阳光乳业：2023年半年度财务报告

江西阳光乳业股份有限公司

2023年半年度财务报告

2023年8月25日

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江西阳光乳业股份有限公司

2023年06月30日

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	392,807,289.02	363,371,662.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	30,000,000.00	30,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	31,367,649.72	27,191,502.56
应收款项融资
预付款项	6,220,039.50	2,075,749.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	11,123,472.23	9,659,828.33
其中：应收利息	8,996,368.55	7,641,076.31
应收股利
买入返售金融资产
存货	34,805,603.40	50,744,229.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	450,060,614.98	450,668,853.52
流动资产合计	956,384,668.85	933,711,825.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	223,204,480.38	231,653,717.31
在建工程	9,647,367.60	10,739,175.25
生产性生物资产	35,966,182.06	35,252,671.07
油气资产
使用权资产	5,048,341.63	5,505,908.96
无形资产	22,933,454.02	23,406,599.86
开发支出
商誉
长期待摊费用	11,210,115.70	14,347,445.36
递延所得税资产	1,298,896.83	1,298,896.83
其他非流动资产	100,000,000.00	101,937,856.60
非流动资产合计	409,308,838.22	424,142,271.24
资产总计	1,365,693,507.07	1,357,854,096.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	35,394,866.02	33,679,840.76
预收款项
合同负债	11,704,833.65	11,277,429.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	7,403,212.63	18,055,992.82
应交税费	1,071,312.45	1,382,370.70
其他应付款	5,674,455.56	5,718,932.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	416,224.67	878,213.22
其他流动负债		1,271,669.69

流动负债合计	61,664,904.98	72,264,448.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	23,434.42	85,236.96
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,550,999.16	4,886,130.42
递延所得税负债	6,313,996.56	6,020,011.11
其他非流动负债
非流动负债合计	10,888,430.14	10,991,378.49
负债合计	72,553,335.12	83,255,827.33
所有者权益：
股本	282,660,000.00	282,660,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	563,294,988.95	563,294,988.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	102,124,543.59	102,124,543.59
一般风险准备
未分配利润	335,909,558.09	315,943,218.36
归属于母公司所有者权益合计	1,283,989,090.63	1,264,022,750.90
少数股东权益	9,151,081.32	10,575,518.34
所有者权益合计	1,293,140,171.95	1,274,598,269.24
负债和所有者权益总计	1,365,693,507.07	1,357,854,096.57

法定代表人：胡霄云 主管会计工作负责人：梅英 会计机构负责人：朱荣华

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	346,015,481.83	317,706,915.42
交易性金融资产	30,000,000.00	30,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	28,151,879.62	22,446,793.38
应收款项融资
预付款项	608,572.13	1,930,255.37
其他应收款	248,152,172.98	243,684,422.85

其中：应收利息	7,238,500.94	7,035,773.42
应收股利
存货	29,951,496.99	41,807,445.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	350,000,000.00	350,060,585.12
流动资产合计	1,032,879,603.55	1,007,636,418.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	144,643,309.10	144,643,309.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	153,608,413.86	161,248,423.11
在建工程	7,815,605.47	9,831,848.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	498,178.06	918,984.83
无形资产	19,305,738.50	19,738,047.02
开发支出
商誉
长期待摊费用	7,955,020.66	10,153,439.22
递延所得税资产	1,273,702.81	1,273,702.81
其他非流动资产	100,000,000.00	101,937,856.60
非流动资产合计	435,099,968.46	449,745,611.40
资产总计	1,467,979,572.01	1,457,382,029.51
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	34,541,536.70	35,891,132.37
预收款项
合同负债	11,686,317.94	11,228,319.20
应付职工薪酬	5,107,976.75	13,790,729.64
应交税费	1,144,488.19	1,152,966.15
其他应付款	63,694,022.79	63,934,045.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债

一年内到期的非流动负债	416,224.67	878,213.22
其他流动负债		1,267,633.60
流动负债合计	116,590,567.04	128,143,039.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	23,434.42	85,236.96
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,500,509.16	4,832,274.42
递延所得税负债	6,313,996.56	6,020,011.11
其他非流动负债
非流动负债合计	10,837,940.14	10,937,522.49
负债合计	127,428,507.18	139,080,562.46
所有者权益：
股本	282,660,000.00	282,660,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	562,503,800.00	562,503,800.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	101,563,256.41	101,563,256.41
未分配利润	393,824,008.42	371,574,410.64
所有者权益合计	1,340,551,064.83	1,318,301,467.05
负债和所有者权益总计	1,467,979,572.01	1,457,382,029.51

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业总收入	277,038,984.72	270,754,444.41
其中：营业收入	277,038,984.72	270,754,444.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	213,884,987.58	213,784,444.77
其中：营业成本	178,455,761.86	174,509,583.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额

提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,955,821.61	2,364,530.85
销售费用	18,985,349.06	17,250,897.69
管理费用	16,002,851.47	15,234,773.71
研发费用	7,260,629.00	8,087,605.82
财务费用	-9,775,425.42	-3,662,946.37
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益	2,154,315.15	2,259,294.56
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	533.54	383.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）		412,756.23
资产处置收益（损失以“-”号填列）	472,130.42	-7,647.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	65,780,976.25	59,634,785.94
加：营业外收入	4,617.44	1,596.56
减：营业外支出	1,381,287.88	720,084.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	64,404,305.81	58,916,298.02
减：所得税费用	3,463,403.10	4,169,858.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	60,940,902.71	54,746,439.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	60,940,902.71	54,746,439.07
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	62,365,339.73	55,660,638.52
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	-1,424,437.02	-914,199.45
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	60,940,902.71	54,746,439.07
归属于母公司所有者的综合收益总额	62,365,339.73	55,660,638.52
归属于少数股东的综合收益总额	-1,424,437.02	-914,199.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2206	0.2409
（二）稀释每股收益	0.2206	0.2409

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：胡霄云 主管会计工作负责人：梅英 会计机构负责人：朱荣华

