深圳华控赛格股份有限公司
2023年半年度报告
2023年08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人孙波、主管会计工作负责人荣姝娟及会计机构负责人（会计主管人员）徐钊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本半年度报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义
...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 17
第五节环境和社会责任 ...... 18
第六节重要事项 ...... 20
第七节股份变动及股东情况 ...... 29
第八节优先股相关情况 ...... 33
第九节债券相关情况 ...... 34
第十节财务报告 ...... 35
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在《证券时报》《中国证券报》上公告并披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、其他相关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、赛格三星、ST三星、华控赛格 | 指 | 深圳华控赛格股份有限公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深圳证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会深圳监管局 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司章程》 | 指 | 《深圳华控赛格股份有限公司章程》 |
| 本报告中所引用的货币金额除特别说明外 | 指 | 人民币金额 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 省国资运营公司 | 指 | 山西省国有资本运营有限公司 |
| 山西建投、建投集团 | 指 | 山西建设投资集团有限公司 |
| 华融泰、控股股东 | 指 | 深圳市华融泰资产管理有限公司 |
| 赛格集团 | 指 | 深圳市赛格集团有限公司 |
| 深赛格 | 指 | 深圳赛格股份有限公司 |
| 会计师事务所 | 指 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 董事会 | 指 | 深圳华控赛格股份有限公司第七届董事会 |
| 监事会 | 指 | 深圳华控赛格股份有限公司第七届监事会 |
| 清控人居 | 指 | 北京清控人居环境研究院有限公司 |
| 中环世纪 | 指 | 北京中环世纪工程设计有限责任公司 |
| 成都支付通 | 指 | 成都支付通新信息技术服务有限公司 |
| PPP | 指 | Public-Private-Partnership，政府和社会资本合作模式 |
| 迁安华控 | 指 | 迁安市华控环境投资有限责任公司 |
| 遂宁华控 | 指 | 遂宁市华控环境治理有限责任公司 |
| 玉溪华控 | 指 | 玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 |
| 华控凯迪 | 指 | 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 |
| 内蒙古奥原 | 指 | 内蒙古奥原新材料有限公司 |
| 黑龙江奥原 | 指 | 黑龙江奥原新材料有限公司 |
| 北仲委 | 指 | 北京仲裁委员会 |
| 同方投资 | 指 | 同方投资有限公司 |
| 同方环境 | 指 | 同方环境股份有限公司 |
| 四川天玖 | 指 | 四川天玖投资有限责任公司 |
| 上海艺穰 | 指 | 上海艺穰文化传播有限公司 |
| 佰派投资 | 指 | 深圳市佰派投资发展有限公司 |
| 上海迈众 | 指 | 上海迈众文化传媒有限公司 |
| 展顿投资 | 指 | 深圳市展顿投资发展有限公司 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 华控赛格 | 股票代码 | 000068 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 深圳华控赛格股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 华控赛格 | ||
| 公司的外文名称（如有） | SHENZHENHUAKONGSEGCO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | HUAKONGSEG | ||
| 公司的法定代表人 | 孙波 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 丁勤 | 杨新年 |
| 联系地址 | 深圳市大工业区兰竹东路6号 | 深圳市大工业区兰竹东路6号 |
| 电话 | 0755-28339057 | 0755-28339057 |
| 传真 | 0755-89938787 | 0755-89938787 |
| 电子信箱 | qin.ding@huakongseg.com.cn | xinnian.yang@huakongseg.com.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 324,460,099.72 | 498,141,501.43 | -34.87% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 425,364,996.23 | -26,183,842.60 | 1,724.53% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -69,816,526.52 | -25,470,430.49 | -174.11% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 183,666,264.91 | 58,282,548.58 | 215.13% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.4225 | -0.0260 | 1,725.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.4225 | -0.0260 | 1,725.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 164.69% | -10.47% | 175.16% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 4,137,210,296.58 | 4,309,224,007.01 | -3.99% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 470,941,405.03 | 45,576,408.80 | 933.30% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 297,105,849.49 | 处置长期股权投资确认的损益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 281,757.85 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -411,221.71 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 198,070,566.33 | 华控置业40%股权按公允价值重新计量产生的利得 |
| 减：所得税影响额 | 119.90 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -134,690.69 | |
| 合计 | 495,181,522.75 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司业务概要报告期内，公司从事的主要业务在报告期内无重大变化。具体可参见2022年年度报告。
（二）经营指标情况2023年上半年，公司业绩实现扭亏为盈，主要系处置子公司华控置业确认投资收益4.95亿元所致。其中，实现营业收入3.24亿元，较上年同期减少34.87%；利润总额4.25亿元，较上年同期增长1939.54%；归属于母公司所有者的净利润4.25亿元，较上年同期增长1724.53%。
（二）主要经营情况
1.PPP海绵城市建设项目情况报告期内，公司PPP项目主要围绕化解风险、项目移交、竣工验收、结算审计等方面开展工作。目前，公司已组建专业的运营团队，完善相关运营制度，为所持项目的正常运营提供保障。其中：玉溪项目公司工程建设整体竣工验收后逐步推进子项目的运营移交工作，目前正组织开展工程结算的审核工作；遂宁项目公司在维持项目正常运营的同时，积极与政府沟通协调、配合政府完成项目审计，保证可用性服务费能按时回收；迁安项目三期工程项目正有序推进中，目前污水处理厂运营权已顺利移交给政府。
2.规划设计业务情况报告期内，公司规划设计业务以资源整合为基础，以质量效益为目标，立足于智慧水务、规划建筑、水利环保三大板块。在海绵城市、智慧城市、水生态、环境治理、污水处理、乡村振兴、公共建筑、城市更新等方面为客户提供专业系统的解决方案，为实现综合盈利打下良好的基础。
清控人居坚持创新驱动，建设“数智化”强大科技型企业。公司通过自主研发的“城市排水防涝预警系统”，助力实现城市排水防涝的可视化、动态化、智能化。该系统可实时监测城区各个场景下的积水水位并实现自动预警与风险趋势分析。同时，清控人居承担了国内一批重要城市的水务管理、水系规划等相关工作，致力于保障水系的安全、健康、经济运行，支撑运维管理部门的高效管理以及优质服务。
3.集采业务情况
报告期内，华控凯迪依托集团体系生产经营所形成的需求优势、产品优势以及集中采购供应所形成的资源渠道优势而开展的贸易业务。目前，物资供应品类已拓展至型材、电线电缆、方木模板、加气块、
商品混凝土、水泥、设备等利润率较高物资的销售格局，形成多元化供应体系。2023年上半年度公司物贸业务整体销售利润率超过5%，较上年有所增长。
4.石墨深加工业务报告期内，内蒙古奥原受整体行业影响，石墨化加工企业之间处于低价抢占市场、亏损经营的阶段，并且石墨化加工价格持续下跌，客户产能过剩导致毛利被进一步压缩。下半年公司将提升生产效率、提高产品质量、降低生产成本。同时，将紧盯市场发展、稳定客户、细分市场、实施精准营销。
5.持续内控建设，提升管理能力报告期内，公司加大了风险管理体系建设和规章制度的修订，强化风险管理能力，构建层次清晰、结构完整、科学合理、适用性强的公司规章制度体系。以“系统化、制度化、专业化、精细化”的管理体系不断满足公司稳健运行及控制经营风险的需要，进一步确保公司各项业务的高效运行及公司经营风险的有效控制。
下半年，公司将积极推动向特定对象发行股票工作，资金到位后偿还有息借款，降低公司资产负债率，改善公司资本结构，提升公司盈利能力和增强公司发展潜力。同时，公司将继续按照权责明确、控制有力、运转高效的原则，以战略为导向，以制度为依据，以强化执行为基础，进一步强化目标管理，持续提升公司经营水平，力争实现主营业务收入、净利润等经济效益指标的稳步增长。
二、核心竞争力分析
公司核心竞争力在报告期内无重大变化，具体可参见2022年年度报告。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 324,460,099.72 | 498,141,501.43 | -34.87% | 受市场环境及行业竞争影响，收入下降 |
| 营业成本 | 314,430,055.84 | 444,700,029.68 | -29.29% | 随收入下降 |
| 销售费用 | 4,770,108.19 | 2,807,248.41 | 69.92% | |
| 管理费用 | 42,617,952.36 | 33,681,586.47 | 26.53% | 计提业绩奖励、聘请中介机构费用增加 |
| 财务费用 | 20,447,990.21 | 23,831,154.72 | -14.20% | |
| 所得税费用 | 1,737,908.05 | 1,211,090.00 | 43.50% | 盈利子公司利润增加，当期所得税费用增加 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 183,666,264.91 | 58,282,548.58 | 215.13% | 主要是因为销售回款增加，购买商品支付 |
| 的现金减少所致 | ||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 57,361,493.87 | -737,283.99 | 7,880.11% | 本年收到处置华控置业股权款项所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -414,407,626.10 | -83,901,785.42 | -393.92% | 本年新增借款减少，偿还借款金额增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -173,349,875.98 | -26,317,763.77 | -558.68% | 主要是本期偿还借款所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动?适用□不适用公司本年度利润主要来源于非经常性损益，即持有待售资产处置收益。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 324,460,099.72 | 100% | 498,141,501.43 | 100% | -34.87% |
| 分行业 | |||||
| 环保行业 | 41,952,432.13 | 12.93% | 120,235,714.45 | 24.14% | -65.11% |
| 建筑工程 | 7,459,588.77 | 2.30% | 27,071,851.70 | 5.43% | -72.45% |
| 贸易业务 | 252,381,954.70 | 77.78% | 337,043,622.73 | 67.66% | -25.12% |
| 其他 | 22,666,124.12 | 6.99% | 13,790,312.55 | 2.77% | 64.36% |
| 分产品 | |||||
| 专业技术及运营服务 | 35,181,075.02 | 10.84% | 51,997,220.70 | 10.44% | -32.34% |
| 工程建设 | 7,459,588.77 | 2.30% | 58,901,402.37 | 11.82% | -87.34% |
| 建筑材料 | 253,342,397.16 | 78.08% | 337,043,622.73 | 67.66% | -24.83% |
| 锂电池负极材料 | 5,810,914.65 | 1.79% | 36,408,943.08 | 7.31% | -84.04% |
| 其他 | 22,666,124.12 | 6.99% | 13,790,312.55 | 2.77% | 64.36% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 323,484,578.92 | 99.70% | 498,141,501.43 | 100.00% | -35.06% |
| 国外 | 975,520.80 | 0.30% | |||
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 环保行业 | 41,952,432.13 | 54,189,487.08 | -29.17% | -65.11% | -40.01% | -54.04% |
| 贸易业务 | 252,381,954.70 | 237,543,726.13 | 5.88% | -25.12% | -26.38% | 1.61% |
| 分产品 | ||||||
| 专业技术及运营服务 | 35,181,075.02 | 38,640,578.88 | -9.83% | -32.34% | -6.00% | -30.77% |
| 建筑材料 | 253,342,397.16 | 238,164,096.60 | 5.99% | -24.83% | -26.19% | 1.72% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 324,460,099.72 | 314,430,055.84 | 3.09% | -34.87% | -29.29% | -7.64% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
四、非主营业务分析?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 495,047,232.49 | 116.41% | 确认持有待售资产处置收益以及剩余股权按公允价值计量产生的利得 | 否 |
| 资产减值 | -1,056,935.96 | -0.25% | 否 | |
| 营业外支出 | 411,223.91 | 0.10% | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 58,312,581.78 | 1.41% | 240,162,066.57 | 5.57% | -4.16% | 主要是本期偿还借款所致 |
| 应收账款 | 450,036,072.39 | 10.88% | 554,584,111.49 | 12.87% | -1.99% | |
| 合同资产 | 131,384,366.91 | 3.18% | 213,360,512.89 | 4.95% | -1.77% | |
| 存货 | 124,520,596.85 | 3.01% | 79,294,998.55 | 1.84% | 1.17% | |
| 投资性房地产 | 0.00% | |||||
| 长期股权投资 | 3,817,853.44 | 0.09% | 3,947,036.77 | 0.09% | 0.00% |
| 固定资产 | 190,753,415.14 | 4.61% | 198,029,627.06 | 4.60% | 0.01% |
| 在建工程 | 11,542,898.46 | 0.28% | 11,083,245.29 | 0.26% | 0.02% |
| 使用权资产 | 26,806,335.36 | 0.65% | 31,015,633.23 | 0.72% | -0.07% |
| 短期借款 | 21,125,701.88 | 0.51% | 5,008,402.77 | 0.12% | 0.39% |
| 合同负债 | 30,681,950.10 | 0.74% | 8,091,551.49 | 0.19% | 0.55% |
| 长期借款 | 859,283,022.50 | 20.77% | 938,999,168.00 | 21.79% | -1.02% |
| 租赁负债 | 16,620,687.60 | 0.40% | 20,494,126.91 | 0.48% | -0.08% |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 197,687,231.68 | 197,687,231.68 | ||||||
| 金融资产小计 | 197,687,231.68 | 197,687,231.68 | ||||||
| 上述合计 | 197,687,231.68 | 197,687,231.68 | ||||||
| 金融负债 |
其他变动的内容
本年处置华控置业60%股权后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，按公允价值在交易性金融资产列示。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,546,489.00 | 保函保证金、冻结 |
| 固定资产 | 97,205,628.78 | 抵押 |
| 无形资产 | 6,610,726.46 | 抵押 |
| 应收账款 | 7,024,667.42 | 质押 |
| 合计 | 112,387,511.66 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况?适用□不适用
| 交易对方 | 被出售股 | 出售日 | 交易价格（ | 本期初起至出售日该股 | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡 | 股权出售定 | 是否为关联 | 与交易对方 | 所涉及的股 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
八、主要控股参股公司分析
□适用?不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）政策性风险生态环保行业与宏观经济运行情况及政策调整密切相关，公司业务受国家宏观经济走势、产业发展政策、行业调控政策、基础建设投资规模、城市化进程等因素的影响重大。
应对措施：公司将对宏观经济走势及国家相关政策的变化进行合理预期并相应调整经营策略，控制外部风险，动态优化公司产业布局，以保持公司业务的灵活性，积极创造新的利润增长点。
（二）市场风险
生态环保行业属于完全竞争性行业，市场竞争激烈，且国内市场尚存在较多不良竞争现象，导致市场份额争取愈加不易。
| 权 | 万元） | 权为上市公司贡献的净利润（万元） | 献的净利润占净利润总额的比例 | 价原则 | 交易 | 的关联关系 | 权是否已全部过户 | ||||||
