世纪恒通科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：世纪恒通科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 518,390,655.50 | 266,833,201.85 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,622,161.42 | 7,977,036.25 |
| 应收账款 | 299,072,038.54 | 272,458,569.81 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 42,654,803.25 | 36,896,587.82 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 20,696,482.96 | 27,564,524.39 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 29,847,302.60 | 22,202,284.96 |
| 合同资产 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动资产 | 739,135,538.86 | 378,138,841.72 |
| 流动资产合计 | 1,651,418,983.13 | 1,012,071,046.80 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 151,779,450.09 | 154,735,673.89 |
| 在建工程 | 0.00 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 349,956.03 | 489,980.18 |
| 无形资产 | 16,121,207.15 | 18,190,650.95 |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 1,329,062.59 | 1,329,062.59 |
| 长期待摊费用 | 15,586,893.81 | 19,373,565.25 |
| 递延所得税资产 | 5,298,362.43 | 4,086,116.79 |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 4,049,257.55 |
| 非流动资产合计 | 190,464,932.10 | 202,254,307.20 |
| 资产总计 | 1,841,883,915.23 | 1,214,325,354.00 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 178,459,515.31 | 179,766,167.74 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 0.00 | 23,000,000.00 |
| 应付账款 | 49,501,394.54 | 49,565,702.24 |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 合同负债 | 21,138,502.17 | 24,182,578.73 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 14,818,773.47 | 11,818,754.27 |
| 应交税费 | 33,511,452.48 | 21,676,298.11 |
| 其他应付款 | 5,646,464.07 | 16,739,359.14 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 152,546,966.83 | 2,701,144.82 |
| 其他流动负债 | 129,747,643.80 | 83,840,269.03 |
| 流动负债合计 | 585,370,712.67 | 413,290,274.08 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 48,509,827.04 | 198,069,732.68 |
| 应付债券 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 65,307.01 | 19,413.00 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 |
| 递延收益 | 8,781,992.56 | 9,137,325.06 |
| 递延所得税负债 | 48,210.18 | 53,351.39 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 57,405,336.79 | 207,279,822.13 |
| 负债合计 | 642,776,049.46 | 620,570,096.21 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 98,666,667.00 | 74,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 675,368,211.06 | 136,353,652.88 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 26,338,909.33 | 26,338,909.33 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 398,084,628.38 | 356,063,425.76 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,198,458,415.77 | 592,755,987.97 |
| 少数股东权益 | 649,450.00 | 999,269.82 |
| 所有者权益合计 | 1,199,107,865.77 | 593,755,257.79 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,841,883,915.23 | 1,214,325,354.00 |
法定代表人：杨兴海 主管会计工作负责人：雷福权 会计机构负责人：吕海英
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 430,967,469.01 | 232,943,553.82 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,622,161.42 | 7,977,036.25 |
| 应收账款 | 300,303,271.35 | 249,009,037.15 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 89,677,296.49 | 89,222,690.75 |
| 其他应收款 | 91,910,428.37 | 30,655,457.51 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 存货 | 29,278,145.42 | 21,991,686.94 |
| 合同资产 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动资产 | 638,476,549.62 | 291,124,843.67 |
| 流动资产合计 | 1,582,235,321.68 | 922,924,306.09 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 97,769,808.00 | 97,769,808.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 150,685,537.68 | 153,542,975.36 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 319,501.22 | 429,070.57 |
| 无形资产 | 16,108,585.13 | 18,175,116.35 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 0.00 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 13,425,384.20 | 16,014,580.68 |
| 递延所得税资产 | 4,100,899.65 | 3,033,241.19 |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 2,851,838.01 |
| 非流动资产合计 | 282,409,715.88 | 291,816,630.16 |
| 资产总计 | 1,864,645,037.56 | 1,214,740,936.25 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 90,693,763.88 | 63,818,918.05 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 18,500,000.00 | 23,000,000.00 |
| 应付账款 | 136,327,602.00 | 113,379,947.26 |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 合同负债 | 19,360,331.88 | 23,573,861.71 |
| 应付职工薪酬 | 12,384,965.12 | 9,506,507.86 |
| 应交税费 | 15,460,927.73 | 10,394,084.26 |
| 其他应付款 | 114,073,759.40 | 99,049,254.87 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 152,546,966.83 | 2,638,451.62 |
| 其他流动负债 | 199,436,036.08 | 200,393,301.38 |
| 流动负债合计 | 758,784,352.92 | 545,754,327.01 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 48,509,827.04 | 198,069,732.68 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 65,307.01 | 19,413.00 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 8,781,992.56 | 9,137,325.06 |
| 递延所得税负债 | 48,210.18 | 53,351.39 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 57,405,336.79 | 207,279,822.13 |
| 负债合计 | 816,189,689.71 | 753,034,149.14 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 98,666,667.00 | 74,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 702,958,252.04 | 163,943,693.86 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 26,338,909.33 | 26,338,909.33 |
| 未分配利润 | 220,491,519.48 | 197,424,183.92 |
| 所有者权益合计 | 1,048,455,347.85 | 461,706,787.11 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,864,645,037.56 | 1,214,740,936.25 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 505,222,904.19 | 436,536,975.51 |
| 其中：营业收入 | 505,222,904.19 | 436,536,975.51 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 465,058,691.02 | 408,060,114.20 |
| 其中：营业成本 | 374,744,955.39 | 330,650,826.29 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,963,957.60 | 3,810,788.71 |
| 销售费用 | 20,944,667.64 | 12,956,488.12 |
| 管理费用 | 38,967,867.68 | 31,845,922.20 |
| 研发费用 | 17,950,451.41 | 18,735,509.13 |
| 财务费用 | 8,486,791.30 | 10,060,579.75 |
| 其中：利息费用 | 8,164,449.29 | 9,636,821.79 |
| 利息收入 | 779,478.52 | 116,009.49 |
| 加：其他收益 | 12,574,383.40 | 8,993,354.46 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 3,511.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,204,725.41 | 412,550.28 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -328,502.83 | -438,680.06 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 86,196.26 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 45,205,368.33 | 37,533,793.47 |
| 加：营业外收入 | 100.54 | 2,501.41 |
| 减：营业外支出 | 173,819.20 | 257,400.93 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 45,031,649.67 | 37,278,893.95 |
| 减：所得税费用 | 3,360,266.87 | 1,594,836.15 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,671,382.80 | 35,684,057.80 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,671,382.80 | 35,684,057.80 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 42,021,202.62 | 35,590,899.58 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -349,819.82 | 93,158.22 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 41,671,382.80 | 35,684,057.80 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 42,021,202.62 | 35,590,899.58 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -349,819.82 | 93,158.22 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.54 | 0.48 |
| （二）稀释每股收益 | 0.54 | 0.48 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：杨兴海 主管会计工作负责人：雷福权 会计机构负责人：吕海英
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 447,305,776.80 | 409,484,212.26 |
| 减：营业成本 | 348,016,510.41 | 340,589,965.01 |
| 税金及附加 | 2,893,174.35 | 2,334,800.45 |
| 销售费用 | 16,084,502.29 | 9,235,699.09 |
| 管理费用 | 30,984,390.18 | 25,194,782.62 |
| 研发费用 | 16,286,195.90 | 17,421,011.30 |
| 财务费用 | 7,536,820.33 | 9,257,190.00 |
| 其中：利息费用 | 7,423,050.22 | 8,842,324.13 |
| 利息收入 | 732,182.60 | 65,759.99 |
| 加：其他收益 | 6,317,617.99 | 7,329,882.93 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 3,511.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 0.00 | |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,244,638.89 | -212,615.12 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -188,112.42 | -260,673.74 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 91,256.88 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 24,389,050.02 | 12,402,125.96 |
| 加：营业外收入 | 440,900.00 | 0.00 |
| 减：营业外支出 | 77,575.60 | 244,558.72 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 24,752,374.42 | 12,157,567.24 |
| 减：所得税费用 | 1,685,038.86 | 166,631.63 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,067,335.56 | 11,990,935.61 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 23,067,335.56 | 11,990,935.61 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 23,067,335.56 | 11,990,935.61 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.30 | 0.16 |
