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康乐卫士：2023年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2023-08-24

公司标识图片

公 司 全 称 （ 中 英 文 ）

证券简称

证券代码

公司图片（如有）

2023

2023

半年度报告

公 司 全 称 （ 中 英 文 ）

半年度报告注：本页内容原则上应当在一页之内完成，本页内容可替换。

公司半年度大事记

2023年3月15日，公司在北京证券交易所上市。

2023年4月，公司获得由北京市总工会、北

京市人力资源和社会保障局颁发的“首都劳动

奖状”。

2023年6月，公司完成昆明分公司的设立及工

商登记手续。

商登记手续。

2023年5月，公司完成2023年第一季度权益

分派，以股权登记日公司总股本140,600,000股，以资本公积向全体股东以每10股转增10

股，共计转增140,600,000股。

2023年6月，公司在云南省西双版纳召开了

三价HPV疫苗Ⅲ期临床研究第二次研究者会暨阶段总结会。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和经营情况 ...... 9

第四节 重大事件 ...... 21

第五节 股份变动和融资 ...... 28

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 34

第七节 财务会计报告 ...... 38

第八节 备查文件目录 ...... 123

第一节 重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘永江、主管会计工作负责人董微及会计机构负责人（会计主管人员）张晓晶保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
是否审计□是 √否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是 √否

2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。

释义

释义项目释义
公司、本公司、康乐卫士指北京康乐卫士生物技术股份有限公司
天狼星集团指天狼星控股集团有限公司
小江生物指小江生物技术有限公司
江林威华指北京江林威华生物技术有限公司、北京江林威华生物技术合伙企业（有限合伙）
立康实业指云南滇中立康实业开发有限公司
昆明康乐指康乐卫士（昆明）生物技术有限公司
南京分公司指北京康乐卫士生物技术股份有限公司南京分公司
昆明分公司指北京康乐卫士生物技术股份有限公司昆明分公司
成大生物指辽宁成大生物股份有限公司
公司章程指北京康乐卫士生物技术股份有限公司章程
三会指股东（大）会、董事会、监事会
三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
股东大会指北京康乐卫士生物技术股份有限公司股东大会
董事会指北京康乐卫士生物技术股份有限公司董事会
监事会指北京康乐卫士生物技术股份有限公司监事会
中信证券指中信证券股份有限公司
安永、会计师指安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
全国股份转让系统、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司
北交所指北京证券交易所
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期内、本期指2023年1月1日至2023年6月30日
本报告期末指2023年6月30日
上年同期指2022年1月1日至2022年6月30日
免疫规划疫苗指依照政府的规定免费向公民供应接种的疫苗，包括国家免疫规划确定的疫苗，省、自治区、直辖市人民政府在执行国家免疫规划时增加的疫苗，以及县级以上人民政府或者其卫生主管部门组织的应急接种或者群体性预防接种所使用的疫苗
非免疫规划疫苗指由公民自费并且自愿接种的疫苗，与免疫规划疫苗相对应，接种非免疫规划疫苗需由受种者或者其监护人承担费用
HPV指Human Papillomavirus，即人乳头瘤病毒，一种感染皮肤或黏膜细胞的无包膜小DNA病毒，其共有200多种型别，大约有40种可以通过直接性接触传播
重组HPV疫苗、HPV疫苗指人乳头瘤病毒疫苗，由重组表达的HPV主要衣壳蛋白L1病毒样颗粒制备而成，可以预防由HPV感染及其引起的各种疾病，包括宫颈癌、阴道癌、肛门癌和口咽癌等癌症，及相关癌前病变
宫颈癌指发生在子宫颈部位的恶性肿瘤，也称子宫颈癌，是女性生殖道最常见的妇科恶性肿瘤。高危型人乳头瘤病毒（HPV）持续感染是宫颈癌发病最主要的危险因素
手足口病指由EV71或柯萨奇病毒等肠道病毒感染引起的一种自限性传染病，5岁以下儿童尤为易感，以手、足、口腔等部位的皮疹、疱疹和全身发热为主要特征
NoV指Norovirus，即诺如病毒，一种人类杯状病毒科病毒，主要通过粪口途径传播、具有高度传染性，在健康人群中无明显致病性，但在免疫缺陷病人、老人和小孩中可引起严重疾病并可持续较长时间，其感染发病的主要表现为腹泻和呕吐等
带状疱疹指由潜伏在人体内的水痘-带状疱疹病毒再激活而引起的一种急性感染性皮肤疾病
RSV指Respiratory Syncytial Virus，即呼吸道合胞病毒，是种单链包膜负向RNA病毒，属正交肺炎病毒家族成员，可能会导致严重的呼吸道症状，如毛细支气管炎、肺炎、气管炎和哮喘等
FDA指Food and Drug Administration，即美国食品药品监督管理局
IND申请指Investigational New Drug Application，即新药临床试验申请
CRO指Contract Research Organization，即合同研究组织，其以合同形式为制药、生物技术和医疗设备行业的其它公司提供外包研究服务。临床CRO为制药、生物技术和医疗设备行业提供临床试验管理服务

第二节 公司概况

一、 基本信息

证券简称康乐卫士
证券代码833575
公司中文全称北京康乐卫士生物技术股份有限公司
英文名称及缩写BEIJING HEALTH GUARD BIOTECHNOLOGY INC.
BHGB
法定代表人刘永江

二、 联系方式

董事会秘书姓名刘永江（代为履行董事会秘书职务）
联系地址北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号A2幢201、202
电话010-67805055
传真010-67837190
董秘邮箱yj.liu@bj-klws.com
公司网址www.bj-klws.com
办公地址北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号A2幢201、202
邮政编码100176
公司邮箱info@bj-klws.com

三、 信息披露及备置地点

公司中期报告2023年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址中国证券报www.cs.com.cn 上海证券报www.cnstock.com
公司中期报告备置地董事会办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所北京证券交易所
上市时间2023年3月15日
行业分类证监会行业分类：医药制造业（C27）
主要产品与服务项目基于结构设计的重组蛋白类生物制品研发，目前研发项目主要为系列人乳头瘤病毒（HPV）疫苗等
普通股总股本（股）281,200,000
优先股总股本（股）0
控股股东控股股东为天狼星控股集团有限公司
实际控制人及其一致行动人实际控制人为陶涛，一致行动人为天狼星控股集团有限公司、小

五、 注册变更情况

√适用 □不适用

江生物技术有限公司、北京江林威华生物技术合伙企业（有限合伙）项目

项目内容
统一社会信用代码91110000674250487A
注册地址北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号A2幢201、202
注册资本（元）281,200,000
-

六、 中介机构

报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称中信证券股份有限公司
办公地址广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座
保荐代表人姓名胡朝峰、赵洞天
持续督导的期间2023年3月15日 – 2026年12月31日

七、 自愿披露

□适用 √不适用

八、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入838,955.73502,654.7766.90%
毛利率%95.50%95.97%-
归属于上市公司股东的净利润-142,929,068.66-146,402,621.902.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-142,296,165.73-146,797,209.313.07%
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）-14.89%-12.79%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.82%-12.82%-
基本每股收益-0.52-1.1554.78%

（二） 偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%
资产总计1,434,144,804.321,383,301,275.213.68%
负债总计373,284,366.86449,148,075.59-16.89%
归属于上市公司股东的净资产1,060,860,437.46934,153,199.6213.56%
归属于上市公司股东的每股净资产3.776.99-46.07%
资产负债率%（母公司）19.41%18.27%-
资产负债率%（合并）26.03%32.47%-
流动比率106.22%208.63%-
利息保障倍数-72.77-20.82-

（三） 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额-91,504,037.58-126,067,190.9127.42%
应收账款周转率1.022.85-
存货周转率0.010.01-

（四） 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%3.68%-3.98%-
营业收入增长率%66.90%247.19%-
净利润增长率%2.37%33.89%-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额
非流动资产处置损益-92,862.71
计入当期损益的政府补助119,487.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-659,528.00
非经常性损益合计-632,902.93
减：所得税影响数-
少数股东权益影响额（税后）-
非经常性损益净额-632,902.93

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

专精特新等认定情况

√适用 □不适用

公司是一家以基于结构的抗原设计为核心技术的生物医药企业，主要从事重组蛋白疫苗的研究、开发和产业化。公司自成立以来，始终专注于重组蛋白疫苗的研发，基于公司的核心技术平台和多年研究积累，公司构建了丰富的研发管线。截至本报告期末，公司合计拥有10个重组人用疫苗在研项目，其中三价HPV疫苗、九价HPV疫苗（女性适应症）和九价HPV疫苗（男性适应症）均已进入Ⅲ期临床，十五价HPV疫苗已取得国家药监局的临床试验批准通知书，呼吸道合胞病毒疫苗、多价诺如病毒疫苗、带状疱疹疫苗、多价手足口病疫苗和脊髓灰质炎疫苗等在研项目均处于临床前研究阶段。在重组疫苗研发平台建设方面，凭借多年的技术积累，公司已建成多个关键技术平台，包括基于结构的抗原设计技术平台、基因工程和蛋白表达技术平台、疫苗工程化技术平台和重组疫苗效力评价技术平台，并且拥有大肠杆菌、酵母细胞和CHO细胞三个表达体系。公司长期坚持自主创新并持续保持较高的研发投入，具备持续科技创新的能力，已被认定为高新技术企业。截至2023年6月30日，公司已取得32项发明专利授权（有效期内）。

截至本报告期末，公司的疫苗产品均处于研发阶段，尚无疫苗产品上市销售。

综上分析，报告期内公司商业模式未发生变化。“专精特新”认定

“专精特新”认定□国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定√是

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

（二） 行业情况

2、公司重组疫苗产业化基地建设进展

公司重组疫苗临床及产业化基地项目整体分为一期、二期建设，其中项目一期已建设完成达到可使用状态，并于2023年8月1日启动试生产，目前正进行三价HPV疫苗技术转移、申请药品生产许可证，预计2024年上半年完成产品工艺验证。

（一）疫苗行业的未来发展趋势

①国家鼓励创新疫苗的研发

为满足我国不断增长的疾病预防需求，缩小我国与发达国家的医疗差距，我国在《“十四五”医药工业发展规划》和《国务院办公厅关于进一步加强流通和预防接种管理工作的意见》等政策文件中均提出国家鼓励疫苗的研发和产业化。

《疫苗管理法》明确指出国家支持疫苗基础研究和应用研究，促进疫苗研制和创新，将预防、控制重大疾病的疫苗研制、生产和储备纳入国家战略；鼓励疫苗生产企业加大研制和创新资金投入，优化生产工艺，提升质量控制水平，推动疫苗技术进步；对于疾病预防和控制所急需的疫苗以及创新型疫苗，国务院药品监督管理部门应当予以优先审评审批。国家政策的支持将为疫苗研发企业的发展提供良好的外部环境。

②疫苗行业监管趋严

近年来我国出台了一系列的法律法规来加强对疫苗行业的监管。尤其，《疫苗管理法》对疫苗研制和注册、疫苗生产和批签发、疫苗流通和预防接种、异常反应监测和处理、疫苗上市后管理、保障措施、监督管理和法律责任都进行了详细的规定，并支持产业发展和结构优化，鼓励疫苗生产规模化、集约化，不断提升疫苗生产工艺和质量水平。

根据《疫苗管理法》规定，国家对疫苗实行最严格的管理制度，各企业应按照要求进一步加强疫苗全生命周期质量管理、风险管理，对疫苗的安全性、有效性和质量可控性负责。国家实行疫苗责任强制保险制度，疫苗上市许可持有人应当按照规定投保疫苗责任强制保险，保险公司在承保的责任限额内予以赔付。国家将实行疫苗全程电子追溯制度，建立全国疫苗电子追溯协同平台，整合疫苗生产、流通和预防接种全过程追溯信息，实现疫苗可追溯。《疫苗管理法》的出台将有利于管理规范、拥有疫苗全生命周期质量管理体系的疫苗企业的发展。另一方面，国家对疫苗行业的强监管亦将加大疫苗企业合规成本和压力，促进行业竞争者优胜劣汰。

③公众对疫苗接种的必要性和作用的认识日益提高

疫苗企业的市场推广工作及我国政府的健康教育活动的持续开展，将有助加深大众对于疫苗接种必要性和作用的认识，随着居民防病需求的不断增加以及公众对疫苗及疾病预防的认知程度不断提高，预计国内疫苗市场前景向好，疫苗渗透率及人均疫苗支出将不断增加。

全球新冠肺炎疫情的爆发及其所带来的深远经济和社会影响进一步提升了我国政府及居民健康防护和免疫接种意识。同时，随着中国居民人均可支配收入的增加，公众自费接种疫苗的意愿将持续提升。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

