证券简称：星网锐捷证券代码：002396
福建星网锐捷通讯股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）融合创新科技，构建智慧未来
2023年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 3,226,948,460.98 | 4,324,773,658.31 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 13,923,598.25 | 32,824,477.47 |
| 应收账款 | 2,648,298,199.43 | 1,682,181,763.08 |
| 应收款项融资 | 66,283,701.05 | 62,622,497.35 |
| 预付款项 | 119,262,933.67 | 113,287,933.20 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 123,269,968.67 | 97,903,389.29 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 4,040,461,904.15 | 4,705,753,669.86 |
| 合同资产 | 117,499,144.10 | 114,140,779.33 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 60,903,899.35 | 144,818,553.61 |
| 流动资产合计 | 10,416,851,809.65 | 11,278,306,721.50 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | 104,415,744.18 | 223,058,264.94 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 193,695,869.88 | 192,162,154.40 |
| 投资性房地产 | 83,233,479.45 | 41,342,114.79 |
| 固定资产 | 1,441,126,820.43 | 1,504,273,659.81 |
| 在建工程 | 2,194,116.18 | 3,576.42 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 182,592,608.99 | 186,986,321.78 |
| 无形资产 | 198,016,469.26 | 142,956,261.82 |
| 开发支出 | 18,588,893.53 | |
| 商誉 | 451,811,089.20 | 217,747,306.16 |
| 长期待摊费用 | 53,660,680.87 | 58,782,132.05 |
| 递延所得税资产 | 677,801,251.43 | 540,119,342.49 |
| 其他非流动资产 | 115,046,656.05 | 71,440,188.59 |
| 非流动资产合计 | 3,503,594,785.92 | 3,197,460,216.78 |
| 资产总计 | 13,920,446,595.57 | 14,475,766,938.28 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 477,160,899.12 | 666,886,705.65 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,595,986,928.82 | 1,256,112,832.32 |
| 应付账款 | 1,646,998,443.45 | 1,600,231,945.18 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 593,394,116.55 | 712,195,644.92 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 47,499,927.63 | 782,678,773.48 |
| 应交税费 | 76,892,549.21 | 106,468,224.81 |
| 其他应付款 | 300,046,034.66 | 303,081,749.16 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 82,002,068.39 | 9,709,100.59 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 48,549,218.54 | 61,807,449.36 |
| 其他流动负债 | 21,847,306.87 | 44,961,033.92 |
| 流动负债合计 | 4,808,375,424.85 | 5,534,424,358.80 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 140,843,112.82 | 127,838,579.57 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,084,154.60 | 886,483.68 |
| 递延收益 | 61,369,500.00 | 76,580,000.00 |
| 递延所得税负债 | 81,200,185.56 | 52,691,396.86 |
| 其他非流动负债 | 100,160,772.00 | |
| 非流动负债合计 | 384,657,724.98 | 257,996,460.11 |
| 负债合计 | 5,193,033,149.83 | 5,792,420,818.91 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 592,929,678.00 | 583,280,278.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,299,954,947.22 | 1,185,743,730.20 |
| 减：库存股 | 100,170,492.00 | |
| 其他综合收益 | 5,578,397.98 | 1,848,380.82 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 307,468,498.16 | 307,468,498.16 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 4,132,049,028.56 | 3,993,053,437.75 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 6,237,810,057.92 | 6,071,394,324.93 |
| 少数股东权益 | 2,489,603,387.82 | 2,611,951,794.44 |
| 所有者权益合计 | 8,727,413,445.74 | 8,683,346,119.37 |
| 负债和所有者权益总计 | 13,920,446,595.57 | 14,475,766,938.28 |
法定代表人：黄奕豪 主管会计工作负责人：李怀宇 会计机构负责人：吴丽丽
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,230,080,198.86 | 856,903,972.40 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,346,728.79 | 5,166,373.37 |
| 应收账款 | 422,173,150.32 | 358,084,364.88 |
| 应收款项融资 | 21,276,228.24 | |
| 预付款项 | 8,329,609.59 | 6,105,594.93 |
| 其他应收款 | 508,492,247.52 | 384,798,538.35 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 26,000,000.00 | |
| 存货 | 19,916,769.74 | 88,036,612.20 |
| 合同资产 | 11,555,352.78 | 25,438,581.58 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 3,862,203.33 | 1,271,020.38 |
| 流动资产合计 | 2,205,756,260.93 | 1,747,081,286.33 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,533,240,389.21 | 2,499,923,644.61 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 187,575,936.11 | 186,042,220.63 |
| 投资性房地产 | 384,677,409.61 | 360,353,969.76 |
| 固定资产 | 580,118,378.02 | 622,893,882.92 |
| 在建工程 | 7,029.25 | 3,576.42 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,637,639.54 | 7,484,997.76 |
| 无形资产 | 52,175,546.51 | 52,943,562.66 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 15,020,116.30 | 18,839,728.03 |
| 递延所得税资产 | 38,320,754.52 | 25,036,573.10 |
| 其他非流动资产 | 21,389,778.27 | 31,136,118.29 |
| 非流动资产合计 | 3,819,162,977.34 | 3,804,658,274.18 |
| 资产总计 | 6,024,919,238.27 | 5,551,739,560.51 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 372,917.60 | 141,244,148.10 |
| 应付账款 | 304,785,575.47 | 330,995,935.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 49,985,258.74 | 44,273,180.06 |
| 应付职工薪酬 | 4,362,164.46 | 20,463,362.69 |
| 应交税费 | 8,147,759.84 | 18,691,630.32 |
| 其他应付款 | 222,192,406.05 | 14,321,291.59 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 64,574,933.34 | 5,281,965.54 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,477,353.20 | 1,447,674.15 |
| 其他流动负债 | 630,029.77 | 731,672.12 |
| 流动负债合计 | 591,953,465.13 | 572,168,894.03 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 5,233,311.40 | 6,058,362.26 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 38,500,000.00 | 38,500,000.00 |
| 递延所得税负债 | 2,888,792.95 | 3,100,632.51 |
| 其他非流动负债 | 100,160,772.00 | |
| 非流动负债合计 | 146,782,876.35 | 47,658,994.77 |
| 负债合计 | 738,736,341.48 | 619,827,888.80 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 592,929,678.00 | 583,280,278.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,641,509,184.77 | 1,534,996,707.04 |
| 减：库存股 | 100,170,492.00 | |
| 其他综合收益 | 25,182.61 | 13,434.88 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 359,404,124.14 | 359,404,124.14 |
| 未分配利润 | 2,792,485,219.27 | 2,454,217,127.65 |
| 所有者权益合计 | 5,286,182,896.79 | 4,931,911,671.71 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,024,919,238.27 | 5,551,739,560.51 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 6,969,604,803.14 | 6,695,559,531.25 |
| 其中：营业收入 | 6,969,604,803.14 | 6,695,559,531.25 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 6,950,289,956.59 | 6,408,942,671.02 |
| 其中：营业成本 | 4,520,202,596.93 | 4,428,679,417.44 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 31,081,053.24 | 26,144,220.63 |
| 销售费用 | 916,842,146.17 | 794,590,425.88 |
| 管理费用 | 329,475,010.35 | 266,759,432.71 |
| 研发费用 | 1,158,196,573.44 | 924,602,040.06 |
| 财务费用 | -5,507,423.54 | -31,832,865.70 |
| 其中：利息费用 | 22,439,429.35 | 21,850,715.43 |
| 利息收入 | 25,639,907.51 | 8,175,195.30 |
| 加：其他收益 | 139,515,782.93 | 155,701,180.05 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 117,173,585.17 | 18,275,114.95 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 20,275,744.54 | 18,460,854.95 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,533,715.48 | 2,610,923.82 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -25,449,184.86 | -5,893,386.66 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -29,357,757.93 | -29,124,658.23 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 2,565,631.89 | 1,310,221.25 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 225,296,619.23 | 429,496,255.41 |
| 加：营业外收入 | 3,086,345.97 | 6,191,765.85 |
| 减：营业外支出 | 6,339,490.30 | 1,818,001.24 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 222,043,474.90 | 433,870,020.02 |
| 减：所得税费用 | -102,179,618.89 | -30,096,333.30 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 324,223,093.79 | 463,966,353.32 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 324,223,093.79 | 463,966,353.32 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 198,278,838.61 | 311,629,045.36 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-” | 125,944,255.18 | 152,337,307.96 |
| 号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 6,763,568.67 | 1,609,887.24 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 3,730,017.16 | 2,038,746.29 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 3,730,017.16 | 2,038,746.29 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 11,747.73 | 895.01 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 3,718,269.43 | 2,037,851.28 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 3,033,551.51 | -428,859.05 |
| 七、综合收益总额 | 330,986,662.46 | 465,576,240.56 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 202,008,855.77 | 313,667,791.65 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 128,977,806.69 | 151,908,448.91 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.3383 | 0.5343 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3383 | 0.5343 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：黄奕豪 主管会计工作负责人：李怀宇 会计机构负责人：吴丽丽
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,115,271,287.54 | 1,280,587,138.16 |
| 减：营业成本 | 1,062,824,885.68 | 1,196,507,662.62 |
| 税金及附加 | 6,620,729.54 | 4,537,611.39 |
| 销售费用 | 19,175,758.09 | 17,236,239.90 |
| 管理费用 | 40,955,514.17 | 32,217,761.93 |
| 研发费用 | 19,309,871.47 | 18,442,108.89 |
| 财务费用 | -12,102,906.57 | -12,919,548.56 |
| 其中：利息费用 | 184,593.58 | 377,941.21 |
| 利息收入 | 12,334,630.45 | 13,365,067.48 |
| 加：其他收益 | 4,870,191.34 | 6,546,613.82 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 405,346,001.18 | 242,639,785.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 36,876,718.90 | 49,392,976.60 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,533,715.48 | 2,610,923.82 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,239,243.78 | -5,690,603.58 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 1,369,678.10 | 114,816.96 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -224,494.50 | -159,286.82 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 390,143,282.98 | 270,627,551.19 |
| 加：营业外收入 | 274,060.19 | 143,471.18 |
| 减：营业外支出 | 627,362.98 | 277,192.40 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 389,789,980.19 | 270,493,829.97 |
| 减：所得税费用 | -7,761,359.23 | 4,039,177.22 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 397,551,339.42 | 266,454,652.75 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 397,551,339.42 | 266,454,652.75 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 11,747.73 | 895.01 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 11,747.73 | 895.01 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 11,747.73 | 895.01 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 397,563,087.15 | 266,455,547.76 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,566,870,933.44 | 7,526,745,957.35 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 178,764,982.01 | 214,843,114.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 70,797,799.20 | 91,290,629.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 6,816,433,714.65 | 7,832,879,701.54 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,847,866,951.09 | 6,207,346,260.83 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,526,965,930.05 | 2,052,771,125.18 |
| 支付的各项税费 | 234,729,421.23 | 231,845,256.84 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 655,262,697.82 | 494,665,876.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,264,825,000.19 | 8,986,628,519.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -448,391,285.54 | -1,153,748,817.60 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | 1.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 15,827,291.76 | 11,200,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,085,620.02 | 563,629.02 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,507,049.21 | |
| 投资活动现金流入小计 | 78,419,960.99 | 11,763,630.02 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 186,673,880.88 | 316,359,991.71 |
| 投资支付的现金 | 73,350,000.00 | 7,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 260,023,880.88 | 323,359,991.71 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -181,603,919.89 | -311,596,361.69 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 101,125,712.00 | 7,800,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 7,800,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 457,490,690.61 | 2,270,250,931.96 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 558,616,402.61 | 2,278,050,931.96 |
| 偿还债务支付的现金 | 647,000,000.00 | 691,546,817.28 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 272,871,916.00 | 17,275,415.61 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 254,305,454.40 | 1,347,864.95 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 41,785,455.82 | 38,426,591.43 |
| 筹资活动现金流出小计 | 961,657,371.82 | 747,248,824.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -403,040,969.21 | 1,530,802,107.64 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -62,734,606.76 | 26,731,505.94 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,095,770,781.40 | 92,188,434.29 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,294,269,648.92 | 1,981,466,472.01 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,198,498,867.52 | 2,073,654,906.30 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,172,439,528.40 | 1,124,642,334.49 |
| 收到的税费返还 | 9,670,164.71 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 203,306,731.28 | 185,236,103.38 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,375,746,259.68 | 1,319,548,602.58 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,154,137,178.09 | 900,377,692.88 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 63,022,570.93 | 93,170,936.33 |
| 支付的各项税费 | 32,722,983.53 | 19,360,733.82 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 39,252,582.17 | 17,967,486.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,289,135,314.72 | 1,030,876,849.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 86,610,944.96 | 288,671,753.20 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 411,487,291.76 | 248,971,808.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,590,887.71 | 257,155.17 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 82,368,632.08 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 463,078,179.47 | 331,597,595.65 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 57,529,321.20 | 233,689,555.38 |