| 上海艺穰文化传播有限公司、深圳市佰派投资发展有限公司 | 深圳华控赛格置业有限公司40%股权 | 2023年03月28日 | 19,768.72 | 0 | 公司尚未确认股权转让收益，于资产负债表日收到股权转让款5,930.62万元，股权按公允价值计量确认收益19,845.39万元 | 46.65% | 评估值 | 否 | 非关联方 | 否 | 一、未按计划如期实施。根据公司与上海艺穰和佰派投资联合体签订的《产权交易合同》。上海艺穰和佰派投资应于2023年6月4日缴纳股权转让二期款3,953.74万元，其中：上海艺穰应付2,965.30万元，佰派投资应付988.44万元。佰派投资已按合同约定付款，截至本次报告批准报出日上海艺穰已支付700万元。二、公司已采取措施：公司与上海艺穰进行多轮协商并发出催款函，要求其限期支付全部合同约定款项，上海艺穰也制定了相应的付款计划。公司将加大沟通力度，督促上海艺穰尽快按合同履约。 | 2023年03月30日 | 《关于公开挂牌转让华控置业40%股权的进展公告》（2023-12） |
应对措施：密切关注经济形势，及时掌握区域及行业发展规划相关政策信息，适时制定、调整投资计划，积极创造新的利润增长点。同时，加大对生态环保行业的研究力度，提升市场品牌影响力，不断增强市场竞争优势，提高盈利水平。
（三）PPP项目建设运营风险
PPP项目具有参与主体多、法律关系复杂、合作周期长、投资金额大等特点，与之相应的风险也复杂多样，存在建设周期长、投资金额大、投资回收期长的特点。同时，因PPP整改、新增子项目、征地拆迁、认质认价等多方面原因导致工期增加，项目存在考核、结算模式、竣工验收等问题，从而影响到PPP项目的验收进度和预期效益的风险。
应对措施：加强政府各部门的协同配合，明晰各级政府、各部门之间的责任和权利，构建合理的激励相容机制，协商解决现有的困难。
（四）环境治理风险
随着国家对环保监管的趋严以及对监测标准的不断提高，公司项目安全运营标准持续上升。同时，伴随着城镇生活场景的多样化、乡村垃圾、污水收集的增加，项目面临的运营环境复杂性剧增，对项目公司的精细化管理和运营风险防范提出了更高的要求。
应对措施：公司将持续对项目运营管理专业梯队的培养，积极推动项目技术升级和提标改造，努力学习环境监管治理的制度规范要求，依法履行企业的环保义务，严格执行国家及地方政府的相关环境保护法律法规，实现项目安全运营。
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 44.95% | 2023年04月07日 | 2023年04月08日 | 《2023年第一次临时股东大会决议公告》（2023-14） |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 45.03% | 2023年05月30日 | 2023年05月31日 | 《2022年年度股东大会决议公告》（2023-30） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准：
大气污染物综合排放标准GB16297-1996。环境保护行政许可情况：
2021年10月11日至2026年10月10日止。
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 内蒙古奥原新材料有限公司 | 废气、废水 | 颗粒物、二氧化硫、氮氧化物、非甲烷总烃、COD、氨氮、其他特征污染物 | 有组织、无组织 | 2 | 艾奇逊石墨化炉排气筒、出料布袋除尘器排气筒 | 颗粒物：4.92/18mg/m?，二氧化硫：98.55/550mg/m?氮氧化物：16.27/240mg/m?非甲烷总烃3.77/120mg/m? | 大气污染物综合排放标准GB16297-1996 | 颗粒物0.6132吨/年，二氧化硫：8.6184吨/年，氮氧化物：0.7476吨/年，非甲烷总烃：0.5208吨/年， | 二氧化硫12.52吨/年，氮氧化物10.99吨/年 | 无 |
对污染物的处理：
内蒙古奥原对废气使用湿法+干法脱硫，废气经过布袋除尘器处理后进去脱硫塔进行第一次脱硫，
其次在经过洗气塔进行二次脱硫；我公司使用的为氨法脱硫，氨水外购处理，此套环保设备于2022年10月开始改造，11月开始试运行，现在有效达标排放。突发环境事件应急预案：
内蒙古奥原于2020年12月10日应急预案完成备案，于今年到期，现阶段正在重新编制中。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况：
内蒙古奥原按月及时缴纳环境保护税，无不良影响。
环境自行监测方案：
内蒙古奥原于年初提交了自行监测方案并在网上备案报告期内因环境问题受到行政处罚的情况：
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 内蒙古奥原新材料有限公司 | 烟气外散至厂房内 | 15#石墨化炉顶部有烟气逸散至厂房内，逸散的烟气通过厂房门窗、厂房顶端及厂房四周安装的换气扇逸散至外环境 | 处罚贰万元 | 无 | 使用岩棉加固其它炉门及炉盖中间接缝 |
其他应当公开的环境信息：
无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果：
□适用?不适用其他环保相关信息：
无
二、社会责任情况
无
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用□不适用
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。
（一）强调事项段的主要内容
“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、1、立案调查事项所述，因华控赛格公司信息披露涉嫌违反证券法律法规，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）决定对华控赛格公司立案调查。截至审计报告日，中国证监会调查工作仍在进行中，尚未结案。本段内容不影响已发表的审计意见。”
（二）消除该事项及其影响公司于2023年5月22日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政处罚事先告知书》（〔2023〕6号），具体内容详见公司于2023年5月23日在指定信息披露媒体发布的《关于收到〈行政处罚事先告知书〉的公告》（公告编号：2023-29）。
2023年7月10日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2023〕5号），决定：对公司给予警告，并处以100万元罚款，就此立案调查事项已完结。具体内容详见公司于2023年7月11日在指定信息披露媒体发布的《关于收到〈行政处罚决定书〉的公告》（公告编号：2023-35）。
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项?适用□不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 华控赛格就取得《协议书》项下同方投资持有的同方环境的20.25%股权及相应收益向山东省潍坊市中级人民法院提起诉讼 | 21,617.28 | 否 | 法院已立案受理 | 尚未开庭审理，最终实际影响以法院判决为准。 | 审理阶段 | 2023年06月07日 | 巨潮资讯网《关于提起诉讼的公告》（2023-31）、《关于提起诉讼的进展公告》（2023-33）、《关于提起诉讼的进展公告》（2023-41） |
其他诉讼事项?适用□不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 报告期内未达到重大的诉讼、仲裁事项汇总（公司及控股子公司作为原告） | 8,500.99 | 否 | 审理中 | 在审理阶段、最终实际影响以法院判决为准。 | 审理阶段 | / | / |
| 报告期内未达到重大的诉讼、仲裁事项汇总（公司及控股子公司作为被告） | 231.26 | 否 | 审理中 | 在审理阶段、不会对公司造成重大影响 | 审理阶段 | / | / |
| 报告期内未达到重大的诉讼、仲裁事项汇总（公司及控股子公司作为被告） | 1,585.85 | 否 | 已结案 | 诉讼均已审结且被告已履行终结生效判决或已由法院执行终结 | 执行完毕 | / | / |
| 报告期内未达到重大的诉讼、仲裁事项汇总（公司及控股子公司作为原告） | 134.55 | 否 | 执行中 | 胜诉但被告拒不履行生效判决已向受理法院申请强制执行 | 执行中 | / | / |
九、处罚及整改情况
?适用□不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 深圳华控赛格股份有限公司 | 其他 | 信息披露违法违规案 | 被中国证监会立案调查或行政处罚 | 对公司给予警告，并处以100万元罚款 | 2023年07月11日 | 巨潮资讯网《关于收到〈行政处罚决定书〉的公告》（2023-35） |
整改情况说明?适用□不适用公司将吸取教训，强化内部治理的规范性，并严格遵守相关法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易?适用□不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 山西省国有资本运营有限公司下属子公司（不含山西建投） | 实际控制人 | 采购/销售商品 | 采购/销售商品 | 公允 | 市场价 | 5,262.27 | 10.10% | 50,000 | 否 | 按合同约定 | 5,262.27 | 2022年12月10日 | 巨潮资讯网公司公告：2022-67号 |
| 山西建设投资集团有限公司及其下属子公司（不含华融泰） | 间接控股股东 | 销售/采购商品 | 销售/采购商品 | 公允 | 市场价 | 19,407.88 | 37.26% | 60,000 | 否 | 按合同约定 | 19,407.88 | 2022年12月10日 | 巨潮资讯网公司公告：2022-67号 |
| 山西建设投资集团有限公司及其下属子公司（不含华融泰） | 间接控股股东 | 提供/接受劳务 | 提供/接受劳务 | 公允 | 市场价 | 112.69 | 5.52% | 5,000 | 否 | 按合同约定 | 112.69 | 2022年12月10日 | 巨潮资讯网公司公告：2022-67号 |
| 山西建设投资集团有限公司及其下属子公司（不含华融泰） | 间接控股股东 | 承包/分包建筑工程类项目 | 承包/分包建筑工程类项目 | 公允 | 市场价 | 520.22 | 69.74% | 100,000 | 否 | 按合同约定 | 520.22 | 2022年12月10日 | 巨潮资讯网公司公告：2022-67号 |
| 山西建设投资集团有限公司及其下属子公司（不含华融泰） | 间接控股股东 | 房屋建筑物租赁 | 房屋建筑物租赁 | 公允 | 市场价 | 17.23 | 0.78% | 500 | 否 | 按合同约定 | 17.23 | 2022年12月10日 | 巨潮资讯网公司公告：2022-67号 |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司及其下属子公司 | 控股股东 | 承包/分包建筑工程类项目 | 承包/分包建筑工程类项目 | 公允 | 市场价 | 68.03 | 9.12% | 10,000 | 否 | 按合同约定 | 68.03 | 2022年12月10日 | 巨潮资讯网公司公告：2022-67号 |
| 合计 | -- | -- | 25,388.32 | -- | 225,500 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 2023年度公司与山西建设投资集团有限公司及其下属子公司预计关联交易金额为165,500万元，实际在报告期内的实际履行总金额为20,058.02万元，未超过预计额。2023年度公司与山西省国有资本运营有限公司下属子公司预计关联交易金额为51,000万元，实际在报告期内的实际履行总金额为5,262.27万元，未超过预计额。2023年度公司与深圳市华融泰资产管理有限公司预计关联交易金额为16,000万元，实际在报告期内的实际履行总金额为68.03万元，未超过预计额。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是□否
深圳华控赛格股份有限公司2023年半年度报告全文应付关联方债务：
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 控股股东 | 借款 | 42,500 | 11,387.71 | 5.00% | 946.21 | 31,112.29 | |
| 晋建国际融资租赁（天津）有限公司 | 控股股东之重要子公司 | 借款 | 51,800 | 3,000 | 7.15% | 1,724.89 | 48,800 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 控股股东之重要子公司 | 保理 | 16,378 | 5,572 | 13,947 | 8.50% | 414.96 | 8,003 |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 截至6月30日，关联债务余额合计87,915.29万元，利息全部计入财务费用，计入财务费用金额3,086.06万元，占公司利润总额的7.26% | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况?适用□不适用
租赁情况说明：
本报告期内，公司将位于深圳市大工业区兰竹东路23号厂区内的部分区域用于仓储租赁，与深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司等公司签订了仓储租赁合同，实现租赁收益1,485.66万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目：
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保?适用□不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 2022年11月11日 | 25,000 | 2022年11月11日 | 8,003 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 是 |
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 2021年09月01日 | 20,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2年 | 否 | 是 | ||
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 2022年07月06日 | 5,000 | 2023年06月29日 | 608.97 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 是 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 8,611.97 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 50,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 8,611.97 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 8,611.97 | ||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 50,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 8,611.97 | |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 18.29% | |||
| 其中： | ||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 8,611.97 | |||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 8,611.97 | |||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用□不适用
（一）关于立案调查结案情况公司于2023年2月收到中国证监会下发的《立案告知书》（证监立案字00720231号），因公司信息披露涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案，具体内容详见公司于2023年2月7日在指定信息披露媒体发布的《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：2023-04）。
公司于2023年5月22日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政处罚事先告知书》（〔2023〕6号），具体内容详见公司于2023年5月23日在指定信息披露媒体发布的《关于收到〈行政处罚事先告知书〉的公告》（公告编号：2023-29）。
2023年7月10日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2023〕5号），决定：对公司给予警告，并处以100万元罚款，就此立案调查事项已完结。具体内容详见公司于2023年7月11日在指定信息披露媒体发布的《关于收到〈行政处罚决定书〉的公告》（公告编号：2023-35）。公司将吸取教训，强化内部治理的规范性，并严格遵守相关法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
（二）关于公司涉诉案件结案并提起诉讼相关情况
2023年3月29日，公司收到广东省深圳市中级人民法院下发的《结案通知书》，至此，公司与同方投资仲裁案裁决相关已全部执行完毕并结案，因该案被冻结的股权和查封的资产也已全部解除权利限制。但是，涉案同方环境股份40.5%股份相关权益如何分配未在本案中裁决，需由双方当事人另行协商或另案解决。根据公司与上海迈众与展顿投资签订的《协议书》，约定“由公司出面直接通过协商或法律途径取得同方环境相应比例的股份，取得后按照协议约定转让给上海迈众”。2023年6月5日，公司就取得《协议书》项下同方环境相应比例股权事宜向山东省潍坊市中级人民法院提起了诉讼并获受理。由于本案尚未开庭审理，公司将持续关注上述案件的进展情况并履行信息披露义务。
（三）启动向特定对象发行股票工作相关情况
2023年8月7日，公司召开了第七届董事会第二十一次临时会议、第七届监事会第十五次临时会议，审议通过了《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》《关于公司2023年度向特定对象发行股票方案的议案》《关于公司〈向特定对象发行A股股票预案〉的议案》等相关议案。根据国有资产管理的相关规定，本次非公开发行相关事项还需报有权国有资产监督管理部门审批，董事会将在取得前述批复文件后择机召开公司股东大会。
本次向特定对象发行股票募集资金将全部用于偿还有息借款，非公开发行成功后，将会降低公司资产负债率，有利于改善公司资本结构，增强财务稳健性；有利于缓解公司的资金压力，降低财务费用支出，提升公司融资能力和增强公司发展潜力。目前，公司正在积极推进向特定对象发行股票相关工作。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,006,671,464 | 100.00% | 1,006,671,464 | 100.00% | |||||
| 1、人民币普通股 | 1,006,671,464 | 100.00% | 1,006,671,464 | 100.00% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,006,671,464 | 100.00% | 1,006,671,464 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 37,656 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 国有法人 | 26.48% | 266,533,049 | 0 | 0 | 266,533,049.00 | ||||||
| 深圳赛格股份有限公司 | 国有法人 | 14.18% | 142,792,846 | 0 | 0 | 142,792,846.00 | ||||||
| 深圳市赛格集团有限公司 | 国有法人 | 3.39% | 34,077,600 | 0 | 0 | 34,077,600.00 | ||||||
| 陈进平 | 境内自然人 | 0.80% | 8,090,300 | 614,300 | 0 | 8,090,300.00 | ||||||
| 北京和通天下投资管理有限公司－和通天下鸿利一号私募证券投资基金 | 其他 | 0.69% | 6,900,000 | 6,900,000 | 0 | 6,900,000.00 | ||||||
| 李建民 | 境内自然人 | 0.63% | 6,293,000 | 271,000 | 0 | 6,293,000.00 | ||||||
| 丁星 | 境内自然人 | 0.45% | 4,489,114 | 1,432,814 | 0 | 4,489,114.00 | ||||||
| 刘凯 | 境内自然人 | 0.44% | 4,389,000 | 0 | 0 | 4,389,000.00 | ||||||
| 乔祖宏 | 境内自然人 | 0.41% | 4,174,300 | 22,500 | 0 | 4,174,300.00 | ||||||