保护的前提下，将聚焦病毒型别的拓展或广谱抗原的发现。此外，鉴于男性感染HPV亦可导致某些癌症，包括肛门癌、阴茎癌和口咽癌等，HPV疫苗研发企业将会布局男性适应症，以期拓展疫苗的目标人群。

项目

项目本期期末上年期末变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金353,636,014.4624.66%665,302,917.1048.10%-46.85%
应收票据-----
应收账款627,912.000.04%1,020,680.000.07%-38.48%
存货11,289,353.230.79%4,669,412.670.34%141.77%
投资性房地产-----
长期股权投资-----
固定资产48,959,224.423.41%48,353,957.143.50%1.25%
在建工程608,495,166.8842.43%401,741,510.0129.04%51.46%
无形资产34,956,676.392.44%35,326,333.332.55%-1.05%
商誉-----
短期借款60,212,191.314.20%56,175,910.004.06%7.19%
长期借款--86,364,617.826.24%-100.00%
应付账款88,569,279.766.18%46,806,529.913.38%89.22%
一年内到期的非流动负债4,567,166.580.32%73,380,660.905.30%-93.78%
开发支出115,647,019.708.06%--100.00%
其他非流动资产195,841,821.0613.66%122,466,235.798.85%59.91%
其他应付款110,091,342.467.68%79,546,832.605.75%38.40%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

增加所致；10、

其他应付款同比增加，主要系报告期内工程款及设备款增加所致。项目

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%
营业收入838,955.73-502,654.77-66.90%
营业成本37,715.754.50%20,243.924.03%86.31%
毛利率95.50%-95.97%--
销售费用-----
管理费用41,485,107.724,944.85%37,342,201.577,429.00%11.09%
研发费用104,458,297.4512450.99%121,826,425.2124,236.60%-14.26%
财务费用-3,482,386.78-415.09%-12,145,469.29-2,416.26%71.33%
信用减值损失10,185.371.21%-50,728.73-10.09%120.08%
资产减值损失-----
其他收益239,825.8628.59%192,643.8038.33%24.49%
投资收益-----
公允价值变动收益-----
资产处置收益-92,862.71-11.07%9,852.611.96%-1,042.52%
汇兑收益-----
营业利润-142,221,923.19-16,952.26%-146,651,621.90-29,175.42%3.02%
营业外收入35,272.004.20%249,000.0049.54%-85.83%
营业外支出694,800.0082.82%--100.00%
净利润-142,929,068.66--146,402,621.90-2.37%

项目重大变动原因：

（2） 收入构成

单位：元

1、

营业收入较上年同期增长，主要系报告期内销售科研用检测试剂增加所致；2、

营业成本较上年同期增长，主要系报告期内销售科研用检测试剂收入所对应的成本增加所致；3、

财务费用较上年同期增长，主要系报告期内利息收入减少所致；4、

信用减值损失较上年同期增加，主要系报告期内应收、长期应收和押金增加所致；5、

资产处置收益较上年同期减少，主要系报告期内已计提完折旧的固定资产处置收益减少所致；6、

营业外收入较上年同期减少，主要系报告期内无招标罚款收入所致；7、

营业外支出较上年同期增加，主要系报告期内提前退租支付违约金所致。

项目

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入838,955.73502,654.7766.90%
其他业务收入---
主营业务成本37,715.7520,243.9286.31%
其他业务成本---

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减
销售商品838,955.7337,715.7595.50%66.90%86.31%减少0.47个百分点
合计838,955.7337,715.75----

按区域分类分析：

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期 增减%毛利率比上年同期增减
国内市场838,955.7337,715.7595.50%66.90%86.31%减少0.47个百分点
合计838,955.7337,715.75----

收入构成变动的原因：

3、 现金流量状况

单位：元

公司尚未实现商业化，营业收入构成未发生变动。

项目

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额-91,504,037.58-126,067,190.9127.42%
投资活动产生的现金流量净额-330,577,478.50-169,274,139.43-95.29%
筹资活动产生的现金流量净额110,407,306.5444,356,680.08148.91%

现金流量分析：

4、 理财产品投资情况

□适用 √不适用

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

1、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期投资支出增加，主要系重组疫苗临床及产业化项目投入增加、支付设备款增加和九价HPV疫苗（男性适应症）资本化核算增加所致；

2、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期筹资净额增加，主要系报告期内北交所上市取得股权融资款所致。公司名

公司名公司类主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润
称型
康乐卫士（昆明）生物技术有限公司控股子公司生物制品研发、生产及销售454,500,000700,190,519.63390,233,440.991,501,886.79-13,176,631.00
云南滇中立康实业开发有限公司控股子公司城市基础设施建设及管理50,000,000254,944,113.94152,252,742.701,694,130.56151,022.53

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

（一） 报告期内取得和处置子公司的情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
云南滇中立康实业开发有限公司回购滇中立康99%股权, 滇中立康成为公司全资子公司未产生重大不利影响，从长远发展来看有助于公司项目推进，对公司未来发展具有积极作用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对关键审计事项的说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

□适用 √不适用

（三） 环境保护相关的情况

□适用 √不适用

十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

√适用 □不适用

十三、 对 2023年 1-9 月经营业绩的预计

√适用 □不适用

公司自成立以来持续进行疫苗产品研发，截至本报告期末，公司尚无疫苗产品上市销售，公司尚未盈利且存在累计未弥补亏损。报告期内，公司归属于母公司普通股股东的净亏损为142,929,068.66元，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股东的净亏损为142,296,165.73元，公司累计未弥补亏损为1,171,863,656.88元。由于未来一段时间内，公司预计仍将增加研发投入且处于持续亏损状态，故仍将存在累计未弥补亏损。报告期内，公司在研项目顺利推进，公司的主营业务、经营模式、产品结构未发生重大变化，公司治理结构健全、经营稳健，公司三会按照相关法律规定规范运行，资产负债结构合理，管理层和主要技术人员稳定，公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化，公司的专利及技术秘密等重要资产或者技术取得和使用不存在重大风险。公司将加快推进公司研发产品上市并销售，争取早日实现盈利。

截至本报告期末，公司疫苗产品均处于研发阶段，尚无疫苗产品上市销售，公司主营业务收入来源于技术服务和销售科研用检测试剂，未能覆盖公司研发和日常经营需要，公司尚未盈利且存在累计未弥补亏损。公司在研项目实现商业化尚需时日，预计公司2023年1-9月仍将持续亏损。

本预计不构成公司对业绩的承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

十四、 公司面临的风险和应对措施

截至本报告期末，公司疫苗产品均处于研发阶段，尚无疫苗产品上市销售，公司主营业务收入来源于技术服务和销售科研用检测试剂，未能覆盖公司研发和日常经营需要，公司尚未盈利且存在累计未弥补亏损。公司在研项目实现商业化尚需时日，预计公司2023年1-9月仍将持续亏损。

本预计不构成公司对业绩的承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

重大风险事项名称

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
能否完成临床试验并实现上市销售的风险重大风险事项描述：生物医药行业在战略新兴产业中属于盈利周期较长的产业，具有高投入、高产出、高风险等特点。一个生物医药品种从药物发现、临床前研究到最终获批上市，期间不仅需要投入大量的研发资金，而且需要进行严格评估及通过监管审批，在产品上市营销前需要完成法规要求的各项研发工作。公司研制的三价及九价HPV疫苗分别于2017年10月及2018年10月取得临床试验批件并先后完成Ⅰ/Ⅱ期临床研究。公司三价HPV疫苗已进入Ⅲ期临床研究阶段，并已完成全部受试者三剂接种工作；公司九价HPV疫苗（女性适应症）和九价HPV疫苗（男性适应症）均已进入Ⅲ期临床研究阶段，且九价HPV疫苗（女性适应症）已完成全部受试者三剂接种工作。公司三价HPV疫苗和九价HPV疫苗Ⅲ期临床能否达到预设目标，顺利取得药品注册证书，存在不确定性。 应对措施：公司已搭建一支以刘永江、张海江等生物医药领域优秀专家学者为骨干的高素质研发团队，未来亦将不断引进更多高水平的研发、注册、临床和生产人员，同时加强与CRO及临床研究PI的合作，按照临床试验方案、监管法规和指南要求全力推进公司三价HPV疫苗、九价HPV疫苗（女性适应症）和九价HPV疫苗（男性适应症）Ⅲ期临床试验工作，争取早日累积足够终点病例事件并完成保护效力分析，实现疫苗上市销
售。
市场竞争加剧风险重大风险事项描述：目前全球已上市的HPV疫苗共5款，包括默沙东的GARDASIL?和 GARDASIL?9、葛兰素史克的CERVARIX?、万泰生物的馨可宁（Cecolin）?及上海泽润生物科技有限公司的沃泽惠?。GARDASIL?四价HPV疫苗于2006年获FDA批准上市，为全球首款商业化HPV疫苗，于2017年进入中国市场；CERVARIX?二价HPV疫苗于2007年获EMA批准上市，并在2016年最早进入中国市场；GARDASIL? 9九价HPV疫苗于2014年获FDA批准上市，并在2018年通过有条件批准上市监管途径进入中国；2019年，馨可宁（Cecolin）?二价HPV疫苗获中国药监局批准上市，为中国第一款自主研发国产HPV疫苗；2022年，沃泽惠?二价HPV疫苗获中国药监局批准上市。此外，国内另有十多款HPV疫苗处于临床研究阶段。未来公司的HPV疫苗产品如能成功完成Ⅲ期临床并取得药品注册证书，将需与国际医药巨头及国内企业的同类产品开展激烈的市场竞争，存在市场竞争加剧风险。 应对措施：（1）进一步加强临床试验实施过程的监查和稽查，尽可能保证三价HPV疫苗及九价HPV疫苗（女性适应症）临床试验的顺利开展和如期上市；（2）加速九价HPV疫苗（男性适应症）的临床开发，为公司九价HPV疫苗拓展新的目标人群，打造差异化竞争优势；（3）丰富公司临床前在研产品管线，努力推进创新重磅疫苗的研发，缓解HPV疫苗市场竞争加剧和单一产品依赖可能给公司带来的不利影响；（4）根据上市时间，提前启动营销体系搭建和销售渠道建设；（5）在现有合作的基础上，进一步加快国际化临床、产业化和市场推广进程，将公司的产品目标市场由国内拓展到国际。
核心技术人员流失风险重大风险事项描述：核心技术人员和核心技术是公司核心竞争力的重要组成部分。公司已同多名核心技术人员签署包含保密条款和竞业禁止条款的协议。截至本报告期末，公司已取得32项发明专利授权（有效期内）。如果公司的研发成果失密或受到侵害，公司的生产经营将受到不利影响。 应对措施：公司通过制定保密及竞业限制制度、与员工签署含知识产权归属、保密和竞业限制等条款的协议来管控公司技术秘密泄漏的风险。同时，公司将继续完善薪酬计划，为员工提供有竞争力的薪酬，包括核心员工持股计划等来留住和吸引人才。再者，公司将通过加强企业文化建设、完善员工培训体系、注重员工职业规划和发展及改善公司办公和实验条件等措施来提高员工归属感。目前公司在产品研发中取得诸多突破性成果，核心技术和管理团队均较为稳定。
实际控制人控制风险重大风险事项描述：截至报告期末，公司控股股东为天狼星集团，其持有公司22.38%股权。陶涛持有天狼星集团78.60%的股权，为天狼星集团实际控制人，同时天狼星集团持有康乐卫士股东小江生物82.91%的股权，小江生物持有公司第二大股东江林威华5.61%的股权，陶涛、天狼星集团、小江生物、江林威华系一致行动关系。综上，陶涛通过天狼星集团、小江生物和江林威华共间接控制康乐卫士30.58%的表决权，陶涛为公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。 应对措施：公司章程已就经营、投资、关联交易等重大事
项的决策进行了明确约定，制订了详细的议事规则和表决程序，同时，参照上市公司的治理方向，公司增加了对新引进投资机构股东的董事席位，以求在决策时最大程度避免实际控制人的个人影响，保护其他股东及中小投资者利益。
存在累计未弥补亏损及持续亏损的风险重大风险事项描述：公司自成立以来持续进行疫苗产品研发，截至本报告期末，公司尚无疫苗产品上市销售，公司尚未盈利且存在累计未弥补亏损。报告期内，公司归属于母公司普通股股东的净亏损为142,929,068.66元，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股东的净亏损为142,296,165.73元，公司累计未弥补亏损为1,171,863,656.88元。由于未来一段时间内，公司预计仍将增加研发投入且处于持续亏损状态，故仍将存在累计未弥补亏损。 应对措施：公司将加速HPV疫苗产业化基地和销售渠道及团队建设，并按照试验方案、监管法规和指南要求加快推进三价HPV疫苗、九价HPV疫苗（女性适应症）和九价HPV疫苗（男性适应症）Ⅲ期临床试验工作，争取早日实现疫苗上市销售，为公司贡献现金流和利润。
本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项√是 □否四.二.（一）
是否存在对外担保事项√是 □否四.二.（二）
是否对外提供借款□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否四.二.（三）
是否存在重大关联交易事项√是 □否四.二.（四）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是 □否四.二.（五）
是否存在股份回购事项√是 □否四.二.（六）
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.（七）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是 √否
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的重大合同√是 □否四.二.（八）
是否存在应当披露的其他重大事项□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