| 投资支付的现金 | 103,350,000.00 | 101,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 160,879,321.20 | 334,689,555.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 302,198,858.27 | -3,091,959.73 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 101,125,712.00 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 106,125,712.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 120,947,144.04 | 226,066,957.14 |
| 筹资活动现金流出小计 | 120,947,144.04 | 226,066,957.14 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,821,432.04 | -226,066,957.14 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 373,988,371.19 | 59,512,836.33 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 854,229,858.73 | 363,805,475.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,228,218,229.92 | 423,318,312.23 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 583,280,278.00 | 1,185,743,730.20 | 1,848,380.82 | 307,468,498.16 | 3,993,053,437.75 | 6,071,394,324.93 | 2,611,951,794.44 | 8,683,346,119.37 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 583,280,278.00 | 1,185,743,730.20 | 1,848,380.82 | 307,468,498.16 | 3,993,053,437.75 | 6,071,394,324.93 | 2,611,951,794.44 | 8,683,346,119.37 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,649,400.00 | 114,211,217.02 | 100,170,492.00 | 3,730,017.16 | 138,995,590.81 | 166,415,732.99 | -122,348,406.62 | 44,067,326.37 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 3,730,017.16 | 198,278,838.61 | 202,008,855.77 | 128,977,806.69 | 330,986,662.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 9,649,400.00 | 114,211,217.02 | 101,125,712.00 | 22,734,905.02 | 15,979,241.09 | 38,714,146.11 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 9,649,400.00 | 91,476,312.00 | 101,125,712.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 22,734,905.02 | 22,734,905.02 | 10,227,617.30 | 32,962,522.32 | |||||||||||
| 4．其他 | 5,751,623.79 | 5,751,623.79 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -955,220.00 | -59,283,247.80 | -58,328,027.80 | -267,305,454.40 | -325,633,482.20 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -955,220.00 | -59,283,247.80 | -58,328,027.80 | -267,305,454.40 | -325,633,482.20 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 592,929,678.00 | 1,299,954,947.22 | 100,170,492.00 | 5,578,397.98 | 307,468,498.16 | 4,132,049,028.56 | 6,237,810,057.92 | 2,489,603,387.82 | 8,727,413,445.74 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 583,280,278.00 | 329,652,979.79 | -2,721,071.57 | 307,468,498.16 | 3,475,073,737.30 | 4,692,754,421.68 | 959,521,694.48 | 5,652,276,116.16 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -600,076.99 | -600,076.99 | -733,961.24 | -1,334,038.23 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同 | |||||||||||||||
| 一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 583,280,278.00 | 329,652,979.79 | -2,721,071.57 | 307,468,498.16 | 3,474,473,660.31 | 4,692,154,344.69 | 958,787,733.24 | 5,650,942,077.93 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,071,060.31 | 2,038,746.29 | 253,301,017.56 | 275,410,824.16 | 172,699,458.11 | 448,110,282.27 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,038,746.29 | 311,629,045.36 | 313,667,791.65 | 151,908,448.91 | 465,576,240.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 20,071,060.31 | 20,071,060.31 | 20,791,009.20 | 40,862,069.51 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 7,800,000.00 | 7,800,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 13,521,123.06 | 13,521,123.06 | 12,991,009.20 | 26,512,132.26 | |||||||||||
| 4．其他 | 6,549,937.25 | 6,549,937.25 | 6,549,937.25 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -58,328,027.80 | -58,328,027.80 | -58,328,027.80 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -58,328,027.8 | -58,328,027.8 | -58,328,027.8 |
| 0 | 0 | 0 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 583,280,278.00 | 349,724,040.10 | -682,325.28 | 307,468,498.16 | 3,727,774,677.87 | 4,967,565,168.85 | 1,131,487,191.35 | 6,099,052,360.20 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 583,280,278.00 | 1,534,996,707.04 | 13,434.88 | 359,404,124.14 | 2,454,217,127.65 | 4,931,911,671.71 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 583,280,278.00 | 1,534,996,707.04 | 13,434.88 | 359,404,124.14 | 2,454,217,127.65 | 4,931,911,671.71 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,649,400.00 | 106,512,477.73 | 100,170,492.00 | 11,747.73 | 338,268,091.62 | 354,271,225.08 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 11,747.73 | 397,551,339.42 | 397,563,087.15 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 9,649,400.00 | 106,512,477.73 | 101,125,712.00 | 15,036,165.73 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 9,649,400.00 | 91,476,312.00 | 101,125,712.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 15,036,165.73 | 15,036,165.73 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -955,220.00 | -59,283,247.80 | -58,328,027.80 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -955,220.00 | -59,283,247.80 | -58,328,027.80 | |||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 592,929,678.00 | 1,641,509,184.77 | 100,170,492.00 | 25,182.61 | 359,404,124.14 | 2,792,485,219.27 | 5,286,182,896.79 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 583,280,278.00 | 1,527,024,985.19 | 307,468,498.16 | 2,013,282,652.07 | 4,431,056,413.42 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -18,797.22 | -18,797.22 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 583,280,278.00 | 1,527,024,985.19 | 307,468,498.16 | 2,013,263,854.85 | 4,431,037,616.20 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,971,721.85 | 895.01 | 51,935,625.98 | 342,296,846.48 | 402,205,089.32 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 895.01 | 266,454,652.75 | 266,455,547.76 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,971,721.85 | 51,935,625.98 | 134,170,221.53 | 194,077,569.36 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 7,971,721.85 | 51,935,625.98 | 134,170,221.53 | 194,077,569.36 | ||||||||
| （三）利润分配 | -58,328,027.80 | -58,328,027.80 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -58,328,027.80 | -58,328,027.80 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 583,280,27 | 1,534,996, | 895.01 | 359,404,12 | 2,355,560, | 4,833,242, |
| 8.00 | 707.04 | 4.14 | 701.33 | 705.52 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司或母公司或星网锐捷）于1996年11月11日成立，系中外合资经营企业。2005年9月，经国家商务部商资批（2005）1832号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币13,153万元。2019年6月，公司向商务主管部门申请注销外商投资企业备案，并取得了《外商投资企业备案回执》，公司企业类型变更为内资企业。经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407号文核准，公司于2010年6月10日公开发行4,400万股人民币普通股股票（A股），公司注册资本增加至人民币17,553万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2010）验字E-008号验资报告。公司股票于2010年6月23日在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码：002396。根据2011年5月23日公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日股份总数17,553万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份10股。转增股本后，公司注册资本增加至人民币35,106万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2011）验字E-013号验资报告。根据2015年4月23日公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日股份总数35,106万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份5股，转增股本后，公司注册资本增加至人民币52,659万元，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2015）验字F-001号验资报告。根据2015年5月15日公司2015年度第二次临时股东大会决议，并经2015年7月21日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上海）股份有限公司65%的股权，向上述股东非公开发行A股股票12,521,233股，增加注册资本（股本）12,521,233.00元，公司注册资本增加至人民币539,111,233.00元，上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2015）验字F-002号验资报告。根据2017年3月10日公司2017年度第一次临时股东大会决议，并经2017年7月24日中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1326号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，贵公司以发行股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司（以下简称隽丰投资）持有的福建升腾资讯有限公司40%股权，唐朝新、刘灵辉持有的福建星网视易信息系统有限公司48.15%的股权，向上述股东非公开发行A股股票44,169,045股，增加注册资本（股本）人民币44,169,045.00元，公司注册资本增加至人民币583,280,278.00元，上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2017）验字F-003号验资报告。根据公司2023年2月2日召开的2023年第一次临时股东大会决议和2023年2月2日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》及股权激励对象实际认购情况，公司以授予限制性股票的方式增加注册资本人民币9,649,400.00元，变更后的注册资本为人民币592,929,678.00元。上述股本变更情况业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具华兴验字[2023]23001200013号验资报告。公司营业执照统一社会信用代码为：913500006110085113。公司注册地址为：福州市仓山区金山大道618号桔园洲星网锐捷科技园19-22栋。公司法定代表人为：黄奕豪。公司类型为：股份有限公司（上市）。公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、计算机、通信和其他电子设备的研发、生产、销售；自有产品租赁；网络技术及相关的互联网服务；软件开发、信息系统集成服务及相关的软件和信息技术服务；IC卡读写机具及配件、电气电源产品的开发、生产、销售；移动通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、无线通信传输设备的开发、生产、销售；音视频及相关数字服务产品的开发、生产、销售；安全技术防范系统集成业务及咨询服务；物联网技术应用与开发；家庭及公共社区智能化产品的开发、生产、销售和服务；仓储服务、供应链管理及相关配套服务；自有房屋租赁及物业管理服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司控股股东为福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称电子信息集团），实际控制方为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本期财务报表合并范围及其变化
1.本期财务报表合并范围
本期财务报表合并范围包括公司及29家控制或间接控制单位，具体情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
2.本期财务报表合并范围变化
本期财务报表合并范围变化具体情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
（三）财务报告批准报出日
公司财务报告于2023年8月23日经公司第六届董事会第二十二次会议批准通过。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据生产经营特点制定的具体会计政策，详见本节“35 收入”
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表
的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的应收账款外，公司基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合。
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 预期信用损失会计估计政策 |
| 风险组合 | 公司并表范围以外的客户的应收账款 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 关联方组合 | 公司并表范围内关联方的应收账款 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，公司将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 预期信用损失会计估计政策 |
| 应收利息 | 应收利息 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 应收股利 | 应收股利、分红 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 风险组合 | 公司并表范围以外的客户的其他应收款 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 关联方组合 | 公司并表范围内关联方的其他应收款 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 备用金组合 | 职工个人备用金借款 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
| 履约保证金组合 | 履约保证金 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 |
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，利用其他应收款账龄为基础来评估各类其他应收款的预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别
前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。20、长期应收款公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对其他长期应收款，公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 正常类长期应收款 | 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 |
| 逾期长期应收款 | 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 |
21、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十三）项固定资产和第（二十七）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3/10 | 4.85/4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5/10 | 3/10 | 19.40/9.00 |
| 交通运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3/10 | 19.40/18.00 |
| 邮电通讯设备 | 年限平均法 | 3/5 | 3/10 | 32.33/18.00 |
| 计算机设备 | 年限平均法 | 3/5 | 3/10 | 32.33/18.00 |
| 其他 | 年限平均法 | 5 | 3/10 | 19.40/18.00 |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
24、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
25、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十八）项长期资产减值。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（二十八）“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
28、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
30、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息。C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
32、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
33、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
34、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）销售商品收入
公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，按照抵减应付客户对价后的金额确认收入。根据与客户之间签订的购销合同条款，分以下情况确认收入：
A.合同所述交易内容包括设备需要专业安装调试的，在取得客户初验报告时确认收入；B.合同所述交易内容不涉及设备需要专业安装调试的，在取得客户货物签收单时确认收入。
（2）提供服务收入
公司提供服务收入主要为定制开发服务、技术服务、售后服务等。对于满足客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益的服务合同，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据提供服务的起止时间，按照直线法确认收入。对于不满足“某一时段内履行”条件的服务合同，公司在客户取得服务控制权时确认收入。
（3）质保义务
根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。对于向客户提供的质量保证期，公司将其作为一项单项履约义务，按比例将合同内产品部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
36、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人
民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、租赁
（1） 租赁会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十六）项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（三十二）项租赁负债。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十五）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉 的通知》（财会【2022】31 号），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容，自 2023 年 1 月 1 日起施行。 | 已经董事会审议批准 | 详见说明 |
说明：
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行准则解释第 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容。对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁
负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该解释和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
（1）对 2022年半年度比较期间的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
单位：元
| 合并报表项目 | 调整前金额 | 调整后金额 | 调整金额 |
| 递延所得税资产 | 510,457,368.37 | 540,119,342.49 | 29,661,974.12 |
| 递延所得税负债 | 23,448,905.46 | 52,691,396.86 | 29,242,491.40 |
| 未分配利润 | 3,992,805,066.93 | 3,993,053,437.75 | 248,370.82 |
| 少数股东权益 | 2,611,780,682.54 | 2,611,951,794.44 | 171,111.90 |
| 所得税费用 | -30,165,780.51 | -30,096,333.30 | 69,447.21 |
| 净利润 | 464,035,800.53 | 463,966,353.32 | -69,447.21 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 311,601,299.15 | 311,629,045.36 | 27,746.21 |
| 少数股东损益 | 152,434,501.38 | 152,337,307.96 | -97,193.42 |
| 母公司报表项目 | 调整前金额 | 调整后金额 | 调整金额 |
| 长期股权投资 | 2,499,977,533.69 | 2,499,923,644.61 | -53,889.08 |
| 递延所得税资产 | 23,160,064.00 | 25,036,573.10 | 1,876,509.10 |
| 递延所得税负债 | 1,229,383.07 | 3,100,632.51 | 1,871,249.44 |
| 未分配利润 | 2,454,265,757.07 | 2,454,217,127.65 | -48,629.42 |
