超声电子：2023年半年度财务报告

广东汕头超声电子股份有限公司

二Ｏ二三年半年度

财 务 报 告

（未经审计）

合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	六、1	1,925,246,222.00	1,895,279,915.84
交易性金融资产			-
衍生金融资产	六、2		699,600.00
应收票据	六、3	141,032,472.18	228,904,315.95
应收账款	六、4	1,525,093,621.28	1,792,156,448.26
应收款项融资	六、5	128,180,399.30	88,112,446.01
预付款项	六、6	28,201,085.09	25,412,859.78
其他应收款	六、7	3,281,037.15	4,348,596.15
其中：应收利息
应收股利
存货	六、8	957,669,424.60	1,088,095,372.37
持有待售资产		-
一年内到期的非流动资产		-
其他流动资产	六、9	158,733,355.22	179,516,511.82
流动资产合计		4,867,437,616.82	5,302,526,066.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	六、10	3,887,515.29	3,887,515.29
其他权益工具投资	六、11	91,278,265.60	74,596,375.68
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	六、12	3,152,084,588.37	1,921,374,795.66
在建工程	六、13	140,328,412.95	1,032,430,974.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	六、14	9,242,962.36	10,822,311.90
无形资产	六、15	111,589,002.38	111,252,519.94
开发支出	六、16	745,119.62	623,659.62
商誉		-
长期待摊费用	六、17	51,905,557.20	54,073,911.10
递延所得税资产	六、18	37,858,403.36	37,467,251.52
其他非流动资产	六、19	5,152,532.25	36,304,089.31
非流动资产合计		3,604,072,359.38	3,282,833,404.35
资 产 总 计		8,471,509,976.20	8,585,359,470.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产负债表 (续)
2023年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2023年6月30日	2023年1月1日
流动负债：
短期借款	六、20	419,289,362.35	417,187,114.15
交易性金融负债	六、21	1,298,933.00
衍生金融负债	六、22	2,820,300.00
应付票据	六、23	334,950,323.32	431,406,079.91
应付账款	六、24	860,527,805.78	940,717,037.30
预收款项		-
合同负债	六、25	4,697,561.20	12,050,215.06
应付职工薪酬	六、26	217,307,445.40	236,923,228.76
应交税费	六、27	14,644,179.75	23,380,747.03
其他应付款	六、28	23,758,741.53	22,737,365.47
其中：应付利息		4,076,855.39	441,276.41
应付股利		-
持有待售负债		-
一年内到期的非流动负债	六、29	95,995,968.12	3,772,865.97
其他流动负债	六、30	136,966,809.63	204,797,882.00
流动负债合计		2,112,257,430.08	2,292,972,535.65
非流动负债：
长期借款	六、31	557,799,847.84	562,974,372.03
应付债券	六、32	624,913,524.42	614,163,449.59
其中：优先股		-
永续债		-
租赁负债	六、33	6,357,094.90	7,723,526.86
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	六、34	44,696,626.14	28,578,614.67
递延所得税负债	六、18	18,239,099.10	15,675,074.64
其他非流动负债		-
非流动负债合计		1,252,006,192.40	1,229,115,037.79
负 债 合 计		3,364,263,622.48	3,522,087,573.44
股东权益:
股本	六、35	536,989,280.00	536,989,163.00
其他权益工具	六、36	123,706,712.17	123,706,977.37
其中：优先股		-
永续债		-
资本公积	六、37	1,424,914,519.99	1,424,913,051.35
减：库存股		-
其他综合收益	六、38	51,922,230.96	37,742,624.53
专项储备		-
盈余公积	六、39	283,179,168.35	283,179,168.35
未分配利润	六、40	2,093,113,139.14	2,078,538,971.38
归属于母公司股东权益合计		4,513,825,050.61	4,485,069,955.98
少数股东权益		593,421,303.11	578,201,941.11
股东权益合计		5,107,246,353.72	5,063,271,897.09
负债和股东权益总计		8,471,509,976.20	8,585,359,470.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2023年6月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金		794,329,656.99	1,118,273,424.86
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		2,139,519.94	129,541,416.75
应收账款	十五、1	18,686,584.08	403,674,015.47
应收款项融资		2,167,060.00	39,842,878.82
预付款项		1,676,260.87	2,819,022.20
其他应收款	十五、2	376,932,619.43	49,769,126.40
其中：应收利息
应收股利
存货		35,169,145.92	249,839,920.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,021,285.88	7,334,997.41
流动资产合计		1,238,122,133.11	2,001,094,802.07
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	2,274,209,818.58	1,701,360,908.94
其他权益工具投资		91,278,265.60	74,596,375.68
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		774,896,828.26	555,215,112.46
在建工程		-	415,692,481.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		831,430.57	997,716.67
无形资产		74,812,182.66	105,900,390.51
开发支出		232,634.46	248,884.46
商誉		-
长期待摊费用		5,533,750.27	6,280,950.19
递延所得税资产		423,805.84	3,883,492.11
其他非流动资产
非流动资产合计		3,222,218,716.24	2,864,176,312.08
资 产 总 计		4,460,340,849.35	4,865,271,114.15

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司资产负债表 (续)
2023年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2023年6月30日	2023年1月1日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			-
应付账款		44,499,763.70	266,702,576.98
预收款项			-
合同负债		1,740,843.96	2,978,347.47
应付职工薪酬		85,814,373.65	119,820,974.37
应交税费		1,386,882.78	7,195,469.78
其他应付款		8,371,164.04	6,107,310.91
其中：应付利息		3,911,037.22	540,536.19
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		331,857.12	331,857.12
其他流动负债		1,067,449.26	120,558,956.54
流动负债合计		143,212,334.51	523,695,493.17
非流动负债：
长期借款			-
应付债券		624,913,524.42	614,163,449.59
其中：优先股
永续债
租赁负债		545,824.07	711,752.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		-	342,738.08
递延所得税负债		9,162,746.64	6,714,634.92
其他非流动负债		-
非流动负债合计		634,622,095.13	621,932,575.22
负 债 合 计		777,834,429.64	1,145,628,068.39
股东权益:
股本		536,989,280.00	536,989,163.00
其他权益工具		123,706,712.17	123,706,977.37
其中：优先股		-
永续债		-
资本公积		1,424,914,519.99	1,424,913,051.35
减：库存股		-
其他综合收益		51,922,230.96	37,742,624.53
专项储备		-
盈余公积		283,179,168.35	283,179,168.35
未分配利润		1,261,794,508.24	1,313,112,061.16
股东权益合计		3,682,506,419.71	3,719,643,045.76
负债和股东权益总计		4,460,340,849.35	4,865,271,114.15

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表
2023年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业总收入		2,623,511,319.46	3,393,932,799.58
其中:营业收入	六、41	2,623,511,319.46	3,393,932,799.58
二、营业总成本		2,532,187,928.66	3,136,974,656.76
其中：营业成本	六、41	2,167,008,660.44	2,755,966,821.76
税金及附加	六、42	12,475,686.29	17,982,531.52
销售费用	六、43	65,501,804.14	69,300,736.15
管理费用	六、44	161,110,464.96	182,529,849.41
研发费用	六、45	139,619,973.62	136,274,537.44
财务费用	六、46	-13,528,660.79	-25,079,819.52
其中：利息费用		31,872,994.65	19,151,647.38
利息收入		22,821,459.90	13,751,846.40
加：其他收益	六、47	4,992,228.78	3,859,349.04
投资收益（损失以“－”号填列）	六、48	2,548,444.77	1,007,626.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-	-
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）		-	-
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	六、49	-4,818,833.00	-1,017,540.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-	-
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、50	73,165.25	-814,354.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		94,118,396.60	259,993,223.61
加：营业外收入	六、51	203,963.61	222,418.21
减：营业外支出	六、52	1,093,193.82	1,599,299.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		93,229,166.39	258,616,342.63
减：所得税费用	六、53	9,736,708.63	43,986,158.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		83,492,457.76	214,630,184.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		83,492,457.76	214,630,184.51
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润		68,273,095.76	175,012,786.22
2.少数股东损益		15,219,362.00	39,617,398.29
六、其他综合收益的税后净额	六、54	14,179,606.43	4,949,485.26
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		14,179,606.43	4,949,485.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		14,179,606.43	4,949,485.26
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		14,179,606.43	4,949,485.26
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		97,672,064.19	219,579,669.77
归属于母公司股东的综合收益总额		97,672,064.19	219,579,669.77
归属于少数股东的综合收益总额		82,452,702.19	179,962,271.48
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）		0.1271	0.3259
（二）稀释每股收益（元/股）		0.1391	0.3195

母公司利润表
2023年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业收入	十五、4	73,508,302.75	796,604,762.72
减：营业成本	十五、4	33,621,661.37	643,675,545.35
税金及附加		553,703.07	5,264,230.08
销售费用		7,928,793.95	19,135,271.25
管理费用		23,020,056.74	72,606,840.54
研发费用		5,076,897.16	33,939,040.04
财务费用		1,221,589.07	3,502,252.48
其中：利息费用		14,221,156.08	14,069,017.56
利息收入		13,079,301.68	9,445,084.60
加：其他收益		238,299.78	592,390.71
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		62,904.73	-172,894.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		2,386,805.90	18,901,078.93
加：营业外收入		-	-
减：营业外支出		5,430.82	127,405.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		2,381,375.08	18,773,673.11
减：所得税费用		-	7,031,328.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,381,375.08	11,742,344.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		2,381,375.08	11,742,344.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		14,179,606.43	4,949,485.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		14,179,606.43	4,949,485.26
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		14,179,606.43	4,949,485.26
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		16,560,981.51	16,691,829.73
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表
2023年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,271,245,282.11	2,626,032,230.22
收到的税费返还		114,058,891.91	121,577,442.46
收到其他与经营活动有关的现金	六、55	53,149,559.20	45,070,780.47
经营活动现金流入小计		2,438,453,733.22	2,792,680,453.15
购买商品、接受劳务支付的现金		1,417,724,827.92	1,853,894,987.19
支付给职工以及为职工支付的现金		524,311,861.73	529,710,428.06
支付的各项税费		63,993,087.25	84,445,501.48
支付其他与经营活动有关的现金	六、55	62,839,595.71	59,339,608.27
经营活动现金流出小计		2,068,869,372.61	2,527,390,525.00
经营活动产生的现金流量净额		369,584,360.61	265,289,928.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,237,958.77	808,712.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		375,007.69	478,956.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		20,641,500.00	198,914.00
投资活动现金流入小计		24,254,466.46	1,486,583.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		350,925,162.71	395,955,106.39
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	六、55	21,256,314.00	-
投资活动现金流出小计		372,181,476.71	395,955,106.39
投资活动产生的现金流量净额		-347,927,010.25	-394,468,523.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		245,871,194.06	457,336,899.77
收到其他与筹资活动有关的现金	六、55	19,985.32	27,665,028.99
筹资活动现金流入小计		245,891,179.38	485,001,928.76
偿还债务支付的现金		154,860,551.65	277,791,890.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		73,712,029.77	63,859,817.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、55	20,102,831.85	21,096,409.32
筹资活动现金流出小计		248,675,413.27	362,748,117.22
筹资活动产生的现金流量净额		-2,784,233.89	122,253,811.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,889,894.33	13,080,144.34
五、现金及现金等价物净增加额		20,763,010.80	6,155,360.86
加：期初现金及现金等价物余额		1,838,989,852.68	1,436,539,550.50
六、期末现金及现金等价物余额		1,859,752,863.48	1,442,694,911.36

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司现金流量表
2023年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		97,005,654.99	424,731,177.36
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金		17,607,213.01	28,676,004.07
经营活动现金流入小计		114,612,868.00	453,407,181.43
购买商品、接受劳务支付的现金		14,817,384.22	311,701,029.39
支付给职工以及为职工支付的现金		39,441,933.44	88,104,756.94
支付的各项税费		5,884,645.68	29,236,651.81
支付其他与经营活动有关的现金		11,644,643.33	30,823,383.03
经营活动现金流出小计		71,788,606.67	459,865,821.17
经营活动产生的现金流量净额		42,824,261.33	-6,458,639.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		202,000.00	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		202,000.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		133,351,037.90	36,530,785.10
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		196,452,671.34	-
投资活动现金流出小计		329,803,709.24	36,530,785.10
投资活动产生的现金流量净额		-329,601,709.24	-36,530,785.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		40,019,973.08	28,172,737.43
筹资活动现金流入小计		40,019,973.08	28,172,737.43
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		53,626,938.64	53,698,879.90
支付其他与筹资活动有关的现金		23,574,162.50	5,127,711.99
筹资活动现金流出小计		77,201,101.14	58,826,591.89
筹资活动产生的现金流量净额		-37,181,128.06	-30,653,854.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	1,246,020.36
五、现金及现金等价物净增加额		-323,958,575.97	-72,397,258.94
加：期初现金及现金等价物余额		1,118,175,438.87	880,710,310.97
六、期末现金及现金等价物余额		794,216,862.90	808,313,052.03

