,027,712,214.07 | 364,999,529.43 |
应付投资者保护基金 | 11,895,141.26 | 7,681,427.09 |
应付期货投资者保障基金 | 244,383.66 | 1,844,311.06 |
应付尾随佣金款 | 90,497,333.96 | 76,223,844.73 |
应付期货质押保证金 | 392,239,232.00 | 609,783,232.00 |
应付手续费及佣金 | 14,694,930.35 | 482,104.70 |
应付期权结算担保金 | 0.00 | 5,000,000.00 |
应付场外期权预付金 | 77,376,186.92 | 262,902,328.98 |
应付产品认购款 | 0.00 | 2,950,000.00 |
合计 | 1620646557.84 | 1,338,157,513.96 |
(二十九)合同负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收财务顾问款 | 20,161,790.59 | 19,666,037.96 |
预收货款 | 25,075,559.99 | 4,294,518.17 |
预收管理费及咨询服务费 | 13,063,843.91 | 11,928,111.04 |
预收经纪业务佣金收入 | 768,169.31 | 687,468.71 |
合计 | 59069363.80 | 36,576,135.88 |
-131-
(三十)预计负债
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
租赁房屋预计恢复费用 | 1,219,822.17 | 1,219,822.17 | ||
其他* | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | ||
合计 | 23,219,822.17 | 22,000,000.00 | 1,219,822.17 |
*公司于2023年6月20日收到中国证监会《行政处罚决定书》(行政处罚[2023]45号),没收保荐业务收入1,886,792.45元,并处以5,660,377.35元罚款。公司将上年度根据该事项计提的预计负债转回。
-132-
(三十一)应付债券
债券名称 | 面值 | 起息日期 | 债券期限(年) | 发行金额 | 票面利率 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
21东北01公开债 | 3,660,000,000.00 | 2021年 | 3 | 3,660,000,000.00 | 4.38% | 3,774,026,541.18 | 81,174,663.32 | 160,308,000.00 | 3,694,893,204.50 |
21东北03公开债 | 2,500,000,000.00 | 2021年 | 3 | 2,500,000,000.00 | 3.50% | 2,532,083,333.39 | 43,750,000.02 | 2,575,833,333.41 | |
22东北01公开债 | 1,840,000,000.00 | 2022年 | 3 | 1,840,000,000.00 | 3.48% | 1,889,269,066.67 | 32,019,201.60 | 64,035,201.60 | 1,857,253,066.67 |
融银75号 | 300,000,000.00 | 2022年 | 1.88 | 300,000,000.00 | 4.20% | 308,540,000.00 | 6,300,000.00 | 314,840,000.00 | |
融银74号 | 200,000,000.00 | 2022年 | 1.87 | 200,000,000.00 | 4.20% | 205,856,666.67 | 4,200,000.00 | 210,056,666.67 | |
2000一号券 | 173,000.00 | 2000年 | 1 | 173,000.00 | 5.54% | 192,168.40 | - | - | 192,168.40 |
96三号 | 77,600.00 | 1996年 | 1 | 77,600.00 | 10.50% | 85,748.00 | - | - | 85,748.00 |
98四号 | 40,000.00 | 1998年 | 2 | 40,000.00 | 7.81% | 46,248.00 | - | - | 46,248.00 |
97四号 | 37,000.00 | 1997年 | 2 | 37,000.00 | 8.31% | 43,149.40 | - | - | 43,149.40 |
97三号 | 20,000.00 | 1997年 | 2 | 20,000.00 | 8.69% | 25,214.00 | - | - | 25,214.00 |
2000二号券 | 21,000.00 | 2000年 | 1 | 21,000.00 | 5.54% | 23,326.80 | - | - | 23,326.80 |
98二号 | 16,900.00 | 1998年 | 2 | 16,900.00 | 8.31% | 19,708.78 | - | - | 19,708.78 |
97一号 | 15,000.00 | 1997年 | 2 | 15,000.00 | 10.00% | 16,500.00 | - | - | 16,500.00 |
2001年一号券 | 10,000.00 | 2001年 | 1 | 10,000.00 | 4.00% | 10,800.00 | - | - | 10,800.00 |
96四号 | 6,000.00 | 1996年 | 1 | 6,000.00 | 10.50% | 6,630.00 | - | - | 6,630.00 |
98三号 | 4,000.00 | 1998年 | 2 | 4,000.00 | 7.81% | 4,624.80 | - | - | 4,624.80 |
96六号 | 3,000.00 | 1996年 | 3 | 3,000.00 | 10.50% | 3,315.00 | - | - | 3,315.00 |
96五号 | 2,300.00 | 1996年 | 1 | 2,300.00 | 10.50% | 2,541.50 | - | - | 2,541.50 |
合计 | 8,500,425,800.00 | 8,500,425,800.00 | 8710255582.59 | 167,443,864.94 | 224,343,201.60 | 8,653,356,245.93 |
-133-
(三十二)租赁负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房产租赁负债 | 257,954,659.88 | 274,509,478.16 |
合计 | 257,954,659.88 | 274,509,478.16 |
项目
项目 | 2023年半年度 |
租赁负债利息费用 | 5,859,626.66 |
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁费用 | 5,204,999.90 |
与租赁相关的总现金流出 | 65,521,528.31 |
截至2023年6月30日,本公司无重大未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。
(三十三)递延收益
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 40,436,233.10 | 3,068,623.20 | 3,000.00 | 43,501,856.30 | 稳岗补贴及奖励款 |
合计 | 40,436,233.10 | 3,068,623.20 | 3,000.00 | 43,501,856.30 |
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关与收益相关 |
社保稳岗补贴款 | 273,233.10 | 6,000.00 | 3,000.00 | 276,233.10 | 与收益相关 | |
落户奖励* | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
金融发展专项资金(资管规模追加奖励)** | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | 与收益相关 | |||
总部企业集聚扶持奖励资金*** | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |||
总部企业贡献扶持资金*** | 16,663,000.00 | 16,663,000.00 | 与收益相关 | |||
招商引资经营支持奖励 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |||
办公用房资金补贴 | 62,623.20 | 62,623.20 | 与收益相关 | |||
合计 | 40,436,233.10 | 3,068,623.20 | 3,000.00 | - | 43,501,856.30 |
*落户奖励为深圳市财政委员会向公司之孙公司东方汇智资产管理有限公司发放的金融机构落户奖励,文件规定落户未满10年,奖励款全额退还。
**金融发展专项资金为深圳市财政委员会向公司之孙公司东方汇智资产管理有限公司发放的金融发展专项资金(资管规模追加奖励),根据文件规定公司承诺自申请奖励金获批之日起,十年内不迁离深圳,若在承诺期间内迁离深圳,公司将退回所获奖励额。
***总部企业集聚扶持奖励资金及总部企业贡献扶持资金为深圳市人民政府向公司之孙公司东方汇智资产管理有限公司发放的支持金融业发展资金,根据文件规定公司承诺自申请奖励金获批之日起,十年内不迁离深圳,若在承诺期间内迁离深圳,公司将退回所获奖励额。
-134-
(三十四)其他负债分类列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 281,295,236.74 | 296,175,709.95 |
代理兑付证券款 | 664,000.40 | 664,000.40 |
期货风险准备金* | 60,600,916.63 | 59,452,061.55 |
预收款 | 1,839,217.18 | 5,004,891.77 |
次级债 | 7,681,118,926.53 | 8,677,503,319.89 |
债券借贷利息 | 1,197,567.96 | 199,385.51 |
待结转销项税 | 26,633,397.79 | 20,885,722.53 |
合计 | 8053349263.23 | 9,059,885,091.60 |
*期货风险准备金系根据中国证监会的要求,公司子公司渤海期货股份有限公司按当期手续费收入的5%提取期货风险准备金。
其他应付款
(1)其他应付款明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付单位工程尾款 | 2,720,507.30 | 33,534,527.48 |
代扣代缴员工保险 | 4,674,986.30 | 3,238,433.01 |
应付房租 | 15,682,760.19 | 7,708,217.43 |
应付个人报销款 | 160,026.98 | 1,232,958.81 |
应付咨询服务费款 | 11,153,145.10 | 21,068,816.61 |
应付经纪人劳务费 | 5,575,010.28 | 5,002,252.24 |
场外外盘期货、期权结算款 | 2,076,384.04 | 1,578,236.72 |
应付票据 | 0.00 | 50,000,000.00 |
其他 | 239,252,416.55 | 172,812,267.65 |
合计 | 281295236.74 | 296,175,709.95 |
(2)期末无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
次级债
项目 | 金额 | 期限 | 利率(%) |
20东北C2 | 2,000,000,000.00 | 2020.11.27-2023.11.27 | 5.50 |
22东北C1 | 1,550,000,000.00 | 2022.06.24-2025.06.24 | 3.88 |
22东北C2 | 2,000,000,000.00 | 2022.10.21-2025.10.21 | 3.65 |
23东北C1 | 2,000,000,000.00 | 2023.04.14-2026.04.14 | 4.25 |
加:应付利息 | 131,118,926.53 | ||
合计 | 7681118926.53 |
-135-
(三十五)股本按股份列示
项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 2,340,452,915.00 | 2,340,452,915.00 |
分类列示
股份类别 | 期初余额 | 本次变动增减(+,-) | 期末余额 | ||||||
金额 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1.国家持股 | |||||||||
2.国有法人持股 | |||||||||
3.其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4.外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
5.高管股份 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 2,340,452,915.00 | 100.00 | 2,340,452,915.00 | 100.00 | |||||
1.人民币普通股 | 2,340,452,915.00 | 100.00 | 2,340,452,915.00 | 100.00 | |||||
2.境内上市的外资股 | |||||||||
3.境外上市的外资股 | |||||||||
4.其他 |
-136-
股份类别 | 期初余额 | 本次变动增减(+,-) | 期末余额 | ||||||
金额 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 金额 | 比例(%) | |
5.高管股份 | |||||||||
三、股份总数 | 2,340,452,915.00 | 100.00 | 2,340,452,915.00 | 100.00 |
股东持股被质押股权情况
股东名称 | 质押股数 | 股份性质 | 质权人名称 | 质押日期 | 解质押日期 |
吉林亚泰(集团)股份有限公司 | 12,590,000 | 无限售流通股 | 上海浦东发展银行股份有限公司长春分行 | 2022-06-24 | 至办理解冻手续日 |
吉林亚泰(集团)股份有限公司 | 24,600,000 | 无限售流通股 | 上海浦东发展银行股份有限公司长春分行 | 2022-06-24 | 至办理解冻手续日 |
吉林亚泰(集团)股份有限公司 | 318,000,000 | 无限售流通股 | 中国建设银行股份有限公司长春二道支行 | 2019-04-23 | 至办理解冻手续日 |
吉林省信托有限责任公司 | 138,000,000 | 无限售流通股 | 中国信托业保障基金有限责任公司 | 2023-04-26 | 至办理解冻手续日 |
合计 | 493190000 |
4.股东持股被司法冻结情况
股东名称 | 冻结股数 | 股份性质 | 司法冻结执行人名称 | 冻结日期 | 解冻日期 |
吉林省信托有限责任公司 | 69,960,144 | 无限售流通股 | 长春市南关区人民法院 | 2022/7/21 | 2023/7/26 |
吉林省信托有限责任公司 | 40,039,856 | 无限售流通股 | 长春市南关区人民法院 | 2022/7/13 | 2023/7/26 |
其他自然人 | 40,500 | 无限售流通股 | 北川县人民法院 | 2021/7/26 | 2024/7/23 |
其他自然人 | 5,100 | 无限售流通股 | 东莞市第一人民法院 | 2020/8/24 | 2023/8/21 |
其他自然人 | 4,700 | 无限售流通股 | 天津市武清区人民法院 | 2022/2/23 | 2025/2/22 |
其他自然人 | 4,600 | 无限售流通股 | 上海市宝山区人民法院 | 2021/12/17 | 2024/12/16 |
其他自然人 | 4,400 | 无限售流通股 | 北京市门头沟区人民法院 | 2022/8/1 | 2025/7/29 |
其他自然人 | 3,600 | 无限售流通股 | 凤冈县人民法院 | 2023/03/23 | 2026/03/22 |
其他自然人 | 2,520 | 无限售流通股 | 湛江市霞山区人民法院 | 2022/7/21 | 2025/7/20 |
其他自然人 | 2,000 | 无限售流通股 | 重庆市第五中级人民法院 | 2022/8/12 | 2025/8/11 |
其他自然人 | 1,680 | 无限售流通股 | 廉江市人民法院 | 2021/12/16 | 2024/12/2 |
-137-
股东名称 | 冻结股数 | 股份性质 | 司法冻结执行人名称 | 冻结日期 | 解冻日期 |
其他自然人 | 1,560 | 无限售流通股 | 济南市槐荫区人民法院 | 2017/9/7 | 2023/9/7 |
其他自然人 | 1,320 | 无限售流通股 | 北京市顺义区人民法院 | 2023/04/03 | 2026/03/31 |
其他自然人 | 1,248 | 无限售流通股 | 沈阳市皇姑区人民法院 | 2021/6/18 | 2024/6/17 |
其他自然人 | 1,200 | 无限售流通股 | 十堰市茅箭区人民法院 | 2022/10/31 | 2025/10/28 |
其他自然人 | 880 | 无限售流通股 | 河南省郑州市中级人民法院 | 2023/01/09 | 2026/1/8 |
其他自然人 | 700 | 无限售流通股 | 东莞市第一人民法院 | 2020/8/24 | 2023/8/21 |
其他自然人 | 500 | 无限售流通股 | 东莞市中级人民法院 | 2023/05/31 | 2026/5/30 |
其他自然人 | 360 | 无限售流通股 | 北京市昌平区人民法院 | 2021/8/17 | 2024/8/16 |
其他自然人 | 220 | 无限售流通股 | 社旗县人民法院 | 2021/8/9 | 2024/8/6 |
其他自然人 | 200 | 无限售流通股 | 广州市天河区人民法院 | 2023/02/02 | 2026/02/01 |
其他自然人 | 200 | 无限售流通股 | 临颍县人民法院 | 2022/11/22 | 2025/11/21 |
其他自然人 | 200 | 无限售流通股 | 深圳市南山区人民法院 | 2022/9/14 | 2025/9/13 |
其他自然人 | 120 | 无限售流通股 | 深圳市宝安区人民法院 | 2021/10/14 | 2024/10/13 |
其他自然人 | 100 | 无限售流通股 | 吉林市中级人民法院 | 2022/11/11 | 2025/11/10 |
其他自然人 | 100 | 无限售流通股 | 普宁市人民法院 | 2020/11/9 | 2023/11/6 |
其他自然人 | 100 | 无限售流通股 | 广州市番禺区人民法院 | 2023/04/19 | 2026/04/18 |
其他自然人 | 100 | 无限售流通股 | 深圳市中级人民法院 | 2022/3/11 | 2025/3/10 |
其他自然人 | 80 | 无限售流通股 | 厦门市集美区人民法院 | 2022/2/28 | 2025/2/28 |
其他自然人 | 22 | 无限售流通股 | 深圳市宝安区人民法院 | 2021/11/16 | 2024/11/12 |
其他自然人 | 2 | 无限售流通股 | 兰州市中级人民法院 | 2022/1/13 | 2025/1/12 |
其他自然人 | 2 | 无限售流通股 | 荔浦市人民法 | 2023/06/02 | 2026/06/01 |
其他自然人 | 1 | 无限售流通股 | 韶关市浈江区人民法院 | 2020/8/31 | 2023/8/28 |
合计 | 110078315 |
-138-
(三十六)资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 5,746,193,588.76 | 5,746,193,588.76 | ||
其他资本公积 | -66,146.51 | -66,146.51 | ||
合计 | 5,746,127,442.25 | 5,746,127,442.25 |
(三十七)盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 1,214,474,762.08 | 1,214,474,762.08 | ||
合计 | 1,214,474,762.08 | 1,214,474,762.08 |
(三十八)一般风险准备
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一般风险准备 | 1,590,805,879.11 | 1,567,818,715.69 |
交易风险准备 | 1,277,863,749.35 | 1,277,863,749.35 |
合计 | 2868669628.46 | 2845682465.04 |
依据财政部《关于印发<金融企业财务规则实施指南>的通知》(财金[2007]23号)的规定,公司年末按照税后利润的10%提取一般风险准备金及交易风险准备金。
一般风险准备还包括公司下属子公司东方基金管理股份有限公司、渤海期货股份有限公司、东证融汇证券资产管理有限公司根据所属行业或所属地区适用法律法规要求提取的一般风险准备。
(三十九)未分配利润
项目 | 金额 |
调整前上期末未分配利润 | 5,980,333,388.92 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -1,324,397.17 |
调整后期初未分配利润 | 5,979,008,991.75 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 546,574,670.42 |
减:提取法定盈余公积 | |
提取任意盈余公积 | |
提取一般风险准备* | 22,987,163.42 |
提取交易风险准备* | |
应付普通股股利** | 234,045,291.50 |
转作股本的普通股股利 | |
其他 | |
期末未分配利润 | 6,268,551,207.25 |
*一般风险准备及交易风险准备提取比例详见附注五、合并财务报表主要项目注释-(三十九)。
-139-
**公司于2023年5月15日召开2022年度股东大会审议并通过了《公司2022年度利润分配议案》,以公司股份总数2,340,452,915股为基数,向全体股东每10股派送现金股利1.00元(含税),合计派发现金股利234,045,291.50元。
(四十)利息净收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息收入 | 729,430,676.34 | 791,138,385.40 |
其中:货币资金及结算备付金利息收入 | 291,965,333.57 | 291,615,544.14 |
拆出资金利息收入 | - | |
融出资金利息收入 | 381,898,895.70 | 409,980,774.08 |
买入返售金融资产利息收入 | 55,566,447.07 | 89,542,067.18 |
其中:约定购回利息收入 | - | |
股权质押回购利息收入 | 28,302,505.63 | 63,667,243.64 |
债权投资利息收入 | ||
其他债权投资利息收入 | ||
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 | ||
其他利息收入 | ||
利息支出 | 721,915,379.12 | 638,052,783.06 |
其中:短期借款利息支出 | ||
客户资金存款利息支出 | ||
应付短期融资款利息支出 | 64,837,125.38 | 48,998,746.68 |
拆入资金利息支出 | 30,557,764.00 | 22,223,049.93 |
其中:转融通利息支出 | 17,297,147.21 | 4,356,666.67 |
卖出回购金融资产款利息支出 | 150,639,131.25 | 142,947,258.56 |
其中:报价回购利息支出 | 23,375,438.22 | 20,291,864.09 |
代理买卖证券款利息支出 | 62,602,508.86 | 43,167,717.60 |
长借款利息支出 | - | |
应付债券利息支出 | 368,422,514.90 | 369,551,723.16 |
其中:次级债券利息支出 | 182,044,508.64 | 190,522,713.15 |
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 | 44,856,334.73 | 11,164,287.13 |
其他利息支出 | ||
利息净收入 | 7,515,297.22 | 153,085,602.34 |
(四十一)手续费及佣金净收入
手续费及佣金净收入情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
证券经纪业务净收入 | 484,903,458.73 | 519,214,048.45 |
—证券经纪业务收入 | 613,203,775.49 | 652,055,702.16 |
代理买卖证券业务 | 431,426,268.87 | 471,131,298.67 |
-140-
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
交易单元席位租赁 | 154,325,217.16 | 151,795,051.79 |
代销金融产品业务 | 27,452,289.46 | 29,129,351.70 |
—证券经纪业务支出 | 128,300,316.76 | 132,841,653.71 |
代理买卖证券业务 | 128,300,316.76 | 132,841,653.71 |
交易单元席位租赁 | - | |
代销金融产品业务 | - | |
期货经纪业务净收入 | 22,425,971.53 | 41,331,630.71 |
—期货经纪业务收入 | 22,425,971.53 | 41,331,630.71 |
—期货经纪业务支出 | - | |
投资银行业务净收入 | 141,109,503.18 | 52,800,053.04 |
—投资银行业务收入 | 141,156,672.99 | 52,800,053.04 |
证券承销业务 | 58,339,828.87 | 31,007,733.69 |
证券保荐业务 | 3,737,735.86 | |
财务顾问业务 | 79,079,108.26 | 21,792,319.35 |
—投资银行业务支出 | 47,169.81 | |
证券承销业务 | 47,169.81 | |
证券保荐业务 | - | |
财务顾问业务 | - | |
资产管理业务净收入 | 128,315,269.38 | 196,398,254.78 |
—资产管理业务收入 | 128,315,269.38 | 196,398,254.78 |
—资产管理业务支出 | - | |
基金管理业务净收入 | 314,346,285.52 | 337,707,625.80 |
—基金管理业务收入 | 314,346,285.52 | 338,099,912.51 |
—基金管理业务支出 | - | 392,286.71 |
投资咨询业务净收入 | 30,501,006.38 | 34,474,194.08 |
—投资咨询业务收入 | 30,501,006.38 | 34,474,194.08 |
—投资咨询业务支出 | - | - |
其他手续费及佣金净收入 | 1,833,219.59 | 633,305.13 |
—其他手续费及佣金收入 | 1,833,219.59 | 633,305.13 |
—其他手续费及佣金支出 | - | |
合计 | 1,123,434,714.31 | 1,182,559,111.99 |
其中:手续费及佣金收入合计 | 1,251,782,200.88 | 1,315,769,669.39 |
手续费及佣金支出合计 | 128,347,486.57 | 133,210,557.40 |
2.财务顾问业务净收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
财务顾问业务净收入 | 79,079,108.26 | 21,792,319.35 |
并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司 | ||
并购重组财务顾问业务净收入——其他 | 2,830,188.76 | |
其他财务顾问业务净收入 | 76,248,919.50 | 21,792,319.35 |
-141-
3.代理销售金融产品销售情况列示如下:
代理金融产品业务 | 本期金额 | 上期金额 | ||
销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
基金 | 1,710,706,714.25 | 16,044,379.70 | 1,250,041,827.43 | 17,344,339.45 |
资管计划 | ||||
其他 | 1,731,503,230.61 | 11,407,909.76 | 1,303,846,815.94 | 11,785,012.25 |
合计 | 3442209944.86 | 27452289.46 | 2553888643.37 | 29,129,351.70 |
4.资产管理业务开展情况及收入列示如下:
项目 | 集合资产管理业务 | 单一(定向)资产管理业务 | 专项资产管理业务 |
期末产品数量 | 185 | 31 | 1 |
期末客户数量 | 1,295,903 | 31 | 3 |
其中:个人客户 | 1,295,362 | 0 | 0 |
机构客户 | 541 | 31 | 3 |
年初受托资金 | 32,182,802,044.76 | 14,614,878,364.58 | 450,000,000.00 |
其中:自有资金投入 | 1,659,496,315.63 | 1,421,245,687.87 | 0.00 |
个人客户 | 22,463,487,637.26 | 0.00 | 0.00 |
机构客户 | 8,059,818,091.87 | 13,193,632,676.71 | 450,000,000.00 |
期末受托资金 | 55,703,661,749.47 | 15,357,733,450.33 | 255,000,000.00 |
其中:自有资金投入 | 507,343,347.89 | 1,693,356,625.98 | 0.00 |
个人客户 | 43,244,334,056.69 | 0.00 | 0.00 |