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、营业收入	269,288,696.71	261,829,199.67
减：营业成本	174,132,748.54	169,637,802.74
税金及附加	2,625,401.79	2,168,683.74
销售费用	15,594,765.93	13,758,915.04
管理费用	12,449,824.35	11,777,570.76
研发费用	6,968,360.88	7,752,652.76
财务费用	-8,488,319.97	-2,618,186.67
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益	1,857,865.26	1,167,596.87
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	472,130.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	68,335,910.87	60,519,358.17
加：营业外收入	4,617.44	1,247.01
减：营业外支出	299,182.62	275,440.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	68,041,345.69	60,245,164.67
减：所得税费用	3,392,747.91	4,117,931.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	64,648,597.78	56,127,232.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	64,648,597.78	56,127,232.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	64,648,597.78	56,127,232.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	303,026,204.09	314,584,734.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	292,921.52	16,723.05
收到其他与经营活动有关的现金	10,699,653.49	8,499,937.40
经营活动现金流入小计	314,018,779.10	323,101,395.35
购买商品、接受劳务支付的现金	137,803,208.35	170,710,975.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	55,672,830.53	58,290,214.28
支付的各项税费	21,510,729.89	19,177,325.85
支付其他与经营活动有关的现金	15,981,571.70	13,370,684.04
经营活动现金流出小计	230,968,340.47	261,549,199.54
经营活动产生的现金流量净额	83,050,438.63	61,552,195.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,139,980.00	1,659,421.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,139,980.00	1,659,421.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	12,355,791.70	15,263,058.53
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	12,355,791.70	15,263,058.53
投资活动产生的现金流量净额	-11,215,811.70	-13,603,637.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		600,799,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		24,355,339.63
筹资活动现金流入小计	0.00	725,154,939.63
偿还债务支付的现金	0.00	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	42,399,000.00	797,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	0.00
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	21,701,572.62
筹资活动现金流出小计	42,399,000.00	122,499,072.62
筹资活动产生的现金流量净额	-42,399,000.00	602,655,867.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	29,435,626.93	650,604,425.29
加：期初现金及现金等价物余额	363,371,662.09	328,776,547.34
六、期末现金及现金等价物余额	392,807,289.02	979,380,972.63

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	292,834,517.49	306,861,188.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	10,410,917.72	6,689,816.00
经营活动现金流入小计	303,245,435.21	313,551,004.03
购买商品、接受劳务支付的现金	150,134,774.96	226,621,330.56
支付给职工以及为职工支付的现金	39,521,312.53	40,640,773.11
支付的各项税费	20,668,807.60	17,861,635.23
支付其他与经营活动有关的现金	14,661,424.74	21,987,498.90
经营活动现金流出小计	224,986,319.83	307,111,237.80
经营活动产生的现金流量净额	78,259,115.38	6,439,766.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,600,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,895.00	18,970.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	2,895.00	2,618,970.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	7,554,443.97	6,509,966.53
投资支付的现金		7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	7,554,443.97	13,509,966.53
投资活动产生的现金流量净额	-7,551,548.97	-10,890,996.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		600,799,600.00

取得借款收到的现金		100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		24,355,339.63
筹资活动现金流入小计		725,154,939.63
偿还债务支付的现金		100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	42,399,000.00	797,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金		21,701,572.62
筹资活动现金流出小计	42,399,000.00	122,499,072.62
筹资活动产生的现金流量净额	-42,399,000.00	602,655,867.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	28,308,566.41	598,204,636.71
加：期初现金及现金等价物余额	317,706,915.42	244,157,585.07
六、期末现金及现金等价物余额	346,015,481.83	842,362,221.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	282,660,000.00				563,294,988.95				102,124,543.59		315,943,218.36		1,264,022,750.90	10,575,518.34	1,274,598,269.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	282,660,000.00				563,294,988.95				102,124,543.59		315,943,218.36		1,264,022,750.90	10,575,518.34	1,274,598,269.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											19,966,339.73		19,966,339.73	-1,424,437.02	18,541,902.71
（一）综合收益总额											62,365,339.73		62,365,339.73	-1,424,437.02	60,940,902.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他
（三）利润分配											-42,399,000.00		-42,399,000.00		-42,399,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-42,399,000.00		-42,399,000.00		-42,399,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	282,660,000.00				563,294,988.95				102,124,543.59		335,909,558.09		1,283,989,090.63	9,151,081.32	1,293,140,171.95

上年金额

单位：元

项目

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额	211,960,000.00				33,195,388.95				90,079,381.16		217,098,977.00		552,333,747.11	13,140,789.32	565,474,536.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	211,960,000.00				33,195,388.95				90,079,381.16		217,098,977.00		552,333,747.11	13,140,789.32	565,474,536.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	70,700,000.00				530,099,600.00						56,750,671.91		657,550,271.91	-914,199.45	656,636,072.46
（一）综合收益总额											54,746,439.07		54,746,439.07	-914,199.45	53,832,239.62
（二）所有者投入和减少资本	70,700,000.00				530,099,600.00								600,799,600.00		600,799,600.00
1．所有者投入的普通股	70,700,000.00				530,099,600.00								600,799,600.00		600,799,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											2,004,232.84		2,004,232.84		2,004,232.84

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

2,004,232.84

2,004,232.84

2,004,232.84

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期

282,660,000.00

563,294,988.95

90,079,381.16

273,849,648.91

1,209,884,019.02

12,226,589.87

1,222,110,608.89

期末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

282,660,000.00

562,503,800.00

101,563,256.41

371,574,410.64

1,318,301,467.05

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

282,660,000.00

562,503,800.00

101,563,256.41

371,574,410.64

1,318,301,467.05

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

0.00

0.00

0.00

22,249,597.78

22,249,597.78

（一）综合收益总额

64,648,597.78

64,648,597.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-42,399,000.00

-42,399,000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-42,399,000.00

-42,399,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	282,660,000.00				562,503,800.00				101,563,256.41	393,824,008.42		1,340,551,064.83

上年金额

单位：元

项目	2022年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	211,960,000.00				32,404,200.00				89,518,093.98	263,167,948.74		597,050,242.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	211,960,000.00				32,404,200.00				89,518,093.98	263,167,948.74		597,050,242.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	70,700,000.00				530,099,600.00					57,215,733.46		658,015,333.46
（一）综合收益总额										56,127,232.83		56,127,232.83
（二）所有者投入和减少资本	70,700,000.00				530,099,600.00							600,799,600.00
1．所有者投入的普通股	70,700,000.00				530,099,600.00							600,799,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										1,088,500.63		1,088,500.63
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他										1,088,500.63		1,088,500.63
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	282,660,000.00				562,503,800.00				89,518,093.98	320,383,682.20		1,255,065,576.18

三、公司基本情况

公司注册中文名称：江西阳光乳业股份有限公司住所：江西省南昌市青云谱区青云谱岱山东路1号主要经营范围：乳制品生产，饮料生产、食品经营（销售预包装食品），牲畜饲养（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表由本公司董事会于2023年8月24日批准报出。本期合并财务报表范围包括：

1.江西安捷外包服务有限公司 注册资本500万 本公司持股比例100%；

2.江西长山现代有机牧场有限公司 注册资本306万 本公司持股比例100%；

3.江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司 注册资本1,200万 本公司持股比例100%;

4.安徽华好阳光乳业有限公司 注册资本8,000万 本公司持股比例68.75%;

5.江西阳光乳业新零售有限公司 注册资本1,000万 本公司持股比例100%;

6.福建澳新阳光乳业有限公司 注册资本8,000万 本公司持股比例100%。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。10、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失的计量

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

4）应收款项

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在100万元以上的款项。

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

②按组合计提坏账准备的应收款项

对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征，划分为若干组合，按这些应收款项组合期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，以应收款项账龄为信用风险特征的组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