| 高玫 | 境内自然人 | 0.31% | 3,134,664 | 30 | 0 | 3,134,664.00 | ||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1.赛格集团与赛格股份之间存在关联关系及一致行动人关系，赛格集团持有赛格股份56.54%的股份；2.其他流通股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 | |||||||||||
| 一致行动人，未知其他流通股东之间是否存在关联关系。 | |||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||
| 股份种类 | 数量 | ||||
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 266,533,049.00 | 人民币普通股 | 266,533,049.00 | ||
| 深圳赛格股份有限公司 | 142,792,846.00 | 人民币普通股 | 142,792,846.00 | ||
| 深圳市赛格集团有限公司 | 34,077,600.00 | 人民币普通股 | 34,077,600.00 | ||
| 陈进平 | 8,090,300.00 | 人民币普通股 | 8,090,300.00 | ||
| 北京和通天下投资管理有限公司－和通天下鸿利一号私募证券投资基金 | 6,900,000.00 | 人民币普通股 | 6,900,000.00 | ||
| 李建民 | 6,293,000.00 | 人民币普通股 | 6,293,000.00 | ||
| 丁星 | 4,489,114.00 | 人民币普通股 | 4,489,114.00 | ||
| 刘凯 | 4,389,000.00 | 人民币普通股 | 4,389,000.00 | ||
| 乔祖宏 | 4,174,300.00 | 人民币普通股 | 4,174,300.00 | ||
| 高玫 | 3,134,664.00 | 人民币普通股 | 3,134,664.00 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1.赛格集团与赛格股份之间存在关联关系及一致行动人关系，赛格集团持有赛格股份56.54%的股份；2.其他流通股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知其他流通股东之间是否存在关联关系。 | ||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 1.股东陈进平因参与融资融券业务，通过世纪证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份489,500股，持股比例为0.049%；2.股东刘凯因参与融资融券业务，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份4,389,000股，持股比例为0.44%。 | ||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表编制单位：深圳华控赛格股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 58,312,581.78 | 240,162,066.57 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 197,687,231.68 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 71,867,649.21 | 177,385,307.23 |
| 应收账款 | 450,036,072.39 | 554,584,111.49 |
| 应收款项融资 | 1,040,000.00 | |
| 预付款项 | 18,553,211.08 | 12,173,866.24 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 166,577,687.30 | 174,251,130.44 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 124,520,596.85 | 79,294,998.55 |
| 合同资产 | 131,384,366.91 | 213,360,512.89 |
| 持有待售资产 | 10,587,744.42 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 37,795,201.33 | 21,734,679.56 |
| 其他流动资产 | 122,960,625.18 | 116,052,503.22 |
| 流动资产合计 | 1,379,695,223.71 | 1,600,626,920.61 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 78,668,397.83 | 98,060,549.76 |
| 长期股权投资 | 3,817,853.44 | 3,947,036.77 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 190,753,415.14 | 198,029,627.06 |
| 在建工程 | 11,542,898.46 | 11,083,245.29 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 26,806,335.36 | 31,015,633.23 |
| 无形资产 | 90,687,262.09 | 92,617,613.21 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 6,265,862.85 | 4,989,845.43 |
| 递延所得税资产 | 62,657,685.71 | 15,733,794.27 |
| 其他非流动资产 | 2,286,315,361.99 | 2,253,119,741.38 |
| 非流动资产合计 | 2,757,515,072.87 | 2,708,597,086.40 |
| 资产总计 | 4,137,210,296.58 | 4,309,224,007.01 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 21,125,701.88 | 5,008,402.77 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 674,522,564.43 | 733,074,777.36 |
| 预收款项 | 40,926.09 | 93,692.80 |
| 合同负债 | 30,681,950.10 | 8,091,551.49 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 39,371,055.56 | 45,620,888.43 |
| 应交税费 | 10,951,348.57 | 8,932,998.92 |
| 其他应付款 | 507,256,013.14 | 623,080,815.75 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | 11,546,081.03 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 653,291,987.32 | 686,714,340.79 |
| 其他流动负债 | 151,448,985.96 | 525,187,695.05 |
| 流动负债合计 | 2,088,690,533.05 | 2,647,351,244.39 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 859,283,022.50 | 938,999,168.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 16,620,687.60 | 20,494,126.91 |
| 长期应付款 | 271,389,208.21 | 271,389,208.21 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,946,024.88 | 2,946,024.88 |
| 递延收益 | 4,176,025.04 | 4,368,600.03 |
| 递延所得税负债 | 46,921,807.92 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,201,336,776.15 | 1,238,197,128.03 |
| 负债合计 | 3,290,027,309.20 | 3,885,548,372.42 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,006,671,464.00 | 1,006,671,464.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,193,168,262.76 | 1,193,168,262.76 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 157,709,529.79 | 157,709,529.79 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,886,607,851.52 | -2,311,972,847.75 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 470,941,405.03 | 45,576,408.80 |
| 少数股东权益 | 376,241,582.35 | 378,099,225.79 |
| 所有者权益合计 | 847,182,987.38 | 423,675,634.59 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,137,210,296.58 | 4,309,224,007.01 |
法定代表人：孙波主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：徐钊
、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 15,405,731.11 | 73,062,659.82 |
| 交易性金融资产 | 197,687,231.68 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 15,501,088.34 | 15,502,685.67 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 350,711.66 | 1,548,143.17 |
| 其他应收款 | 312,330,377.95 | 391,958,950.49 |
| 其中：应收利息 | 24,636,856.90 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 17,116.09 | 17,151.32 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 2,400,000.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,692,489.91 | 1,053,789.93 |
| 流动资产合计 | 542,984,746.74 | 485,543,380.40 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 18,294,639.56 | 20,390,579.17 |
| 长期股权投资 | 749,819,567.10 | 742,217,253.09 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 120,049,580.29 | 124,105,758.99 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,301,222.61 | 7,651,484.63 |
| 无形资产 | 30,036,159.44 | 30,543,517.46 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,242,046.16 | 107,256.90 |
| 递延所得税资产 | 46,921,807.92 | |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 972,665,023.08 | 925,015,850.24 |
| 资产总计 | 1,515,649,769.82 | 1,410,559,230.64 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 7,699,179.46 | 15,685,283.27 |
| 预收款项 | 40,926.09 | 100,892.80 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 20,884,681.84 | 23,550,997.60 |
| 应交税费 | 4,861,470.15 | 530,429.87 |
| 其他应付款 | 412,211,252.07 | 475,540,334.81 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 500,444,614.05 | 529,606,147.14 |
| 其他流动负债 | 470,858.99 | 296,872,546.15 |
| 流动负债合计 | 946,612,982.65 | 1,341,886,631.64 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 13,807,887.30 | 17,862,657.52 |
| 长期应付款 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 46,921,807.92 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 62,329,695.22 | 19,462,657.52 |
| 负债合计 | 1,008,942,677.87 | 1,361,349,289.16 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,006,671,464.00 | 1,006,671,464.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,196,601,212.24 | 1,196,601,212.24 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 157,709,529.79 | 157,709,529.79 |
| 未分配利润 | -1,854,275,114.08 | -2,311,772,264.55 |
| 所有者权益合计 | 506,707,091.95 | 49,209,941.48 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,515,649,769.82 | 1,410,559,230.64 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 324,460,099.72 | 498,141,501.43 |
| 其中：营业收入 | 324,460,099.72 | 498,141,501.43 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 394,628,447.27 | 520,592,763.59 |
| 其中：营业成本 | 314,430,055.84 | 444,700,029.68 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 6,746,053.43 | 6,115,219.27 |
| 销售费用 | 4,770,108.19 | 2,807,248.41 |
| 管理费用 | 42,617,952.36 | 33,681,586.47 |
| 研发费用 | 5,616,287.24 | 9,457,525.04 |
| 财务费用 | 20,447,990.21 | 23,831,154.72 |
| 其中：利息费用 | 59,342,856.37 | 61,717,197.53 |
| 利息收入 | 41,711,415.31 | 39,993,082.55 |
| 加：其他收益 | 333,823.09 | 628,777.76 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 495,047,232.49 | -762,755.50 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -129,183.33 | -762,622.57 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,500,710.48 | 1,273,255.93 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,056,935.96 | -272,706.36 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -269,326.48 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 425,656,482.55 | -21,854,016.81 |
| 加：营业外收入 | 2.20 | 11,675.90 |
| 减：营业外支出 | 411,223.91 | 1,274,546.10 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 425,245,260.84 | -23,116,887.01 |
| 减：所得税费用 | 1,737,908.05 | 1,211,090.00 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 423,507,352.79 | -24,327,977.01 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 423,507,352.79 | -24,327,977.01 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 425,364,996.23 | -26,183,842.60 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -1,857,643.44 | 1,855,865.59 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 423,507,352.79 | -24,327,977.01 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 425,364,996.23 | -26,183,842.60 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,857,643.44 | 1,855,865.59 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.4225 | -0.0260 |
| （二）稀释每股收益 | 0.4225 | -0.0260 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：孙波主管会计工作负责人：荣姝娟会计机构负责人：徐钊
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 23,140,390.82 | 13,657,892.00 |
| 减：营业成本 | 8,285,608.57 | 6,140,815.37 |
| 税金及附加 | 4,689,571.01 | 4,360,304.00 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 22,821,491.73 | 17,287,383.61 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 21,778,340.14 | 16,023,466.30 |
| 其中：利息费用 | 27,669,362.31 | 25,902,208.35 |
| 利息收入 | 5,873,145.50 | 9,992,398.00 |
| 加：其他收益 | 21,664.92 | 138,310.03 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 491,920,393.22 | 68,568.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 102,314.01 | 68,701.08 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -10,288.55 | 1,468,853.68 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -269,326.48 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 457,497,148.96 | -28,747,671.90 |