机构客户 | 11,951,984,344.89 | 13,664,376,824.35 | 255,000,000.00 |
期末受托资产初始成本 | 54,511,384,635.89 | 14,421,401,651.67 | 255,000,000.00 |
其中:股票 | 56,273,282.06 | 359,516,042.86 | 0.00 |
国债 | 72,156,429.75 | 0.00 | 0.00 |
其他债券 | 54,028,590,417.40 | 10,821,630,841.74 | 0.00 |
基金 | 87,726,579.22 | 1,639,351.78 | 0.00 |
非标产品 | 266,637,927.46 | 3,238,615,415.29 | 255,000,000.00 |
当期资产管理业务净收入 | 117,492,271.49 | 10,822,997.89 | 0.00 |
(四十二)投资收益投资收益明细情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | 71,843,599.65 | 101,265,767.06 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
债务重组产生的投资收益 | ||
金融工具投资收益 | 754,968,592.75 | 326,783,511.98 |
其中:持有期间取得的收益 | 489,935,451.84 | 339,827,216.61 |
交易性金融工具 | 489,935,451.84 | 339,827,216.61 |
-142-
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
债权投资 | ||
处置金融工具取得的收益 | 265,033,140.91 | -13,043,704.63 |
交易性金融工具 | 292,958,573.25 | -82,980,774.73 |
债权投资 | ||
衍生金融工具 | -27,925,432.34 | 69,937,070.10 |
其他 | 373,972.60 | 421,113.82 |
合计 | 827,186,165.00 | 428,470,392.86 |
交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具 | 本期金额 | 上期金额 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 489,935,451.84 | 339,827,216.61 |
处置取得收益 | 307,425,970.62 | -84,230,596.96 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | ||
处置取得收益 | |||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | ||
处置取得收益 | 1,633,728.97 | 1,249,822.23 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | ||
处置取得收益 | -16,101,126.34 |
投资收益汇回无重大限制。
(四十三)其他收益
产生其他收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
稳岗补贴 | 48,500.00 | 769,498.81 |
限售股减持奖励 | 0.00 | 53,584.91 |
三代手续费收入 | 9,572,255.93 | 8,471,240.81 |
地方财政奖励 | 11,049,467.82 | 14,538,600.00 |
其他 | 130.90 | 60,215.84 |
合计 | 20670354.65 | 23893140.37 |
(四十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产 | 146,608,793.77 | -264,923,548.62 |
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
交易性金融负债 | -57,989,332.14 | 1,079,175.41 |
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 5,916,933.48 | -2,940,417.47 |
衍生金融工具 | 9,092,434.17 | 45,088,282.38 |
合计 | 97,711,895.80 | -218,756,090.83 |
-143-
(四十五)其他业务收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租金收入 | 5,750,209.15 | 3,911,638.36 |
其他收入 | 24,289,873.69 | 10,470,508.30 |
现货买卖 | 1,453,811,737.99 | 817,744,702.78 |
合计 | 1483851820.83 | 832126849.44 |
(四十六)资产处置收益
资产处置收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
固定资产处置收益 | -17,460.74 | -3,768.71 |
使用权资产终止收益 | 51,320.66 | |
合计 | 33859.92 | -3,768.71 |
(四十七)税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税 | 5,751,747.10 | 6,254,050.51 |
教育费附加及地方教育费附加 | 4,234,080.26 | 4,582,896.03 |
其他 | 4,060,498.04 | 3,637,902.86 |
合计 | 14046325.40 | 14,474,849.40 |
(四十八)业务及管理费
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工费用 | 727,203,894.22 | 678,505,362.20 |
租赁费 | 5,204,999.90 | 2,854,363.38 |
折旧费 | 41,117,383.60 | 35,797,626.80 |
使用权资产折旧 | 50,354,850.56 | 51,686,943.06 |
无形资产摊销 | 27,591,961.18 | 24,802,958.39 |
长期待摊费用摊销 | 5,886,716.04 | 6,234,877.25 |
租赁负债利息费用 | 5,859,626.66 | 6,786,625.46 |
差旅费 | 17,544,184.89 | 3,997,799.75 |
业务招待费 | 33,890,226.40 | 25,012,262.24 |
投资者保护基金 | 11,372,787.25 | 19,531,453.72 |
劳动保险费 | 96,374,279.92 | 81,774,117.63 |
信息技术服务费 | 48,349,132.12 | 19,158,699.07 |
资管产品代销费用 | 46,136,231.81 | 33,076,863.45 |
住房公积金 | 34,504,220.30 | 28,576,620.27 |
咨询费 | 33,201,367.65 | 40,771,242.26 |
其他 | 241,223,715.59 | 214,697,680.78 |
合计 | 1425815578.09 | 1273265495.71 |
-144-
(四十九)信用减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
融出资金 | 13,046,413.17 | 4,484,609.28 |
股票质押回购融出资金 | -30,246,686.12 | -99,939,048.73 |
坏账损失 | -1,489,977.91 | 145,719,643.79 |
债权投资 | -68,550.00 | |
合计 | -18690250.86 | 50196654.34 |
(五十)其他资产减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失 | 710,890.32 | 994,068.65 |
合计 | 710,890.32 | 994,068.65 |
(五十一)其他业务成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
投资性房地产折旧额 | 2,027,097.13 | 1,179,031.58 |
现货买卖 | 1,437,539,030.99 | 803,324,465.57 |
其他 | 355,103.18 | 458,014.85 |
合计 | 1439921231.30 | 804961512.00 |
(五十二)营业外收入按类别列示
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得合计 | 15,190.06 | 6,359.24 | 15,190.06 |
其中:毁损报废固定资产利得 | 15,190.06 | 6,359.24 | 15,190.06 |
违约金 | 71,570.00 | 3,603,948.74 | 71,570.00 |
减免税款 | 567.41 | 508,426.13 | 567.41 |
其他 | 88,006.98 | 91,690.49 | 88,006.98 |
合计 | 190524.51 | 4,210,424.60 | 175,334.45 |
(五十三)营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失合计 | 123,024.03 | 388,123.87 | 123,024.03 |
其中:固定资产 | 123,024.03 | 388,123.87 | 123,024.03 |
长期待摊 | |||
无形资产 | |||
罚款及滞纳金 | -11,628,007.56 | 1,311,035.79 | -11,628,007.56 |
对外捐赠 | 329,693.59 | 6,502,000.00 | 329,693.59 |
其中:公益性捐赠支出 | 29,693.59 | 6,000,000.00 | 29,693.59 |
-145-
赔偿及违约金 | 36,616.39 | 300,000.00 | 36,616.39 |
其他 | 240,604.36 | 415,829.12 | 240,604.36 |
合计 | -10745351.57 | 8,916,988.78 | -10,898,069.19 |
(五十四)所得税费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 64,243,374.10 | 38,551,186.31 |
递延所得税费用 | 77,190,362.69 | -41,277,109.19 |
合计 | 141433736.79 | -2725922.88 |
所得税费用与会计利润关系的说明
项目 | 本期金额 |
利润总额 | 711,088,777.47 |
按法定税率计算的所得税费用 | 177,772,194.37 |
子公司适用不同税率的影响 | 67,281.64 |
对以前期间所得税的调整 | 1,120,563.92 |
不征税、减免税收入的影响 | -41,477,540.17 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,538,992.08 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响 | |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,587,755.05 |
利用以前年度可抵扣亏损 | |
本年所得税费用 | 141,433,736.79 |
-146-
(五十五)其他综合收益
项目 | 上年末归属于母公司股东的其他综合收益期初余额 | 2023年半年度 | 期末归属于母公司股东的其他综合收益期末余额 | ||||||
所得税前发生额 | 减:所得税费用 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 合计 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -82,363,158.00 | -119,850.00 | -29,962.50 | -89,887.50 | -89,887.50 | -82,453,045.50 | |||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -82,363,158.00 | -119,850.00 | -29,962.50 | -89,887.50 | -89,887.50 | -82,453,045.50 | |||
企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,569,993.09 | -151,765.47 | -37,941.37 | -113,824.10 | -109,271.14 | -4,552.96 | -1,679,264.23 | ||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,671,118.85 | 1,671,118.85 | |||||||
其他债权投资公允价值变动 | |||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||
其他债权投资信用减值准备 | |||||||||
现金流量套期储备 | |||||||||
外币财务报表折算差额 | -3,241,111.94 | -151,765.47 | -37,941.37 | -113,824.10 | -109,271.14 | -4,552.96 | -3,350,383.08 | ||
合计 | -83,933,151.09 | -271,615.47 | -67,903.87 | -203,711.60 | -199,158.64 | -4,552.96 | -84,132,309.73 |
-147-
(五十六)现金流量表项目注释收到的其他与经营活动有关的现金2,047,891,234.37元,主要项目列示如下:
项目 | 本期金额 |
其他业务收入 | 3,946,161.61 |
政府补助款 | 17,913,009.66 |
应付货币保证金增加 | 316,195,129.21 |
个税返还 | 7,024,744.62 |
在途资金 | 821,962,884.14 |
场外衍生业务款 | 16,474,993.65 |
往来款 | 8,060,817.26 |
收到代理承销证券款 | 17,127,000.00 |
代管资管产品税金及附加 | 46,082,166.15 |
交易性金融负债增加 | 751,077,447.30 |
支付的其他与经营活动有关的现金2,229,465,447.36元,主要项目列示如下:
项目 | 本期金额 |
现金支付的费用 | 263,267,064.13 |
支付的投保基金 | 10,079,565.53 |
存出保证金 | 71,216,766.80 |
付客户限售股个税 | 37,606,436.48 |
应收货币保证金增加 | 341,918,762.23 |
往来款 | 117,170,900.96 |
场外收益互换预付金 | 185,526,142.06 |
购买商品 | 1,192,571,696.66 |
3支付的其他与筹资活动有关的现金8,127,282,318.55元,主要项目列示如下:
项目 | 本期金额 |
支付房租及租赁负债 | 65,521,528.31 |
兑付收益凭证 | 1,956,880,000.00 |
兑付短期融资券 | 5,000,000,000.00 |
兑付短期公司债 | 900,000,000.00 |
子公司收购孙公司股权支付的现金 | 204,880,790.24 |
(五十七)现金流量表补充资料现金流量表补充资料
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 569,655,040.68 | 256,685,560.95 |
加:信用减值损失 | -18,690,250.86 | 50,196,654.34 |
其他资产减值准备 | 710,890.32 | 994,068.65 |
-148-
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
固定资产折旧 | 43,145,984.88 | 35,797,626.80 |
使用权资产折旧 | 50,390,387.66 | 51,686,943.06 |
无形资产摊销 | 27,591,961.18 | 24,802,958.39 |
长期待摊费用摊销 | 5,886,716.04 | 6,234,877.25 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -33,859.92 | 3,768.71 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 107,833.97 | 388,123.87 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -97,711,895.80 | 218,756,090.83 |
利息支出(收益以“-”号填列) | 433,259,640.28 | 423,815,154.86 |
汇兑损失(收益以“-”号填列) | -1,415,040.35 | -1,183,544.89 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -71,843,599.65 | -101,265,767.06 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -36,986,601.33 | -28,581,710.66 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 122,310,070.07 | -28,210,485.32 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的减少(增加以“-”号填列) | -6,929,060,862.61 | -1,937,499,291.18 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 509,068,269.09 | -279,883,434.42 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 9,627,878,684.50 | 3,320,745,620.29 |
其他* | -6,435,199.31 | -456,277,960.25 |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,227,828,168.84 | 1,557,205,254.22 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 27,887,157,156.86 | 22,816,542,652.49 |
减:现金的年初余额 | 24,356,114,102.08 | 23,605,780,116.97 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的年初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 3,531,043,054.78 | -789,237,464.48 |
*其他为东方基金管理股份有限公司、东证融汇证券资产管理有限公司存入专户的风险准备金,渤海期货股份有限公司信用证保证金以及其他被限制使用或冻结资金。
现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 27,887,157,156.86 | 24,356,114,102.08 |
其中:库存现金 | 3,157.00 | 968.60 |
可随时用于支付的银行存款 | 25,089,897,079.77 | 21,665,579,640.79 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 316,746,017.26 | 282,643,038.42 |
可随时用于支付的结算备付金 | 2,480,510,902.83 | 2,407,890,454.27 |
可用于支付的存放中央银行款项 |
-149-
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 27,887,157,156.86 | 24,356,114,102.08 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
-150-
(五十八)金融工具项目计量基础
1.金融资产计量基础分类表
期末余额 | ||||||
金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
货币资金 | 25,919,030,307.94 | |||||
结算备付金 | 2,480,510,902.83 | |||||
融出资金 | 11,153,325,834.01 | |||||
买入返售金融资产 | 2,762,486,829.53 | |||||
存出保证金 | 4,231,818,442.41 | |||||
应收款项 | 281,683,416.48 | |||||
衍生金融资产 | 38,173,001.64 | |||||
金融投资: | ||||||
交易性金融资产 | 38,372,108,749.05 | |||||
债权投资 | ||||||
其他权益工具投资 | 10,062,606.00 | |||||
其他金融资产 | 207,063,983.21 | |||||
合计 | 47,035,919,716.41 | - | 10,062,606.00 | 38,410,281,750.69 |
-151-
期初余额 | ||||||
金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
货币资金 | 22,454,172,502.41 | |||||
结算备付金 | 2,407,890,454.27 | |||||
融出资金 | 11,839,073,397.05 | |||||
买入返售金融资产 | 2,855,123,714.55 | |||||
存出保证金 | 3,671,077,977.95 | |||||
应收款项 | 476,330,222.48 | |||||
衍生金融资产 | 5,967,771.97 | |||||
金融投资: | ||||||
交易性金融资产 | 31,283,090,611.24 | |||||
债权投资 | ||||||
其他权益工具投资 | 10,182,456.00 | |||||
其他金融资产 | 159,732,051.55 | |||||
合计 | 43,863,400,320.26 | 10,182,456.00 | 31,289,058,383.21 |
-152-
2.金融负债计量基础分类表
期末余额 | ||||
金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
应付短期融资款 | 5,648,236,095.23 | |||
拆入资金 | 3,035,638,230.55 | |||
交易性金融负债 | 1,195,188,511.93 | 1,392,636,766.47 | ||
衍生金融负债 | 38,892,104.79 | |||
卖出回购金融资产款 | 17,673,137,504.10 | |||
代理买卖证券款 | 21,135,409,046.09 | |||
代理承销证券款 | 17,127,000.00 | |||
应付款项 | 1,620,646,557.84 | |||
应付债券 | 8,653,356,245.93 | |||
次级债 | 7,681,118,926.53 | |||
其他金融负债 | 282,492,804.70 | |||
合计 | 65,747,162,410.97 | 1,234,080,616.72 | 1,392,636,766.47 |
-153-
期初余额 | ||||
金融负债项目 | 以摊余成本计量的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
应付短期融资款 | 4,474,942,752.39 | |||
拆入资金 | 1,922,496,500.01 | |||
交易性金融负债 | 685,738,967.07 | 908,694,978.57 | ||
衍生金融负债 | 11,371,506.47 | |||
卖出回购金融资产款 | 11,000,741,991.05 | |||
代理买卖证券款 | 20,231,757,436.69 | |||
应付款项 | 1,338,157,513.96 | |||
应付债券 | 8,710,255,582.59 | |||
次级债 | 8,677,503,319.89 | |||
其他金融负债 | 296,375,095.46 | |||
合计 | 56,652,230,192.04 | 697,110,473.54 | 908,694,978.57 |
-154-
分部报告公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部,并以经营分部为基础确定报告分部。
(一)分部资产负债情况2023年6月30日
资产 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
资产: | ||||||||||
货币资金 | 14,146,008,102.70 | 4,476,494.74 | 536,753,627.60 | 355,886,072.66 | 6,555,053,845.51 | - | 500,803,932.87 | 4,023,506,421.29 | 203,458,189.43 | 25,919,030,307.94 |
其中:客户存款 | 13,981,372,388.61 | - | - | - | - | - | - | 3,946,987,146.84 | 100,866,457.49 | 17,827,493,077.96 |
结算备付金 | 1,789,860,022.75 | - | 634,247,599.79 | 54,595,497.51 | - | - | - | 816,088.73 | -991,694.05 | 2,480,510,902.83 |
其中:客户备付金 | 1,789,860,022.75 | - | - | - | - | - | - | - | 202,461,078.59 | 1,587,398,944.16 |
内部清算 | -111,464,097.63 | 698,995.66 | -20,394,861.13 | - | 19,695,865.47 | 111,464,097.71 | - | - | 0.08 | - |
拆出资金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
融出资金 | - | - | - | - | - | 11,153,325,834.01 | - | - | - | 11,153,325,834.01 |
交易性金融资产 | - | - | 39,731,842,087.75 | 3,792,085,818.19 | 3,769,111,876.93 | 145,343,843.57 | 339,292,760.35 | 189,343,450.22 | 9,594,911,087.96 | 38,372,108,749.05 |
衍生金融资产 | - | - | -60,882,407.53 | - | - | - | - | 88,110.00 | -98,967,299.17 | 38,173,001.64 |
买入返售金融资产 | - | - | 1,707,305,547.20 | 26,002,996.07 | - | 1,014,840,286.26 | 14,338,000.00 | - | - | 2,762,486,829.53 |
应收款项 | -175,114,722.86 | 21,501,495.41 | 121,350,431.63 | 73,590,154.23 | 1,386,544,950.97 | -19,188,244.26 | 101,384,861.31 | 53,412,017.39 | 1,281,797,527.34 | 281,683,416.48 |
其他权益工具 | - | - | - | - | 10,062,606.00 | - | - | - | - | 10,062,606.00 |
内部往来应收款 | 5,021,684,939.05 | 88,374,387.95 | -1,168,101,283.09 | -1,075,915,650.66 | -2,845,293,642.93 | -2,192,205,320.07 | - | - | -2,171,456,569.75 | - |
应收所属利润 | - | - | - | - | 20,007,219,347.91 | - | - | - | 20,007,219,347.91 | - |
存出保证金 | 1,080,481,176.74 | 537,061.95 | 787,159,687.54 | 14,280,473.94 | 7,210,526.28 | - | - | 2,415,413,757.18 | 73,264,241.22 | 4,231,818,442.41 |
债权投资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
长期股权投资 | - | - | - | - | 4,268,137,966.45 | - | - | 1,400,000.00 | 3,290,854,510.43 | 978,683,456.02 |
投资性房地产 | 13,493,845.85 | - | - | - | 149,235,472.35 | - | - | - | - | 162,729,318.20 |
拨付所属资金 | - | - | - | - | 425,475,906.87 | - | - | - | 425,475,906.87 | - |
固定资产 | 295,849,983.32 | 1,040,460.26 | 5,970,218.15 | 1,264,661.91 | 321,180,233.05 | - | 13,895,282.03 | 8,530,587.26 | - | 647,731,425.98 |
-155-