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表
2023年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司									单位：人民币元
项 目	2023年半年度
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	536,989,163.00	-	-	123,706,977.37	1,424,913,051.35		37,742,624.53		283,179,168.35	2,078,538,971.38	4,485,069,955.98	578,201,941.11	5,063,271,897.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	536,989,163.00			123,706,977.37	1,424,913,051.35		37,742,624.53		283,179,168.35	2,078,538,971.38	4,485,069,955.98	578,201,941.11	5,063,271,897.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	117.00			-265.20	1,468.64	0.00	14,179,606.43		0.00	14,574,167.76	28,755,094.63	15,219,362.00	43,974,456.63
（一）综合收益总额							14,179,606.43			68,273,095.76	82,452,702.19	15,219,362.00	97,672,064.19
（二）股东投入和减少资本	117.00			-265.20	1,468.64						1,320.44	0.00	1,320.44
1.股东投入的普通股											0.00		0.00
2.其他权益工具持有者投入资本	117.00			-265.20	1,468.64						1,320.44		1,320.44
3.股份支付计入股东权益的金额											0.00		0.00
4.其他											0.00		0.00
（三）利润分配									0.00	-53,698,928.00	-53,698,928.00	0.00	-53,698,928.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配										-53,698,928.00	-53,698,928.00		-53,698,928.00
3.其他											0.00		0.00
（四）股东权益内部结转				0.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备				0.00
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年期末余额	536,989,280.00			123,706,712.17	1,424,914,519.99		51,922,230.96		283,179,168.35	2,093,113,139.14	4,513,825,050.61	593,421,303.11	5,107,246,353.72

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并股东权益变动表（续）
2023年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	2022年半年度
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	536,986,764.00			123,712,387.43	1,424,884,116.87		36,003,616.20		256,655,078.42	1,781,631,516.10	4,159,873,479.02	547,529,935.73	4,707,403,414.75
加：会计政策变更											0.00		0.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	536,986,764.00			123,712,387.43	1,424,884,116.87		36,003,616.20		256,655,078.42	1,781,631,516.10	4,159,873,479.02	547,529,935.73	4,707,403,414.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	2,035.00			-4,596.78	24,496.53	0.00	4,949,485.26			121,313,906.32	126,285,326.33	39,617,398.29	165,902,724.62
（一）综合收益总额							4,949,485.26			175,012,786.22	179,962,271.48	39,617,398.29	219,579,669.77
（二）股东投入和减少资本	2,035.00			-4,596.78	24,496.53						21,934.75		21,934.75
1.股东投入的普通股											0.00		0.00
2.其他权益工具持有者投入资本	2,035.00			-4,596.78	24,496.53						21,934.75		21,934.75
3.股份支付计入股东权益的金额											0.00		0.00
4.其他											0.00		0.00
（三）利润分配										-53,698,879.90	-53,698,879.90		-53,698,879.90
1.提取盈余公积
2.对股东的分配										-53,698,879.90	-53,698,879.90		-53,698,879.90
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年期末余额	536,988,799.00			123,707,790.65	1,424,908,613.40		40,953,101.46		256,655,078.42	1,902,945,422.42	4,286,158,805.35	587,147,334.02	4,873,306,139.37

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

母公司股东权益变动表
2023年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	536,989,163.00	-	-	123,706,977.37	1,424,913,051.35		37,742,624.53		283,179,168.35	1,313,112,061.16	3,719,643,045.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	536,989,163.00			123,706,977.37	1,424,913,051.35		37,742,624.53		283,179,168.35	1,313,112,061.16	3,719,643,045.76
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	117.00			-265.20	1,468.64		14,179,606.43		-	-51,317,552.92	-37,136,626.05
（一）综合收益总额							14,179,606.43			2,381,375.08	16,560,981.51
（二）所有者投入和减少资本	117.00			-265.20	1,468.64						1,320.44
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本	117.00			-265.20	1,468.64
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他											-
（三）利润分配									-	-53,698,928.00	-53,698,928.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配										-53,698,928.00	-53,698,928.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他											-
四、本年期末余额	536,989,280.00			123,706,712.17	1,424,914,519.99		51,922,230.96		283,179,168.35	1,261,794,508.24	3,682,506,419.71

母公司股东权益变动表
2023年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目	2022年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	536,986,764.00			123,712,387.43	1,424,884,116.87		36,003,616.20		256,655,078.42	1,128,094,131.71	3,506,336,094.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	536,986,764.00			123,712,387.43	1,424,884,116.87		36,003,616.20		256,655,078.42	1,128,094,131.71	3,506,336,094.63
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	2,035.00			-4,596.78	24,496.53		4,949,485.26		-	-41,956,535.43	-36,985,115.42
（一）综合收益总额							4,949,485.26			11,742,344.47	16,691,829.73
（二）所有者投入和减少资本	2,035.00			-4,596.78	24,496.53						21,934.75
1.所有者投入的普通股											-
2.其他权益工具持有者投入资本	2,035.00			-4,596.78	24,496.53						21,934.75
3.股份支付计入股东权益的金额											-
4.其他											-
（三）利润分配									-	-53,698,879.90	-53,698,879.90
1.提取盈余公积
2.对股东的分配										-53,698,879.90	-53,698,879.90
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他											-
四、本年期末余额	536,988,799.00			123,707,790.65	1,424,908,613.40		40,953,101.46		256,655,078.42	1,086,137,596.28	3,469,350,979.21

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

一、 公司的基本情况

广东汕头超声电子股份有限公司(以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团)是经广东省人民政府粤府函[1997]123号文批准，由汕头超声电子(集团)有限公司独家发起,并向社会公开发行股票，募集设立的股份有限公司。本公司1997年8月经中国证监会批准发行社会公众股6,500万股，发行后总股本为20,500万股。公司于1997年10月8日在深圳证券交易所挂牌交易，股票证券代码为000823。1998年9月公司股东大会通过1998年中期分配方案，按10:3的比例派送红股及用资本公积按10:3的比例转增股本，分配后公司总股本增至32,800万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]147号文批准，公司2000年向社会公众股股东配售3,120万股普通股，公司总股本增至35,920万股。

2007年3月公司股东大会通过2006年度利润分配方案，按每10股送0.8股的比例派送红股2,873.60万股，分配后公司总股本增至38,793.60万股。

2007年10月25日经中国证券监督管理委员会《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]376号)批准，公司2007年12月非公开发行股票5,250万股普通股，公司总股本增至44,043.60万股。

2013年12月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1552号）核准，公司2014年3月非公开发行股票9,653万股普通股，公司总股本增至53,696.60万股。

2020年12月8日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2781号”核准，公司公开发行了70,000万元可转换公司债券，并经深交所“深证上〔2021〕18号”文同意，公司70,000万元可转换公司债券自2021年6月15日起开始转股，截至2023年6月30日，“超声转债”转股数量为23,280股，公司总股本增至536,989,280.00股。截至2023年6月30日，公司股本总额为536,989,280.00元。

本公司经营范围为:制造、加工、销售超声电子仪器、仪器仪表、电子元器件、电子材料、家用电器、通讯产品(不含通信终端)、电子计算机，超声电子仪器的技术服务，经营公司及下属控股企业自产产品的出口业务、生产所需机械设备、零配件及原辅材料的进口业务。

本公司在报告期间内主营业务未发生重大变更。

本公司统一社会信用代码为:914405002311310326。

本公司法定代表人: 莫翊斌。

本公司注册地址:广东省汕头市龙湖区龙江路12号。

本公司控股股东为汕头超声电子(集团)有限公司，系国有控股有限责任公司，主管机

关为汕头市人民政府国有资产监督管理委员会。本公司的实际控制人为汕头超声电子(集团)有限公司。本公司股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司的职能管理部门包括办公室、人力资源部、战略发展部、证券部、计划财务部、内部审计室、信息管理中心等。本集团包括仪器分公司、超声换能厂、覆铜板厂3家分公司及汕头超声显示器技术有限公司、汕头高威电子科技有限公司、汕头超声覆铜板科技有限公司3家全资子公司，控股子公司主要包括汕头超声印制板公司、汕头超声印制板(二厂)有限公司、汕头超声显示器有限公司、汕头超声显示器(二厂)有限公司、四川超声印制板有限公司、汕头超声印制板(三厂)有限公司等6家公司。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司以及汕头超声显示器技术有限公司、汕头高威电子科技有限公司、汕头超声覆铜板科技有限公司3家全资子公司，汕头超声印制板公司、汕头超声印制板(二厂)有限公司、汕头超声印制板(三厂)有限公司、汕头超声显示器有限公司、汕头超声显示器(二厂)有限公司、四川超声印制板有限公司等6家控股子公司。本年初，本集团将分公司覆铜板厂的全部资产、负债、人员及经营业务划转全资子公司汕头超声覆铜板科技有限公司承接运营。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表

中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生当月1日的外汇中间牌价将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的

折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当月1日的外汇中间牌价折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当月1日的外汇中间牌价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值模式进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资，列示为其他流动资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认

起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，

仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一次层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再

使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发生（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值得概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除存在明显证据可单项预计信用损失率的款项外，本集团在组合基础上计算预期信用损失。

1）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款-备用金、押金、暂付款、出口退税款等	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款-合并范围内应收款项组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，划分为该组合的款项，不计提坏账准备。

2）按组合计量预期信用损失的应收款项

项目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收商业承兑汇票	票据类型及账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制商业承兑汇票对应的应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，划分为该组合的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。
应收账款-信用风险特征组合	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款-合并范围内应收款项组合	合并范围内关联方	参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。

3）本集团根据确定为账龄组合的应收商业承兑汇票、应收账款的实际信用损失，并考虑前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄	预期信用损失率（%）
1年以内	5
1-2年	10
2-3年	15
3-4年	25
4-5年	50
5年以上	100

4）应收款项融资本集团对于业务模式为既以收取合同现金流量又以出售为目标的应收票据及应收账款，分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分类为应收款项融资的银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。

10. 存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工材料等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

11. 合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法

本集团参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

12. 合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

13. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时

采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	14－35	5	6.79-2.71
2	机器设备	14	5	6.79
3	运输设备	10	5	9.50
4	办公设备及其他	8	5	11.88

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧。

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（4）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

18. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、商标使用权及专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

19. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产:

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

20. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下:

（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

21. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括固定资产改良工程支出，房屋装修费，生产场地改造费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚

未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。固定资产改良工程支出，房屋装修费，生产场地改造费的摊销年限为5年。

22. 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

23. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。

24. 租赁负债

租赁负债反映本集团尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2） 后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

25. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

26. 收入确认原则和计量方法

（1）本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

4）本集团已将该商品所有权上的主要控制权转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认的具体方法

1）按时点确认的收入本集团销售印制线路板、液晶显示器及触摸屏、超薄及特种覆铜板、超声电子仪器、电子元器件等，属于在某一时点履行的履约义务。 内销产品收入确认条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接收该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要控制权已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认条件：公司已根据合同约定将产品报关出口，取得提单，并将商品交至购货方委托的承运方，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要控制权已转移，商品的法定所有权已转移。2）按履约进度确认的收入本集团对技术服务收入、经营租赁等与客户之间的业务合同属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

27. 政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

28. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

29. 租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“17.使用权资产”以及“24.租赁负债”。2）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿

命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

30. 持有待售

（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业

合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。

（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

31. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

32. 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更及影响

本报告期本集团未发生重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期本集团未发生重要会计估计变更。

五、 税项

1.主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	根据当期产品销售收入的销项税额扣减当期允许抵扣进项税额后计缴	13%
城市维护建设税	当期应缴增值税	7%
教育费附加	当期应缴增值税	3%
地方教育费附加	当期应缴增值税	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
房产税	自用房产原值的70%	1.2%
	出租房产租金收入	12%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	所得税税率
广东汕头超声电子股份有限公司	25%
汕头超声印制板公司	15%
汕头超声印制板（二厂）有限公司	15%
汕头超声印制板（三厂）有限公司	25%
汕头超声显示器有限公司	25%
汕头超声显示器（二厂）有限公司	15%
汕头超声显示器技术有限公司	15%
汕头高威电子科技有限公司	25%
四川超声印制板有限公司	15%
汕头超声覆铜板科技有限公司	25%

2.税收优惠

（1）汕头超声印制板公司取得编号为GR202044007585号高新技术企业证书，享受2020年度至2022年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。

（2）汕头超声印制板（二厂）有限公司取得编号为GR202044002254号高新技术企业证书，享受2020年度至2022年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。

（3）四川超声印制板有限公司取得编号为GR202251005843号高新技术企业证书，享受2022度至2024度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。

（4）汕头超声显示器(二厂)有限公司取得编号为GR202144000807号高新技术企业证书，享受2021年度至2023年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。

（5）汕头超声显示器技术有限公司取得编号为GR202044000157号高新技术企业证书，享受2020年度至2022年度高新技术企业所得税优惠政策，本年度企业所得税实际税率为15%。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日，“本期”系指2023年1月1日至6月30日，“上期”系指2022年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	期末余额	期初余额
现金	717,558.99	335,157.63
银行存款	1,859,035,304.49	1,838,654,695.05
其他货币资金	65,493,358.52	56,290,063.16
合计	1,925,246,222.00	1,895,279,915.84
其中：存放在境外的款项总额	-	-

（1）截至2023年6月30日，本集团其他货币资金系银行承兑汇票保证金、履约保函保证金等合计65,493,358.52元（详见附注六、56）。

（2）除此以外本集团不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2. 衍生金融资产

项目	期末余额	期初余额
衍生金融资产	-	699,600.00
合计	-	699,600.00

3. 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	113,859,369.33	192,570,090.96
商业承兑汇票	27,173,102.85	36,334,224.99
合计	141,032,472.18	228,904,315.95

（2） 期末无用于质押的应收票据。

（3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	-	98,397,877.00
商业承兑汇票	-	26,043,483.28
合计	-	124,441,360.28

（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	142,944,799.81	100.00	1,912,327.63	1.34	141,032,472.18
其中：票据类型及账龄组合	29,085,430.48	20.35	1,912,327.63	5.00	27,173,102.85
票据类型	113,859,369.33	79.65			113,859,369.33
合计	142,944,799.81	100.00	——	——	141,032,472.18

续表

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	230,816,643.58	100.00	1,912,327.63	0.83	228,904,315.95
其中：票据类型及账龄组合	38,246,552.62	16.57	1,912,327.63	5.00	36,334,224.99
票据类型	192,570,090.96	83.43	-	-	192,570,090.96
合计	230,816,643.58	100.00	——	——	228,904,315.95

1）本年度无单项计提坏账准备的应收票据2）按账龄组合计提应收票据坏账准备

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	29,085,430.48	1,912,327.63	5.00
合计	29,085,430.48	1,912,327.63	——

（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备

类别	期初余额	本年变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
商业承兑汇票	1,912,327.63		-	-	-	1,912,327.63
合计	1,912,327.63		-	-	-	1,912,327.63

（7）本年度无实际核销的应收票据。

4. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	1,634,936,095.49	100	109,842,474.21	6.72	1,525,093,621.28
其中：账龄组合	1,634,936,095.49	100.00	109,842,474.21	6.72	1,525,093,621.28
合计	1,634,936,095.49	100	109,842,474.21	——	1,525,093,621.28

续表

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	1,902,009,768.32	100.00	109,853,320.06	5.78	1,792,156,448.26
其中：账龄组合	1,902,009,768.32	100.00	109,853,320.06	5.78	1,792,156,448.26
合计	1,902,009,768.32	100.00	109,853,320.06	——	1,792,156,448.26

1） 期末无单项计提坏账准备的应收账款。2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	1,608,929,870.64	93,520,832.02	5.00
1-2年	8,082,680.45	808,268.05	10.00
2-3年	1,005,715.47	150,857.32	15.00
3-4年	134,566.31	33,641.58	25.00
4-5年	2,908,774.77	1,454,387.39	50.00

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	13,874,487.85	13,874,487.85	100.00
合计	1,634,936,095.49	109,842,474.21	——

（2） 应收账款按账龄列示

账龄	期末账面余额
1年以内（含1年）	1,608,929,870.64
1-2年	8,082,680.45
2-3年	1,005,715.47
3-4年	134,566.31
4-5年	2,908,774.77
5年以上	13,874,487.85
合计	1,634,936,095.49

（3） 本年应收账款坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	109,853,320.06		10,845.85		109,842,474.21
合计	109,853,320.06		10,845.85		109,842,474.21

（4） 本年度无实际核销的应收账款

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
单位一	408,001,462.13	1年以内	24.96	20,400,073.11
单位二	234,246,578.14	1年以内	14.33	11,712,328.91
单位三	77,017,073.83	1年以内	4.71	3,850,853.69
单位四	38,322,201.15	1年以内	2.34	1,916,110.06
单位五	55,792,825.68	1年以内	3.41	2,789,641.28
合计	813,380,140.93	——	49.75	40,669,007.05

（6） 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7） 本年度无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5. 应收款项融资

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	128,180,399.30	88,112,446.01
合计	128,180,399.30	88,112,446.01

（1）期末用于质押的银行承兑汇票

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	58,480,431.98

（2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	326,767,474.65	14,526,708.34
合计	326,767,474.65	14,526,708.34

6. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	23,134,879.85	82.04	19,380,235.39	76.26
1－2年	826,485.00	2.93	5,562,021.74	21.89
2－3年	4,028,210.59	14.28	13,990.00	0.05
3年以上	211,509.65	0.75	456,612.65	1.80
合计	28,201,085.09	100.00%	25,412,859.78	100.00

（2） 本年度账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因

单位名称	款项内容	期末余额	账龄	未及时结算原因
HONG KONG TAIYO YUDEN CO., LTD	预付元器件货款定金	4,250,000.00	1年以内、1-2年	定金未结算
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司	可转债零股资金预付款	200,000.00	2-3年	可转债未到期
宁波奥克斯供应链管理有限公司	预付投标保证金	200,000.00	3年-4年	投标项目未完成
合计	——	4,650,000.00	——	——

（3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位一	非关联方	5,790,120.00	1年以内	20.53
单位二	非关联方	4,250,000.00	1-2年，2-3年	15.07
单位三	非关联方	2,650,176.60	1年以内	9.40
单位四	非关联方	1,194,000.00	1年以内	4.23
单位五	非关联方	1,000,000.00	1年以内	3.55
合计	——	14,884,296.60	——	52.78

7. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	3,281,037.15	4,348,596.15
合计	3,281,037.15	4,348,596.15

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金、押金	745,263.30	765,015.28
备用金	1,182,000.57	1,106,419.76
其他	1,997,845.29	3,125,318.07
合计	3,925,109.16	4,996,753.11

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	648,156.96	-	-	648,156.96
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期	648,156.96	-	-	648,156.96
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动	4,084.95	-	-	4,084.95

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年6月30日余额	644,072.01		0.00	644,072.01

（3）其他应收款按账龄列示

账龄	期末账面余额
1年以内（含1年）	3,119,072.28
1-2年	192,966.69
2-3年	49,946.89
3-4年	122,469.30
4-5年	106,000.00
5年以上	334,654.00
	3,925,109.16

（4）其他应收款坏账准备情况

类别	期初余额	本年变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	648,156.96		4,084.95		644,072.01
合计	648,156.96		4,084.95		644,072.01

（5）本年度无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
社会保险费及房积金	代收代付款	1,648,611.32	1年以内	49.61%	82,430.57
中联重科智能技术公司	保证金	150,000.00	1年以内	4.51%	7,500.00
达濠供电公司	用电保证金	100,000.00	5年以上	3.01%	100,000.00
烽火通信科技股份有限公司	加工费保证金	100,000.00	4-5年	3.01%	50,000.00
中国电信股份有限公司汕头分公司	未结算	85,095.98	1年以内	2.56%	4,254.80
合计	——	2,083,707.30	——	62.70%	244,185.37

（7）本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

8. 存货

（1） 存货分类

项目	期末金额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	282,702,766.41	8,284,291.59	274,418,474.82
在产品	221,750,163.26		221,750,163.26
库存商品	344,826,202.08	21,785,580.28	323,040,621.80
发出商品	138,334,707.36		138,334,707.36
委托加工物资	125,457.36		125,457.36
合计	987,739,296.47	30,069,871.87	957,669,424.60

续表

项目	期初金额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	335,013,583.63	8,310,703.96	326,702,879.67
在产品	208,397,109.67		208,397,109.67
库存商品	375,233,450.55	22,096,855.84	353,136,594.71
发出商品	199,699,426.81	-	199,699,426.81
委托加工物资	159,361.51	-	159,361.51
合计	1,118,502,932.17	30,407,559.80	1,088,095,372.37

（2） 存货跌价准备

项目	期初余额	本年增加		本年减少		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他转出
原材料	8,310,703.96			26,412.37	0.00	8,284,291.59
库存商品	22,096,855.84			311,275.56		21,785,580.28
合计	30,407,559.80			337,687.93	0.00	30,069,871.87

（3） 存货跌价准备计提

项目	确定可变现净值的具体依据	本年转回或转销原因
原材料	所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、费用等的金额	生产或销售
库存商品	估计售价	销售结转

9. 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	155,850,250.76	164,135,960.06
预交企业所得税	183,141.89	15,380,551.76
应收出口退税	2,699,962.57
合计	158,733,355.22	179,516,511.82

10. 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本年增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、联营企业	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上海合颖实业有限公司	3,887,515.29	-	-	-	-	-	-	-	-	3,887,515.29	-
合计	3,887,515.29	-	-	-	-	-	-	-	-	3,887,515.29	-

注： 控股子公司汕头超声印制板公司持有上海合颖实业有限公司20%股权，自2013年起根据章程规定参与该公司重要经营决策，对该项投资采用权益法核算。

11. 其他权益工具投资

（1） 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	期初余额
交通银行A股	91,278,265.60	74,596,375.68
汕头航空股份有限公司	-	-
合计	91,278,265.60	74,596,375.68

本公司控股子公司汕头超声印制板公司所参股的企业汕头航空股份有限公司自2007年起已停止运营，子公司根据董事会决议已对该项投资全额计提500万元减值准备。截止2023年6月30日，该公司经营状况未发生变化，本集团以投资成本扣减计提的投资减值准备后余额作为其公允价值。

（2） 本年非交易性权益工具投资

项目	本年确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额
交通银行A股		61,084,977.60
汕头航空投资股份有限公司
合计		61,084,977.60

本公司的权益工具投资是本公司处于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12. 固定资产

项目	期末账面价值	期初账面价值
固定资产	3,152,084,588.37	1,921,337,142.50
固定资产清理		37,653.16
合计	3,152,084,588.37	1,921,374,795.66

（1） 固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值	——	——	——	——	——
1.期初余额	585,588,301.03	2,943,988,391.80	36,418,747.26	1,067,029,623.69	4,633,025,063.78
2.本年增加金额	568,412,853.12	752,568,291.02	899,264.57	43,071,168.85	1,364,951,577.56
(1)购置	2,362,636.39	1,710,643.84	328,999.09	205,723.30	4,608,002.62
(2)在建工程转入	566,050,216.73	750,857,647.18	570,265.48	42,865,445.55	1,360,343,574.94
(3)其他