| （二）稀释每股收益 | 0.30 | 0.16 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 559,683,899.24 | 550,619,715.46 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | |
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 97,856.74 | 0.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,271,613,878.08 | 621,914,578.68 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,831,395,634.06 | 1,172,534,294.14 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 354,315,102.17 | 344,033,847.17 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 84,466,919.74 | 73,173,993.30 |
| 支付的各项税费 | 28,165,157.62 | 18,642,089.38 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,566,232,305.24 | 730,311,193.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,033,179,484.77 | 1,166,161,123.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -201,783,850.71 | 6,373,170.41 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 3,511.21 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 1,042.75 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 4,553.96 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,801,623.35 | 10,548,103.37 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,801,623.35 | 10,548,103.37 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,801,623.35 | -10,543,549.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 599,966,675.45 | 0.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 189,507,104.00 | 350,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 25,867,298.11 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 815,341,077.56 | 350,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 242,669,365.05 | 260,100,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,927,351.76 | 15,150,167.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 33,278,074.45 | 26,494,653.89 |
| 筹资活动现金流出小计 | 285,874,791.26 | 301,744,820.89 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 529,466,286.30 | 48,255,179.11 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 325,880,812.24 | 44,084,800.11 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 188,792,448.88 | 77,222,631.57 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 514,673,261.12 | 121,307,431.68 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 467,297,698.77 | 512,400,177.17 |
| 收到的税费返还 | 4,407.00 | 0.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,287,097,178.56 | 499,793,218.06 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,754,399,284.33 | 1,012,193,395.23 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 332,700,185.71 | 378,242,162.45 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,693,699.10 | 57,361,594.00 |
| 支付的各项税费 | 6,292,380.89 | 8,332,920.90 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,603,305,871.36 | 613,505,911.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,009,992,137.06 | 1,057,442,588.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -255,592,852.73 | -45,249,193.44 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 3,511.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 3,511.22 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,703,545.67 | 10,497,201.73 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 1,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,703,545.67 | 11,497,201.73 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,703,545.67 | -11,493,690.51 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 599,966,675.45 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 159,507,104.00 | 350,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 25,838,433.10 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 785,312,212.55 | 350,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 212,685,675.29 | 260,100,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,771,357.73 | 14,266,353.23 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 33,211,507.35 | 26,372,865.90 |
| 筹资活动现金流出小计 | 255,668,540.37 | 300,739,219.13 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 529,643,672.18 | 49,260,780.87 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 272,347,273.78 | -7,482,103.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 154,902,800.85 | 65,532,536.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 427,250,074.63 | 58,050,433.62 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 74,000,000.00 | 136,353,652.88 | 26,338,909.33 | 0.00 | 356,063,425.76 | 592,755,987.97 | 999,269.82 | 593,755,257.79 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 同一控制下企业合并 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 74,000,000.00 | 136,353,652.88 | 26,338,909.33 | 356,063,425.76 | 592,755,987.97 | 999,269.82 | 593,755,257.79 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额 | 24,666 | 539,01 | 0.00 | 42,021 | 605,70 | -349 | 605,35 | ||||||||
| （减少以“－”号填列） | ,667.00 | 4,558.18 | ,202.62 | 2,427.80 | ,819.82 | 2,607.98 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 42,021,202.62 | 42,021,202.62 | -349,819.82 | 41,671,382.80 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,666,667.00 | 539,014,558.18 | 563,681,225.18 | 0.00 | 563,681,225.18 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 24,666,667.00 | 539,014,558.18 | 563,681,225.18 | 0.00 | 563,681,225.18 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 |
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 98,666,667.00 | 675,368,211.06 | 26,338,909.33 | 398,084,628.38 | 1,198,458,415.77 | 649,450.00 | 1,199,107,865.77 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 74,000,000.00 | 136,353,652.88 | 23,016,051.63 | 0.00 | 281,338,645.24 | 514,708,349.75 | 277,625.86 | 514,985,975.61 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 同一控制下企业合并 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 74,000,000.00 | 136,353,652.88 | 23,016,051.63 | 281,338,645.24 | 514,708,349.75 | 277,625.86 | 514,985,975.61 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 35,590,899.58 | 35,590,899.58 | 93,158.22 | 35,684,057.80 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 35,590 | 35,590 | 93,158 | 35,684 | ||||||||
| ,899.58 | ,899.58 | .22 | ,057.80 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使 |
| 用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 74,000,000.00 | 136,353,652.88 | 23,016,051.63 | 316,929,544.82 | 550,299,249.33 | 370,784.08 | 550,670,033.41 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 74,000,000.00 | 163,943,693.86 | 26,338,909.33 | 197,424,183.92 | 461,706,787.11 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 74,000,000.00 | 163,943,693.86 | 26,338,909.33 | 197,424,183.92 | 461,706,787.11 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,666,667.00 | 539,014,558.18 | 23,067,335.56 | 586,748,560.74 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 23,067,335.56 | 23,067,335.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,666,667.00 | 539,014,558.18 | 563,681,225.18 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 24,666,667.00 | 539,014,558.18 | 563,681,225.18 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 98,666,667.00 | 702,958,252.04 | 26,338,909.33 | 220,491,519.48 | 1,048,455,347.85 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 74,000,000.00 | 163,943,693.86 | 23,016,051.63 | 167,518,464.64 | 428,478,210.13 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 74,000,000.00 | 163,943,693.86 | 23,016,051.63 | 167,518,464.64 | 428,478,210.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,990,935.61 | 11,990,935.61 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 11,990,935.61 | 11,990,935.61 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 74,000,000.00 | 163,943,693.86 | 23,016,051.63 | 179,509,400.25 | 440,469,145.74 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
世纪恒通科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系贵阳世纪恒通科技有限公司(以下简称世纪恒通有限)，世纪恒通有限以2014年03月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2014年06月26日在贵阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为520115000097218号《企业法人营业执照》(2016年1月27日注册号变更为91520115789752508E)。截止2023年6月30日，本公司注册资本为人民币9866.6667万元，总股本为9866.6667万股(每股面值人民币1元)。公司注册地：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区中关村贵阳科技园核心区南园科教街188号。法定代表人：杨兴海。本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设车主信息服务事业部、生活信息服务事业部、商务流程信息事业部、财务管理部、综合行政部、人力资源部、技术中心等主要职能部门，拥有贵阳风驰科技有限公司、石家庄蓝尔科技有限公司、山西蓝尔科技有限公司、呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司、青海合影信息技术有限公司、长春三赢信息技术有限公司、西藏世纪信息科技有限公司、四川云玦科技有限公司、上海麟界科技有限公司、深圳市车主云科技有限责任公司、河南车主云信息技术有限责任公司、车主云能源(舟山)有限公司、深圳市微宠医疗科技有限责任公司等18家子公司，并下设广西分公司、江西分公司、湖南分公司等17家分公司。 本公司属于其他互联网服务。截止2023年7月4日公司经营范围为：第二类增值电信业务；营业性演出；计算机信息系统安全专用产品销售；互联网信息服务；住宿服务；生活美容服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机系统服务；计算机及办公设备维修；计算机及通讯设备租赁；互联网设备销售；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；石油制品销售（不含危险化学品）；润滑油销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；日用百货销售；办公用品销售；