| 加：营业外收入 | 1.51 | 8,500.00 |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 457,497,150.47 | -28,739,171.90 |
| 减：所得税费用 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 457,497,150.47 | -28,739,171.90 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 457,497,150.47 | -28,739,171.90 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 457,497,150.47 | -28,739,171.90 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 491,996,013.72 | 418,577,781.84 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 47,247,962.70 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 170,057,408.24 | 21,440,020.99 |
| 经营活动现金流入小计 | 662,053,421.96 | 487,265,765.53 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 249,333,001.05 | 323,703,319.20 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,038,397.50 | 66,490,013.73 |
| 支付的各项税费 | 12,615,148.33 | 6,476,394.11 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 144,400,610.17 | 32,313,489.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 478,387,157.05 | 428,983,216.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 183,666,264.91 | 58,282,548.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 59,306,172.00 | 92,813.79 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,547,148.00 | 4,600,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 60,853,320.00 | 4,692,813.79 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,996,451.65 | 5,430,097.78 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 495,374.48 | |
| 投资活动现金流出小计 | 3,491,826.13 | 5,430,097.78 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 57,361,493.87 | -737,283.99 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 21,077,683.73 | 71,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 21,077,683.73 | 91,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 119,466,145.50 | 114,101,145.50 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 48,871,300.53 | 52,749,294.03 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 267,147,863.80 | 8,051,345.89 |
| 筹资活动现金流出小计 | 435,485,309.83 | 174,901,785.42 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -414,407,626.10 | -83,901,785.42 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 29,991.34 | 38,757.06 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -173,349,875.98 | -26,317,763.77 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 230,115,968.76 | 284,023,952.63 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 56,766,092.78 | 257,706,188.86 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 15,168,774.62 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 47,979,295.54 | 135,362,926.26 |
| 经营活动现金流入小计 | 47,979,295.54 | 150,531,700.88 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,291,539.15 | 64,508.51 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 18,142,101.10 | 12,437,491.44 |
| 支付的各项税费 | 1,439,935.22 | 907,088.17 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 41,045,506.11 | 127,615,374.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 62,919,081.58 | 141,024,462.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,939,786.04 | 9,507,238.03 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 59,306,172.00 | 92,813.79 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 81,525,555.57 | 12,674,997.22 |
| 投资活动现金流入小计 | 140,831,727.57 | 12,767,811.01 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,054,426.00 | 3,462,572.00 |
| 投资支付的现金 | 7,500,000.00 | 4,400,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 895,374.48 | 8,915,489.71 |
| 投资活动现金流出小计 | 9,449,800.48 | 16,778,061.71 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 131,381,927.09 | -4,010,250.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 30,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,327,335.78 | 17,350,666.66 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 125,243,500.77 | 4,868,255.89 |
| 筹资活动现金流出小计 | 172,570,836.55 | 27,218,922.55 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -172,570,836.55 | -27,218,922.55 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 29,991.34 | 38,757.06 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -56,098,704.16 | -21,683,178.16 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 71,504,435.27 | 21,817,240.55 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 15,405,731.11 | 134,062.39 |
7、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,006,671,464.00 | 1,193,168,262.76 | 157,709,529.79 | -2,311,972,847.75 | 45,576,408.80 | 378,099,225.79 | 423,675,634.59 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,006,671,464.00 | 1,193,168,262.76 | 157,709,529.79 | -2,311,972,847.75 | 45,576,408.80 | 378,099,225.79 | 423,675,634.59 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 425,364,996.23 | 425,364,996.23 | -1,857,643.44 | 423,507,352.79 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 425,364,996.23 | 425,364,996.23 | -1,857,643.44 | 423,507,352.79 | |||||||||||
| （二）所有 | |||||||||||||||
| 者投入和减少资本 |
| 1．所有者投入的普通股 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 4．其他 |
| （三）利润分配 |
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 176,779.85 | 176,779.85 | 176,779.85 | |||||||||
| 2．本期使用 | -176,779.85 | -176,779.85 | -176,779.85 | |||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,006,671,464.00 | 1,193,168,262.76 | 157,709,529.79 | -1,886,607,851.52 | 470,941,405.03 | 376,241,582.35 | 847,182,987.38 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,006,671,464.00 | 1,193,168,262.76 | -55,269.27 | 157,709,529.79 | -2,094,315,762.63 | 263,178,224.65 | 394,808,051.51 | 657,986,276.16 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,006,671,464.00 | 1,193,168,262.76 | -55,269.27 | 157,709,529.79 | -2,094,315,762.63 | 263,178,224.65 | 394,808,051.51 | 657,986,276.16 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -26,183,842.60 | -26,183,842.60 | 1,855,865.59 | -24,327,977.01 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -26,183,842.60 | -26,183,842.60 | 1,855,865.59 | -24,327,977.01 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | 278,723.33 | 278,723.33 | 278,723.33 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 278,723.33 | 278,723.33 | 278,723.33 | ||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,006,671,464.00 | 1,193,168,262.76 | -55,269.27 | 157,709,529.79 | -2,120,499,605.23 | 236,994,382.05 | 396,663,917.10 | 633,658,299.15 |
8、母公司所有者权益变动表本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,006,671,464.00 | 1,196,601,212.24 | 157,709,529.79 | -2,311,772,264.55 | 49,209,941.48 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,006,671,464.00 | 1,196,601,212.24 | 157,709,529.79 | -2,311,772,264.55 | 49,209,941.48 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 457,497,150.47 | 457,497,150.47 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 457,497,150.47 | 457,497,150.47 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分 | ||||||||||||
| 配 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,006,671,464.00 | 1,196,601,212.24 | 157,709,529.79 | -1,854,275,114.08 | 506,707,091.95 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 | 其他综合 | 专项 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 存股 | 收益 | 储备 | 计 | ||||||
| 一、上年期末余额 | 1,006,671,464.00 | 1,196,601,212.24 | -55,269.27 | 157,709,529.79 | -2,110,164,218.94 | 250,762,717.82 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,006,671,464.00 | 1,196,601,212.24 | -55,269.27 | 157,709,529.79 | -2,110,164,218.94 | 250,762,717.82 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -28,739,171.90 | -28,739,171.90 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -28,739,171.90 | -28,739,171.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,006,671,464.00 | 1,196,601,212.24 | -55,269.27 | 157,709,529.79 | -2,138,903,390.84 | 222,023,545.92 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1997年6月经深圳市人民政府批准，由深圳市赛格集团有限公司、深圳赛格股份有限公司、深业腾美有限公司、深圳市赛格进出口公司、深圳市赛格储运有限公司作为发起人，在原深圳中康玻璃有限公司基础上进行分立，并以募集方式向社会公众发行股票于1997年6月6日正式设立的股份有限公司。1997年6月11日在深圳证券交易所上市。
原深圳中康玻璃有限公司是一家专业化生产彩色显像管玻壳的企业，于1989年设立，1994年开始生产，1995年10月，经深圳市政府批准认定为高新技术先进技术企业，并一次性通过国内外权威认证机构ISO9002质量体系认证，是“八五”期间国家计划重点工程项目，是20世纪80年代我国电子工业史上一次性投资最大的项目。本公司承接了原深圳中康玻璃有限公司的主要资产及业务，并享受原深圳中康玻璃有限公司的所有优惠政策。
韩国三星康宁株式会社（现更名为“韩国三星康宁精密玻璃株式会社”）于1998年6月26日全资收购本公司股东深业腾美有限公司，间接持有本公司股权。三星康宁（马来西亚）有限公司于2004年3月25日收购了深圳市赛格集团有限公司14.09%的股权，本公司于1998年9月24日由深圳市赛格中康股份有限公司更名为深圳市赛格三星股份有限公司，于2004年6月14日由深圳市赛格三星股份有限公司更名为深圳赛格三星股份有限公司。
股权分置改革实施情况：公司以截至2007年6月30日的资本公积金和总股本为基础，向流通股股东转增103,563,697股（相当于每10股转增4.602831股）；向三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司两家非流通股东分别转增4,301,128股和2,836,122股（相当于每10股转增0.256084股）。实施股权分置改革方案的股份变更登记日：2008年1月11日。2008年1月14日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。实施股权分置改革后，公司注册资本增至人民币896,671,464.00元。
2013年1月16日，公司股东三星康宁投资有限公司、三星康宁（马来西亚）有限公司分别与深圳市华融泰资产管理有限公司、深圳市长润投资管理有限公司（现更名为工布江达长润投资管理有限公司）签订了《股份转让协议》。根据《股份转让协议》，三星康宁将其持有的公司股份156,103,049股（占公司总股本的17.41%）转让给深圳市华融泰资产管理有限公司，三星康宁马来西亚将其持有的公司股份113,585,801股（占公司总股本的12.67%）转让给深圳市长润投资管理有限公司。
2013年3月8日公司名称更名为“深圳华控赛格股份有限公司”，英文名称变更为“SHENZHENHUAKONGSEGCO.,LTD.”。
2014年10月31日，公司非公开发行股票的议案通过了中国证券监督管理委员会审核，根据证监许可[2014]1286号文《关于核准深圳华控赛格股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司发行11,000万股。2015年1月21日，公司向深圳市华融泰资产管理有限公司非公开发行11,000万股。非公开发行完成后，公司股本变更为100,667.15万股，注册资本变更为100,667.15万元。
2019年10月10日，山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）与深圳市奥融信投资发展有限公司签订《股权转让协议》，国投绿色能源通过协议方式受让奥融信持有的华融泰51%股权，国投绿色能源成为深圳市华融泰资产管理有限公司的控股股东，国投绿色能源的控股股东是宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业（有限合伙），宁波保税区三晋国投股权投资基金合伙企业（有限合伙）的控股股东是山西省国有资本投资运营有限公司，从而公司的实际控制人变更为山西省国有资本投资运营有限公司。