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
3.本年减少金额		19,315,130.91	4,624,918.48	12,163,965.67	36,104,015.06
(1)处置或报废		1,413,083.15	4,624,918.48	12,163,965.67	18,201,967.30
(2)技改项目转入在建工程		17,902,047.76	0.00	0.00	17,902,047.76
(3)其他		0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	1,154,001,154.15	3,677,241,551.91	32,693,093.35	1,097,936,826.87	5,961,872,626.28
二、累计折旧
1.期初余额	224,880,250.39	1,878,153,357.90	25,639,484.81	582,527,440.07	2,711,200,533.17
2.本年增加金额	12,996,293.60	73,910,511.36	863,387.63	40,399,453.62	128,169,646.21
(1)计提	12,996,293.60	73,910,511.36	863,387.63	40,399,453.62	128,169,646.21
3.本年减少金额	0.00	14,120,585.76	4,100,926.42	11,848,017.40	30,069,529.58
(1)处置或报废	0.00	1,342,285.44	4,100,926.42	11,848,017.40	17,291,229.26
(2)技改项目转入在建工程	0.00	12,778,300.32	0.00	0.00	12,778,300.32
(3)其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	237,876,543.99	1,937,943,283.50	22,401,946.02	611,078,876.29	2,809,300,649.80
三、减值准备	——	——	——	——	——
1.期初余额		487,388.11			487,388.11
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额		487,388.11			487,388.11
四、账面价值	——	——	——	——	——
1.期末账面价值	916,124,610.16	1,738,810,880.30	10,291,147.33	486,857,950.58	3,152,084,588.37
2.期初账面价值	360,708,050.64	1,065,347,645.79	10,779,262.45	484,502,183.62	1,921,337,142.50

（2） 本年度无暂时闲置的固定资产

（3） 未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	434,333,324.94	产权手续正在办理中

13. 在建工程

项目	期末余额	期初余额
在建工程	140,328,412.95	1,032,430,974.33
工程物资		-
合计	140,328,412.95	1,032,430,974.33

（1） 在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新型特种印制电路板产业化（一期）建设项目	60,926,862.68	-	60,926,862.68	975,784,548.41	-	975,784,548.41
环保型高性能覆铜板优化升级技改项目	641,364.66	-	641,364.66	1,938,933.10	-	1,938,933.10
高性能覆铜板扩产升级技术改造项目	41,591,852.11		41,591,852.11
数控加工能力提升技术改造项目	345,470.16	-	345,470.16	33,867,697.79	-	33,867,697.79
待安装设备	25,089,210.43		25,089,210.43	6,351,378.04		6,351,378.04
零星工程支出	11,733,652.91		11,733,652.91	14,488,416.99		14,488,416.99
合计	140,328,412.95	-	140,328,412.95	1,032,430,974.33	-	1,032,430,974.33

（2） 重大在建工程项目本年变动情况

工程名称	期初余额	本年增加	本年减少		期末余额
			转入固定资产	其他减少
新型特种印制电路板产业化（一期）建设项目	975,784,548.41	391,775,853.33	1,234,105,213.87	72,528,325.19	60,926,862.68
环保型高性能覆铜板优化升级技改项目	1,938,933.10	0.00	589,603.84		1,349,329.26
高性能覆铜板扩产升级技术改造项目		41,591,852.11			41,591,852.11

工程名称	期初余额	本年增加	本年减少		期末余额
			转入固定资产	其他减少
数控加工能力提升技术改造项目	33,867,697.79	3,478,761.04	37,000,988.67		345,470.16
合计	1,011,591,179.30	436,846,466.48	1,271,695,806.38	72,528,325.19	104,213,514.21

续表

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
新型特种印制电路板产业化（一期）建设项目	1,580,000,000.00	86.91%	86.91%	-	-	-	证券融资、债务融资、自筹资金
环保型高性能覆铜板优化升级技改项目	351,440,000.00	100.39%	100.00%	-	-	-	自筹资金
高性能覆铜板扩产升级技术改造项目	202,850,000.00	20.50%	20.50%	-	-	-	自筹资金
数控加工能力提升技术改造项目	92,000,000.00	103.73%	100.00%	-	-	-	自筹资金
合计	2,226,290,000.00	——	——	——	——	——	——

注：其他减少系转入长期待摊费用及无形资产等项目。

14. 使用权资产

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,057,918.09	16,057,918.09
2.本年增加金额
（1）租入
3.本年减少金额
（1）处置
4.期末余额	16,057,918.09	16,057,918.09
二、累计折旧	——	——
1.期初余额	5,235,606.19	5,235,606.19
2.本年增加金额	1,579,349.54	1,579,349.54
（1）计提	1,579,349.54	1,579,349.54
3.本年减少金额
（1）处置
4.期末余额	6,814,955.73	6,814,955.73
三、减值准备	——	——
1.期初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,242,962.36	9,242,962.36
2.期初账面价值	10,822,311.90	10,822,311.90

15. 无形资产

项目	土地使用权	软件	商标使用权	专利权	合计
一、账面原值	——	——	——	——	——
1.期初余额	138,065,549.90	12,868,713.72	2,537,100.00	1,134,936.50	154,606,300.12
2.本年增加金额	157,500.00	2,018,288.14	0.00	26,090.00	2,201,878.14
(1)购置
(2)内部研发	0.00	51,020.00	0.00	26,090.00	77,110.00

项目	土地使用权	软件	商标使用权	专利权	合计
3.本年减少金额
4.期末余额	138,223,049.90	14,887,001.86	2,537,100.00	1,161,026.50	156,808,178.26
二、累计摊销	——	——	——	——	——
1.期初余额	33,062,858.35	7,328,690.61	2,530,600.00	431,631.22	43,353,780.18
2.本年增加金额	1,420,936.44	403,763.29		40,695.97	1,865,395.70
（1）计提	1,420,936.44	403,763.29		40,695.97	1,865,395.70
3.本年减少金额
4.期末余额	34,483,794.79	7,732,453.90	2,530,600.00	472,327.19	45,219,175.88
三、减值准备	——	——	——	——	——
1.期初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.期末余额
四、账面价值	——	——	——	——	——
1.期末账面价值	103,739,255.11	7,154,547.96	6,500.00	688,699.31	111,589,002.38
2.期初账面价值	105,002,691.55	5,540,023.11	6,500.00	703,305.28	111,252,519.94

注：本期末通过集团内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.02%。

16. 开发支出

项目	期初余额	本年增加	本年减少		期末余额
		内部开发支出	确认为无形资产	转入当期损益
广东汕头超声电子股份有限公司研发项目	248,884.46	24,400.00	9,172.06	31,477.94	232,634.46
广东汕头超声电子股份有限公司仪器分公司共13项研发项目		5,067,725.10		5,067,725.10
汕头超声覆铜板科技有限公司厂共18项研发项目		20,041,955.24		20,041,955.24
汕头超声印制板公司共9项研发项目		19,416,076.60		19,416,076.60
汕头超声印制板（二厂）有限公司共15项研发项目		39,785,387.20		39,785,387.20

项目	期初余额	本年增加	本年减少		期末余额
		内部开发支出	确认为无形资产	转入当期损益
汕头超声印制板（三厂）有限公司共2项研发项目		12,645,685.01		12,645,685.01
汕头超声显示器有限公司共8项研发项目		2,430,280.09		2,394,280.09	36,000.00
汕头超声显示器（二厂）有限公司共13项研发项目	43,750.00	11,442,628.21	13,430.00	11,431,348.21	41,600.00
汕头超声显示器技术有限公司23项研发项目	331,025.16	24,470,811.63	16,410.00	24,350,541.63	434,885.16
四川超声印制板有限公司3项研发项目		4,477,802.48		4,477,802.48
合计	623,659.62	139,802,751.56	39,012.06	139,642,279.50	745,119.62

17. 长期待摊费用

项目	摊销年限	期初金额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	期末金额
废水处理系统改造工程款	5年	7,629,252.27		934,194.12		6,695,058.15
电填项目厂房扩建工程款	5年	5,448,651.89		544,865.16		4,903,786.73
数控项目厂房配套工程款	5年	3,331,196.69		512,491.80		2,818,704.89
新型特种试验线厂房	5年	2,882,736.50		368,008.92		2,514,727.58
废水站改造工程款	5年	2,778,744.28		282,584.16		2,496,160.12
兴业路厨房扩建工程	5年	2,446,355.17		276,945.90		2,169,409.27
2021电填增量配套工程款	5年	2,412,875.22		268,097.28		2,144,777.94
新增冷冻水管桥架工程款	5年	2,387,017.09		275,425.08		2,111,592.01
2021电填项目电力扩容工程款	5年	1,532,447.35		195,631.56		1,336,815.79
电填项目配套工程款	5年	1,515,341.91		432,954.78		1,082,387.13

项目	摊销年限	期初金额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	期末金额
车间找平及涂装工程款	5年	1,499,142.39		219,386.70		1,279,755.69
电填区域车间地面填平及防腐涂料涂装工程款	5年	1,268,297.54		165,430.14		1,102,867.40
食堂厨房设备购置与安装工程款	5年	1,142,116.83		142,764.60		999,352.23
净化组合空调风柜老化更换工程款	5年	1,079,277.65		148,184.04		931,093.61
通断区域车间地面填平及防静电涂料涂装工程款	5年	930,516.57		109,472.52		821,044.05
A配电房扩容工程款	5年	822,768.18		189,869.52		632,898.66
组合式空调风柜购买组装工程款	5年	748,672.60		95,575.20		653,097.40
市场部改造工程款	5年	734,417.96		142,145.46		592,272.50
超声科技大厦11楼办公室装修2020年	5年	692,968.08		115,494.66		577,473.42
内层及外层酸蚀线吊顶、通风改造及照明安装工程	5年	684,738.83		108,116.64		576,622.19
周界视频监控工程	5年	650,749.22		73,669.74		577,079.48
沉金线及#1VCP线车间地面填平及环氧涂装工程款	5年	642,070.78		64,207.08		577,863.70
数控钻锣达濠车间搬迁工程款	5年	616,628.90		61,662.90		554,966.00
废气处理工程	5年	595,244.36		178,573.26		416,671.10
A配电房#1#2油变更换工程款	5年	479,566.98		63,942.24		415,624.74
通断专用厂房弱电系统配套工程款	5年	452,518.99		47,633.58		404,885.41
配电房7号变压器增容项目工程款	5年	448,562.53		99,680.58		348,881.95

项目	摊销年限	期初金额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	期末金额
组合式空调风柜购置和组装工程款	5年	446,017.70		47,787.60		398,230.10
C线废气处理设备工程款	5年	438,053.15		58,407.06		379,646.09
冷却塔更换配套项目工程款	5年	412,428.85		88,377.66		324,051.19
更换空调空压冷却塔项目工程款	5年	394,951.48		98,737.86		296,213.62
绿油及配药间车间地面找平及涂装工程款	5年	386,210.45		121,961.22		264,249.23
绿油前、后固化、清洁过度间区域填平及涂装工程款	5年	380,340.30		120,107.40		260,232.90
激光钻机安装配套工程款	5年	369,485.42		54,071.04		315,414.38
车间废气净化项目工程款	5年	348,082.50		52,212.42		295,870.08
上海办事处装修工程款	5年	300,608.04		38,375.52		262,232.52
电填项目厂房扩建车间地坪涂料工程	5年	284,759.92		44,962.08		239,797.84
印制板测试厂房涂料涂装工程款	5年	281,365.08		33,101.76		248,263.32
食堂吊顶、风管改造工程款	5年	255,117.39		38,267.64		216,849.75
供水管道改造工程款	5年	252,359.88		25,663.74		226,696.14
新激光钻房扩大改造工程款	5年	248,709.45		36,396.54		212,312.91
切B片间改造项目工程款	5年	240,787.18		38,019.00		202,768.18
电梯升级改造工程款	5年	229,011.01		29,871.00		199,140.01
危废物仓库	5年	223,840.46		28,575.36		195,265.10
冷水机组增设胶球在线清洗装置项目	5年	218,141.72		45,132.72		173,009.00
事业部窗帘更换工程款	5年	216,814.15		26,548.68		190,265.47