汽车零部件及配件制造；汽车拖车、求援、清障服务；小微型客车租赁经营服务；专业保洁、清洗、消毒服务；代驾服务；广告设计、代理；广告发布；广告制作；货物进出口；通讯设备销售；企业征信业务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；食品销售；食品销售(仅销售预包装食品);食品互联网销售；食品互联网销售(仅销售预包装食品)；机动车修理和维护；洗车服务；酒店管理；商务代理代办服务；个人商务服务；会议及展览服务；家政服务；劳务服务（不含劳务派遣）；健康咨询服务（不含诊疗服务）；健身休闲活动；大数据服务；互联网据服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；停车场服务；人工智能公共数据平台；人工智能基础资源与技术平台；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；智能车载设备销售；智能仪器仪表销售；人工智能硬件销售；智能车载设备制造；住房租赁；非居住房地产租赁；信息技术咨询服务；软件开发；数据处理和存储支持服务；市场营销策划（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
(二) 合并范围
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 是否纳入合并范围 | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |
| 贵阳风驰科技有限公司 | 是 | 是 |
| 石家庄蓝尔科技有限公司 | 是 | 是 |
| 山西蓝尔科技有限公司 | 是 | 是 |
| 呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司 | 是 | 是 |
| 青海合影信息技术有限公司 | 是 | 是 |
| 长春三赢信息技术有限公司 | 是 | 是 |
| 西藏世纪信息科技有限公司 | 是 | 是 |
| 四川云玦科技有限公司 | 是 | 是 |
| 上海麟界科技有限公司 | 是 | 是 |
| 深圳市车主云科技有限责任公司 | 是 | 是 |
| 河南车主云信息技术有限责任公司 | 是 | 是 |
| 车主云能源(舟山)有限公司 | 是 | 是 |
| 深圳市微宠医疗科技有限责任公司 | 是 | 是 |
| 黑龙江正修科技有限公司 | 是 | 是 |
| 江西微优汇科技有限公司 | 是 | 是 |
| 贵州车主云科技有限公司 | 是 | 是 |
| 江西聚赢玖升科技有限公司 | 是 | 是 |
| 江西安索科技有限公司 | 是 | |
本公司于2023年6月13日设立江西安索科技有限公司全资子公司。本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注八“合并范围的变更”及附注九“在其他主体中的权益”。
(三) 本财务报告的批准
本财务报告于2023年8月25日经公司董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注11、12、13、14、24、30、39等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际编制期间为2023年1月1日至2023年6月30日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业 合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取 得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。 自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取 得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性 差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期 损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易” 。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交 易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的 现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入 当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 22“长期股权投资”或本附注 10“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 22.3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)[/当期平均汇率/当期加权平均汇率/]折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率[/当期平均汇率/当期加权平均汇率]折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注 39 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购 入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或 继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负
债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照本附注10金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注39的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值； (2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分在终止确认日的账面价值； (2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次
输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注10 所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注10所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 低风险银行承兑汇票组合 | 承兑人为最近一年主体信用等级A以上且评级展望不为负面的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 非低风险银行承兑汇票组合 | 承兑人为最近一年主体信用等级A以下银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为企业 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
12、应收账款
本公司按照本附注10所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 |
| 预期信用损失 | ||
| 关联方组合 | 应收关联方款项 | 2)其他关联方：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
13、应收款项融资
参照本附注11、12确定方法及会计处理方法。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注10 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 低信用风险组合 | 员工备用金 |
| 合并范围内关联方其他应收款项组合 | 无显著收回风险的合并范围内关联方其他应收账款 |
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司 拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。2．合同资产的减值本公司按照本附注 10 所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
17、合同成本
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分 为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产
负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额， 以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会 计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账 面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： (1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； (2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
本公司按照本附注 10 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
20、其他债权投资 本公司按照本附注10 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
21、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注10 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注10所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公 司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易” 。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量： 以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发 行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及 会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和 其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止 采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00% |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00%-9.50% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00% |
1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限 平均法单独计提折旧。
2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
4）其他说明 ①因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外) 。闲置固定资产 采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 ②若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 ③固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 ④本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化： 1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确 定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2.无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 2-10 |
| 版权及著作权 | 预计受益期限 | 2-10 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3.内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划
性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注 10；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均
摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品 (或提供服务) 的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额 (包括实 质固定付款额) ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提 供的担保余值预计应支付的款项； ④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁 选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果 无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债 在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者 购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的， 则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债： 1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值： 即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4.股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2.本公司收入的具体确认原则
(1)公司通过向客户提供车主信息服务、生活信息服务、商务流程服务等用户增值和拓展服务获取收入，收入取得的方式包括按量计价模式、收益分成模式和其他模式。
1)按量计价
公司根据其向客户提供的用户增值和拓展服务被使用次数或频率，按照协议约定的单价，考虑用户满意度、投诉等考核情况，在服务完成时确认收入。
2)收益分成
公司根据其与客户签署的各类业务协议，在服务完成时按其可收取信息服务费的分成比例确认收入。
3)其他
对于客户提前支付购买在约定期限内的约定服务费用，公司在约定有效期限内按履约进度分期确认收入。
(2)公司按照是否能在交易过程中控制服务，收入确认包括全额法和净额法两种模式。
1)全额法
对于本公司能够主导第三方代表本公司向客户提供的信息技术服务，因本公司有权自主决定服务的交易价格，即本公司在向客户转让服务前能够控制该服务，因此本公司作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
2)净额法
对于本公司向客户提供的不具有对服务的控制权的信息技术服务，因本公司无权自主决定服务的交易价格，仅能获取预期固定金额或比例的代理管理费，故按交易的固定金额或比例确认收入，每个资产负债表日，本公司代第三方应向客户收取的款项余额列示在其他流动资产之应收代理结算款，本公司代客户应向第三方款支付的款项余额列示在其他流动负债之应付代理结算款。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1.政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3.政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注10“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中， 由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值 进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上 做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债 的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融资产的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存 货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的 差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型 分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这 些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无 形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较 高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归 属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
6．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。7．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所 得税资产的金额。8．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按3%、6%、13%等税率计缴。 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 贵阳风驰科技有限公司 | 15% |
| 石家庄蓝尔科技有限公司 | 20% |
| 山西蓝尔科技有限公司 | 20% |
| 呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司 | 20% |
| 青海合影信息技术有限公司 | 20% |
| 长春三赢信息技术有限公司 | 20% |
| 西藏世纪信息科技有限公司 | 15% |
| 四川云玦科技有限公司 | 20% |
| 上海麟界科技有限公司 | 20% |
| 深圳市车主云科技有限责任公司 | 25% |
| 河南车主云信息技术有限责任公司 | 20% |
| 车主云能源(舟山)有限公司 | 20% |
| 深圳市微宠医疗科技有限责任公司 | 20% |
| 黑龙江正修科技有限公司 | 20% |
| 江西微优汇科技有限公司 | 20% |
| 贵州车主云科技有限公司 | 15% |