资产 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
在建工程 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
无形资产 | 6,020,295.71 | 4,369,815.59 | 7,653,595.77 | 7,556,170.32 | 252,235,452.75 | - | 32,603,450.98 | 2,130,101.12 | - | 312,568,882.24 |
商誉 | - | - | - | - | - | - | - | - | -75,920,803.93 | 75,920,803.93 |
递延所得税资产 | - | - | 25,816,335.95 | 14,350,239.46 | 606,674,177.61 | 62,513,541.30 | 41,003,651.18 | 61,184,051.90 | - | 811,541,997.40 |
其他资产 | 17,520,377.22 | 437,331.36 | 2,224,116.99 | 8,562,118.35 | 174,664,914.79 | 27,742,633.41 | 24,390,648.69 | 219,393,430.85 | -182,840,873.81 | 657,776,445.47 |
使用权资产 | 139,486,697.32 | 188,021.35 | - | - | 90,306,713.52 | - | 35,940,355.42 | 3,902,924.70 | - | 269,824,712.31 |
资产总计 | 22,223,826,620.17 | 121,624,064.27 | 42,310,944,696.62 | 3,272,258,551.98 | 35,197,516,213.53 | 10,303,836,671.93 | 1,103,652,942.83 | 6,979,120,940.64 | 32,346,803,570.53 | 89,165,977,131.44 |
负债及所有者权益
负债及所有者权益 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
负债: | ||||||||||
短期借款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
应付短期融资款 | - | - | 4,437,735,013.73 | - | 1,210,501,081.50 | - | - | - | - | 5,648,236,095.23 |
拆入资金 | - | - | 1,200,066,305.56 | - | - | 1,835,571,924.99 | - | - | - | 3,035,638,230.55 |
交易性金融负债 | - | - | 2,541,093,214.99 | - | 46,732,063.41 | - | - | - | - | 2,587,825,278.40 |
衍生金融负债 | - | - | 2,478,835.50 | - | - | - | - | 36,413,269.29 | - | 38,892,104.79 |
卖出回购金融资产 | - | - | 16,881,812,419.12 | 591,119,605.52 | 200,205,479.46 | - | - | - | - | 17,673,137,504.10 |
代理买卖证券款 | 16,329,004,268.05 | - | - | - | 958,056.81 | - | - | 5,081,177,457.83 | 275,730,736.60 | 21,135,409,046.09 |
代理承销证券款 | - | 17,127,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 17,127,000.00 |
应付职工薪酬 | 42,920,980.08 | 190,680,555.46 | 87,540,841.86 | 78,985,932.29 | 563,038,294.44 | - | 137,173,949.43 | 12,691,667.68 | - | 1,113,032,221.24 |
应交税费 | 6,525,434.71 | 1,333,795.26 | 38,554,156.16 | 10,253,672.09 | 5,579,097.11 | 13,988,439.59 | 14,567,111.27 | 7,335,619.64 | 23,401,962.10 | 74,735,363.73 |
应付款项 | 220,134,374.85 | 439,911.47 | 743,920,114.31 | 51,464,549.37 | 846,442,130.59 | 2,990,376.56 | 73,067,139.60 | 961,400,817.03 | 1,279,212,855.94 | 1,620,646,557.84 |
预计负债 | - | - | - | - | - | - | 1,219,822.17 | - | - | 1,219,822.17 |
内部往来应付款 | - | - | - | - | -2,171,456,569.75 | - | - | - | -2,171,456,569.75 | - |
应付上级利润 | 5,076,369,482.64 | -113,118,988.51 | 7,841,301,158.93 | 71,524,200.11 | -1,320,142,436.05 | 8,451,285,930.79 | - | - | 20,007,219,347.91 | - |
长期借款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
应付债券 | - | - | - | - | 8,653,356,245.93 | - | - | - | - | 8,653,356,245.93 |
递延所得税负债 | - | - | 206,706,720.11 | 19,127,938.44 | 131,961,551.69 | - | 1,953,629.74 | 2,893,772.56 | - | 362,643,612.54 |
-156-
负债及所有者权益 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
其他负债 | -718,968.12 | - | 6,423,134.31 | 12,153.73 | 7,683,128,344.32 | - | 1,278,218.76 | 60,600,916.63 | -302,625,463.60 | 8,053,349,263.23 |
合同负债 | - | 20,161,790.59 | - | 1,053,089.19 | 12,778,924.03 | - | - | 25,075,559.99 | - | 59,069,363.80 |
递延收益 | 276,233.10 | - | - | - | - | - | 43,225,623.20 | - | - | 43,501,856.30 |
租赁负债 | 127,466,660.96 | - | - | - | 89,792,856.89 | - | 37,182,623.92 | 3,512,518.11 | - | 257,954,659.88 |
负债合计 | 21,801,978,466.27 | 116,624,064.27 | 33,987,631,914.58 | 823,541,140.74 | 15,952,875,120.38 | 10,303,836,671.93 | 309,668,118.09 | 6,191,101,598.76 | 19,111,482,869.20 | 70,375,774,225.82 |
股东权益: | ||||||||||
股本 | - | - | 7,408,851,947.70 | 1,784,000,000.00 | 4,167,274,400.55 | - | 333,330,000.00 | 500,000,000.00 | 11,853,003,433.25 | 2,340,452,915.00 |
上级拨入资金 | 420,475,906.87 | 5,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | 425,475,906.87 | - |
资本公积 | - | - | - | - | 5,729,048,316.03 | - | 1,219,858.71 | 13,305,949.69 | -2,553,317.82 | 5,746,127,442.25 |
减:库存股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他综合收益 | - | - | - | - | -13,191,303.40 | - | - | -3,646,844.87 | 67,294,161.46 | -84,132,309.73 |
盈余公积 | - | - | - | 57,946,361.70 | 1,277,271,992.50 | - | 2,125,681.99 | 33,441,405.03 | 156,310,679.14 | 1,214,474,762.08 |
一般风险准备 | - | - | - | 166,368,710.78 | 2,439,834,775.30 | - | 384,499,526.46 | 29,473,706.90 | 151,507,090.98 | 2,868,669,628.46 |
未分配利润 | 1,372,247.03 | - | 914,460,834.34 | 440,402,338.76 | 5,466,469,628.67 | - | 72,809,757.58 | 203,367,083.49 | 830,330,682.62 | 6,268,551,207.25 |
外币报表折算差额 | - | - | ||||||||
归属于母公司股东权益合计 | 421,848,153.90 | 5,000,000.00 | 8,323,312,782.04 | 2,448,717,411.24 | 19,066,707,809.65 | - | 793,984,824.74 | 775,941,300.24 | 13,481,368,636.50 | 18,354,143,645.31 |
少数股东权益 | - | - | - | - | 177,933,283.50 | - | - | 12,078,041.64 | -246,047,935.17 | 436,059,260.31 |
股东权益合计 | 421,848,153.90 | 5,000,000.00 | 8,323,312,782.04 | 2,448,717,411.24 | 19,244,641,093.15 | - | 793,984,824.74 | 788,019,341.88 | 13,235,320,701.33 | 18,790,202,905.62 |
负债及股东权益总计 | 22,223,826,620.17 | 121,624,064.27 | 42,310,944,696.62 | 3,272,258,551.98 | 35,197,516,213.53 | 10,303,836,671.93 | 1,103,652,942.83 | 6,979,120,940.64 | 32,346,803,570.53 | 89,165,977,131.44 |
2022年12月31日
资产 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
资产: | ||||||||||
货币资金 | 13,843,315,268.66 | 3,103,876.28 | 293,395,726.23 | 376,410,200.34 | 3,364,582,372.48 | 528,122,366.60 | 4,085,662,752.39 | 40,420,060.57 | 22,454,172,502.41 | |
其中:客户存款 | 13,714,343,254.73 | 3,958,723,111.28 | 261,857,269.36 | 17,411,209,096.65 | ||||||
结算备付金 | 1,822,822,104.45 | 865,468,949.93 | 58,118,459.60 | 338,519,059.71 | 2,407,890,454.27 | |||||
其中:客户备付金 | 1,822,822,104.45 | 308,207,862.98 | 1,514,614,241.47 |
-157-
资产 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
内部清算 | -98,597,869.46 | 698,995.66 | -130,911,574.73 | 130,212,579.07 | 98,597,869.45 | -0.01 | ||||
拆出资金 | ||||||||||
融出资金 | 11,839,073,397.05 | 11,839,073,397.05 | ||||||||
交易性金融资产 | 31,098,211,486.73 | 4,639,409,570.86 | 3,062,129,166.71 | 213,113,134.24 | 410,189,319.07 | 382,598,241.04 | 8,522,560,307.41 | 31,283,090,611.24 | ||
衍生金融资产 | -109,541,973.01 | 198,220.00 | -115,311,524.98 | 5,967,771.97 | ||||||
买入返售金融资产 | 1,525,255,048.64 | 1,222,245,035.83 | 102,625,000.00 | 4,998,630.08 | 2,855,123,714.55 | |||||
应收款项 | -476,330,222.48 | 476,330,222.48 | ||||||||
其他权益工具 | 10,182,456.00 | 10,182,456.00 | ||||||||
内部往来应收款 | 4,965,197,236.40 | 72,678,119.74 | -2,286,094,757.44 | -2,289,961,652.24 | -1,489,105,990.22 | -5,057,722,258.63 | -6,085,009,302.39 | |||
应收所属利润 | 19,130,316,746.98 | 19,130,316,746.98 | ||||||||
存出保证金 | 901,277,532.16 | 494,890.69 | 857,813,725.08 | 12,608,273.98 | 7,192,242.28 | 2,079,168,108.28 | 187,476,794.52 | 3,671,077,977.95 | ||
债权投资 | ||||||||||
长期股权投资 | 4,196,294,366.80 | 1,400,000.00 | 3,290,854,510.43 | 906,839,856.37 | ||||||
投资性房地产 | 13,745,038.31 | 70,260,935.62 | 84,005,973.93 | |||||||
拨付所属资金 | 425,475,906.87 | 425,475,906.87 | ||||||||
固定资产 | 300,381,404.01 | 840,261.72 | 4,985,689.77 | 1,585,690.64 | 370,183,744.42 | 16,788,148.55 | 8,263,380.01 | 703,028,319.12 | ||
在建工程 | ||||||||||
无形资产 | 6,277,372.70 | 4,736,589.02 | 8,433,592.84 | 7,758,754.35 | 243,769,328.49 | 34,406,492.73 | 2,311,580.48 | 307,693,710.61 | ||
商誉 | -75,920,803.93 | 75,920,803.93 | ||||||||
递延所得税资产 | 26,106,300.02 | 19,077,056.55 | 562,878,390.56 | 69,773,206.02 | 38,820,926.40 | 57,899,516.52 | 774,555,396.07 | |||
其他资产 | -279,848,759.43 | 22,658,616.64 | 207,582,436.61 | 64,029,989.01 | 1,541,174,081.66 | 9,276,187.01 | 119,890,300.86 | 386,966,215.23 | 1,308,941,600.60 | 762,787,466.99 |
使用权资产 | 127,792,594.47 | 748,642.99 | 103,214,508.48 | 44,217,981.75 | 5,260,501.51 | 281,234,229.20 | ||||
资产总计 | 21,602,361,922.27 | 105,959,992.74 | 32,360,704,650.67 | 2,889,036,343.09 | 31,728,760,836.20 | 8,394,356,570.97 | 1,295,060,535.96 | 7,014,727,145.54 | 26,491,993,133.30 | 78,898,974,864.14 |
负债及所有者权益
负债及所有者权益 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
负债: | ||||||||||
短期借款 | ||||||||||
应付短期融资款 | 3,945,901,506.55 | 529,041,245.84 | 4,474,942,752.39 |
-158-
负债及所有者权益 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
拆入资金 | 1,000,236,611.12 | 600,183,333.33 | 322,076,555.56 | 1,922,496,500.01 | ||||||
交易性金融负债 | 1,547,492,667.02 | 46,941,278.62 | 1,594,433,945.64 | |||||||
衍生金融负债 | 204,775.00 | -11,166,731.47 | 11,371,506.47 | |||||||
卖出回购金融资产 | 10,673,197,185.01 | 327,544,806.04 | 11,000,741,991.05 | |||||||
代理买卖证券款 | 15,881,592,591.01 | 1,152,051.00 | 4,915,428,709.48 | 566,415,914.80 | 20,231,757,436.69 | |||||
代理承销证券款 | ||||||||||
应付职工薪酬 | 48,011,157.10 | 184,213,656.41 | 56,049,311.77 | 106,019,301.49 | 505,649,891.35 | 149,325,713.01 | 20,333,005.46 | -6,568,310.57 | 1,076,170,347.16 | |
应交税费 | 51,582,931.05 | 1,536,836.09 | 45,441,408.06 | 25,941,445.70 | 26,755,724.07 | 15,326,386.16 | 44,509,360.34 | 9,457,737.56 | 14,263,641.19 | 206,288,187.84 |
应付款项 | -1,338,157,513.96 | 1,338,157,513.96 | ||||||||
预计负债 | 22,000,000.00 | 1,219,822.17 | 23,219,822.17 | |||||||
内部往来应付款 | -6,085,009,302.39 | -6,085,009,302.39 | ||||||||
应付上级利润 | 4,944,120,410.33 | -106,373,916.89 | 7,496,271,523.21 | 14,346,565.01 | -1,259,687,676.99 | 8,041,639,842.31 | 19,130,316,746.98 | |||
长期借款 | ||||||||||
应付债券 | 8,710,255,582.59 | 100,065,753.42 | 100,065,753.42 | 8,710,255,582.59 | ||||||
递延所得税负债 | 159,632,387.50 | 1,620,995.72 | 75,829,591.08 | 1,182,269.65 | 2,068,298.52 | 240,333,542.47 | ||||
其他负债 | 139,345,312.11 | 1,506,169.45 | 62,840,045.13 | 54,427,376.34 | 9,485,397,210.68 | 15,313,786.94 | 67,726,723.33 | 1,181,191,482.14 | 1,947,863,014.52 | 9,059,885,091.60 |
合同负债 | 19,666,037.96 | 1,539,325.71 | 9,554,443.40 | 1,521,810.64 | 4,294,518.17 | 36,576,135.88 | ||||
递延收益 | 273,233.10 | 40,163,000.00 | 40,436,233.10 | |||||||
租赁负债 | 116,960,380.70 | 411,209.72 | 106,816,171.64 | 45,604,678.31 | 4,717,037.79 | 274,509,478.16 | ||||
负债合计 | 21,181,886,015.40 | 100,959,992.74 | 24,987,062,645.37 | 531,439,816.01 | 12,774,879,544.22 | 8,394,356,570.97 | 351,253,377.45 | 6,237,761,317.54 | 14,318,023,212.52 | 60,241,576,067.18 |
股东权益: | ||||||||||
股本 | 6,622,335,408.29 | 1,784,000,000.00 | 4,167,274,400.55 | 333,330,000.00 | 500,000,000.00 | 11,066,486,893.84 | 2,340,452,915.00 | |||
上级拨入资金 | 420,475,906.87 | 5,000,000.00 | 425,475,906.87 | |||||||
资本公积 | 5,729,048,316.03 | 1,219,858.71 | 13,305,949.69 | -2,553,317.82 | 5,746,127,442.25 | |||||
减:库存股 | ||||||||||
其他综合收益 | -13,101,415.90 | -3,533,020.77 | 67,298,714.42 | -83,933,151.09 | ||||||
盈余公积 | 57,946,361.70 | 1,277,461,192.10 | 2,125,681.99 | 33,441,405.03 | 156,310,679.14 | 1,214,663,961.68 | ||||
一般风险准备 | 162,159,659.68 | 2,440,213,174.50 | 351,898,637.01 | 29,473,706.90 | 137,684,313.85 | 2,846,060,864.24 | ||||
未分配利润 | 751,306,597.01 | 353,490,505.70 | 5,266,791,689.56 | 50,352,190.57 | 204,277,787.15 | 645,885,381.07 | 5,980,333,388.92 |
-159-
负债及所有者权益 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
外币报表折算差额 | ||||||||||
归属于母公司股东权益合计 | 420,475,906.87 | 5,000,000.00 | 7,373,642,005.30 | 2,357,596,527.08 | 18,867,687,356.84 | 738,926,368.28 | 776,965,828.00 | 12,496,588,571.37 | 18,043,705,421.00 | |
少数股东权益 | 86,193,935.14 | 204,880,790.23 | -322,618,650.59 | 613,693,375.96 | ||||||
股东权益合计 | 420,475,906.87 | 5,000,000.00 | 7,373,642,005.30 | 2,357,596,527.08 | 18,953,881,291.98 | 943,807,158.51 | 776,965,828.00 | 12,173,969,920.78 | 18,657,398,796.96 | |
负债及股东权益总计 | 21,602,361,922.27 | 105,959,992.74 | 32,360,704,650.67 | 2,889,036,343.09 | 31,728,760,836.20 | 8,394,356,570.97 | 1,295,060,535.96 | 7,014,727,145.54 | 26,491,993,133.30 | 78,898,974,864.14 |
(二)分部利润情况2023年半年度
项目 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 620,613,316.74 | 141,135,905.01 | 598,199,048.84 | 283,047,975.24 | 80,000,916.19 | 405,383,542.23 | 346,052,459.54 | 1,498,920,716.90 | 411,534,732.61 | 3,561,819,148.08 |
利息净收入 | 113,920,669.79 | 26,401.83 | -233,856,367.35 | -1,941,781.24 | -270,354,373.14 | 392,923,990.00 | 4,839,793.27 | 1,956,964.06 | -0.00 | 7,515,297.22 |
其中:利息收入 | 136,853,127.34 | 26,401.83 | 30,993,153.67 | 4,681,146.01 | 99,994,907.45 | 410,221,137.21 | 4,839,793.27 | 56,044,548.51 | 14,223,538.95 | 729,430,676.34 |
利息支出 | 22,932,457.55 | - | 264,849,521.02 | 6,622,927.25 | 370,349,280.59 | 17,297,147.21 | - | 54,087,584.45 | 14,223,538.95 | 721,915,379.12 |
手续费及佣金净收入 | 493,751,512.32 | 141,109,503.18 | - | 128,702,504.30 | 106,629,846.20 | - | 311,768,933.16 | 22,723,811.39 | 81,251,396.24 | 1,123,434,714.31 |
其中:经纪业务手续费净收入 | 492,267,894.37 | - | - | - | - | - | - | 22,425,971.53 | 7,364,435.64 | 507,329,430.26 |
投资银行业务手续费净收入 | - | 141,109,503.18 | - | - | - | - | - | - | 141,109,503.18 | |
资产管理业务手续费净收入 | - | - | - | 128,315,269.38 | - | - | - | - | - | 128,315,269.38 |
投资收益(损失以“-””号填列) | - | - | 614,986,615.47 | 73,785,835.27 | 138,928,163.08 | 1,033,514.40 | 4,348,305.75 | 48,382,244.45 | 54,278,513.42 | 827,186,165.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - | 71,843,599.65 | - | - | - | - | 71,843,599.65 |
其他收益 | 8,436,713.81 | - | 1,112,356.71 | 299,612.37 | 3,384,872.09 | - | 4,718,206.72 | 2,718,592.95 | - | 20,670,354.65 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | 215,990,823.08 | 82,201,804.54 | 98,679,048.32 | 11,426,037.83 | -343,003.83 | -34,237,991.19 | 276,004,822.95 | 97,711,895.80 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 676,584.70 | - | - | - | 738,455.65 | - | - | - | - | 1,415,040.35 |
其他业务收入 | 3,793,943.72 | - | -34,379.07 | - | 1,994,903.99 | - | 20,720,256.95 | 1,457,377,095.24 | - | 1,483,851,820.83 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 33,892.40 | - | - | - | - | - | -32.48 | - | - | 33,859.92 |
-160-
项目 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
二、营业支出 | 296,828,267.40 | 60,786,558.31 | 69,581,059.37 | 104,621,934.23 | 653,196,340.44 | -11,522,210.97 | 274,215,768.11 | 1,495,347,453.60 | 81,251,396.24 | 2,861,803,774.25 |
税金及附加 | 4,707,876.69 | 362,977.47 | 2,254,725.14 | 843,230.52 | 538,838.76 | 2,974,274.14 | 1,365,807.00 | 998,595.68 | 14,046,325.40 | |