项目	摊销年限	期初金额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	期末金额
更换中二层空调机房及等离子间等地冷冻水保温层工程款	5年	214,894.96		22,620.54		192,274.42
2.5厂物料门改造工程款	5年	210,952.07		24,340.62		186,611.45
二厂B片备料间改造工程款	5年	209,589.92		31,438.50		178,151.42
美国锂基系列地坪固化净化工程	5年	202,233.02		37,918.74		164,314.28
检查机硬件升级及配套升级检修站安装工程款	5年	193,362.84		20,353.98		173,008.86
电填项目地坪防腐工程款	5年	184,166.59		30,694.44		153,472.15
天面废气处理自动添加药水工程款	5年	173,777.98		25,430.94		148,347.04
丝印白字车间地面填平工程款	5年	165,819.17		20,727.42		145,091.75
沉铜除胶渣智能过滤系统	5年	159,263.73		25,146.90		134,116.83
智慧食堂项目工程款	5年	144,766.61		20,200.02		124,566.59
钻锣房不锈配套设施工程款	5年	142,111.94		21,863.34		120,248.60
激光前处理线地面填平及环氧防腐涂装工程款	5年	106,590.70		15,598.68		90,992.02
更换空调风柜设备款	5年	71,264.17		53,448.30		17,815.87
兴业路厂区北区停车场及垃圾场改造	5年	40,031.98				40,031.98
圆形逆流式冷却塔工程款	5年	37,887.67		37,887.67		0.00
兴业路停车场	5年	19,796.39				19,796.39
探伤车双轨标定线	5年	17,440.47				17,440.47
一体线脉冲电镀改造工程款	5年		622,123.89	10,368.73		611,755.16
新增监控系统工程款	5年		808,643.00	40,432.14		768,210.86

项目	摊销年限	期初金额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	期末金额
A0I升级套件工程	5年		628,318.59	31,415.94		596,902.65
三厂二楼9区DES吊顶及在线AOI工程	5年		488,440.35	40,703.36		447,736.99
燃气管道安装工程	5年		404,854.36	26,990.29		377,864.07
e-bike显示模组扩产厂房修缮工程	5年		1,045,641.66	69,709.44		975,932.22
增加空中运货连廊工程项目	5年		1,611,354.06	26,855.90		1,584,498.16
合计	——	54,073,911.10	5,609,375.91	7,777,729.81		51,905,557.20

18. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备、资产减值准备	148,308,752.66	23,550,728.06	148,308,752.58	23,550,728.06
固定资产残值率差异	14,019,321.00	2,102,898.15	14,019,321.00	2,102,898.15
内部交易未实现利润	490,910.50	73,636.58	1,345,822.02	201,873.30
可抵扣亏损	39,248,355.04	9,812,088.76	37,608,924.57	9,402,231.16
递延收益	13,265,833.33	1,989,875.00	13,265,833.33	1,989,875.00
使用权资产税会差异	1,921,263.68	292,311.58	1,373,217.86	219,645.85
交易性金融负债公允价值变动	245,768.27	36,865.24
合计	217,500,204.47	37,858,403.36	215,921,871.36	37,467,251.52

（2） 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	61,084,977.60	9,162,746.64	44,509,287.68	6,676,393.15
“区间宝”结售汇未到期变动收益			593,400.00	89,010.00
加速折旧设备税会时间差异	59,778,809.92	8,966,821.49	59,397,809.97	8,909,671.49
使用权资产产生的税会差异	730,206.47	109,530.97
合计	121,593,993.99	18,239,099.10	104,500,497.65	15,675,074.64

19. 其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	5,152,532.25		5,152,532.25	36,304,089.31		36,304,089.31
合计	5,152,532.25		5,152,532.25	36,304,089.31		36,304,089.31

20. 短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	10,000,000.00	10,018,944.45
保证借款	406,887,313.00	400,076,386.16
商业承兑汇票贴现	2,402,049.35	7,091,783.54
合计	419,289,362.35	417,187,114.15

（2） 期末本集团无已到期未偿还的短期借款。

21. 交易性金融负债

项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债	1,298,933.00
合计	1,298,933.00

22. 衍生金融负债

项目	期末余额	期初余额
外汇区间宝	2,820,300.00
合计	2,820,300.00

23. 应付票据

票据种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	334,950,323.32	431,406,079.91
合计	334,950,323.32	431,406,079.91

注：期末本集团不存在已到期未支付的应付票据。

24. 应付账款

（1） 应付账款列示

项目	期末余额	期初余额
合计	860,527,805.78	940,717,037.30
其中：1年以上	2,058,686.02	2,775,858.03

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
深圳市东方宇之光科技股份有限公司	666,578.04	货款尚未结算
青川县天运金属开发有限公司	285,044.00	货款尚未结算
合计	951,622.04	——

25. 合同负债

（1） 合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
预收货款	4,697,561.20	12,050,215.06
合计	4,697,561.20	12,050,215.06
其中：1年以上	293,254.46	491,727.31

（2） 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无

26. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
短期薪酬	236,575,761.18	477,510,669.29	497,100,552.34	216,985,878.13
离职后福利-设定提存计划	347,467.58	37,249,491.70	37,275,392.01	321,567.27
辞退福利	-	50,000.00	50,000.00
合计	236,923,228.76	514,810,160.99	534,425,944.35	217,307,445.40

（2） 短期薪酬

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	166,920,382.62	425,287,391.04	439,119,931.17	153,087,842.49
职工福利费	58,205,094.33	1,096,969.94	7,267,217.59	52,034,846.68
社会保险费	40,480.67	20,773,674.43	20,805,817.69	8,337.41
其中：医疗保险费	31,537.58	18,118,260.47	18,147,741.41	2,056.64
工伤保险费	4,021.83	523,564.96	521,313.79	6,273.00
生育保险费	4,921.26	2,131,849.01	2,136,762.50	7.77
住房公积金		23,594,515.64	23,594,515.64
工会经费和职工教育经费	11,409,803.56	6,758,118.24	6,313,070.25	11,854,851.55
合计	236,575,761.18	477,510,669.29	497,100,552.34	216,985,878.13

（3） 设定提存计划

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
基本养老保险	340,919.38	36,012,788.15	36,042,880.31	310,827.22
失业保险费	6,548.20	1,236,703.55	1,232,511.70	10,740.05
合计	347,467.58	37,249,491.70	37,275,392.01	321,567.27

27. 应交税费

项目	期末金额	期初金额
增值税	4,187,646.77	9,692,741.82
城市维护建设税	98,951.32	883,499.74
企业所得税	6,169,263.02	2,672,438.91
个人所得税	790,853.06	8,235,173.83
房产税	2,275,235.31	736,989.71
印花税	372,192.47	528,831.67
教育费附加	85,056.87	631,071.35
土地使用税	660,639.48
环境保护税	4,341.45
合计	14,644,179.75	23,380,747.03

28. 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息	4,076,855.39	441,276.41
应付股利	-	-

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	19,681,886.14	22,296,089.06
合计	23,758,741.53	22,737,365.47

26.1应付利息

（1） 应付利息分类

项目	期末余额	期初余额
可转债利息	4,076,855.39	441,276.41
长期借款应付利息		-
短期借款应付利息		-
合计	4,076,855.39	441,276.41

（2） 期末本集团无已逾期未支付的利息。

26.2其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
水电费	5,749,300.49	5,653,229.98
押金	7,418,712.62	7,043,820.45
外协加工费	1,246,568.42	2,604,109.90
设备款	1,683,301.94	1,450,593.28
工程款	608,938.26	265,733.14
其他	2,975,064.41	5,278,602.31
合计	19,681,886.14	22,296,089.06
其中:1年以上	6,505,548.97	7,801,367.11

（2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
陕西中科启航科技有限公司	2,600,000.00	履约保证金
甘肃君立工程科技有限责任公司	1,000,000.00	履约保证金
香港汕华发展有限公司	603,550.85	手续不齐全的再投资退税款
上海海骄机电工程有限公司	300,000.00	押金
汕头市城市建设监理有限公司	274,883.65	履约保证金
合计	4,778,434.50	——

29. 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款及利息	92,847,712.68	624,610.53
一年内到期的租赁负债	3,148,255.44	3,148,255.44
一年内到期的长期应付款		-
合计	95,995,968.12	3,772,865.97

30. 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	400,790.36	1,232,749.65
未终止确认应收票据背书支付的货款	136,566,019.27	203,565,132.35
合计	136,966,809.63	204,797,882.00

31. 长期借款

（1）长期借款分类

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	250,000,000.00	201,814,781.26
保证借款	307,799,847.84	361,159,590.77
合计	557,799,847.84	562,974,372.03

注：本集团本年长期借款中人民币借款的利率区间为3.25%至4.60%，美元借款的利率为

2.90%至3.24%。

32. 应付债券

（1） 应付债券分类

项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券	624,913,524.42	614,163,449.59
合计	624,913,524.42	614,163,449.59

（2） 应付债券的增减变动

债券名称	面值总额	发行 日期	债券期限	发行金额	期初余额	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本年偿还	期末余额
超声转债	700,000,000.00	2020 年 12 月8 日	6年	700,000,000.00	614,163,449.59		3,469,760.81	10,751,574.83	-1,500.00	624,913,524.42
合计	—	—	—	700,000,000.00	614,163,449.59		3,469,760.81	10,751,574.83	-1,500.00	624,913,524.42

（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证监会《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司公开发行可转换公司债劵的批复》（证监许可[2020]2781 号）核准，本公司于2020 年 12 月8 日发行票面金额为 100 元的可转换债券 700.00 万张。债券票面利率为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.00%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。转股期限自本次可转债发行结束之日（2020 年 12 月 14 日）起满六个月后的第一个交易日（2021 年 6 月 14 日）起至本次可转债到期日（2026 年 12 月 7日）止，初始转股价格为人民币 12.85 元/股（不低于募集说明书公告日前二十个交易 日公司 A 股股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价之间的较高者）。

2021年公司已实施2020年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2021年6月7日由原来的12.85元/股调整为12.72元/股。调整后的转股价格于2021年6月7日生效。

2022年公司实施2021年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2022年6月28日由原来的12.72元/ 股调整为12.62元/股。调整后的转股价格于2022年6月28日生效。2023年公司实施2022年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2023年6月29日由原来的12.62元/ 股调整为12.52元/股。调整后的转股价格于2023年6月29日生效。

33. 租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁厂房应付租金	10,425,271.28	11,828,729.35
加：未确认融资费用	-919,920.94	-956,947.05
加：一年内到期的租赁负债	-3,148,255.44	-3,148,255.44
合计	6,357,094.90	7,723,526.86

34. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	形成原因
政府补助	28,578,614.67	18,654,230.87	2,536,219.40	44,696,626.14	拨款
合计	28,578,614.67	18,654,230.87	2,536,219.40	44,696,626.14	—

（2） 政府补助项目

政府补助项目	期初余额	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产/ 收益相关
2022年省级促进经济高质量发展专项资金（龙湖区企业技术改造）	12,057,500.00	6,854,800.00			18,912,300.00	与资产相关
省战略性新兴产业专项计划	5,828,571.59		535,714.26		5,292,857.33	与资产相关
广东省战略新兴产业区域集聚发展试点新一代显示技术领域项目	5,714,285.68		357,142.86		5,357,142.82	与资产相关
2018年省级促进经济发展专项资金--印制板智能化生产线工业互联网标杆示范项目	1,208,333.33				1,208,333.33	与资产相关
市战略性新兴产业专项计划	1,011,905.00		89,285.70		922,619.30	与资产相关
递延收益-博士工作站建站补贴	452,000.00		9,895.00		442,105.00	与收益相关
优秀人才奖	448,348.18		23,750.04		424,598.14	与资产相关
电容式触摸屏研发及产业化	362,543.92		75,976.86		286,567.06	与资产相关
2015年省级企业转型升级专项资金设备更新（机器人应用）专题项目资金	314,036.92		23,850.96		290,185.96	与资产相关
环保型高性能覆铜板生产技术改造	292,737.60		27,087.78		265,649.82	与资产相关
2019年广东省科技专项资金（高性能透明柔性导电膜制备的关键技术研究）	171,428.48		7,142.88		164,285.60	与资产相关
广东特支人才计划科技创新领军人才专项资金	158,246.93		8,694.36		149,552.57	与资产相关
高性能触控平板显示器件生产技术改造项目	121,428.99		10,714.26		110,714.73	与资产相关
递延收益-2021年省科技奖培育项目资金	100,000.00		100,000.00		0.00	与收益相关
广东特支人才计划科技创新领军人才市级专项资金	93,131.64		4,945.08		88,186.56	与资产相关
2019年广东省科技专项资金	85,863.00		3,392.88		82,470.12	与资产相关
扬帆计划人才项目	55,906.40		2,827.20		53,079.20	与资产相关
HDI用覆铜板及半固化片研发及产业化项目	50,000.48		12,499.98		37,500.50	与资产相关
递延收益-企业技术中心一次性建设经费补助	40,000.00		26,775.08		13,224.92	与收益相关