账龄分析法

账龄

应收账款计提比例

其他应收款计提比例

1年以内（含1年）	5%	5%
1～2年（含2年）	20%	20%
2～3年（含3年）	50%	50%
3年以上	100%	100%
其中：已确定无法收回的	予以核销	予以核销

注：合并范围内公司间应收款项和其他应收款项不计提坏账准备。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

12、应收账款

详见本节五(10)5(3)“ 金融工具减值”之说明。

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五(10)5(3)“ 金融工具减值”之说明

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

公司的存货分为原材料、包装物、周转材料、在产品和产成品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净值列示。 公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、合同成本

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2.出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20年	0.05	4.75%
机器设备	年限平均法	10年	0.05	9.5%
运输设备	年限平均法	4年	0.05	23.75%
电子设备	年限平均法	3年	0.05	31.67%
家具器具	年限平均法	5年	0.05	19%

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

27、生物资产

1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

2、未成熟性生产性生物资产不提折旧，对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

生产性生物资产类别	预计使用寿命（月）	净残值率
成母牛	60	25%

3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。

4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注三之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。

28、油气资产

29、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

土地使用权按剩余使用年限平均摊销，软件和专利权按6年平均摊销。

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司目前无使用寿命不确定的无形资产。

（2） 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

36、预计负债

37、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.自2020年1月1日起适用的收入会计政策

（1）收入的确认

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的收入主要是销售乳制品。本公司收入确认的具体政策：于产品交付客户并经客户签收后，确认收入实现。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

2）重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。3）非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

2.适用于2019年度及以前年度的收入会计政策

（1）销售商品收入

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.政府补助采用净额法：

1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

①以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（2） 融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	3%、6%、9%、13%
城市维护建设税	实际缴纳增值税	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
江西阳光乳业股份有限公司	15%
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司	免征
江西长山现代有机牧场有限公司	免征
江西安捷外包服务有限公司	20%
福建澳新阳光乳业有限公司	25%
安徽华好阳光乳业有限公司	25%
江西阳光乳业新零售有限公司	20%

2、税收优惠

注1：本公司取得证书编号为“GR202136001347”的高新技术企业证书，发证时间为2021年12月15日，有效期三年，本公司享受15%的优惠税率。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号），本公司奶类初加工项目产品所得享受免征企业所得税的优惠政策。

注2：根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司从事牲畜饲养的所得免征企业所得税。江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司、江西长山现代有机牧场有限公司从事牲畜饲养，享受免征企业所得税的优惠政策。

注3：根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》“财税[2019]13号”及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》“财税[2021]12号”，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公

告（财政部 税务总局公告2022年第13号）及财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。江西安捷外包服务有限公司、江西阳光乳业新零售有限公司享受小微企业普惠性税收减免政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,340.39	25.96
银行存款	392,805,447.68	363,371,135.81
其他货币资金	500.95	500.32
合计	392,807,289.02	363,371,662.09

其他说明

1.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

2.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 ?不适用

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	30,000,000.00	30,000,000.00
其中：
债务工具投资	30,000,000.00	30,000,000.00
其中：
合计	30,000,000.00	30,000,000.00

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（3） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目

期末转应收账款金额

其他说明：

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	1,034,614.24	3.06%	1,034,614.24	100.00%		1,034,614.24	3.49%	1,034,614.24	100.00%
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,034,614.24	3.06%	1,034,614.24	100.00%		1,034,614.24	3.49%	1,034,614.24	100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款	32,801,594.92	96.94%	1,433,945.20	5.01%	31,367,649.72	28,625,447.76	96.51%	1,433,945.20	5.01%	27,191,502.56
其中：
合计	33,836,209.16	100.00%	2,468,559.44	8.32%	31,367,649.72	29,660,062.00	100.00%	2,468,559.44	8.32%	27,191,502.56

按单项计提坏账准备：0

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
唐火根	258,370.78	258,370.78	100.00%	款项无法收回
汪芳	132,011.40	132,011.40	100.00%	款项无法收回
管老伍	152,956.00	152,956.00	100.00%	款项无法收回
桂丽萍	131,557.10	131,557.10	100.00%	款项无法收回
邹杨朋	129,557.60	129,557.60	100.00%	款项无法收回
杨琴	124,336.00	124,336.00	100.00%	款项无法收回
江西益家食品股份有限公司	26,071.25	26,071.25	100.00%	款项无法收回
蒋伟龙	58,917.93	58,917.93	100.00%	款项无法收回
刘明波	20,836.18	20,836.18	100.00%	款项无法收回
合计	1,034,614.24	1,034,614.24

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	32,278,899.11
1至2年	548,167.06
3年以上	1,009,142.99
3至4年	600.00
4至5年	79,754.11
5年以上	928,788.88
合计	33,836,209.16

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准备	2,468,559.44					2,468,559.44
合计	2,468,559.44					2,468,559.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
经销商杜文斌	1,359,395.78	4.02%	66,989.39
江西阳光乳业电商科技有限公司	1,316,165.58	3.89%	26,609.23
经销商胡志	1,175,453.91	3.47%	79,040.44
经销商李剑	862,296.95	2.55%	38,682.54
江西美宜佳便利店有限公司	751,475.04	2.22%	21,085.78
合计	5,464,787.26	16.15%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元

项目

期末余额

期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

7、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	6,218,389.50	99.97%	2,070,292.74	99.74%
1至2年	1,650.00	0.03%	5,456.53	0.26%
合计	6,220,039.50	100%	2,075,749.27	100%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	款项性质	占预付款项总额的比例（%）
湖南金达源机电设备有限公司	非关联方	2,798,000.00	1年以内	设备款	44.98%
江西森德环保设备有限公司	非关联方	726,155.62	1年以内	设备款	11.67%
南昌县燃气有限公司	非关联方	431,800.79	1年以内	材料款	6.94%
温州瑞宝机械科技有限公司	非关联方	336,000.00	1年以内	设备款	5.40%
东兴证券股份有限公司	非关联方	300,000.00	1年以内	费用类	4.82%
合计		4,591,956.41			73.83%

其他说明：

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	8,996,368.55	7,641,076.31
其他应收款	2,127,103.68	2,018,752.02
合计	11,123,472.23	9,659,828.33

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	8,996,368.55	7,641,076.31
合计	8,996,368.55	7,641,076.31

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代扣代缴费用	1,252,132.11	1,164,879.22
押金及保证金	322,483.00	422,483.00
备用金	180,000.00	248,851.55
个人借款	90,098.51	90,098.51
其他	800,688.15	611,271.37
合计	2,645,401.77	2,537,583.65

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	518,831.63			518,831.63
2023年1月1日余额在本期
本期转回	533.54			533.54

2023年6月30日余额

518,298.09

518,298.09

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,071,186.45
1至2年	161,633.81
3年以上	412,581.51
5年以上	412,581.51
合计	2,645,401.77