| 江西聚赢玖升科技有限公司 | 25% |
| 江西安索科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1、本公司：
2020年10月，本公司取得贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年(2020年10月-2023年10月)。
2023年1-6月，公司根据国家税务总局于2018年4月25日发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》公告，按“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，以高新技术企业15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2、贵阳风驰科技有限公司：
2023年1-6月，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)及黔财税[2020]25号文件规定，按西部大开发税收政策，以15%的优惠税率缴纳企业所得税。
3、西藏世纪信息科技有限公司：
子公司西藏世纪信息科技有限公司系2016年10月在西藏注册，并在当地经营的企业。
2023年1-6月，根据国家税务总局2012年第12号公告及藏政发[2014]51号文件规定，按西部大开发税收政策享受15%的优惠税率，同时暂免征收西藏地区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即实际执行的企业所得税税率为9%。
3、贵州车主云科技有限公司：
2023年1-6月，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)及黔财税[2020]25号文件规定，按西部大开发税收政策，以15%的优惠税率缴纳企业所得税。
4、其他子公司：
2023年1-6月，石家庄蓝尔科技有限公司、山西蓝尔科技有限公司、呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司、青海合影信息技术有限公司、长春三赢信息技术有限公司、四川云玦科技有限公司、上海麟界科技有限公司、河南车主云信息技术有限责任公司、车主云能源(舟山)有限公司、深圳市微宠医疗科技有限责任公司、黑龙江正修科技有限公司、江西微优汇科技有限公司、江西安索科技有限公司13家子公司根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)、(财政部 税务总局公告2021年第12号)、（财政部 税务总局公告2022年第13号）的规定，执行小型微利企业所得税优惠政策，即：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 14,369.52 | 14,269.52 |
| 银行存款 | 510,183,600.72 | 184,393,799.26 |
| 其他货币资金 | 8,192,685.26 | 82,425,133.07 |
| 合计 | 518,390,655.50 | 266,833,201.85 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 3,717,394.38 | 78,040,752.97 |
其他说明
期末其他货币资金中履约保证金2,902,319.87元、信用证保证金815,074.51元，共计3,717,394.38元使用受到限制。除上述受限资金外，本公司期末货币资金无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制，或存放在境外、资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 4,547,995.93 | |
| 商业承兑票据 | 1,622,161.42 | 3,429,040.32 |
| 合计 | 1,622,161.42 | 7,977,036.25 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,655,266.75 | 100.00% | 33,105.34 | 2.00% | 1,622,161.42 | 8,059,479.86 | 100.00% | 82,443.61 | 1.02% | 7,977,036.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,655,2 | 100.00% | 33,105. | 2.00% | 1,622,1 | 8,059,4 | 100.00% | 82,443. | 1.02% | 7,977,0 |
| 66.75 | 34 | 61.42 | 79.86 | 61 | 36.25 |
按组合计提坏账准备：33,105.34
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承担汇票 | 1,655,266.75 | 33,105.34 | 2.00% |
| 合计 | 1,655,266.75 | 33,105.34 | |
确定该组合依据的说明：
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 低风险银行承兑汇票组合 | 承兑人为最近一年主体信用等级A以上且评级展望不为负面的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 非低风险银行承兑汇票组合 | 承兑人为最近一年主体信用等级A以下银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为企业 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收票据坏账准备 | 82,443.61 | -49,338.27 | 82,443.61 | 33,105.34 | ||
| 合计 | 82,443.61 | -49,338.27 | 82,443.61 | 33,105.34 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,303,877.62 | 0.74% | 2,303,877.62 | 100.00% | 2,325,912.62 | 0.82% | 2,325,912.62 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 308,266,385.01 | 99.26% | 9,194,346.47 | 2.98% | 299,072,038.54 | 281,756,208.92 | 99.18% | 9,297,639.11 | 3.30% | 272,458,569.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 310,570,262.63 | 100.00% | 11,498,224.09 | 102.98% | 299,072,038.54 | 284,082,121.54 | 100.00% | 11,623,551.73 | 103.30% | 272,458,569.81 |
按单项计提坏账准备： 2,303,877.62
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 成都云存科技有限公司 | 1,502,157.82 | 1,502,157.82 | 100.00% | 公司已对未按还款计划回款金额提起诉讼 |
| 辽宁高速通智慧出行有限责任公司 | 569,930.00 | 569,930.00 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 中国平安财产保险股份有限公司福建分公司 | 115,789.80 | 115,789.80 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 杭州铁瓦网络科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 青海天峻农村商业银行股份有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 青海海东平安农村商业银行股份有限公司 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 合计 | 2,303,877.62 | 2,303,877.62 | ||
按组合计提坏账准备：9,194,346.47
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 294,135,283.09 | 5,882,705.71 | 2.00% |
| 1-2年 | 8,986,850.90 | 898,752.89 | 10.00% |
| 2-3年 | 821,688.22 | 246,506.47 | 30.00% |
| 3-4年 | 4,305,562.80 | 2,152,781.40 | 50.00% |
| 4-5年 | 17,000.00 | 13,600.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 0.00 | 0.00 | 100.00% |
| 合计 | 308,266,385.01 | 9,194,346.47 | |
确定该组合依据的说明：
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 关联方组合 | 应收关联方款项 | 1)合并范围内关联方：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 |
| 2)其他关联方：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 294,135,283.09 |
| 1至2年 | 8,986,850.90 |
| 2至3年 | 2,323,846.04 |
| 3年以上 | 5,124,282.60 |
| 3至4年 | 4,991,492.80 |
| 4至5年 | 132,789.80 |
| 合计 | 310,570,262.63 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,325,912.62 | 0.00 | 22,035.00 | 2,303,877.62 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,297,639.11 | -4,934.54 | 0.00 | 98,358.10 | 9,194,346.47 | |
| 合计 | 11,623,551.73 | -4,934.54 | 0.00 | 120,393.10 | 11,498,224.09 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 核销金额 | 120,393.10 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联 |
| 交易产生 | |||||
| 湖南铭仁信息科技有限公司 | 服务款 | 22,035.00 | 预计无法收回 | 经公司总经理OA审批同意 | 否 |
| 中国银行股份有限公司大连市分行 | 服务款 | 92,171.70 | 预计无法收回 | 经公司总经理OA审批同意 | 否 |
| 合计 | 114,206.70 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 116,908,815.35 | 37.64% | 2,338,176.31 |
| 第二名 | 73,410,979.36 | 23.64% | 2,331,787.18 |
| 第三名 | 31,977,463.62 | 10.30% | 650,530.37 |
| 第四名 | 11,886,610.43 | 3.83% | 237,732.21 |
| 第五名 | 7,014,373.63 | 2.26% | 140,287.47 |
| 合计 | 241,198,242.39 | 77.67% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 41,294,980.17 | 96.81% | 35,099,094.10 | 95.12% |
| 1至2年 | 956,050.49 | 2.24% | 1,348,765.81 | 3.66% |
| 2至3年 | 60,051.44 | 0.14% | 448,727.91 | 1.22% |
| 3年以上 | 343,721.15 | 0.81% | 0.00 | |
| 合计 | 42,654,803.25 | 36,896,587.82 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款主要系预付电子优惠券采购款，业务仍在开展但结算金额很小导致。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 第一名 | 10,868,338.83 | 25.48% |
| 第二名 | 5,342,205.95 | 12.52% |
| 第三名 | 3,725,535.19 | 8.73% |
| 第四名 | 3,513,523.36 | 8.24% |
| 第五名 | 2,488,366.00 | 5.83% |
| 合计 | 25,937,969.33 | 60.80% |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 20,696,482.96 | 27,564,524.39 |
| 合计 | 20,696,482.96 | 27,564,524.39 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款 | 7,364,217.38 | 19,633,730.84 |
| 押金及保证金 | 13,138,647.33 | 8,946,453.80 |
| 离职员工赔偿款 | 979,088.92 | 981,138.92 |
| 员工备用金 | 1,442,254.20 | 555,107.21 |
| 其他 | 1,605,761.69 | 1,469,080.08 |
| 合计 | 24,529,969.52 | 31,585,510.85 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,790,151.31 | 1,230,835.15 | 4,020,986.46 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -215,449.90 | 30,000.00 | -185,449.90 | |
| 本期转回 | 2,050.00 | 2,050.00 |
| 本期转销 | 0.00 | 0.00 | ||
| 本期核销 | 0.00 | |||
| 2023年6月30日余额 | 2,574,701.41 | 1,258,785.15 | 3,833,486.56 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 17,401,881.54 |
| 1至2年 | 2,424,095.98 |
| 2至3年 | 682,702.00 |
| 3年以上 | 4,021,290.00 |
| 3至4年 | 1,606,446.12 |
| 4至5年 | 423,803.10 |
| 5年以上 | 1,991,040.78 |
| 合计 | 24,529,969.52 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,230,835.15 | 30,000.00 | 2,050.00 | 1,258,785.15 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,790,151.31 | -215,449.90 | 2,574,701.41 | |||
| 合计 | 4,020,986.46 | -185,449.90 | 2,050.00 | 3,833,486.56 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 杨松 | 1,000.00 | 银行存款 |
| 文光齐 | 1,050.00 | 银行存款 |
| 合计 | 2,050.00 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,378,100.56 | 1-2年 | 13.77% | 173,081.76 |
| 第二名 | 保证金 | 2,050,000.22 | 1年以内 | 8.36% | 41,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 1,225,000.00 | 1-5年 | 4.99% | 490,300.00 |
| 第四名 | 保证金 | 679,269.79 | 1-2年 | 2.77% | 67,926.98 |
| 第五名 | 办理施工许可证专项基金 | 400,000.00 | 5年以上 | 1.63% | 400,000.00 |
| 合计 | 7,732,370.57 | 31.52% | 1,172,308.74 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 30,045,050.31 | 1,131,357.31 | 28,913,693.00 | 21,277,303.30 | 316,072.24 | 20,961,231.06 |
| 低值易耗品 | 933,609.60 | 933,609.60 | 1,241,053.90 | 1,241,053.90 | ||
| 合计 | 30,978,659.91 | 1,131,357.31 | 29,847,302.60 | 22,518,357.20 | 316,072.24 | 22,202,284.96 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 316,072.24 | 328,502.83 | 1,556,682.63 | 1,069,900.39 | 0.00 | 1,131,357.31 |
| 合计 | 316,072.24 | 328,502.83 | 1,556,682.63 | 1,069,900.39 | 0.00 | 1,131,357.31 |
期末存货跌价准备的计提依据为：按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，转销金额系库存商品销售造成。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收代理结算款 | 669,078,126.94 | 303,777,767.93 |
| 预付代理结算款 | 52,662,973.14 | 45,709,694.14 |
| 待取得抵扣凭证的进项税额 | 10,535,951.68 | 13,829,971.38 |
| IPO中介费 | 0.00 | 9,244,905.50 |
| 预缴税费 | 461,117.95 | 2,204,732.21 |
| 待抵扣进项税额 | 3,998,744.79 | 2,353,746.37 |
| 待摊费用 | 2,398,624.36 | 1,018,024.19 |
| 合计 | 739,135,538.86 | 378,138,841.72 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允 | 期末余额 | 成本 | 累计公允 | 累计在其 | 备注 |