| 投资收益 | 242,631,815.24 | 242,639,785.00 | 7,969.76 |
| 所得税费用 | 4,023,448.60 | 4,039,177.22 | 15,728.62 |
| 净利润 | 266,462,411.61 | 266,454,652.75 | -7,758.86 |
（2）对2022年期初所有者权益的影响
单位：元
| 合并报表项目 | 调整前金额 | 调整后金额 | 调整金额 |
| 未分配利润 | 3,475,073,737.30 | 3,474,473,660.31 | -600,076.99 |
| 少数股东权益 | 959,521,694.48 | 958,787,733.24 | -733,961.24 |
| 母公司报表项目 | 调整前金额 | 调整后金额 | 调整金额 |
| 未分配利润 | 2,013,282,652.07 | 2,013,263,854.85 | -18,797.22 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、9%、6%、5%,税收优惠详见本附注六、2（1） |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 29.84%、25.59%、25%、24%、22%、20%、16.50%、15%税收优惠详见本附注六、2（2） |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 福建星网锐捷通讯股份有限公司 | 25% |
| 星网锐捷(香港）有限公司（简称星网香港） | 16.50% |
| 福建升腾资讯有限公司（简称升腾资讯） | 15% |
| 锐捷网络股份有限公司（简称锐捷网络） | 15% |
| 厦门星网锐捷软件有限公司（简称厦门软件） | 25% |
| 北京星网锐捷网络技术有限公司（简称北京网络） | 15% |
| 福建星网物联信息系统有限公司（简称星网物联） | 15% |
| 福建星网天合智能科技有限公司（简称星网天合） | 15% |
| 福建星网信通软件有限公司（简称星网信通） | 15% |
| 福建星网视易信息系统有限公司（简称星网视易） | 15% |
| 福建星网智慧科技有限公司（简称星网智慧） | 15% |
| 福建星网智慧软件有限公司（简称智慧软件） | 15% |
| 德明通讯（上海）股份有限公司（简称德明通讯） | 15% |
| 江苏杰博实信息技术有限公司（简称江苏杰博实） | 25% |
| 福建星网互娱网络科技有限公司（简称星网互娱） | 25% |
| 上海锐山网络有限公司（简称上海锐山） | 25% |
| 锐捷网络通讯技术工贸有限公司（简称土耳其锐捷） | 20% |
| 锐捷马来西亚有限责任公司（简称马来西亚锐捷） | 24% |
| 德明通讯（美国）有限责任公司（简称美国德明） | 29.84% |
| 锐捷网络（苏州）有限公司（简称苏州锐捷） | 15% |
| 锐捷网络日本株式会社（简称日本锐捷） | 25.59% |
| 锐捷美国有限公司（简称美国锐捷） | 29.84% |
| 福建星网创智科技有限公司（简称星网创智） | 25% |
| 锐捷网络（香港）有限公司（简称锐捷香港） | 16.50% |
| 锐捷网络（印尼）有限公司（简称印尼锐捷） | 22.00% |
| 深圳星网锐捷技术有限公司（简称深圳星网） | 25% |
| 福建德明通讯设备有限公司（简称福建德明） | 20% |
| 福建凯米网络科技有限公司（简称凯米网络） | 15% |
| 深圳凯米网络技术有限公司（简称凯米技术） | 25% |
| 深圳凯米网络科技有限公司（简称凯米科技） | 25% |
2、税收优惠
（1）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100号文，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自2008年1月1日起按25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知（财税[2008]48号）及财政部、税务总局、国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知（财税[2017]71号），企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022年第13号）和《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。
3.公司具体执行企业所得税情况如下
（1）母公司星网锐捷
2022年度、2023年度公司执行的企业所得税率为25%。
（2）控制单位升腾资讯
升腾资讯2020年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR202035000386, 有效期三年。2022年度升腾资讯执行的企业所得税率为15%，2023 年半年度在高新技术企业资格有效期内，升腾资讯的企业所得税率暂按 15%执行。
（3）控制单位锐捷网络
锐捷网络2020年通过高新技术企业的重新认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR202035000008，有效期三年。2022年度锐捷网络执行的企业所得税率为15%，2023 年半年度在高新技术企业资格有效期内，锐捷网络的企业所得税率暂按 15%执行。
（4）控制单位德明通讯
德明通讯2021年11月18日通过高新技术企业的重新认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR202131001256，有效期三年。2022年度、2023年度德明通讯执行的企业所得税率为15%。
（5）控制单位星网香港
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2022年度、2023年度星网香港执行的利得税税率为16.50%。
（6）控制单位星网互娱
2022年度、2023年度星网互娱执行的企业所得税率为25%。
（7）控制单位星网视易
星网视易2020年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR202035000443，有效期三年。2022年度星网视易执行的企业所得税率为15%，2023 年半年度在高新技术企业资格有效期内，星网视易的企业所得税率暂按 15%执行。
（8）间接控制单位星网智慧
星网智慧2020年通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR202035100101，有效期三年。2022年度星网智慧执行的企业所得税率为15%，2023 年半年度在高新技术企业资格有效期内，星网智慧的企业所得税率暂按 15%执行。
（9）控制单位厦门软件
2022年度、2023年度厦门软件执行的企业所得税率为25%。
（10）间接控制单位北京网络
北京网络于2022年12月1日通过高新技术企业的重新认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为
GR202211004797，有效期三年。2022年度、2023年度北京网络执行的企业所得税率为15%。
（11）控制单位星网物联
星网物联2021年通过高新技术企业资格认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR202135002669，有效期三年。2022年度、2023年度星网物联执行的企业所得税率为15%。
（12）控制单位星网信通
星网信通2022年通过高新技术企业资格认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR202235001641，有效期三年。2022年度、2023年度星网信通执行的企业所得税率为15%。
（13）控制单位星网天合
星网天合2022年通过高新技术企业资格认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为GR202235000545，有效期三年。2022年度、2023年度星网天合执行的企业所得税率为15%。
（14）间接控制单位智慧软件
智慧软件2020年12月通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR202035000059，有效期三年。2022年度智慧软件执行的企业所得税率为15%，2023 年半年度在高新技术企业资格有效期内，智慧软件的企业所得税率暂按 15%执行。
（15）间接控制单位江苏杰博实
2022 年度、2023年度江苏杰博实执行的企业所得税率为 25%。
（16）间接控制单位美国德明
美国德明企业所得税由美国联邦所得税和加利福尼亚州所得税构成。根据美国相关税法，联邦税率21%，综合州税率
8.84%，故2022年度、2023年度美国德明执行的企业所得税率为29.84%。
（17）间接控制单位上海锐山
2022年度、2023年度上海锐山执行的企业所得税率为25%。
（18）间接控制单位土耳其锐捷
2022年度土耳其锐捷执行的企业所得税率为23%，2023年度土耳其锐捷执行的企业所得税率为20%。
（19）间接控制单位马来西亚锐捷
2022年度、2023年度马来西亚锐捷执行的企业所得税率为24%。
（20）间接控制单位日本锐捷
日本锐捷适用企业所得税税率根据全年应纳税所得额的区间分段计税，包括中央法人税、地方法人税和法人事业税等。
（21）间接控制单位苏州锐捷
苏州锐捷于2022年11月18日通过高新技术企业的资格认定，取得 “高新技术企业证书”，证书编号为GR202232004220，有效期三年，2022年度、2023年度苏州锐捷执行的企业所得税率为15%。
（22）间接控制单位美国锐捷
美国锐捷企业所得税由美国联邦所得税和加利福尼亚州所得税构成。根据美国相关税法，联邦税率21%，综合州税率
8.84%，故2022年度、2023年度美国锐捷执行的企业所得税率为29.84%。
（23）控制单位星网创智
2022年度、2023年度星网创智执行的企业所得税率为 25%。
（24）间接控制单位香港锐捷
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2022 年度、2023年度香港锐捷执行的利得税税率为 16.50%。
（25）间接控制单位印尼锐捷
2022年度、2023年度印尼锐捷执行的企业所得税率为22%。
（26）控制单位深圳星网
2023年度深圳星网执行的企业所得税率为25%。
（27）间接控制单位福建德明
福建德明截止2023年6月30日满足小型微利企业的条件，2023年度企业所得税率暂按20%执行。
（28）间接控制单位凯米网络
凯米网络2021年通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR202135000029，有效期三年。2023年度凯米网络执行的企业所得税率为15%。
（29）间接控制单位凯米技术
2023年度凯米技术执行的企业所得税率为25%。
（30）间接控制单位凯米科技
2023年度凯米科技执行的企业所得税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 148,211.15 | 163,564.19 |
| 银行存款 | 3,200,954,759.35 | 4,296,825,274.42 |
| 其他货币资金 | 25,845,490.48 | 27,784,819.70 |
| 合计 | 3,226,948,460.98 | 4,324,773,658.31 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 123,051,312.81 | 153,790,916.36 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 28,449,593.46 | 30,504,009.39 |
其他说明注1：银行存款期末余额中包含使用受到限制的定期存款余额2,970,619.79 元，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。注2：其他货币资金余额中包括银行汇票保证金 16,096,889.24 元、保函保证金 8,261,555.03 元、履约保证金1,120,529.40 元，上述使用受到限制的货币资金合计25,478,973.67 元，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 11,759,197.61 | 27,658,104.10 |
| 商业承兑票据 | 2,164,400.64 | 5,166,373.37 |
| 合计 | 13,923,598.25 | 32,824,477.47 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收 | 201,444.13 | 0.61% | 50,361.03 | 25.00% | 151,083.10 | |||||
| 票据 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 13,956,558.67 | 100.00% | 32,960.42 | 0.24% | 13,923,598.25 | 32,749,769.35 | 99.39% | 76,374.98 | 0.23% | 32,673,394.37 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 11,759,197.61 | 84.26% | 11,759,197.61 | 27,658,104.10 | 83.94% | 27,658,104.10 | ||||
| 商业承兑汇票 | 2,197,361.06 | 15.74% | 32,960.42 | 1.50% | 2,164,400.64 | 5,091,665.25 | 15.45% | 76,374.98 | 1.50% | 5,015,290.27 |
| 合计 | 13,956,558.67 | 100.00% | 32,960.42 | 0.24% | 13,923,598.25 | 32,951,213.48 | 100.00% | 126,736.01 | 0.38% | 32,824,477.47 |
按组合计提坏账准备：32,960.42
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑票据 | 11,759,197.61 | ||
| 商业承兑票据 | 2,197,361.06 | 32,960.42 | 1.50% |
| 合计 | 13,956,558.67 | 32,960.42 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 126,736.01 | -93,775.59 | 32,960.42 | |||
| 合计 | 126,736.01 | -93,775.59 | 32,960.42 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | 4,390,690.61 | |
| 合计 | 4,390,690.61 |
（4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 401,444.13 |
| 合计 | 401,444.13 |
其他说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 104,416,643.31 | 3.74% | 37,256,392.62 | 35.68% | 67,160,250.69 | 95,131,124.72 | 5.29% | 32,854,450.91 | 34.54% | 62,276,673.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,687,449,832.31 | 96.26% | 106,311,883.57 | 3.96% | 2,581,137,948.74 | 1,703,880,881.00 | 94.71% | 83,975,791.73 | 4.93% | 1,619,905,089.27 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,687,449,832.31 | 96.26% | 106,311,883.57 | 3.96% | 2,581,137,948.74 | 1,703,880,881.00 | 94.71% | 83,975,791.73 | 4.93% | 1,619,905,089.27 |
| 合计 | 2,791,866,475.62 | 100.00% | 143,568,276.19 | 5.14% | 2,648,298,199.43 | 1,799,012,005.72 | 100.00% | 116,830,242.64 | 6.49% | 1,682,181,763.08 |
按单项计提坏账准备：37,256,392.62
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 经营异常的地产项目 | 93,177,173.15 | 26,016,922.46 | 27.92% | 预计无法全额收回 |
| 广州晟浩信息科技有限公司 | 11,239,470.16 | 11,239,470.16 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 104,416,643.31 | 37,256,392.62 | ||
按组合计提坏账准备：106,311,883.57
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 2,518,994,778.35 | 37,784,878.78 | 1.50% |
| 1－2年（含2年） | 89,526,100.38 | 8,952,610.04 | 10.00% |
| 2－3年（含3年） | 38,709,117.70 | 19,354,558.87 | 50.00% |
| 3年以上 | 40,219,835.88 | 40,219,835.88 | 100.00% |
| 合计 | 2,687,449,832.31 | 106,311,883.57 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,544,901,444.29 |
| 1至2年 | 147,569,923.63 |
| 2至3年 | 47,103,885.29 |
| 3年以上 | 52,291,222.41 |
| 合计 | 2,791,866,475.62 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 32,854,450.91 | 5,963,856.33 | 1,561,914.62 | 37,256,392.62 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 83,975,791.73 | 22,211,192.19 | -48,600.00 | 141,000.00 | 217,299.65 | 106,311,883.57 |
| 合计 | 116,830,242.64 | 28,175,048.52 | 1,513,314.62 | 141,000.00 | 217,299.65 | 143,568,276.19 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 141,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 218,054,845.54 | 7.81% | 3,359,008.89 |
| 第二名 | 186,267,169.57 | 6.67% | 2,794,007.55 |
| 第三名 | 149,173,732.58 | 5.34% | 2,237,605.99 |
| 第四名 | 146,876,274.14 | 5.26% | 3,659,588.29 |
| 第五名 | 102,079,100.26 | 3.66% | 1,531,186.50 |
| 合计 | 802,451,122.09 | 28.74% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 66,283,701.05 | 62,622,497.35 |
| 合计 | 66,283,701.05 | 62,622,497.35 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | ||
| 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 62,622,497.35 | 66,283,701.05 | 66,283,701.05 | ||||
| 合计 | 62,622,497.35 | 66,283,701.05 | 66,283,701.05 | ||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 116,191,920.23 | |
| 合计 | 116,191,920.23 |
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 110,102,085.31 | 92.32% | 99,220,525.61 | 87.57% |
| 1至2年 | 7,492,434.75 | 6.28% | 12,117,521.38 | 10.70% |
| 2至3年 | 954,005.01 | 0.80% | 798,805.45 | 0.71% |
| 3年以上 | 714,408.60 | 0.60% | 1,151,080.76 | 1.02% |
| 合计 | 119,262,933.67 | 113,287,933.20 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 44,980,725.19 | 37.72 |
| 第二名 | 11,641,319.81 | 9.76 |
| 第三名 | 7,194,293.78 | 6.03 |
| 第四名 | 4,426,531.00 | 3.71 |
| 第五名 | 4,098,817.32 | 3.44 |
| 合计 | 72,341,687.10 | 60.66 |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 123,269,968.67 | 97,903,389.29 |
| 合计 | 123,269,968.67 | 97,903,389.29 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 各类保证金及押金 | 47,012,765.57 | 48,924,290.00 |
| 未结算费用类预付款 | 42,481,521.76 | 23,031,335.72 |
| 员工备用金 | 14,377,141.38 | 10,125,544.99 |
| 出口退税 | 4,284,601.18 | |
| 其他 | 32,087,633.73 | 25,272,006.08 |
| 合计 | 135,959,062.44 | 111,637,777.97 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,522,274.71 | 8,699,284.93 | 3,512,829.04 | 13,734,388.68 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -765,221.64 | 765,221.64 | ||
| 本期计提 | 1,050,301.15 | -2,167,974.60 | 47,500.00 | -1,070,173.45 |
| 其他变动 | 11,152.55 | 13,725.99 | 24,878.54 | |
| 2023年6月30日余额 | 1,818,506.77 | 7,310,257.96 | 3,560,329.04 | 12,689,093.77 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 106,201,067.52 |
| 1至2年 | 7,840,740.99 |
| 2至3年 | 8,885,028.25 |
| 3年以上 | 13,032,225.68 |
| 合计 | 135,959,062.44 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 3,498,826.79 | 47,500.00 | 3,546,326.79 | |||
| 账龄组合 | 10,235,561.89 | -1,117,673.45 | 24,878.54 | 9,142,766.98 | ||
| 合计 | 13,734,388.68 | -1,070,173.45 | 0.00 | 0.00 | 24,878.54 | 12,689,093.77 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 预付加工费 | 3,358,826.79 | 3年以上 | 2.47% | 3,358,826.79 |
| 第二名 | 未结算费用类预付款 | 2,550,454.76 | 1年以内 | 1.88% | 38,256.82 |
| 第三名 | 租赁押金等 | 2,423,700.66 | 1年以内及2-3年（含3年） | 1.78% | 894,134.75 |
| 第四名 | 未结算费用类预付款及履约保证金 | 2,261,027.77 | 1年以内 | 1.66% | 33,765.42 |
| 第五名 | 租赁押金等 | 2,177,842.40 | 2-3年（含3年）及3年以上 | 1.60% | 1,956,698.03 |
| 合计 | 12,771,852.38 | 9.39% | 6,281,681.81 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,154,573,455.38 | 72,191,183.54 | 2,082,382,271.84 | 2,062,026,147.30 | 48,642,353.74 | 2,013,383,793.56 |
| 在产品 | 209,641,840.03 | 209,641,840.03 | 194,488,723.27 | 194,488,723.27 | ||
| 库存商品 | 1,326,783,059.87 | 63,161,126.39 | 1,263,621,933.48 | 1,645,589,510.76 | 80,587,846.42 | 1,565,001,664.34 |
| 发出商品 | 340,394,732.43 | 340,394,732.43 | 780,145,662.48 | 780,145,662.48 | ||
| 自制半成品 | 144,309,857.90 | 9,419,486.27 | 134,890,371.63 | 153,183,802.59 | 8,937,857.69 | 144,245,944.90 |
| 委托加工物资 | 5,161,599.23 | 5,161,599.23 | 4,195,504.38 | 4,195,504.38 | ||
| 合同履约成本 | 4,369,155.51 | 4,369,155.51 | 4,292,376.93 | 4,292,376.93 | ||
| 合计 | 4,185,233,700.35 | 144,771,796.20 | 4,040,461,904.15 | 4,843,921,727.71 | 138,168,057.85 | 4,705,753,669.86 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 48,642,353.74 | 25,764,871.54 | 2,216,041.74 | 72,191,183.54 | ||
| 库存商品 | 80,587,846.42 | 2,357,729.92 | 2,946.30 | 19,787,396.25 | 63,161,126.39 | |
| 自制半成品 | 8,937,857.69 | 1,466,431.32 | 984,802.74 | 9,419,486.27 | ||
| 合计 | 138,168,057.85 | 29,589,032.78 | 2,946.30 | 22,988,240.73 | 144,771,796.20 |
（3） 存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的 原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于成本 | 不适用 | 销售转销 |
| 自制半成品 | 可变现净值低于成本 | 不适用 | 销售转销 |
| 库存商品 | 可变现净值低于成本 | 不适用 | 销售转销 |
8、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收合同对价款 | 122,659,195.87 | 5,160,051.77 | 117,499,144.10 | 119,532,105.95 | 5,391,326.62 | 114,140,779.33 |
| 合计 | 122,659,195.87 | 5,160,051.77 | 117,499,144.10 | 119,532,105.95 | 5,391,326.62 | 114,140,779.33 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同资产 | -231,274.85 | 按照预期信用损失计提减值准备 | ||
| 合计 | -231,274.85 |
其他说明
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 46,726,557.16 | 140,384,878.82 |
| 预缴企业所得税 | 881,637.91 | 4,433,674.79 |
| 其他 | 13,295,704.28 | |
| 合计 | 60,903,899.35 | 144,818,553.61 |
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京福富软件技术股份有限公司 | 23,922,962.58 | 229,513.53 | 24,152,476.11 | ||||||||
| 宁波谦石星网股权投资管理有限公司 | 662,122.65 | -5,409.77 | 656,712.88 | ||||||||
| 福建腾云宝信息技术有限公司 | 804,811.35 | -92,683.67 | 712,127.68 | ||||||||
| 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 52,244,615.07 | 9,542,606.69 | 11,747.73 | 15,018,009.48 | 46,780,960.01 | ||||||