注：报告期内，公司新增一次劳动仲裁，申请人请求公司向其支付金额438,068.97元。截至本报告披露日，该仲裁尚未裁决，不会对公司经营及财务方面产生重大影响。

2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

（二） 公司发生的对外担保事项

单位：元

担保对象担保对象是否为控股股东、实担保对象是否为关联方担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型是否履行必要决策程序
起始日期终止日期

性质

性质累计金额合计占期末净资产比例%
作为原告/申请人作为被告/被申请人
诉讼或仲裁0.00438,068.97438,068.970.04%
际控制人及其控制的其他企业
康乐卫士（昆明）生物技术有限公司否否30,000,000.004,036,281.310.002022年12月29日2023年12月26日保证连带已事前及时履行
总计--30,000,000.004,036,281.310.00-----

对外担保分类汇总：

单位：元

项目汇总担保金额担保余额
公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司对控股子公司的担保）30,000,000.004,036,281.31
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.000.00
直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额0.000.00
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额0.000.00

清偿和违规担保情况：

（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、 公司是否预计日常性关联交易

□是 √否

2、 重大日常性关联交易

□适用 √不适用

3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 √不适用

4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用 √不适用

5、 与关联方存在的债权债务往来事项

□适用 √不适用

6、 关联方为公司提供担保的事项

√适用 □不适用

单位：元

关联方担保内容担保金额担保余额实际履行担保责任的金额担保期间担保类型责任类型临时公告披露时间
起始日期终止日期
天狼星集团、郝春利夫妇、刘永江夫妇融资租赁担保5,500,0005,500,00002020年1月14日2023年1月13日保证连带2019年12月27日
天狼星集团融资租赁担保5,500,0005,500,00002020年1月14日2023年1月13日质押连带2019年12月27日
天狼星集团、郝春利夫妇、陶涛夫妇银行保证借款70,000,00070,000,00002022年6月29日2023年12月28日保证连带2022年6月2日
天狼星集团、陶涛夫妇、郝春利夫妇银行保证借款100,000,000100,000,00002023年2月22日2027年2月21日保证连带2023年2月7日

7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其他金融业务

□适用 √不适用

8、 其他重大关联交易

□适用 √不适用

（五） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

（六） 股份回购情况

应调整，其中回购价格调整为0.56元/股，回购数量调整为260,000股，回购资金金额为145,600元。具体内容详见公司于2023年6月13日披露的《关于回购注销部分股权激励计划限制性股票方案的公告》。

公司已于2023年7月26日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述260,000股回购股份的注销手续，具体内容详见公司于2023年7月27日披露的《回购股份注销完成暨股份变动公告》。

具体情况详见本节“二、重大事件详情”之“（五）股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施”。

（七） 承诺事项的履行情况

公司是否新增承诺事项

√适用 □不适用

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东2015年9月18日-挂牌资金占用承诺承诺不发生资金占用正在履行中
实际控制人或控股股东2015年9月18日-挂牌规范和减少关联交易承诺承诺规范和减少关联交易正在履行中
实际控制人或控股股东2015年9月18日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中
董监高2015年9月18日-挂牌资金占用承诺承诺不发生资金占用正在履行中
董监高2015年9月18日-挂牌规范和减少关联交易承诺承诺规范和减少关联交易正在履行中
其他股东2021年8月27日2022年8月26日发行限售承诺2021年第一次股票定向发行的新增股份登记在中国证券登记结算有限公司北京分公司，自完成登记之日起限售12个月已履行完毕
实际控制人或控股股东2022年12月13日-发行股份锁定承诺关于公开发行并在北交所上市的相关股份锁定承诺正在履行中
其他股东2022年12月13日-发行股份锁定承诺实际控制人的一致行动人关于公开发行并在北交所上市的相关股份锁定承诺正在履行中
董监高2022年12月13日-发行股份锁定承诺关于公开发行并在北交所上市的相关股份锁定承诺正在履行中
其他股东2022年12月13日-发行股份锁定承诺核心技术人员关于公开发行并在北交所上市的相关股份锁定承诺正在履行中
其他股东2022年8月29日2024年3月14日发行股份锁定承诺2021年第一次股票定向发行认购对象关于公开发行并在北交所上市的相关股份锁定承诺正在履行中
公司2022年1月5日-发行信息披露责任承诺、填补被摊薄即期回报措施及承诺、利润分配承诺、未履行承诺的约束措施详见公司于2023年3月1日披露的《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”正在履行中
实际控制人或控股股东2022年1月5日-发行持股意向和减持意向的承诺、信息披露责任承诺、填补被摊薄即期回报措施及承诺、利润分配承诺、未履行承诺的约束措施、关联交易承诺、同业竞争承诺详见公司于2023年3月1日披露的《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”正在履行中
其他股东2022年1月5日-发行实际控制人的一致行动人关于公开发行并在北交所上市的持股意向和减持意向的承诺、信息披露责任承诺、未履行承诺的约束措施、关联交易承诺、同业竞争承诺详见公司于2023年3月1日披露的《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”正在履行中
董监高2022年1月5日-发行信息披露责任承诺、利润分配承诺、未履行承诺的约束措施、关联交易承诺详见公司于2023年3月1日披露的《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”正在履行中
其他2022年1月5日-发行董事、高级管理人员关于公开发行并在北交所上市的填补被摊薄即期回报措施及承诺详见公司于2023年3月1日披露的《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”正在履行中
公司2022年9月27日-发行稳定股价的承诺详见公司于2023年3月1日披露的《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”正在履行中
实际控制人或控股股东2022年9月27日-发行控股股东关于公开发行并在北交详见公司于2023年3月1日披露的《招股正在履行中
所上市的稳定股价的承诺说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”
其他2022年9月27日-发行董事、高级管理人员关于公开发行并在北交所上市的稳定股价的承诺详见公司于2023年3月1日披露的《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”正在履行中

承诺事项详细情况：

（八） 重大合同及其履行情况

截至本报告期末，公司已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形。

1、合作开发合同

2019年1月2日，康乐卫士与成大生物签订《重组15价人乳头瘤病毒疫苗产业化技术开发合同》，并于2019年1月3日签订《补充协议》，于2020年3月5日签订《补充协议二》，就康乐卫士与成大生物合作开发重组十五价HPV疫苗事项达成约定。根据约定，公司主要负责临床前研究、IND申请及Ⅰ、Ⅱ期临床样品制备，成大生物主要负责临床开发，药品注册、许可期限内的商业化生产和销售。公司已于2022年3月14日获得十五价HPV疫苗的临床试验批准通知书，十五价HPV疫苗的后续临床试验工作主要由成大生物负责。该合作开发合同正常履行中。

2、技术许可及商业化协议

2021年5月28日，公司、昆明康乐与俄药集团签订了《许可协议》《供货协议》和《市场营销协议》，协议规定公司许可俄药集团使用康乐卫士重组九价HPV疫苗制剂生产技术和活性药物成分在俄罗斯境内进行九价HPV疫苗的临床开发、生产和商业化，其中，昆明康乐为俄药集团在俄罗斯境内生产九价HPV疫苗成品提供单价活性药物成分。公司已向俄药集团转移合作协议项下相关的部分技术资料，就九价HPV疫苗制剂相关技术流程和标准及其厂房设计和设备采购向俄药集团提供建议，并向俄药集团供应了助于其开展临床前研究的九价HPV疫苗成品和抗原样品。但由于战争原因，进展相对较慢。该协议正常履行中。

3、重组疫苗临床及产业化基地项目合同

2020年6月，康乐卫士与云南滇中新区管理委员会、杭州方正多策投资管理合伙企业（有限合伙）、天狼星集团签署《重组疫苗临床及产业化基地项目投资协议》，康乐卫士与云南滇中新区管理委员会签署《重组疫苗临床及产业化基地项目补充协议》，2020年11月，云南滇中新区管理委员会下属国有公司云南滇中恒昇投资发展有限公司（以下简称“滇中恒昇”）与康乐卫士及天狼星集团、昆明康乐签订《重组疫苗临床及产业化基地项目定制化建设协议书》，2021年8月，康乐卫士与云南省滇中新区管理委员会、杭州方正多策投资管理合伙企业（有限合伙）、天狼星集团签署《重组疫苗临床及产业化基地项目补充协议二》，2022年2月23日，滇中恒昇出具《关于北京康乐卫士生物技术股份有限公司回购云南滇

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数85,865,34064.27%47,865,340133,730,68047.56%
其中：控股股东、实际控制人00.00%2,508,0002,508,0000.89%
董事、监事、高管00.00%000.00%
核心员工11,9680.01%16,29028,2580.01%
有限售条件股份有限售股份总数47,734,66035.73%99,734,660147,469,32052.44%
其中：控股股东、实际控制人30,218,00022.62%30,218,00060,436,00021.49%
董事、监事、高管4,390,0003.29%4,390,0008,780,0003.12%
核心员工1,480,0001.11%1,480,0002,960,0001.05%
总股本133,600,000-147,600,000281,200,000-
普通股股东人数8,167

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1天狼星控股集团有限公司境内非国有法人30,218,00032,726,00062,944,00022.38%60,436,0002,508,000
2北京江林威华生物技术有限公司境内非国有法人11,100,00011,100,00022,200,0007.89%22,200,0000
3江西济麟鑫盛企业管理有限公司境内非国有法人4,844,9614,844,9619,689,9223.45%9,689,9220
4北京百柏瑞盈投资管理中心（有限合伙）境内非国有法人4,456,0004,456,0008,912,0003.17%08,912,000
5海南云锋基金中心（有限合伙）境内非国有法人3,633,7213,633,7217,267,4422.58%7,267,4420
6深圳前海建成开元企业管理有限公司国有法人3,633,7203,633,7207,267,4402.58%7,267,4400
7北京屹唐赛盈基金管理有限公司-北京亦庄生物医药并购投资中心（有限合伙）其他3,000,0003,000,0006,000,0002.13%06,000,000
8杨永兴境内自然人2,100,0003,277,5485,377,5481.91%05,377,548
9云南省滇中产业发展集团有限责任公司国有法人5,076,14205,076,1421.81%05,076,142
10云南滇中恒昇投资发展有限公司国有法人05,076,1425,076,1421.81%05,076,142
合计-68,062,54471,748,092139,810,63649.71%106,860,80432,949,832
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 截至报告期末，公司控股股东为天狼星集团，其持有公司22.38%股权。陶涛持有天狼星集团78.60%的股权，天狼星集团持有康乐卫士股东小江

公司是否存在质押、司法冻结股份

√适用 □不适用

序号股东名称期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量
1天狼星控股集团有限公司2,567,1000
合计2,567,1000

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用 √不适用

二、 控股股东、实际控制人变化情况

□适用 √不适用

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元或股

发行次数发行方案公告时间新增股票交易日期发行 价格发行 数量发行对象标的资 产情况募集 金额募集资金用途（请列示具体用途）
2020年第一次股票定向发行2020年11月20日2020年12月25日19.7033,000,00022名合格投资者不适用650,100,000见下方“募集资金使用详细情况”
2021年第一次股票定向发行2021年7月23日2021年8月27日41.2824,600,00017名合格投资者不适用1,015,488,000见下方“募集资金使用详细情况”
北交所公开发行2023年3月1日2023年3月15日42.007,000,000不特定合格投资者不适用294,000,000见下方“募集资金使用详细情况”