政府补助项目	期初余额	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产/ 收益相关
抗静电性能VA型液晶显示器件研制	12,346.53		706.56		11,639.97	与资产相关
社保局“汕头市一次性留工补助”补贴	0.00	1,109,180.00	1,109,180.00	0.00	0.00	与收益相关
汕头市人力资源与就业服务中心“吸纳就业困难人员社保补贴”	0.00	19,091.14	19,091.14	0.00	0.00	与收益相关
汕头市人力资源与就业服务中心“吸纳就业困难人员社保补贴”	0.00	7,508.75	7,508.75	0.00	0.00	与收益相关
汕头市人力资源与就业服务中心“吸纳脱贫人口就业补贴”	0.00	25,000.00	25,000.00	0.00	0.00	与收益相关
汕头市人力资源与就业服务中心“一般性岗位补贴”	0.00	4,600.00	4,600.00	0.00	0.00	与收益相关
欢创代收“2021年度失业稳岗补贴	0.00	8,550.98	8,550.98	0.00	0.00	与收益相关
2023年先进制造业发展专项资金（普惠性制造业投资奖励）	0.00	3,539,500.00	0.00	0.00	3,539,500.00	与收益相关
高新技术企业认定奖励资金	0.00	40,000.00	40,000.00		0.00	与收益相关
一次性留工培训补助		686,000.00			686,000.00	与收益相关
2022年省级促进经济高质量发展专项资金		1,830,000.00			1,830,000.00	与收益相关
省级第二十批与市级第十八批企业技术中心一次性补助		100,000.00	1,886.79		98,113.21	与收益相关
2023年省级先进制造业发展专项资金（企业技术改造）		4,400,000.00			4,400,000.00	与收益相关
2022年度国家知识产权优势企业奖励经费		30,000.00			30,000.00	与收益相关
合计	28,578,614.67	18,654,230.87	2,536,219.40	0.00	44,696,626.14	——

35. 股本

项目	期初余额	本年变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	536,989,163.00	-	-	-	117.00	117.00	536,989,280.00

注：股份总额变动系本报告期内“超声转债”转股数量117股。本期按转股比例，调整相应科目，下文其他权益工具、资本公积会计科目本期的变动均为可转债转股事项所致。

36. 其他权益工具

发行在外的金融工具	期初余额		本年增加		本年减少		期末余额
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	-	123,706,977.37	-		-	265.20		123,706,712.17
合计	-	123,706,977.37	-		-	265.20		123,706,712.17

37. 资本公积

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
股本溢价	1,361,124,102.99	1,468.64		1,361,125,571.63
其他资本公积	63,788,948.36			63,788,948.36
合计	1,424,913,051.35	1,468.64		1,424,914,519.99

38. 其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	37,742,624.53	16,681,889.92			2,502,283.49	14,179,606.43		51,922,230.96
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
其他权益工具投资公允价值变动	37,742,624.53	16,681,889.92			2,502,283.49	14,179,606.43		51,922,230.96
企业自身信用风险公允价值变动
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他
其他综合收益合计	37,742,624.53	16,681,889.92			2,502,283.49	14,179,606.43		51,922,230.96

39. 盈余公积

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
法定盈余公积	283,179,168.35		-	283,179,168.35
合计	283,179,168.35		——	283,179,168.35

40. 未分配利润

项目	2023年1-6月	2022年度
上年期末余额	2,078,538,971.38	1,781,631,516.10
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
本年期初余额	2,078,538,971.38	1,781,631,516.10
加：本年归属于母公司所有者的净利润	68,273,095.76	416,790,207.84
其他综合收益结转留存收益分配		-1,390,717.91
减：提取法定盈余公积		26,524,089.93
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金		38,269,064.82
应付普通股股利	53,698,928.00	53,698,879.90
转作股本的普通股股利
本年期末余额	2,093,113,139.14	2,078,538,971.38

41. 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,599,006,360.89	2,151,789,064.03	3,366,627,763.38	2,737,021,639.05
其他业务	24,504,958.57	15,219,596.41	27,305,036.20	18,945,182.71
合计	2,623,511,319.46	2,167,008,660.44	3,393,932,799.58	2,755,966,821.76

42. 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	5,578,152.58	8,498,578.75

项目	本期发生额	上期发生额
教育费附加	4,153,617.24	6,183,449.07
印花税	1,327,523.85	1,868,614.17
房产税	1,088,904.19	1,088,904.19
土地使用税	296,128.59	287,437.62
车船税	12,520.00	22,440.00
环境保护税	18,839.84	33,107.72
合计	12,475,686.29	17,982,531.52

43. 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	22,554,316.67	20,180,871.26
旅差费	3,170,805.42	1,237,541.54
包装费	27,176,259.57	35,428,312.15
销售业务费	5,401,430.64	6,883,062.48
其他	7,198,991.84	5,570,948.72
合计	65,501,804.14	69,300,736.15

44. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	117,240,021.41	138,609,370.42
办公费	3,359,301.52	3,118,356.44
差旅费	1,211,825.45	899,083.34
交际应酬费	1,932,205.68	1,204,703.65
修理费及物料消耗	16,439,528.76	9,807,780.89
折旧及摊销	3,476,027.24	3,557,066.37
开办费	-	10,462,032.07
其他	17,451,554.90	14,871,456.23
合计	117,240,021.41	182,529,849.41

45. 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利费	92,803,422.02	78,770,548.42
折旧费用与摊销	14,165,783.48	11,684,440.28
材料费	31,807,251.00	45,087,126.22
差旅费	159,014.89	44,993.91
其他费用	665,084.75	687,428.61
委托外部研究开发投入额	19,417.48

项目	本期发生额	上期发生额
合计	139,619,973.62	136,274,537.44

46. 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	33,891,233.77	19,151,647.38
减：利息收入	22,821,459.90	13,751,846.40
加：汇兑损失	-25,475,369.20	-33,362,800.23
加：其他支出	876,934.54	2,883,179.73
合计	-13,528,660.79	-25,079,819.52

47. 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
汕头市一次性留工补助	1,109,180.00		1,109,180.00
2022年度社保局一次性留工补助	548,910.00		548,910.00
省战略性新兴产业专项计划	535,714.26	535,714.26	535,714.26
一次性留工补助	445,775.00		445,775.00
广东省战略新兴产业区域集聚发展试点新一代显示技术领域项目	357,142.86	357,142.86	357,142.86
三代手续费	324,200.61		324,200.61
一次性留工培训补助	233,820.00		233,820.00
一次性留工培训补助	209,725.00		209,725.00
2020年一季度工业稳增长投资专项资金	127,700.00		127,700.00
收税局2022年代扣个所税手续费	116,164.78		116,164.78
2021年省科技奖培育项目资金	100,000.00		100,000.00
市人社局一次性留工补助	91,410.00		91,410.00
结转三代手续费	89,531.98		89,531.98
市战略性新兴产业专项计划	89,285.70	89,285.70	89,285.70
电容式触摸屏研发及产业化	75,976.86	75,976.86	75,976.86
个所税手续费	54,306.09		54,306.09
代扣代缴个税手续费返还	45,222.03		45,222.03
代扣代缴年度个人所得税返还手续费	44,841.06		44,841.06
高新技术企业认定奖励资金	40,000.00		40,000.00
市人社局一次性留工补助	29,000.00		29,000.00
环保型高性能覆铜板生产技术改造专项收入	27,087.78	27,087.78	27,087.78
企业技术中心一次性建设经费补助	26,775.08		26,775.08

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
吸纳就业困难人员社保补贴	26,599.89		26,599.89
吸纳脱贫人口就业补贴	25,000.00		25,000.00
2015年省级企业转型升级专项资金设备更新（机器人应用）专题项目资金	23,850.96	23,850.96	23,850.96
优秀人才奖	23,750.04	23,750.04	23,750.04
技能人才培养突出贡献补助	20,000.00		20,000.00
技能人才培养突出贡献	20,000.00		20,000.00
吸纳就业困难人员社保补贴、一般性岗位补贴	12,515.25		12,515.25
HDI用覆铜板及半固化片研发及专业化项目专项收入	12,499.98	12,499.98	12,499.98
吸纳就业困难人员社保补贴	11,652.50		11,652.50
高性能触控平板显示器件生产技术改造项目	10,714.26	10,714.26	10,714.26
博士工作站建站补贴	9,895.00		9,895.00
广东特支人才计划科技创新领军人才专项资金	8,694.36	8,694.36	8,694.36
失业保险稳岗补贴	8,550.98		8,550.98
收2022年代缴个人所得税手续费返还	8,432.10		8,432.10
2019年广东省科技专项资金（高性能透明柔性导电膜制备的关键技术研究）	7,142.88	7,142.88	7,142.88
市人社局一次性留工补助	6,500.00		6,500.00
广东特支人才计划科技创新领军人才市级专项资金	4,945.08	4,945.08	4,945.08
一般性岗位补贴	4,600.00		4,600.00
三代手续费	4,378.03		4,378.03
2019年广东省科技专项资金	3,392.88	3,392.88	3,392.88
一次性扩岗补助	3,000.00		3,000.00
一次性扩岗补助	3,000.00		3,000.00
扬帆计划人才项目	2,827.20	2,827.20	2,827.20
一般性岗位补贴	2,400.00		2,400.00
省级第二十批与市级第十八批企业技术中心一次性补助	1,886.79		1,886.79
市知识产权局资助2021年授权发明专利人	1,725.00		1,725.00
2023年度社保局一次性扩岗补助	1,500.00		1,500.00
抗静电性能VA型液晶显示器件研制	706.56	706.56	706.56
个税三代手续费	299.95		299.95
2022年省级促进经济高质量发展专项资金（促进外贸发展方向）		303,900.00
三代手续费		254,581.65
收社保局失业稳岗补贴待遇		240,594.26

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
失业保险稳岗补贴		236,334.36
2021年度失业保险稳岗补贴		225,487.93
保税区推动高水平开放高质量发展补助（集约化生产奖励）		185,760.00
失业保险稳岗补贴补款		157,556.24
结转三代手续费		125,657.54
收税局2021年代扣个所税手续费		120,300.75
社保划拨失业补贴		113,861.99
稳岗补贴		93,171.35
失业保险稳岗补贴		81,839.24
社保划拨失业补贴		75,908.00
2021年度失业保险稳岗返还		74,011.74
2021年度广东省工程技术研究中心认定后补助金		71,400.00
个所税手续费		49,150.58
2021年广东省科技专项资金（大专项+任务清单）项目		39,584.42
代扣代缴2021年度个人所得税返还手续费		35,042.22
个税代扣代缴手续费返还		34,403.87
2021年稳岗补贴		28,693.45
收省社会保险基金管理局稳岗补贴		25,459.48
2020年汕头市工程技术研究中心区级建设经费补助资金		20,000.00
2020年汕头市工程技术研究中心后补助资金		20,000.00
吸纳就业困难人员社保补贴、一般性岗位补贴		12,079.97
汕头人力资源中心吸纳就业困难人员社保补贴		11,172.11
收2021年代缴个人所得税手续费返还		7,862.05
吸纳就业困难人员社保补贴		6,853.67
2020年高新技术企业认定市级奖补资金		6,754.72
2021年度失业保险稳岗返还		4,949.05
代扣个所税手续费		4,839.46
收社保划拨失业保险		4,807.28
汕头人力资源中心一般性岗位补贴		2,400.00
一般性岗位补贴		1,200.00
合计	4,992,228.78	3,859,349.04	4,992,228.78

48. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	2,548,444.77	1,007,626.62
其他权益益工具投资在持有期间的投资收益
合计	2,548,444.77	1,007,626.62

49. 公允价值变动收益/损失

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-4,818,833.00	-1,017,540.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-3,519,900.00	-1,017,540.00
交易性金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计	-4,818,833.00	-1,017,540.00

注：本期发生金额为外汇远期合约、区间宝结售汇公允价值变动。

50. 资产处置收置

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	73,165.25	-814,354.87	73,165.25