| 价值变动 | 价值变动 | 他综合收益中确认的损失准备 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 151,779,450.09 | 154,735,673.89 |
| 合计 | 151,779,450.09 | 154,735,673.89 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 专用设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 196,953,288.92 | 7,890,494.60 | 10,169.40 | 27,509,382.09 | 232,363,335.01 |
| 2.本期增加金额 | 1,466,468.95 | 1,466,468.95 | |||
| （1）购置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,466,468.95 | 1,466,468.95 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | ||||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | 4,341.88 | 4,341.88 | |||
| （1）处置或报废 | 4,341.88 | 4,341.88 | |||
| 4.期末余额 | 196,953,288.92 | 7,890,494.60 | 10,169.40 | 28,971,509.16 | 233,825,462.08 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 47,913,389.08 | 6,190,907.84 | 9,874.40 | 23,513,489.80 | 77,627,661.12 |
| 2.本期增加金额 | 3,502,901.94 | 304,127.23 | 615,446.49 | 4,422,475.66 | |
| （1）计提 | 3,502,901.94 | 304,127.23 | 0.00 | 615,446.49 | 4,422,475.66 |
| 3.本期减少金额 | 4,124.79 | 4,124.79 | |||
| （1）处置或报废 | 4,124.79 | 4,124.79 | |||
| 4.期末余额 | 51,416,291.02 | 6,495,035.07 | 9,874.40 | 24,124,811.50 | 82,046,011.99 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 145,536,997.90 | 1,395,459.53 | 295.00 | 4,846,697.66 | 151,779,450.09 |
| 2.期初账面价值 | 149,039,899.84 | 1,699,586.76 | 295.00 | 3,995,892.29 | 154,735,673.89 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 电子设备及其他 | 984,630.84 | 941,876.44 | 42,754.40 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 21,906,697.31 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 租赁 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,647,915.70 | 2,647,915.70 |
| 2.本期增加金额 | 172,256.86 | 172,256.86 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 2,820,172.56 | 2,820,172.56 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,157,935.52 | 2,157,935.52 |
| 2.本期增加金额 | 312,281.01 | 312,281.01 |
| （1）计提 | 312,281.01 | 312,281.01 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 2,470,216.53 | 2,470,216.53 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 349,956.03 | 349,956.03 |
| 2.期初账面价值 | 489,980.18 | 489,980.18 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 版权及著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 15,987,000.00 | 19,771,317.15 | 7,054,931.80 | 42,813,248.95 | ||
| 2.本期增加金额 | 49,505.11 | 49,505.11 | ||||
| （1）购置 | 49,505.11 | 49,505.11 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1 |
| ）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 15,987,000.00 | 19,771,317.15 | 7,104,436.91 | 42,862,754.06 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,110,837.69 | 14,822,723.26 | 6,689,037.05 | 24,622,598.00 | ||
| 2.本期增加金额 | 162,304.44 | 1,756,093.60 | 200,550.87 | 2,118,948.91 | ||
| （1）计提 | 162,304.44 | 1,756,093.60 | 200,550.87 | 2,118,948.91 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 3,273,142.13 | 16,578,816.86 | 6,889,587.92 | 26,741,546.91 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 12,713,857.87 | 3,192,500.29 | 214,848.99 | 16,121,207.15 | ||
| 2.期初账面价值 | 12,876,162.31 | 4,948,593.89 | 365,894.75 | 18,190,650.95 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 贵阳风驰科技有限公司 | 6,478,873.65 | 6,478,873.65 | ||||
| 长春三赢信息技术有限公司 | 1,656,682.94 | 1,656,682.94 | ||||
| 青海合影信息技术有限公司 | 1,329,062.59 | 1,329,062.59 | ||||
| 合计 | 9,464,619.18 | 9,464,619.18 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 贵阳风驰科技有限公司 | 6,478,873.65 | 6,478,873.65 | ||||
| 长春三赢信息技术有限公司 | 1,656,682.94 | 1,656,682.94 | ||||
| 青海合影信息技术有限公司 | ||||||
| 合计 | 8,135,556.59 | 8,135,556.59 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| ETC设备 | 15,643,732.71 | 180,303.75 | 3,343,450.24 | 76,908.51 | 12,403,677.71 |
| 办公室装修费 | 1,074,660.01 | 183,932.04 | 890,727.97 | ||
| ETC推广支出 | 2,655,172.53 | 362,684.40 | 2,292,488.13 | ||
| 合计 | 19,373,565.25 | 180,303.75 | 3,890,066.68 | 76,908.51 | 15,586,893.81 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,131,357.31 | 242,177.80 | 1,872,754.87 | 312,520.45 |
| 可抵扣亏损 | 1,607,913.07 | 362,301.62 | 138,874.82 | 34,718.71 |
| 政府补助 | 163,659.55 | 24,548.93 | 342,506.55 | 51,375.98 |
| 信用减值损失 | 30,000,018.33 | 4,669,334.08 | 22,915,686.02 | 3,687,501.64 |
| 合计 | 32,902,948.26 | 5,298,362.43 | 25,269,822.26 | 4,086,116.78 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 折旧政策的影响 | 321,401.22 | 48,210.18 | 355,675.90 | 53,351.39 |
| 合计 | 321,401.22 | 48,210.18 | 355,675.90 | 53,351.39 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,298,362.43 | 4,086,116.79 | ||
| 递延所得税负债 | 48,210.18 | 53,351.39 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 2,671,128.24 | 1,107,341.98 |
| 合计 | 2,671,128.24 | 1,107,341.98 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2027年度 | 1,107,341.98 | 1,107,341.98 |
| 2028年度 | 1,563,786.26 | ||
| 合计 | 2,671,128.24 | 1,107,341.98 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| ETC设备 | 5,605,940.18 | 1,556,682.63 | 4,049,257.55 | |||
| 合计 | 0.00 | 5,605,940.18 | 1,556,682.63 | 4,049,257.55 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 90,600,000.00 | 35,000,000.00 |
| 国内信用证融资 | 5,876,305.55 | 94,103,494.79 |
| 抵押、质押及保证借款 | 0.00 | 26,000,000.00 |
| 保理借款 | 63,389,445.88 | 21,843,754.90 |
| 内部银行承兑汇票贴现 | 18,500,000.00 | 2,731,930.97 |
| 未到期应付利息 | 93,763.88 | 86,987.08 |
| 合计 | 178,459,515.31 | 179,766,167.74 |
短期借款分类的说明：
1)、期末保证借款9,060.00万元：
①期末余额6,000.00万元由实际控制人杨兴海、本公司实际控制人之配偶阳建飞作为连带责任保证人，向兴业银行股份有限公司贵阳分行获取的借款；
②期末余额1,300.00万元由本公司实际控制人杨兴海、本公司实际控制人之配偶阳建飞作为连带责任保证人，向中国工商银行股份有限公司贵阳黎阳支行获取的借款。
③期末余额1760.00万元由本公司实际控制人杨兴海、本公司实际控制人之配偶阳建飞作为连带责任保证人，向交通银行股份有限公司贵州省分行获取的借款。
2)、期末国内信用证融资587.63万元：
①期末余额587.63万元由本公司与交通银行股份有限公司贵州省分行签订的综合授信合同，由实际控制人杨兴海、本公司实际控制人之配偶阳建飞作为连带责任保证人，向子公司贵阳风驰科技有限公司开具国内信用证票据进行融资。
3)、期末保理借款6,338.94万元：
①期末余额3,231.97万元由本公司与中国工商银行股份有限公司贵阳白云支行、中企云链(北京)金融信息服务有限公司、金网络（北京）电子商务有限公司签署《电子供应链数字信用凭据融资业务合作协议》，子公司四川云玦科技有限公司、西藏世纪信息科技有限公司、上海麟界科技有限公司、石家庄蓝尔科技有限公司、贵阳风驰科技有限公司使用应收本公司的应收账款，通过中国工商银行股份有限公司取得的供应链保理借款。
②期末余额3,106.97万元由本公司与交通银行股份有限公司贵州省分行、中企云链(北京)金融信息服务有限公司签署《快易付业务合作协议》，子公司贵州车主云科技有限公司、西藏世纪信息科技有限公司、江西聚赢玖升科技有限公司、山西蓝尔科技有限公司,使用应收本公司的应收账款，通过交通银行股份有限公司贵州省分行取得的供应链保理借款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明无
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 23,000,000.00 | |
| 合计 | 0.00 | 23,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 42,256,378.54 | 45,195,690.67 |
| 1-2年 | 3,558,248.24 | 2,915,229.58 |
| 2-3年 | 2,774,691.16 | 1,092,860.32 |
| 3年以上 | 912,076.60 | 361,921.67 |
| 合计 | 49,501,394.54 | 49,565,702.24 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| ETC会员权益预收款 | 15,268,887.67 | 18,554,307.43 |
| 洗车、代驾卡权益卡预收款 | 200,231.20 | 570,829.34 |
| 其他 | 5,669,383.30 | 5,057,441.96 |
| 合计 | 21,138,502.17 | 24,182,578.73 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| ETC会员权益预收款 | -3,285,419.76 | 前期预收账款本期转收入导致。 |
| 合计 | -3,285,419.76 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,669,838.82 | 84,855,339.71 | 81,910,043.98 | 14,615,134.55 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 148,915.45 | 6,376,387.50 | 6,321,664.03 | 203,638.92 |
| 三、辞退福利 | 151,102.17 | 151,102.17 | ||
| 合计 | 11,818,754.27 | 91,382,829.38 | 88,382,810.18 | 14,818,773.47 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,132,664.82 | 76,232,311.81 | 73,594,845.31 | 13,770,131.32 |
| 2、职工福利费 | 1,168,098.24 | 1,168,098.24 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 52,574.31 | 3,594,293.29 | 3,582,375.22 | 64,492.38 |
| 其中：医疗保险费 | 46,774.41 | 3,302,840.85 | 3,294,467.20 | 55,148.06 |
| 工伤保险费 | 2,679.02 | 259,513.72 | 256,539.75 | 5,652.99 |
| 生育保险费 | 3,120.88 | 31,938.72 | 31,368.27 | 3,691.33 |
| 4、住房公积金 | 19,384.00 | 2,649,206.55 | 2,495,317.40 | 173,273.15 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 465,215.69 | 1,211,429.82 | 1,069,407.81 | 607,237.70 |
| 合计 | 11,669,838.82 | 84,855,339.71 | 81,910,043.98 | 14,615,134.55 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 142,309.55 | 6,132,059.48 | 6,078,685.22 | 195,683.81 |
| 2、失业保险费 | 6,605.90 | 244,328.02 | 242,978.81 | 7,955.11 |
| 合计 | 148,915.45 | 6,376,387.50 | 6,321,664.03 | 203,638.92 |
其他说明：
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的薪酬。
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 27,822,897.55 | 17,323,343.66 |
| 企业所得税 | 1,321,045.46 | 1,435,844.15 |
| 个人所得税 | 635,937.18 | 713,980.58 |
| 城市维护建设税 | 1,916,494.89 | 1,034,619.36 |
| 教育费附加 | 833,597.62 | 454,295.82 |
| 地方教育附加 | 556,696.06 | 303,534.41 |
| 房产及土地使用税 | 374,042.14 | 362,164.03 |
| 其他 | 50,741.58 | 48,516.10 |
| 合计 | 33,511,452.48 | 21,676,298.11 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 5,646,464.07 | 16,739,359.14 |
| 合计 | 5,646,464.07 | 16,739,359.14 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付暂收款 | 1,914,356.33 | 14,272,076.47 |
| 押金及保证金 | 1,282,066.24 | 1,884,644.74 |
| 应付费用款 | 2,450,041.50 | 582,637.93 |