| 福建凯米网络科技有限公司 | 136,818,705.14 | 12,399,496.51 | -149,218,201.65 | 0.00 | |||||||
| 福建星网元智科技有限公司 | 8,605,048.15 | -1,981,124.71 | 6,623,923.44 | ||||||||
| 中鸿达信息科技有限公司 | 23,350,000.00 | 228,212.74 | 23,578,212.74 | ||||||||
| 深圳市升凯网络科技有限公司 | 12,263.83 | 223,998.96 | 236,262.79 | ||||||||
| 长沙科米网络科技有限公司 | 6,071.07 | 123,874.28 | 129,945.35 | ||||||||
| 北京阳光视翰 | -33,259 | 293,323.69 | 260,064.54 | ||||||||
| 科技有限公司 | .15 | ||||||||||
| 河南凯米网络科技有限公司 | -11,325.23 | 111,482.98 | 100,157.75 | ||||||||
| 辽宁多米网络科技有限公司 | 5,852.47 | 261,867.54 | 267,720.01 | ||||||||
| 陕西凯月互娱网络科技有限公司 | -24,480.33 | 355,747.01 | 331,266.68 | ||||||||
| 四川星凯瑞网络科技有限公司 | 8,681.18 | 240,721.23 | 249,402.41 | ||||||||
| 福州海盟秀科技有限公司 | 8,175.18 | 215,276.26 | 223,451.44 | ||||||||
| 贵州凯米信息科技有限公司 | 4,545.86 | 61,083.80 | 65,629.66 | ||||||||
| 凯玄网络科技（济南）有限公司 | -21,391.66 | 68,822.35 | 47,430.69 | ||||||||
| 小计 | 223,058,264.94 | 23,350,000.00 | 20,275,744.54 | 11,747.73 | 15,018,009.48 | -147,262,003.55 | 104,415,744.18 | ||||
| 合计 | 223,058,264.94 | 23,350,000.00 | 20,275,744.54 | 11,747.73 | 15,018,009.48 | -147,262,003.55 | 104,415,744.18 |
其他说明注①：其他变动的说明：本期公司对凯米网络能够实施控制，核算方法从权益法变更为成本法。因为凯米网络纳入公司合并报表范围，合并范围增加对深圳市升凯网络科技有限公司等10家联营企业的长期股权投资。注②：报告期内上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。注③：上述联营公司向公司转移资金的能力不受限制。
11、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非上市权益投资 | 193,695,869.88 | 192,162,154.40 |
| 合计 | 193,695,869.88 | 192,162,154.40 |
其他说明：
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 61,278,353.05 | 61,278,353.05 | ||
| 2.本期增加金额 | 46,263,075.59 | 46,263,075.59 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 46,263,075.59 | 46,263,075.59 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 107,541,428.64 | 107,541,428.64 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 19,936,238.26 | 19,936,238.26 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,371,710.93 | 4,371,710.93 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,774,649.86 | 1,774,649.86 | ||
| （2）企业合并增加 | ||||
| （3）汇率影响 | ||||
| （4）其他增加 | 2,597,061.07 | 2,597,061.07 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 24,307,949.19 | 24,307,949.19 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 |
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 83,233,479.45 | 83,233,479.45 | ||
| 2.期初账面价值 | 41,342,114.79 | 41,342,114.79 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,441,126,820.43 | 1,504,273,659.81 |
| 合计 | 1,441,126,820.43 | 1,504,273,659.81 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 交通运输设备 | 机器设备 | 计算机设备 | 邮电通讯设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 1,113,968,455.19 | 8,289,228.62 | 612,609,818.45 | 262,167,940.35 | 68,042,673.43 | 119,916,642.71 | 2,184,994,758.75 |
| 2.本期增加金额 | 1,843,084.05 | 18,918.56 | 42,775,117.47 | 28,575,013.27 | 1,015,985.03 | 6,231,306.88 | 80,459,425.26 |
| （1）购置 | 1,843,084.05 | 18,918.56 | 42,775,117.47 | 26,620,711.04 | 916,146.87 | 5,120,360.92 | 77,294,338.91 |
| （2）在建工程转入 | |||||||
| （3）企业合并增加 | 1,964,041.83 | 99,838.16 | 1,112,027.26 | 3,175,907.25 | |||
| （4）汇率影响 | -9,739.60 | -1,081.30 | -10,820.90 | ||||
| （5）其他 | |||||||
| 3.本期 | 46,263,075.59 | 130,256.42 | 11,861,591.83 | 6,036,623.30 | 2,063,359.23 | 5,711,186.70 | 72,066,093.07 |
| 减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | 130,256.42 | 11,861,591.83 | 6,036,623.30 | 2,063,359.23 | 5,711,186.70 | 25,803,017.48 | |
| （2）其他（转入投资性房地产） | 46,263,075.59 | 46,263,075.59 | |||||
| 4.期末余额 | 1,069,548,463.65 | 8,177,890.76 | 643,523,344.09 | 284,706,330.32 | 66,995,299.23 | 120,436,762.89 | 2,193,388,090.94 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 196,781,370.64 | 6,351,092.09 | 275,949,120.67 | 116,235,234.59 | 33,413,594.35 | 51,990,686.60 | 680,721,098.94 |
| 2.本期增加金额 | 25,153,057.65 | 366,772.04 | 38,681,366.49 | 20,100,871.82 | 3,427,910.04 | 8,053,522.83 | 95,783,500.87 |
| （1）计提 | 25,153,057.65 | 366,772.04 | 38,681,366.49 | 18,717,473.12 | 3,333,981.99 | 7,711,450.43 | 93,964,101.72 |
| （2）企业合并增加 | 1,384,705.56 | 93,928.05 | 340,907.93 | 1,819,541.54 | |||
| （3）汇率影响 | -1,306.86 | 1,164.47 | -142.39 | ||||
| （4）其他 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 2,597,061.07 | 113,899.92 | 10,149,444.00 | 5,256,203.24 | 1,819,429.69 | 4,307,291.38 | 24,243,329.30 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 113,899.92 | 10,149,444.00 | 5,256,203.24 | 1,819,429.69 | 4,307,291.38 | 21,646,268.23 |
| （2）其他（转入投资性房地产） | 2,597,061.07 | 2,597,061.07 | |||||
| 4.期末余额 | 219,337,367.22 | 6,603,964.21 | 304,481,043.16 | 131,079,903.17 | 35,022,074.70 | 55,736,918.05 | 752,261,270.51 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| （2）企业合并增加 | |||||||
| （3）其他 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| （2）其他 | |||||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 850,211,096.43 | 1,573,926.55 | 339,042,300.93 | 153,626,427.15 | 31,973,224.53 | 64,699,844.84 | 1,441,126,820.43 |
| 2.期初账面价值 | 917,187,084.55 | 1,938,136.53 | 336,660,697.78 | 145,932,705.76 | 34,629,079.08 | 67,925,956.11 | 1,504,273,659.81 |
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 18,480,586.26 |
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,194,116.18 | 3,576.42 |
| 合计 | 2,194,116.18 | 3,576.42 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 创新数字工厂建设项目 | 1,859,698.93 | 1,859,698.93 | ||||
| 办公楼装修 | 327,388.00 | 327,388.00 | ||||
| 其他项目 | 7,029.25 | 7,029.25 | 3,576.42 | 3,576.42 | ||
| 合计 | 2,194,116.18 | 2,194,116.18 | 3,576.42 | 3,576.42 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 创新数字工厂建设项目 | 262,220,000.00 | 1,859,698.93 | 1,859,698.93 | 0.71% | 其他 | |||||||
| 合计 | 262,220,000.00 | 1,859,698.93 | 1,859,698.93 |
15、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 297,254,346.59 | 297,254,346.59 |
| 2.本期增加金额 | 73,253,583.63 | 73,253,583.63 |
| （1）新增租赁 | 73,383,629.78 | 73,383,629.78 |
| （2）企业合并增加 | ||
| （3）重估调整 | ||
| （4）其他 | -130,046.15 | -130,046.15 |
| 3.本期减少金额 | 93,607,467.20 | 93,607,467.20 |
| （1）处置 | 93,607,467.20 | 93,607,467.20 |
| （2）处置子公司 | ||
| （3）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 276,900,463.02 | 276,900,463.02 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 110,268,024.81 | 110,268,024.81 |
| 2.本期增加金额 | 38,728,404.11 | 38,728,404.11 |
| （1）计提 | 38,765,625.16 | 38,765,625.16 |
| （2）企业合并增加 | ||
| （3）重估调整 | ||
| （4）其他 | -37,221.05 | -37,221.05 |
| 3.本期减少金额 | 54,688,574.89 | 54,688,574.89 |
| （1）处置 | 54,688,574.89 | 54,688,574.89 |
| （2）处置子公司 | ||
| （3）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 94,307,854.03 | 94,307,854.03 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 182,592,608.99 | 182,592,608.99 |
| 2.期初账面价值 | 186,986,321.78 | 186,986,321.78 |
其他说明：
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 应用软件 | 研究开发产业化项目 | 专利权与非专利技术等 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 56,367,865.15 | 96,483,159.13 | 308,447,206.35 | 461,298,230.63 | |
| 2.本期增加金额 | 7,025,087.44 | 32,094,555.78 | 43,461,751.90 | 82,581,395.12 | |
| （1）购置 | 6,205,577.34 | 6,205,577.34 | |||
| （2）内部研发 | 32,094,555.78 | 32,094,555.78 | |||
| （3）企业合并增加 | 166,784.94 | 43,461,751.90 | 43,628,536.84 | ||
| （4）汇率影响 | 652,725.16 | 652,725.16 | |||
| （5）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 56,367,865.15 | 103,508,246.57 | 340,541,762.13 | 43,461,751.90 | 543,879,625.75 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 12,469,268.88 | 62,186,622.65 | 243,686,077.28 | 318,341,968.81 | |
| 2.本期增加金额 | 574,952.22 | 7,220,892.86 | 12,259,139.60 | 7,466,203.00 | 27,521,187.68 |
| （1）计提 | 574,952.22 | 6,742,445.02 | 12,259,139.60 | 304,451.10 | 19,880,987.94 |
| （2）企业合并增加 | 22,633.38 | 7,161,751.90 | 7,184,385.28 | ||
| （3）汇率影响 | 455,814.46 | 455,814.46 | |||
| （4）其他 | 0.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 4.期末余额 | 13,044,221.10 | 69,407,515.51 | 255,945,216.88 | 7,466,203.00 | 345,863,156.49 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）企业合并增加 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 43,323,644.05 | 34,100,731.06 | 84,596,545.25 | 35,995,548.90 | 198,016,469.26 |
| 2.期初账面价值 | 43,898,596.27 | 34,296,536.48 | 64,761,129.07 | 142,956,261.82 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例62.61%
（2） 自主研发产业化项目情况
| 类别 | 账面原值 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 累计摊销 | 期末余额 | |
| 其他减少 | 本期摊销 | ||||||
| C830固网支付终端 | 1,312,452.13 | 1,312,452.13 | |||||
| 家庭网关-EPON机卡分离 | 3,317,320.88 | 3,317,320.88 | |||||
| 视易8088项目 | 788,347.14 | 788,347.14 | |||||
| 基于通用平台的双高清多媒体应用系统 | 2,515,980.78 | 2,515,980.78 | |||||
| 数字家庭云娱乐系统 | 5,507,098.14 | 5,507,098.14 | |||||
| 跨媒体大数据的云服务关键技术研究 | 14,582,926.74 | 14,582,926.74 | |||||
| 虚拟现实云娱乐交互系统的研发 | 24,348,943.23 | 24,348,943.23 | |||||
| 类别 | 账面原值 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 累计摊销 | 期末余额 | |
| 其他减少 | 本期摊销 | ||||||
| 超高清数字音视频云服务终端及联网平台的建设 | 26,229,532.39 | 17,486,354.99 | 2,622,953.22 | 11,366,130.62 | 14,863,401.77 | ||
| 网络摄像机专有技术 | 1,120,828.25 | 1,120,828.25 | |||||
| 网络视频录像机技术 | 3,044,628.60 | 3,044,628.60 | |||||
| 迷你型无线网络摄像机技术 | 1,885,506.22 | 1,885,506.22 | |||||
| 迷你型防暴网络摄像机 | 2,322,119.00 | 568,222.31 | 115,641.54 | 1,869,538.23 | 452,580.77 | ||
| 300万宽动态高帖率网络摄像机 | 2,764,594.59 | 2,764,594.59 | |||||
| 智能识别控制单元 | 3,386,261.27 | 3,386,261.27 | |||||
| 百兆接入交换机S26I项目 | 29,297,322.54 | 29,297,322.54 | |||||
| 下一代全网交换系统 | 45,697,250.77 | 45,697,250.77 | |||||
| 固网支付系统 | 6,597,185.51 | 6,597,185.51 | |||||
| 信息交互终端i90 | 10,324,565.62 | 10,324,565.62 | |||||
| 新一代多媒体智能支付终端M10 | 13,856,614.17 | 13,856,614.17 | |||||
| 升腾云POS终端 | 18,181,939.06 | 18,181,939.06 | |||||
| 智能终端在线补丁软件 | 1,509,433.92 | 1,509,433.92 | |||||
| 升腾服务机器人 | 27,861,752.87 | 5,107,987.92 | 2,786,175.30 | 25,539,940.25 | 2,321,812.62 | ||
| 升腾扫码支付终端P20 | 23,212,915.66 | 11,219,575.83 | 2,321,291.58 | 14,314,631.41 | 8,898,284.25 | ||
| 升腾新一代自助服务终端E193 | 38,781,686.87 | 30,378,988.02 | 3,878,168.70 | 12,280,867.55 | 26,500,819.32 | ||
| 升腾智慧支付终端项目 | 32,094,555.78 | 32,094,555.78 | 534,909.26 | 534,909.26 | 31,559,646.52 | ||
| 合计 | 340,541,762.13 | 64,761,129.07 | 32,094,555.78 | 12,259,139.60 | 255,945,216.88 | 84,596,545.25 | |
17、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 一、费用化研发项目 | 1,158,196,573.44 | 1,158,196,573.44 | ||||||
| 二、资本化研发项目 | 18,588,893.53 | 13,505,662.25 | 32,094,555.78 | |||||
| 升腾智慧支付终端项目 | 18,588,893.53 | 13,505,662.25 | 32,094,555.78 | |||||
| 合计 | 18,588,893.53 | 1,171,702,235.69 | 32,094,555.78 | 1,158,196,573.44 | ||||
其他说明注1：升腾智慧支付终端项目升腾智慧支付终端研发项目主要研发一款一站式综合性服务示范站的助农惠农的自助服务终端产品，以农村金融综合服务站为依托，汇集金融知识宣传、金融产品体验、信用初评授信、小额贷款营销、便民服务供给、快递收发等功能的便民综合服务模式，指导涉农金融机构构建。终端产品采用双 CPU 架构设计，主控核心板高速 CPU，并基于全新深度定制金融操作系统，负责整个系统的运行，负责对文本，声音，图像等信息处理输入输出，无线通讯控制，以及人机交互工作。辅助金融安全 MCU 模块，负责金融相关模块的驱动与通信。产品采用专业金融级密码键盘技术，双目活检摄像头技术、自主唤醒扫码技术及可编程控制呼吸灯等技术方案。支持卡类支付，刷脸支付，扫码支付，支持全网通讯，支持密码键盘，支持数字人民币硬钱包，支持打印，支持身份证，支持指纹识别。该项目经过前期市场调研和项目可行性论证，并已完成各项关键技术的研究，开发技术方案合理，已具备后续产品开发的可行性，报经公司批准立项，2022 年 4 月项目开发工作正式启动，相关费用开始资本化。2023年6月项目相关的技术成果已经完成中试生产，转入正式量产。经公司研究决定，将升腾智慧支付终端项目转无形资产核算。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 计提 | 处置 | ||||
| 非同一控制下企业合并成本与享有被合并单位可辨认净资产公允价值的份额之间的差额 | ||||||
| 其中：福建星网视易信息系统有限公司 | 835,620.94 | 835,620.94 | ||||
| 德明通讯（上海）股份有限公司 | 232,385,324.04 | 232,385,324.04 | ||||
| 福建凯米网络科技有限公司 | 234,063,783.04 | 234,063,783.04 | ||||
| 合计 | 233,220,944.98 | 234,063,783.04 | 467,284,728.02 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 德明通讯（上海）股份有限公司 | 15,473,638.82 | 15,473,638.82 | ||||
| 合计 | 15,473,638.82 | 15,473,638.82 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息注(1):商誉的形成说明星网视易合并商誉：2006年5月子公司锐捷软件以140万元受让唐朝新持有星网视易140万元实收资本，占星网视易注册资本的51.85%。股权转让款大于购买日星网视易净资产的同比例份额，形成股权投资差额895,308.15元，按120个月摊销。截止2006年12月31日尚有余额835,620.94元。德明通讯合并商誉：公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控制下的企业合并，支付交易对价32,175万元购买德明通讯65%股权，合并基准日为：2015年8月1日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为89,364,675.96元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额232,385,324.04元计入商誉。凯米网络合并商誉：2023年5月，凯米网络回购原股东福建信通投资合伙企业（有限合伙）等7家投资者所持凯米网络股权并予以注销。凯米网络减资后，公司通过星网互娱间接持有凯米网络66.16%的股权，且取得凯米网络董事会过半席位，公司对凯米网络能够实施控制，合并基准日为：2023年5月31日。根据评估结果确定合并日凯米网络的可辨认资产、负债公允价值，公司购买日应享有凯米网络可辨认净资产公允价值的份额为11,242,976.96元。根据评估结果确定购买日之前公司持有的凯米网络股权于购买日的公允价值为245,306,760.00元，合并成本高于可辩认净资产的公允价值的差额234,063,783.04元计入商誉。注(2)：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法公司将商誉合理分摊至相关的资产组，并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
①非同一控制下企业合并形成的德明通讯合并商誉的减值测试
公司将包含商誉的德明通讯可辨认净资产作为资产组，以第三方估值机构评估确认的资产组价值作为该资产组的可收回金额，如资产组的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失。资产组的确定方法与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。包含商誉的德明通讯资产组期末账面价值为92,702.74万元，经第三方估值机构福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估公司）以2022年12月31日为基准日按收益法评估确认的的德明通讯资产组可收回金额为93,540.00万元，可收回金额高于其账面价值，确认本期由于购买德明通讯公司股权形成的商誉无须计提减值准备。评估报告及其评估结论从评估基准日起计算，有效使用期限为一年。本报告期相关假设情况未发生重大不利变化，报告期末德明通讯的商誉未发生进一步减值。根据中兴评估公司出具的闽中兴评字（2023）第ET70003号《福建星网锐捷通讯股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的德明通讯（上海）股份有限公司资产组可收回金额项目》评估报告，中兴评估公司采用现金流量折现法对德明通讯资产组的可收回金额进行评估，具体方法为企业自由现金流折现模型。以未来若干年度内的企业自由现金流量作为基础，采用适当折现率折现后加总计算得出德明通讯资产组的可收回金额。估值过程主要的参数说明：
收益期：德明通讯成立于2003年，公司在不断发展且没有影响企业继续经营的某项资产的使用年限的限制，根据目前的资
本结构、生产能力、市场容量和获利水平，以及所处的综合环境，本次评估假设德明通讯（上海）股份有限公司未来持续正常经营，因此收益年限按无限年进行预计。预测期企业自由现金流量=息税前利润+折旧及摊销-营运资金增加额-资本性支出。根据德明通讯历史年度的收入、成本情况、市场总体需求及德明通讯的未来年度经营计划，进行预测未来年度收入、成本。德明通讯管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的企业的经营收益趋于稳定，后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合德明通讯预计未来生产经营状况、行业的发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。折现率的确定：折现率采用税前加权平均资本成本模型(WACCBT)进行确定。其中：债务资本成本取评估基准日五年期以上贷款市场报价利率（LPR）4.30%;结合企业目前所处的市场情况、经营情况、抗风险能力、财务状况等因素,权益资本成本取值10.27%；税前加权平均资本成本取值12.00%。
②星网视易商誉的减值测试
公司对星网视易包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。2022年星网视易在智慧娱乐业务领域加速产品创新，深耕下沉市场，聚力打造多元产业链。基于过去的经营业绩和管理层对市场发展的预期，国内消费需求持续复苏，星网视易的经营业绩持续向好的假设，星网视易包含商誉的资产组未来五年的现金流量按照稳定的增长率为基础进行计算，并采用合理的折现率计算星网视易包含商誉的资产组可收回金额，确认星网视易的商誉未发生减值。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 58,117,399.42 | 9,521,945.54 | 15,032,287.37 | -155,716.90 | 52,762,774.49 |