募集资金使用详细情况：

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 权益分派情况

□适用 √不适用

是否符合公司章程及审议程序的规定

√是 □否

中期财务会计报告审计情况：

□适用 √不适用

八、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
刘永江董事男1961年8月2021年11月23日2024年11月23日
刘永江总经理男1961年8月2021年11月26日2023年7月17日
郝春利董事男1973年9月2021年11月23日2024年11月23日
郝春利董事长、首席执行官男1973年9月2021年11月26日2023年6月28日
陶涛董事男1966年2月2021年11月23日2024年11月23日
陶沙董事女1989年2月2021年11月23日2023年7月17日
刘庆利董事男1965年1月2021年11月23日2024年11月23日
李辉董事女1979年9月2021年11月23日2024年11月23日
刘纲董事男1968年12月2021年11月23日2023年7月17日
李晓静独立董事女1972年8月2021年11月23日2024年11月23日
乔友林独立董事男1955年4月2021年12月27日2024年11月23日
王泽学监事会主席男1970年6月2021年11月23日2024年11月23日
陈欣监事女1987年7月2021年11月23日2024年11月23日
王举闻职工代表监事男1985年7月2021年11月23日2024年11月23日
董微首席财务官女1971年7月2021年11月26日2024年11月23日
仪传超副总经理男1987年6月2021年11月26日2024年11月23日
仪传超董事会秘书男1987年6月2021年11月26日2023年6月28日
沈益国副总经理男1964年1月2021年11月26日2024年11月23日
张海江副总经理男1977年2月2021年11月26日2024年11月23日
张瑞霞副总经理女1984年9月2021年11月26日2024年11月23日
董事会人数：9
监事会人数：3
高级管理人员人数：7

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量期末持有无限售股份数量
郝春利董事1,590,0001,590,0003,180,0001.1309%03,180,0000
刘永江董事、总经理1,000,0001,000,0002,000,0000.7112%02,000,0000
董微首席财务官400,000400,000800,0000.2845%0800,0000
仪传超副总经理400,000400,000800,0000.2845%0800,0000
沈益国副总经理400,000400,000800,0000.2845%0800,0000
张海江副总经理400,000400,000800,0000.2845%0800,0000
张瑞霞副总经理100,000100,000200,0000.0711%0200,0000
王举闻职工代表监事100,000100,000200,0000.0711%0200,0000
合计-4,390,000-8,780,0003.1223%08,780,0000

注：上述董监高持股数量变动主要系公司实施2023年第一季度权益分派。

（三） 变动情况

信息统计董事长是否发生变动√是 □否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动√是 □否
财务总监是否发生变动□是 √否
独立董事是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
郝春利董事长、首席执行官离任董事个人原因
仪传超副总经理、董事会秘书离任副总经理个人原因

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

（四） 股权激励情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名职务已解锁股份未解锁股份可行权股份已行权股份行权价（元/股）报告期末市价（元/股）
刘永江董事、总经理02,000,00000-14.95
郝春利董事03,180,00000-14.95
董微首席财务官0800,00000-14.95
仪传超副总经理0800,00000-14.95
沈益国副总经理0800,00000-14.95
张海江副总经理0800,00000-14.95
张瑞霞副总经理0200,00000-14.95
合计-08,580,00000--
备注 （如有）1、本项目下的股权激励情况是指公司于2019年8月制定的限制性股票激励计划。 2、截至本报告期末，本次激励计划仍处于锁定期。

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
管理人员86267105
研发人员200497242
财务人员134116
生产人员4917165
行政人员152215
员工总计3639818443
按教育程度分类期初人数期末人数
博士1210
硕士5867
本科210266
专科6678
专科以下1722
员工总计363443

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

项目期初人数本期新增本期减少期末人数
核心员工180018

核心人员的变动情况：

三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

报告期内，公司核心员工未发生变动。

截至本报告披露日，报告期后董监高更新情况如下：

1、因陶沙女士、刘纲先生申请辞去公司董事职务，为保证公司董事会的各项工作顺利进行以及调整公司治理结构，公司分别于2023年6月28日、2023年7月17日召开第四届董事会第二十一会议、2023年第八次临时股东大会，审议通过《关于提名非独立董事候选人的议案》《关于提名独立董事候选人的议案》，选举陶然先生为公司第四届董事会非独立董事、韩强先生为公司第四届董事会独立董事，任职期限自2023年第八次临时股东大会决议通过之日起至第四届董事会届满之日止。

2、公司董事会于2023年7月17日收到总经理刘永江先生递交的辞职报告，刘永江先生因工作调整申请辞去公司总经理职务，自2023年7月17日起辞职生效。

3、因相关人员辞职及调整公司治理结构，公司于2023年7月17日召开第四届董事会第二十二次会议：

（1）审议通过《关于选举公司第四届董事会董事长、副董事长的议案》，选举刘永江先生担任公司第四届董事会董事长、郝春利先生担任公司第四届董事会副董事长；

（2）审议通过《关于聘任公司首席执行官的议案》，聘任陶然先生为公司首席执行官；

（3）审议通过《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》，聘任刘永江先生为公司首席科学官、郝春利先生为公司首席运营官。

上述选举及聘任人员任职期限为自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会任期届满之日止。

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、1353,636,014.46665,302,917.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款五、2627,912.001,020,680.00
应收款项融资
预付款项五、319,647,116.0754,656,652.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五、4833,219.831,073,823.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货五、511,289,353.234,669,412.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、6160,791.078,228,587.56
流动资产合计386,194,406.66734,952,072.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款五、71,247,257.811,221,488.23
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产-
固定资产五、848,959,224.4248,353,957.14
在建工程五、9608,495,166.88401,741,510.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产五、1013,351,543.1513,983,278.96
无形资产五、1134,956,676.3935,326,333.33
开发支出五、12115,647,019.70-
商誉
长期待摊费用五、1329,451,688.2525,256,399.09
递延所得税资产
其他非流动资产五、14195,841,821.06122,466,235.79
非流动资产合计1,047,950,397.66648,349,202.55
资产总计1,434,144,804.321,383,301,275.21
流动负债：
短期借款五、1560,212,191.3156,175,910.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款五、1688,569,279.7646,806,529.91
预收款项
合同负债五、1777,050,000.0071,500,000.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五、1822,375,617.8323,916,269.98
应交税费五、19699,544.98953,252.37
其他应付款五、20110,091,342.4679,546,832.60
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、214,567,166.5873,380,660.90
其他流动负债
流动负债合计363,565,142.92352,279,455.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、22-86,364,617.82
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债五、239,181,007.739,936,628.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五、24538,216.21567,373.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计9,719,223.9496,868,619.83
负债合计373,284,366.86449,148,075.59
所有者权益（或股东权益）：
股本五、25281,200,000.00133,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积五、261,955,176,094.341,833,139,787.84
减：库存股五、273,652,000.003,652,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润五、28-1,171,863,656.88-1,028,934,588.22
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1,060,860,437.46934,153,199.62
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计1,060,860,437.46934,153,199.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计1,434,144,804.321,383,301,275.21

法定代表人：刘永江 主管会计工作负责人：董微 会计机构负责人：张晓晶

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金345,363,543.15498,385,783.22
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款20,427,912.0020,820,680.00
应收款项融资
预付款项15,363,825.5751,382,406.43
其他应收款十四、1255,220,837.90179,543,544.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,853,381.302,387,996.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产-7,643,735.59
流动资产合计639,229,499.92760,164,146.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款1,247,257.811,221,488.23
长期股权投资十四、2455,000,000.00300,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产47,590,010.3646,908,111.19
在建工程11,009,000.009,170,500.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产13,342,064.1613,891,701.04
无形资产
开发支出114,696,969.30-
商誉
长期待摊费用29,451,688.2525,256,399.09
递延所得税资产
其他非流动资产90,833,073.9049,927,015.40
非流动资产合计763,170,063.78446,875,214.95
资产总计1,402,399,563.701,207,039,361.41
流动负债：
短期借款56,175,910.0056,175,910.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款85,920,679.0846,806,529.91
预收款项
合同负债77,050,000.0071,500,000.00
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬16,947,605.4920,935,686.75
应交税费580,810.16731,090.26
其他应付款21,805,936.5610,546,381.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,526,758.583,771,928.83
其他流动负债
流动负债合计263,007,699.87210,467,527.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债9,181,007.739,936,628.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益48,216.2177,373.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计9,229,223.9410,014,002.01
负债合计272,236,923.81220,481,529.31
所有者权益（或股东权益）：
股本281,200,000.00133,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,955,176,094.341,833,139,787.84
减：库存股3,652,000.003,652,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润-1,102,561,454.45-976,529,955.74
所有者权益（或股东权益）合计1,130,162,639.89986,557,832.10
负债和所有者权益（或股东权益）合计1,402,399,563.701,207,039,361.41

（三） 合并利润表

单位：元

项目附注2023年1-6月2022年1-6月
一、营业总收入838,955.73502,654.77
其中：营业收入五、29838,955.73502,654.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本143,218,027.44147,306,044.35
其中：营业成本五、2937,715.7520,243.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五、30719,293.30262,642.94
销售费用
管理费用五、3141,485,107.7237,342,201.57
研发费用五、32104,458,297.45121,826,425.21
财务费用五、33-3,482,386.78-12,145,469.29
其中：利息费用2,011,859.461,464,931.58
利息收入5,825,669.0213,820,782.28
加：其他收益五、34239,825.86192,643.80
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）10,185.37-50,728.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-92,862.719,852.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-142,221,923.19-146,651,621.90
加：营业外收入35,272.00249,000.00
减：营业外支出694,800.00-
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-142,881,451.19-146,402,621.90
减：所得税费用五、3647,617.47-
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-142,929,068.66-146,402,621.90
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-142,929,068.66-146,402,621.90
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：---
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润-142,929,068.66-146,402,621.90
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-142,929,068.66-146,402,621.90
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-142,929,068.66-146,402,621.90
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）五、37-0.52-1.15
（二）稀释每股收益（元/股）五、37-0.52-1.15

法定代表人：刘永江 主管会计工作负责人：董微 会计机构负责人：张晓晶

（四） 母公司利润表

单位：元

项目附注2023年1-6月2022年1-6月
一、营业收入十四、3838,955.73502,654.77
减：营业成本十四、337,715.7520,243.92
税金及附加117,020.1987,524.30
销售费用
管理费用31,732,591.5328,722,426.99
研发费用98,008,069.60121,826,425.21
财务费用-3,577,424.58-8,005,749.73
其中：利息费用1,560,987.06-
利息收入5,133,505.648,209,446.95
加：其他收益226,362.0888,709.03
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）9,555.37-46,916.68
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-93,599.409,852.61
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-125,336,698.71-142,096,570.96
加：营业外收入
减：营业外支出694,800.00-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-126,031,498.71-142,096,570.96
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-126,031,498.71-142,096,570.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-126,031,498.71-142,096,570.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-126,031,498.71-142,096,570.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目附注2023年1-6月2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6,911,459.9720,198,513.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8,197,313.6315,737,683.88
收到其他与经营活动有关的现金五、386,052,147.7614,239,649.32
经营活动现金流入小计21,160,921.3650,175,846.32
购买商品、接受劳务支付的现金826,547.23222,542.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金60,204,853.6535,352,068.91
支付的各项税费1,070,458.91241,828.82
支付其他与经营活动有关的现金五、3850,563,099.15140,426,596.62
经营活动现金流出小计112,664,958.94176,243,037.23
经营活动产生的现金流量净额五、39-91,504,037.58-126,067,190.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,437.4127,098.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6,437.4127,098.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金330,583,915.91169,301,237.49
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计330,583,915.91169,301,237.49
投资活动产生的现金流量净额-330,577,478.50-169,274,139.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金280,770,000.00-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金27,604,836.6753,018,557.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计308,374,836.6753,018,557.08
偿还债务支付的现金171,237,173.18-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,934,730.33768,823.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、3810,795,626.627,893,053.11
筹资活动现金流出小计197,967,530.138,661,877.00
筹资活动产生的现金流量净额110,407,306.5444,356,680.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,306.90-
五、现金及现金等价物净增加额-311,666,902.64-250,984,650.26
加：期初现金及现金等价物余额665,302,917.101,209,349,321.57
六、期末现金及现金等价物余额五、39353,636,014.46958,364,671.31