51. 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	17,969.43	199,727.24	17,969.43
与企业日常活动无关的政府补助
其他	185,994.18	22,690.97	185,994.18
合计	203,963.61	222,418.21	203,963.61

52. 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	691,668.57	917,653.78	691,668.57
对外捐赠支出	0.00	110,000.00	0.00
罚款、滞纳金	886.99	13.49	886.99
其他	400,638.26	571,631.92	400,638.26
合计	1,093,193.82	1,599,299.19	1,093,193.82

53. 所得税费用

（1） 所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
当年所得税费用	10,194,356.23	43,984,208.12
递延所得税费用	-457,647.60	1,950.00
合计	9,736,708.63	43,986,158.12

54. 其他综合收益

详见本附注“六、38其他综合收益”相关内容。

55. 现金流量表项目

a) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	22,345,705.88	13,751,846.40
职工借款	1,145,186.65	228,839.38
政府补助款	21,117,416.12	2,918,838.77
其他单位往来及代收代付款	8,541,250.55	28,171,255.92
合计	53,149,559.20	45,070,780.47

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	24,266,779.77	23,554,428.49
销售费用	14,233,038.17	14,195,416.18
财务费用	1,206,968.68	868,291.21
营业外支出	3,046.45	10,013.49
职工借款	2,412,090.14	917,538.51
其他单位往来等	20,717,672.50	19,793,920.39
合计	62,839,595.71	59,339,608.27

3） 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收交易金融资产款	20,641,500.00	198,914.00
合计	20,641,500.00	198,914.00

4） 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付交易金融资产款	21,256,314.00
合计	21,256,314.00

5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回汇票保证金	12.24	22,618,990.11
收保函保证金	19,973.08	18,178.27
其他	-	5,027,860.61
合计	19,985.32	27,665,028.99

6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付汇票保证金	11,555,423.93	13,446,732.52
付保函保证金	7,794,662.50	90,290.39
付租赁固定资产费用	752,745.42	2,521,964.81
其他		5,037,421.60
合计	20,102,831.85	21,186,699.71

b) 合并现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：

项目	本期金额	上期金额
净利润	83,492,457.76	214,630,184.51
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	128,169,646.21	107,007,940.63
使用权资产折旧	1,579,349.54	1,160,456.40
无形资产摊销	1,865,395.70	1,596,086.29
长期待摊费用摊销	7,777,729.81	9,610,545.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）	78,412.41	614,627.63
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	544,528.82	515,771.76
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	4,818,833.00	1,017,540.00
财务费用（收益以“-”填列）	27,630,902.44	17,135,832.43
投资损失（收益以“-”填列）	-2,128,114.55	-808,712.62
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-47,790.00	1,950.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	109,457,369.18	99,099,563.39
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	273,695,368.94	26,082,790.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-267,349,728.65	-212,374,648.38
其他
经营活动产生的现金流量净额	369,584,360.61	265,289,928.15
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,859,752,863.48	1,442,694,911.36
减：现金的期初余额	1,838,989,852.68	1,436,539,550.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	20,763,010.80	6,155,360.86

c) 现金和现金等价物

项目	期末余额	期初余额
现金	1,859,752,863.48	1,442,694,911.36
其中：库存现金	717,558.99	348,257.70
可随时用于支付的银行存款	1,859,035,304.49	1,442,346,653.66
可随时其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	1,859,752,863.48	1,442,694,911.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

56. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	57,620,564.43	开立银行承兑汇票保证金
货币资金	7,760,000.00	开立银行信用证等保证金
货币资金	112,794.09	履约函保证金
应收票据	2,402,049.35	已贴现尚未满足终止确认
应收款项融资	58,480,431.98	质押于银行用于开立银行承兑汇票
固定资产	32,392,877.86	借款抵押
无形资产	32,106,766.50	借款抵押
合计	190,875,484.21

57. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	——	——	45,497,347.13
其中：美元	6,057,874.25	7.2258	43,772,987.76
港元	572.10	0.9220	527.47
欧元	218,840.93	7.8771	1,723,831.90
应收账款	——	——	817,484,465.64
其中：美元	109,456,591.88	7.2258	790,911,441.61
欧元	3,373,429.26	7.8771	26,572,839.62
港币	200	0.8552	184.41
应付账款	——	——	39,476,231.41
其中：美元	5,174,834.76	7.2258	37,392,321.01
日元	41,600,000.00	0.0500	2,083,910.40
短期借款	——	——	53,691,200.00
其中：美元	8,000,000.00	6.7114	53,691,200.00
一年内到期的长期借款	——	——	92,490,240.00

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	12,800,000.00	7.2258	92,490,240.00

七、 合并范围的变化

本年本集团合并范围与上年相比没有变化。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 报告期末企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
汕头超声印制板公司	汕头	汕头	制造业	75	-	合并
汕头超声印制板（二厂）有限公司	汕头	汕头	制造业	75	-	投资设立
汕头超声印制板（三厂）有限公司	汕头	汕头	制造业	75	-	投资设立
汕头超声显示器有限公司	汕头	汕头	制造业	75	-	合并
汕头超声显示器（二厂）有限公司	汕头	汕头	制造业	75	-	投资设立
汕头超声显示器技术有限公司	汕头	汕头	制造业	100	-	投资设立
汕头高威电子科技有限公司	汕头	汕头	贸易	100	-	投资设立
汕头超声覆铜板科技有限公司	汕头	汕头	制造业	100	-	投资设立
四川超声印制板有限公司	四川江油	四川江油	制造业	62	-	投资

（2） 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
汕头超声印制板公司	25	7,130,356.34		102,238,761.92
汕头超声印制板（二厂）有限公司	25	14,461,334.68		263,274,656.08
汕头超声印制板（三厂）有限公司	25	-10,651,201.93		82,053,187.56
汕头超声显示器有限公司	25	533,274.46		27,046,768.16
汕头超声显示器（二厂）有限公司	25	3,406,100.42		76,610,938.44

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司 名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
汕头超声印制板公司	540,958,592.38	91,567,898.51	632,526,490.89	171,338,635.75	53,908,880.63	225,247,516.38
汕头超声印制板（二厂）有限公司	1,017,696,781.73	851,896,797.93	1,869,593,579.66	677,309,868.51	139,046,386.96	816,356,255.47
汕头超声印制板（三厂）有限公司	225,292,622.81	822,301,552.08	1,047,594,174.89	236,224,737.71	483,156,686.93	719,381,424.64
汕头超声显示器有限公司	101,005,300.73	64,455,594.20	165,460,894.93	55,410,504.20	2,006,145.22	57,416,649.42
汕头超声显示器（二厂）有限公司	386,167,082.13	97,333,034.12	483,500,116.25	169,363,670.39	7,811,521.14	177,175,191.53

续表

子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
汕头超声印制板公司	490,276,054.60	94,430,841.55	584,706,896.15	137,201,423.59	68,747,923.42	205,949,347.01
汕头超声印制板（二厂）有限公司	1,103,802,547.58	827,246,712.95	1,931,049,260.53	740,982,143.98	194,675,131.12	935,657,275.10
汕头超声印制板（三厂）有限公司	144,397,431.40	621,007,045.44	765,404,476.84	60,759,426.88	333,827,492.03	394,586,918.91
汕头超声显示器有限公司	114,752,659.45	69,644,777.45	184,397,436.90	76,068,742.55	2,417,546.63	78,486,289.18
汕头超声显示器（二厂）有限公司	429,202,624.73	96,526,313.17	525,728,937.90	204,074,357.08	28,954,057.77	233,028,414.85

续表

子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
汕头超声印制板公司	418,983,945.96	28,521,425.37	28,521,425.37	-10,979,431.33
汕头超声印制板（二厂）有限公司	779,422,525.35	57,845,338.76	57,845,338.76	278,607,416.53
汕头超声印制板（三厂）有限公司	53,008,739.30	-42,604,807.68	-42,604,807.68	-64,216,026.59
汕头超声显示器有限公司	92,719,291.78	2,133,097.79	2,133,097.79	1,311,590.08
汕头超声显示器（二厂）有限公司	280,584,967.00	13,624,401.67	13,624,401.67	32,380,721.72

续表

子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
汕头超声印制板公司	536,986,528.22	33,155,543.26	33,155,543.26	43,568,384.27
汕头超声印制板（二厂）有限公司	998,620,056.07	96,813,720.81	96,813,720.81	180,899,325.96
汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	-9,406,496.63	-9,406,496.63	-1,847,041.61
汕头超声显示器有限公司	104,884,176.00	3,358,524.84	3,358,524.84	684,455.19
汕头超声显示器（二厂）有限公司	377,050,241.41	25,900,240.26	25,900,240.26	15,225,442.91

（4） 本公司使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。

（5） 报告期本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。

2. 在联营企业中的权益

（1） 联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
上海合颖实业有限公司	上海	上海	服务咨询	-	20.00	权益法

注：本公司控股子公司汕头超声印制板公司直接持有上海合颖实业有限公司20%股权，自2013年起根据章程规定参与该公司重要经营决策，对该项投资采用权益法核算。

（2） 不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本年发生额	期初余额/上年发生额
联营企业：	——	——
投资账面价值合计	3,887,515.29	3,887,515.29
下列各项按持股比例计算的合计数	——	——
--净利润	——	——
--其他综合收益	——	——
--综合收益总额	——	——

（1） 联营企业向本公司转移资金能力不存在重大限制；

（2） 本公司与联营企业不存在与投资相关的或有负债。

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1） 市场风险

1) 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币、日元和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。

2) 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2023年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计折合为人民币1,040,579,450.19元，及人民币计价的固定利率合同，金额为29,000,000.00元；应付债券金额为624,913,524.42元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3) 价格风险

本集团以市场价格销售电子元器件制品，因此受到此等下游相应消费品价格波动的影响。

（2） 信用风险

于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计813,380,140.93元。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3） 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

金额单位：人民币万元

项目	汇率变动	2023年度		2022年度
		对净利润的影响	对所有者权益的影响	对净利润的影响	对所有者权益的影响
所有外币	对人民币升值5%	2,878.63	2,878.63	3,509.99	3,509.99
所有外币	对人民币贬值5%	-2,878.63	-2,878.63	-3,509.99	-3,509.99

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

金额单位：人民币万元

项目	利率变动	2023年度		2022年度
		对净利润的影响	对所有者权益的影响	对净利润的影响	对所有者权益的影响
浮动利率借款	增加1%	-884.49	-884.49	-675.19	-675.19
浮动利率借款	减少1%	884.49	884.49	-675.19	-675.19

十、 公允价值的披露

项目	公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	—	—	—	—
（一）其他权益工具投资	91,278,265.60			91,278,265.60
持续以公允价值计量的资产总额	91,278,265.60			91,278,265.60
（一）交易性金融负债	4,119,233.00			4,119,233.00
其中：衍生金融负债	2,820,300.00			2,820,300.00
持续以公允价值计量的负债总额	4,119,233.00			4,119,233.00
二、非持续的公允价值计量	—	—	—	—
非持续以公允价值计量的资产总额	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的负债总额	-	-	-	-

十一、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
汕头超声电子(集团)有限公司	汕头市	制造业	42,700,000.00	30.31	30.31

（2） 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额
汕头超声电子(集团)有限公司	42,700,000.00	-	-	42,700,000.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额		持股比例（%）
	期末余额	期初余额	期末比例	期初比例
汕头超声电子(集团) 有限公司	162,741,800.00	162,741,800.00	30.31	30.31

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 联营企业

本集团的联营企业详见本附注“八、2在联营企业中的权益”相关内容。

4. 其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
汕头超声物业服务有限公司	同一控股股东的其他企业

（二） 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
汕头超声物业服务有限公司	物业管理费	79,360.20	79,895.20
合计	——	79,360.20	79,895.20

2. 关联租赁情况

出租方名称	租赁资产种类	支付的租金
		本期发生额	上期发生额
汕头超声电子(集团) 有限公司	办公楼	997,459.70	968,316.85
汕头超声电子(集团) 有限公司	土地

出租方名称	租赁资产种类	支付的租金
		本期发生额	上期发生额
汕头超声电子(集团) 有限公司	综合服务费
合计	——	997,459.70	968,316.85

注：根据本集团与控股股东汕头超声电子(集团)有限公司签定的《房屋租赁协议》、《土地使用权租赁协议》、《综合服务协议》及补充协议，本集团支付给控股股东汕头超声电子(集团)有限公司的各项费用情况如上述。