2020年4月14日，山西省人民政府批复，同意山西省国有资本投资运营有限公司更名为山西省国有资本运营有限公司。
2020年6月30日，山西建设投资集团有限公司通过协议方式受让山西国耀股权投资合伙企业（有限合伙）、山西国投创新绿色能源股权投资合伙企业（有限合伙）和山西国投股权投资合伙企业（有限合伙）分别持有的深圳市华融泰资产管理有限公司33.03%、24.05%和19.82%股权，共计76.90%股权，从而间接控制深圳市华融泰资产管理有限公司持有的公司266,533,049股股份。本次交易完成后，深圳市华融泰资产管理有限公司仍是公司的控股股东，山西省国有资本运营有限公司仍是公司的实际控制人，山西建设投资集团有限公司成为公司的间接控股股东。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数100,667.15万股，注册资本为100,667.15万元，注册地址：深圳市坪山新区大工业区兰竹大道以北CH3主厂房，实际控制人为山西省国有资本运营有限公司。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属公用事业-环保工程行业，主要产品或服务为海绵城市建设、水务工程、智慧水务建设运营、工程咨询设计、石墨及新材料、水污染防治规划设计、智慧水务综合解决方案、建筑规划设计、系统化环境综合治理服务、工程建设。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
本公司2023年6月30日纳入合并范围的子公司共十户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑滤的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销方法、收入确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年度1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期会计期间为2023年1月1日至2023年6月30日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的上月月末中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合
应收账款组合2特定款项组合：特定款项
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合
其他应收款组合2特定款项组合：特定款项
长期应收款组合1账龄组合：按类似信用风险特征进行组合
长期应收款组合2特定款项组合：特定款项
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物采用一次转销法计入成本费用；存货盘存制度采用永续盘存制。
（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 12-25 | 5 | 3.80-7.92 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5 | 7.92-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 6-12 | 5 | 7.92-15.83 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、合同负债
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
29、收入收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
①技术咨询服务收入
本公司与客户之间的提供技术咨询服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
②销售商品收入
公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
③工程施工业务
公司提供工程施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无30、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%；9%；6%；5% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税 | 7%，5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、12.50% |
| 教育费附加 | 实缴增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴增值税 | 2% |
| 房产税 | 房产余值、租金收入 | 1.2%；12% |
| 土地使用税 | 土地面积 | 3元-8元/㎡/年 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市晋建生态投资有限公司 | 20% |
| 北京清控人居环境研究院有限公司 | 15% |
| 北京中环世纪工程设计有限责任公司 | 15% |
| 玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 | 25% |
| 遂宁市华控环境治理有限责任公司 | 12.5% |
| 迁安市华控环境投资有限责任公司 | 25% |
| 北京清控中创工程建设有限公司 | 25% |
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 25% |
| 内蒙古奥原新材料有限公司 | 15% |
| 黑龙江奥原新材料有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）公司子公司北京清控人居环境研究院有限公司（以下简称“清控人居”）于2020年12月2日获得北京市科技技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202011004428），认定有效期为3年，自2020年至2022年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本会计期子公司清控人居所得税率为15%。
（2）公司子公司北京中环世纪工程设计有限责任公司（以下简称“中环世纪”）于2020年12月2日获得北京市科技技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202011004873），认定有效期为3年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条及其实施条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本会计期子公司中环世纪企业所得税率为15%。
（3）根据财税【2009】166号财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知，公司子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司实施的遂宁市河东新区海绵城市建设一期改造及联盟河水系治理PPP项目符合环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条及其实施条例第八十八条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第
一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本会计期子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司减半征收企业所得税。
（4）根据财政部公告2020年第23号财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。内蒙古奥原新材料有限公司符合该西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（5）深圳市晋建生态投资有限公司作为小微企业，所得税税率为20%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 113,048.54 | 161,236.19 |
| 银行存款 | 58,199,533.24 | 240,000,830.38 |
| 合计 | 58,312,581.78 | 240,162,066.57 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,546,489.00 | 10,046,097.81 |
2、交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 197,687,231.68 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 197,687,231.68 | |
| 合计 | 197,687,231.68 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 69,429,103.00 | 175,032,570.00 |
| 商业承兑票据 | 2,438,546.21 | 2,352,737.23 |
| 合计 | 71,867,649.21 | 177,385,307.23 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 71,908,040.83 | 100.00% | 40,391.62 | 0.06% | 71,867,649.21 | 177,427,199.83 | 100.00% | 41,892.60 | 0.02% | 177,385,307.23 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票组合 | 69,429,103.00 | 96.55% | 0.00% | 69,429,103.00 | 175,032,570.00 | 98.65% | 0.00% | 175,032,570.00 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 2,478,937.83 | 3.45% | 40,391.62 | 1.63% | 2,438,546.21 | 2,394,629.83 | 1.35% | 41,892.60 | 1.75% | 2,352,737.23 |
| 合计 | 71,908,040.83 | 100.00% | 40,391.62 | 0.06% | 71,867,649.21 | 177,427,199.83 | 100.00% | 41,892.60 | 0.02% | 177,385,307.23 |
按组合计提坏账准备：40,391.62元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票组合 | 69,429,103.00 | 0.00% | |
| 商业承兑汇票组合 | 2,478,937.83 | 40,391.62 | 1.63% |
| 合计 | 71,908,040.83 | 40,391.62 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票组合 | 41,892.60 | 1,500.98 | 40,391.62 | |||
| 合计 | 41,892.60 | 1,500.98 | 40,391.62 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 14,976,737.46 | 64,340,903.00 |
| 商业承兑票据 | 1,411,356.75 | |
| 合计 | 14,976,737.46 | 65,752,259.75 |
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 73,973,481.80 | 13.50% | 73,973,481.80 | 100.00% | 0.00 | 73,973,481.80 | 10.97% | 73,973,481.80 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 473,930,681.18 | 86.50% | 23,894,608.79 | 5.04% | 450,036,072.39 | 579,322,080.65 | 89.03% | 24,737,969.16 | 4.19% | 554,584,111.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 473,930,681.18 | 86.50% | 23,894,608.79 | 5.04% | 450,036,072.39 | 579,322,080.65 | 89.03% | 24,737,969.16 | 4.19% | 554,584,111.49 |
| 合计 | 547,904,162.98 | 100.00% | 97,868,090.59 | 17.86% | 450,036,072.39 | 653,295,562.45 | 100.00% | 98,711,450.96 | 14.70% | 554,584,111.49 |
按单项计提坏账准备：73,973,481.80
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 55,459,298.50 | 55,459,298.50 | 100.00% | 客户破产清算 |
| 单位二 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 100.00% | 客户破产重整 |
| 单位三 | 3,367,924.53 | 3,367,924.53 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位四 | 805,471.70 | 805,471.70 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位五 | 494,067.47 | 494,067.47 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位六 | 250,000.00 | 250,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位七 | 239,123.93 | 239,123.93 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位八 | 112,000.00 | 112,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位九 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位十 | 80,000.00 | 80,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位十一 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位十二 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位十三 | 15,795.67 | 15,795.67 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 单位十四 | 9,800.00 | 9,800.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 73,973,481.80 | 73,973,481.80 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 473,930,681.18 | 23,894,608.79 | 5.04% |
| 合计 | 473,930,681.18 | 23,894,608.79 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 319,060,786.02 |
| 1至2年 | 84,978,207.73 |
| 2至3年 | 7,793,292.10 |
| 3年以上 | 136,071,877.13 |
| 3至4年 | 6,028,950.81 |
| 4至5年 | 32,621,028.81 |
| 5年以上 | 97,421,897.51 |
| 合计 | 547,904,162.98 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 73,973,481.80 | 73,973,481.80 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 24,737,969.16 | 4,495,350.03 | 5,338,710.40 | 23,894,608.79 | ||
| 合计 | 98,711,450.96 | 4,495,350.03 | 5,338,710.40 | 97,868,090.59 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 328,588,892.60 | 59.98% | 9,126,040.65 |
| 第二名 | 55,459,298.50 | 10.12% | 55,459,298.50 |
| 第三名 | 14,973,036.00 | 2.73% | 2,994,607.20 |
| 第四名 | 13,148,353.68 | 2.40% | 262,967.07 |
| 第五名 | 13,000,000.00 | 2.37% | 13,000,000.00 |
| 合计 | 425,169,580.78 | 77.60% |
5、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 1,040,000.00 | |
| 合计 | 1,040,000.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用?不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用?不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 17,422,946.18 | 93.91% | 11,123,832.36 | 91.37% |
| 1至2年 | 108,143.84 | 0.58% | 257,772.72 | 2.12% |
| 2至3年 | 240,572.72 | 1.30% | 293,493.69 | 2.41% |
| 3年以上 | 781,548.34 | 4.21% | 498,767.47 | 4.10% |
| 合计 | 18,553,211.08 | 12,173,866.24 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | 未结算原因 |
| 第一名 | 非关联方 | 6,614,983.85 | 35.65 | 1年以内 | 预付货款 |
| 第二名 | 非关联方 | 3,853,942.96 | 20.77 | 1年以内 | 预付货款 |
| 第三名 | 非关联方 | 2,815,737.40 | 15.18 | 1年以内 | 预付货款 |
| 第四名 | 非关联方 | 347,119.05 | 1.87 | 1年以内 | 预付服务费 |
| 第五名 | 非关联方 | 336,590.00 | 1.81 | 1年以内 | 预付货款 |
| 合计 | 13,968,373.26 | 75.28 |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 166,577,687.30 | 174,251,130.44 |
| 合计 | 166,577,687.30 | 174,251,130.44 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 16,651,958.46 | 16,847,324.46 |
| 备用金 | 1,400,042.61 | 284,199.35 |
| 往来款 | 645,699.61 | 10,847,699.38 |
| 仓租款 | 1,124,692.19 | 553,015.90 |
| 股权转让款 | 148,265,423.76 | 148,265,423.76 |
| 其他 | 2,482,259.87 | 1,388,131.92 |
| 合计 | 170,570,076.50 | 178,185,794.77 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 3,032,304.77 | 902,359.56 | 3,934,664.33 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 137,724.88 | 137,724.88 | ||
| 本期转回 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||