| 商标权使用费 | 664,732.63 | 165,445.89 | -15,286.29 | 514,573.03 | |
| 技术使用许可费 | 433,962.25 | 50,628.90 | 383,333.35 | ||
| 合计 | 58,782,132.05 | 9,955,907.79 | 15,248,362.16 | -171,003.19 | 53,660,680.87 |
其他说明20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收款项坏账准备及合同资产减值准备 | 157,867,494.38 | 28,079,888.12 | 132,009,884.10 | 24,221,313.11 |
| 存货跌价准备 | 144,622,098.22 | 22,460,803.19 | 138,120,501.59 | 21,342,828.43 |
| 递延收益 | 61,369,500.00 | 13,055,425.00 | 76,580,000.00 | 15,337,000.00 |
| 可弥补亏损 | 3,674,789,203.13 | 557,846,073.32 | 2,802,905,274.89 | 421,838,901.64 |
| 内部交易未实现毛利 | 52,578,156.36 | 8,425,552.57 | 32,520,037.61 | 6,678,411.50 |
| 无形资产摊销 | 4,374,877.87 | 656,231.68 | 5,104,024.36 | 765,603.64 |
| 返利 | 108,061,546.83 | 16,209,232.03 | 126,486,360.48 | 18,972,954.07 |
| 跨期履约收入 | 55,748.30 | 8,362.25 | 246,102.52 | 36,915.37 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 3,071,596.17 | 767,899.04 | 4,605,311.65 | 1,151,327.91 |
| 预计负债 | 1,023,248.58 | 153,487.29 | 747,418.00 | 112,112.70 |
| 租赁负债 | 185,939,399.17 | 29,323,047.71 | 189,118,604.96 | 29,661,974.12 |
| 股权激励 | 3,260,996.94 | 815,249.23 | ||
| 合计 | 4,397,013,865.95 | 677,801,251.43 | 3,508,443,520.16 | 540,119,342.49 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 188,701,687.68 | 47,175,421.92 | 92,613,129.33 | 23,153,282.33 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 1,710,466.05 | 295,623.13 | 1,710,466.05 | 295,623.13 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 35,916,910.26 | 5,387,536.54 | ||
| 使用权资产 | 179,889,776.64 | 28,341,603.97 | 186,464,817.64 | 29,242,491.40 |
| 合计 | 406,218,840.63 | 81,200,185.56 | 280,788,413.02 | 52,691,396.86 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 502,560,611.93 | 420,005,791.36 |
| 坏账准备 | 3,582,887.77 | 4,072,809.85 |
| 存货跌价准备 | 149,697.98 | |
| 无形资产摊销差异 | 3,480,339.13 | 2,468,387.39 |
| 租赁负债 | 3,452,932.19 | 4,104,698.80 |
| 其他（返利等） | 21,139,463.46 | 28,574,507.94 |
| 合计 | 534,365,932.46 | 459,226,195.34 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 19,595,821.10 | 19,590,426.88 | |
| 2024年 | 6,644,539.31 | 6,631,110.86 | |
| 2025年 | 22,549,212.94 | 22,556,388.11 | |
| 2026年 | 59,272,189.39 | 59,297,888.35 | |
| 2027年 | 64,916,667.81 | 63,087,228.38 | |
| 2028年 | 32,867,344.23 | 5,276,750.43 | |
| 2029年 | 13,182,168.50 | 13,182,168.50 | |
| 2030年 | 30,324,409.07 | 30,324,409.07 | |
| 2031年 | 24,197,147.70 | 24,197,147.70 | |
| 2032年 | 166,653,170.13 | 175,862,273.08 | |
| 2033年 | 62,357,941.75 | ||
| 合计 | 502,560,611.93 | 420,005,791.36 |
其他说明
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产及无形资产及工程采购款 | 110,474,453.06 | 110,474,453.06 | 69,797,240.94 | 69,797,240.94 | ||
| 运营资产 | 4,572,202.99 | 4,572,202.99 | 1,642,947.65 | 1,642,947.65 | ||
| 合计 | 115,046,656.05 | 115,046,656.05 | 71,440,188.59 | 71,440,188.59 | ||
其他说明：
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 477,160,899.12 | 666,886,705.65 |
| 合计 | 477,160,899.12 | 666,886,705.65 |
短期借款分类的说明：
期末无已到期未偿还的短期借款。
23、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 967,048,509.23 | 1,161,315,005.85 |
| 信用证 | 628,938,419.59 | 94,797,826.47 |
| 合计 | 1,595,986,928.82 | 1,256,112,832.32 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 1,564,700,077.36 | 1,480,514,039.18 |
| 应付工程设备款 | 80,777,113.04 | 117,893,049.57 |
| 应付加工费 | 468,717.72 | 1,785,089.50 |
| 其他 | 1,052,535.33 | 39,766.93 |
| 合计 | 1,646,998,443.45 | 1,600,231,945.18 |
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 593,394,116.55 | 712,195,644.92 |
| 合计 | 593,394,116.55 | 712,195,644.92 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 781,569,812.54 | 1,663,119,805.00 | 2,398,909,507.55 | 45,780,109.99 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,108,960.94 | 150,750,338.17 | 150,139,481.47 | 1,719,817.64 |
| 合计 | 782,678,773.48 | 1,813,870,143.17 | 2,549,048,989.02 | 47,499,927.63 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 779,856,004.32 | 1,399,992,054.20 | 2,136,483,023.75 | 43,365,034.77 |
| 2、职工福利费 | 18,858,636.31 | 18,858,636.31 | ||
| 3、社会保险费 | 779,431.54 | 80,717,797.24 | 80,748,826.33 | 748,402.45 |
| 其中：医疗保险费 | 722,084.06 | 73,875,653.57 | 73,852,283.93 | 745,453.70 |
| 工伤保险费 | 3,700.15 | 3,313,268.58 | 3,309,526.15 | 7,442.58 |
| 生育保险费 | 53,647.33 | 3,528,875.09 | 3,587,016.25 | -4,493.83 |
| 4、住房公积金 | 507,003.75 | 147,843,026.58 | 146,801,918.89 | 1,548,111.44 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 427,372.93 | 15,708,290.67 | 16,017,102.27 | 118,561.33 |
| 合计 | 781,569,812.54 | 1,663,119,805.00 | 2,398,909,507.55 | 45,780,109.99 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,078,305.23 | 146,203,638.20 | 145,648,552.54 | 1,633,390.89 |
| 2、失业保险费 | 30,655.71 | 4,546,699.97 | 4,490,928.93 | 86,426.75 |
| 合计 | 1,108,960.94 | 150,750,338.17 | 150,139,481.47 | 1,719,817.64 |
其他说明
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 47,428,524.83 | 56,297,286.49 |
| 企业所得税 | 4,371,045.98 | 17,720,888.60 |
| 个人所得税 | 13,854,620.56 | 15,407,496.35 |
| 城市维护建设税 | 3,120,461.24 | 3,157,163.03 |
| 房产税 | 2,510,527.01 | 2,625,546.51 |
| 教育费附加 | 2,995,314.98 | 3,008,133.82 |
| 印花税 | 2,448,230.96 | 3,353,249.41 |
| 残疾人保障金 | 4,805,129.44 | |
| 其他 | 163,823.65 | 93,331.16 |
| 合计 | 76,892,549.21 | 106,468,224.81 |
其他说明
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 82,002,068.39 | 9,709,100.59 |
| 其他应付款 | 218,043,966.27 | 293,372,648.57 |
| 合计 | 300,046,034.66 | 303,081,749.16 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 星网锐捷应付外方股东股利：Finet Investment Limited | 5,281,965.54 | 5,281,965.54 |
| 德明通讯应付股东股利 | 17,427,135.05 | 4,427,135.05 |
| 星网锐捷应付股东股利：2022年度现金股利 | 59,292,967.80 | |
| 合计 | 82,002,068.39 | 9,709,100.59 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：经2023年5月22日召开的2022年度股东大会审议通过，公司以截至2023年02月28日股份总数592,929,678股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金股利，共计分派现金股利59,292,967.80元。现金股利已于2023年7月实施分派。
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售返利 | 129,201,009.29 | 151,475,311.32 |
| 未付各类经营费用结算款 | 23,974,277.31 | 92,589,907.32 |
| 往来款 | 37,605,006.40 | 25,196,018.48 |
| 客户备件押金及各类保证金 | 23,009,573.60 | 21,285,877.19 |
| 工资代扣款及其他未付员工费用 | 4,002,632.88 | 2,568,839.47 |
| 员工便携电脑押金及补贴 | 251,466.79 | 256,694.79 |
| 合计 | 218,043,966.27 | 293,372,648.57 |
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 48,549,218.54 | 61,807,449.36 |
| 合计 | 48,549,218.54 | 61,807,449.36 |
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 21,403,507.87 | 37,073,550.87 |
| 已贴现或已背书未到期未终止确认的应收票据 | 443,799.00 | 7,887,483.05 |
| 合计 | 21,847,306.87 | 44,961,033.92 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
31、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 140,843,112.82 | 127,838,579.57 |
| 合计 | 140,843,112.82 | 127,838,579.57 |
其他说明：
32、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 1,084,154.60 | 886,483.68 | 未决诉讼赔偿款 |
| 合计 | 1,084,154.60 | 886,483.68 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
33、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 76,580,000.00 | 2,337,800.00 | 17,548,300.00 | 61,369,500.00 | |
| 合计 | 76,580,000.00 | 2,337,800.00 | 17,548,300.00 | 61,369,500.00 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 面向垂直行业的国产化通导融合5G基站系统关键技术研发与产业化 | 1,590,000.00 | 1,590,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 基于零信任架构的安全网关 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 支持和推动企业复工复产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 面向行业应用的确定性、高可靠网络切片系统设备项目 | 11,400,000.00 | 11,400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 福建省“雏鹰计划”青年拔尖人才补助 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 基于数据“流+内容”的网络安全态势感知大数据平台项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 支持密级 | 500,000.0 | 500,000.0 | 与收益相 |
| 标志的操作系统及网络设备研制 | 0 | 0 | 关 | |||||
| 企业级云办公系统研发及产业化 | 16,370,000.00 | 16,370,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 涉密专用云系统研制与应用示范（一期） | 65,000.00 | 65,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 基于嵌入式芯片的测试与诊断仿真软件 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 5G-U移动通信系统研发及产业化 | 895,500.00 | 772,800.00 | -178,300.00 | 1,490,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于国产芯片的智能通讯模块和终端研发及产业化 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 面向智慧城市统一管理调度的智能边缘网关技术研究 | 764,500.00 | 764,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 福州市仓山区财政局-国家发改委先进制造业和现代服务业发展专项资金 | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 基于工业总线与互联网两网融合的工业智慧物联平台的研发及应用 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 可靠性和环境适应性仿真试验软件 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 下一代网络设备技术国家地 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 |
| 方联合工程实验室创新能力建设 | ||||||||
| AI机器视觉技术在电子行业的研发与产业化 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 基于AIoT和大数据的数字视听场所全流程疫情防控系统研发 | 240,000.00 | 240,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 石化行业危化品库区关键技术装备远程运维标准研究及实验验证（子项目六) | 420,000.00 | 420,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 76,580,000.00 | 2,337,800.00 | 17,370,000.00 | -178,300.00 | 61,369,500.00 |
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 限制性股票回购义务 | 100,160,772.00 | |
| 合计 | 100,160,772.00 |
其他说明：
35、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 583,280,278.00 | 9,649,400.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,649,400.00 | 592,929,678.00 |
其他说明：
注：根据公司2023年2月2日召开的2023年第一次临时股东大会决议和2023年2月2日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过的《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》及股权激励对象实际认购情况，公司向587名激励对象增发限制性股票9,649,400股。此次发行的限制性股票每股面值1.00元，授予价格为每股
10.48元，已于2023年2月22日完成股权登记手续。因此，本期增加股本人民币9,649,400.00元，增加资本公积人民币
91,476,312.00元。上述股本变更情况业经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具华兴验字[2023]23001200013号验资报告。
36、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 280,178,705.22 | 91,476,312.00 | 371,655,017.22 | |
| 其他资本公积 | 905,565,024.98 | 22,734,905.02 | 928,299,930.00 | |
| 合计 | 1,185,743,730.20 | 114,211,217.02 | 1,299,954,947.22 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：本期资本溢价增加91,476,312.00元系公司向股权激励对象增发限制性股票形成，具体情况详见附注七、（三十五）股本。注2：控股子公司锐捷网络因员工持股平台授予员工股份确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积7,698,739.29元。注3：公司因实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积14,929,126.20元。因限制性股票计划产生的递延所得税影响增加其他资本公积金额107,039.53元。
37、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 101,125,712.00 | 955,220.00 | 100,170,492.00 | |
| 合计 | 101,125,712.00 | 955,220.00 | 100,170,492.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期库存股增加101,125,712.00 元系 2023 年2 月公司向 587名激励对象按每股 10.48元价格发行限制性股票9,649,400 股，就回购义务金额确认负债并确认库存股。公司限制性股票激励对象在等待期内获取的现金股利可撤销，本期分配限制性股票现金股利，减少库存股955,220.00元。
38、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,848,380.82 | 6,763,568.67 | 3,730,017.16 | 3,033,551.51 | 5,578,397.98 | |||
| 其中：权益法下可 | 13,434.88 | 11,747.73 | 11,747.73 | 25,182.61 | ||||
| 转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,834,945.94 | 6,751,820.94 | 3,718,269.43 | 3,033,551.51 | 5,553,215.37 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,848,380.82 | 6,763,568.67 | 3,730,017.16 | 3,033,551.51 | 5,578,397.98 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 307,468,498.16 | 307,468,498.16 | ||
| 合计 | 307,468,498.16 | 307,468,498.16 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,993,053,437.75 | 3,475,073,737.30 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -600,076.99 | |
| 调整后期初未分配利润 | 3,993,053,437.75 | 3,474,473,660.31 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 198,278,838.61 | 576,907,805.24 |
| 应付普通股股利 | 59,283,247.80 | 58,328,027.80 |
| 期末未分配利润 | 4,132,049,028.56 | 3,993,053,437.75 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响2022年期初未分配利润-600,076.99元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
注： 经2023年5月22日召开的2022年度股东大会审议通过，公司以截至2023年02月28日股份总数592,929,678股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金股利，共计派发现金股利59,292,967.80元，其中包含预计未来不可解锁限制性股票的现金股利9,720元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,506,278,395.16 | 4,130,567,628.96 | 6,094,991,780.98 | 3,924,099,722.08 |
| 其他业务 | 463,326,407.98 | 389,634,967.97 | 600,567,750.27 | 504,579,695.36 |
| 合计 | 6,969,604,803.14 | 4,520,202,596.93 | 6,695,559,531.25 | 4,428,679,417.44 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 6,969,604,803.14 | 6,969,604,803.14 | ||
| 其中： | ||||
| 网络终端 | 364,403,138.99 | 364,403,138.99 | ||
| 企业级网络设备 | 4,484,531,328.58 | 4,484,531,328.58 | ||
| 通讯产品 | 1,162,038,048.45 | 1,162,038,048.45 | ||
| 其他 | 958,632,287.12 | 958,632,287.12 | ||
| 按经营地区分类 | 6,969,604,803.14 | 6,969,604,803.14 | ||
| 其中： | ||||
| 境内 | 6,031,668,097.40 | 6,031,668,097.40 | ||
| 境外 | 937,936,705.74 | 937,936,705.74 | ||
| 合计 | 6,969,604,803.14 | 6,969,604,803.14 |
与履约义务相关的信息：
公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务。公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为350,334,992.80元，大部分预计将在3年内确认收入。其他说明前五名客户销售情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 1,468,662,142.68 | 21.07 |
| 第二名 | 365,683,625.61 | 5.25 |
| 第三名 | 228,651,232.76 | 3.28 |
| 第四名 | 221,843,319.08 | 3.18 |
| 第五名 | 207,289,220.29 | 2.97 |
| 合计 | 2,492,129,540.42 | 35.75 |
42、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 10,551,639.56 | 8,108,768.49 |
| 教育费附加 | 10,010,339.64 | 7,682,590.80 |
| 房产税 | 5,582,152.85 | 4,364,509.66 |
| 土地使用税 | 197,417.89 | 196,896.31 |
| 印花税 | 4,569,260.11 | 5,357,817.25 |
| 防洪费 | 110,057.17 | 343,978.23 |
| 其他 | 60,186.02 | 89,659.89 |
| 合计 | 31,081,053.24 | 26,144,220.63 |
其他说明：
43、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 614,589,925.38 | 514,426,933.19 |
| 差旅业务费 | 108,648,533.28 | 90,225,327.03 |
| 售后服务费 | 68,465,459.02 | 70,936,279.00 |
| 市场推广费 | 52,629,640.44 | 42,747,305.70 |
| 股份支付 | 13,784,180.13 | 14,817,827.07 |
| 租赁物业费 | 22,863,946.55 | 16,667,443.85 |
| 折旧摊销费 | 11,089,272.19 | 10,556,017.83 |
| 办公通讯费用 | 11,788,379.51 | 8,155,297.33 |
| 其他 | 12,982,809.67 | 26,057,994.88 |
| 合计 | 916,842,146.17 | 794,590,425.88 |
其他说明：
44、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 198,792,964.14 | 147,034,658.31 |