业务及管理费 | 291,896,981.04 | 60,423,580.84 | 67,326,334.23 | 103,788,125.44 | 652,167,379.91 | 3,116,135.94 | 272,849,961.11 | 55,498,475.82 | 81,251,396.24 | 1,425,815,578.09 |
信用减值损失 | - | - | - | -9,421.73 | -1,313,565.69 | -17,612,621.05 | - | 245,357.61 | -18,690,250.86 | |
其他资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | - | 710,890.32 | 710,890.32 | |
其他业务成本 | 223,409.67 | - | - | - | 1,803,687.46 | - | - | 1,437,894,134.17 | 1,439,921,231.30 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 323,785,049.34 | 80,349,346.70 | 528,617,989.47 | 178,426,041.01 | -573,195,424.25 | 416,905,753.20 | 71,836,691.43 | 3,573,263.30 | 330,283,336.37 | 700,015,373.83 |
加:营业外收入 | 88,662.39 | 15,092.78 | - | - | 39,379.28 | - | - | 32,200.00 | 175,334.45 | |
减:营业外支出 | 890,630.36 | 271.37 | 8,212.00 | 22,593.59 | -14,446,491.22 | - | 1,837.94 | 2,624,876.77 | -10,898,069.19 | |
四、利润总额(亏损以“-”号填列) | 322,983,081.37 | 80,364,168.11 | 528,609,777.47 | 178,403,447.42 | -558,709,553.75 | 416,905,753.20 | 71,834,853.49 | 980,586.53 | 330,283,336.37 | 711,088,777.47 |
减:所得税费用 | - | - | 47,364,296.68 | 30,204,736.60 | 39,515,393.21 | 7,259,664.72 | 16,776,397.03 | 313,248.55 | 141,433,736.79 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 322,983,081.37 | 80,364,168.11 | 481,245,480.79 | 148,198,710.82 | -598,224,946.96 | 409,646,088.48 | 55,058,456.46 | 667,337.98 | 330,283,336.37 | 569,655,040.68 |
2022年半年度
项目 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
一、营业收入 | 640,840,095.28 | 52,975,826.97 | 52,181,295.20 | 280,809,703.19 | -152,228,947.34 | 447,300,575.20 | 339,416,163.56 | 871,713,708.47 | 130,449,638.18 | 2,402,558,782.35 |
利息净收入 | 107,347,185.93 | 18,635.62 | -194,509,844.49 | 2,655,443.39 | -254,736,949.14 | 469,327,922.61 | 9,127,455.59 | 13,855,752.83 | - | 153,085,602.34 |
其中:利息收入 | 136,892,464.06 | 18,635.62 | 25,245,796.98 | 3,280,433.56 | 115,048,602.76 | 473,684,589.28 | 9,127,455.59 | 43,647,520.90 | 15,807,113.35 | 791,138,385.40 |
利息支出 | 29,545,278.13 | - | 219,755,641.47 | 624,990.17 | 369,785,551.90 | 4,356,666.67 | - | 29,791,768.07 | 15,807,113.35 | 638,052,783.06 |
手续费及佣金净收入 | 523,759,649.71 | 52,800,053.04 | - | 196,398,254.78 | 64,642,466.45 | - | 327,481,614.17 | 41,653,568.00 | 24,176,494.16 | 1,182,559,111.99 |
其中:经纪业务手续费净收入 | 523,759,649.71 | - | - | - | - | - | - | 41,331,630.71 | 4,545,601.26 | 560,545,679.16 |
投资银行业务手续费净收入 | - | 52,800,053.04 | - | - | - | - | - | - | 52,800,053.04 | |
资产管理业务手续费净收入 | - | - | - | 196,398,254.78 | - | - | - | - | - | 196,398,254.78 |
投资收益(损失以“-””号填列) | - | 431,797.74 | 253,309,051.29 | 39,988,689.54 | 232,603,528.86 | 959,548.59 | 1,137,420.16 | -2,984,875.72 | 96,974,767.60 | 428,470,392.86 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - | 101,265,767.06 | - | - | - | - | 101,265,767.06 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列) | 421,113.82 | 421,113.82 |
-161-
项目 | 证券经纪业务 | 证券承销与保荐业务 | 证券自营业务 | 证券资产管理业务 | 其他业务 | 信用交易业务 | 基金管理业务 | 渤海期货 | 抵销 | 合计 |
其他收益 | 6,292,605.74 | - | 2,017,616.85 | 13,005,962.72 | 1,889,710.57 | - | 598,923.15 | 88,321.34 | - | 23,893,140.37 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | -274,659.43 | -8,635,508.95 | 28,761,352.76 | -198,771,892.63 | -22,986,896.00 | -8,862,204.45 | 987,695.55 | 8,973,977.68 | -218,756,090.83 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | 856,501.96 | - | - | - | 327,042.93 | - | - | - | - | 1,183,544.89 |
其他业务收入 | 2,628,618.49 | - | - | - | 1,817,145.62 | - | 10,043,607.76 | 818,113,246.47 | 475,768.90 | 832,126,849.44 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -44,466.55 | - | -19.50 | - | - | - | -110,652.82 | - | -151,370.16 | -3,768.71 |
二、营业支出 | 283,799,798.96 | 43,791,851.11 | 40,611,038.66 | 105,499,907.51 | 493,166,569.98 | 59,601,181.61 | 287,398,153.48 | 854,645,344.54 | 24,621,265.75 | 2,143,892,580.10 |
税金及附加 | 4,681,097.39 | 158,081.55 | 1,106,300.45 | 1,322,917.01 | 1,238,458.97 | 3,681,958.37 | 1,345,566.52 | 940,469.14 | - | 14,474,849.40 |
业务及管理费 | 279,016,188.82 | 43,633,769.56 | 39,504,738.21 | 104,444,593.69 | 492,174,332.15 | 6,636,555.00 | 283,469,721.15 | 48,904,350.13 | 24,518,753.00 | 1,273,265,495.71 |
信用减值损失 | - | - | - | -267,603.19 | -1,425,252.72 | 49,282,668.24 | 2,582,865.81 | 23,976.20 | - | 50,196,654.34 |
其他资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | - | 994,068.65 | - | 994,068.65 |
其他业务成本 | 102,512.75 | - | - | - | 1,179,031.58 | - | - | 803,782,480.42 | 102,512.75 | 804,961,512.00 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 357,040,296.32 | 9,183,975.86 | 11,570,256.54 | 175,309,795.68 | -645,395,517.32 | 387,699,393.59 | 52,018,010.08 | 17,068,363.93 | 105,828,372.43 | 258,666,202.25 |
加:营业外收入 | 5,907.05 | 1,020.00 | - | 8,490.57 | 133,200.88 | - | 596,772.44 | 3,465,033.66 | 4,210,424.60 | |
减:营业外支出 | 997,165.03 | - | 10,806.50 | - | 6,600,319.23 | - | 805,871.56 | 502,826.46 | 8,916,988.78 | |
四、利润总额(亏损以“-”号填列) | 356,049,038.34 | 9,184,995.86 | 11,559,450.04 | 175,318,286.25 | -651,862,635.67 | 387,699,393.59 | 51,808,910.96 | 20,030,571.13 | 105,828,372.43 | 253,959,638.07 |
减:所得税费用 | - | -68,664.86 | -2,625,004.63 | 37,450,531.00 | -76,755,754.82 | 24,336,976.81 | 12,442,694.57 | 4,970,485.37 | 2,477,186.32 | -2,725,922.88 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 356,049,038.34 | 9,253,660.72 | 14,184,454.67 | 137,867,755.25 | -575,106,880.85 | 363,362,416.78 | 39,366,216.39 | 15,060,085.76 | 103,351,186.11 | 256,685,560.95 |
七、合并范围的变更
(一)本期发生的同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。
(二)本期发生的非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。
(三)反向购买
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本期未发生反向购买业务。
(四)处置子公司本期未发生处置子公司业务。
(五)其他原因的合并范围变动
1.本期新纳入合并范围的主体:27只。
2.本期不再纳入合并范围的主体:13只。在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
东证融通投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 投资业 | 100 | 设立 | |
东证融达投资有限公司 | 上海 | 上海 | 另类投资 | 100 | 设立 | |
渤海期货股份有限公司 | 上海 | 上海 | 期货业 | 96 | 购入 | |
东方基金管理股份有限公司 | 北京 | 北京 | 金融业 | 57.60 | 设立及购入 | |
东证融汇证券资产管理有限公司 | 上海 | 上海 | 证券资产管理 | 100 | 设立 | |
东证融成资本管理有限公司* | 北京 | 北京 | 资本投资服务 | 100 | 设立 | |
深圳市东证鼎盛健康医疗投资基金管理有限公司* | 深圳 | 深圳 | 投资业 | 70 | 设立 | |
渤海融盛资本管理有限公司** | 上海 | 上海 | 资本投资服务 | 100 | 设立 | |
渤海融幸(上海)商贸有限公司** | 上海 | 上海 | 其他批发业 | 100 | 设立 | |
渤海融盛商贸(香港)有限公司** | 香港 | 香港 | 其他批发业 | 100 | 设立 | |
上海融渤实业有限公司** | 上海 | 上海 | 其他批发业 | 65 | 设立 | |
东方汇智资产管理有限公司*** | 北京 | 深圳 | 资产管理 | 100 | 设立 |
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*东证融通投资管理有限公司的下属子公司**渤海期货股份有限公司的下属子公司,2023年1月13日公司子公司渤海期货股份有限公司投资设立上海融渤实业有限公司,持股比例65.00%,注册资本为3,000.00万元人民币。
***东方基金管理股份有限公司的下属子公司。2023年3月8日,公司控股子公司东方基金2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于子公司股权调整的议案》,东方基金拟对其控股子公司东方汇智实施股权调整,通过定向减资和股权受(转)让相结合的方式实现对东方汇智的全资持股。2023年4月,东方汇智将注册资本由18,000万元减少至11,500万元,东方基金与东方汇智其他两名股东天津布谷时代企业管理中心(有限合伙)、深圳市锦瑞丰华资产管理有限公司签订《股权转让协议》并支付转让价款,上述事项已完成工商、税务信息变更登记,东方基金对东方汇智的持股比例由52.08%增加至100%。
重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
渤海期货股份有限公司 | 4% | 1,541,613.49 | 43,115,693.65 | |
东方基金管理股份有限公司 | 42.40% | 23,344,785.54 | 336,649,565.69 |
重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
渤海期货股份有限公司 | 6,900,927,925.24 | 78,193,015.40 | 6,979,120,940.64 | 6,084,408,578.26 | 106,693,020.50 | 6,191,101,598.76 | 6,938,398,567.98 | 76,328,577.56 | 7,014,727,145.54 | 6,133,874,627.49 | 103,886,690.05 | 6,237,761,317.54 |
东方基金管理股份有限公司 | 969,110,709.43 | 134,542,233.40 | 1,103,652,942.83 | 226,086,419.06 | 83,581,699.03 | 309,668,118.09 | 1,148,407,282.25 | 146,653,253.71 | 1,295,060,535.96 | 263,083,607.32 | 88,169,770.13 | 351,253,377.45 |
子公司名称
子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
渤海期货股份有限公司 | 1,498,920,716.90 | 667,337.98 | 553,513.88 | -82,662,217.66 | 871,713,708.47 | 15,060,085.76 | 15,060,085.76 | -337,019,325.71 |
东方基金管理股份有限公司 | 346,052,459.54 | 55,058,456.46 | 55,058,456.46 | -10,231,028.59 | 339,416,163.56 | 39,366,216.39 | 39,366,216.39 | -119,144,752.15 |
以上财务数据已按母公司会计政策进行调整。
-164-
(二)在合营安排或联营企业中的权益重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
银华基金管理股份有限公司 | 深圳 | 深圳 | 金融业 | 18.90 | 长期股权投资权益法 | |
襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业(有限合伙) | 襄阳 | 襄阳 | 投资业 | 69.70 | 长期股权投资权益法 |
重要联营企业的主要财务信息
银华基金管理股份有限公司 | 期末余额/本期 | 期初余额/上期 |
资产合计 | 6,610,840,637.89 | 6,624,011,208.96 |
负债合计 | 2,839,054,342.66 | 2,722,676,851.19 |
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | 3,771,786,295.23 | 3,901,334,357.77 |
按持股比例计算的净资产份额 | 712,939,273.74 | 737,426,318.97 |
调整事项 | 59,378,046.92 | 59,378,046.92 |
对联营企业权益投资的账面价值 | 863,630,682.60 | 796,744,411.84 |
营业收入 | 1,741,893,493.07 | 1,858,956,045.03 |
净利润 | 351,278,550.72 | 401,698,181.38 |
其他综合收益 | 2,575,539.27 | 3,318,519.44 |
综合收益总额 | 353,854,089.99 | 405,016,700.82 |
本年度收到的来自联营企业的股利 |
(三)在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公司综合考虑在投资或管理的结构化主体中享有的可变回报或承担的风险敞口等因素,截至2023年6月30日,纳入合并财务报表范围的结构化主体共计85个,上述结构化主体的净资产为人民币83.51亿元,其中公司享有的权益账面价值为82.28亿元。
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(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括公司发起设立的投资基金和资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。截至2023年6月30日,公司通过直接持有公司发起设立的结构化主体中享有的权益在公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下:
项目 | 期末余额 | 最大风险敞口 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(元) | 787,000,348.22 | 787,000,348.22 |
2023年1-6月,本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的投资基金及资产管理计划中获取的管理费收入、手续费收入及业绩报酬为人民币4.43亿元。关联方及关联交易
(一)公司的第一大股东情况
股东名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 股东对公司的持股比例(%) | 股东对公司的表决权比例(%) | 公司最终控制方 | 统一信用代码 |
吉林亚泰(集团)股份有限公司(以下简称“吉林亚泰”) | 股东 | 股份公司 | 长春市 | 宋尚龙 | 一般项目:企业管理;水泥制品制造;水泥制品销售;建筑材料销售;煤炭及制品销售;货物进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:水泥生产;房地产开发经营;煤炭开采;药品生产;药品零售;药品批发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) | 324,891.3588 | 30.81 | 30.81 | 长春市人民政府国有资产监督管理委员会 | 91220000123961012F |
-166-
(二)公司的子公司情况
子公司全称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 统一信用代码 |
东方基金管理股份有限公司 | 控股子公司 | 股份有限公司 | 北京 | 崔伟 | 金融业 | 33,333 | 57.60 | 57.60 | 911100007635106822 |
东证融达投资有限公司 | 全资子公司 | 有限公司 | 上海 | 刘浩 | 投资业 | 300,000 | 100 | 100 | 91310115078128151J |
渤海期货股份有限公司 | 控股子公司 | 股份有限公司 | 上海 | 濮岩 | 期货业 | 50,000 | 96 | 96 | 91310000MA1FL1T12Q |
东证融通投资管理有限公司 | 全资子公司 | 有限公司 | 北京 | 刘永 | 投资业 | 60,000 | 100 | 100 | 9111010256579440XR |
东证融汇证券资产管理有限公司 | 全资子公司 | 有限公司 | 上海 | 李福春 | 证券资产管理 | 70,000 | 100 | 100 | 91310000MA1FL15YX3 |
(三)公司的合营和联营企业情况
被投资单位名称 | 企业类型 | 注册地 | 法定代表人 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 本企业持股比例(%) | 本企业在被投资单位表决权比例(%) | 关联关系 | 统一信用代码 |
一、合营企业 | |||||||||
银华基金管理股份有限公司 | 股份有限公司 | 深圳 | 王珠林 | 金融业 | 22,220 | 18.90 | 18.90 | 参股 | 914403007109283569 |
襄阳东证和同探路者体育产业基金合伙企业(有限合伙) | 有限合伙企业 | 襄阳 | 投资业 | 69.70 | 33.33 | 参股 | 91420606MA48JMJM6E |
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(四)其他关联方如下:
关联方单位名称 | 统一信用代码 | 其他关联企业与公司关系 |
吉林省信托有限责任公司 | 91220000123916641Y | 持有5%以上股权的股东 |
吉林银行股份有限公司 | 9122010170255776XN | 公司第一大股东之联营企业公司第二大股东之参股公司 |
长春净月高新技术产业开发区科创投资有限公司 | 91220109MA17GK2D6C | 第一大股东关联法人 |
天治基金管理有限公司 | 913101157465202565 | 持有5%以上股权的股东之控股子公司 |
吉林电力股份有限公司 | 91220000123962584G | 持有5%以上股权的股东之参股公司 |
吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 912200001243547911 | 持有5%以上股权的股东之参股公司 |
长春农村商业银行股份有限公司 | 91220201578916955W | 持有5%以上股权的股东之参股公司 |
吉林金塔投资股份有限公司 | 91220000759345557W | 公司第一大股东之关键管理人员控制的公司 |
吉林宝鼎投资股份有限公司 | 9122000055979020X1 | 公司第一大股东之关键管理人员控制的公司 |
龙创控股有限公司 | 91460200MA5T87KN0R | 公司第一大股东之关键管理人员控制的公司 |
除上表外满足条件的其他关联方单位类别如下:
公司第一大股东的实际控制人;
2.公司第一大股东直接或者间接控制的除公司及公司子公司以外的法人或者其他组织;
3.公司第一大股东之合营企业或联营企业;
4.公司第一大股东之重要上下游企业;
5.持有公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人;
6.持有公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人的实际控制人;
7.持有公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人直接或者间接控制的除公司及公司子公司以外的法人或者其他组织;
8.持有公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人之参股公司;
9.公司董事、监事和高级管理人员及关系密切的家庭成员直接或者间接控制的,或者由其担任董事、高级管理人员的除公司及公司子公司以外的法人或者其他组织。
(五)关联交易情况
存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
提供劳务情况
关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期金额 | 上期金额 | ||
金额 | 占同类交易比例(%) | 金额 | 占同类交易比例(%) | |||
银华基金管理股份有限公司 | 代理销售金融产品收入 | 市价 | 630,263.02 | 2.30 | 1,272,970.05 | 4.37 |
公司本期关联担保的情况
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经中国证监会机构部《关于东北证券为东证融汇提供净资本担保承诺事项的复函》(机构部函[2016]2283号)批准,公司向其全资子公司东证融汇证券资产管理有限公司共提供8亿元净资本担保承诺,在东证融汇证券资产管理有限公司开展业务需要现金支持时,公司无条件在担保额度内为其提供现金。
经公司2018年12月25日第九届董事会2018年第六次临时会议决议,并于2019年1月14日取得中国证监会上海监管局《关于东北证券股份有限公司向东证融汇资产管理有限公司出具净资本担保承诺书的无异议函》(沪证监机构字[2019]14号),公司向全资子公司东证融汇证券资产管理有限公司净资本担保承诺金额由8亿元调整为3亿元。
(六)根据中国证监会《证券公司股权管理规定》、《关于进一步加强证券公司关联交易监管有关事项的通知》等相关规定,公司按穿透原则发生的主要的关联交易:
1.证券和金融产品交易服务情况
关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 金额 | 占同类交易比例(%) |
吉林银行股份有限公司 | 现券交易现金流入总额 | 市价 | 1,974,852,303.27 | 0.28 |
吉林银行股份有限公司 | 现券交易现金流出总额 | 市价 | 849,564,793.28 | 0.13 |
吉林银行股份有限公司 | 存款利息收入 | 市价 | 26,084,539.10 | 8.93 |
吉林银行股份有限公司 | 资产管理服务收入 | 市价 | 5,727,029.87 | 4.46 |
吉林银行股份有限公司 | 借入债券发生利息支出 | 市价 | 31,438.36 | 0.44 |
吉林银行股份有限公司 | 回购业务利息支出 | 市价 | 523,527.83 | 0.35 |
吉林银行股份有限公司 | 网银手续费支出 | 市价 | 2,802.00 | 0.05 |
吉林银行股份有限公司 | 同业拆借利息支出 | 市价 | 89,333.33 | 0.29 |
吉林银行股份有限公司 | 代理销售金融产品支出 | 市价 | 2,690.33 | 0.01 |
长春净月高新技术产业开发区科创投资有限公司 | 证券经纪服务收入 | 市价 | 194.80 | 0.00 |
吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 支付回购交易利息 | 市价 | 55,840.67 | 0.04 |
吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 现券交易现金流出总额 | 市价 | 436,289,210.13 | 0.07 |
吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 现券交易现金流入总额 | 市价 | 304,888,000.00 | 0.04 |
吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 存款利息收入 | 市价 | 8,384,859.05 | 2.87 |
吉林九台农村商业银行股份有限公司 | 向关联方提供资产管理服务取得管理费收入 | 市价 | 68,388.09 | 0.02 |
吉林电力股份有限公司 | 认购发行证券现金流出金额 | 市价 | 7,000,000.00 | 0.00 |
长春农村商业银行股份有限公司 | 回购业务利息支出 | 市价 | 190,315.35 | 0.13 |
天治基金管理有限公司 | 金融产品代销服务取得收入 | 市价 | 251.01 | 0.00 |
长春农村商业银行股份有限公司 | 存款利息收入 | 市价 | 13,726,123.13 | 4.70 |
吉林金塔投资股份有限公司 | 代理销售金融产品收入 | 市价 | 120,039.98 | 0.44 |