| 2023年6月30日余额 | 3,090,029.64 | 902,359.56 | 3,992,389.20 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 152,884,744.94 |
| 1至2年 | 1,076,687.37 |
| 2至3年 | 2,032,271.44 |
| 3年以上 | 14,576,372.75 |
| 3至4年 | 5,365,922.02 |
| 4至5年 | 1,500,112.78 |
| 5年以上 | 7,710,337.95 |
| 合计 | 170,570,076.50 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 902,359.56 | 902,359.56 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 3,032,304.77 | 137,724.88 | 80,000.00 | 3,090,029.64 | ||
| 合计 | 3,934,664.33 | 137,724.88 | 80,000.00 | 3,992,389.20 | ||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 股权转让款 | 148,265,423.76 | 1年以内 | 86.92% | |
| 第二名 | 保证金及押金 | 5,000,000.00 | 5年以上 | 2.93% | 1,000,000.00 |
| 第三名 | 保证金及押金 | 4,515,000.00 | 5年以上 | 2.65% | 903,000.00 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 1,595,000.00 | 5年以上 | 0.94% | 319,000.00 |
| 第五名 | 其他 | 1,127,664.00 | 1年以内 | 0.66% | |
| 合计 | 160,503,087.76 | 94.10% | 2,222,000.00 |
8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,522,164.24 | 382,699.12 | 7,139,465.12 | 10,029,543.83 | 382,699.12 | 9,646,844.71 |
| 在产品 | 69,068,219.75 | 69,068,219.75 | 45,139,479.78 | 45,139,479.78 | ||
| 库存商品 | 4,162,777.15 | 4,162,777.15 | 4,432,297.84 | 4,432,297.84 | ||
| 周转材料 | 3,903,800.99 | 3,903,800.99 | 5,482,413.49 | 5,482,413.49 | ||
| 发出商品 | 40,455,059.21 | 706,940.21 | 39,748,119.00 | 13,060,590.31 | 706,940.21 | 12,353,650.10 |
| 委托加工物资 | 498,214.84 | 498,214.84 | 2,240,312.63 | 2,240,312.63 | ||
| 合计 | 125,610,236.18 | 1,089,639.33 | 124,520,596.85 | 80,384,637.88 | 1,089,639.33 | 79,294,998.55 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 382,699.12 | 382,699.12 | ||||
| 发出商品 | 706,940.21 | 706,940.21 | ||||
| 合计 | 1,089,639.33 | 1,089,639.33 | ||||
9、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 提供服务产生的合同资产 | 61,531,122.99 | 4,537,975.88 | 56,993,147.11 | 72,272,769.70 | 3,885,873.92 | 68,386,895.78 |
| 已完工未结算工程项目 | 51,508,711.87 | 2,005,181.54 | 49,503,530.33 | 63,863,964.65 | 1,600,347.54 | 62,263,617.11 |
| 海绵城市PPP项目款 | 24,887,689.47 | 24,887,689.47 | 82,710,000.00 | 82,710,000.00 | ||
| 合计 | 137,927,524.33 | 6,543,157.42 | 131,384,366.91 | 218,846,734.35 | 5,486,221.46 | 213,360,512.89 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用?不适用本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 提供服务产生的合同资产 | 652,101.96 | |||
| 已完工未结算工程项目 | 404,834.00 | |||
| 合计 | 1,056,935.96 |
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 37,795,201.33 | 21,734,679.56 |
| 合计 | 37,795,201.33 | 21,734,679.56 |
11、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 98,216,841.64 | 77,641,452.51 |
| 待认证进项税金 | 23,066,721.26 | 37,992,593.73 |
| 预缴所得税 | 218,456.98 | |
| 预交增值税 | 700,000.08 | |
| 其他 | 977,062.20 | 200,000.00 |
| 合计 | 122,960,625.18 | 116,052,503.22 |
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 租赁保证金 | 2,335,775.66 | 2,335,775.66 | 2,234,789.60 | 0.00 | 2,234,789.60 | ||
| 应收代垫拆迁款及利息 | 72,818,565.44 | 72,818,565.44 | 91,598,129.43 | 91,598,129.43 | |||
| 项目融资款 | 7,028,113.47 | 3,514,056.74 | 3,514,056.73 | 8,455,261.47 | 4,227,630.74 | 4,227,630.73 | |
| 合计 | 82,182,454.57 | 3,514,056.74 | 78,668,397.83 | 102,288,180.50 | 4,227,630.74 | 98,060,549.76 | |
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,227,630.74 | 4,227,630.74 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 713,574.00 | 713,574.00 | ||
| 2023年6月30日余额 | 3,514,056.74 | 3,514,056.74 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
13、长期股权投资
单位：元
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 190,753,415.14 | 198,029,627.06 |
| 合计 | 190,753,415.14 | 198,029,627.06 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 1、房屋及建筑物 | 2、专用设备 | 3、运输工具 | 4、通用设备 | 5、办公设备及其他 | 合计 |
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 凯利易方资本管理有限公司 | 2,658,001.40 | 39,390.47 | 2,697,391.87 | ||||||||
| 成都支付通新信息技术服务有限公司 | 0.00 | 7,645,949.44 | |||||||||
| 深圳市五色检测技术服务有限公司 | 363,407.00 | 62,923.54 | 426,330.54 | ||||||||
| 中新苏州工业园区清城环境发展有限公司 | 925,628.37 | -231,497.34 | 694,131.03 | ||||||||
| 小计 | 3,947,036.77 | -129,183.33 | 3,817,853.44 | 7,645,949.44 | |||||||
| 合计 | 3,947,036.77 | -129,183.33 | 3,817,853.44 | 7,645,949.44 | |||||||
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 935,858,479.85 | 174,801,377.89 | 6,608,928.90 | 121,849,142.82 | 40,283,836.67 | 1,279,401,766.13 |
| 2.本期增加金额 | 386,982.30 | 928,350.92 | 1,315,333.22 | |||
| （1）购置 | 386,982.30 | 928,350.92 | 1,315,333.22 | |||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 935,858,479.85 | 174,801,377.89 | 6,995,911.20 | 121,849,142.82 | 41,212,187.59 | 1,280,717,099.35 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 321,283,490.99 | 108,828,886.89 | 6,050,591.98 | 113,552,920.98 | 32,838,311.82 | 582,554,202.66 |
| 2.本期增加金额 | 5,785,057.68 | 1,957,446.84 | 124,306.53 | 275,946.66 | 448,787.43 | 8,591,545.14 |
| （1）计提 | 5,785,057.68 | 1,957,446.84 | 124,306.53 | 275,946.66 | 448,787.43 | 8,591,545.14 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 327,068,548.67 | 110,786,333.73 | 6,174,898.51 | 113,828,867.64 | 33,287,099.25 | 591,145,747.80 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 467,764,146.95 | 30,504,865.13 | 548,924.33 | 498,817,936.41 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
| 4.期末余额 | 467,764,146.95 | 30,504,865.13 | 548,924.33 | 498,817,936.41 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 141,025,784.23 | 33,510,179.03 | 821,012.69 | 7,471,350.85 | 7,925,088.34 | 190,753,415.14 |
| 2.期初账面价值 | 146,810,841.91 | 35,467,625.87 | 558,336.92 | 7,747,297.51 | 7,445,524.85 | 198,029,627.06 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 382,119,666.91 | 143,972,575.90 | 211,815,074.44 | 26,332,016.57 | |
| 专用设备 | 127,387,638.46 | 96,605,675.68 | 27,101,933.40 | 3,680,029.38 | |
| 运输设备 | 1,606,390.08 | 1,506,244.15 | 100,145.93 | ||
| 通用设备 | 77,450,417.04 | 73,150,437.49 | 427,206.74 | 3,872,772.81 | |
| 办公设备及其他 | 25,170,399.30 | 23,853,155.88 | 1,317,243.42 | ||
| 合计 | 613,734,511.79 | 339,088,089.10 | 239,344,214.58 | 35,302,208.11 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 45,672,227.03 |
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 11,424,059.48 | 10,964,360.31 |
| 工程物资 | 118,838.98 | 118,884.98 |
| 合计 | 11,542,898.46 | 11,083,245.29 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1万吨/年锂离子电池负极材料项目 | 6,218,355.99 | 6,218,355.99 | 5,758,656.82 | 5,758,656.82 | ||
| 3万吨/年锂离子电池负极材料项目 | 5,205,703.49 | 5,205,703.49 | 5,205,703.49 | 5,205,703.49 | ||
| 合计 | 11,424,059.48 | 11,424,059.48 | 10,964,360.31 | 10,964,360.31 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 1万吨/年锂离子电池负极材料项目 | 208,007,900.00 | 5,758,656.82 | 459,699.17 | 6,218,355.99 | 45.00% | 45% | 1,878,986.17 | 其他 | ||||
| 合计 | 208,007,900.00 | 5,758,656.82 | 459,699.17 | 6,218,355.99 | 1,878,986.17 |
（3）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 118,838.98 | 118,838.98 | 118,884.98 | 118,884.98 | ||
| 合计 | 118,838.98 | 118,838.98 | 118,884.98 | 118,884.98 | ||
16、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 38,332,577.18 | 38,332,577.18 |
| 2.本期增加金额 | 542,244.63 | 542,244.63 |
| 租赁 | 542,244.63 | 542,244.63 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 38,874,821.81 | 38,874,821.81 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 7,316,943.95 | 7,316,943.95 |
| 2.本期增加金额 | 4,751,542.50 | 4,751,542.50 |
| （1）计提 | 4,751,542.50 | 4,751,542.50 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 12,068,486.45 | 12,068,486.45 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 26,806,335.36 | 26,806,335.36 |
| 2.期初账面价值 | 31,015,633.23 | 31,015,633.23 |
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 非专有技术 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 109,388,864.09 | 17,168,753.25 | 3,780,794.02 | 978,297.41 | 131,316,708.77 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 109,388,864.09 | 17,168,753.25 | 3,780,794.02 | 978,297.41 | 131,316,708.77 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 24,066,317.56 | 10,446,900.15 | 3,207,580.44 | 978,297.41 | 38,699,095.56 |
| 2.本期增加金额 | 1,093,888.68 | 665,822.33 | 170,640.11 | 1,930,351.12 | |
| （1）计提 | 1,093,888.68 | 665,822.33 | 170,640.11 | 1,930,351.12 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 25,160,206.24 | 11,112,722.48 | 3,378,220.55 | 978,297.41 | 40,629,446.68 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 84,228,657.85 | 6,056,030.77 | 402,573.47 | 90,687,262.09 | |
| 2.期初账面价值 | 85,322,546.53 | 6,721,853.10 | 573,213.58 | 92,617,613.21 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 北京清控人居环境研究院有限公司 | 5,659,543.11 | 5,659,543.11 | ||||
| 北京中环世纪工程设计有限责任公司 | 23,076,859.33 | 23,076,859.33 | ||||
| 北京清控中创工程建设有限公司 | 1,370,000.00 | 1,370,000.00 | ||||
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 3,052,166.49 | 3,052,166.49 | ||||
| 合计 | 33,158,568.93 | 33,158,568.93 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 北京清控人居环境研究院有限公司 | 5,659,543.11 | 5,659,543.11 | |
| 北京中环世纪工程设计有限责任公司 | 23,076,859.33 | 23,076,859.33 | |
| 北京清控中创工程建设有限公司 | 1,370,000.00 | 1,370,000.00 | |
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 3,052,166.49 | 3,052,166.49 | |
| 合计 | 33,158,568.93 | 33,158,568.93 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
资产组或资产组组合的构成：上述收购北京清控人居环境研究院有限公司、北京中环世纪工程设计有限责任公司、北京清控中创工程建设有限公司、深圳市华控凯迪投资发展有限公司产生的商誉所在的资产组分别为北京清控人居环境研究院有限公司的相关资产组、北京中环世纪工程设计有限责任公司的相关资产组、北京清控中创工程建设有限公司的相关资产组、深圳市华控凯迪投资发展有限公司的相关资产组。
对北京清控人居环境研究院有限公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即50,000,000.00-83,959,453.16*52.81%=5,659,543.11元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
对北京中环世纪工程设计有限责任公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即36,000,000.00-12,923,140.67*100.00%=23,076,859.33元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