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账准备	518,831.63		533.54			518,298.09
合计	518,831.63		533.54			518,298.09

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
杨敏	备用金	229,956.07	1年以内	8.69%	5,412.29
南昌市财政局	押金及保证金	272,483.00	5年以上	10.30%	272,483.00
熊艳	备用金	150,000.00	1年以内	5.67%
江西首咨项目管理有限公司	押金及保证金	100,000.00	1年以内	3.78%	5,000.00
红谷滩新区华安邦服装经营部	费用类	100,000.00	1年以内	3.78%
合计		852,439.07		32.22%	282,895.29

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	22,513,459.04	114,166.19	22,399,292.85	31,289,113.67	114,166.19	31,174,947.48
在产品	69,817.60	0.00	69,817.60	1,042,457.15	0.00	1,042,457.15
库存商品	2,917,912.57	3,862.48	2,914,050.09	5,368,132.83	3,862.48	5,364,270.35
周转材料	1,816,549.11	285,813.05	1,530,736.06	3,509,832.38	285,813.05	3,224,019.33
包装物	8,203,537.12	311,830.32	7,891,706.80	10,250,365.57	311,830.32	9,938,535.25
合计	35,521,275.44	715,672.04	34,805,603.40	51,459,901.60	715,672.04	50,744,229.56

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	114,166.19					114,166.19
在产品	0.00					0.00
库存商品	3,862.48					3,862.48
周转材料	285,813.05					285,813.05
包装物	311,830.32					311,830.32
合计	715,672.04					715,672.04

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目

变动金额

变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目

本期计提

本期转回

本期转销/核销

原因

其他说明

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税		547,653.42
待认证进项税		60,585.12
预缴企业所得税	60,614.98	60,614.98
定期存款	450,000,000.00	450,000,000.00
合计	450,060,614.98	450,668,853.52

其他说明：

14、债权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元

项目

期初余额

应计利息

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注

重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额				期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元

项目

期末余额

期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	223,204,480.38	231,653,717.31
合计	223,204,480.38	231,653,717.31

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	184,809,247.15	165,707,018.17	20,112,041.57	4,105,071.79	374,733,378.68
2.本期增加金额	3,100,785.97	2,411,901.30	175,221.24	79,439.96	5,767,348.47
（1）购置	683,174.56	97,190.43	175,221.24	79,439.96	1,035,026.19
（2）在建工程转入	2,417,611.41	2,314,710.87			4,732,322.28
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		3,451,271.96	81,091.45		3,532,363.41
（1）处置或报废		2,687,083.92	81,091.45		2,768,175.37
（2）固定资产改良		764,188.04			764,188.04
4.期末余额	187,910,033.12	164,667,647.51	20,206,171.36	4,184,511.75	376,968,363.74
二、累计折旧
1.期初余额	54,641,811.63	69,751,312.59	15,032,197.80	3,205,259.01	142,630,581.03
2.本期增加金额	4,806,697.58	6,602,296.70	1,047,326.55	221,523.96	12,677,844.79
（1）计提	4,806,697.58	6,602,296.70	1,047,326.55	221,523.96	12,677,844.79
3.本期减少金额	362,716.84	827,890.44	803,015.52		1,993,622.80
（1）处置或报废	362,716.84	827,890.44	77,036.88		1,267,644.16
（2）固定资产改良			725,978.64		725,978.64
4.期末余额	59,085,792.37	75,525,718.85	15,276,508.83	3,426,782.97	153,314,803.02
三、减值准备
1.期初余额		449,080.34			449,080.34
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		449,080.34			449,080.34
四、账面价值
1.期末账面价值	128,824,240.75	88,692,848.32	4,929,662.53	757,728.78	223,204,480.38
2.期初账面价值	130,167,435.52	95,506,625.24	5,079,843.77	899,812.78	231,653,717.31

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
阳光乳业乳品二厂	24,029,318.84	南昌市土地规划调整历史原因
常温奶车间	42,017,441.88	办理中

其他说明注：公司在自有的“洪土国用登青2009第715号”和“洪土国用登青2009第716号”号土地上建造了用作生产厂房的乳品二厂，该厂房于2011年11月31日建成，建筑面积12,928.1平方米，建筑结构为砖混，用途为生产车间，厂房对应土地使用权于2053年6月到期。该厂房的建设符合南昌市人民政府办公厅会议纪要的要求，但是由于历史原因，尚未取得房屋所有权证书。

（5） 固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	9,647,367.60	10,739,175.25
合计	9,647,367.60	10,739,175.25

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
阳光乳业-牧场观光工程	261,165.05		261,165.05	590,820.00		590,820.00
阳光乳业-污水处理工程	2,215,150.10		2,215,150.10	2,215,150.10		2,215,150.10
阳光乳业-冰蓄冷配套安装工程	5,238,596.52		5,238,596.52	6,924,733.61		6,924,733.61
阳光乳业-公用管道改造				101,145.00		101,145.00
阳光乳业-其他	100,693.80		100,693.80
嘉牧农业-牛舍	148,513.73		148,513.73
长山农业-挤奶大厅	1,683,248.40		1,683,248.40
嘉牧农业-宿舍工程				907,326.54		907,326.54
合计	9,647,367.60	0.00	9,647,367.60	10,739,175.25	0.00	10,739,175.25

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
阳光乳业-牧场观光工程		590,820.00	261,165.05	590,820.00		261,165.05		建设中				其他
阳光乳业-冰蓄冷配套安装工程		6,924,733.61	811,581.44	2,497,718.53		5,238,596.52		建设中				其他
阳光乳业-公用管道改造工程		101,145.00			101,145.00	0.00		已完工				其他
阳光乳业-污水处理工程		2,215,150.10				2,215,150.10		建设中				其他
长山农业-挤奶大厅			1,683,248.40			1,683,248.40		建设中				其他
嘉牧农业-宿舍工程		907,326.54		907,326.54		0.00		已完工				其他
嘉牧农业-牛舍			148,513.73			148,513.73		建设中				其他
阳光乳业-其他			937,420.30	736,457.21	100,269.29	100,693.80		建设中				其他
合计		10,739,175.25	3,841,928.92	4,732,322.28	201,414.29	9,647,367.60

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

本期计提金额

计提原因

其他说明

（4） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

?适用 □不适用

单位：元

项目	种植业	畜牧养殖业	林业	水产业	合计
一、账面原值
1.期初余额		38,633,092.96			38,633,092.96
2.本期增加金额		4,946,415.06			4,946,415.06
(1)外购
(2)自行培育		4,946,415.06			4,946,415.06
3.本期减少金额		2,853,989.68			2,853,989.68
(1)处置		2,853,989.68			2,853,989.68
(2)其他
4.期末余额		40,725,518.34			40,725,518.34
二、累计折旧
1.期初余额		3,380,421.89			3,380,421.89
2.本期增加金额		2,160,183.65			2,160,183.65
(1)计提		2,160,183.65			2,160,183.65
3.本期减少金额		781,269.26			781,269.26
(1)处置		781,269.26			781,269.26
(2)其他
4.期末余额		4,759,336.28			4,759,336.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		35,966,182.06			35,966,182.06
2.期初账面价值		35,252,671.07			35,252,671.07