法定代表人：刘永江 主管会计工作负责人：董微 会计机构负责人：张晓晶

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目附注2023年1-6月2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6,911,459.9720,196,900.00
收到的税费返还8,197,313.6315,737,683.88
收到其他与经营活动有关的现金4,968,779.848,275,325.56
经营活动现金流入小计20,077,553.4444,209,909.44
购买商品、接受劳务支付的现金826,547.23222,542.88
支付给职工以及为职工支付的现金48,900,091.4329,087,406.46
支付的各项税费125,335.6259,712.42
支付其他与经营活动有关的现金42,578,474.17129,618,498.82
经营活动现金流出小计92,430,448.45158,988,160.58
经营活动产生的现金流量净额-72,352,895.01-114,778,251.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,437.4127,098.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6,437.4127,098.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金119,457,762.3119,121,788.40
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金230,000,000.0014,000,000.00
投资活动现金流出小计349,457,762.3133,121,788.40
投资活动产生的现金流量净额-349,451,324.90-33,094,690.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金280,770,000.00-
取得借款收到的现金20,000,000.00839,052.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计300,770,000.00839,052.00
偿还债务支付的现金20,000,000.00-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,227,750.15-
支付其他与筹资活动有关的现金10,767,576.917,721,567.37
筹资活动现金流出小计31,995,327.067,721,567.37
筹资活动产生的现金流量净额268,774,672.94-6,882,515.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7,306.90-
五、现金及现金等价物净增加额-153,022,240.07-154,755,456.85
加：期初现金及现金等价物余额498,385,783.22784,969,543.13
六、期末现金及现金等价物余额345,363,543.15630,214,086.28

（七） 合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减：库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额133,600,000.001,833,139,787.843,652,000.00-1,028,934,588.22934,153,199.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额133,600,000.001,833,139,787.843,652,000.00-1,028,934,588.22934,153,199.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）147,600,000.00122,036,306.50-142,929,068.66126,707,237.84
（一）综合收益总额-142,929,068.66-142,929,068.66
（二）所有者投入和减少资本147,600,000.00122,036,306.50269,636,306.50
1.股东投入的普通股7,000,000.00259,636,736.11266,636,736.11
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额2,999,570.392,999,570.39
4.其他140,600,000.00-140,600,000.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额281,200,000.001,955,176,094.343,652,000.00-1,171,863,656.881,060,860,437.46

上期情况

单位：元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本 公积减：库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额133,600,000.001,823,771,008.236,000,000.00-736,117,582.301,215,253,425.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额133,600,000.001,823,771,008.236,000,000.00-736,117,582.301,215,253,425.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5,258,257.79-146,402,621.90-141,144,364.11
（一）综合收益总额-146,402,621.90-146,402,621.90
（二）所有者投入和减少资本5,258,257.795,258,257.79
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5,258,257.795,258,257.79
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额133,600,000.001,829,029,266.026,000,000.00-882,520,204.201,074,109,061.82

法定代表人：刘永江 主管会计工作负责人：董微 会计机构负责人：张晓晶

（八） 母公司股东权益变动表

本期情况

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额133,600,000.001,833,139,787.843,652,000.00-976,529,955.74986,557,832.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额133,600,000.001,833,139,787.843,652,000.00-976,529,955.74986,557,832.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）147,600,000.00122,036,306.50-126,031,498.71143,604,807.79
（一）综合收益总额-126,031,498.71-126,031,498.71
（二）所有者投入和减少资本147,600,000.00122,036,306.50269,636,306.50
1.股东投入的普通股7,000,000.00259,636,736.11266,636,736.11
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额2,999,570.392,999,570.39
4.其他140,600,000.00-140,600,000.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额281,200,000.001,955,176,094.343,652,000.00-1,102,561,454.451,130,162,639.89

上期情况

单位：元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额133,600,000.001,823,771,008.236,000,000.00-727,262,355.881,224,108,652.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额133,600,000.001,823,771,008.236,000,000.00-727,262,355.881,224,108,652.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5,258,257.79-142,096,570.96-136,838,313.17
（一）综合收益总额-142,096,570.96-142,096,570.96
（二）所有者投入和减少资本5,258,257.795,258,257.79
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5,258,257.795,258,257.79
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额133,600,000.001,829,029,266.026,000,000.00-869,358,926.841,087,270,339.18

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项是或否索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3．是否存在前期差错更正□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是 □否五、25
8．是否存在向所有者分配利润的情况□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出√是 □否五、12
16．是否存在重大的资产减值损失□是 √否
17．是否存在预计负债□是 √否

附注事项索引说明：

（二） 财务报表项目附注

一、 基本情况

北京康乐卫士生物技术股份有限公司（“本公司”），是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司，于2008年4月14日成立。本公司于2023年3月15日在北京证券交易所上市，本公司总部位于北京市北京经济技术开发区荣昌东街7号A2幢201、202。

本公司主要经营活动为：生物技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。销售医疗器械I类、II类、化学制剂；生产I类医疗器械；生产II类医疗器械。

本财务报表业经本公司董事会于2023年8月23日决议批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期情况参见附注六。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本公司及子公司（“本集团”）自成立以来一直处于药物的研究开发阶段，未有盈利记录。本集团研发的三价和九价HPV疫苗正处于临床试验Ⅲ期阶段，其他研发管线分别处于不同的临床前及临床研究阶段，尚未有进入商业化生产的产品。于2023年6月30日，本集团累计未弥补亏损为人民币1,171,863,656.88元。本集团主要通过寻求外部投资机构或银行借款等融资手段来保证正常经营活动和各研发管线的资金需求。本集团认为上述融资方式所提供或能提供的资金能够支持本集团在至少未来12个月的正常运转及研发活动。因此，本集团以持续经营为基础编制本财务报表。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，具体如下：

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

5. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

6. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；

（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

6. 金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

6. 金融工具（续）

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估其他应收款金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注

七、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

7. 存货

存货包括原材料。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提。

8. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

9. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率
机械设备3-10年5%9.50-31.67%
办公家具5年5%19.00%
运输设备4年5%23.75%
电子设备3年5%31.67%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

10. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

11. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1） 资产支出已经发生；

（2） 借款费用已经发生；

（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后

的金额确定；

（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘

以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

12. 使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

13. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命
土地使用权50年
专利权10年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

13. 无形资产（续）

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

在具体判断研发支出资本化时，对于1类创新型疫苗，在获得药品监督管理机构的新药批准文件时作为进入开发阶段的起点，满足上述五项条件时予以资本化；对于2类改良型疫苗和3类境内或境外已上市的疫苗，以实质开展III期临床试验时作为进入开发阶段的时点，满足上述五项条件时予以资本化。

14. 资产减值

对除存货、与合同成本有关的资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期限内采用直线法摊销。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

16. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

17. 租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

18. 股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。股权激励计划权益工具的公允价值采用市场法确定，参见附注十。

对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件或服务期限条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

19. 与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同的收入于控制权转移给客户时确认，基于服务合同条款，控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。否则，本集团将其作为在某一时点履行的履约义务，本集团在履行完毕相关履约义务且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认收入。

20. 利息收入

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间和实际利率以权责发生制原则计算确定。

21. 合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

22. 与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本。根据其流动性，列报在其他非流动资产中。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3） 该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

23. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

24. 递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征

的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

25. 租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、10和附注三、23。

短期租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

26. 回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）自身权益工具，作为权益的变动处理。

27. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

28. 公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

29. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为，本集团将持有1%股权的云南滇中立康实业开发有限公司（“立康实业”）纳入合并报表范围。主要是因为：1）立康实业系为定制化建设重组疫苗临床及产业化基地项目而设立；2）根据与云南滇中恒昇投资发展有限公司（“滇中恒昇”）的约定，持有立康实业99%股份的另一股东滇中恒昇在人民币2.3亿元额度内对重组疫苗临床及产业化基地项目进行定制化建设；3）根据与滇中恒昇的约定，本集团有权利随时回购滇中恒昇持有的立康实业99%股权以及应于产品上市一年内或2026年12月31日之前履行回购义务，该项权利是本集团持有的一项实质性潜在投票权。本集团已于2023年5月回购滇中恒昇持有的立康实业99%股权，截至2023年6月30日，本集团持有立康实业100%股权。

开发支出资本化条件

在判断开发支出是否满足资本化条件时，管理层会基于研发项目的进展情况，依据相关会计准则的规定对是否满足全部资本化条件进行估计和判断。当研发项目同时满足全部资本化条件时，研发项目所产生的某些临床试验费用将确认为无形资产。不能同时满足全部资本化条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

29. 重大会计判断和估计（续）

判断（续）

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：（续）

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

除金融资产之外的非流动资产减值

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

三、 重要会计政策及会计估计（续）

29. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

固定资产的可使用年限和残值

固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。

为定出固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检查市场情况变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预计净残值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出更新。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 应税收入按13%和3%的税率计算销项税的税率计算销项

税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

企业所得税 – 本集团内除本公司享受税收优惠（详见附注四、2）以外，

企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

土地使用税 – 按照实际占用的土地面积及该土地所在地段的适用税额计

缴。

印花税 – 按照应税凭证上所记载的应税金额及适用税率计缴。

个人所得税 – 根据国家有关税务法规，本公司及所属子公司支付给职工的

报酬所得，由本公司及所属子公司代为扣缴个人所得税。

城市维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

2. 税收优惠

本公司于2020年10月21日通过了高新技术企业资格复审，取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号GR202011003486），有效期为3年，享受企业所得税优惠税率。本公司适用的企业所得税税率为15%。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2023年6月30日2022年12月31日
银行存款353,636,014.46665,302,917.10

于2023年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金（2022年12月31日：无）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

2. 应收账款

应收账款信用期通常为30日至360日。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2023年6月30日2022年12月31日
1年以内660,960.001,074,400.00
减：应收账款坏账准备33,048.0053,720.00
627,912.001,020,680.00

应收账款及坏账准备按类别披露：

2023年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备660,960.0010033,048.005627,912.00

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

应收账款及坏账准备按类别披露：（续）

2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备1,074,400.0010053,720.0051,020,680.00

于2023年6月30日，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年6月30日
估计发生违约预期信用损失率（%）整个存续期
的账面余额预期信用损失
1年以内660,960.00533,048.00

于2022年12月31日，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年12月31日
估计发生违约预期信用损失率（%）整个存续期
的账面余额预期信用损失
1年以内1,074,400.00553,720.00

应收账款坏账准备的变动如下：

期/年初余额本期/年计提本期/年转回期/年末余额
截至2023年6月30日止6个月期间53,720.0033,048.00(53,720.00)33,048.00
2022年-53,720.00-53,720.00

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年6月30日2022年12月31日
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内19,647,116.07100.0054,550,092.3399.81
1年至2年--106,560.000.19
19,647,116.07100.0054,656,652.33100.00

于2023年6月30日，位列前五名的预付款项期末余额及其占预付款项的期末余额合计数的比例如下：

账面余额占预付款项余额合计数的比例（%）
PT EQUILAB INTERNATIONAL10,966,005.9655.81
山东威高普瑞医药包装有限公司1,593,476.998.11
北京亦庄城市服务集团有限公司工业企业物业管理分公司1,375,893.377.00
高州市疾病预防控制中心1,334,120.006.79
云南俏林生物科技有限公司741,880.403.78
16,011,376.7281.49

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

3. 预付款项（续）

于2022年12月31日，位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项的年末余额合计数的比例如下：

账面余额占预付款项余额合计数的比例（%）
上海斯丹姆医药开发有限责任公司31,439,821.5157.52
PT EQUILAB INTERNATIONAL10,966,005.9620.06
北京卓越天使医药科技发展有限公司4,202,830.077.69
山东威高普瑞医药包装有限公司1,972,892.923.61
杭州泰格医药科技股份有限公司943,396.231.73
49,524,946.6990.61

4. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年6月30日2022年12月31日
1年以内823,044.991,093,634.74
1年至2年20,000.00-
2年至3年50,000.0050,000.00
893,044.991,143,634.74
减：其他应收款坏账准备59,825.1669,811.74
833,219.831,073,823.00

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 其他应收款（续）

其他应收款按性质分类如下：

2023年6月30日2022年12月31日
备用金427,493.86-
押金及保证金451,639.201,087,689.20
其他13,911.9355,945.54
893,044.991,143,634.74
减：其他应收款坏账准备59,825.1669,811.74
833,219.831,073,823.00

其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

2023年6月30日

第一阶段
未来12个月预期信用损失
期初余额69,811.74
本期计提20,558.42
本期转回(30,545.00)
期末余额59,825.16

2022年12月31日

第一阶段
未来12个月预期信用损失
年初余额23,310.62
本年计提48,822.57
本年转回(2,321.45)
年末余额69,811.74

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

4. 其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

期/年初余额本期/年计提本期/年转回期/年末余额
截至2023年6月30日止6个月期间69,681.7420,558.42(30,545.00)59,825.16
2022年23,310.6248,822.57(2,321.45)69,811.74

于2023年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

期末余额占其他应收款余额 合计数的比例（%）性质账龄坏账准备 期末余额
云南海埂花园300,000.0033.59押金及保证金1年以内15,000.00
苏艳军238,000.0026.65备用金1年以内11,900.00
张智128,268.3614.36备用金1年以内6,413.42
董书凯50,000.005.60备用金1年以内2,500.00
昆明空投建设管理有限公司50,000.005.60押金及保证金2年至3年15,000.00
766,268.3685.8050,813.42