| 合计 | 5,646,464.07 | 16,739,359.14 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 152,380,468.06 | 2,421,243.33 |
| 一年内到期的租赁负债 | 166,498.77 | 279,901.49 |
| 合计 | 152,546,966.83 | 2,701,144.82 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 云信票据 | 73,901,087.91 | 39,484,732.57 |
| 国内信用证 | 25,195,427.86 | 25,131,870.54 |
| 应付代理结算款 | 29,651,128.03 | 19,223,665.92 |
| 保理借款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 129,747,643.80 | 83,840,269.03 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 49,500,000.00 | 199,600,000.00 |
| 利息调整 | -990,172.96 | -1,530,267.32 |
| 合计 | 48,509,827.04 | 198,069,732.68 |
长期借款分类的说明：
期末保证借款4,950万元：由本公司实际控制人杨兴海作为连带责任保证人，向中国建设银行股份有限公司城北支行获取的为期3年银行贷款。期初保证借款19,960万元，本期偿还10万元，有15,000万元于2024年6月9日到期，截至2023年6月30日已重分类在一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | ||||||||||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑物租赁费 | 65,307.01 | 19,413.00 |
| 合计 | 65,307.01 | 19,413.00 |
其他说明
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,294,818.51 | 0.00 | 176,485.5 | 8,118,333.01 | 与资产相关 |
| 政府补助 | 842,506.55 | 178,847 | 663,659.55 | 与收益相关 | |
| 合计 | 9,137,325.06 | 355,332.50 | 8,781,992.56 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 呼叫产业园建设补贴 | 4,621,666.54 | 98,333.34 | 4,523,333.20 | 与资产相关 | ||||
| 产业扶持基金 | 3,673,151.97 | 78,152.16 | 3,594,999.81 | 与资产相关 | ||||
| 博士后科研工作站补贴 | 842,506.55 | 178,847.00 | 663,659.55 | 与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 74,000,000.00 | 24,666,667.00 | 24,666,667.00 | 98,666,667.00 |
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 136,353,652.88 | 539,014,558.18 | 675,368,211.06 | |
| 合计 | 136,353,652.88 | 539,014,558.18 | 675,368,211.06 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 26,338,909.33 | 26,338,909.33 | ||
| 合计 | 26,338,909.33 | 26,338,909.33 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 356,063,425.76 | 281,338,645.24 |
| 调整后期初未分配利润 | 356,063,425.76 | 281,338,645.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 42,021,202.62 | 78,047,638.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,322,857.70 | |
| 期末未分配利润 | 398,084,628.38 | 356,063,425.76 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 504,506,203.90 | 374,156,631.27 | 435,187,472.31 | 329,616,444.56 |
| 其他业务 | 716,700.29 | 588,324.12 | 1,349,503.20 | 1,034,381.73 |
| 合计 | 505,222,904.19 | 374,744,955.39 | 436,536,975.51 | 330,650,826.29 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,539,171.09 | 1,529,045.29 |
| 教育费附加 | 1,210,890.18 | 1,109,704.35 |
| 房产税 | 732,454.13 | 731,848.93 |
| 土地使用税 | 85,628.41 | 86,748.43 |
| 车船使用税 | 4,620.00 | 4,320.00 |
| 印花税 | 380,261.27 | 331,836.46 |
| 其他 | 10,932.52 | 17,285.25 |
| 合计 | 3,963,957.60 | 3,810,788.71 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,967,989.17 | 9,582,751.10 |
| 广告宣传业务费 | 7,531,358.43 | 1,966,710.29 |
| 交通差旅费 | 640,358.50 | 434,801.71 |
| 办公费 | 381,078.66 | 107,919.47 |
| 其他 | 1,423,882.88 | 864,305.55 |
| 合计 | 20,944,667.64 | 12,956,488.12 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,493,832.26 | 16,977,014.35 |
| 业务招待费 | 4,107,815.44 | 4,421,217.81 |
| 折旧摊销 | 2,855,294.53 | 3,582,113.83 |
| 交通差旅费 | 2,015,674.89 | 1,653,161.20 |
| 租赁费 | 1,909,571.58 | 1,234,950.67 |
| 办公费 | 1,984,889.04 | 1,200,520.54 |
| 水电费 | 796,756.35 | 646,483.82 |
| 中介服务费 | 2,894,933.43 | 467,525.67 |
| 其他 | 3,909,100.16 | 1,662,934.31 |
| 合计 | 38,967,867.68 | 31,845,922.20 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,610,085.21 | 14,195,808.54 |
| 服务费 | 1,993,138.92 | 3,246,435.17 |
| 折旧摊销 | 773,895.28 | 705,935.55 |
| 租赁费 | 441,145.31 | 375,415.80 |
| 差旅费 | 130,137.77 | 135,545.61 |
| 办公费 | 880.90 | 36,957.88 |
| 其他 | 1,168.02 | 39,410.58 |
| 合计 | 17,950,451.41 | 18,735,509.13 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 8,164,449.29 | 9,636,821.79 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 4,209.10 | 33,088.53 |
| 减：利息收入 | 779,478.52 | 116,009.49 |
| 减：财政贴息 | 0.00 | 0.00 |
| 手续费支出 | 1,101,820.53 | 539,767.45 |
| 合计 | 8,486,791.30 | 10,060,579.75 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 7,132,491.88 | 3,520,062.97 |
| 进项税额加计扣除 | 5,429,107.07 | 5,460,695.65 |
| 个税返还手续费 | 12,784.45 | 12,595.84 |
| 合计 | 12,574,383.40 | 8,993,354.46 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,511.22 | |
| 合计 | 0.00 | 3,511.22 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 187,499.90 | 1,093,713.78 |
| 应收票据坏账损失 | 49,338.28 | -64,879.85 |
| 应收账款坏账损失 | 4,934.54 | 1,862,046.78 |
| 其他流动资产坏账损失 | -7,446,498.13 | -2,478,330.43 |
| 合计 | -7,204,725.41 | 412,550.28 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -328,502.83 |
| 十三、其他 | -438,680.06 | |
| 合计 | -328,502.83 | -438,680.06 |
其他说明：
上期发生额其他资产减值损失是指其他非流动资产减值损失。
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置使用权资产 | 0.00 | 86,196.26 |
| 合计 | 0.00 | 86,196.26 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 100.54 | 2,501.41 | 100.54 |
| 合计 | 100.54 | 2,501.41 | 100.54 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 资产报废、毁损损失 | 173,819.20 | 160,705.31 | 173,819.20 |
| 其他 | 96,695.62 | ||
| 合计 | 173,819.20 | 257,400.93 | 173,819.20 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,656,533.57 | 2,452,770.82 |
| 递延所得税费用 | -1,296,266.70 | -857,934.67 |
| 合计 | 3,360,266.87 | 1,594,836.15 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 45,031,649.67 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,754,747.45 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,856,528.09 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 297,531.72 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -35,215.78 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 390,946.57 |
| 研发费用加计扣除的税额影响 | -2,401,955.95 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 215,882.15 |
| 其他 | -5,141.20 |
| 所得税费用 | 3,360,266.87 |
其他说明：
其他是指，公司根据财政部、税务总局、科技部联合发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号)规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。公司因享受这一政策确认了递延所得税负债，-5141.2元是对本期所得税的影响数。
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收代理结算款 | 1,225,222,491.14 | 610,059,794.01 |
| 收到往来款 | 14,585,046.89 | 7,123,746.77 |
| 政府补助 | 6,777,159.38 | 3,279,096.47 |
| 利息收入 | 779,478.52 | 116,009.49 |
| 其他 | 24,249,702.15 | 1,335,931.94 |
| 合计 | 1,271,613,878.08 | 621,914,578.68 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金其中“其他”主要系上期所有权受限的银行承兑汇票保证金2,300万元在本期解除受限，本期计入收到的其他与经营活动有关的现金。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代付代理结算款 | 1,516,614,490.61 | 676,153,283.01 |
| 支付往来款 | 13,285,365.83 | 2,781,580.79 |
| 支付期间费用 | 30,380,351.02 | 19,712,202.17 |
| 其他 | 5,952,097.78 | 31,664,127.91 |
| 合计 | 1,566,232,305.24 | 730,311,193.88 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金其中“其他”上期3,166.41万元主要系上期有银行承兑汇票保证金2,300万元所有权受限制，上期计入支付的其他与经营活动有关的现金。
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国内信用证 | 25,867,298.11 | |
| 合计 | 25,867,298.11 | 0.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用证保证金 | 315,074.51 | 25,838,433.10 |
| 使用权资产租金 | 63,000.00 | 656,220.79 |
| 上市筹资费用 | 32,899,999.94 | |
| 合计 | 33,278,074.45 | 26,494,653.89 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流 |
| 量： | ||
| 净利润 | 41,671,382.80 | 35,684,057.80 |
| 加：资产减值准备 | 328,502.83 | 438,680.06 |
| 信用减值准备 | 7,204,725.41 | -412,550.28 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,422,475.66 | 4,492,985.56 |
| 使用权资产折旧 | 312,281.01 | 707,898.44 |
| 无形资产摊销 | 2,118,948.91 | 2,147,572.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,890,049.09 | 9,316,607.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | -86,196.26 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 173,819.20 | 160,705.31 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 8,164,449.29 | 9,636,821.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | -3,511.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,212,245.64 | -857,934.67 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -5,141.21 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,108,977.85 | -5,283,045.13 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -293,184,966.21 | -167,697,486.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 27,440,846.00 | 118,128,565.55 |
| 其他 | 0.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -201,783,850.71 | 6,373,170.41 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | 214,985.37 | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 514,673,261.12 | 121,307,431.68 |
| 减：现金的期初余额 | 188,792,448.88 | 77,222,631.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 325,880,812.24 | 44,084,800.11 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 514,673,261.12 | 188,792,448.88 |
| 其中：库存现金 | 14,369.52 | 14,269.52 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 510,183,600.72 | 184,393,799.26 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,475,290.88 | 4,384,380.10 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 514,673,261.12 | 188,792,448.88 |