对北京清控中创工程建设有限公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即1,370,000.00-0.00*100.00%=1,370,000.00元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
对深圳市华控凯迪投资发展有限公司非同一控制下合并形成的商誉=并购成本-购买日账面可辨认净资产的公允价值*收购股权比例，即16,947,833.50-13,895,667.01*100.00%=3,052,166.49元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用公允价值减处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值两种方式对北京中环世纪工程设计有限责任公司的商誉进行评估，其较高者确定可收回金额。
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入房屋装修费 | 4,810,261.49 | 1,219,848.60 | 1,035,224.24 | 4,994,885.85 | |
| 其他 | 179,583.94 | 1,391,471.80 | 300,078.74 | 1,270,977.00 | |
| 合计 | 4,989,845.43 | 2,611,320.40 | 1,335,302.98 | 6,265,862.85 |
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 64,789,899.67 | 15,356,605.46 | 64,551,256.51 | 15,354,521.94 |
| 可抵扣亏损 | 200,215,713.88 | 47,301,080.25 | 2,528,482.04 | 379,272.33 |
| 合计 | 265,005,613.55 | 62,657,685.71 | 67,079,738.55 | 15,733,794.27 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值计量收益 | 197,687,231.68 | 46,921,807.92 | ||
| 合计 | 197,687,231.68 | 46,921,807.92 | ||
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 593,694,711.08 | 614,886,966.59 |
| 可抵扣亏损 | 198,426,720.55 | 319,222,987.61 |
| 合计 | 792,121,431.63 | 934,109,954.20 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2025年 | 110,525,358.81 | ||
| 2026年 | 7,085,717.56 | 101,205,739.31 | |
| 2027年 | 32,032.04 | ||
| 2028年 | 95,302,960.91 | 21,503,593.66 |
| 2029年 | 20,815,490.88 | 20,815,490.88 |
| 2030年 | 31,757,314.87 | 31,757,314.87 |
| 2031年 | 17,703,091.44 | 17,703,091.44 |
| 2032年 | 16,377,947.61 | 15,712,398.64 |
| 2033年 | 9,352,165.24 | |
| 合计 | 198,426,720.55 | 319,222,987.61 |
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 2,279,319,013.75 | 38,973,000.00 | 2,240,346,013.75 | 2,248,733,850.89 | 38,973,000.00 | 2,209,760,850.89 |
| 预付长期资产款 | 45,969,348.24 | 45,969,348.24 | 43,358,890.49 | 43,358,890.49 | ||
| 合计 | 2,325,288,361.99 | 38,973,000.00 | 2,286,315,361.99 | 2,292,092,741.38 | 38,973,000.00 | 2,253,119,741.38 |
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 11,031,180.21 | 3,005,041.66 |
| 保证借款 | 6,089,683.73 | 2,003,361.11 |
| 信用借款 | 4,004,837.94 | |
| 合计 | 21,125,701.88 | 5,008,402.77 |
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 236,595,885.99 | 277,143,327.40 |
| 应付设备款 | 10,080,321.16 | 16,777,961.76 |
| 应付工程款 | 365,531,936.66 | 380,270,253.64 |
| 应付设计咨询费及其他 | 62,314,420.62 | 58,883,234.56 |
| 合计 | 674,522,564.43 | 733,074,777.36 |
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租金 | 40,926.09 | 93,692.80 |
| 合计 | 40,926.09 | 93,692.80 |
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品销售款 | 25,980,572.77 | 265,705.19 |
| 工程项目款 | 3,970,430.02 | 6,924,178.81 |
| 技术服务款 | 730,947.31 | 901,667.49 |
| 合计 | 30,681,950.10 | 8,091,551.49 |
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 41,927,535.19 | 59,788,694.99 | 66,499,760.54 | 35,216,469.64 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,693,353.24 | 6,192,654.02 | 5,731,421.34 | 4,154,585.92 |
| 三、辞退福利 | 1,575,309.88 | 1,575,309.88 | ||
| 合计 | 45,620,888.43 | 67,556,658.89 | 73,806,491.76 | 39,371,055.56 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 41,039,136.45 | 49,384,273.68 | 56,145,959.25 | 34,277,450.88 |
| 2、职工福利费 | 1,927,498.23 | 1,927,498.23 | ||
| 3、社会保险费 | 377,903.23 | 3,777,585.04 | 3,739,345.95 | 416,142.32 |
| 其中：医疗保险费 | 227,515.02 | 3,578,017.51 | 3,548,954.45 | 256,578.08 |
| 工伤保险费 | 107,763.78 | 154,188.63 | 144,973.00 | 116,979.41 |
| 生育保险费 | 42,624.43 | 45,378.90 | 45,418.50 | 42,584.83 |
| 4、住房公积金 | 4,724.00 | 3,975,791.80 | 3,970,560.80 | 9,955.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 268,957.23 | 270,848.12 | 318,176.76 | 221,628.59 |
| 其他短期薪酬 | 236,814.28 | 452,698.12 | 398,219.55 | 291,292.85 |
| 合计 | 41,927,535.19 | 59,788,694.99 | 66,499,760.54 | 35,216,469.64 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,606,691.48 | 6,020,058.02 | 5,565,352.50 | 4,061,397.00 |
| 2、失业保险费 | 86,661.76 | 172,596.00 | 166,068.84 | 93,188.92 |
| 合计 | 3,693,353.24 | 6,192,654.02 | 5,731,421.34 | 4,154,585.92 |
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 927,409.90 | 3,247,014.35 |
| 企业所得税 | 1,035,638.50 | 1,335,201.01 |
| 个人所得税 | 503,771.40 | 760,990.32 |
| 城市维护建设税 | 41,466.65 | 87,614.62 |
| 教育费附加 | 29,625.88 | 62,581.88 |
| 房产税 | 3,710,056.62 | 84,297.78 |
| 土地使用税 | 4,698,352.51 | 3,340,340.02 |
| 印花税 | 5,027.11 | 14,958.94 |
| 合计 | 10,951,348.57 | 8,932,998.92 |
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 507,256,013.14 | 623,080,815.75 |
| 合计 | 507,256,013.14 | 623,080,815.75 |
（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 5,959,398.70 | 3,359,927.93 |
| 预提费用 | 1,814,418.17 | 3,212,133.81 |
| 关联单位往来款 | 391,906,615.48 | 590,092,350.90 |
| 往来款 | 99,964,322.41 | 22,664,517.69 |
| 其他 | 7,611,258.38 | 3,751,885.42 |
| 合计 | 507,256,013.14 | 623,080,815.75 |
29、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 持有待售的华控置业的负债 | 11,546,081.03 | |
| 合计 | 11,546,081.03 |
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 634,932,291.00 | 669,682,291.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,863,574.79 | 10,019,307.03 |
| 一年内到期的应付利息 | 7,496,121.53 | 7,012,742.76 |
| 合计 | 653,291,987.32 | 686,714,340.79 |
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 15,336,726.21 | 10,016,024.17 |
| 已背书未到期的商业汇票 | 1,411,356.75 | 998,253.35 |
| 带追索权的保理应收账款 | 70,360,000.00 | 70,360,000.00 |
| 已背书未到期的银行承兑汇票 | 64,340,903.00 | 147,282,570.00 |
| 股权回购义务 | 296,530,847.53 | |
| 合计 | 151,448,985.96 | 525,187,695.05 |
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 859,283,022.50 | 938,999,168.00 |
| 合计 | 859,283,022.50 | 938,999,168.00 |
33、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 16,620,687.60 | 20,494,126.91 |
| 合计 | 16,620,687.60 | 20,494,126.91 |
34、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 271,389,208.21 | 271,389,208.21 |
| 合计 | 271,389,208.21 | 271,389,208.21 |
（1）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 玉溪海绵城市建设 | 160,930,000.00 | 160,930,000.00 | |||
| 迁安海绵城市建设 | 110,459,208.21 | 110,459,208.21 | |||
| 合计 | 271,389,208.21 | 271,389,208.21 |
35、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 244,800.00 | 244,800.00 | |
| 客户补偿准备 | 2,701,224.88 | 2,701,224.88 | |
| 合计 | 2,946,024.88 | 2,946,024.88 |
36、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,368,600.03 | 15,620.42 | 208,195.41 | 4,176,025.04 | |
| 合计 | 4,368,600.03 | 15,620.42 | 208,195.41 | 4,176,025.04 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 大清河流域（白洋淀）环境风险决策支持系统及流域水生态环境管理智慧平台建设 | 271,833.04 | 44,301.06 | 227,531.98 | 与收益相关 | ||||
| 连云港市三线一单编制技术和应用模式研究 | 131,151.91 | 131,151.91 | 与收益相关 | |||||
| 十三五-给水和排水管网运行安全保障集成智能监管平台 | 1,623,270.46 | 74,121.42 | 1,549,149.04 | 与收益相关 | ||||
| 京津冀战略环评一期 | 209,049.81 | 209,049.81 | 与收益相关 | |||||
| 内蒙古奥原基础设施建设补贴 | 1,270,070.12 | 37,354.98 | 1,232,715.14 | 与资产相关 | ||||
| 高性能锂离子电池负极材料制备及应用技术产业化项目 | 812,239.84 | 50,765.04 | 761,474.80 | 与收益相关 | ||||
| 其他 | 50,984.85 | 15,620.42 | 1,652.91 | 64,952.36 | 与收益相关 |
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,006,671,464.00 | 1,006,671,464.00 | |||||
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 689,009,981.46 | 689,009,981.46 | ||
| 其他资本公积 | 504,158,281.30 | 504,158,281.30 | ||
| 合计 | 1,193,168,262.76 | 1,193,168,262.76 |
39、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 176,779.85 | 176,779.85 | ||
| 合计 | 176,779.85 | 176,779.85 |
40、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 107,510,451.91 | 107,510,451.91 | ||
| 任意盈余公积 | 50,199,077.88 | 50,199,077.88 | ||
| 合计 | 157,709,529.79 | 157,709,529.79 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,311,972,847.75 | |
| 调整后期初未分配利润 | -2,311,972,847.75 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 425,364,996.23 | |
| 期末未分配利润 | -1,886,607,851.52 |
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 301,793,975.60 | 307,107,959.87 | 484,351,188.88 | 438,501,752.51 |
| 其他业务 | 22,666,124.12 | 7,322,095.97 | 13,790,312.55 | 6,198,277.17 |
| 合计 | 324,460,099.72 | 314,430,055.84 | 498,141,501.43 | 444,700,029.68 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为61,402.00万元，其中，55,478.00万元预计将于2023年度确认收入，4,004.00万元预计将于2024年度确认收入，1,920.00万元预计将于2025及以后年度确认收入。
43、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 440,674.16 | 176,781.57 |
| 教育费附加 | 315,942.89 | 128,891.18 |
| 房产税 | 3,876,694.48 | 3,803,139.32 |
| 土地使用税 | 1,717,187.67 | 1,715,749.62 |
| 印花税 | 381,546.20 | 266,421.18 |
| 其他 | 14,008.03 | 24,236.40 |
| 合计 | 6,746,053.43 | 6,115,219.27 |
44、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 3,508,807.42 | 2,085,133.58 |
| 差旅费 | 140,400.34 | 102,536.16 |
| 维修费 | 526,540.31 | 237,471.89 |
| 业务费 | 163,706.20 | 178,173.62 |
| 租赁费 | 72,137.39 | 29,270.65 |
| 广告宣传费 | 51,188.12 | 35,000.00 |
| 其他 | 307,328.41 | 139,662.51 |
| 合计 | 4,770,108.19 | 2,807,248.41 |
45、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 27,843,286.39 | 20,400,925.56 |
| 折旧摊销费 | 3,733,500.59 | 4,927,177.09 |
| 租赁费 | 4,295,918.15 | 4,206,406.01 |
| 差旅费 | 636,733.49 | 302,223.47 |
| 车辆费用 | 307,113.19 | 301,148.06 |
| 董事会经费 | 128,756.60 | 161,265.49 |
| 业务招待费 | 193,098.12 | 48,744.80 |
| 咨询费（含顾问费） | 94,339.62 | 466,184.70 |
| 其他 | 5,385,206.21 | 2,867,511.29 |
| 合计 | 42,617,952.36 | 33,681,586.47 |
46、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪资 | 4,311,513.64 | 3,034,574.42 |
| 材料费用 | 47,449.99 | 1,620,750.39 |
| 燃料动力费 | 311,128.52 | 2,372,125.39 |
| 折旧摊销费 | 75,860.06 | 726,687.47 |
| 社会保险 | 316,118.64 | 730,135.26 |
| 房租 | 169,838.28 | 514,001.10 |
| 住房公积金 | 145,860.00 | 125,276.00 |
| 差旅费 | 44,301.06 | |
| 其他 | 194,217.05 | 333,975.01 |
| 合计 | 5,616,287.24 | 9,457,525.04 |
47、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 59,342,856.37 | 61,717,197.53 |