-169-
关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 金额 | 占同类交易比例(%) |
吉林金塔投资股份有限公司 | 证券经纪服务收入 | 市价 | 212,446.48 | 0.07 |
吉林金塔投资股份有限公司 | 募集资金监管服务收入 | 市价 | 8,891.15 | 7.98 |
吉林宝鼎投资股份有限公司 | 证券经纪服务收入 | 市价 | 298.29 | 0.00 |
龙创控股有限公司 | 证券经纪服务收入 | 市价 | 92.10 | 0.00 |
吉林省信托有限责任公司 | 证券经纪服务收入 | 市价 | 4,435.62 | 0.00 |
吉林省信托有限责任公司 | 现券交易现金流出总额 | 市价 | 856,848,072.44 | 0.13 |
吉林省信托有限责任公司 | 现券交易现金流入总额 | 市价 | 671,594,655.61 | 0.09 |
注:上表中个别项目关联交易金额较小,在计算占同类交易金额比例时按保留两位小数取值为0.00%。
2.关联方应收应付款项公司无应收关联方款项
(七)公司关联方、吉林亚泰除在公司任职外的其他关联自然人参与全资子公司东证融汇证券资产管理有限公司资产管理计划情况:
关联方 | 持有产品 | 期末持有份额(份) |
吉林省信托有限责任公司 | 东北证券现金管家集合资产管理计划 | 4,394.80 |
吉林银行股份有限公司 | 东证融汇融泰96号单一资产管理计划 | 10,000,000.00 |
吉林银行股份有限公司 | 东证融汇融泰24号固定收益类单一资产管理计划 | 928,000,000.00 |
公司董事、监事、高管人员及关系密切家庭成员 | 东证融汇添添益中短债债券型集合资产管理计划 | 275,322.76 |
东证融汇现金管家货币型集合资产管理计划 | 1,266,563.84 | |
东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划 | 479,102.47 | |
东北证券固定收益融通宝1号集合资产管理计划 | 1,498,501.50 | |
东证融汇汇享1号集合资产管理计划 | 5,000,000.00 | |
东证融汇融达31号集合资产管理计划 | 1,500,000.00 | |
东证融汇汇享35号集合资产管理计划 | 2,554,125.51 | |
东证融汇汇赢7号集合资产管理计划 | 3,590,000.00 | |
东证融汇波动增利5号集合资产管理计划 | 405,141.76 | |
东北证券固定收益融通宝5号集合资产管理计划 | 1,028,965.52 | |
东证融汇融誉FOF1号集合资产管理计划 | 990,132.34 | |
吉林亚泰的董事、监事高管人员及关系密切家庭成员 | 东证融汇成长优选混合型集合资产管理计划 | 6,641.02 |
东证融汇添添益中短债债券型集合资产管理计划 | 2,916.06 | |
东证融汇融誉FOF2号集合资产管理计划 | 416,666.67 | |
东证融汇融誉FOF3号集合资产管理计划 | 433,698.36 | |
东证融汇融启1号集合资产管理计划 | 1,500,020.00 | |
合计 | 958952192.61 |
(八)公司持有关联方发行的产品情况:
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产品管理人名称 | 持有产品 | 期末持有份额(份) | 产品单位净值(元/份) |
银华基金管理股份有限公司 | 银华信用精选18个月定期开放债券型证券投资基金 | 40,702,029.06 | 1.0436 |
或有事项截至2023年6月30日,公司未发生影响本期财务报表阅读和理解的重要或有事项。承诺事项截至2023年6月30日,公司未发生影响本期财务报表阅读和理解的重大承诺事项。资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日(2023年8月23日),公司未发生资产负债表日后事项。其他重要事项说明
(一)2016年5月3日和2017年7月2日莱士中国有限公司(以下简称“莱士中国”)与公司分别签订《东北证券股份有限公司股票质押式回购交易业务协议》及相关交易协议书,莱士中国以其所持有的上海莱士3,183.10万股(后因上市公司进行送股,质押股票变更为5,729.58万股,于2017年6月27日部分解质押736.58万股后变更为4,993万股)股票提供质押,向公司融入资金5亿元。后该笔业务经延期购回交易日期为2018年7月3日,购回利率为年利率6.4%。HOANGKIEU(黄凯)(以下简称“黄凯”)、上海凯吉进出口有限公司(以下简称“上海凯吉”)与公司签订《担保合同》,二者为上述股票质押式回购交易项下的全部债权,包括本金、利息、违约金、赔偿金、实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、财产保全费、评估费、拍卖费、律师费用等)提供连带责任保证。
2018年7月3日,该笔股票质押式回购交易到期,莱士中国未进行购回交易支付本金,构成违约,公司因此向吉林省高级人民法院提起诉讼,要求莱士中国支付本金5亿元和以该本金为基数、以约定年利率
6.4%为标准计算的利息,以及以该本金为基数、按日万分之五标准计算的违约金,直至全部款项支付完毕之日止;要求对莱士中国提供质押的上海莱士(股票代码:002252)4,993万股股票折价或拍卖、变卖后所得价款优先受偿;要求黄凯、上海凯吉作为担保人承担连带清偿责任。
2018年8月10日,莱士中国、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司、黄凯、上海凯吉、科瑞集团有限公司与公司达成和解,并与公司签订了《东北证券股份有限公司股票质押式回购交易业务补充协议暨和解协议书》(以下简称“和解协议书”),根据和解协议中约定,补充质押标的券上海莱士(股票代码:
002252)2,350万股,质押股数共计7,343万股;将购回交易日延至2019年1月3日,购回利率变更为
12.8%,约定深圳莱士凯吉投资咨询有限公司加入对莱士中国本金、利息和违约金的支付;同日,科瑞集团有限公司与公司签订了《保证合同》,对涉诉债务提供连带责任保证。《和解协议书》签订后,莱士中国已经向公司支付首笔本金300万元,诉讼费127.09万元,律师费10万元;公司于2018年8月13日向吉林省高级人民法院申请撤诉。
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2019年1月4日,莱士中国、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司、黄凯、上海凯吉、科瑞集团有限公司等五被告仅偿付部分借款本金,未支付任何利息,因此构成根本违约。2019年1月28日,公司对莱士中国、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司、黄凯、上海凯吉、科瑞集团有限公司提起诉讼,请求法院判令上述五被告偿还公司本金4.89亿元、利息及违约金。2020年6月5日收到吉林省高院通知,已经完成司法送达确认6月30日开庭。2020年8月28日吉林省高院作出一审判决,支持公司全部诉讼请求,判决各被告连带偿还所欠融资本金4.89亿元及按年利率12%计算的利息,按日0.03%标准计算违约金,对处置被质押股票所得费用优先受偿,诉讼费、保全费由各被告承担。担保人上海凯吉以一审判决支持的利率及违约金比例过高为由向最高人民法院提起上诉,最高人民法院已裁定准许上海凯吉进出口有限公司撤回上诉。本案自上述裁定书送达之日起,一审判决发生法律效力,莱士中国有限公司、深圳莱士凯吉投资咨询有限公司应向公司支付融资本金4.89亿元及对应利息,并支付违约金;上海凯吉进出口有限公司和科瑞集团有限公司承担连带清偿责任。2022年11月,深圳莱士凯吉投资咨询有限公司管理人审核确认公司对深圳莱士凯吉投资咨询有限公司享有普通债权9.12亿元。2023年2月9日,深圳市中级人民法院作出两份《民事裁定书》,确认公司对深圳莱士凯吉投资咨询有限公司享有普通债权9.12亿元,裁定深圳莱士凯吉投资咨询有限公司破产。2023年2月14日,公司向吉林省高级人民法院申请强制执行。截至本财务报告批准报出日(2023年8月23日),案件尚在执行阶段。
截至2023年6月30日,公司针对该事项计提减值准备5,567.12万元。
(二)2022年7月26日公司收到第一大股东吉林亚泰的告知函,告知吉林亚泰与长春市城市发展投资控股(集团)有限公司(以下简称“长发集团”)于2022年7月26日签署了《意向协议》,吉林亚泰拟将其持有的公司不超过30%股份转让给长发集团。2023年6月20日,公司收到中国证监会《行政处罚决定书》(行政处罚[2023]45号)。根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第六条、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第九条规定,在中国证监会对公司作出行政处罚决定后的六个月内(即2023年6月17日至12月17日期间),公司大股东不得减持公司股份。吉林亚泰意向转让公司股份事项,属于规定不得减持范畴。
风险管理
(一)风险管理政策
1.风险管理目标
公司坚持稳中求进的经营理念,对各项业务经营中面临的所有实质性风险进行管理,强调业务规模、业务收益与风险承受能力、资本充足水平相匹配,不因对利润的追求而牺牲对风险的管控。在此基础上,保持对风险的适度容忍。具体目标如下:
(1)确保公司经营中面临的风险与公司的风险承受能力相匹配;
(2)保障公司经营的效率和效果,促进公司实现长期收益的最大化;
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(3)确保公司建立针对各项重大风险的应急处置计划,保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
2.风险管理原则
(1)全面性原则:风险管理应当覆盖公司所有业务、各个部门、分支机构及子公司、全体工作人员,贯穿决策、执行、监督、反馈全过程,嵌入公司业务流程和操作环节;
(2)重要性原则:风险管理应当在对风险进行全面控制的基础上,对重要业务、重大事项、主要操作环节和高风险领域实施重点控制;
(3)适应性原则:风险管理工作应当与公司业务范围、经营规模、组织架构和风险状况等相适应,并随着市场、技术和法律环境的变化及时加以调整和完善;
(4)成本效益原则:风险管理应当权衡实施成本与预期收益,以适当的成本实现有效的风险控制。
3.风险管理组织架构
公司建立了四个层级、三道防线的全面风险管理组织架构,覆盖了子公司和分支机构,并明确了监事会在全面风险管理中的监督职责。四个层级是指:董事会层面,包括董事会及其下设的风险控制委员会;经理层层面,包括总裁办公会及其下设的风险管理委员会、资产配置委员会、信息技术治理委员会、财富管理业务委员会以及各业务线决策小组(包括子公司董事会);风险管理部门及风险管理相关职能部门,包括负责全面风险管理的风险管理总部,负责合规风险管理的合规管理部,负责流动性风险管理的资金运营部,负责声誉风险管理的证券部,负责技术风险管理的信息技术部等;各业务层面,包括业务部门负责人、业务部门内设的风险控制部门(或岗位)和全体员工。三道防线是指:业务部门、风险管理相关职能部门和稽核审计部门共同构成了风险管理三道防线,实施事前、事中与事后的风险防范、监控与评价工作。
4.风险管理制度
风险管理制度是风险政策、措施和程序的载体。公司对风险管理政策制度进行了持续的评估与完善,建立了包括基本制度、风险授权管理体系、风险偏好管理体系、风险控制指标管理体系、分类型风险管理体系、风险计量管理体系、风险监控与报告管理体系、风险沟通与反馈管理体系、风险处置管理体系和重要业务领域(环节)的管理等方面的风险政策制度。
(二)公司可能面临的各种风险
公司在日常经营活动中面临的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
1.市场风险
市场风险是指因市场价格(股票价格、利率、汇率和商品价格)或者其它市场因子的变化而使公司发生损失的风险。公司的市场风险主要包括权益类及其他价格风险、利率风险等。公司采取稳健、审慎的策略,在准确识别和计量的基础上审慎评估公司承担的市场风险;同时加强市场预判,及时调整策略。公司规范投资决策流程,采用多元化的资产配置策略,分散投资风险;完善自营业务限额管理,不断优化风险限额体
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系,以控制盈亏波动水平和市场风险暴露程度;采用VaR等对持有金融资产的市场风险进行量化,运用压力测试作为必要的补充量化工具;通过风险对冲工具和资本中介业务,降低公司由于市场风险造成的经营波动。
(1)权益类及其他价格风险分析。权益类及其他价格风险是指公司进行的权益类及其他产品投资因资产价格波动而发生损失的风险。公司的权益类及其他价格风险主要来源于公司涉及证券投资的自营业务。
敏感性分析假设上述投资的市价上升或下降10%,其他变量不变的情况下,基于资产负债表日的上述资产对公司股东权益和净利润的影响如下:
单位:万元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
股东权益 | 净利润 | 股东权益 | 净利润 | |
市场价格上升10% | 64,692.79 | 64,592.17 | 62,501.92 | 62,400.10 |
市场价格下降10% | -64,692.79 | -64,592.17 | -62,501.92 | -62,400.10 |
由于投资存在非系统性风险,上述敏感性分析可能与实际情况存在差异,而且并未考虑管理层为减低价格变动风险而可能采取的风险管理活动。
(2)利率风险
利率风险是指公司的财务状况和现金流量以及公司自营固定收益类投资价格受市场利率变动而发生波动的风险。公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融资类业务融出资金、存出保证金及债券投资等。证券经纪业务客户资金存款和代理买卖证券款币种与期限相互匹配,公司经纪业务的利率敏感性资产和负债的币种与期限结构基本匹配,利率风险可控。公司自营固定收益类投资主要集中于公司债、企业债等投资品种。公司通过基点价值等指标监控利率风险,还通过压力测试机制对固定收益类投资组合可能发生的损失进行评估。
对于资产负债表日持有的使公司面临公允价值利率风险的金融工具,公司利用利率重定价敞口分析和敏感性分析作为监控利率风险的主要方法。其中敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。
下表列示于各资产负债表日公司的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目,按合约重新定价日与到期日两者较早者分类,以账面价值列示:
2023年6月30日
单位:万元
项目 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 |
金融资产: |
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货币资金 | 2,586,689.78 | 5,213.25 | 2,591,903.03 | |||
结算备付金 | 248,051.09 | 248,051.09 | ||||
融出资金 | 808,203.87 | 292,855.58 | 14,273.13 | 1,115,332.58 | ||
衍生金融资产 | 3,817.30 | 3,817.30 | ||||
存出保证金 | 409,874.61 | 13,307.23 | 423,181.84 | |||
应收款项 | 28,168.34 | 28,168.34 | ||||
买入返售金融资产 | 276,187.35 | 61.33 | 276,248.68 | |||
交易性金融资产 | 235,945.48 | 559,352.03 | 1,106,907.26 | 868,446.74 | 1,066,559.37 | 3,837,210.87 |
债权投资 | ||||||
其他债权投资 | ||||||
其他权益工具投资 | 1,006.26 | 1,006.26 | ||||
其他资产(金融资产) | 20,706.40 | 20,706.40 | ||||
金融资产总计 | 4,564,952.18 | 852,207.61 | 1,106,907.26 | 868,446.74 | 1,153,112.62 | 8,545,626.41 |
金融负债: | ||||||
短期借款 | ||||||
应付短期融资款 | 82,233.00 | 478,000.00 | 4,590.61 | 564,823.61 | ||
拆入资金 | 269,000.00 | 33,000.00 | 1,563.82 | 303,563.82 | ||
交易性金融负债 | 131,034.20 | 118,427.00 | 4,811.00 | 4,510.33 | 258,782.53 | |
衍生金融负债 | 3,889.21 | 3,889.21 | ||||
卖出回购金融资产款 | 1,743,678.96 | 23,099.20 | 535.59 | 1,767,313.75 | ||
代理买卖证券款 | 2,113,445.10 | 95.81 | 2,113,540.90 | |||
代理承销证券款 | 1,712.70 | 1,712.70 | ||||
应付款项 | 162,064.66 | 162,064.66 | ||||
持有待售负债 | ||||||
长期借款 | ||||||
应付债券 | 416,000.00 | 434,000.00 | 15,335.62 | 865,335.62 | ||
次级债 | 200,000.00 | 555,000.00 | 13,111.89 | 768,111.89 | ||
其他负债(金融负债) | 28,249.28 | 28,249.28 | ||||
金融负债合计 | 4,339,391.25 | 1,268,526.20 | 993,811.00 | 235,659.52 | 6,837,387.97 | |
净敞口 | 225,560.93 | -416,318.59 | 113,096.26 | 868,446.74 | 917,453.10 | 1,708,238.44 |
2022年12月31日
单位:万元
项目 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 |
金融资产: |
-175-
货币资金 | 2,242,199.93 | 3,217.32 | 2,245,417.25 | |||
结算备付金 | 240,789.05 | 240,789.05 | ||||
融出资金 | 818,366.48 | 351,120.10 | 14,420.76 | 1,183,907.34 | ||
衍生金融资产 | 596.78 | 596.78 | ||||
存出保证金 | 365,572.77 | 1,535.02 | 367,107.79 | |||
应收款项 | 47,633.02 | 47,633.02 | ||||
买入返售金融资产 | 253,586.49 | 29,768.81 | 1,988.20 | 168.87 | 285,512.37 | |
交易性金融资产 | 19,325.60 | 278,718.71 | 1,158,809.43 | 428,197.58 | 1,243,257.74 | 3,128,309.06 |
债权投资 | ||||||
其他债权投资 | ||||||
其他权益工具投资 | 1,018.25 | 1,018.25 | ||||
其他资产(金融资产) | 15,973.21 | 15,973.21 | ||||
金融资产总计 | 3,939,840.32 | 659,607.62 | 1,160,797.63 | 428,197.58 | 1,327,820.97 | 7,516,264.12 |
金融负债: | ||||||
短期借款 | ||||||
应付短期融资款 | 439,681.00 | 3,000.00 | 4,813.28 | 447,494.28 | ||
拆入资金 | 180,000.00 | 12,000.00 | 249.65 | 192,249.65 | ||
交易性金融负债 | 85,124.47 | 64,407.00 | 5,000.00 | 4,911.93 | 159,443.40 | |
衍生金融负债 | 1,137.15 | 1,137.15 | ||||
卖出回购金融资产款 | 1,097,872.28 | 1,488.20 | 713.72 | 1,100,074.20 | ||
代理买卖证券款 | 2,023,060.54 | 115.21 | 2,023,175.75 | |||
代理承销证券款 | ||||||
应付款项 | 133,815.75 | 133,815.75 | ||||
持有待售负债 | ||||||
长期借款 | ||||||
应付债券 | 850,000.00 | 21,025.56 | 871,025.56 | |||
次级债 | 500,000.00 | 355,000.00 | 12,750.33 | 867,750.33 | ||
其他负债(金融负债) | 29,637.51 | 29,637.51 | ||||
金融负债合计 | 3,825,738.29 | 580,895.20 | 1,210,000.00 | 209,170.09 | 5,825,803.58 | |
净敞口 | 114,102.03 | 78,712.42 | -49,202.37 | 428,197.58 | 1,118,650.88 | 1,690,460.54 |
公司采用敏感性分析衡量自营固定收益类投资利率变化对公司股东权益和净利润的可能影响。下表列示了公司股东权益和净利润在其他变量固定的情况下,对于自营固定收益类投资可能发生的合理利率变动的敏感性,其中固定收益类投资包括债券(不含可转债和可交换债)、非权益类基金、偏债偏债权的私募产品(集合、信托及单一产品等)、以及国债期货、利率互换等衍生品,且国债期货、利率互换等衍生品按照合约价值(名义本金)多空对冲后,纳入公司总体风险敞口计算敏感性。
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假设收益率曲线平行移动25个基点,对公司各资产负债表日的股东权益和净利润的潜在影响分析如下:
单位:万元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
股东权益 | 净利润 | 股东权益 | 净利润 | |
收益率曲线向上平移25BP | -17,783.65 | -17,783.65 | -2,764.46 | -2,764.46 |
收益率曲线向下平移25BP | 18,268.54 | 18,268.54 | 2,742.86 | 2,742.86 |
上述预测假设收益率平行上移或下移,因此,不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设,包括所有头寸将持有到期等。而且该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动,因此上述影响可能与实际情况存在差异。
(3)商品价格风险
商品价格风险是指公司进行的大宗商品投资因标的价格波动而发生损失的风险。商品价格风险主要来源于公司投资的偏商品的私募产品(集合、信托及单一产品等)、大宗商品期货以及期权,其中期货按照合约价值,期权按照Delta值多空对冲后,按照净敞口纳入公司总风险敞口计算敏感性。
敏感性分析
假设上述投资的市价上升或下降10%,其他变量不变的情况下,基于资产负债表日的上述资产对公司股东权益和净利润的影响如下:
单位:万元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
股东权益 | 净利润 | 股东权益 | 净利润 | |
商品价格上升10% | 1,251.38 | 1,251.38 | 1,109.85 | 1,109.85 |
商品价格下降10% | -1,251.38 | -1,251.38 | -1,109.85 | -1,109.85 |
(4)风险价值(VaR)
风险价值VaR是指在市场正常波动下,某一金融资产或投资组合的最大可能损失,即在某一给定时间范围、一定概率水平(置信度)下,由于利率、权益价格或者市场价格变动,某一金融资产或证券组合价值在未来的最大可能损失。
下表列式的资产VaR,覆盖权益类价格风险资产、利率类风险资产、商品类价格风险资产。计量方法采用基于前12个月历史数据的历史模拟法。具体如下:
单位:万元
项目 | 2023年6月30日 |
股价敏感型金融资产 | -5,341.33 |
利率敏感型金融资产 | -1,080.99 |
商品价格敏感型金融资产 | -189.75 |
-177-
风险分散效应 | -1,574.00 |
整体组合风险价值 | -5,038.07 |
2.信用风险信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等不愿或无力履行合同条件而构成违约,致使公司遭受损失的风险。信用风险包括债务人信用风险、交易对手信用风险及结算风险。公司承担信用风险的业务主要包括债券投资业务、融资类业务(融资融券业务、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购业务以及股权激励行权融资业务),以及场外衍生品业务等。
为加强信用风险管理,公司从准入标准、尽职调查、计量评估、内部评级、授信管理、压力测试、风险限额、担保品管理、合同管理、监测报告和预警机制、舆情监控、风险处置等12个环节建立健全信用风险管理体系,并针对不同环境建立了相应的规章制度。
对于债券投资业务信用风险,公司开发了债券内部信用评级模型,所有债券投资前均需要通过内评模型检验,符合公司标准后才能准入;对持仓债券进行动态舆情监控,不定期开展风险排查,密切跟踪发债主体的经营情况和资信水平,以便于及时发现债券风险信息,减少信用风险引发的损失;对债券投资设置规模、集中度等风控指标体系,避免单个债券信用等级下降或违约对公司造成显著损失。
对于融资类业务信用风险,公司建立了严格客户准入、标的券和担保券准入标准,对客户财务状况、资信状况、融资用途、风险承受能力等方面进行审慎评估,判断客户的偿债意愿和偿债能力,评估客户预期违约概率及违约损失,控制客户的授信额度;设置业务规模、单一客户及单一证券集中度等风控指标,建立营业部、业务部门和风险管理部门三个层级的实时监控机制;建立健全风险处置体系,对违约项目设置处置工作小组,及时跟进项目进展,化解风险。
公司基于金融工具的分类与性质,结合自身风险管理实践,以概率加权平均为基础,综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,建立预期信用损失模型计量金融工具的减值损失。
公司根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,对金融工具划分三个阶段计提减值准备,并定期进行调整:(1)第一阶段:在资产负债表日信用风险较低的金融工具,或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具,应当按照相当于该金融工具未来12个月内(若预期存续期少于12个月,则为预期存续期内)预期信用损失的金额计量其损失准备;(2)第二阶段:自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具,但未发生信用减值,即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据,应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;(3)第三阶段:初始确认后已发生信用减值的金融工具,应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
①最大信用风险敞口
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在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下,于资产负债表日最大信用风险敞口是指相关金融资产扣除减值准备后的账面价值。公司最大信用风险敞口金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货币资金 | 25,919,030,307.94 | 22,454,172,502.41 |
结算备付金 | 2,480,510,902.83 | 2,407,890,454.27 |
融出资金 | 11,153,325,834.01 | 11,839,073,397.05 |
交易性金融资产 | 11,008,182,955.02 | 7,655,258,955.44 |
衍生金融资产 | 38,173,001.64 | 5,967,771.97 |
债权投资 | ||
买入返售金融资产 | 2,762,486,829.53 | 2,855,123,714.55 |
应收款项 | 281,683,416.48 | 476,330,222.48 |
存出保证金 | 4,231,818,442.41 | 3,671,077,977.95 |
其他资产(金融资产) | 207,063,983.21 | 159,732,051.55 |
最大信用风险敞口合计 | 58,082,275,673.07 | 51,524,627,047.67 |
②债券投资的信用风险评级状况
公司采用信用评级方法来监控债券投资组合的信用风险。下表列示了于资产负债表日公司债券投资的信用评级情况。其中,未评级的债券投资主要包括国债、同业存单、政策性金融债等。
按短期信用评级列示的债券投资如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
A-1 | 141,496,534.24 | 123,787,180.83 |
合计 | 141,496,534.24 | 123,787,180.83 |
按长期信用评级列示的债券投资如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
AAA | 9,185,815,210.66 | 7,079,210,093.17 |
AA-至AA+ | 2,231,649,203.63 | 2,112,013,203.85 |
AA-(含)及以下 | 133,667,197.44 | 81,218,598.37 |
合计 | 11,551,131,611.73 | 9,272,441,895.39 |
未评级债券:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未评级 | 16,499,489,767.00 | 9,890,653,832.95 |
合计 | 16,499,489,767.00 | 9,890,653,832.95 |
3.流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司不断完善流动性风险管理体系,对资产流动性、融资渠道稳定性定期及