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款余额 合计数的比例（%）性质账龄坏账准备 年末余额
北京麦沃菲斯商务服务有限公司588,300.0051.44押金及 保证金1年以内29,415.00
云南海埂花园300,000.0026.23押金及 保证金1年以内15,000.00
昆明空投建设管理有限公司50,000.004.37押金及 保证金2年至3年15,000.00
云南电网有限责任公司昆明供电局41,010.363.59其他1年以内2,050.52
云南滇中新港资产运营有限公司34,336.003.00押金及 保证金1年以内1,716.80
1,013,646.3688.6363,182.32

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

5. 存货

2023年6月30日2022年12月31日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料11,289,353.23-11,289,353.234,669,412.67-4,669,412.67

6. 其他流动资产

2023年6月30日2022年12月31日
预缴企业所得税160,791.07-
IPO中介机构服务费-7,643,735.58
其他-584,851.98
160,791.078,228,587.56

7. 长期应收款

2023年6月30日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金1,312,902.96(65,645.15)1,247,257.811,285,777.08(64,288.85)1,221,488.23

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

8. 固定资产

2023年6月30日

机械设备办公家具运输设备电子设备合计
原价
期初余额69,451,629.011,972,812.352,360,759.484,121,985.4177,907,186.25
购置4,628,787.28112,639.18-370,957.135,112,383.59
处置或报废(131,509.74)(17,022.00)-(101,332.05)(249,863.79)
期末余额73,948,906.552,068,429.532,360,759.484,391,610.4982,769,706.05
累计折旧
期初余额(25,300,644.90)(836,243.99)(987,384.06)(2,428,956.16)(29,553,229.11)
计提(3,733,969.65)(137,181.24)(280,428.02)(339,914.88)(4,491,493.79)
处置或报废124,934.2515,380.67-93,926.35234,241.27
期末余额(28,909,680.30)(958,044.56)(1,267,812.08)(2,674,944.69)(33,810,481.63)
账面价值
期末45,039,226.251,110,384.971,092,947.401,716,665.8048,959,224.42
期初44,150,984.111,136,568.361,373,375.421,693,029.2548,353,957.14

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

8. 固定资产（续）

2022年12月31日

机械设备办公家具运输设备电子设备合计
原价
年初余额48,061,546.541,732,006.351,973,929.743,133,128.6954,900,611.32
购置22,589,514.47258,761.00386,829.741,320,067.3024,555,172.51
处置或报废(1,199,432.00)(17,955.00)-(331,210.58)(1,548,597.58)
年末余额69,451,629.011,972,812.352,360,759.484,121,985.4177,907,186.25
累计折旧
年初余额(21,223,691.99)(582,104.57)(461,599.12)(2,193,704.83)(24,461,100.51)
计提(5,212,208.51)(271,196.67)(525,784.94)(549,901.38)(6,559,091.50)
处置或报废1,135,255.6017,057.25-314,650.051,466,962.90
年末余额(25,300,644.90)(836,243.99)(987,384.06)(2,428,956.16)(29,553,229.11)
账面价值
年末44,150,984.111,136,568.361,373,375.421,693,029.2548,353,957.14
年初26,837,854.551,149,901.781,512,330.62939,423.8630,439,510.81

于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

9. 在建工程

2023年6月30日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程608,495,166.88-608,495,166.88401,741,510.01-401,741,510.01

重要在建工程截至2023年6月30日止6个月期间变动如下：

期初余额本期增加期末余额资金来源
重组疫苗临床及产业化项目238,186,733.91138,958,999.34377,145,733.25自有资金及募集资金
待安装设备163,554,776.1067,794,657.53231,349,433.63自有资金及募集资金
401,741,510.01206,753,656.87608,495,166.88

重要在建工程2022年变动如下：

年初余额本年增加年末余额资金来源
重组疫苗临床及产业化项目71,611,781.23166,574,952.68238,186,733.91自有资金及募集资金
待安装设备-163,554,776.10163,554,776.10自有资金及募集资金
71,611,781.23330,129,728.78401,741,510.01

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

9. 在建工程（续）

2023年6月30日在建工程余额中包含的借款费用资本化金额分析如下：

利息资本化累计金额其中：本期利息资本化
重组疫苗临床及产业化项目11,302,312.26-983,245.09

2022年在建工程余额中包含的借款费用资本化金额分析如下：

利息资本化累计金额其中：本年利息资本化
重组疫苗临床及产业化项目12,285,557.3510,378,639.48

10. 使用权资产

2023年6月30日

房屋建筑物运输设备合计
成本
期初余额22,102,071.1876,800.0022,178,871.18
增加2,412,104.80-2,412,104.80
处置(2,410,320.17)(76,800.00)(2,487,120.17)
期末余额22,103,855.81-22,103,855.81
累计折旧
期初余额(8,118,792.22)(76,800.00)(8,195,592.22)
计提(2,331,022.54)-(2,331,022.54)
处置1,697,502.1076,800.001,774,302.10
期末余额(8,752,312.66)--(8,752,312.66)
账面价值
期末13,351,543.15-13,351,543.15
期初13,983,278.96-13,983,278.96

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

10. 使用权资产（续）

2022年12月31日

房屋建筑物运输设备合计
成本
年初余额10,536,616.0876,800.0010,613,416.08
增加11,565,455.10-11,565,455.10
年末余额22,102,071.1876,800.0022,178,871.18
累计折旧
年初余额(3,565,793.82)(38,400.00)(3,604,193.82)
计提(4,552,998.40)(38,400.00)(4,591,398.40)
年末余额(8,118,792.22)(76,800.00)(8,195,592.22)
账面价值
年末13,983,278.96-13,983,278.96
年初6,970,822.2638,400.007,009,222.26

11. 无形资产

2023年6月30日

土地使用权专利权合计
原价
期初及期末余额36,927,347.40105,421,400.00142,348,747.40
累计摊销
期初余额(1,601,014.07)(50,184,095.17)(51,785,109.24)
计提(369,656.94)-(369,656.94)
期末余额(1,970,671.01)(50,184,095.17)(52,154,766.18)
减值准备
期初及期末余额-(55,237,304.83)(55,237,304.83)
账面价值
期末34,956,676.39-34,956,676.39
期初35,326,333.33-35,326,333.33

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

11. 无形资产（续）

2022年12月31日

土地使用权专利权合计
原价
年初及年末余额36,927,347.40105,421,400.00142,348,747.40
累计摊销
年初余额(861,700.19)(50,184,095.17)(51,045,795.36)
计提(739,313.88)-(739,313.88)
年末余额(1,601,014.07)(50,184,095.17)(51,785,109.24)
减值准备
年初及年末余额-(55,237,304.83)(55,237,304.83)
账面价值
年末35,326,333.33-35,326,333.33
年初36,065,647.21-36,065,647.21

于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无所有权或使用权受限和未办妥产权证书的无形资产。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

12. 开发支出

截至2023年6月30日止6个月期间

期初余额本期增加期末余额
内部开发
九价HPV疫苗（男性适应症）-115,647,019.70115,647,019.70

九价HPV疫苗（男性适应症）项目2022年12月开始临床三期试验，管理层依据附注三、13的会计政策进行资本化。根据企业会计准则，对于尚未达到可使用状态但已资本化的开发支出，由于其价值通常具有较大的不确定性，管理层至少每年进行减值测试。

开发支出的可收回金额采用开发支出的公允价值减去处置费用后的净额，根据管理层批准的经济使用年限的财务预算基础上的现金流量预测来确定。截至2023年6月30日止6个月期间现金流量预测所用的折现率为18.29%，本公司管理层认为开发支出的账面原值低于可收回金额，不存在减值迹象。

以下说明了管理层为进行开发支出的减值测试，在确定现金流量预测时做出的关键假设：

折现率 — 采用的折现率是反映开发支出特定风险的税后折现率。

关键假设的金额与外部信息一致。

13. 长期待摊费用

2023年6月30日

期初余额本期增加本期摊销期末余额
租入资产改良支出25,256,399.097,271,748.64(3,076,459.48)29,451,688.25

2022年12月31日

年初余额本年增加本年摊销年末余额
租入资产改良支出22,160,267.784,307,057.07(1,210,925.76)25,256,399.09
其他6,435.00-(6,435.00)-
22,166,702.784,307,057.07(1,217,360.76)25,256,399.09

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

14. 其他非流动资产

2023年6月30日2022年12月31日
长期资产采购款116,467,289.0465,977,315.25
合同履约成本43,643,840.6539,818,499.33
待抵扣进项税额34,659,203.3614,693,811.24
待取得抵扣凭证的进项税额-1,268,343.17
履约保证金1,127,882.12745,544.00
195,898,215.17122,503,512.99
减：其他非流动资产坏账准备56,394.1137,277.20
195,841,821.06122,466,235.79

与合同成本有关的资产具体情况如下：

2023年6月30日

期初余额本期增加期末余额
合同履约成本39,818,499.333,825,341.3243,643,840.65

2022年12月31日

年初余额本年增加年末余额
合同履约成本38,000,546.111,817,953.2239,818,499.33

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

15. 短期借款

2023年6月30日2022年12月31日
保证借款40,212,191.3156,175,910.00
信用借款20,000,000.00-
60,212,191.3156,175,910.00

于2023年6月30日，上述借款的年利率为3.40%-4.35%（2022年12月31日：4.35%）。

于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无逾期借款。

于2023年6月30日，本公司在兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行的借款人民币36,175,910.00元系由本公司之第一大股东天狼星控股集团有限公司（“天狼星集团”）、本公司董事长郝春利夫妇及本公司实际控制人陶涛夫妇提供无偿连带责任保证担保。本公司子公司康乐卫士（昆明）生物技术有限公司在招商银行股份有限公司昆明分行的借款人民币4,036,281.31元系本公司提供连带保证责任担保。

16. 应付账款

应付账款不计息，并通常在12个月内清偿。

2023年6月30日2022年12月31日
1年以内81,387,206.3544,234,214.81
1年至2年5,030,196.07420,437.76
2年至3年1,792,785.621,792,785.62
3年至4年305,091.72305,091.72
5年以上54,000.0054,000.00
88,569,279.7646,806,529.91

于2023年6月30日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额未偿还原因
江苏省疾病预防控制中心3,885,829.11未提出付款要求

于2022年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：

应付金额未偿还原因
江苏省疾病预防控制中心2,235,584.89未提出付款要求

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

17. 合同负债

2023年6月30日2022年12月31日
1年以内5,550,000.0020,000,000.00
1年至2年35,500,000.0015,500,000.00
2年至3年-6,000,000.00
3年至4年6,000,000.0030,000,000.00
4年至5年30,000,000.00-
77,050,000.0071,500,000.00

注：上述款项主要为本公司与辽宁成大生物股份有限公司2019年签订的技术开发合同项下预收款。由于相关服务尚未满足收入确认条件，故尚未转销。

18. 应付职工薪酬

2023年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬23,380,649.5166,186,238.8367,748,264.2421,818,624.10
离职后福利（设定提存计划）535,620.474,398,236.984,376,863.72556,993.73
23,916,269.9870,584,475.8172,125,127.9622,375,617.83

2022年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬4,803,205.2796,966,634.0978,389,189.8523,380,649.51
离职后福利（设定提存计划）286,891.056,312,645.566,063,916.14535,620.47
5,090,096.32103,279,279.6584,453,105.9923,916,269.98

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

18. 应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：

2023年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴22,591,077.7257,795,737.3859,535,420.9220,851,394.18
职工福利费-1,188,562.011,188,562.01-
社会保险费327,864.452,686,624.002,665,270.40349,218.05
其中：医疗保险费280,724.302,439,490.422,419,561.71300,653.01
工伤保险费9,738.5586,340.2385,951.6210,127.16
生育保险费37,401.60160,793.35159,757.0738,437.88
住房公积金-3,304,391.003,304,391.00-
工会经费和职工教育经费461,707.341,210,924.441,054,619.91618,011.87
23,380,649.5166,186,238.8367,748,264.2421,818,624.10

2022年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴4,343,490.8485,575,516.2067,327,929.3222,591,077.72
职工福利费-1,216,985.041,216,985.04-
社会保险费175,611.993,974,189.923,821,937.46327,864.45
其中：医疗保险费158,963.633,599,774.823,478,014.15280,724.30
工伤保险费5,216.19124,567.73120,045.379,738.55
生育保险费11,432.17249,847.37223,877.9437,401.60
住房公积金1,200.004,629,937.004,631,137.00-
工会经费和职工教育经费282,902.441,570,005.931,391,201.03461,707.34
4,803,205.2796,966,634.0978,389,189.8523,380,649.51