| 折旧摊销费 | 59,489,333.21 | 52,168,298.64 |
| 办公通讯费用 | 20,947,612.10 | 25,474,982.80 |
| 租赁物业费 | 10,603,640.93 | 12,584,758.52 |
| 差旅业务费 | 9,967,353.51 | 8,781,858.59 |
| 残疾人就业保障金 | 1,003,460.51 | 851,378.84 |
| 股份支付 | 2,874,342.09 | 1,843,967.65 |
| 其他 | 25,796,303.86 | 18,019,529.36 |
| 合计 | 329,475,010.35 | 266,759,432.71 |
其他说明
45、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 907,079,978.72 | 703,421,680.49 |
| 直接投入费用 | 65,359,915.54 | 81,072,907.03 |
| 其他研发支出 | 44,123,390.31 | 33,454,447.49 |
| 折旧摊销费 | 56,648,488.86 | 44,800,998.69 |
| 检验测试费用 | 25,026,962.51 | 18,611,234.01 |
| 租赁物业费 | 21,921,692.02 | 17,912,068.58 |
| 差旅业务费 | 19,886,374.81 | 9,774,653.29 |
| 股份支付 | 14,800,973.98 | 9,792,380.96 |
| 办公通讯费用 | 3,348,796.69 | 5,761,669.52 |
| 合计 | 1,158,196,573.44 | 924,602,040.06 |
其他说明
46、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 22,439,429.35 | 21,850,715.43 |
| 减：利息收入 | 25,643,267.31 | 8,175,195.30 |
| 汇兑损益 | -3,787,405.19 | -46,837,642.65 |
| 银行手续费 | 1,413,950.68 | 1,310,985.64 |
| 其他支出 | 69,868.93 | 18,271.18 |
| 合计 | -5,507,423.54 | -31,832,865.70 |
其他说明
47、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 软件产品增值税返还 | 99,361,785.32 | 117,773,689.49 |
| 基于海光芯片服务器整机研发及产业化项目 | 16,370,000.00 | |
| 省/市级人才专项资金奖励 | 6,787,227.25 | 598,260.00 |
| 个税手续费返还 | 3,921,300.00 | 2,569,469.17 |
| 2019年度研发费用补助 | 2,976,600.00 | |
| 2020年度思明区工业研发补助 | 1,000,000.00 | |
| 省科技计划项目2023年经费（市级） | 1,000,000.00 | |
| 基于零信任架构的安全网关项目 | 1,000,000.00 | |
| 2022年数字化示范工程项目补助 | 1,000,000.00 | |
| 2022年第二批企业研发补助 | 950,000.00 | |
| 2020年支持壮大本土企业出口规模扶持资金 | 785,400.00 | |
| 机电补助款 | 700,117.00 | 198,322.00 |
| 稳岗扩岗补贴款 | 657,953.54 | 1,502,331.31 |
| 2021年度促进新型基础设施建设和融合应用项目补助 | 500,000.00 | |
| 持续优化信保服务扶持资金 | 332,078.00 | |
| 2022年度支持企业开拓市场市级专项奖励金 | 229,800.00 | |
| 2022年度国家知识产权示范企业、优势企业及示范复核企业奖励经费 | 200,000.00 | |
| 2022年工业企业“上云上平台”项目补助金 | 200,000.00 | |
| 政府产业发展专项资金 | 200,000.00 | 210,000.00 |
| 2020年度福建省首台（套）重大技术装备专项补助资金的通知-首台套省级奖励金 | 182,600.00 | |
| 2021年福州高新区科技计划项目经费 | 150,000.00 | |
| 2022年中央和省级服务贸易补助资金 | 127,700.00 | |
| 2022年第一批出口信用保险扶持项目资金 | 116,300.00 | |
| 2020年福州市服务外包扶持资金 | 115,200.00 | |
| 22年提升规模奖励金 | 100,000.00 | |
| 2021年度福建省科技奖奖金 | 100,000.00 | |
| 知识产权发展保护专项优势企业奖励 | 100,000.00 |
| 支持IPv6的工业互联网高实时网关项目 | 7,920,000.00 | |
| 2021年福建省数字经济发展专项-网络人工智能创新中心 | 5,000,000.00 | |
| 福州市仓山区2018年度推动新一轮经济创新发展十五项政策资金奖励 | 2,616,550.00 | |
| 2021年福州市工业企业技术改造补助资金 | 2,320,000.00 | |
| 高水平科技研发平台补助（下一代网络设备技术国家地方联合工程实验室） | 2,000,000.00 | |
| 2021年福建省数字经济发展专项-融合健康大数据和AI+影像的乳腺癌个性化筛查及分诊导诊随访平台 | 2,000,000.00 | |
| 工业互联网标识解析二级节点材料行业应用服务平台 | 1,250,000.00 | |
| 2020年度省级高新技术企业入库及出库奖励经费 | 1,070,908.00 | |
| 福建省软件产品政府首购项目（Star-iPark智慧园区综合管理） | 1,000,000.00 | |
| 2021年福州市工业企业优秀创新产品奖 | 1,000,000.00 | |
| 基于Lora物联网技术对外合作项目 | 900,000.00 | |
| 2021年市级企业技术中心奖励 | 600,000.00 | |
| 高水平科技研发创新平台补助术及其产业化研究 | 500,000.00 | |
| 2021年第五批企业研发费用补贴 | 500,000.00 | |
| 福建省2021年中央引导地方科技发展资金项目 | 450,000.00 | |
| 各类专利资助与奖励 | 390,500.00 | |
| 基于AIoT的数字视听场所复工关键技术研究与应用示范 | 350,000.00 | |
| 2021年国家和省级服务贸易资金及2020年服务贸易展洽会补助资金 | 331,600.00 | |
| 高新成果转化项目增值税地方留成奖补 | 307,441.00 | |
| 2022年一季度鼓励企业增产增效奖励 | 300,000.00 | |
| 福州市仓山区促进科技创新发展补助 | 300,000.00 | |
| 省级新型研发机构配套经费后补助 | 257,300.00 | |
| 第三批福建省特殊支持双百计划人选补助金 | 250,000.00 | |
| 基于电话网、广电网和互联网的多屏幕融合系统等专利技术的产业化运用研究 | 234,000.00 | |
| 2018年省级重大平台项目等配套奖励 | 175,000.00 | |
| 2021年高新技术产业开发区“专精特新”小巨人奖励 | 150,000.00 | |
| 2021年苏州市企业研究开发费用奖补 | 128,100.00 | |
| 2019年扩大进出口规模奖励金 | 127,650.00 | |
| 2021年市级产学研专项补助 | 100,000.00 | |
| 2021年高培入库申报获批奖励 | 90,000.00 | |
| 2021年第四十批科技发展计划高培奖补 | 50,000.00 | |
| 其他多项小额收益 | 351,721.82 | 180,059.08 |
| 合计 | 139,515,782.93 | 155,701,180.05 |
48、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 20,275,744.54 | 18,460,854.95 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 96,088,558.35 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 418,750.00 | |
| 债务重组收益 | -185,741.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的股利收入 | 390,532.28 | |
| 处置其他非流动金融资产产生的投资收益 | 1.00 | |
| 合计 | 117,173,585.17 | 18,275,114.95 |
其他说明
49、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产 | 1,533,715.48 | 2,610,923.82 |
| 合计 | 1,533,715.48 | 2,610,923.82 |
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,070,173.45 | -828,892.04 |
| 应收票据坏账损失 | 93,775.59 | 7,183,765.23 |
| 应收账款坏账损失 | -26,613,133.90 | -12,248,259.85 |
| 合计 | -25,449,184.86 | -5,893,386.66 |
其他说明
51、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -29,589,032.78 | -28,259,391.67 |
| 十二、合同资产减值损失 | 231,274.85 | -865,266.56 |
| 合计 | -29,357,757.93 | -29,124,658.23 |
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 2,565,631.89 | 1,310,221.25 |
| 合计 | 2,565,631.89 | 1,310,221.25 |
53、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 3,086,345.97 | 6,191,765.85 | 3,086,345.97 |
| 合计 | 3,086,345.97 | 6,191,765.85 | 3,086,345.97 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 310,600.00 | ||
| 非流动资产损坏报废损失 | 2,118,546.61 | 696,041.19 | 2,118,546.61 |
| 其他 | 4,220,943.69 | 811,360.05 | 4,220,943.69 |
| 合计 | 6,339,490.30 | 1,818,001.24 | 6,339,490.30 |
其他说明：
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,217,728.90 | 22,640,572.43 |
| 递延所得税费用 | -113,397,347.79 | -52,736,905.73 |
| 合计 | -102,179,618.89 | -30,096,333.30 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 222,043,474.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 55,510,868.73 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -15,966,344.20 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,847,821.91 |
| 非应税收入的影响 | -5,171,055.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 12,360,872.98 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -19,050.07 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 21,520,992.51 |
| 额外可扣除费用的影响（加计扣除） | -172,263,724.87 |
| 所得税费用 | -102,179,618.89 |
其他说明
56、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 25,703,034.49 | 8,175,195.30 |
| 收各类研发项目款项、补助、营业外收入 | 28,189,058.12 | 68,341,104.33 |
| 收回备用金、各类押金及保证金 | 15,544,967.04 | 12,518,285.55 |
| 收回保函、信用保证金 | 1,360,739.55 | 2,256,044.61 |
| 合计 | 70,797,799.20 | 91,290,629.79 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研究开发费 | 144,104,208.31 | 99,684,141.04 |
| 差旅业务费 | 150,093,384.26 | 108,781,838.91 |
| 售后服务费 | 74,370,721.98 | 70,936,279.00 |
| 市场推广费 | 68,027,771.96 | 42,747,305.70 |
| 办公通讯费 | 37,701,161.87 | 39,391,949.65 |
| 租赁物业费 | 56,942,411.44 | 47,164,270.95 |
| 员工备用金及各种押金保证金 | 10,934,152.27 | 18,646,231.41 |
| 保函、信用证保证金 | 619,479.58 | 1,485,030.55 |
| 银行手续费 | 1,480,459.78 | 1,925,540.50 |
| 捐赠等营业外支出 | 4,046,071.44 | 629,391.05 |
| 其他 | 106,942,874.93 | 63,273,897.53 |
| 合计 | 655,262,697.82 | 494,665,876.29 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买日子公司所持有的现金及现金等价物 | 10,507,049.21 | |
| 合计 | 10,507,049.21 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租金和租赁保证金 | 38,148,428.11 | 38,426,591.43 |
| IPO中介机构费 | 3,637,027.71 | |
| 合计 | 41,785,455.82 | 38,426,591.43 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 324,223,093.79 | 463,966,353.32 |
| 加：资产减值准备 | 54,806,942.79 | 35,018,044.90 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 95,610,244.12 | 74,488,138.04 |
| 使用权资产折旧 | 38,372,538.88 | 34,281,993.47 |
| 无形资产摊销 | 19,880,987.94 | 21,786,519.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 15,437,435.46 | 9,278,695.37 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -2,565,631.89 | -1,310,221.25 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,118,546.61 | 696,041.19 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,533,715.48 | -2,610,923.82 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 85,606,269.91 | -6,105,848.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -117,173,585.17 | -18,275,114.95 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -136,133,908.11 | -58,864,648.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 22,959,730.36 | 6,124,767.01 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 694,839,857.91 | -1,397,861,476.65 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -911,149,911.77 | -772,440,190.93 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -668,729,005.60 | 349,831,806.04 |
| 其他 | 35,038,824.71 | 108,247,248.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -448,391,285.54 | -1,153,748,817.60 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,198,498,867.52 | 2,073,654,906.30 |
| 减：现金的期初余额 | 4,294,269,648.92 | 1,981,466,472.01 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,095,770,781.40 | 92,188,434.29 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,198,498,867.52 | 4,294,269,648.92 |
| 其中：库存现金 | 148,211.15 | 163,564.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,197,984,139.56 | 4,293,983,580.62 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 366,516.81 | 122,504.11 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,198,498,867.52 | 4,294,269,648.92 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 28,449,593.46 | 30,504,009.39 |
其他说明：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,449,593.46 | 不能随时用于支取的保函保证金、银行承兑汇票保证金、履约保证金等 |
| 合计 | 28,449,593.46 |
其他说明：
59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 30,755,143.70 | 7.2258 | 222,230,517.35 |
| 欧元 | 153,627.74 | 7.8771 | 1,210,141.07 |
| 港币 | 1,018,961.61 | 0.92198 | 939,462.23 |
| 林吉特 | 1,363,696.28 | 1.55118 | 2,115,338.40 |
| 里拉 | 260,549.24 | 0.27848 | 72,557.75 |
| 澳元 | 22,045.35 | 4.7992 | 105,800.04 |
| 泰铢 | 394,034.76 | 0.20343 | 80,158.49 |
| 迪拉姆 | 182,820.32 | 1.97414 | 360,912.91 |
| 印尼盾 | 359,615,922.15 | 0.000484 | 174,054.11 |
| 日元 | 230,611,424.00 | 0.050094 | 11,552,248.67 |
| 新加坡元 | 0.03 | 5.3442 | 0.16 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 78,495,049.01 | 7.2258 | 567,189,525.14 |
| 欧元 | 1,599.22 | 7.8771 | 12,597.22 |
| 港币 | |||
| 日元 | 48,684,311.82 | 0.050094 | 2,438,791.92 |
| 林吉特 | 1,503,901.00 | 1.55118 | 2,332,821.15 |
| 印尼盾 | 16,425,998.42 | 0.000484 | 7,950.18 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 31,919,279.78 | 7.2258 | 230,642,331.83 |
| 林吉特 | 810,617.65 | 1.55 | 1,257,413.89 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：里拉 | 307,326.49 | 0.27848 | 85,584.28 |
| 港币 | 80,400.00 | 0.92198 | 74,127.19 |
| 美元 | 485,060.76 | 7.2258 | 3,504,952.04 |
| 林吉特 | 42,600.00 | 1.55118 | 66,080.27 |
| 印尼盾 | 197,223,879.00 | 0.000484 | 95,456.36 |
| 日元 | 27,621,624.00 | 0.050094 | 1,383,677.63 |
| 迪拉姆 | 471,682.89 | 1.97414 | 931,168.06 |
| 欧元 | 48,836.10 | 7.8771 | 384,686.84 |
| 印度卢比 | 269,621.00 | 0.088458 | 23,850.13 |
| 泰铢 | 143,652.71 | 0.20343 | 29,223.27 |
| 菲律宾比索 | 652,562.14 | 0.1309 | 85,420.38 |
| 南非兰特 | 21,260.36 | 0.38638 | 8,214.58 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：里拉 | 33,542,195.46 | 0.27848 | 9,340,830.59 |
| 港币 | 149,499.97 | 0.92198 | 137,835.98 |
| 美元 | 8,702,682.32 | 7.2258 | 62,883,841.91 |
| 林吉特 | 2,764,217.24 | 1.55118 | 4,287,798.50 |
| 欧元 | 19,422.69 | 7.8771 | 152,994.47 |
| 日元 | 7,047,083.00 | 0.050094 | 353,016.58 |
| 印尼盾 | 770,984.80 | 0.000484 | 373.16 |
| 印度卢比 | 269,621.00 | 0.088458 | 23,850.13 |
| 菲律宾比索 | 2,562.14 | 0.1309 | 335.38 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 被投资单位名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 主要报表项目及折算汇率 | ||
| 资产和负债 | 实收资本 | 利润表及现金流量表 | |||
| 星网锐捷(香港)有限公司 | 香港 | 港币 | 资产负债表日即期汇率 | 历史汇率 | 交易发生日的即期汇率 |
| 锐捷网络通讯技术工贸有限公司 | 土耳其伊斯坦布尔 | 土耳其里拉 | 资产负债表日即期汇率 | 历史汇率 | 交易发生日的即期汇率 |
| 锐捷马来西亚有限责任公司 | 马来西亚吉隆坡 | 林吉特 | 资产负债表日即期汇率 | 历史汇率 | 交易发生日的即期汇率 |
| 德明通讯（美国）有限责任公司 | 美国加利福尼亚州 | 美元 | 资产负债表日即期汇率 | 历史汇率 | 交易发生日的即期汇率 |
| 锐捷网络日本株式会社 | 日本埼玉市 | 日元 | 资产负债表日即期汇率 | 历史汇率 | 交易发生日的即期汇率 |
| 锐捷美国有限公司 | 美国加利福尼亚州 | 美元 | 资产负债表日即期汇率 | 历史汇率 | 交易发生日的即期汇率 |
| 锐捷网络（香港）有限公司 | 香港 | 港币 | 资产负债表日即期汇率 | 历史汇率 | 交易发生日的即期汇率 |
| 锐捷网络（印尼）有限公司 | 印度尼西亚雅加达 | 印尼盾 | 资产负债表日即期汇率 | 历史汇率 | 交易发生日的即期汇率 |
60、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 详见递延收益明细 | 78,917,800.00 | 递延收益 | 17,370,000.00 |
| 详见其他收益明细 | 18,843,612.15 | 其他收益 | 18,843,612.15 |
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 福建凯米网络科技有限公司 | 2023年05月31日 | 245,306,760.00 | 66.16% | 股权比例发生变更 | 2023年05月31日 | 工商变更登记完成并已改组董事会 | 10,223,829.63 | 4,902,800.62 |
其他说明：
2023年5月，凯米网络回购原股东福建信通投资合伙企业（有限合伙）、福州谦石星网投资合伙企业（有限合伙）等7家投资者所持凯米网络股权并予以注销。凯米网络减资后，公司通过星网互娱间接持有凯米网络 66.16%的股权，且取得凯米网络董事会过半席位，公司对凯米网络能够实施控制，凯米网络纳入公司合并报表范围。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 凯米网络 |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 245,306,760.00 |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 245,306,760.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 11,242,976.96 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 234,063,783.04 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
依据经第三方评估机构评估确认的凯米网络公司减资前的公允价值，计算确定购买日之前公司持有的股权于购买日的公允价值。大额商誉形成的主要原因：
合并成本高于可辩认净资产的公允价值金额确认商誉。其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 10,507,049.21 | 10,507,049.21 |
| 应收款项 | 7,633,841.69 | 7,633,841.69 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | 1,356,365.71 | 1,356,365.71 |
| 无形资产 | 36,444,151.56 | 225,418.52 |
| 长期股权投资 | 1,956,198.10 | 1,956,198.10 |
| 长期待摊费用 | 3,282,832.34 | 3,282,832.34 |
| 其他资产 | 2,652,168.62 | 2,652,168.62 |
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | 24,088,748.08 | 24,088,748.08 |
| 递延所得税负债 | 5,549,058.34 | 116,248.38 |
| 合同负债 | 14,533,453.27 | 14,533,453.27 |
| 其他负债 | 2,666,746.79 | 2,666,746.79 |
| 净资产 | 16,994,600.75 | -13,791,322.33 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 16,994,600.75 | -13,791,322.33 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
购买日经第三方评估机构评估确认可辨认资产、负债的公允价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1.其他原因的合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 成立时间 | 注册资本 | 持股比例（%） |
| 深圳星网锐捷技术有限公司 | 投资设立 | 2023年3月 | 3,000万人民币 | 100.00 |
| 福建德明通讯设备有限公司 | 投资设立 | 2023年1月 | 2,000万人民币 | 65.00 |