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不定期评估,明确公司投资资产的筛选标准,有效限制低流动性资产的持有规模,并注意做好自有资金的流动性循环设计。公司保持融资渠道在方式、期限上的分散性,保证资产负债在期限及规模上的合理匹配。完善内部资金调度、分配等管理制度,对公司表内外现金流量进行评估与预测,对可能的现金流缺口进行测算。公司根据流动性评估情况建立优质流动性资产储备机制以及应急计划,开展流动性压力测试和应急演练,提升公司流动性风险防范和化解能力。于资产负债表日,公司各项金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按期末的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下:
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2023年6月30日
项目 | 即期 | 一个月内 | 一个月至三个月 | 三个月至一年 | 一年至五年 | 五年以上 | 合计 |
应付短期融资款 | 305,089,802.03 | 525,527,630.68 | 4,907,703,150.68 | 5,738,320,583.39 | |||
拆入资金 | 1,200,196,191.78 | 1,511,252,797.22 | 334,305,311.11 | 3,045,754,300.11 | |||
交易性金融负债 | 46,732,063.41 | 1,158,517,441.67 | 155,255,559.14 | 1,179,359,662.18 | 47,960,552.00 | 2,587,825,278.40 | |
衍生金融负债 | 38,892,104.79 | 38,892,104.79 | |||||
卖出回购金融资产款 | 17,258,808,100.25 | 186,434,577.75 | 239,039,941.05 | 17,684,282,619.05 | |||
代理买卖证券款 | 21,135,409,046.09 | 21,135,409,046.09 | |||||
代理承销证券款 | 17,127,000.00 | 17,127,000.00 | |||||
应付款项 | 1,503,314,768.61 | 26,834,455.27 | 90,497,333.96 | 1,620,646,557.84 | |||
应付债券 | 87,500,000.00 | 4,423,624,383.56 | 4,491,532,000.00 | 9,002,656,383.56 | |||
次级债 | 2,328,140,000.00 | 5,926,140,000.00 | 8,254,280,000.00 | ||||
租赁负债 | 5,780,596.85 | 12,823,375.09 | 75,963,520.29 | 181,405,414.98 | 275,972,907.21 | ||
其他金融负债 | 260,742,510.64 | 8,462,308.89 | 5,575,010.28 | 7,712,974.89 | 282,492,804.70 | ||
净头寸 | 22,985,090,493.54 | 19,980,815,896.74 | 2,569,291,273.84 | 13,493,710,979.15 | 10,654,750,941.87 | 69,683,659,585.14 |
2022年12月31日
项目 | 即期 | 一个月内 | 一个月至三个月 | 三个月至一年 | 一年至五年 | 五年以上 | 合计 |
应付短期融资款 | 82,695,283.23 | 240,572,202.30 | 4,166,968,654.79 | 4,490,236,140.32 | |||
拆入资金 | 1,600,609,095.89 | 323,749,698.63 | 1,924,358,794.52 | ||||
交易性金融负债 | 46,941,278.62 | 685,738,967.07 | 165,553,173.04 | 645,995,936.09 | 50,204,590.82 | 1,594,433,945.64 | |
衍生金融负债 | 11,371,506.47 | 11,371,506.47 | |||||
卖出回购金融资产款 | 10,818,244,418.80 | 187,045,075.68 | 20,114,906.61 | 11,025,404,401.09 | |||
代理买卖证券款 | 20,231,757,436.69 | 20,231,757,436.69 | |||||
应付款项 | 1,246,925,826.38 | 10,007,842.85 | 76,223,844.73 | 5,000,000.00 | 1,338,157,513.96 |
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应付债券 | 247,808,000.00 | 9,227,053,917.81 | 9,474,861,917.81 | ||||
次级债 | 227,900,000.00 | 9,177,320,000.00 | 9,405,220,000.00 | ||||
租赁负债 | 7,805,177.50 | 23,986,232.80 | 65,127,435.85 | 199,096,873.78 | 2,126,497.23 | 298,142,217.16 | |
其他金融负债 | 210,203,169.32 | 6,514,395.32 | 66,942,303.69 | 5,002,252.24 | 7,712,974.89 | 296,375,095.46 | |
净头寸 | 21,735,827,711.01 | 13,222,986,687.13 | 760,322,832.24 | 5,702,666,884.21 | 18,666,388,357.30 | 2,126,497.23 | 60,090,318,969.12 |
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4.操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息技术系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险来源于人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件。操作风险来源于公司各项业务活动。公司不断加强操作风险管理,一是公司在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程等方面,通过适当的职责分工、授权和分级审批等机制,形成合理制约和有效监督;二是操作风险管理的三大工具:通过“自我识别与评估”理论,对公司主要业务与管理活动的流程进行了梳理,识别操作风险点与风险管控措施,制定了《风险管理手册》,并开发落地系统予以记载和维护;通过“损失数据库”理论,搭建了公司内外部风险损失数据库,实现了公司内外部损失事件的汇集;通过“操作风险关键指标”理论,设定了公司级操作风险指标,将风险管控环节前置,实现对重大风险事件的提前预警;三是完善用人机制,通过组织内部竞聘、技能培训等方式提高员工岗位胜任能力;通过员工行为管理、合规培训、签订各类承诺书的方式,有效加强对人员道德风险的管控;四是积极推进IT治理,根据IT治理工作方案、规划及相关制度,合理安排公司信息系统的建设、管理及运行维护等工作;五是建立危机处理机制和流程,针对各项业务、信息系统、结算核算等关键业务环节,制定切实有效的应急措施和预案并通过应急演练检验和提高危机处理机制的有效性。
公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值 | ||||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
持续的公允价值计量: | ||||
(一)交易性金融资产 | 4,772,540,879.83 | 32,852,731,659.11 | 746,836,210.11 | 38,372,108,749.05 |
(1)债券 | 28,192,117,912.97 | 28,192,117,912.97 | ||
(2)公募基金份额 | 1,968,088,563.86 | 1,513,212,216.52 | 10,674,795.60 | 3,491,975,575.98 |
(3)股票/股权 | 2,795,458,986.84 | 562,449,390.34 | 379,167,150.92 | 3,737,075,528.10 |
(4)银行理财产品 | 25,019,444.93 | 25,019,444.93 | ||
(5)券商资管计划 | 515,376,357.73 | 39,239,496.00 | 554,615,853.73 | |
(6)信托计划 | 350,047,488.99 | 50,963,372.60 | 401,010,861.59 | |
(7)其他 | 8,993,329.13 | 1,694,508,847.63 | 266,791,394.99 | 1,970,293,571.75 |
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(二)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | - | - | 10,062,606.00 | 10,062,606.00 |
(1)其他债权投资 | ||||
(2)其他权益工具投资 | 10,062,606.00 | 10,062,606.00 | ||
(三)衍生金融资产 | 22,376,382.12 | 15,796,619.52 | 38,173,001.64 | |
(四)交易性金融负债 | 830,451,880.49 | 364,736,631.44 | 1,392,636,766.47 | 2,587,825,278.40 |
(1)为交易目的而持有的金融负债 | 830,451,880.49 | 318,004,568.03 | 1,148,456,448.52 | |
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 46,732,063.41 | 1,392,636,766.47 | 1,439,368,829.88 | |
(五)衍生金融负债 | - | 38,892,104.79 | 38,892,104.79 |
*无非持续公允价值计量
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
定性信息 | 定量信息 | |||
债券投资 | 28,192,117,912.97 | 对公开报价计算 | 债券收益率 | |
股票/股权 | 562,449,390.34 | 可比交易 | 近期回购价格 | |
公募基金份额 | 1,513,212,216.52 | 对相关资产公开报价计算 | 相关资产收盘价 | |
收益互换 | 22,376,382.12 | 对相关资产公开报价计算 | 相关资产收盘价 | |
集合计划、信托产品、银行理财及其他 | 2,949,688,770.72 | 对相关资产公开报价计算 | 相关资产收盘价 | |
合计 | 33239844672.67 |
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重大的不可输入观察值 | 对公允价值的影响 |
限售股票 | 5,060,100.41 | AAP期权定价模型 | 流动性折扣 | 折扣率越高,公允价值越低 |
股票/非上市股权 | 290,245,579.97 | BSP期权定价模型 | 流动性折扣 | 折扣率越高,公允价值越低 |
非上市股权 | 29,061,470.54 | 现金流量折现 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率越高,公允价值越低 |
股票/股权 | 54,800,000.00 | 近期交易价格 | 不适用 | 不适用 |
券商资管计划 | 39,239,496.00 | 现金流量折现 | 风险调整折现率 | 风险调整折现率越高,公允价值越低 |
收益凭证 | 1,392,636,766.47 | MonteCarlo模拟方法 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 393,180,893.50 | 近期交易价格 | 不适用 | 不适用 |
合计 | 2204224306.89 |
(五)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层次之间转换的,转换的原因及确定转换时点的
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政策对于持续的以公允价值计量的资产和负债,本公司在每个财务报告年末通过重新评估分类。基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值,判断各层级之间是否存在转换。本年内,本公司持有的按公允价值计量的金融工具各层级之间无重大转换。
母公司财务报表主要项目注释
(一)货币资金按类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | ||
银行存款 | 20,589,973,677.44 | 17,130,718,020.43 |
其中:客户存款 | 13,981,372,388.61 | 13,714,343,254.73 |
公司存款 | 6,608,601,288.83 | 3,416,374,765.70 |
风险准备金存款 | ||
其他货币资金 | 1,320,091.12 | 597,597.12 |
合计 | 20,591,293,768.56 | 17,131,315,617.55 |
按币种列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
库存现金 | ||||||
其中:人民币 | ||||||
银行存款: | 20,589,973,677.44 | 17,130,718,020.43 | ||||
-自有资金 | 6,608,601,288.83 | 3,416,374,765.70 | ||||
其中:人民币 | 6,604,015,683.57 | 3,411,956,039.08 | ||||
美元 | 634,615.58 | 7.2258 | 4,585,605.26 | 634,455.19 | 6.9646 | 4,418,726.62 |
-客户资金 | 13,981,372,388.61 | 13,714,343,254.73 | ||||
其中:人民币 | 13,945,991,448.39 | 13,682,637,290.32 | ||||
港币 | 8,379,658.92 | 0.9220 | 7,726,045.53 | 6,972,441.04 | 0.8933 | 6,228,481.61 |
美元 | 3,827,243.31 | 7.2258 | 27,654,894.69 | 3,658,140.13 | 6.9646 | 25,477,482.80 |
其他货币资金 | 1,320,091.12 | 597,597.12 | ||||
其中:人民币 | 1,320,091.12 | 597,597.12 | ||||
合计 | 20,591,293,768.56 | 17,131,315,617.55 |
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(1)融资融券业务
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
自有信用资金 | 102,150.26 | 107,218.10 | ||||
人民币 | 102,150.26 | 107,218.10 | ||||
客户信用资金 | 2,239,106,862.16 | 1,402,456,931.24 | ||||
人民币 | 2,239,106,862.16 | 1,402,456,931.24 | ||||
合计 | 2,239,209,012.42 | 1,402,564,149.34 |
(2)银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项;
(3)2023年6月30日,受限制的货币资金为1,204,001.00元,主要为财产保全冻结担保资金等。
(二)结算备付金
按类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
公司备付金 | 622,279,378.79 | 621,701,754.87 |
客户备付金 | 1,687,273,707.60 | 1,721,186,794.68 |
合计 | 2309553086.39 | 2,342,888,549.55 |
按币种列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
公司自有备付金 | 622,279,378.79 | 621,701,754.87 | ||||
其中:人民币 | 622,279,378.79 | 621,701,754.87 | ||||
公司信用备付金 | ||||||
其中:人民币 | ||||||
公司备付金小计 | 622,279,378.79 | 621,701,754.87 | ||||
客户普通备付金 | 1,395,977,000.68 | 1,482,308,971.84 | ||||
其中:人民币 | 1,315,131,548.88 | 1,395,871,290.45 | ||||
港币 | 11,967,332.51 | 0.9220 | 11,033,880.57 | 16,880,746.89 | 0.8933 | 15,079,571.20 |
美元 | 9,661,431.43 | 7.2258 | 69,811,571.23 | 10,245,830.37 | 6.9646 | 71,358,110.19 |
客户信用备付金 | 291,296,706.92 | 238,877,822.84 | ||||
其中:人民币 | 291,296,706.92 | 238,877,822.84 | ||||
客户备付金小计 | 1,687,273,707.60 | 1,721,186,794.68 | ||||
合计 | 2,309,553,086.39 | 2,342,888,549.55 |
期末结算备付金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的情形。
(三)应收款项
按明细列示
-186-
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收手续费及佣金 | 137,638,448.43 | 136,235,947.06 |
应收清算款 | 8,429,000.00 | 166,317,380.25 |
应收私募托管费 | 571,491.18 | 521,306.35 |
合计 | 146638939.61 | 303,074,633.66 |
减:坏账准备(按简化模型计提) | 14,530,601.00 | 15,812,568.50 |
应收款项账面价值 | 132,108,338.61 | 287,262,065.16 |
按账龄分析
种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 121,258,384.67 | 82.69 | 1,524,293.85 | 1.26 | 276,266,338.22 | 91.16 | 1,484,949.14 | 0.54 |
一至二年 | 11,290,979.30 | 7.70 | 1,354,097.93 | 11.99 | 10,829,670.15 | 3.57 | 1,307,967.02 | 12.08 |
二至三年 | 2,542,148.68 | 1.73 | 988,429.74 | 38.88 | 2,815,754.27 | 0.93 | 1,043,150.84 | 37.05 |
三年以上 | 11,547,426.96 | 7.88 | 10,663,779.48 | 92.35 | 13,162,871.02 | 4.34 | 11,976,501.50 | 90.99 |
合计 | 146638939.61 | 100.00 | 14530601.00 | 303,074,633.66 | 100.00 | 15,812,568.50 |
应收款项按种类披露
种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
单项计提减值准备 | 42,717,456.71 | 29.13 | 11,893,019.91 | 27.84 | 179,411,557.07 | 59.20 | 12,040,131.97 | 6.71 | ||
组合计提减值准备 | 103,921,482.90 | 70.87 | 2,637,581.09 | 2.54 | 123,663,076.59 | 40.80 | 3,772,436.53 | 3.05 | ||
合计 | 146638939.61 | 100.00 | 14530601.00 | 303,074,633.66 | 100.00 | 15,812,568.50 |
(四)金融投资:交易性金融资产
1.按类别列示
类别 | 期末余额 | |||||
公允价值 | 初始成本 | |||||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 |
-187-
债券 | 22,016,450,738.62 | 22,016,450,738.62 | 21,747,814,293.63 | 21,747,814,293.63 | ||
公募基金份额 | 1,359,198,653.90 | 1,359,198,653.90 | 1,355,583,682.06 | 1,355,583,682.06 | ||
股票/股权 | 2,101,923,971.80 | 2,101,923,971.80 | 2,463,320,153.47 | 2,463,320,153.47 | ||
券商资管计划 | 1,160,205,200.00 | 1,160,205,200.00 | 1,104,000,000.00 | 1,104,000,000.00 | ||
信托计划 | 401,010,861.59 | 401,010,861.59 | 385,695,500.63 | 385,695,500.63 | ||
其他 | 7,523,670,801.51 | 7,523,670,801.51 | 6,615,879,375.36 | 6,615,879,375.36 | ||
合计 | 34562460227.42 | 34562460227.42 | 33672293005.15 | 33,672,293,005.15 |
类别
类别 | 期初余额 | |||||
公允价值 | 初始成本 | |||||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 公允价值合计 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 初始成本合计 | |
债券 | 13,661,954,457.53 | 13,661,954,457.53 | 13,542,770,311.49 | 13,542,770,311.49 | ||
公募基金份额 | 1,813,710,444.55 | 1,813,710,444.55 | 1,808,944,681.19 | 1,808,944,681.19 | ||
股票/股权 | 2,564,866,857.52 | 2,564,866,857.52 | 2,792,598,498.28 | 2,792,598,498.28 | ||
券商资管计划 | 1,200,899,353.38 | 1,200,899,353.38 | 1,218,555,000.00 | 1,218,555,000.00 | ||
信托计划 | 498,454,646.02 | 498,454,646.02 | 483,269,499.85 | 483,269,499.85 | ||
其他 | 7,974,926,075.34 | 7,974,926,075.34 | 7,207,433,437.86 | 7,207,433,437.86 | ||
合计 | 27,714,811,834.34 | 27,714,811,834.34 | 27,053,571,428.67 | 27,053,571,428.67 |
2.存在限售期限及有承诺条件的交易性金融资产
项目 | 限售条件或变现方面的其他重大限制 | 期末余额 |
企业债券 | 质押式回购交易 | 8,493,719,648.98 |
交易性金融资产基金专户 | 质押式报价回购交易 | 4,291,476,600.61 |
融出证券 | 证券已融出 | 89,041,578.45 |
股票/股权 | 限售期内 | 5,060,100.41 |
合计 | 12879297928.45 |
3.融出证券
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
融出证券 | ||
——交易性金融资产 | 89,041,578.45 | 129,591,427.53 |
——转融通融入证券 | ||
转融通融入证券总额 |
注:本年融券业务无违约情况。
(五)长期股权投资
-188-
按类别列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
子公司 | 3,290,854,510.43 | 3,290,854,510.43 |
联营企业 | 863,630,682.60 | 796,744,411.84 |
小计 | 4154485193.03 | 4,087,598,922.27 |
减:减值准备 | ||
长期股权投资账面价值 | 4,154,485,193.03 | 4,087,598,922.27 |
-189-
长期股权投资明细情况
被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 本年增减变动 | 期末余额 | 在被投资单位持股比例(%) | 在被投资单位表决权比例(%) | 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 | 减值准备 | ||||
追加投资 | 权益法下确认的投资收益 | 联营及合营企业其他综合收益变动中享有的份额 | 本期现金红利 | 增减变动小计 | |||||||||
联营企业: | |||||||||||||
银华基金管理股份有限公司 | 权益法 | 42,000,000.00 | 796,744,411.84 | 66,886,270.76 | 66,886,270.76 | 863,630,682.60 | 18.90 | 18.90 | |||||
权益法小计 | 42,000,000.00 | 796,744,411.84 | 66,886,270.76 | 66,886,270.76 | 863,630,682.60 | ||||||||
子公司: | |||||||||||||
东方基金管理股份有限公司 | 成本法 | 289,535,723.26 | 289,535,723.26 | 289,535,723.26 | 57.60 | 57.60 | |||||||
渤海期货股份有限公司 | 成本法 | 474,497,301.62 | 474,497,301.62 | 474,497,301.62 | 96.00 | 96.00 | |||||||
东证融通投资管理有限公司 | 成本法 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||
东证融达投资有限公司 | 成本法 | 1,126,821,485.55 | 1,226,821,485.55 | 1,226,821,485.55 | 100.00 | 100.00 | |||||||
东证融汇证券资产管理有限公司 | 成本法 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | 700,000,000.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||
成本法小计 | 3,190,854,510.43 | 3,290,854,510.43 | 3,290,854,510.43 | ||||||||||
合计 | 3,232,854,510.43 | 4,087,598,922.27 | 66,886,270.76 | 66,886,270.76 | 4,154,485,193.03 |
(1)公司向投资企业转移资金的能力未受到限制;
(2)公司期末无有限售条件的长期股权投资。
-190-
(六)其他资产分项列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 785,010,809.53 | 790,799,174.17 |
预付账款 | 162,592,648.84 | 174,642,430.63 |
抵债资产 | 7,155,895.00 | 7,155,895.00 |
长期待摊费用 | 19,199,893.66 | 20,432,352.13 |
待抵扣税金 | 1,839,198.79 | 5,659,895.72 |
应收利息 | 8,554,389.15 | 9,276,187.01 |
研发支出 | 4,949,786.43 | 2,807,236.15 |
预缴企业所得税 | 0.00 | 106,246.71 |
合计 | 989302621.40 | 1,010,879,417.52 |
其他应收款
(1)按明细列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款账面余额 | 1,394,437,937.88 | 1,399,557,978.86 |
减:坏账准备 | 609,427,128.35 | 608,758,804.69 |
其他应收款账面价值 | 2003865066.23 | 790,799,174.17 |
-191-
(2)其他应收款账龄分析
种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 143,063,720.43 | 10.26 | 619,104.36 | 0.43 | 316,019,899.74 | 22.58 | 170,112,901.79 | 53.83 |
一至二年 | 383,985,149.83 | 27.54 | 365,994,263.31 | 95.31 | 217,673,129.93 | 15.55 | 196,364,101.01 | 90.21 |
二至三年 | 69,647,659.35 | 4.99 | 60,320,744.20 | 86.61 | 68,880,657.57 | 4.92 | 60,167,343.85 | 87.35 |