（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,636,704.91	4,961,197.05	7,597,901.96
2.本期增加金额		62,740.00	62,740.00
3.本期减少金额
4.期末余额	2,636,704.91	5,023,937.05	7,660,641.96
二、累计折旧
1.期初余额	1,694,724.75	397,268.25	2,091,993.00
2.本期增加金额	420,806.77	99,500.56	520,307.33
（1）计提	420,806.77	99,500.56	520,307.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	2,104,033.85	508,266.48	2,612,300.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	532,671.06	4,515,670.57	5,048,341.63
2.期初账面价值	941,980.16	4,563,928.80	5,505,908.96

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	31,849,281.00	54,368.94		1,370,000.00	33,273,649.94
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	31,849,281.00	54,368.94		1,370,000.00	33,273,649.94
二、累计摊销
1.期初余额	8,962,585.56	5,436.96		899,027.56	9,867,050.08
2.本期增加金额	357,619.92	1,359.24		114,166.68	473,145.84
（1）计提	357,619.92	1,359.24		114,166.68	473,145.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	9,320,205.48	6,796.20		1,013,194.24	10,340,195.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	22,529,075.52	47,572.74		356,805.76	22,933,454.02
2.期初账面价值	22,886,695.44	48,931.98		470,972.44	23,406,599.86

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司	1,287,664.32					1,287,664.32
合计	1,287,664.32					1,287,664.32

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司	1,287,664.32					1,287,664.32
合计	1,287,664.32					1,287,664.32

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

根据相关子公司未来5年预计现金流量的现值对公司整体资产评估作值与公司现有账面价值进行比较。商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
阳光乳业-零星维修工程	99,213.23	668,416.78	74,736.19		692,893.82
阳光乳业-乳品厂维修工程	457,263.41	0.00	141,843.60		315,419.81
阳光乳业-零星安装工程	857,927.06	191,945.26	267,981.05		781,891.27

阳光乳业-高可靠性供电安装工程	623,862.13	0.00	212,302.08		411,560.05
阳光乳业-新车间装修工程	6,885,833.83	0.00	2,246,791.98		4,639,041.85
阳光乳业-拆旧改新工程	300,648.09	0.00	56,371.50		244,276.59
阳光乳业-亲子体验馆工程	600,276.96	0.00	106,118.52		494,158.44
阳光乳业-洗瓶间装修工程	328,414.51	0.00	60,510.54		267,903.97
阳光乳业-牧场观光工程	0.00	121,359.22	13,484.36		107,874.86
嘉牧农业-电力工程	187,562.23		112,537.38		75,024.85
嘉牧农业-牛舍建设工程转入	87,361.25		47,651.64		39,709.61
嘉牧农业-污粪处理回冲管	27,835.26		13,917.72		13,917.54
嘉牧农业-钻井三口	88,888.80		33,333.36		55,555.44
嘉牧农业-锯沫	505,592.53		124,666.68		380,925.85
嘉牧农业-围栏网	101,860.29		35,950.68		65,909.61
嘉牧农业-牛舍屋顶电缆	12,778.68		4,510.08		8,268.60
嘉牧农业-污粪处理配套及零星工程	143,167.76		40,905.12		102,262.64
嘉牧农业-青贮窖路面维修等	969,890.70		178,909.68		790,981.02
长山农业-零星维修工程	34,773.24		26,080.02		8,693.22
长山农业-维修排水沟奶厅气楼等	404,908.44		75,920.34		328,988.10
长山农业-牛房维修	162,338.90		10,587.30		151,751.60
长山农业-晒粪棚维修		634,240.00	105,706.68		528,533.32
安徽阳光-液态奶车间及附属工程	891,816.98		492,511.80		399,305.18
安徽阳光-生产系统用不锈钢管等配件安装工程	206,532.26		113,088.06		93,444.20
安徽阳光-零星维修工程	63,117.99		39,857.40		23,260.59
安徽阳光-生产线前处理系统工程	69,492.25		37,904.88		31,587.37
安徽阳光-监控、电话及无线网络工程	31,272.12		14,433.36		16,838.76
安徽阳光-净化车间工程	11,136.54		3,516.84		7,619.70
安徽阳光-沥青路面工程	193,679.92		61,162.08		132,517.84
合计	14,347,445.36	1,615,961.26	4,753,290.92	0.00	11,210,115.70

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	2,620,295.31	399,342.81	2,620,295.31	399,342.81
存货跌价准备	715,672.04	107,350.81	715,672.04	107,350.81
固定资产减值	449,080.34	67,362.05	449,080.34	67,362.05
递延收益	4,832,274.42	724,841.16	4,832,274.42	724,841.16
合计	8,617,322.11	1,298,896.83	8,617,322.11	1,298,896.83

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
一次性税前扣除固定资产	42,093,310.37	6,313,996.56	40,133,407.42	6,020,011.11
合计	42,093,310.37	6,313,996.56	40,133,407.42	6,020,011.11

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		1,298,896.83		1,298,896.83
递延所得税负债		6,313,996.56		6,020,011.11

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	366,562.22	366,562.22
可抵扣亏损	25,034,393.25	25,034,393.25
合计	25,400,955.47	25,400,955.47

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份

期末金额

期初金额

备注

其他说明

31、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款				1,011,100.00		1,011,100.00
预付工程款				926,756.60		926,756.60
一年以上定期存款	100,000,000.00		100,000,000.00	100,000,000.00		100,000,000.00
合计	100,000,000.00		100,000,000.00	101,937,856.60		101,937,856.60

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类

期末余额

期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	33,339,462.81	28,912,932.89
1-2年（含2年）	220,853.61	3,386,614.85
2-3年（含3年）	1,189,525.00	1,015,784.48
3-4年（含4年）	316,636.58	142,525.54
4-5年（含5年）	165,520.02	64,515.00
5年及以上	162,868.00	157,468.00
合计	35,394,866.02	33,679,840.76

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

期末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

38、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
成品货款	11,704,833.65	11,277,429.61
合计	11,704,833.65	11,277,429.61

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

39、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	18,055,992.82	42,622,969.18	53,275,749.37	7,403,212.63
二、离职后福利-设定提存计划		3,083,896.04	3,083,896.04
合计	18,055,992.82	45,706,865.22	56,359,645.41	7,403,212.63