3. 关键管理人员薪酬

交易类型	本年金额	上期金额
关键管理人员薪酬	9,384,878.69	7,126,410.61

4. 关联担保（银行借款）情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额		起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
		外币（美元）	折合人民币
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板公司	0.00	20,000,000.00	2022.07.22	2023.07.22	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板公司	0.00	10,000,000.00	2022.09.28	2023.09.28	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板公司	2,000,000.00	14,160,000.00	2022.05.23	2024.05.23	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板公司	0.00	50,000,000.00	2022.06.19	2025.06.18	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	10,010,000.00	2023.02.17	2024.02.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	4,840,000.00	2023.04.21	2024.04.19	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	9,320,000.00	2023.03.22	2024.04.20	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	8,180,000.00	2023.05.23	2024.06.22	否

担保方名称	被担保方名称	担保金额		起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
		外币（美元）	折合人民币
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	10,550,000.00	2022.11.29	2028.08.06	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	44,130,000.00	2021.08.17	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	21,570,000.00	2021.12.16	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	16,960,000.00	2022.01.12	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	24,790,000.00	2022.01.24	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	8,890,000.00	2022.04.22	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	5,000,000.00	2022.05.17	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	44,500,000.00	2022.06.06	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	5,920,000.00	2022.06.13	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	11,840,000.00	2022.06.23	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	1,310,000.00	2022.07.04	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	1,300,000.00	2022.10.09	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	5,050,000.00	2022.10.24	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	6,630,000.00	2023.01.04	2028.08.16	否

担保方名称	被担保方名称	担保金额		起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
		外币（美元）	折合人民币
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	33,000,000.00	2023.01.06	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	8,550,000.00	2023.02.21	2028.08.16	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	1,460,000.00	2021.08.31	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	3,760,000.00	2022.01.25	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	7,050,000.00	2022.03.02	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	7,360,000.00	2022.03.22	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	5,990,000.00	2022.05.31	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	6,900,000.00	2022.08.03	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	9,440,000.00	2022.09.07	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	7,130,000.00	2022.10.14	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	9,150,000.00	2022.12.12	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	2,990,000.00	2023.02.02	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	8,860,000.00	2023.03.13	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	1,000,000.00	2021.09.18	2028.09.17	否

担保方名称	被担保方名称	担保金额		起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
		外币（美元）	折合人民币
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	17,250,000.00	2021.12.08	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	3,410,000.00	2021.12.29	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	7,350,000.00	2021.12.27	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	3,410,000.00	2022.01.13	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	10,000,000.00	2022.03.02	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	4,830,000.00	2022.04.13	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	17,040,000.00	2022.04.15	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	5,560,000.00	2022.07.21	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	3,930,000.00	2022.08.10	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	11,780,000.00	2023.01.12	2028.09.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（三厂）有限公司	0.00	4,180,000.00	2023.04.19	2028.08.30	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	4,000,000.00	28,330,000.00	2022.06.17	2023.06.17	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	0.00	30,000,000.00	2022.07.22	2023.07.22	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	3,000,000.00	20,000,000.00	2022.08.25	2023.08.25	否

担保方名称	被担保方名称	担保金额		起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
		外币（美元）	折合人民币
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	0.00	40,000,000.00	2022.09.26	2023.09.26	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	0.00	30,000,000.00	2022.10.24	2023.10.24	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	0.00	60,000,000.00	2022.12.28	2023.12.28	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	5,000,000.00	35,410,000.00	2022.04.22	2024.04.22	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	0.00	30,000,000.00	2023.04.28	2024.04.28	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	3,000,000.00	21,250,000.00	2022.05.23	2024.05.23	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声印制板（二厂）有限公司	0.00	90,000,000.00	2022.11.22	2025.11.22	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器有限公司	1,000,000.00	7,080,000.00	2022.06.15	2023.06.15	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器有限公司	0.00	6,000,000.00	2023.03.15	2024.03.15	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器技术有限公司	0.00	15,000,000.00	2022.08.05	2023.08.04	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器技术有限公司	0.00	10,000,000.00	2022.10.11	2023.10.10	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器技术有限公司	0.00	20,000,000.00	2023.01.11	2024.01.11	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器技术有限公司	0.00	20,000,000.00	2023.03.14	2024.03.14	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器（二厂）有限公司	0.00	15,000,000.00	2022.07.15	2023.07.15	否

担保方名称	被担保方名称	担保金额		起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
		外币（美元）	折合人民币
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器（二厂）有限公司	0.00	15,000,000.00	2023.03.14	2024.03.14	否
广东汕头超声电子股份有限公司	汕头超声显示器（二厂）有限公司	2,800,000.00	19,830,000.00	2022.05.09	2024.05.09	否
广东汕头超声电子股份有限公司	四川超声印制板有限公司	0.00	3,000,000.00	2022.06.01	2023.05.31	否
广东汕头超声电子股份有限公司	四川超声印制板有限公司	0.00	6,000,000.00	2022.12.22	2023.12.21	否
广东汕头超声电子股份有限公司	四川超声印制板有限公司	0.00	5,000,000.00	2023.01.12	2024.01.11	否
广东汕头超声电子股份有限公司	四川超声印制板有限公司	0.00	5,000,000.00	2023.01.13	2024.01.12	否
广东汕头超声电子股份有限公司	四川超声印制板有限公司	0.00	2,000,000.00	2023.02.08	2024.02.07	否
广东汕头超声电子股份有限公司	四川超声印制板有限公司	0.00	5,000,000.00	2023.02.14	2024.02.13	否

十二、 或有事项

截至2023年6月30日，本集团无应披露的重大或有事项。

十三、 承诺事项

截至2023年6月30日，本集团无应披露的重大承诺事项。

十四、 资产负债表日后事项

1.本集团无需披露的其他重大资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项

1. 前期差错更正和影响

（1） 本年未发现采用追溯重述法的前期重大会计差错。

（2） 本年未发现采用未来适用法的前期重大会计差错。

2. 分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部为基础确定报告分部。

（2） 本年度报告分部的财务信息

项目	主营业务收入	主营业务成本
印制线路板分部	1,195,188,764.47	974,994,020.68
液晶显示器分部	877,860,802.76	725,416,853.42
覆铜板分部	448,814,368.38	405,801,728.77
合计	2,521,863,935.61	2,106,212,602.87

3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

汕头超声电子（集团）公司于2018年12月5日将其持有的本公司股份8,000万股（占本公司总股本的14.90%）质押予中国银行股份有限公司汕头分行，截至本财务报告经董事会批准报出日，上述质押关系为存续状态。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	期末金额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	21,348,077.18	100.00	2,661,493.10	12.47	18,686,584.08
其中：合并范围内关联方
账龄组合	21,348,077.18	100.00	2,661,493.10	12.47	18,686,584.08
合计	21,348,077.18	100.00	2,661,493.10	12.47	18,686,584.08

续表

类别	期初金额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	425,063,231.99	100.00	21,389,216.52	5.03	403,674,015.47
其中：合并范围内关联方	6,980,976.92	1.64			6,980,976.92
账龄组合	418,082,255.07	98.36	21,389,216.52	5.12	396,693,038.55
合计	425,063,231.99	100.00	21,389,216.52	—	403,674,015.47

1） 期末无单项计提坏账准备的应收账款。2） 按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项目	期末金额
	金额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	18,511,854.59	2,028,434.82	5.00
1-2年	2,277,052.19	227,705.22	10.00
2-3年	45,391.50	6,808.73	15.00
3-4年	85,981.50	21,495.38	25.00
4-5年	101,496.90	50,748.45	50.00
5年以上	326,300.50	326,300.50	100.00
合计	21,348,077.18	2,661,493.10	—

（2） 应收账款按账龄列示

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	18,511,854.59
1-2年	2,277,052.19
2-3年	45,391.50
3-4年	85,981.50
4-5年	101,496.90
5年以上	326,300.50
合计	21,348,077.18

（3） 本年应账款坏账准备情况

类别	期初余额	本年变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	21,389,216.52		18,727,723.42		2,661,493.10
合计	21,389,216.52		18,727,723.42		2,661,493.10

（4） 本年度无实际核销的应收账款。

项目	核销金额
实际核销的应收账款	-

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	坏账准备期末余额	占应收账款总额的比例(%)
单位一	5,996,550.61	1年以内，1-2年	332,945.64	28.09
单位二	1,675,000.00	1年以内，1-2年	103,250.00	7.85
单位三	2,170,000.00	1年以内	108,500.00	10.16
单位四	1,786,618.00	1年以内	89,330.90	8.37
单位五	1,358,708.50	1年以内	67,935.43	6.36
合计	12,986,877.11	——	701,961.97	60.83

2. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	376,932,619.43	49,769,126.40
合计	376,932,619.43	49,769,126.40

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	376,113,014.12	49,205,105.71
保证金、押金	376,441.30	489,655.99
备用金	157,000.00	250,500.00
其他	286,164.01	167,299.36
合计	376,932,619.43	50,112,561.06

（2）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	343,434.66			343,434.66
2023年1月1日其他应收款账面余额在本年
本年计提
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动	225,448.59			225,448.59
2023年6月30日余额	117,986.07			117,986.07

（3）其他应收款按账龄列示

账龄	期末余额
1年以内	376,591,431.44
1-2年	156,966.69
2-3年	39,500.00
3-4年	86,689.30
4-5年	6,000.00
5年以上	52,032.00
合计	376,932,619.43

（4）其他应收款坏账准备情况

类别	期初余额	本年变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	343,434.66		225,448.59	-	117,986.07
合计	343,434.66		225,448.59	-	117,986.07

（5）本年度无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
汕头超声覆铜板科技有限公司	子公司往来款	348,231,000.19	1年以内	92.39

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
汕头超声印制板(三厂)有限公司	子公司往来款	20,000,000.00	1年以内	5.31
汕头高威电子科技有限公司	子公司往来款	8,000,000.00	1年以内	2.12
中国电信股份有限公司汕头分公司	未结算	85,095.98	1年以内	0.02	4,254.80
哈尔滨铁路运输开发有限责任公司项目分公司	保证金	60,800.00	1年以内	0.02	3,040.00
合计	——	376,376,896.17	——	99.86	7,294.80

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,274,209,818.58		2,274,209,818.58	1,700,360,908.94		1,700,360,908.94
合计	2,274,209,818.58		2,274,209,818.58	1,700,360,908.94		1,700,360,908.94

（2） 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	本年计提减值准备	减值准备期末余额
汕头超声印制板公司	158,718,140.71			158,718,140.71
汕头超声印制板(二厂)有限公司	414,822,705.77			414,822,705.77
汕头超声显示器有限公司	66,490,478.42			66,490,478.42
汕头超声显示器(二厂)有限公司	119,617,692.69			119,617,692.69
汕头超声显示器技术有限公司	616,088,840.37			616,088,840.37
四川超声印制板有限公司	14,623,050.98			14,623,050.98
汕头高威电子科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
汕头超声印制板(三厂)有限公司	300,000,000.00			300,000,000.00
汕头超声覆铜板科技有限公司	1,000,000.00	572,848,909.64		573,848,909.64
合计	1,701,360,908.94	572,848,909.64		2,274,209,818.58

4. 营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	37,075,875.96	15,083,093.88	765,409,236.89	629,201,883.92
其他业务	36,432,426.79	18,538,567.49	31,195,525.83	14,473,661.43
合计	73,508,302.75	33,621,661.37	796,604,762.72	643,675,545.35

十七、 财务报告批准

本财务报告于2023年8月23日由本公司董事会批准报出。

广东汕头超声电子股份有限公司财务报表补充资料2023年1月1日至2023年6月30日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2010）》的规定，本集团2023年度非经常性损益如下：

项目	本年金额
非流动资产处置损益	-600,533.89
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	4,992,228.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-215,531.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	4,176,163.82
减：所得税影响额	557,979.29
少数股东权益影响额（税后）	491,405.74
合计	3,126,778.79

广东汕头超声电子股份有限公司财务报表补充资料2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2023年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	1.51%	0.1271	0.1213
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	1.44%	0.1391	0.1339

广东汕头超声电子股份有限公司

二○二三年八月二十三日