三年以上 | 797,741,408.27 | 57.21 | 182,493,016.48 | 22.88 | 796,984,291.62 | 56.95 | 182,114,458.04 | 22.85 |
合计 | 1,394,437,937.88 | 100.00 | 609,427,128.35 | 1,399,557,978.86 | 100.00 | 608,758,804.69 |
(3)其他应收款按种类披露
种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
单项金额重大的其他应收款 | 1,378,578,701.91 | 98.86 | 607,892,418.59 | 44.10 | 1,387,632,097.38 | 99.15 | 607,754,107.11 | 43.80 |
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 15,793,482.55 | 1.13 | 1,534,709.76 | 9.72 | 11,005,775.22 | 0.78 | 1,004,697.58 | 9.13 |
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 65,753.42 | 0.01 | 920,106.26 | 0.07 | ||||
合计 | 1,394,437,937.88 | 100.00 | 609,427,128.35 | 1,399,557,978.86 | 100.00 | 608,758,804.69 |
(4)期末其他应收款中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款;
(5)其他应收款中欠款金额前五名单位情况
-192-
单位名称
单位名称 | 与公司关系 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) |
渤海融幸(上海)商贸有限公司 | 控股孙公司 | 450,000,000.00 | 三年以上 | 32.27 |
重庆市福星门业(集团)有限公司 | 非关联方 | 212,219,163.91 | 三年以上 | 15.22 |
阙文彬(恒康项目) | 非关联方 | 179,416,400.00 | 两年以内 | 12.87 |
张永侠(利源项目) | 非关联方 | 169,959,241.49 | 两年以内 | 12.19 |
渤海期货股份有限公司 | 控股子公司 | 100,007,816.34 | 三年以内 | 7.17 |
合计 | 1111602621.74 | 79.72 |
(6)本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款项金额。预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
一年以内 | 136,801,660.01 | 84.14 | 147,523,178.56 | 84.47 |
一至二年 | 22,309,896.89 | 13.72 | 22,668,056.43 | 12.98 |
二至三年 | 3,443,356.09 | 2.12 | 3,428,652.13 | 1.96 |
三年以上 | 37,735.85 | 0.02 | 1,022,543.51 | 0.59 |
合计 | 162592648.84 | 100.00 | 174,642,430.63 | 100.00 |
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 | 与公司关系 | 期末余额 | 时间 | 未结算原因 |
恒生电子股份有限公司 | 非关联方 | 62,396,357.41 | 2021年、2022年 | 未完工 |
长春亚泰足球俱乐部有限责任公司 | 非关联方 | 23,585,011.32 | 2023年 | 未摊销完毕 |
北京神州新桥科技有限公司 | 非关联方 | 12,120,104.35 | 2021年、2022年 | 未完工 |
万得信息技术股份有限公司 | 非关联方 | 7,728,204.49 | 2022年、2023年 | 未完工 |
杭州财人汇网络股份有限公司 | 非关联方 | 7,265,565.85 | 2020年、2021年、2022年 | 未完工 |
合计 | 113095243.42 |
(3)期末预付款项中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位预付款。
4.应收利息
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收买入返售金融资产利息 | 17,110,879.72 | 17,946,151.44 |
应收融资融券业务利息 | 10,631,753.69 | 10,930,627.93 |
合计 | 27742633.41 | 28,876,779.37 |
减:减值准备 | 19,188,244.26 | 19,600,592.36 |
应收利息净额 | 8,554,389.15 | 9,276,187.01 |
长期待摊费用
-193-项目
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 | 其他减少的原因 |
安装及装修费 | 20,432,352.13 | 3,040,244.13 | 4,256,134.64 | 16,567.96 | 19,199,893.66 | 处置安装及装修费 |
合计 | 20,432,352.13 | 3,040,244.13 | 4,256,134.64 | 16,567.96 | 19,199,893.66 |
抵债资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵债资产余额 | 22,254,396.18 | 22,254,396.18 |
减:抵债资产减值准备 | 15,098,501.18 | 15,098,501.18 |
抵债资产净额 | 7,155,895.00 | 7,155,895.00 |
(七)应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 765,759,727.13 | 594,700,917.82 | 506,286,318.96 | 854,174,325.99 |
离职后福利设定提存计划 | 2,863,526.25 | 51,785,511.26 | 54,649,037.51 | - |
辞退福利 | - | |||
一年内到期的其他福利 | - | |||
合计 | 768,623,253.38 | 646,486,429.08 | 560,935,356.47 | 854,174,325.99 |
短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1.工资、奖金、津贴和补贴 | 696,894,989.83 | 526,567,322.55 | 430,442,332.77 | 793,019,979.61 |
2.职工福利费 | 552,060.00 | 4,660,627.16 | 5,212,687.16 | - |
3.社会保险费 | 6,950,256.07 | 27,792,928.90 | 34,712,990.27 | 30,194.70 |
其中:医疗保险费 | 6,905,242.93 | 26,703,449.29 | 33,607,818.50 | 873.72 |
工伤保险费 | 45,013.14 | 511,170.09 | 527,509.88 | 28,673.35 |
生育保险费 | 578,309.52 | 577,661.89 | 647.63 | |
4.住房公积金 | 1,578,090.66 | 26,810,337.06 | 27,331,493.22 | 1,056,934.50 |
5.工会经费和职工教育经费 | 59,784,330.57 | 8,869,702.15 | 8,586,815.54 | 60,067,217.18 |
6.短期带薪缺勤 | - | |||
7.短期利润分享计划 | - | |||
8.其他短期薪酬 | - | |||
合计 | 765,759,727.13 | 594,700,917.82 | 506,286,318.96 | 854,174,325.99 |
设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 2,789,976.55 | 50,009,587.15 | 52,799,563.70 | - |
失业保险费 | 73,549.70 | 1,775,924.11 | 1,849,473.81 | - |
企业年金缴费 | - |
-194-
合计
合计 | 2,863,526.25 | 51,785,511.26 | 54,649,037.51 | - |
(八)利息净收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息收入 | 675,171,487.90 | 750,761,975.51 |
其中:货币资金及结算备付金利息收入 | 227,359,246.58 | 240,314,619.99 |
拆出资金利息收入 | ||
融出资金利息收入 | 381,898,895.70 | 409,980,774.08 |
买入返售金融资产利息收入 | 52,524,304.54 | 84,697,266.37 |
其中:约定购回利息收入 | ||
股权质押回购利息收入 | 28,302,505.63 | 63,667,243.64 |
债权投资利息收入 | ||
其他债权投资利息收入 | ||
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 | 13,389,041.08 | 15,769,315.07 |
利息支出 | 643,436,325.85 | 623,405,339.89 |
其中:短期借款利息支出 | ||
应付短期融资款利息支出 | 64,837,125.38 | 48,998,746.68 |
拆入资金利息支出 | 30,557,764.00 | 22,223,049.93 |
其中:转融通利息支出 | 17,297,147.21 | 4,356,666.67 |
卖出回购金融资产款利息支出 | 150,639,131.25 | 142,322,268.39 |
其中:报价回购利息支出 | 23,375,438.22 | 20,291,864.09 |
代理买卖证券款利息支出 | 21,903,965.49 | 29,145,264.60 |
长借款利息支出 | ||
应付债券利息支出 | 368,422,514.90 | 369,551,723.16 |
其中:次级债券利息支出 | 182,044,508.64 | 190,522,713.15 |
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 | 7,075,824.83 | 11,164,287.13 |
其他利息支出 | ||
利息净收入 | 31,735,162.05 | 127,356,635.62 |
(九)手续费及佣金净收入
按类别列示
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
证券经纪业务净收入 | 492,249,407.58 | 523,759,649.71 |
—证券经纪业务收入 | 620,549,724.34 | 656,627,904.48 |
代理买卖证券业务 | 431,426,268.87 | 471,131,298.67 |
交易单元席位租赁 | 154,325,217.16 | 151,795,051.79 |
代销金融产品业务 | 34,798,238.31 | 33,701,554.02 |
—证券经纪业务支出 | 128,300,316.76 | 132,868,254.77 |
代理买卖证券业务 | 128,300,316.76 | 132,868,254.77 |
-195-
项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
交易单元席位租赁 | ||
代销金融产品业务 | ||
投资银行业务净收入 | 141,109,503.18 | 52,800,053.04 |
—投资银行业务收入 | 141,156,672.99 | 52,800,053.04 |
证券承销业务 | 58,339,828.87 | 31,007,733.69 |
证券保荐业务 | 3,737,735.86 | |
财务顾问业务 | 79,079,108.26 | 21,792,319.35 |
—投资银行业务支出 | 47,169.81 | |
证券承销业务 | 47,169.81 | |
证券保荐业务 | ||
财务顾问业务 | ||
资产管理业务净收入 | ||
—资产管理业务收入 | ||
—资产管理业务支出 | ||
基金管理业务净收入 | ||
—基金管理业务收入 | ||
—基金管理业务支出 | ||
投资咨询业务净收入 | 30,113,771.46 | 34,474,194.08 |
—投资咨询业务收入 | 30,113,771.46 | 34,474,194.08 |
—投资咨询业务支出 | ||
其他手续费及佣金净收入 | 1,529,185.80 | 2,089,118.89 |
—其他手续费及佣金收入 | 1,529,185.80 | 2,089,118.89 |
—其他手续费及佣金支出 | ||
合计 | 665,001,868.02 | 613,123,015.72 |
其中:手续费及佣金收入合计 | 793,349,354.59 | 745,967,887.47 |
手续费及佣金支出合计 | 128,347,486.57 | 132,844,871.75 |
财务顾问业务净收入: | 79,079,108.26 | 21,792,319.35 |
并购重组财务顾问业务净收入—境内上市公司 | ||
并购重组财务顾问业务净收入—其他 | 2,830,188.76 | |
其他财务顾问业务净收入 | 76,248,919.50 | 21,792,319.35 |
2.代理销售金融产品销售情况列示如下
代理金融产品业务 | 本期金额 | 上期金额 | ||
销售总金额 | 销售总收入 | 销售总金额 | 销售总收入 | |
基金 | 29,001,896,451.47 | 18,771,590.48 | 8,369,156,353.99 | 17,725,517.32 |
银行理财产品 | ||||
资管计划 | 2,287,163,234.73 | 5,060,247.51 | 11,040,610,702.42 | 5,424,095.52 |
其他 | 1,731,503,230.61 | 10,966,400.32 | 1,303,846,815.94 | 10,551,941.18 |
合计 | 33020562916.8133020562916.81 | 34798238.31 | 20,713,613,872.35 | 33,701,554.02 |
(十)投资收益
1.投资收益明细情况
-196-
项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 66,886,270.76 | 75,897,119.68 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
债务重组产生的投资收益 | ||
金融工具投资收益 | 468,070,639.78 | 233,575,730.66 |
其中:持有期间取得的收益 | 348,385,375.78 | 326,257,169.35 |
交易性金融工具 | 348,385,375.78 | 326,257,169.35 |
其他权益工具投资 | ||
衍生金融工具 | ||
处置金融工具取得的收益 | 119,685,264.00 | -92,681,438.69 |
交易性金融工具 | 192,875,208.64 | -177,993,087.19 |
其他债权投资 | ||
债权投资 | ||
衍生金融工具 | -73,189,944.64 | 85,311,648.50 |
合计 | 534,956,910.54 | 409,472,850.34 |
2.交易性金融工具投资收益明细表:
交易性金融工具 | 本期金额 | 上期金额 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | 348,385,375.78 | 326,257,169.35 |
处置期间收益 | 207,342,606.01 | -179,242,910.42 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有期间收益 | ||
处置期间收益 | |||
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | ||
处置期间收益 | 1,633,728.97 | 1,249,823.23 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 持有期间收益 | ||
处置期间收益 | -16,101,126.34 |
3.按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 | 本期金额 | 上期金额 | 本期比上期增减变动的原因 |
银华基金管理股份有限公司 | 66,886,270.76 | 75,897,119.68 | |
合计 | 66,886,270.76 | 75,897,119.68 |
(十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产 | 125,964,420.71 | -67,450,907.50 |
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
-197-
产生公允价值变动收益的来源
产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融负债 | 4,678,723.33 | 1,079,175.41 |
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 5,916,933.48 | -2,940,417.47 |
衍生金融工具 | 43,205,374.85 | 42,026,549.02 |
合计 | 173,848,518.89 | -24,345,183.07 |
(十二)业务及管理费
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工费用 | 540,097,651.86 | 469,103,555.37 |
租赁费 | 1,209,845.99 | 885,880.65 |
折旧费 | 35,987,110.74 | 47,704,143.28 |
使用权资产折旧 | 40,392,165.63 | 41,553,577.61 |
无形资产摊销 | 23,881,826.78 | 21,598,368.53 |
长期待摊费用摊销 | 4,256,134.64 | 5,147,151.67 |
租赁负债利息费用 | 4,755,336.34 | 5,264,685.02 |
差旅费 | 13,291,418.91 | 2,409,667.65 |
业务招待费 | 28,168,464.63 | 20,490,805.38 |
投资者保护基金 | 10,079,565.53 | 16,141,122.50 |
劳动保险费 | 77,801,105.30 | 66,553,410.01 |
信息技术服务费 | 47,632,102.84 | 18,529,936.30 |
住房公积金 | 26,810,337.06 | 22,117,878.76 |
咨询费 | 20,420,165.78 | 29,051,748.37 |
业务宣传费 | 26,625,129.54 | 25,100,756.16 |
其他费用 | 76,931,779.65 | 51,887,805.42 |
合计 | 978340141.22 | 843540492.68 |
(十三)现金流量表补充资料
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 387,814,822.35 | 259,757,527.07 |
加:信用减值损失 | -18,226,264.89 | 49,101,029.97 |
其他资产减值准备 | ||
固定资产折旧 | 38,015,712.02 | 32,968,245.02 |
使用权资产折旧 | 40,392,165.63 | 43,244,932.55 |
无形资产摊销 | 23,881,826.78 | 21,598,368.53 |
长期待摊费用摊销 | 4,256,134.64 | 5,147,151.67 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -33,892.40 | 44,486.05 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 87,391.31 | 354,952.32 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -173,848,518.89 | 24,345,183.07 |
-198-
项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息支出 | 438,014,976.62 | 423,815,154.86 |
汇兑损失(收益以“-”号填列) | -860,610.11 | -1,092,950.97 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -66,886,270.76 | -175,897,119.68 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -54,004,892.34 | -12,278,173.62 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 104,814,054.40 | -6,548,138.68 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的减少(增加以“-”号填列) | -6,715,045,768.09 | -2,138,641,919.92 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 662,513,705.66 | 303,343,040.08 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 9,454,575,666.13 | 2,734,111,259.88 |
其他* | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 4,125,460,238.06 | 1,563,373,028.20 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 22,899,642,853.95 | 20,216,175,263.53 |
减:现金的年初余额 | 19,473,000,166.10 | 20,817,217,819.61 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的年初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 3,426,642,687.85 | -601,042,556.08 |
*其他为被限制使用或冻结资金。
补充资料
(一)非经常性损益明细表
根据中国证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
非流动资产处置损益 | -73,974.05 | -385,533.34 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 11,049,467.82 | 14,538,600.00 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
-199-
项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 20,802,124.44 | 5,029,740.82 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
小计 | 31,777,618.21 | 19,182,807.48 |
减:非经常性损益的所得税影响数 | 7,821,236.53 | 4,757,859.32 |
扣除所得税影响后的非经常性损益 | 23,956,381.68 | 14,424,948.16 |
其中:归属于上市公司股东的非经常性损益 | 22,276,614.52 | 14,244,655.85 |
归属于少数股东的非经常性损益 | 1,679,767.16 | 180,292.31 |
对非经常性损益项目的其他说明:
根据中国证监会公告[2008]43号的规定,由于证券投资业务为公司的主营业务,因此持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产和衍生金融负债产生的公允价值变动收益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益不界定为非经常性损益。具体项目如下:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 755,342,565.35 | 326,783,511.98 |
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 | 97,711,895.80 | -218,756,090.83 |
合计 | 853054461.15 | 108027421.15 |
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.99% | 0.23 | 0.23 |
-200-扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.87% | 0.22 | 0.22 |
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1.加权平均净资产收益率=P0÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
2.“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
3.基本每股收益=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司发生配股时,因其是向现有股东以低于当前股票市价的价格发行普通股,则需考虑配股中的送股因素,即配股可理解为按市价发行股票和无对价送股的混合体,计算每股收益时应当计算出一个调整系数,再用配股前发行在外普通股的股数乘以该调整系数,得出计算每股收益时应采用的普通股股数。具体计算公式如下:
每股理论除权价格=(行权前发行在外普通股的公允价值总额+配股收到的款项)÷行权后发行在外的普通股股数
调整系数=行权前发行在外普通股的每股公允价值÷每股理论除权价格
因配股重新计算的上年度基本每股收益=上年度基本每股收益÷调整系数
本年度基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷(配股前发行在外普通股股数×调整系数×配股前普通股发行在外的时间权重+配股后发行在外普通股加权平均数)
(1)2023年6月30日发行在外的普通股加权平均数计算数据
S=2,340,452,915.00股
(2)2023年半年度发行在外的普通股加权平均数计算数据S0=2,340,452,915.00股
4.因公司不存在稀释性潜在普通股,故公司稀释每股收益等于基本每股收益。财务报告的批准报出
本财务报告已经公司董事会于2023年8月23日召开的第十一届董事会第二次会议批准报出。
东北证券股份有限公司二〇二三年八月二十三日
??附录一:
公司分公司一览表
-202-序号
序号 | 区域 | 分公司名称 | 详细地址 | 联系电话 |
1 | 吉林 | 四平分公司 | 四平市铁西区仁兴街七委凯虹大厦南辅楼三层 | 0434-3233983 |
2 | 辽源分公司 | 辽源市(原人民大街640号)御峰城市广场中路1号门市1层2层及2号门市3号门市的2层 | 0437-5085818 | |
3 | 白城分公司 | 白城市中兴东大路14-1号3-4层 | 0436-3323988 | |
4 | 白山分公司 | 白山市通江路13号3-5层 | 0439-5008883 | |
5 | 松原分公司 | 松原市宁江区沿江西路935号二楼 | 0438-2889809 | |
6 | 通化分公司 | 通化市东昌区新华大街1239号4-6楼 | 0435-3962221 | |
7 | 延边分公司 | 延吉市光明街172号交通银行大楼的三、四楼部分房间 | 0433-2555529 | |
8 | 黑龙江 | 黑龙江分公司 | 哈尔滨市南岗区红军街15号奥威斯发展大厦11层FGHI座 | 0451-87680866 |
9 | 辽宁 | 辽宁分公司 | 沈阳市和平区青年大街356号2201 | 024-83892699 |
10 | 大连分公司 | 大连市西岗区花园广场3号4层 | 0411-82100818 | |
11 | 北京 | 北京固定收益分公司 | 北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座7层 | 010-63210854 |
12 | 北京分公司 | 北京市西城区安德路83号1层商业107室 | 010-63018125 | |
13 | 北京朝阳分公司 | 北京市朝阳区光华路5号院1号楼16层1901内05A、05B、06A、06B单元 | 010-58699518 | |
14 | 北京中关村分公司 | 北京市东城区安德路甲61号2号楼3层A-301、303、305 | 010-64522789 | |
15 | 天津 | 天津分公司 | 天津市河西区平山道森淼公寓底商305-306 | 022-60776277 |
16 | 河南 | 河南分公司 | 河南自贸试验区郑州片区(郑东)商鼎路78号2单元7层710号、711号 | 0371-65357660 |
17 | 河北 | 河北分公司 | 石家庄市桥西区民生路89号D-S2-104 | 0311-86087336 |
18 | 江西 | 江西分公司 | 南昌市红谷滩区会展路1111号招银大厦第8层B区 | 0791-86807000 |
19 | 山东 | 山东分公司 | 中国(山东)自由贸易试验区济南片区经十东路6599号普利广场7楼701、702、703、710、713室 | 0531-55568227 |
20 | 烟台分公司 | 烟台市莱山区迎春大街171号内103号 | 0535-6881619 | |