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	18,053,085.09	38,629,492.34	49,281,050.08	7,401,527.35
2、职工福利费		1,437,576.94	1,437,576.94
3、社会保险费		1,659,975.78	1,659,975.78
其中：医疗保险费		1,421,275.97	1,421,275.97
工伤保险费		86,396.83	86,396.83
生育保险费		152,302.98	152,302.98
4、住房公积金		854,126.00	854,126.00
5、工会经费和职工教育经费	2,907.73	41,798.12	43,020.57	1,685.28
合计	18,055,992.82	42,622,969.18	53,275,749.37	7,403,212.63

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		2,982,078.88	2,982,078.88
2、失业保险费		101,817.16	101,817.16
合计		3,083,896.04	3,083,896.04

其他说明

40、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	-383,954.79	533,262.57
企业所得税	323,314.73	175,153.57
个人所得税	196,947.78	61,069.87
城市维护建设税	209,731.47	35,495.29
印花税	83,322.89	72,107.73
环保税	71,930.37	62,247.16
地方教育附加税	59,923.28
教育附加税	89,884.92	25,353.79
房产税	295,165.01	291,993.41
土地使用税	125,046.79	125,046.81
地方水利建设基金		640.50
合计	1,071,312.45	1,382,370.70

其他说明

41、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	5,674,455.56	5,718,932.04
合计	5,674,455.56	5,718,932.04

（1） 应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	5,396,707.56	5,048,953.86
预提费用	276,171.80	652,279.98
其他	255.20	5,555.20
代扣代缴费用	1,321.00	12,143.00
合计	5,674,455.56	5,718,932.04

2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	416,224.67	878,213.22
合计	416,224.67	878,213.22

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额		1,271,669.69
合计		1,271,669.69

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
合计

（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	24,547.55	89,285.71
未确认融资费用	-1,113.13	-4,048.75
合计	23,434.42	85,236.96

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

（2） 专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	4,886,130.42		335,131.26	4,550,999.16	政府补助
合计	4,886,130.42		335,131.26	4,550,999.16

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
农机购置补贴	53,856.00			3,366.00			50,490.00	与资产相关
支持制造业发展奖励资金	111,816.34			21,233.40			90,582.94	与资产相关
淘汰改造高污染燃料锅炉项目	166,822.60			23,831.76			142,990.84	与资产相关
农业生产发展基金	4,553,635.48			286,700.10			4,266,935.38	与资产相关
合计	4,886,130.42			335,131.26			4,550,999.16

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	282,660,000.00						282,660,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	563,294,988.95			563,294,988.95
合计	563,294,988.95			563,294,988.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	102,124,543.59			102,124,543.59
合计	102,124,543.59			102,124,543.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	315,943,218.36	217,098,977.00
调整后期初未分配利润	315,943,218.36	217,098,977.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润	62,365,339.73	55,660,638.52
应付普通股股利	42,399,000.00
加：调整21年所得税		1,090,033.39
期末未分配利润	335,909,558.09	273,849,648.91

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	277,038,984.72	178,455,761.86	270,589,648.83	174,346,822.55
其他业务			164,795.58	162,760.52
合计	277,038,984.72	178,455,761.86	270,754,444.41	174,509,583.07

收入相关信息：

单位：元

合同分类

分部1

分部2

合计

商品类型	277,038,984.72
其中：
常温乳饮料	16,760,636.02
常温乳制品	24,600,755.29
低温乳饮料	8,234,527.08
低温乳制品	227,344,965.45
奶 粉	98,100.88
按经营地区分类	277,038,984.72
其中：
南昌地区	158,669,765.89
江西省除南昌以外地区	107,632,752.16
江西省以外地区	10,736,466.67
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类	277,038,984.72
其中：
直销	43,828,130.34
经销	233,210,854.38
合计	277,038,984.72

与履约义务相关的信息：

经销和直销模式收入：履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间内完成，履约业务大多在一个月内或更短的时间内达成。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,051,495.58	710,996.08
教育费附加	450,640.93	304,712.58
房产税	587,158.42	536,876.96
土地使用税	250,093.60	224,876.00

车船使用税	25,743.35	25,505.01
印花税	145,503.38	304,433.57
环保税	141,124.96	50,497.00
地方教育附加	300,427.30	203,141.71
地方水利建设基金	3,634.09	3,491.94
合计	2,955,821.61	2,364,530.85

其他说明：

1.印花税较上年同期减少，是因为上期收到募集资金60,079.96万影响的；

2、由于今年的收入增加，相应的应交增值税比去年同期也有所增加，从而使今年的城市维护建设税、教育税附加和地方教育费附加都有所增长。

63、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,306,084.49	10,546,560.83
宣传服务费	4,176,569.69	2,257,097.68
折旧与摊销	1,438,243.65	1,266,794.97
低值易耗品	1,460,297.32	1,629,728.36
房租水电费	67,513.97	67,290.12
业务招待费	896,383.21	803,856.66
办公费	211,273.64	279,593.08
交通差旅费	100,811.18	103,051.58
保险费	280,090.25	255,357.40
其他	48,081.66	41,567.01
合计	18,985,349.06	17,250,897.69

其他说明：

为了提高销量公司2023年上半年增加了在宣传方面的投入。

64、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,506,677.59	5,454,741.35
折旧与摊销	5,479,348.85	5,764,728.38
维修费	685,361.82	712,705.13
破包费	1,436,379.01	1,419,655.00
中介机构服务费	900,945.63	581,374.03
交通差旅费	379,225.58	165,377.42
房租水电费	130,062.06	202,317.56
运营费用	354,841.40	266,576.10
业务招待费	217,691.83	372,110.65
其他	912,317.70	295,188.09
合计	16,002,851.47	15,234,773.71

其他说明

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,191,323.94	4,228,550.94
折旧	283,790.45	287,021.89
材料费及样品费	1,893,281.69	2,792,400.12
燃料动力费	59,168.59	75,142.11
低值易耗品	416,323.16	327,771.77
其他	416,741.17	376,718.99
合计	7,260,629.00	8,087,605.82

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	-61,802.54	758,469.20
减：利息收入	9,758,464.23	4,447,377.41
手续费	44,841.35	25,961.84
合计	-9,775,425.42	-3,662,946.37

其他说明

2023年上半年，公司财务费用中的利息收入同比大幅增长，主要是今年上半年暂时闲置募集资金现金管理期限和收益均高于去年同期。

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,154,315.15	2,259,294.56

68、投资收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

69、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	533.54	383.28
合计	533.54	383.28

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失		412,756.23
合计		412,756.23

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产出售	472,130.42	-7,647.77

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	4,617.44	1,596.56	4,617.44
合计	4,617.44	1,596.56	4,617.44

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	30,000.00	100,406.10	30,000.00
非流动资产毁损报废损失	1,073,128.04	615,121.99	1,073,128.04
其他	278,159.84	4,556.39	278,159.84
合计	1,381,287.88	720,084.48	1,381,287.88

其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,463,403.10	4,169,858.95
合计	3,463,403.10	4,169,858.95

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	64,404,305.81
按法定/适用税率计算的所得税费用	10,376,074.80
非应税收入的影响	-6,912,671.70
所得税费用	3,463,403.10