注：本期新设子公司锐捷网络（英国）有限公司和锐捷网络（泰国）有限公司分别于2023年5月22日和2023年6月20日已完成工商注册登记，但截止本报告期末尚未注资经营，故尚未纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 星网锐捷(香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 福建升腾资讯有限公司 | 福州市 | 福州市 | 研发销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 锐捷网络股份有限公司 | 福州市 | 福州市 | 研发销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 厦门星网锐捷软件有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 软件 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京星网锐捷网络技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 研发销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 福建星网物联信息系统有限公司 | 福州市 | 福州市 | 研发销售 | 42.00% | 投资设立 | |
| 福建星网天合智能科技有限公司 | 福州市 | 福州市 | 研发销售 | 40.00% | 20.00% | 投资设立 |
| 福建星网信通软件有限公司 | 福州市 | 福州市 | 软件 | 51.00% | 投资设立 | |
| 福建星网视易信息系统有限公司 | 福州市 | 福州市 | 研发销售 | 100.00% | 非同一控制合并 | |
| 福建星网智慧科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 研发销售 | 45.00% | 55.00% | 非同一控制合并 |
| 福建星网智慧软件有限公司 | 福州市 | 福州市 | 软件 | 100.00% | 投资设立 | |
| 德明通讯（上海）股份有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研发销售 | 65.00% | 非同一控制合并 | |
| 江苏杰博实信息技术有限公司 | 南京市 | 南京市 | 信息服务 | 40.00% | 投资设立 | |
| 福建星网互娱网络科技有限公司 | 福州市 | 福州市 | 信息服务 | 51.85% | 投资设立 | |
| 上海锐山网络有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研发销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 锐捷网络通讯技术工贸有限公司 | 土耳其伊斯坦布尔 | 土耳其伊斯坦布尔 | 销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 锐捷马来西亚有限责任公司 | 马来西亚吉隆坡 | 马来西亚吉隆坡 | 销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 德明通讯（美国）有限责任公司 | 美国加利福尼亚州 | 美国加利福尼亚州 | 销售 | 65.00% | 投资设立 | |
| 锐捷网络（苏州）有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 研发销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 锐捷网络日本株式会社 | 日本埼玉市 | 日本埼玉市 | 销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 锐捷美国有限公司 | 美国加利福尼亚州 | 美国加利福尼亚州 | 销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 锐捷网络（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 锐捷网络（印尼）有限公司 | 印度尼西亚雅加达 | 印度尼西亚雅加达 | 销售 | 44.88% | 投资设立 | |
| 福建星网创智科技有限公司 | 福州市 | 福州市 | 研发销售/智能制造 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳星网锐捷技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 研发销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 福建凯米网络科技有限公司 | 福州市 | 福州市 | 信息服务 | 34.30% | 非同一控制合并 | |
| 深圳凯米网络技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息服务 | 34.30% | 非同一控制合并 | |
| 深圳凯米网络科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息服务 | 34.30% | 非同一控制合并 | |
| 福建德明通讯设备有限公司 | 福州市 | 福州市 | 研发销售/智能制造 | 65.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 锐捷网络股份有限公司 | 55.12% | 77,005,545.42 | 250,545,454.40 | 2,207,074,844.72 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 锐捷网络股份有限公司 | 5,913,592,510.59 | 1,343,868,953.66 | 7,257,461,464.25 | 3,080,995,299.26 | 172,339,089.72 | 3,253,334,388.98 | 6,883,980,664.37 | 1,194,810,111.98 | 8,078,790,776.35 | 3,605,232,165.87 | 178,651,381.08 | 3,783,883,546.95 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 锐捷网络股份有限公司 | 4,830,788,163.50 | 139,705,271.09 | 146,611,246.58 | -298,600,237.38 | 4,522,447,529.46 | 262,145,818.45 | 261,497,438.68 | -1,334,867,839.84 |
其他说明：
注：上述锐捷网络上年同期发生额数据为上年度中期未经审计数据，期初余额与上年同期发生额已按企业会计准则解释第16 号的规定进行了追溯调整。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京福富软件技术股份有限公司 | 北京市 | 北京市 | 软件 | 37.37% | 权益法 | |
| 睿云联（厦门）网络通讯 | 厦门市 | 厦门市 | 研发销售 | 37.91% | 权益法 | |
技术有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||
| 北京福富软件技术股份有限公司 | 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 北京福富软件技术股份有限公司 | 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 福建凯米网络科技有限公司 | |
| 流动资产 | 88,321,717.61 | 164,023,607.54 | 98,423,312.46 | 186,201,575.04 | 148,995,705.82 |
| 非流动资产 | 30,644,260.72 | 11,363,264.95 | 31,356,727.10 | 9,239,108.78 | 151,724,034.92 |
| 资产合计 | 118,965,978.33 | 175,386,872.49 | 129,780,039.56 | 195,440,683.82 | 300,719,740.74 |
| 流动负债 | 58,547,809.89 | 45,872,435.93 | 69,544,077.99 | 53,151,558.13 | 29,044,563.03 |
| 非流动负债 | 271,232.92 | 13,015,948.48 | 703,246.01 | 11,398,572.07 | 714,684.48 |
| 负债合计 | 58,819,042.81 | 58,888,384.41 | 70,247,324.00 | 64,550,130.20 | 29,759,247.51 |
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 60,146,935.52 | 116,498,488.08 | 59,532,715.56 | 130,890,553.62 | 270,960,493.23 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 22,474,904.90 | 44,170,042.87 | 22,245,391.37 | 49,633,697.93 | 114,778,864.94 |
| 调整事项 | |||||
| --商誉 | 1,677,571.21 | 2,610,917.14 | 1,677,571.21 | 2,610,917.14 | 22,039,840.20 |
| --内部交易未实现利润 | |||||
| --其他 | |||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 24,152,476.11 | 46,780,960.01 | 23,922,962.58 | 52,244,615.07 | 136,818,705.14 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 355,248,717.01 | 119,875,176.44 | 278,153,378.22 | 106,571,410.82 | 57,559,487.65 |
| 净利润 | 614,219.96 | 25,186,944.48 | 601,051.17 | 20,756,911.42 | 25,643,190.18 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | 30,989.98 | 29,105.91 | |||
| 综合收益总额 | 614,219.96 | 25,217,934.46 | 601,051.17 | 20,786,017.33 | 25,643,190.18 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 15,018,009.48 | 11,200,000.00 | |||
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 33,482,308.06 | 10,071,982.15 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 10,503,624.32 | -801,945.82 |
| --综合收益总额 | 10,503,624.32 | -801,945.82 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元、港币等有关，除公司的几个下属子公司以美元、境外当地货币进行采购和销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、港币等外币余额外，公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 30,755,143.70 | 7.2258 | 222,230,517.35 |
| 欧元 | 153,627.74 | 7.8771 | 1,210,141.07 |
| 港币 | 1,018,961.61 | 0.92198 | 939,462.23 |
| 林吉特 | 1,363,696.28 | 1.55118 | 2,115,338.40 |
| 里拉 | 260,549.24 | 0.27848 | 72,557.75 |
| 澳元 | 22,045.35 | 4.7992 | 105,800.04 |
| 泰铢 | 394,034.76 | 0.20343 | 80,158.49 |
| 迪拉姆 | 182,820.32 | 1.97414 | 360,912.91 |
| 印尼盾 | 359,615,922.15 | 0.000484 | 174,054.11 |
| 日元 | 230,611,424.00 | 0.050094 | 11,552,248.67 |
| 新加坡元 | 0.03 | 5.3442 | 0.16 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 78,495,049.01 | 7.2258 | 567,189,525.14 |
| 欧元 | 1,599.22 | 7.8771 | 12,597.22 |
| 日元 | 48,684,311.82 | 0.050094 | 2,438,791.92 |
| 林吉特 | 1,503,901.00 | 1.55118 | 2,332,821.15 |
| 印尼盾 | 16,425,998.42 | 0.000484 | 7,950.18 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 31,919,279.78 | 7.2258 | 230,642,331.83 |
| 林吉特 | 810,617.65 | 1.55 | 1,257,413.89 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：里拉 | 307,326.49 | 0.27848 | 85,584.28 |
| 港币 | 80,400.00 | 0.92198 | 74,127.19 |
| 美元 | 485,060.76 | 7.2258 | 3,504,952.04 |
| 林吉特 | 42,600.00 | 1.55118 | 66,080.27 |
| 印尼盾 | 197,223,879.00 | 0.000484 | 95,456.36 |
| 日元 | 27,621,624.00 | 0.050094 | 1,383,677.63 |
| 迪拉姆 | 471,682.89 | 1.97414 | 931,168.06 |
| 欧元 | 48,836.10 | 7.8771 | 384,686.84 |
| 印度卢比 | 269,621.00 | 0.088458 | 23,850.13 |
| 泰铢 | 143,652.71 | 0.20343 | 29,223.27 |
| 菲律宾比索 | 652,562.14 | 0.1309 | 85,420.38 |
| 南非兰特 | 21,260.36 | 0.38638 | 8,214.58 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：里拉 | 33,542,195.46 | 0.27848 | 9,340,830.59 |
| 港币 | 149,499.97 | 0.92198 | 137,835.98 |
| 美元 | 8,702,682.32 | 7.2258 | 62,883,841.91 |
| 林吉特 | 2,764,217.24 | 1.55118 | 4,287,798.50 |
| 欧元 | 19,422.69 | 7.8771 | 152,994.47 |
| 日元 | 7,047,083.00 | 0.050094 | 353,016.58 |
| 印尼盾 | 770,984.80 | 0.000484 | 373.16 |
| 印度卢比 | 269,621.00 | 0.088458 | 23,850.13 |
| 菲律宾比索 | 2,562.14 | 0.1309 | 335.38 |
公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、（二十二））有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。公司短期借款按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 浮动利率合同 | ||
| 固定利率合同 | 477,160,899.12 | 666,886,705.65 |
| 合计 | 477,160,899.12 | 666,886,705.65 |
（3）其他价格风险
无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司成立一个风险控制部门负责确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组，被评为高风险级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险在可控的范围内。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风险，公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 应收款项融资 | 66,283,701.05 | 66,283,701.05 | ||
| 其他非流动金融资产 | 193,695,869.88 | 193,695,869.88 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 66,283,701.05 | 193,695,869.88 | 259,979,570.93 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不涉及。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。公司持有的应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司除持有四创科技有限公司的权益工具投资的公允价值估计技术采用收益法外，持有的其他非流动金融资产，公允价值估值技术主要采用资产基础法。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 福建省电子信息(集团)有限责任公司 | 福州市 | 国有资产授权管理公司 | 1013869.977374万人民币 | 26.07% | 26.07% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益（一）”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益（二）”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 福建腾云宝信息技术有限公司 | 联营企业 |
| 福建星网元智科技有限公司 | 联营企业 |
| 中鸿达信息科技有限公司 | 联营企业 |
| 深圳市升凯网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 长沙科米网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 河南凯米网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 辽宁多米网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 黑龙江易米网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 内蒙古凯米网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 四川星凯瑞网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 贵州凯米信息科技有限公司 | 联营企业 |
| 陕西凯月互娱网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 福州海盟秀科技有限公司 | 联营企业 |
| 凯玄网络科技（济南）有限公司 | 联营企业 |
| 福建凯米网络科技有限公司 | 1-5月为联营企业（注） |
其他说明注：2023年5月31日公司对凯米网络能够实施控制，凯米网络纳入公司合并报表范围，自6月开始凯米网络不再是公司的联营企业。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 福建省电子信息（集团）有限责任公司 | 控股股东 |
| 福建福强精密印制线路板有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建凯特信息安全技术有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省海峡星云信息科技有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 华映科技（集团）股份有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 江西合力泰科技有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省菲格园区开发管理有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省信安商业物业管理有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省电子器材有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省凯特科技有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省电子信息产业股权投资管理有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 四创科技有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建随行软件有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省信创科技有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省数字福建云计算运营有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省和格实业集团有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省电子进出口公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建省和信科工集团有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建中电和信国际贸易有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 福建福日照明有限公司 | 同一母公司控制的公司 |
| 长威信息科技发展股份有限公司 | 控股股东投资的其他企业 |
| 福建星海通信科技有限公司 | 控股股东投资的其他企业 |
| 维实（平潭）创业投资股份有限公司 | 公司股东 |
| 阳光城集团股份有限公司及阳光城的其他关联公司 | 董事担任董事、高管的企业，2022年9月12日起不再为公司关联方（注） |
| 董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 |
其他说明注：截至2021年9月13日，林腾蛟先生任期满离任公司董事、副董事长；同时林腾蛟先生担任阳光城集团股份有限公司董事局主席。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条第四款规定的情形，在过去十二个月内存在第二款、第三款所述情形之一的法人（或者其他组织）自然人，为上市公司的关联人。因此， 2022年9月12日起阳光城集团股份有限公司及阳光城的其他关联公司不再为公司的关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 信息集团下属控 | 采购材料、产品 | 1,444,504.31 | 10,000,000.00 | 否 | 3,307,079.61 |
| 股子公司及其关联方 | |||||
| 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 接受水电、物业服务 | 850,936.89 | 9,000,000.00 | 否 | 61,667.69 |
| 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 采购材料、产品 | 138,613.19 | 1,500,000.00 | 否 | 318,481.12 |
| 福建腾云宝信息技术有限公司 | 接受劳务、服务 | 983,515.57 | 2,000,000.00 | 否 | 340,648.89 |
| 福建星网元智科技有限公司 | 采购材料、产品 | 3,980.13 | 100,000.00 | 否 | 5,132.86 |
| 福建星网元智科技有限公司 | 接受劳务、服务 | 52,743.37 | 700,000.00 | 否 | 542,452.82 |
| 福建星网元智科技有限公司 | 采购固定资产、无形资产 | 293,628.31 | 10,000,000.00 | 否 | 2,350,000.04 |
| 福建凯米网络科技有限公司 | 接受劳务、服务 | 2,023,221.83 | 5,000,000.00 | 否 | 0.00 |
| 中鸿达信息科技有限公司 | 向关联人采购原材料、产品 | 44,247.79 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 四川星凯瑞网络科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 126,707.98 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 河南凯米网络科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 30,381.35 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 深圳市升凯网络科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 59,533.92 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 贵州凯米信息科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 35,738.84 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 辽宁多米网络科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 25,275.38 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 黑龙江易米网络科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 14,832.55 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 内蒙古凯米网络科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 6,300.16 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 长沙科米网络科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 50,998.54 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 陕西凯月互娱网络科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 30,139.83 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 福州海盟秀科技有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 150,426.86 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 凯玄网络科技（济南）有限公司 | 从关联人接受劳务、服务 | 43,909.14 | 注1 | 不适用 | 0.00 |
| 合计 | 6,409,635.94 | 35,800,000.00 | 否 | 6,925,463.03 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 销售材料、产品 | 15,817,376.99 | 13,257,823.11 |
| 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 提供劳务、服务 | 598,994.34 | 80,938.68 |
| 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 提供水电、物业 | 393,022.16 | 412,468.10 |
| 阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司 | 销售材料、产品 | 0.00 | 31,826,699.38 |
| 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 销售材料、产品 | 594,744.02 | 785,472.64 |
| 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 提供劳务、服务 | 8,814,524.75 | 7,049,951.30 |
| 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 提供水电、物业 | 137,430.82 | 104,386.78 |
| 福建腾云宝信息技术有限公司 | 销售材料、产品 | 0.00 | 2,572.25 |
| 福建星网元智科技有限公司 | 销售材料、产品 | 17,506.14 | 74,226.48 |
| 福建星网元智科技有限公司 | 提供劳务、服务 | 106,482.14 | 35,057.58 |
| 福建星网元智科技有限公司 | 提供水电、物业 | 39,870.72 | 30,069.50 |
| 福建凯米网络科技有限公司 | 销售材料、产品 | 1,024,665.38 | 1,366,529.31 |
| 福建凯米网络科技有限公司 | 提供劳务、服务 | 258,134.13 | 182,122.64 |
| 福建凯米网络科技有限公司 | 提供水电、物业 | 58,828.37 | 34,968.04 |