21 | 青岛分公司 | 青岛市市北区延吉路76号6号楼76-38 | 0532-80900599 | |
22 | 山西 | 山西分公司 | 太原市迎泽区桃园北路6号2层202室 | 0351-4052787 |
23 | 上海 | 上海证券自营分公司 | 上海市自由贸易试验区杨高南路729号第16-17层 | 021-20361027 |
-203-
24 | 上海证券研究咨询分公司 | 上海市浦东新区杨高南路799号第10层 | 021-61001998 | |
25 | 上海分公司 | 中国(上海)自由贸易试验区峨山路91弄100号7层704单元 | 021-68600117 | |
26 | 江苏 | 江苏分公司 | 南京市建邺区庐山路248号4号楼13层 | 025-83313297 |
27 | 苏州分公司 | 苏州工业园区苏雅路158号1幢302室 | 0512-68633106 | |
28 | 安徽 | 安徽分公司 | 合肥市包河区芜湖路258号三楼 | 0551-63505999 |
29 | 浙江 | 浙江分公司 | 杭州市江干区高德置地中心1号楼3803-3804室 | 0571-85382288 |
30 | 宁波分公司 | 宁波市鄞州区中山东路1211、1213号007幢(1-12)(1-13) | 0574-89086166 | |
31 | 湖北 | 湖北分公司 | 武汉市江汉区香港路257号 | 027-85517277 |
32 | 湖南 | 湖南分公司 | 长沙市岳麓区茶子山东路112号滨江金融中心C栋2230、2231、2232号 | 0731-88338081 |
33 | 四川 | 四川分公司 | 成都市武侯区龙腾东路36号1栋3层19-21号 | 028-87046619 |
34 | 四川第二分公司 | 成都市成华区二环路东二段508号1栋4单元成华科技大厦16层3、4号 | 028-62616211 | |
35 | 重庆 | 重庆分公司 | 重庆市江北区庆云路10号7-8、7-9 | 023-68636698 |
36 | 陕西 | 陕西分公司 | 西安市高新区唐延路11号禾盛京广中心1幢1单元4层401室 | 029-89582146 |
37 | 福建 | 福建分公司 | 福州市鼓楼区五一中路57号闽东大厦17层 | 0591-87555352 |
38 | 广西壮族自治区 | 广西分公司 | 南宁市青秀区东葛路118号南宁青秀万达广场东8栋一层142号、143号二层商铺 | 0771-8066080 |
39 | 广东 | 广东分公司 | 广州市天河区黄埔大道西122号之二1501、1502、1503单元 | 020-87312382 |
40 | 佛山分公司 | 佛山市南海区桂城街道南平西路广东夏西国际橡塑城一期12号楼 | 0757-86326697 | |
41 | 深圳南山分公司 | 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区中心路3333号中铁南方总部大厦1408室 | 0755-33201760 | |
42 | 深圳分公司 | 深圳市福田区福田街道福安社区福华三路100号鼎和大厦13楼1301-01、02 | 0755-83788868 | |
43 | 深圳科技园分公司 | 深圳市南山区粤海街道高新南九道10号生态园三区10栋裙楼02层08号 | 0755-33010678 | |
44 | 贵州 | 贵州分公司 | 贵阳市南明区富水南路与都司高架桥交汇处186号“泰祥国际”商办楼1单元19层1-4号房[中南社区] | 0851-88255518 |
45 | 甘肃 | 甘肃分公司 | 兰州市城关区红星巷路64-2号昶荣城市印象写字楼一楼南侧2号商铺 | 0931-8280139 |
46 | 海南 | 海南分公司 | 海口市美兰区大英山东一路10号海阔天空国瑞城(铂仕苑)3#住宅楼1层商铺08房 | 0898-65251269 |
47 | 内蒙古自治区 | 内蒙古分公司 | 呼和浩特市赛罕区大学西街110号丰业大厦第三层 | 0471-3450950 |
48 | 新疆维吾尔自治区 | 新疆分公司 | 乌鲁木齐市新市区长春中路401号锦城大厦三栋一层3号门面,五层办公1、2号 | 0991-5056316 |
49 | 云南 | 云南分公司 | 昆明市五华区南屏街4号信托大厦A座14层 | 0871-64561233 |
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附录二:
公司证券营业部一览表
-204-序号
序号 | 区域 | 证券营业部名称 | 详细地址 | 联系电话 |
1 | 长春市 | 长春西安大路证券营业部 | 长春西安大路699号中银大厦B座一楼东北角和十二楼 | 0431-85858999 |
2 | 长春同志街第三证券营业部 | 长春市同志街2618号 | 0431-88769766 | |
3 | 长春卫星路证券营业部 | 长春市南关区卫星路5829号 | 0431-85681717 | |
4 | 长春建设街证券营业部 | 长春市建设街2007号 | 0431-88528359 | |
5 | 长春东风大街证券营业部 | 长春市绿园区东风大街890号万沅大厦三楼 | 0431-87616908 | |
6 | 长春湖西路证券营业部 | 长春市朝阳区湖西路国信南湖公馆商业16-101,111(1-6/1-7) | 0431-85923555 | |
7 | 长春东朝阳路证券营业部 | 长春市同志街25号 | 0431-88575077 | |
8 | 长春自由大路证券营业部 | 长春市自由大路4755号 | 0431-84677277 | |
9 | 长春前进大街证券营业部 | 长春市前进大街996号 | 0431-85116600 | |
10 | 长春临河街证券营业部 | 长春市净月开发区临河街7477号中海水岸春城C17栋109、110室 | 0431-88727771 | |
11 | 长春飞跃路证券营业部 | 长春市高新开发区光谷大街以北咖啡小镇小区S5号楼 | 0431-81132888 | |
12 | 长春东盛大街证券营业部 | 长春市东盛大街1808号 | 0431-84807077 | |
13 | 长春丹江街证券营业部 | 长春市双阳区丹江街655号 | 0431-84225121 | |
14 | 长春生态大街证券营业部 | 长春市净月开发区伟峰生态新城11栋1102室 | 0431-81172559 | |
15 | 九台站前路证券营业部 | 九台市站前路9号 | 0431-82353685 | |
16 | 吉林省内长春市外 | 吉林光华路证券营业部 | 吉林市船营区光华路555号光荣小区0号楼 | 0432-62084929 |
17 | 吉林遵义东路证券营业部 | 龙潭区遵义东路仁信城市广场22号网点 | 0432-63031811 | |
18 | 双辽辽河路证券营业部 | 双辽市辽河路2659号 | 0434-7225535 | |
19 | 公主岭证券营业部 | 公主岭市公主大街84号 | 0434-6285211 | |
20 | 松原团结街证券营业部 | 松原市宁江区团结街1473号 | 0438-2713177 | |
21 | 抚松小南街证券营业部 | 白山市抚松县抚松镇小南街98号三楼 | 0439-6555985 | |
22 | 临江临江大街证券营业部 | 临江市临江大街169号 | 0439-5150686 | |
23 | 敦化证券营业部 | 敦化市民主街民主委一组 | 0433-6238788 |
-205-
24 | 珲春证券营业部 | 珲春市新安街合作区农村信用社综合楼210.211室 | 0433-7508218 | |
25 | 大安德胜路证券营业部 | 白城市大安市金北花园小区(中央公馆)德胜路南7号楼1-10号 | 0436-5050686 | |
26 | 梅河口银河大街证券营业部 | 梅河口市200904010001722-银河大街-0-3-31 | 0435-4241340 | |
27 | 农安利民路证券营业部 | 农安县农安镇政府广场东侧富贵城小区住宅楼1栋东42门 | 0431-83232200 | |
28 | 德惠德惠路证券营业部 | 德惠市建设办事处四区1栋0单元1-2层4号(华苑学府1号楼4号门市) | 0431-81187711 | |
29 | 北京 | 北京三里河东路证券营业部 | 北京市西城区三里河东路5号中商大厦四层 | 010-68581718 |
30 | 北京通州证券营业部 | 北京市通州区玉带河东街336号楼1层 | 010-56760808 | |
31 | 河南 | 郑州花园路证券营业部 | 郑州市金水区花园路122号1号楼14层1425-1427号 | 0371-69199988 |
32 | 平顶山新华路证券营业部 | 平顶山市卫东区新华路中段广厦汇商广场一楼门面房6号 | 0375-6193288 | |
33 | 山东 | 济南经十东路证券营业部 | 中国(山东)自由贸易试验区济南片区经十东路6599号普利广场一楼商业四室及七楼705、706、711室 | 0531-55512310 |
34 | 潍坊东风东街证券营业部 | 潍坊高新区新城街道翰林社区东风东街5078号翰林新城状元府6号楼06商铺 | 0536-2111193 | |
35 | 威海世昌大道证券营业部 | 威海市环翠区世昌大道93号半岛印象.印象汇乐活区负一层、一层5号商铺 | 0631-3666699 | |
36 | 淄博中润大道证券营业部 | 淄博市高新区中润大道49号沿街1甲13套 | 0533-6202686 | |
37 | 济宁洸河路证券营业部 | 济宁市高新区新闻大厦0104号房 | 0537-7977099 | |
38 | 山西 | 太原桃园北路证券营业部 | 太原市迎泽区桃园北路6号楼 | 0351-4052787 |
39 | 大同永和路证券营业部 | 大同市平城区永和路复地御澜湾18号楼2号商铺 | 0352-5369111 | |
40 | 上海 | 上海永嘉路证券营业部 | 上海市徐汇区永嘉路88号 | 021-64666277 |
41 | 上海虹口区海伦路证券营业部 | 上海市虹口区海伦路440号15层05单元 | 021-63065788 | |
42 | 上海南奉公路证券营业部 | 上海市奉贤区南桥镇南奉公路8519号8层A、B、C、D、E室 | 021-61189620 | |
43 | 上海局门路证券营业部 | 上海市黄浦区局门路222号 | 021-63050137 | |
44 | 上海北艾路证券营业部 | 上海市浦东新区北艾路1766号1001、1002室 | 021-68700286 | |
45 | 上海峨山路证券营业部 | 中国(上海)自由贸易试验区峨山路91弄100号3层305单元 | 021-68750918 | |
46 | 上海迎春路证券营业部 | 中国(上海)自由贸易试验区迎春路873号5楼 | 021-58993388 |
-206-
47 | 上海普陀区武宁路证券营业部 | 上海市普陀区武宁路19号701、702、703、704、713室 | 021-62308399 | |
48 | 上海浦东大道证券营业部 | 中国(上海)自由贸易试验区浦东大道720,728号10层10K室 | 021-68815187 | |
49 | 江苏 | 南京淮海路证券营业部 | 南京市秦淮区淮海路50号(11层)-1 | 025-84628299 |
50 | 南京中山北路证券营业部 | 南京市鼓楼区中山北路168号第一、二、六层 | 025-66605697 | |
51 | 南京溧水天生桥大道证券营业部 | 南京市溧水区永阳镇天生桥大道388号时代国际广场1楼1013室 | 025-52207188 | |
52 | 常州花园街证券营业部 | 常州市武进区湖塘镇花园街168号H-12 | 0519-81681228 | |
53 | 江阴滨江东路证券营业部 | 江阴市滨江东路2号裙楼1楼107座 | 0510-86818238 | |
54 | 盐城腾飞路证券营业部 | 盐城市盐都区腾飞路万达公寓28号楼,东一楼、三楼(E) | 0515-81081555 | |
55 | 南通世纪大道证券营业部 | 南通市崇川区世纪大道66号附2号202室 | 0513-83556158 | |
56 | 无锡清扬路证券营业部 | 无锡市梁溪区清扬路131-3 | 0510-88101666 | |
57 | 安徽 | 合肥芜湖路证券营业部 | 合肥市包河区芜湖路258号 | 0551-63505999 |
58 | 六安梅山路证券营业部 | 六安市梅山路明都北苑1号楼7,8铺 | 0564-3211833 | |
59 | 浙江 | 杭州长乐路证券营业部 | 杭州市拱墅区湖墅街道长乐路与玉兔路交叉口绿地运河商务中心10幢2701、2704室 | 0571-85107808 |
60 | 杭州教工路证券营业部 | 杭州市西湖区教工路88号立元大厦19层03/05/07单元 | 0571-85365298 | |
61 | 杭州市心北路证券营业部 | 杭州市萧山区宁围街道博地世纪中心1幢1803室 | 0571-88250306 | |
62 | 义乌雪峰路证券营业部 | 义乌市北苑街道雪峰西路375号 | 0579-85526611 | |
63 | 绍兴金柯桥大道证券营业部 | 绍兴市柯桥区金柯桥大道1255号财富大厦13幢1401-1403室 | 0575-85705859 | |
64 | 温州新城大道证券营业部 | 温州市鹿城区新城大道正茂大厦E幢114-115号 | 0577-88187779 | |
65 | 嘉兴新气象路证券营业部 | 嘉兴市经济技术开发区新气象路702号大华城市花园C9幢701室 | 0573-82813166 | |
66 | 台州广场西路证券营业部 | 台州市椒江区葭沚街道广场西路135号1层 | 0576-88665772 | |
67 | 宁波江安路证券营业部 | 宁波江北区江安路478号3幢81、83、84号 | 0574-83068666 | |
68 | 宁波药行街证券营业部 | 宁波市海曙区药行街42号9-2 | 0574-87639509 | |
69 | 湖北 | 武汉香港路证券营业部 | 武汉市江汉区香港路257号 | 027-85517277 |
70 | 武汉中北路证券营业部 | 武汉市武昌区中北路109号武汉1818中心(二期)第6-7幢6栋23层5号、6号房 | 027-87325859 | |
71 | 武汉百步亭花园证券营业部 | 武汉市江岸区百步亭温馨苑AB区210栋1层23室(210-1-8) | 027-62306883 |
-207-
72 | 襄阳春园路证券营业部 | 襄阳市高新区铁威公寓1幢1层8、9室 | 0710-3355148 | |
73 | 重庆 | 重庆科园一路证券营业部 | 重庆市九龙坡区科园一路6号13-3号、13-5号 | 023-68626889 |
74 | 重庆沙南街证券营业部 | 重庆市沙坪坝区南园2号附4号 | 023-65160686 | |
75 | 重庆铜梁证券营业部 | 重庆市铜梁区巴川街道营盘路5号 | 023-45672680 | |
76 | 福建 | 福州五一中路证券营业部 | 福州市鼓楼区五一中路57号闽东大厦2楼 | 0591-87556065 |
77 | 晋江世纪大道证券营业部 | 泉州市晋江市青阳街道世纪大道宝龙世家D栋905、906单元 | 0595-82051166 | |
78 | 泉州丰泽街证券营业部 | 泉州市鲤城区鲤中街道促进社区丰泽街724号及二楼办公室 | 0595-68282266 | |
79 | 厦门湖滨南路证券营业部 | 厦门市思明区湖滨南路357-359号海晟国际大厦第14层1405B、1406单元 | 0592-5980765 | |
80 | 莆田东圳东路证券营业部 | 莆田市荔城区拱辰街道东圳东路1199号中海天下2号楼216室 | 0594-2251268 | |
81 | 福清西环路证券营业部 | 福州市福清市音西街道西环路1号国际华城A11号楼2层201、202店面 | 0591-85169326 | |
82 | 广东 | 韶关新华南路证券营业部 | 韶关市武江区新华南路23号红星大厦二层11单元 | 0751-8800808 |
83 | 广州燕翔路证券营业部 | 广州市海珠区燕翔路221号-229号(单)101房自编04、102 | 020-89571559 | |
84 | 广州祈福新邨证券营业部 | 广州市番禺区钟村街福华路84号204、205、204B、205B、206B | 020-37816527 | |
85 | 广州黄埔证券营业部 | 广州市黄埔区兆昌路4号101房 | 020-37816530 | |
86 | 揭阳临江南路证券营业部 | 揭阳市榕城区临江南路以南、榕华大道以东江南新城五期(御鼎轩)第14号铺 | 0663-8590211 | |
87 | 珠海兴业路证券营业部 | 珠海市香洲区兴业路88号优特总部大厦17层02、03、04室 | 0756-8880650 | |
88 | 广西壮族自治区 | 桂林穿山东路证券营业部 | 桂林市七星区穿山东路28号彰泰·春天北苑1栋1、2-12商铺 | 0773-3110778 |
89 | 内蒙古自治区 | 乌兰察布恩和路证券营业部 | 乌兰察布市集宁区恩和路79号(原乌兰察布日报社) | 0474-8281899 |
90 | 通辽霍林河大街证券营业部 | 通辽市科尔沁区霍林河大街恒源花园小区11#楼102室 | 0475-8959333 | |
91 | 湖南 | 长沙晴岚路证券营业部 | 长沙市开福区新河街道湘江北路三段1200号北辰三角洲奥城C3区G层、商业及地下室G层047、048 | 0731-82756558 |
??附录三:
公司治理相关制度情况
-208-序号
序号 | 制度名称 | 审批机构 | 披露索引 |
1 | 《公司章程》 | 2023年第二次临时股东大会(2023年7月6日) | 巨潮资讯网 |
2 | 《公司股东大会议事规则》 | 2022年第一次临时股东大会(2022年10月31日) | 巨潮资讯网 |
3 | 《公司董事会议事规则》 | 2021年第二次临时股东大会(2021年12月20日) | 巨潮资讯网 |
4 | 《公司监事会议事规则》 | 2015年度股东大会(2016年5月17日) | 巨潮资讯网 |
5 | 《公司战略决策管理委员会工作规则》 | 第十届董事会2023年第二次临时会议(2023年4月27日) | 巨潮资讯网 |
6 | 《公司提名与薪酬委员会工作规则》 | 第十届董事会2023年第二次临时会议(2023年4月27日) | 巨潮资讯网 |
7 | 《公司审计委员会工作规则》 | 第十一届董事会2023年第二次临时会议(2023年6月20日) | 巨潮资讯网 |
8 | 《公司风险控制委员会工作规则》 | 第十届董事会2023年第二次临时会议(2023年4月27日) | 巨潮资讯网 |
9 | 《公司独立董事工作制度》 | 2023年第二次临时股东大会(2023年7月6日) | 巨潮资讯网 |
10 | 《公司经理层工作规则》 | 第十一届董事会2023年第二次临时会议(2023年6月20日) | 巨潮资讯网 |
11 | 《公司董事会公章管理制度》 | 第十届董事会2020年第三次临时会议(2020年11月24日) | 未公开披露 |
12 | 《公司监事会公章管理制度》 | 第十届监事会2020年第一次临时会议(2020年11月24日) | 未公开披露 |
13 | 《公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》 | 2022年第一次临时股东大会(2022年10月31日) | 巨潮资讯网 |
14 | 《公司董事、监事薪酬与考核管理制度》 | 2023年第二次临时股东大会(2023年7月6日) | 巨潮资讯网 |
15 | 《公司高级管理人员薪酬与考核管理制度》 | 第十届董事会2022年第十次临时会议(2022年10月10日) | 未公开披露 |
16 | 《公司监事会监督管理制度》 | 2023年第二次临时股东大会(2023年7月6日) | 巨潮资讯网 |
17 | 《公司监事会外部审计交流制度》 | 第十届监事会2020年第二次临时会议(2020年12月11日) | 未公开披露 |
18 | 《公司监事会工作信息报送管理制度》 | 第九届监事会2019年第二次临时会议(2019年7月1日) | 未公开披露 |
19 | 《公司监督工作联席会议制度》 | 第十届监事会2022年第七次临时会议(2022年12月30日) | 未公开披露 |
20 | 《公司高级管理人员离任审计管理制度》 | 第十一届监事会2023年第二次临时会议(2023年6月20日) | 未公开披露 |
21 | 《公司董事会秘书工作制度》 | 第十届董事会第九次会议(2023年4月13日) | 未公开披露 |
22 | 《公司信息披露管理制度》 | 第十届董事会2022年第十次临时会议 | 巨潮资讯网 |
-209-(2022年10月10日)
(2022年10月10日) | |||
23 | 《公司投资者关系管理制度》 | 第十届董事会2022年第十次临时会议(2022年10月10日) | 巨潮资讯网 |
24 | 《公司合规管理制度》 | 第十届董事会2020年第一次临时会议(2020年6月16日) | 巨潮资讯网 |
25 | 《公司全面风险管理制度》 | 第十届董事会2023年第二次临时会议(2023年4月27日) | 巨潮资讯网 |
26 | 《公司洗钱风险管理制度》 | 第十届董事会2022年第一次临时会议(2022年1月17日) | 巨潮资讯网 |
27 | 《公司声誉风险管理制度》 | 第十届董事会2022年第一次临时会议(2022年1月17日) | 未公开披露 |
28 | 《公司社会责任制度》 | 第十届董事会第九次会议(2023年4月13日) | 巨潮资讯网 |
29 | 《公司关联交易制度》 | 2022年第一次临时股东大会(2022年10月31日) | 巨潮资讯网 |
30 | 《公司募集资金使用管理制度》 | 第十届董事会2022年第五次临时会议(2022年4月1日) | 巨潮资讯网 |
31 | 《公司投资、担保、融资管理制度》 | 第九届董事会第八次会议(2018年10月29日) | 巨潮资讯网 |
32 | 《公司内幕信息知情人登记管理制度》 | 第十届董事会2022年第十次临时会议(2022年10月10日) | 巨潮资讯网 |
33 | 《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》 | 第六届董事会第十次会议(2010年3月22日) | 未公开披露 |
34 | 《公司董事会审计委员会年报工作规程》 | 第六届董事会第十次会议(2010年3月22日) | 未公开披露 |
35 | 《公司独立董事年报工作规程》 | 第六届董事会第十次会议(2010年3月22日) | 未公开披露 |
36 | 《公司监事履职评价管理办法》 | 第十届监事会第九次会议(2023年4月13日) | 未公开披露 |
37 | 《公司外部信息使用人管理办法》 | 第六届董事会第十次会议(2010年3月22日) | 未公开披露 |
注:上述已披露的制度全文或修订说明请查询巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
??附录四:
公司2023年上半年度信息披露一览表
-210-序号
序号 | 公告事项 | 披露日期 |
1 | 东北证券股份有限公司关于公司副董事长辞职的公告 | 2023-1-4 |
2 | 东北证券股份有限公司关于2023年度第一期短期融资券发行结果的公告 | 2023-1-11 |
3 | 东北证券股份有限公司第十届董事会2023年第一次临时会议决议公告 | 2023-1-14 |
4 | 东北证券股份有限公司关于召开2023年第一次临时股东大会的通知 | 2023-1-14 |
5 | 东北证券股份有限公司2022年度业绩预告 | 2023-1-19 |
6 | 东北证券股份有限公司关于召开2023年第一次临时股东大会的提示性公告 | 2023-1-30 |
7 | 东北证券股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告 | 2023-2-1 |
8 | 东北证券股份有限公司关于2023年度第二期短期融资券发行结果的公告 | 2023-2-7 |
9 | 东北证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告 | 2023-2-7 |
10 | 东北证券股份有限公司关于股东股权转让及减持事项的进展公告 | 2023-2-9 |
11 | 东北证券股份有限公司关于2023年度第三期短期融资券发行结果的公告 | 2023-2-23 |
12 | 东北证券股份有限公司第十届监事会2023年第一次临时会议决议公告 | 2023-2-28 |
13 | 东北证券股份有限公司关于2023年度第四期短期融资券发行结果的公告 | 2023-3-14 |
14 | 东北证券股份有限公司持股5%以上股东减持计划时间过半的进展公告 | 2023-3-21 |
15 | 东北证券股份有限公司关于独立董事辞职的公告 | 2023-3-21 |
16 | 东北证券股份有限公司关于2023年度第五期短期融资券发行结果的公告 | 2023-3-30 |
17 | 东北证券股份有限公司关于2023年度第六期短期融资券发行结果的公告 | 2023-4-13 |
18 | 东北证券股份有限公司第十届董事会第九次会议决议公告 | 2023-4-15 |
19 | 东北证券股份有限公司第十届监事会第九次会议决议公告 | 2023-4-15 |
20 | 东北证券股份有限公司2022年年度报告摘要 | 2023-4-15 |
21 | 东北证券股份有限公司关于计提资产减值的公告 | 2023-4-15 |
22 | 东北证券股份有限公司关于预计公司2023年度日常关联交易的公告 | 2023-4-15 |
23 | 东北证券股份有限公司关于拟续聘会计师事务所的公告 | 2023-4-15 |
24 | 东北证券股份有限公司关于召开2022年度股东大会的通知 | 2023-4-15 |
25 | 东北证券股份有限公司独立董事提名人声明 | 2023-4-15 |
26 | 东北证券股份有限公司独立董事候选人声明(史际春) | 2023-4-15 |
-211-
27 | 东北证券股份有限公司独立董事候选人声明(李东方) | 2023-4-15 |
28 | 东北证券股份有限公司独立董事候选人声明(崔军) | 2023-4-15 |
29 | 东北证券股份有限公司独立董事候选人声明(任冲) | 2023-4-15 |
30 | 东北证券股份有限公司独立董事候选人声明(卢相君) | 2023-4-15 |
31 | 东北证券股份有限公司2023年第一季度业绩快报 | 2023-4-15 |
32 | 东北证券股份有限公司关于召开2022年度股东大会通知的更正公告 | 2023-4-19 |
33 | 东北证券股份有限公司关于召开2022年度网上业绩说明会的公告 | 2023-4-21 |
34 | 东北证券股份有限公司关于向专业投资者公开发行公司债券获得中国证监会注册批复的公告 | 2023-4-25 |
35 | 东北证券股份有限公司第十届董事会2023年第二次临时会议决议公告 | 2023-4-28 |
36 | 东北证券股份有限公司2023年第一季度报告 | 2023-4-28 |
37 | 东北证券股份有限公司关于会计政策变更的公告 | 2023-4-28 |
38 | 东北证券股份有限公司关于持股5%以上股东部分股份质押的公告 | 2023-4-28 |
39 | 东北证券股份有限公司持股5%以上股东减持计划实施期限届满暨实施情况的公告 | 2023-5-5 |
40 | 东北证券股份有限公司2023年累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告 | 2023-5-10 |
41 | 东北证券股份有限公司第十届董事会2023年第三次临时会议决议公告 | 2023-5-11 |
42 | 东北证券股份有限公司关于参加2023年吉林辖区上市公司网上集体业绩说明会的公告 | 2023-5-15 |
43 | 东北证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》的公告 | 2023-5-15 |
44 | 东北证券股份有限公司2022年度股东大会决议公告 | 2023-5-16 |
45 | 东北证券股份有限公司关于职工监事选举结果的公告 | 2023-5-16 |
46 | 东北证券股份有限公司第十一届董事会第一次会议决议公告 | 2023-5-16 |
47 | 东北证券股份有限公司第十一届监事会第一次会议决议公告 | 2023-5-16 |
48 | 东北证券股份有限公司2022年年度权益分派实施公告 | 2023-5-25 |
49 | 东北证券股份有限公司第十一届董事会2023年第一次临时会议决议公告 | 2023-5-30 |
50 | 东北证券股份有限公司第十一届监事会2023年第一次临时会议决议公告 | 2023-5-30 |
51 | 东北证券股份有限公司第十一届董事会2023年第二次临时会议决议公告 | 2023-6-21 |
52 | 东北证券股份有限公司第十一届监事会2023年第二次临时会议决议公告 | 2023-6-21 |
53 | 东北证券股份有限公司关于召开2023年第二次临时股东大会的通知 | 2023-6-21 |
54 | 东北证券股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》的公告 | 2023-6-26 |
55 | 东北证券股份有限公司关于股东股权转让事项的进展公告 | 2023-6-27 |
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附录五:
公司2023年初-本报告披露日获得荣誉情况
-212-序号
序号 | 荣誉名称 | 颁发机构 | 颁发日期 |
1 | 吉林辖区上市公司投资者关系管理“最佳实践上市公司奖” | 吉林省证券业协会 | 2023年1月 |
2 | 2022年度年度优秀做市规模做市商 | 全国中小企业股份转让系统 | 2023年1月 |
3 | 2022年度年度优秀流动性提供做市商 | ||
4 | Wind2022年度“最佳新三板主办券商”奖 | Wind | 2023年1月 |
5 | 2022年本币市场“年度市场影响力奖-活跃交易商奖” | 中国外汇交易中心、全国银行间同业拆借中心 | 2023年1月 |
6 | 第五届新财富“最佳投资顾问团队”奖 | 新财富 | 2023年1月 |
7 | 第五届新财富“卓越组织奖” | ||
8 | 第十六届全国期货(期权)实盘交易大赛优秀客户服务奖 | 《期货日报》社 | 2023年1月 |
9 | 2022年度市场成长优秀会员 | 郑州商品交易所 | 2023年1月 |
10 | 2022年度优秀会员成长突破奖 | 中国金融期货交易所 | 2023年2月 |
11 | 2022年度优秀会员进步奖 | 大连商品交易所 | 2023年2月 |
12 | “廉洁文化微电影微视频征集展播优秀作品”奖 | 中央纪委国家宣传部、中央网信办网络传播局、中国文联国内联络部 | 2023年4月 |
13 | 2023中国证券业零售经纪商君鼎奖 | 证券时报 | 2023年7月 |
14 | 2023中国证券业投顾服务APP君鼎奖 | ||
15 | 2023中国证券业新锐资管机构君鼎奖 | ||
16 | 2023中国证券业创新资管计划君鼎奖 | ||
17 | 2023中国证券业公募固收资管计划君鼎奖 | ||
18 | 2023中国证券业二十强证券营业部君鼎奖 |