设定提存计划如下：

2023年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险费519,389.284,258,834.884,238,109.28540,114.88
失业保险费16,231.19139,402.10138,754.4416,878.85
535,620.474,398,236.984,376,863.72556,993.73

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

18. 应付职工薪酬（续）

设定提存计划如下：（续）

2022年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费278,197.126,130,712.655,889,520.49519,389.28
失业保险费8,693.93181,932.91174,395.6516,231.19
286,891.056,312,645.566,063,916.14535,620.47

19. 应交税费

2023年6月30日2022年12月31日
个人所得税645,004.94756,026.38
企业所得税-142,372.48
其他54,540.0454,853.51
699,544.98953,252.37

20. 其他应付款

2023年6月30日2022年12月31日
应付长期资产采购款103,986,934.3364,615,370.96
限制性股票回购义务（附注十、2）3,652,000.003,652,000.00
保证金2,284,375.14254,500.00
第三方借款-6,695,534.25
中介机构费-2,562,716.98
工程管理费-997,218.15
其他168,032.99769,492.26
110,091,342.4679,546,832.60

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

20. 其他应付款（续）

于2023年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：

应付金额未偿还原因
限制性股票回购义务3,652,000.00未触发回购条件

于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：

应付金额未偿还原因
限制性股票回购义务3,652,000.00未触发回购条件

21. 一年内到期的非流动负债

2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的租赁负债4,567,166.583,866,079.19
一年内到期的长期应付款-64,210,581.71
一年内到期的长期借款-5,304,000.00
4,567,166.5873,380,660.90

注：本公司与滇中恒昇合作设立立康实业，根据与滇中恒昇的约定，滇中恒昇对重组疫苗临床及产业化基地项目进行总投资额不超过人民币2.3亿元的定制化建设，本公司有权利随时回购滇中恒昇持有的立康实业99%股权以及应于产品上市一年内或2026年之前履行回购义务，天狼星集团对本公司履行回购的支付义务提供无偿的无限连带担保责任，因而本公司享有立康实业99%股权相关回报的现时权利，滇中恒昇的出资实质上为对立康实业的借款，获取相当于出借人的回报，故本集团将滇中恒昇出资额作为金融负债列报。本集团已于2023年5月回购滇中恒昇持有的立康实业99%股权，截至2023年6月30日，本集团持有立康实业100%股权。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

22. 长期借款

2023年6月30日2022年12月31日
保证借款-91,668,617.82
减：一年内到期的长期借款-5,304,000.00
-86,364,617.82

立康实业于2021年9月29日与中国农业发展银行昆明市官渡区支行签订固定资产长期借款合同，合同约定借款用途为重组疫苗临床及产业化基地厂房定制化项目建设。授信总金额为人民币1.80亿元，借款期限为120个月，自2021年9月29日至2031年9月26日，即此长期借款合同项下单笔借款期限到期日不得超过此合同约定的到期日2031年9月26日。上述借款本金及利息已于2023年5月16日全部归还。

于2022年12月31日，上述借款的年利率为5年期以上LPR加上115个基点。

于2022年12月31日，上述借款系由云南省滇中产业发展集团有限责任公司提供连带责任担保。

23. 租赁负债

2023年6月30日2022年12月31日
租赁负债13,748,174.3113,802,708.05
减：一年内到期的租赁负债4,567,166.583,866,079.19
9,181,007.739,936,628.86

24. 递延收益

2023年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额
与资产相关的政府补助567,373.15-(29,156.94)538,216.21

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

24. 递延收益（续）

2022年12月31日

年初余额本年增加本年减少年末余额
与资产相关的政府补助377,580.88250,000.00(60,207.73)567,373.15

于2023年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：

期初余额本期增加本期计入 其他收益期末余额与资产/ 收益相关
高精尖成果产业化项目支持资金77,373.15-(29,156.94)48,216.21与资产相关
工业和信息化固定资产投资补助490,000.00--490,000.00与资产相关
567,373.15-(29,156.94)538,216.21

于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年增加本年计入 其他收益年末余额与资产/ 收益相关
高精尖成果产业化项目支持资金137,580.88-(60,207.73)77,373.15与资产相关
工业和信息化固定资产投资补助240,000.00250,000.00-490,000.00与资产相关
377,580.88250,000.00(60,207.73)567,373.15

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

25. 股本

2023年6月30日

期初余额本期增减变动期末余额
发行新股送股
股本133,600,000.007,000,000.00140,600,000.00281,200,000.00

2022年12月31日

年初余额本年增减变动年末余额
发行新股
股本133,600,000.00-133,600,000.00

2023年6月30日股本增加系上市发行新股及权益分配。

本公司于2023年3月15日在北京证券交易所上市并公开发行人民币普通股的方式募集资金，相关投资者以货币资金人民币294,000,000.00元认缴7,000,000股，扣除承销中介费人民币27,363,263.89元，资本溢价人民币259,636,736.11元计入资本公积。业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2023）验字第61732699_A01号验资报告。

根据公司2023年第六次临时股东大会决议，公司实施权益分派方案，以资本溢价向全体股东转增股本140,600,000.00股。

26. 资本公积

2023年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1,674,655,116.75259,636,736.11(140,600,000.00)1,793,691,852.86
股份支付158,484,671.092,999,570.39-161,484,241.48
1,833,139,787.84262,636,306.50(140,600,000.00)1,955,176,094.34

2022年12月31日

年初余额本年增加年末余额
股本溢价1,674,655,116.75-1,674,655,116.75
股份支付149,115,891.489,368,779.61158,484,671.09
1,823,771,008.239,368,779.611,833,139,787.84

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

27. 库存股

2023年6月30日

期初余额本期减少期末余额
库存股（附注十）3,652,000.00-3,652,000.00

2022年12月31日

年初余额本年减少年末余额
库存股（附注十）6,000,000.00(2,348,000.00)3,652,000.00

28. 未弥补亏损

2023年6月30日2022年12月31日
期/年初未弥补亏损1,028,934,588.22736,117,582.30
归属于母公司股东的净亏损142,929,068.66292,817,005.92
期/年末未弥补亏损1,171,863,656.881,028,934,588.22

29. 营业收入及成本

截至2023年6月30日止 6个月期间截至2022年6月30日止 6个月期间
收入成本收入成本
主营业务838,955.7337,715.75502,654.7720,243.92

营业收入列示如下：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
与客户之间的合同产生的收入838,955.73502,654.77

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

29. 营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
主要经营地区
中国大陆838,955.73502,654.77
主要产品类型
销售商品838,955.73502,654.77
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品838,955.73502,654.77

30. 税金及附加

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
土地使用税280,023.57140,011.79
房产税256,314.48-
印花税174,793.44100,024.75
其他8,161.8122,606.40
719,293.30262,642.94

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

31. 管理费用

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
职工薪酬26,062,665.1321,659,175.35
股权激励费用1,945,206.813,337,749.34
中介服务费2,985,475.053,906,033.73
业务招待费2,593,553.822,694,263.93
办公费3,199,512.631,244,421.57
折旧及摊销费1,588,333.061,328,612.13
差旅费1,363,262.22725,598.11
装修费301,399.09666,899.70
未纳入租赁负债计量的租金763,618.51661,734.14
水电物业费641,600.88530,266.10
其他费用40,480.52587,447.47
41,485,107.7237,342,201.57

32. 研发费用

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
临床试验费26,030,498.6745,139,405.31
职工薪酬30,476,607.2422,072,873.20
试验外协费33,624,797.2940,490,869.17
折旧及摊销费7,129,120.034,095,565.62
直接材料投入2,634,034.655,638,000.88
股权激励费用752,287.541,844,492.07
其他3,810,952.032,545,218.96
104,458,297.45121,826,425.21

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

33. 财务费用

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
利息支出2,011,859.461,464,931.58
减：利息收入5,825,669.0213,820,782.28
汇兑损益(7,306.90)-
手续费5,222.8513,895.15
其他333,506.83196,486.26
(3,482,386.78)(12,145,469.29)

借款费用资本化金额已计入在建工程。

34. 其他收益

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
与日常活动相关的政府补助119,487.78135,734.80
代扣个人所得税手续费返还120,338.0856,909.00
239,825.86192,643.80

与日常活动相关的政府补助如下：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间与资产/收益相关
产业发展专项资金-103,040.40与收益相关
一次性扩岗补助19,500.00-与收益相关
高精尖成果产业化项目支持资金29,156.9426,191.30与资产相关
北京市知识产权资助金11,385.00与收益相关
其他59,445.846,503.10与收益相关
119,487.78135,734.8

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

35. 费用按性质分类

本集团营业成本、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

截至2023年6月30 日止6个月期间截至2022年6月30 日止6个月期间
临床试验费26,030,498.6745,139,405.31
职工薪酬56,564,756.8243,744,488.67
试验外协费33,624,797.2940,490,869.17
直接材料投入2,646,265.955,645,804.68
折旧及摊销费8,717,453.095,424,177.75
股权激励费用2,697,494.355,182,241.41
中介机构费用2,985,475.053,906,033.73
业务招待费2,593,553.822,694,263.93
水电物业费1,870,413.021,934,060.15
办公费3,199,512.631,244,421.57
差旅费2,159,719.191,190,510.23
装修费301,399.09666,899.70
未纳入租赁负债计量的租金763,618.51661,734.14
其他1,826,163.441,263,960.26
145,981,120.92159,188,870.70

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

36. 所得税费用

截至2023年6月30 日止6个月期间截至2022年6月30 日止6个月期间
当期所得税费用47,617.47-
递延所得税费用--
47,617.47-

所得税费用与亏损总额的关系列示如下：

截至2023年6月30 日止6个月期间截至2022年6月30 日止6个月期间
亏损总额(142,881,451.19)(146,402,621.90)
按法定税率计算的所得税费用（注）(35,720,362.80)(36,600,655.48)
本公司适用不同税率的影响12,603,149.8714,209,657.10
不可抵扣的费用387,277.44643,797.62
研发费用加计扣除(16,171,265.98)(13,049,912.15)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响 和可抵扣亏损38,948,818.9334,797,112.91
按本集团实际税率计算的所得税费用47,617.47-

注： 本集团所得税按在中国境内产生的亏损总额及适用税率计提。

37. 每股亏损

截至2023年6月30截至2022年6月30
日止6个月期间日止6个月期间
基本每股亏损
持续经营(0.52)(1.15)
稀释每股亏损
持续经营(0.52)(1.15)

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

37. 每股亏损（续）

基本每股亏损按照归属于本公司普通股股东的当期净亏损，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股亏损的分子以归属于本公司普通股股东的当期净亏损，调整下述因素后确定：

（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股亏损的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股亏损的具体计算如下：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
收益
归属于本公司普通股股东的当期净亏损(142,929,068.66)(146,402,621.90)
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数274,942,444.44127,600,000.00

由于本公司的限制性股票回购义务形成的库存股具有反稀释性，因此未就稀释性对截至2023年6月30日止6个月期间和截至2022年6月30日止6个月期间的基本每股亏损进行调整。

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

38. 现金流量表项目注释

截至2023年6月30 日止6个月期间截至2022年6月30 日止6个月期间
收到其他与经营活动有关的现金
利息收入5,798,543.1413,820,782.28
政府补助90,330.84109,543.50
其他收入163,273.78309,323.54
6,052,147.7614,239,649.32
支付其他与经营活动有关的现金
研发费用37,927,021.53119,416,690.59
管理费用11,720,060.9112,634,150.88
保证金及押金483,300.008,361,700.00
其他432,716.7114,055.15
50,563,099.15140,426,596.62
支付其他与筹资活动有关的现金
租赁款2,171,004.902,647,134.66
融资顾问费8,624,621.725,245,918.45
10,795,626.627,893,053.11

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

39. 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

将净亏损调节为经营活动现金流量：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
净亏损(142,929,068.66)(146,402,621.90)
加：信用减值准备(10,185.37)50,728.73
固定资产折旧3,969,467.702,649,536.83
使用权资产折旧2,117,767.412,184,878.41
无形资产摊销61,609.49-
长期待摊费用摊销2,596,808.57589,762.51
处置固定资产的损失/（收益）92,862.71(9,852.61)
财务费用2,338,059.391,661,257.84
股权激励费用2,697,494.355,182,241.41
存货的（增加）/减少(6,619,940.56)(264,144.41)
经营性应收项目的增加9,885,409.69(22,025,676.42)
经营性应付项目的增加/（减少）34,295,677.70(13,734,654.14)
经营活动使用的现金流量净额(91,504,037.58)(126,067,190.91)