其他说明：
现金流量表中现金期末数为514,673,261.12元，资产负债表中货币资金期末数为518,390,655.50元，差额3,717,394.38元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的受限资金。
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,717,394.38 | 履约保证金、信用证保证金、业务保证金 |
| 合计 | 3,717,394.38 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 产业扶持基金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 16,666.68 |
| 产业扶持基金 | 3,689,130.06 | 递延收益 | 61,485.48 |
| 呼叫产业园建设补贴 | 5,900,000.00 | 递延收益 | 98,333.34 |
| 博士后工作站 | 500,000.00 | 递延收益 | 178,847.00 |
| 博士后工作站项目 | 500,000.00 | 递延收益 | |
| 税收奖励款 | 4,466,940.20 | 其他收益 | 4,466,940.20 |
| 企业招纳贫困人口、失业人员享受税收优惠 | 1,285,700.00 | 其他收益 | 1,285,700.00 |
| 收到政府补助-23企业吸纳奖补 | 401,597.27 | 其他收益 | 401,597.27 |
| 企业招纳贫困人口、失业者享受退税 | 378,300.00 | 其他收益 | 378,300.00 |
| 收到政府补助-贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会投资促进局 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
| 收到23年企业吸纳就困奖 | 59,340.46 | 其他收益 | 59,340.46 |
| 企业扶持资金 | 45,000.00 | 其他收益 | 45,000.00 |
| 社保局支失业一次性扩岗补助 | 19,500.00 | 其他收益 | 19,500.00 |
| 稳岗补贴 | 15,505.91 | 其他收益 | 15,505.91 |
| 企业国内贸易融资利息收入 | 13,902.78 | 其他收益 | 13,902.78 |
| 缴纳税金及附加六税两费政策减半征收 | 13,872.76 | 其他收益 | 13,872.76 |
| 失业一次性扩岗补助 | 7,500.00 | 其他收益 | 7,500.00 |
| 合计 | 18,366,289.44 | 7,132,491.88 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的 | 构成同一控制下企 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合 | 合并当期期初至合 | 比较期间被合并方 | 比较期间被合并方 |
| 权益比例 | 业合并的依据 | 并日被合并方的收入 | 并日被合并方的净利润 | 的收入 | 的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)
1)2023年6月，公司出资设立全资子公司江西安索科技有限公司。该公司于2023年6月13日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，公司拥有对其100.00%的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2023年6月30日，江西安索科技有限公司的净资产为0.41元，成立日至期末的净利润为0.41元。截止2023年6月30日，公司尚未实缴出资。
(2)吸收合并：本期未发生吸收合并的情况。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 贵阳风驰科技有限公司 | 贵阳市 | 贵阳市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 收购 | |
| 石家庄蓝尔科技有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 山西蓝尔科技有限公司 | 太原市 | 太原市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司 | 呼和浩特市 | 呼和浩特市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 青海合影信息技术有限公司 | 西宁市 | 西宁市 | 零售业 | 100.00% | 收购 | |
| 长春三赢信息技术有限公司 | 长春市 | 长春市 | 机动车、电子产品和日用产品修理业 | 100.00% | 收购 | |
| 西藏世纪信息科技有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 四川云玦科技有限公司 | 成都市 | 成都市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海麟界科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市车主云科技有限责任公司 | 深圳市 | 深圳市 | 互联网和相关服务 | 100.00% | 设立 | |
| 河南车主云信息技术有限责任公司 | 郑州市 | 郑州市 | 软件和信息技术服务业 | 67.00% | 设立 | |
| 车主云能源(舟山)有限公司 | 舟山市 | 舟山市 | 电力、热力生产和供应业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市微宠医疗科技有限责任公司 | 深圳市 | 深圳市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 黑龙江正修科技有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 江西微优汇科技有限公司 | 赣州市 | 赣州市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 贵州车主云科技有限公司 | 贵阳市 | 贵阳市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 江西聚赢玖升科技有限公司 | 鹰潭市 | 鹰潭市 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 江西安索科技有限公司 | 鹰潭市 | 鹰潭市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 河南车主云信息技术有限责任公司 | 33.00% | -349,819.82 | 649,450.00 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 河南车主云信息技术有限责任公司 | 847,425.19 | 40,205.02 | 887,630.21 | 158,368.40 | 0.00 | 158,368.40 | 3,210,388.76 | 66,392.73 | 3,276,781.49 | 1,487,459.62 | 0.00 | 1,487,459.62 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 河南车主云信息技术有限责任公司 | 249,075.95 | -1,060,060.06 | -1,060,060.06 | -543,100.50 | 19,770,922.53 | 1,967,091.95 | 1,967,091.95 | -974,342.25 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杨兴海。其他说明：
杨兴海先生报告期持有公司股份的情况如下：
| 报告期末 | 杨兴海 |
2023年6月30日
| 2023年6月30日 | 直接持有公司股份比例(%) | 间接持有公司股份比例(%) |
| 35 | - |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九(一)“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 阳建飞 | 本公司实际控制人之配偶 |
| 杨兴荣 | 本公司实际控制人之弟弟 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发 | 上期发 | 本期发 | 上期发 | 本期发 | 上期发 | 本期发 | 上期发 | 本期发 | 上期发 | ||
| 生额 | 生额 | 生额 | 生额 | 生额 | 生额 | 生额 | 生额 | 生额 | 生额 |
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杨兴海、阳建飞 | 1,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2023年09月12日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,000,000.00 | 2023年01月14日 | 2024年01月10日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 2,000,000.00 | 2023年02月08日 | 2024年02月06日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 2,000,000.00 | 2023年02月23日 | 2024年02月22日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 2,000,000.00 | 2023年02月23日 | 2024年02月21日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 13,000,000.00 | 2023年03月15日 | 2024年03月14日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,000,000.00 | 2023年03月09日 | 2024年03月06日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,000,000.00 | 2023年03月15日 | 2024年03月12日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 500,000.00 | 2023年03月15日 | 2024年03月12日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 500,000.00 | 2023年03月15日 | 2024年03月12日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2024年03月14日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 1,000,000.00 | 2023年06月29日 | 2023年12月28日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 30,000,000.00 | 2023年01月18日 | 2024年01月17日 | 否 |
| 杨兴海 | 20,000,000.00 | 2023年04月23日 | 2024年04月23日 | 否 |
| 杨兴海 | 9,900,000.00 | 2023年02月08日 | 2024年02月02日 | 否 |
| 杨兴海 | 9,900,000.00 | 2023年02月28日 | 2024年02月20日 | 否 |
| 杨兴海 | 3,500,000.00 | 2023年02月16日 | 2023年06月21日 | 是 |
| 杨兴海 | 9,900,000.00 | 2023年03月02日 | 2024年02月29日 | 否 |
| 杨兴海 | 9,900,000.00 | 2023年04月19日 | 2024年04月16日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 2,600,000.00 | 2023年01月16日 | 2023年07月14日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2023年03月13日 | 2024年03月13日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,000,000.00 | 2023年03月14日 | 2024年03月13日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 6,000,000.00 | 2023年03月15日 | 2024年03月14日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 94,386.04 | 2023年03月31日 | 2024年03月21日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 207,104.00 | 2023年03月31日 | 2024年03月21日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,700,000.00 | 2023年03月10日 | 2024年03月07日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 2,500,000.00 | 2023年03月15日 | 2024年03月07日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,000,000.00 | 2023年03月16日 | 2024年03月06日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2023年03月17日 | 2024年03月06日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2023年03月20日 | 2024年03月07日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2023年03月21日 | 2024年03月06日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 4,300,000.00 | 2023年03月21日 | 2024年03月06日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2023年03月30日 | 2024年03月28日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,400,000.00 | 2023年04月10日 | 2024年04月09日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 2,100,000.00 | 2023年04月14日 | 2024年04月08日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 1,700,000.00 | 2023年04月19日 | 2024年04月15日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2022年02月21日 | 2023年02月17日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,000,000.00 | 2022年02月21日 | 2023年02月17日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,000,000.00 | 2022年02月22日 | 2023年02月17日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2022年03月11日 | 2023年03月09日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2022年03月24日 | 2023年03月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 1,000,000.00 | 2022年03月30日 | 2023年03月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 2,500,000.00 | 2022年03月24日 | 2023年03月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 312,030.92 | 2022年03月25日 | 2023年03月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 72,300.00 | 2022年03月30日 | 2023年03月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 5,000,000.00 | 2022年12月21日 | 2023年07月04日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞 | 40,000,000.00 | 2022年05月17日 | 2023年05月20日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 7,500,000.00 | 2022年05月17日 | 2023年05月18日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2022年05月17日 | 2023年05月24日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 4,000,000.00 | 2022年05月17日 | 2023年05月18日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 10,000,000.00 | 2022年05月17日 | 2023年05月19日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞 | 30,000,000.00 | 2022年08月15日 | 2023年08月14日 | 否 |
| 杨兴海 | 4,000,000.00 | 2022年01月21日 | 2023年01月17日 | 是 |
| 杨兴海 | 9,998,500.00 | 2022年02月17日 | 2023年02月14日 | 是 |
| 杨兴海 | 9,794,450.00 | 2022年02月24日 | 2023年02月17日 | 是 |
| 杨兴海 | 4,908,394.37 | 2022年04月18日 | 2023年04月06日 | 是 |
| 杨兴海 | 1,000,000.00 | 2022年08月23日 | 2023年08月11日 | 否 |