| 四川星凯瑞网络科技有限公司 | 提供劳务、服务 | 3,982.30 | 0.00 |
| 凯玄网络科技（济南）有限公司 | 提供劳务、服务 | 535.58 | 0.00 |
| 合计 | 27,866,097.84 | 55,243,285.79 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明注1：12家关联方系公司的联营企业，不是《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定的上市公司的关联人。
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 办公楼 | 1,859,967.84 | 1,691,039.22 |
| 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 办公楼 | 864,813.36 | 734,020.58 |
| 福建凯米网络科技有限公司 | 办公楼 | 211,470.50 | 128,988.18 |
| 福建星网元智科技有限公司 | 办公楼 | 93,476.04 | 37,236.09 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 房屋建筑物 | 2,297,206.14 | 233,662.65 | 381,972.65 | 6,637.14 | 0.00 | 18,408,514.03 | ||||
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,795,500.00 | 2,809,580.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 791,067.09 | |||
| 应收账款 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 900,895.96 | 76,454.66 | 26,637,089.69 | 458,722.57 |
| 预付账款 | 福建星网元智科技有限公司 | 33.07 | 33.07 | ||
| 预付账款 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 697,132.54 | 1,754,571.79 | ||
| 预付账款 | 四川星凯瑞网络科技有限公司 | 8,913.70 | |||
| 预付账款 | 贵州凯米信息科技有限公司 | 33,667.47 | |||
| 预付账款 | 辽宁多米网络科技有限公司 | 21,019.71 | |||
| 其他应收款 | 中鸿达信息科技有限公司 | 250,000.00 | 3,750.00 | ||
| 其他应收款 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 1,386,997.54 | 198,818.49 | 1,386,757.54 | 198,814.89 |
| 合同资产 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 196,456.99 | 72,249.15 | 143,593.64 | 71,796.82 |
| 合同资产 | 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 10,114.26 | 151.71 | 377.00 | 5.66 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 226,332.01 | 841,037.26 |
| 应付账款 | 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 59,092.46 | 81,785.17 |
| 应付账款 | 福建星网元智科技有限公司 | 240,042.00 | 240,042.00 |
| 应付账款 | 中鸿达信息科技有限公司 | 50,000.00 | |
| 应付账款 | 河南凯米网络科技有限公司 | 15,407.65 |
| 应付账款 | 深圳市升凯网络科技有限公司 | 29,536.24 | |
| 应付账款 | 黑龙江易米网络科技有限公司 | 14,504.72 | |
| 应付账款 | 内蒙古凯米网络科技有限公司 | 6,072.63 | |
| 应付账款 | 长沙科米网络科技有限公司 | 14,723.56 | |
| 应付账款 | 陕西凯月互娱网络科技有限公司 | 15,983.68 | |
| 应付账款 | 福州海盟秀科技有限公司 | 128,830.10 | |
| 应付账款 | 凯玄网络科技（济南）有限公司 | 30,042.31 | |
| 合同负债 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 78,691.99 | 78,691.99 |
| 其他应付款 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 554,317.66 | 554,317.66 |
| 其他应付款 | 四川星凯瑞网络科技有限公司 | 5,235.85 | |
| 其他应付款 | 深圳市升凯网络科技有限公司 | 2,122.62 | |
| 其他应付款 | 贵州凯米信息科技有限公司 | 1,981.13 | |
| 其他应付款 | 辽宁多米网络科技有限公司 | 707.55 | |
| 其他应付款 | 福州海盟秀科技有限公司 | 19,528.31 | |
| 其他应付款 | 凯玄网络科技（济南）有限公司 | 3,301.89 | |
| 应付票据 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 0.00 | 391,699.00 |
| 租赁负债 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 12,804,847.36 | 14,803,215.97 |
| 一年内到期的非流动负债 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 3,596,544.94 | 3,513,409.82 |
| 应付股利 | 信息集团下属控股子公司及其关联方 | 15,455,195.00 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
1、锐捷网络员工持股平台
| 锐捷网络本期授予的各项权益工具总额 | 4,632,069.89 |
| 锐捷网络本期行权的各项权益工具总额 | 4,632,069.89 |
| 锐捷网络本期失效的各项权益工具总额 | 84,128.44 |
2023年度公司控股子公司锐捷网络员工离职后,将其在锐捷网络员工持股平台所持股份转让给锐捷网络员工，锐捷网络按照授予日股票的收盘价与授予价格的差额计算本期授予的股份支付费用总额为4,632,069.89元。 锐捷网络按照授予激励对象的时点至员工与公司的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间和上市满5年的等待期孰短作为剩余服务期，在该期间内分摊股份支付费用。
2、限制性股票激励计划
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 101,511,688.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
根据公司2023年2月2日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》，以及 2023年2月2日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合条件的股权激励对象发行股票，首次授予部分的行权价格为每股10.48元。根据股权激励对象实际认购情况，2022年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票于授予日的公允价值合计人民币101,511,688.00元。公司已于2023年2月完成2022年限制性股票激励计划首次授予的登记工作。本计划首次授予的限制性股票限售期为自首次授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。公司和激励对象每次需同时满足公司层面业绩考核条件和个人层面绩效考核条件，每批次限制性股票方可解锁。因公司层面业绩考核或个人层面绩效考核导致当期解除限售条件未成就的，对应的限制性股票不得递延至下期解除限售。未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司据本计划的相关规定进行回购。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
1、锐捷网络员工持股平台
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 锐捷网络上市前参考评估价格减去授予价格，锐捷网络上市后按授予日收盘价减去授予价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 新授予员工间接持有公司股份总数 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 183,071,007.56 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 17,154,053.69 |
2、限制性股票激励计划
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日股票价格及限制性股票的授予价格的差额确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据各解锁期的业绩条件达标程度及可行权人数变动，做出估计确定 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 15,808,468.63 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 15,701,429.10 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额中人民币 10,227,617.30元系由少数股东分享的部分。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年06月30日，公司无应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司无应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、其他
（一）租赁
1、作为经营租赁出租人的收入列示如下：
| 项目 | 金额 |
| 租赁收入 | 8,645,040.77 |
2、作为经营租赁承租人的有关信息列示如下：
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,121,906.71 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 15,886,310.85 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 54,034,738.96 |
（二）截至2023年06月30日，公司无应披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 47,567,646.08 | 10.25% | 13,983,988.59 | 29.40% | 33,583,657.49 | 57,994,245.88 | 14.60% | 15,140,628.58 | 26.11% | 42,853,617.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 416,531,402.88 | 89.75% | 27,941,910.05 | 6.71% | 388,589,492.83 | 339,106,919.01 | 85.40% | 23,876,171.43 | 7.04% | 315,230,747.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 339,306,276.49 | 73.11% | 27,941,910.05 | 8.24% | 311,364,366.44 | 222,861,221.09 | 56.13% | 23,876,171.43 | 10.71% | 198,985,049.66 |
| 关联方组合 | 77,225,126.39 | 16.64% | 77,225,126.39 | 116,245,697.92 | 29.27% | 116,245,697.92 | ||||
| 合计 | 464,099,048.96 | 100.00% | 41,925,898.64 | 9.03% | 422,173,150.32 | 397,101,164.89 | 100.00% | 39,016,800.01 | 9.83% | 358,084,364.88 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 经营异常的地产项目 | 47,567,646.08 | 13,983,988.59 | 29.40% | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 47,567,646.08 | 13,983,988.59 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 298,357,817.45 | 4,475,367.29 | 1.50% |
| 1－2年（含2年） | 14,249,838.41 | 1,424,983.84 | 10.00% |
| 2－3年（含3年） | 9,314,123.45 | 4,657,061.74 | 50.00% |
| 3年以上 | 17,384,497.18 | 17,384,497.18 | 100.00% |
| 合计 | 339,306,276.49 | 27,941,910.05 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 关联方组合 | 77,225,126.39 | ||
| 合计 | 77,225,126.39 | ||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 386,514,521.90 |
| 1至2年 | 43,061,261.26 |
| 2至3年 | 16,866,937.06 |
| 3年以上 | 17,656,328.74 |
| 合计 | 464,099,048.96 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 15,140,628.58 | -63,169.56 | 1,093,470.43 | 13,983,988.59 | ||
| 账龄组合 | 23,876,171.43 | 4,018,138.62 | -47,600.00 | 27,941,910.05 | ||
| 合计 | 39,016,800.01 | 3,954,969.06 | 1,045,870.43 | 41,925,898.64 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 75,266,087.98 | 16.22% | 1,128,991.32 |
| 第二名 | 72,276,285.94 | 15.57% | |
| 第三名 | 45,584,377.62 | 9.82% | 2,760,793.12 |
| 第四名 | 22,534,304.25 | 4.86% | 661,817.63 |
| 第五名 | 17,818,933.71 | 3.84% | 4,454,733.43 |
| 合计 | 233,479,989.50 | 50.31% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 26,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 482,492,247.52 | 384,798,538.35 |
| 合计 | 508,492,247.52 | 384,798,538.35 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 德明通讯(上海〉股份有限公司 | 26,000,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 26,000,000.00 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来款 | 465,000,000.00 | 371,796,519.73 |
| 各类保证金及押金 | 10,209,723.41 | 11,243,215.92 |
| 未结算费用类预付款 | 4,239,563.87 | 1,453,485.69 |
| 土地保证金 | 1,500,000.00 | |
| 员工备用金 | 3,672,767.47 | 951,151.64 |
| 其他 | 11,399.53 | 11,399.53 |
| 合计 | 483,133,454.28 | 386,955,772.51 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 53,991.50 | 1,973,242.66 | 130,000.00 | 2,157,234.16 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 44,049.15 | -1,617,576.55 | 57,500.00 | -1,516,027.40 |
| 2023年6月30日余额 | 98,040.65 | 355,666.11 | 187,500.00 | 641,206.76 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 478,442,095.39 |
| 1至2年 | 1,510,500.58 |
| 2至3年 | 549,310.56 |
| 3年以上 | 2,631,547.75 |
| 合计 | 483,133,454.28 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 130,000.00 | 57,500.00 | 187,500.00 | |||
| 账龄组合 | 2,027,234.16 | - | 453,706.76 | |||
| 1,573,527.40 | ||||||
| 合计 | 2,157,234.16 | -1,516,027.40 | 641,206.76 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联方往来款 | 380,000,000.00 | 1年以内 | 78.65% | |
| 第二名 | 关联方往来款 | 70,000,000.00 | 1年以内 | 14.49% | |
| 第三名 | 关联方往来款 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 3.10% | |
| 第四名 | 未结算费用类预付款 | 1,932,399.37 | 1年以内 | 0.40% | 28,985.99 |
| 第五名 | 履约保证金 | 1,480,000.00 | 1年以内 | 0.31% | |
| 合计 | 468,412,399.37 | 96.95% | 28,985.99 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,885,666,826.05 | 1,885,666,826.05 | 1,843,570,538.60 | 1,843,570,538.60 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 647,573,563.16 | 647,573,563.16 | 656,353,106.01 | 656,353,106.01 | ||
| 合计 | 2,533,240,389.21 | 2,533,240,389.21 | 2,499,923,644.61 | 2,499,923,644.61 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 锐捷网络股份有限公司 | 50,610,000.00 | 50,610,000.00 | |||||
| 福建升腾资讯有限公司 | 692,999,998.07 | 692,999,998.07 | |||||
| 星网锐捷（香港）有限公司 | 26,473,000.00 | 26,473,000.00 | |||||
| 德明通讯（上海）有限公司 | 321,750,000.00 | 321,750,000.00 | |||||
| 福建星网互娱网络科技 | 15,555,000.00 | 15,555,000.00 | |||||
| 有限公司 | |||||||
| 厦门星网锐捷软件有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 福建星网视易信息系统有限公司 | 514,732,540.53 | 514,732,540.53 | |||||
| 福建星网物联信息系统有限公司 | 42,000,000.00 | 42,000,000.00 | |||||
| 福建星网天合智能科技有限公司 | 21,800,000.00 | 21,800,000.00 | |||||
| 福建星网信通软件有限公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | |||||
| 福建星网创智科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 深圳星网锐捷技术有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 对子公司骨干人员的股权激励 | 12,096,287.45 | 12,096,287.45 | |||||
| 合计 | 1,843,570,538.60 | 30,000,000.00 | 12,096,287.45 | 1,885,666,826.05 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京福富软件技术股份有限公司 | 23,922,962.58 | 229,513.53 | 24,152,476.11 | ||||||||
| 福建星网智慧科技有限公司 | 564,354,933.35 | 29,131,463.79 | 54,000,000.00 | 539,486,397.14 | |||||||
| 宁波谦石星网股权投资管理有限公司 | 662,122.65 | -5,409.77 | 656,712.88 | ||||||||
| 睿云联（厦 | 50,474,378.5 | 9,542,606.69 | 11,747.73 | 15,018,009.4 | 45,010,723.4 | ||||||
| 门）网络通讯技术有限公司 | 5 | 8 | 9 | ||||||||
| 福建腾云宝信息技术有限公司 | 7,381,905.84 | -150,283.67 | 7,231,622.17 | ||||||||
| 福建星网元智科技有限公司 | 9,556,803.04 | -2,099,384.41 | 7,457,418.63 | ||||||||
| 中鸿达信息科技有限公司 | 23,350,000.00 | 228,212.74 | 23,578,212.74 | ||||||||
| 小计 | 656,353,106.01 | 23,350,000.00 | 36,876,718.90 | 11,747.73 | 69,018,009.48 | 647,573,563.16 | |||||
| 合计 | 656,353,106.01 | 23,350,000.00 | 36,876,718.90 | 11,747.73 | 69,018,009.48 | 647,573,563.16 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 839,439,943.98 | 817,715,871.55 | 1,038,457,573.90 | 974,849,961.66 |
| 其他业务 | 275,831,343.56 | 245,109,014.13 | 242,129,564.26 | 221,657,700.96 |
| 合计 | 1,115,271,287.54 | 1,062,824,885.68 | 1,280,587,138.16 | 1,196,507,662.62 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 1,115,271,287.54 | 1,115,271,287.54 | ||
| 其中： | ||||
| 通讯产品 | 754,630,169.39 | 754,630,169.39 | ||
| 其他 | 360,641,118.15 | 360,641,118.15 | ||
| 按经营地区分类 | 1,115,271,287.54 | 1,115,271,287.54 | ||
| 其中： | ||||
| 境内 | 1,115,271,287.54 | 1,115,271,287.54 | ||
| 境外 | ||||
| 合计 | 1,115,271,287.54 | 1,115,271,287.54 |
与履约义务相关的信息：
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务。公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为45,126,511.76元，大部分预计将在3年内确认收入。
其他说明：
公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 777,960,286.14 | 69.76 |
| 第二名 | 184,117,983.23 | 16.51 |
| 第三名 | 55,843,058.08 | 5.01 |
| 第四名 | 17,094,893.88 | 1.53 |
| 第五名 | 9,222,586.09 | 0.83 |
| 合计 | 1,044,238,807.42 | 93.64 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 367,660,000.00 | 193,246,808.40 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 36,876,718.90 | 49,392,976.60 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的股利收入 | 390,532.28 | |
| 理财的投资收益 | 418,750.00 | |
| 合计 | 405,346,001.18 | 242,639,785.00 |
6、其他
按成本法核算的长期股权投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建升腾资讯有限公司分红 | 98,000,000.00 | 130,000,000.00 |
| 福建星网视易信息系统有限公司分红 | 36,900,000.00 | 60,000,000.00 |
| 厦门星网锐捷软件有限公司分红 | 3,246,808.40 | |
| 福建星网天合智能科技有限公司分红 | 2,760,000.00 | |
| 锐捷网络股份有限公司分红 | 204,000,000.00 | |
| 德明通讯（上海）股份有限公司分红 | 26,000,000.00 | |
| 合计 | 367,660,000.00 | 193,246,808.40 |
按权益法核算的长期股权投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建星网智慧科技有限公司损益调整 | 29,131,463.79 | 46,120,565.05 |
| 睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司 | 9,542,606.69 | 4,207,703.27 |
| 福建腾云宝信息技术有限公司 | -150,283.67 | -38,881.76 |
| 福建星网元智科技有限公司 | -2,099,384.41 | -148,018.48 |
| 福建星网视易信息系统有限公司损益调整 | -923,182.86 | |
| 北京福富软件技术股份有限公司损益调整 | 229,513.53 | 224,592.79 |
| 宁波谦石星网股权投资管理有限公司损益调整 | -5,409.77 | -49,801.41 |
| 中鸿达信息科技有限公司 | 228,212.74 | |
| 合计 | 36,876,718.90 | 49,392,976.60 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 96,535,643.63 | 主要系本期公司对凯米网络形成非同一控制下合并，对购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 36,213,612.15 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 418,750.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,561,914.62 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,134,597.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,455,015.48 | 其他非流动金融资产的公允价值变动损益、个人所得税手续费返还等 |
| 减：所得税影响额 | 31,065,665.67 | |
| 少数股东权益影响额 | 47,301,928.85 | |
| 合计 | 60,682,743.64 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.21% | 0.3383 | 0.3383 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.23% | 0.2343 | 0.2343 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无