其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	8,403,172.02	2,980,005.94
政府补助	1,526,100.00	1,928,619.40

代扣代缴费用	0.00	2,473.09
押金及保证金	629,134.80	526,778.60
备用金	0.00	12,000.00
收回借支		324,000.00
其他	141,246.67	2,726,060.37
合计	10,699,653.49	8,499,937.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
销售、管理及研发费用	11,344,610.04	11,571,730.48
捐赠支出	0.00
手续费	28,616.03	28,352.39
代扣代缴社保、公积金
备用金	673,186.06	542,000.00
押金及保证金	251,416.72	411,508.30
付借支款	0.00
申报费用	0.00
其他	3,683,742.85	817,092.87
合计	15,981,571.70	13,370,684.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
发行费		24,355,339.63
合计		24,355,339.63

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
发行费		21,701,572.62
合计	0.00	21,701,572.62

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	60,940,902.71	54,746,439.07
加：资产减值准备	0.00	-412,756.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,058,266.68	12,958,921.08
使用权资产折旧	520,307.33	420,806.77
无形资产摊销	473,145.84	474,847.32
长期待摊费用摊销	4,753,290.92	4,198,260.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-472,130.42	7,647.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,073,128.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-61,802.54	758,469.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	293,985.45
存货的减少（增加以“－”号填列）	15,938,626.16	-13,598,569.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	1,920,752.36	15,226,400.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-18,388,033.90	-13,228,270.76
其他
经营活动产生的现金流量净额	83,050,438.63	61,552,195.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	392,807,289.02	979,380,972.63

减：现金的期初余额	363,371,662.09	328,776,547.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	29,435,626.93	650,604,425.29

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	392,807,289.02	363,371,662.09
其中：库存现金	1,340.39	25.96
可随时用于支付的银行存款	392,805,447.68	363,371,135.81
可随时用于支付的其他货币资金	500.95	500.32
三、期末现金及现金等价物余额	392,807,289.02	363,371,662.09

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目

期末账面价值

受限原因

其他说明：

82、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类

金额

列报项目

计入当期损益

			的金额
1）与资产相关的政府补助	4,550,999.16		335,131.26
支持制造业发展奖励资金	90,582.94	递延收益	21,233.40
淘汰改造高污染燃料锅炉项目	142,990.84	递延收益	23,831.76
农业生产发展基金	4,266,935.38	递延收益	286,700.10
农机购置补贴	50,490.00	递延收益	3,366.00
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失的政府补助	1,819,183.89		1,819,183.89
2022年省级商务发展专项资金补助	30,000.00	其他收益	30,000.00
2022年丰收节活动资金补助 青云谱商务局	1,600.00	其他收益	1,600.00
第二届中国米粉节南昌市参展企业补助金	2,500.00	其他收益	2,500.00
2022年创建企业品牌及丰收节活动资金 青云谱商务局	13,000.00	其他收益	13,000.00
南昌市青云谱区科技和工业信息化局“稳投资，小升规”改造奖励	474,000.00	其他收益	474,000.00
2022年市级农产品加工贴息补助	1,000,000.00	其他收益	1,000,000.00
南昌市青云谱区商务局赣菜美食文化节补助资金	5,000.00	其他收益	5,000.00
返还个税手续费	2,897.09	其他收益	2,897.09
政府对企业补贴	290,186.80	其他收益	290,186.80

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金

--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2） 合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末
资产：

货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
江西长山现代有机牧场有限公司	江西省南昌市	江西省南昌市	鲜奶生产及销售	100.00%		转让取得
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司	江西省宜春市	江西省宜春市	奶牛养殖	100.00%		转让取得
福建澳新阳光乳业有限公司	福建省福州市	福建省福州市	制造业	100.00%		新设取得
江西安捷外包服务有限公司	江西省南昌市	江西省南昌市	服务业	100.00%		新设取得
安徽华好阳光乳业有限公司	安徽省六安市	安徽省六安市	制造业	68.75%		新设取得
江西阳光乳业新零售有限公司	江西省南昌市	江西省南昌市	制造业	100.00%		新设取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

根据约定，安徽华好阳光乳业有限公司各股东按照实缴出资享受股东权益。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
安徽华好阳光乳业有限公司	31.25%	-1,424,437.02		9,151,081.32

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

根据约定，安徽华好阳光乳业有限公司各股东按照实缴出资享受表决权比率。其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

安徽华好阳光乳业有限公司

13,617,031.90

40,164,957.21

53,781,989.11

12,651,979.35

12,651,979.35

18,614,491.02

42,389,996.74

61,004,487.76

13,894,473.72

13,894,473.72

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
安徽华好阳光乳业有限公司	8,653,058.86	-5,980,004.28		-3,259,261.18	8,602,684.61	-3,837,949.00		-4,329,089.73

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计

少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
江西阳光乳业集团有限公司	南昌市青云谱区贷山东路1号	豆制品、糕点、面包、饼干的生产、销售；实业投资；自营和代理各类商品和技术的进出口；建筑材料、五金、交电、百货、花卉、饲料批发、零售、代购代销（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部门批准后方可开展经营活动）	5247.20万元	54.55%	54.55%

本企业的母公司情况的说明

江西阳光乳业集团有限公司，于1998年8月12日由工商行政管理局核准；公司的企业法人营业执照注册号：统一社会信用代码913601007055751115。注册资本5,247.20万元；法人代表：胡霄云；经营期限为三十年。本企业最终控制方是胡霄云。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体的权益 1、在子公司中的权益 （1)企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
江西秋实有机农业科技园有限公司	控股股东阳光集团控制的企业
江西爱丁堡环保科技有限公司	控股股东阳光集团控制的企业
江西阳光创世纪管理有限公司	控股股东阳光集团控制的企业
南昌致合企业管理中心（有限合伙）	实际控制人胡霄云控制的企业
南昌金港投资股份有限公司	公司实际控制人胡霄云担任董事长的企业,公司董事高金文、喻宜洋、梅英担任董事的企业
南昌银港投资有限公司	公司实际控制人胡霄云控制的企业
景德镇弘盛置业有限公司	公司实际控制人胡霄云持有30%股权
南昌合达企业管理有限公司	公司董事喻宜洋担任执行董事的企业
中山华利实业集团股份有限公司	陈荣任独立董事
江西正邦作物保护股份有限公司	陈荣任独立董事
中山金利宝新材料股份有限公司	陈荣任独立董事
安徽华好商贸有限公司	持有公司控股子公司安徽华好阳光乳业有限公司21.25%股权的企业
安徽华好生态养殖有限公司	与安徽华好商贸有限公司为同一实际控制人控制下企业
六安华好食品销售有限公司	与安徽华好商贸有限公司为同一实际控制人控制下企业
经销商高亦农	公司董事、副总经理高金文的弟弟
经销商郭智	公司董事、副总经理、财务负责人梅英的外甥