| 杨兴海 | 49,700,000.00 | 2021年07月29日 | 2024年07月28日 | 否 |
| 杨兴海 | 152,000,000.00 | 2022年06月09日 | 2024年06月09日 | 否 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 26,000,000.00 | 2022年01月20日 | 2023年01月20日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 8,000,000.00 | 2022年03月30日 | 2023年03月09日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 5,000,000.00 | 2022年03月30日 | 2023年03月15日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 5,000,000.00 | 2022年04月01日 | 2023年03月29日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 2,000,000.00 | 2022年04月02日 | 2023年03月29日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 5,000,000.00 | 2022年04月26日 | 2023年03月30日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 1,000,000.00 | 2022年01月28日 | 2023年01月20日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 1,000,000.00 | 2022年01月28日 | 2023年01月20日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 2,000,000.00 | 2022年02月25日 | 2023年02月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 3,000,000.00 | 2022年02月25日 | 2023年02月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 3,500,000.00 | 2022年06月23日 | 2023年06月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 500,000.00 | 2022年06月23日 | 2023年06月21日 | 是 |
| 杨兴海、阳建飞、杨兴荣 | 1,000,000.00 | 2022年06月23日 | 2023年06月19日 | 是 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 报酬总额 | 2,637,763.99 | 2,864,858.26 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,303,877.62 | 0.74% | 2,303,877.62 | 100.00% | 2,325,912.62 | 0.90% | 2,325,912.62 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 307,790,145.07 | 99.26% | 7,486,873.72 | 2.43% | 300,303,271.35 | 256,282,455.65 | 99.10% | 7,273,418.50 | 2.84% | 249,009,037.15 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 310,094,022.69 | 100.00% | 9,790,751.34 | 102.43% | 300,303,271.35 | 258,608,368.27 | 100.00% | 9,599,331.12 | 102.84% | 249,009,037.15 |
按单项计提坏账准备：2,303,877.62
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 成都云存科技有限公司 | 1,502,157.82 | 1,502,157.82 | 100.00% | 公司已对未按还款计划回款金额提起诉讼 |
| 辽宁高速通智慧出行有限责任公司 | 569,930.00 | 569,930.00 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 中国平安财产保险股份有限公司福建分公司 | 115,789.80 | 115,789.80 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 杭州铁瓦网络科技有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 青海天峻农村商业银行股份有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 青海海东平安农村商业银行股份有限公司 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00% | 尾款，账龄较长，预计收回可能性较小 |
| 合计 | 2,303,877.62 | 2,303,877.62 | ||
按组合计提坏账准备：7,486,873.72
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 78,099,841.73 | ||
| 账龄组合 | |||
| 1年以内 | 217,241,032.99 | 4,344,820.72 | 2.00% |
| 1-2年 | 7,311,703.33 | 731,170.33 | 10.00% |
| 2-3年 | 815,004.22 | 244,501.27 | 30.00% |
| 3-4年 | 4,305,562.80 | 2,152,781.40 | 50.00% |
| 4-5年 | 17,000.00 | 13,600.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 307,790,145.07 | 7,486,873.72 | |
确定该组合依据的说明：
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 关联方组合 | 应收关联方款项 | 2)其他关联方：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 242,495,685.25 |
| 1至2年 | 29,341,389.58 |
| 2至3年 | 33,132,665.26 |
| 3年以上 | 5,124,282.60 |
| 3至4年 | 4,991,492.801 |
| 4至5年 | 132,789.80 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 310,094,022.69 |
注：1 中国建设银行股份有限公司大连市分行期末余额3,969,000元，3-4年账龄，已走法律程序起诉，待判决。
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,325,912.62 | 0.00 | 22,035.00 | 2,303,877.62 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,273,418.50 | 305,626.92 | 92,171.70 | 7,486,873.72 | ||
| 合计 | 9,599,331.12 | 305,626.92 | 0.00 | 114,206.70 | 9,790,751.34 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 核销金额 | 114,206.70 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 湖南铭仁信息科技有限公司 | 服务款 | 22,035.00 | 预计无法收回 | 经公司总经理OA审批同意 | 否 |
| 中国银行股份有限公司大连市分行 | 服务款 | 92,171.70 | 预计无法收回 | 经公司总经理OA审批同意 | 否 |
| 合计 | 114,206.70 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 116,543,307.76 | 37.58% | 2,330,866.16 |
| 第二名 | 50,301,667.34 | 16.22% | |
| 第三名 | 31,848,775.62 | 10.27% | 645,061.57 |
| 第四名 | 11,312,352.36 | 3.65% | |
| 第五名 | 9,099,689.24 | 2.93% | 1,022,261.49 |
| 合计 | 219,105,792.32 | 70.65% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 91,910,428.37 | 30,655,457.51 |
| 合计 | 91,910,428.37 | 30,655,457.51 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方组合 | 73,395,813.59 | 4,900,934.36 |
| 应收暂付款 | 6,236,105.87 | 8,329,348.76 |
| 押金及保证金 | 12,044,258.59 | 18,505,619.33 |
| 离职员工赔偿款 | 979,088.92 | 981,138.92 |
| 员工备用金 | 1,299,775.83 | 523,917.21 |
| 其他 | 1,503,369.77 | 1,180,483.29 |
| 合计 | 95,458,412.57 | 34,421,441.87 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,576,555.85 | 1,189,428.51 | 3,765,984.36 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -245,950.16 | 30,000.00 | -215,950.16 | |
| 本期转回 | 2,050.00 | 2,050.00 | ||
| 本期转销 | 0.00 | |||
| 2023年6月30日余额 | 2,330,605.69 | 1,217,378.51 | 3,547,984.20 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 88,765,475.11 |
| 1至2年 | 2,394,289.61 |
| 2至3年 | 453,606.00 |
| 3年以上 | 3,845,041.85 |
| 3至4年 | 1,597,118.12 |
| 4至5年 | 431,533.40 |
| 5年以上 | 1,816,390.33 |
| 合计 | 95,458,412.57 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,189,428.51 | 30,000.00 | 2,050.00 | 1,217,378.51 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,576,555.85 | -245,950.16 | 2,330,605.69 | |||
| 合计 | 3,765,984.36 | -215,950.16 | 2,050.00 | 3,547,984.20 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 杨松 | 1,000.00 | 银行存款 |
| 文光齐 | 1,050.00 | 银行存款 |
| 合计 | 2,050.00 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联方往来 | 66,257,035.13 | 1年以内 | 69.41% | 0.00 |
| 第二名 | 关联方往来 | 6,196,072.20 | 1年以内 | 6.49% | 0.00 |
| 第三名 | 保证金 | 3,378,100.56 | 1-2年 | 3.54% | 173,081.76 |
| 第四名 | 保证金 | 2,050,000.22 | 1年以内 | 2.15% | 41,000.00 |
| 第五名 | 保证金 | 1,225,000.00 | 1-5年 | 1.28% | 490,300.00 |
| 合计 | 79,106,208.11 | 82.87% | 704,381.76 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 97,769,808.00 | 97,769,808.00 | 97,769,808.00 | 97,769,808.00 | ||
| 合计 | 97,769,808.00 | 97,769,808.00 | 97,769,808.00 | 97,769,808.00 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 贵阳风驰科技有限公司 | 28,550,000.00 | 28,550,000.00 | |||||
| 青海合影信息技术有限公司 | 4,100,000.00 | 4,100,000.00 | |||||
| 呼和浩特市蓝尔科技有限责任公司 | 14,961,096.00 | 14,961,096.00 | |||||
| 石家庄蓝尔科技有限公司 | 14,716,316.00 | 14,716,316.00 | |||||
| 山西蓝尔科技有限公司 | 8,102,396.00 | 8,102,396.00 | |||||
| 长春三赢信息技术有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 四川云玦科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 河南车主云信息技术有限责任公司 | 1,340,000.00 | 1,340,000.00 | |||||
| 深圳市车主云科技有限责任公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 深圳市微宠医疗科技有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 西藏世纪信息科技有限公司 | |||||||
| 上海麟界科技有限公司 | |||||||
| 车主云能源(舟山)有限公司 | |||||||
| 江西微优汇科技有限公司 | |||||||
| 江西聚赢玖升科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 江西安索科技有限公司 | |||||||
| 合计 | 97,769,808.00 | 97,769,808.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 446,589,076.51 | 347,428,186.29 | 408,134,709.06 | 339,555,583.28 |
| 其他业务 | 716,700.29 | 588,324.12 | 1,349,503.20 | 1,034,381.73 |
| 合计 | 447,305,776.80 | 348,016,510.41 | 409,484,212.26 | 340,589,965.01 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,511.22 | |
| 合计 | 0.00 | 3,511.22 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 0.00 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 0.00 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 7,132,491.88 | 收到与企业日常活动相关的政府补助增加 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0.00 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | 0.00 |
| 债务重组损益 | 0.00 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 0.00 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | 0.00 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 0.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 2,050.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0.00 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 0.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -173,718.66 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,441,891.52 | 进项税加计抵减及个税返还 |
| 减：所得税影响额 | 1,167,605.93 | |
| 少数股东权益影响额 | 11,266.13 | |
| 合计 | 11,223,842.68 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
单位：元
| 项 目 | 金 额 |
| 增值税进项税加计抵减 | 5,429,107.07 |
| 个税手续费返还 | 12,784.45 |
| 合计 | 5,441,891.52 |
根据财政部、税务总局、海关总署于 2019 年 3 月 20 日发布的《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，公司将 2019 年 4 月 1 日之后可计提的增值税进项税加计扣减部分列示于“其他收益”报表项目，属于其他符合非经常性损益定义的损益项目。根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布《关于印发修订〈企业会计准则第 16 号——政府补助〉的通知》 (财会[2017]15 号)，公司将 2017 年 1 月 1 日之后收到的个税手续费返还列示于“其他收益”报表项目，属于其他符合非经常性损益定义的损益项目。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.94% | 0.54 | 0.54 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.35% | 0.39 | 0.39 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他