现金及现金等价物净变动：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
现金的期末余额353,636,014.46958,364,671.31
减：现金的期初余额665,302,917.101,209,349,321.57
现金及现金等价物净增加/（减少）额(311,666,902.64)(250,984,650.26)

五、 合并财务报表主要项目注释（续）

39. 现金流量表补充资料（续）

（2） 现金及现金等价物

2023年6月30日2022年6月30日
现金353,636,014.46958,364,671.31
其中：库存现金--
可随时用于支付的银行存款353,636,014.46958,364,671.31
期末现金及现金等价物余额353,636,014.46958,364,671.31

六、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%)
直接
通过设立或投资等方式取得的子公司
康乐卫士（昆明）生物技术有限公司中国大陆昆明市医药技术开发人民币45,450万元100.00
立康实业中国大陆昆明市城市基础设施 建设及管理人民币5,000万元100.00

七、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2023年6月30日

金融资产

以摊余成本计量的金融资产
货币资金353,636,014.46
应收账款627,912.00
其他应收款833,219.83
长期应收款1,247,257.81
其他非流动资产1,071,488.01
357,415,892.11

金融负债

以摊余成本计量的金融负债
短期借款60,212,191.31
应付账款88,569,279.76
其他应付款110,091,342.46
258,872,813.53

2. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险和流动性风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、列示于其他非流动资产项目的金融工具、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。

信用风险

由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款、列示于其他非流动资产项目的金融工具和长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

七、 与金融工具相关的风险（续）

2. 金融工具风险（续）

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年6月30日

1年以内1年至2年2年至3年3年至4年4年至5年5年以上合计
短期借款61,402,904.97-----61,402,904.97
应付账款88,569,279.76-----88,569,279.76
其他应付款110,091,342.46-----110,091,342.46
一年内到期的非流动负债5,075,843.78-----5,075,843.78
租赁负债-4,596,891.754,042,491.421,034,125.71--9,673,508.88
265,139,370.974,596,891.754,042,491.421,034,125.71--274,812,879.85

2022年12月31日

1年以内1年至2年2年至3年3年至4年4年至5年5年以上合计
短期借款58,289,907.27-----58,289,907.27
应付账款46,806,529.91-----46,806,529.91
其他应付款79,546,832.60-----79,546,832.60
一年内到期的非流动负债78,948,275.78-----78,948,275.78
租赁负债-4,642,560.023,854,468.583,102,377.13--11,599,405.73
长期借款-13,167,576.8212,934,036.7512,723,289.3812,763,078.0557,015,177.68108,603,158.68
263,591,545.5617,810,136.8416,788,505.3315,825,666.5112,763,078.0557,015,177.68383,794,109.97

八、 公允价值的披露

1. 以公允价值披露的资产和负债

2023年6月30日

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）
长期应收款-1,312,902.96-1,312,902.96
其他非流动资产-1,006,607.49-1,006,607.49
-2,319,510.45-2,319,510.45

2022年12月31日

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）
长期应收款-1,285,777.08-1,285,777.08
其他非流动资产-709,805.53-709,805.53
长期借款-83,232,054.03-83,232,054.03
-85,227,636.64-85,227,636.64

2. 公允价值估值

金融工具公允价值

管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款和列示在一年内到期的非流动负债的金融工具等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。

九、 关联方关系及其交易

1. 本公司的实际控制人情况

本集团的第一大股东为天狼星集团，直接持有本公司22.38%股权，陶涛持有天狼星集团78.60%股权；天狼星集团的控股子公司小江生物持有本公司0.30%股权，江林威华（小江生物参股）持有本公司7.89%股权。陶涛、天狼星集团、小江生物和江林威华于2021年4月16日和2021年7月29日分别签署一致行动人协议及补充协议，据此，陶涛及其一致行动人合计持有本公司30.58%的股权，陶涛为本公司的实际控制人。

2. 子公司

子公司详见附注六、1。

3. 其他关联方

关联方关系
天狼星集团实际控制人控制的企业
郝春利本公司董事长
刘永江本公司董事、总经理
陶然天狼星集团的董事、本公司之子公司康乐卫士（昆明）生物技术有限公司总经理

4. 本集团与关联方的主要交易

（1） 关联方担保

接受关联方担保

2023年6月30日

注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕
天狼星集团、郝春利夫妇、 陶涛夫妇（1）b70,000,000.002022/6/292023/12/28否

九、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易（续）

（1） 关联方担保（续）

接受关联方担保（续）

2022年12月31日

注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕
天狼星集团、郝春利夫妇、 刘永江夫妇（1）a5,500,000.002020/1/142023/1/13否
天狼星集团、郝春利夫妇、 陶涛夫妇（1）b70,000,000.002022/6/292023/6/28否

（2） 其他关联方交易

注释截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
关键管理人员薪酬（2）a10,580,093.7812,164,298.57
其中：股权激励费用2,243,290.004,379,756.69
陶然（2）b845,084.00-

注释：

（1） 关联方担保

（a） 于2022年12月31日，本集团租入机器设备，合同金额为人民币5,500,000.00

元，租赁期限3年，天狼星集团、本公司董事长郝春利夫妇和本公司董事、总经理刘永江夫妇承担连带保证责任，天狼星集团以其持有的本公司2,567,100股股份提供股权质押担保。

（b） 本期，天狼星集团、本公司董事长郝春利夫妇、本公司实际控制人陶涛夫妇无

偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币70,000,000.00元，于2023年6月30日，借款金额为人民币36,175,910.00元（2022年12月31日：人民币56,175,910.00元）。

九、 关联方关系及其交易（续）

4. 本集团与关联方的主要交易（续）

（2） 其他关联方交易

（a） 本期，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其

他形式）总额为人民币10,580,093.78元（截至2022年6月30日止6个月期间：人民币12,164,298.57元）。

（b） 本期，本集团发生的天狼星集团的董事、本公司之子公司康乐卫士（昆明）生

物技术有限公司总经理陶然薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币845,084.00元（截至2022年6月30日止6个月期间：无）。

十、 股份支付

1. 概况

2023年6月30日2022年12月31日
授予的各项权益工具总额（注）165,313,780.32165,313,780.32
行权的各项权益工具总额124,490,992.32124,490,992.32
取消的各项权益工具总额15,112,188.0015,112,188.00
截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
以股份支付换取的职工服务总额2,999,570.395,258,257.79
其中：以权益结算的股份支付确认的费用总额2,999,570.395,258,257.79

以权益结算的股份支付如下：

2023年6月30日2022年12月31日
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额161,484,241.48158,484,671.09

注：于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司授予的各项权益工具按授予日公允价值计算的总额为人民币165,313,780.32元。

十、 股份支付（续）

2. 股份支付计划

（a） 限制性股票

本公司于2019年9月10日召开2019年第七次临时股东大会审议通过《关于北京康乐卫士生物技术股份有限公司限制性股票激励计划》及《2019年第二次发行方案》（以下称“限制性股票激励计划方案”），本公司向26名激励对象（以下称“限制性股票激励对象”）实施限制性股票激励。于2019年11月4日发行600万股限制性股票完成对限制性股票激励对象的授予。限制性股票激励对象的认购价格为人民币1元/股，在锁定期满后再设1年限售期，若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，限制性股票激励对象在2022年9月10日（“限制性股票第一批次”），2023年9月10日（“限制性股票第二批次”）及2024年9月10日（“限制性股票第三批次”）依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的2/5、2/5与1/5。对于个人考核结果未达到解锁条件的，未解锁的限制性股票由公司按照授予价格回购，且不计息。

限制性股票于授予日的市价为人民币8.30元/股，限制性股票激励对象的认购价格为人民币1元/股。限制性股票的公允价值在此基础上，确定的授予日的公允价值为人民币7.30元/股。

于2022年9月10日，本公司限制性股票第一批次达到解锁条件，解锁授予限制性股票总量的40%；此外，第一批次中2人离职未达到解锁条件，本次解锁共计2,348,000.00股。本公司就对限制性股票第一次解锁冲减其他应付款人民币2,348,000.00元，并作冲减库存股处理。

按照本计划，报告期内限制性股票变动情况表如下：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
期初限制性股票份数3,652,000.006,000,000.00
本期授予的限制性股票份数--
本期解锁的限制性股票份数--
期末限制性股票份数3,652,000.006,000,000.00

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

2023年6月30日2022年12月31日
已签约但未拨备
资本承诺704,308,015.07439,275,476.86

2. 或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年6月30日2022年12月31日
1年以内230,619,252.6025,074,986.98
1年至2年24,623,671.22154,500,000.00
255,242,923.82179,574,986.98
减：其他应收款坏账准备22,085.9231,442.50
255,220,837.90179,543,544.48

其他应收款按性质分类如下：

2023年6月30日2022年12月31日
往来款254,801,205.46178,946,136.98
备用金416,268.36-
押金及保证金19,450.00628,850.00
其他6,000.00-
255,242,923.82179,574,986.98
减：其他应收款坏账准备22,085.9231,442.50
255,220,837.90179,543,544.48

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1. 其他应收款（续）

其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

2023年6月30日

第一阶段
未来12个月预期信用损失
期初余额31,442.50
本期计提20,058.42
本期转回(29,415.00)
期末余额22,085.92

2022年12月31日

第一阶段
未来12个月预期信用损失
年初余额13,673.95
本年计提19,215.00
本年转回(1,446.45)
年末余额31,442.50

其他应收款坏账准备的变动如下：

期/年初余额本期/年计提本期/年转回期/年末余额
截至2023年6月30日止6个月期间31,442.5020,058.42(29,415.00)22,085.92
2022年13,673.9519,215.00(1,446.45)31,442.50

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1. 其他应收款（续）

于2023年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

期末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备 期末余额
康乐卫士（昆明）生物技术有限公司230,000,000.0090.11往来款1年以内-
云南滇中立康实业开发有限公司24,801,205.469.65往来款1-2年-
苏艳军238,000.000.09备用金1年以内11,900.00
张智128,268.360.05备用金1年以内6,413.42
董书凯50,000.000.02备用金1年以内2,500.00
255,217,473.8299.9720,813.42

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备 年末余额
康乐卫士（昆明）生物技术有限公司154,500,000.0086.04往来款1年至2年-
云南滇中立康实业开发有限公司24,446,136.9813.61往来款1年以内-
北京麦沃菲斯商务服务有限公司588,300.000.33押金及保证金1年以内29,415.00
北京经开投资开发股份有限公司20,000.000.01押金及保证金1年以内1,000.00
北京启星浩瀚科技有限公司10,000.000.01押金及保证金1年以内500.00
179,564,436.98100.0030,915.00

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2. 长期股权投资

2023年6月30日2022年12月31日
按成本法核算的股权投资
—子公司455,000,000.00300,500,000.00

（1） 子公司

2023年6月30日

期初余额本期追加投资期末余额
康乐卫士（昆明）生物技术有限公司300,000,000.00154,500,000.00454,500,000.00
云南滇中立康实业开发有限公司500,000.00-500,000.00
300,500,000.00154,500,000.00455,000,000.00

2022年12月31日

年初余额本年追加投资减少投资年末余额
康乐卫士（昆明）生物技术有限公司300,000,000.00--300,000,000.00
云南滇中立康实业开发有限公司500,000.00--500,000.00
300,500,000.00--300,500,000.00

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

3. 营业收入及成本

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
收入成本收入成本
主营业务838,955.7337,715.75502,654.7720,243.92

营业收入列示如下：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
与客户之间的合同产生的收入838,955.73502,654.77

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
主要经营地区
中国大陆838,955.73502,654.77
主要产品类型
销售商品838,955.73502,654.77
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品838,955.73502,654.77

1. 非经常性损益明细表

截至2023年6月30日止6个月期间截至2022年6月30日止6个月期间
处置固定资产净（损失）/收益(92,862.71)9,852.61
计入当期损益的政府补助119,487.78135,734.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(659,528.00)249,000.00
所得税影响数--
(632,902.93)394,587.41

2. 净资产收益率和每股亏损

截至2023年6月30日止6个月期间

加权平均净资产每股亏损
收益率（%）基本稀释
归属于公司普通股股东的净亏损(14.89)(0.52)(0.52)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损(14.82)(0.52)(0.52)

截至2022年6月30日止6个月期间

加权平均净资产每股亏损
收益率（%）基本稀释
归属于公司普通股股东的净亏损(12.79)(1.15)(1.15)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损(12.82)(1.15)(1.15)

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：
  附件：公告原文
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