其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
江西阳光乳业集团有限公司	租赁费	461,988.55	1,000,000.00	否	461,988.55
安徽华好生态养殖有限公司	采购商品	25,807,837.80	62,000,000.00	否	27,351,452.75
合计		26,269,826.35	63,000,000.00	否	27,813,441.30

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
安徽华好商贸有限公司	出售乳制品	19,277.56	464,008.45
经销商高亦农	出售乳制品	2,940,627.72	3,173,253.15
经销商郭智	出售乳制品	3,684,881.91	3,163,151.49
合计		6,644,787.19	6,800,413.09

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
江西阳光乳业集团有限公司	房产						970,176.00	461,988.55	461,988.55

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,007,691.20	954,962.39

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	安徽华好商贸有限公司	41,694.50	17,138.81	342,776.10	17,138.81
应收账款	经销商高亦农	633,556.09	10,023.73	200,474.54	10,023.73
应收账款	经销商郭智	206,391.82	24,952.20	499,043.97	24,952.20

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	安徽华好生态养殖有限公司	1,410,543.40	1,732,479.65
租赁负债	江西阳光乳业集团有限公司	439,659.09	1,001,467.87

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司本报告期无重要承诺事项

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司本报告期无或有事项

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目

内容

对财务状况和经营成果的影响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目		分部间抵销	合计

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	5,532,613.13	18.36%	1,008,542.99	20.46%	4,524,070.14	4,929,840.31	20.18%	1,008,542.99	20.46%	3,921,297.32
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	4,524,070.14	15.01%			4,524,070.14	3,921,297.32	16.05%			3,921,297.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,008,542.99	3.35%	1,008,542.99	100.00%		1,008,542.99	4.13%	1,008,542.99	100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款	24,605,649.08	81.64%	977,839.60	5.01%	23,627,809.48	19,503,335.66	79.82%	977,839.60	5.01%	18,525,496.06
其中：
合计	30,138,262.21	100.00%	1,986,382.59	8.13%	28,151,879.62	24,433,175.97	100.00%	1,986,382.59	8.13%	22,446,793.38

按单项计提坏账准备：0

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
唐火根	258,370.78	258,370.78	100.00%	款项无法收回
汪芳	132,011.40	132,011.40	100.00%	款项无法收回
管老伍	152,956.00	152,956.00	100.00%	款项无法收回
桂丽萍	131,557.10	131,557.10	100.00%	款项无法收回
邹杨朋	129,557.60	129,557.60	100.00%	款项无法收回
杨琴	124,336.00	124,336.00	100.00%	款项无法收回
蒋伟龙	58,917.93	58,917.93	100.00%	款项无法收回
刘明波	20,836.18	20,836.18	100.00%	款项无法收回
合计	1,008,542.99	1,008,542.99

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	28,607,023.41
1至2年	522,095.81
3年以上	1,009,142.99
3至4年	600.00
4至5年	79,754.11
5年以上	928,788.88
合计	30,138,262.21

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款 坏账准备	1,986,382.59					1,986,382.59
合计	1,986,382.59					1,986,382.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
安徽华好阳光乳业有限公司	3,838,340.66	12.74%
江西阳光乳业电商科技有限公司	1,316,165.58	4.37%	26,609.23
经销商胡志	1,175,453.91	3.90%	79,040.44
经销商徐宏	711,710.25	2.36%	22,177.41
江西阳光乳业新零售有限公司	685,729.48	2.28%
合计	7,727,399.88	25.65%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	7,238,500.94	7,035,773.42
其他应收款	240,913,672.04	236,648,649.43
合计	248,152,172.98	243,684,422.85

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	7,238,500.94	7,035,773.42

合计

7,238,500.94

7,035,773.42

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	239,005,962.03	234,836,787.91
代扣代缴费用	1,020,159.04	947,099.73
备用金	330,000.00	249,142.92
押金及保证金	322,483.00	422,483.00
个人借款	90,098.51	90,098.51
其他	652,912.10	610,980.00
合计	241,421,614.68	237,156,592.07

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	507,942.64			507,942.64
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额	507,942.64			507,942.64

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	18,973,762.79
1至2年	100,161,633.81
2至3年	121,873,636.57
3年以上	412,581.51
5年以上	412,581.51
合计	241,421,614.68

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏帐准备	507,942.64					507,942.64
合计	507,942.64					507,942.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
江西长山现代有机牧业有限公司	往来款	122,779,560.09	1年以内	50.86%
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司	往来款	108,598,123.20	1年以内	44.98%
安徽华好阳光乳业有限公司	往来款	7,623,761.33	1年以内	3.16%
代扣个人医保	代扣代缴费用	442,930.07	1年以内	0.18%	20,690.87
代扣个人养老及待业	代扣代缴费用	414,522.16	1年以内	0.17%	19,336.32
合计		239,858,896.85		99.35%	40,027.19

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称

政府补助项目名称

期末余额

期末账龄

预计收取的时间、金额及依据

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	144,643,309.10		144,643,309.10	144,643,309.10		144,643,309.10
合计	144,643,309.10		144,643,309.10	144,643,309.10		144,643,309.10

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
江西长山现代有机牧场有限公司	1,174,409.10					1,174,409.10
江西省嘉牧生态农业科技开发有限公司	9,468,900.00					9,468,900.00
江西安捷外包服务有限公司	5,000,000.00					5,000,000.00
福建澳新阳光乳业有限公司	64,000,000.00					64,000,000.00
安徽华好阳光乳业有限公司	55,000,000.00					55,000,000.00
江西阳光乳业新零售有限公司	10,000,000.00					10,000,000.00
合计	144,643,309.10					144,643,309.10

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	269,288,696.71	174,132,748.54	261,664,404.09	169,475,042.22
其他业务			164,795.58	162,760.52
合计	269,288,696.71	174,132,748.54	261,829,199.67	169,637,802.74

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型	269,288,696.71
其中：
常温乳饮料	16,281,767.42
常温乳制品	24,451,582.85
低温乳饮料	8,236,890.69

低温乳制品	220,220,354.87
奶粉	98,100.88
按经营地区分类	269,288,696.71
其中：
南昌地区	158,812,886.56
江西省除南昌以外地区	106,149,655.46
江西省以外地区	4,326,154.69
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类	269,288,696.71
其中：
直销	42,407,767.40
经销	226,880,929.31
合计	269,288,696.71

与履约义务相关的信息：

经销和直销模式收入：履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间内完成，履约业务大多在一个月内或更短的时间内达成。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-600,997.62	处理固定资产和生物资产的损失
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	2,154,848.69	收到的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-306,537.64	其他支出
减：所得税影响额	304,865.29
少数股东权益影响额	67,277.54
合计	875,170.60	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.59%	0.2206	0.2206
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.52%	0.2175	0.2175

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

江西阳光乳业股份有限公司

2023年8月25日