| 减：利息收入 | 41,711,415.31 | 39,993,082.55 |
| 汇兑损益 | -29,991.34 | 29,320.76 |
| 手续费及其他 | 2,846,540.49 | 2,077,718.98 |
| 合计 | 20,447,990.21 | 23,831,154.72 |
48、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 281,757.85 | 475,483.74 |
| 个税手续费返还 | 52,065.24 | 153,294.02 |
49、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -129,183.33 | -762,622.57 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 297,105,849.49 | -132.93 |
| 丧失控制权后剩余股权按照公允价值重新计量 | 198,070,566.33 | |
| 合计 | 495,047,232.49 | -762,755.50 |
50、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -57,724.87 | -89,289.98 |
| 长期应收款坏账损失 | 713,574.00 | |
| 应收账款坏账准备 | 843,360.37 | 1,362,545.91 |
| 应收票据坏账准备 | 1,500.98 | |
| 合计 | 1,500,710.48 | 1,273,255.93 |
51、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十二、合同资产减值损失 | -1,056,935.96 | -272,706.36 |
| 合计 | -1,056,935.96 | -272,706.36 |
52、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置使用权资产 | -269,326.48 |
53、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 2.20 | 11,675.90 | 2.20 |
| 合计 | 2.20 | 11,675.90 | 2.20 |
54、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 411,223.91 | 230,200.00 | 411,223.91 |
| 赔偿款 | 1,000,000.00 | ||
| 其他 | 44,346.10 | ||
| 合计 | 411,223.91 | 1,274,546.10 | 411,223.91 |
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,739,991.57 | 1,214,113.64 |
| 递延所得税费用 | -2,083.52 | -3,023.64 |
| 合计 | 1,737,908.05 | 1,211,090.00 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 425,245,260.84 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 106,311,315.21 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,354,310.14 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 835,052.06 |
| 非应税收入的影响 | -127,616,035.80 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -101,259.16 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 18,954,525.60 |
| 所得税费用 | 1,737,908.05 |
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 135,579,301.58 | 2,989,064.72 |
| 仓租收入 | 19,909,559.01 | 15,615,998.36 |
| 利息收入 | 412,954.26 | 1,204,965.20 |
| 保证金 | 5,438,431.17 | 1,451,444.02 |
| 政府补助 | 169,062.87 | 178,548.69 |
| 其他 | 8,548,099.35 | |
| 合计 | 170,057,408.24 | 21,440,020.99 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 110,184,147.64 | 5,403,902.66 |
| 付现费用 | 29,831,221.69 | 16,141,817.12 |
| 保证金 | 2,511,320.23 | 1,190,988.50 |
| 其他 | 1,873,920.61 | 9,576,781.63 |
| 合计 | 144,400,610.17 | 32,313,489.91 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回项目融资款 | 1,427,148.00 | 3,792,585.11 |
| 收到的PPP项目保证金 | 120,000.00 | |
| 收到项目融资利息 | 807,414.89 | |
| 合计 | 1,547,148.00 | 4,600,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的PPP项目保证金 | 100,000.00 | |
| 股权交易服务费 | 395,374.48 | |
| 合计 | 495,374.48 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他关联往来款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁支付的租金 | 4,125,861.89 | 4,868,255.89 |
| 其他关联往来款 | 260,863,413.94 | |
| 保理业务手续费 | 2,158,587.97 | 3,183,090.00 |
| 合计 | 267,147,863.80 | 8,051,345.89 |
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 423,507,352.79 | -24,327,977.01 |
| 加：资产减值准备 | -443,774.52 | -1,000,549.57 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,591,545.14 | 8,251,515.52 |
| 使用权资产折旧 | 4,751,542.50 | 4,549,147.89 |
| 无形资产摊销 | 1,930,351.12 | 1,960,707.25 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,335,302.98 | 212,198.67 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 269,326.48 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 59,312,865.03 | 61,678,440.47 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -495,047,232.49 | 762,755.50 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,083.52 | -3,023.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 0.00 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -45,225,598.30 | -12,726,339.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 588,461,388.85 | -92,512,289.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -363,505,394.67 | 111,168,635.68 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 183,666,264.91 | 58,282,548.58 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 56,766,092.78 | 257,706,188.86 |
| 减：现金的期初余额 | 230,115,968.76 | 284,023,952.63 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -173,349,875.98 | -26,317,763.77 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 56,766,092.78 | 230,115,968.76 |
| 其中：库存现金 | 113,048.54 | 161,236.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 56,653,044.24 | 229,954,732.57 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 56,766,092.78 | 230,115,968.76 |
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,546,489.00 | 保函保证金、冻结 |
| 固定资产 | 97,205,628.78 | 抵押 |
| 无形资产 | 6,610,726.46 | 抵押 |
| 应收账款 | 7,024,667.42 | 质押 |
| 合计 | 112,387,511.66 |
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 105,772.81 | 7.23 | 764,293.17 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 90,276.02 | 0.86 | 77,203.15 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入递延收益的政府补助 | 4,176,025.04 | 递延收益 | 4,176,025.04 |
| 计入其他收益的政府补助 | 281,757.85 | 其他收益 | 281,757.85 |
（2）政府补助退回情况
□适用?不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市晋建生态投资有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 资产管理等 | 100.00% | 设立 | |
| 北京清控人居环境研究院有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术咨询规划 | 79.54% | 非同一控制下合并 | |
| 北京中环世纪工程设计有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 技术咨询规划 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 | 云南省玉溪市 | 云南省玉溪市 | 海绵城市建设项目投资与管理 | 51.00% | 设立 | |
| 遂宁市华控环境治理有限责任公司 | 四川省遂宁市 | 四川省遂宁市 | 海绵城市建设项目投资与管理 | 90.00% | 设立 | |
| 迁安市华控环境投资有限责任公司 | 河北省迁安市 | 河北省迁安市 | 海绵城市建设项目投资与管理 | 52.80% | 设立 | |
| 北京清控中创工程建设有限公司 | 北京市 | 北京市 | 施工承包 | 96.32% | 非同一控制下合并 | |
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 贸易业务 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 内蒙古奥原新材料有限公司 | 内蒙古自治区包头市 | 内蒙古自治区包头市 | 石墨及碳素制品制造 | 76.19% | 非同一控制下合并 | |
| 黑龙江奥原新材料有限公司 | 黑龙江省七台河市 | 黑龙江省七台河市 | 石墨及碳素制品制造 | 76.19% | 设立 |
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京清控人居环境研究院有限公司 | 20.46% | -1,819,113.80 | 12,904,330.69 | |
| 迁安市华控环境投资有限责任公司 | 47.20% | -3,570,365.91 | 108,346,982.42 | |
| 玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 | 49.00% | 8,052,203.11 | 225,891,963.68 | |
| 遂宁市华控环境治理有限责任公司 | 10.00% | 218,735.48 | 23,969,821.79 | |
| 内蒙古奥原新材料有限公司 | 23.81% | -4,318,216.59 | 5,562,969.82 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京清控人居环境研究院有限公司 | 68,261,981.89 | 21,094,734.42 | 89,356,716.31 | 19,436,333.86 | 6,849,362.47 | 26,285,696.33 | 74,150,614.74 | 23,220,864.95 | 97,371,479.69 | 18,533,572.42 | 6,875,930.94 | 25,409,503.36 |
| 迁安市华控环境投资有限责任公司 | 12,748,970.92 | 706,057,156.27 | 718,806,127.19 | 196,798,227.42 | 292,459,208.21 | 489,257,435.63 | 31,284,634.37 | 712,361,515.08 | 743,646,149.45 | 200,273,915.13 | 306,259,208.21 | 506,533,123.34 |
| 玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 | 174,682,719.57 | 906,182,978.47 | 1,080,865,698.04 | 112,171,690.53 | 507,690,000.00 | 619,861,690.53 | 180,059,784.71 | 906,944,294.59 | 1,087,004,079.30 | 119,613,139.37 | 522,820,000.00 | 642,433,139.37 |
| 遂宁市华控环境治理有限责任公司 | 71,730,012.04 | 754,974,672.63 | 826,704,684.67 | 256,483,444.20 | 330,523,022.50 | 587,006,466.70 | 142,235,297.33 | 732,954,666.83 | 875,189,964.16 | 256,369,932.92 | 381,309,168.00 | 637,679,100.92 |
| 内蒙古奥原新材料有限公司 | 66,965,456.55 | 141,160,063.65 | 208,125,520.20 | 180,066,099.43 | 4,695,414.82 | 184,761,514.25 | 79,850,700.73 | 146,764,704.25 | 226,615,404.98 | 171,642,141.09 | 4,783,534.84 | 176,425,675.93 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京清控人居环境研究院有限公司 | 4,514,263.23 | -8,890,956.35 | -8,890,956.35 | -10,870,612.21 | 8,127,731.21 | -4,609,359.30 | -4,609,359.30 | -9,288,105.85 |
| 迁安市华控环境投资有限责 | 13,321,387.81 | -7,564,334.55 | -7,564,334.55 | 16,901,293.47 | 13,016,729.99 | -9,991,829.52 | -9,991,829.52 | 25,879,303.63 |
| 任公司 | ||||||||
| 玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 | 16,433,067.58 | 16,433,067.58 | 206,596.32 | 31,470,895.81 | 13,777,519.00 | 13,777,519.00 | -37,507,392.21 | |
| 遂宁市华控环境治理有限责任公司 | 1,897,301.38 | 2,187,354.73 | 2,187,354.73 | 58,465,007.73 | 3,785,799.69 | 28,679.70 | 28,679.70 | 54,517,911.38 |
| 内蒙古奥原新材料有限公司 | 5,810,914.65 | -18,136,146.97 | -18,136,146.97 | -7,901,112.55 | 37,376,433.34 | 3,256,400.67 | 3,256,400.67 | 2,741,943.91 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 3,817,853.44 | 8,864,877.18 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -129,183.33 | -762,622.57 |
| --综合收益总额 | -129,183.33 | -762,622.57 |
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
（一）市场风险
（1）外汇风险本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、港币等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
（3）其他价格风险无
（二）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、合同资产和长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 71,908,040.83 | 40,391.62 |
| 应收账款 | 547,904,162.98 | 97,868,090.59 |
| 其他应收款 | 170,570,076.50 | 3,992,389.20 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 119,977,655.90 | 3,514,056.74 |
| 合计 | 910,359,936.21 | 105,414,928.15 |
（三）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2023年6月30日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 21,125,701.88 | 21,125,701.88 | |||
| 应付账款 | 674,522,564.43 | 674,522,564.43 | |||
| 其他应付款 | 507,256,013.14 | 507,256,013.14 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 653,291,987.32 | 653,291,987.32 | |||
| 长期借款 | 147,842,291.00 | 484,960,731.50 | 226,480,000.00 | 859,283,022.50 | |
| 租赁负债 | 10,953,355.03 | 5,667,332.57 | 16,620,687.60 | ||
| 合计 | 1,856,196,266.77 | 158,795,646.03 | 490,628,064.07 | 226,480,000.00 | 2,732,099,976.87 |
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 5,008,402.77 | 5,008,402.77 | |||
| 应付账款 | 733,074,777.36 | 733,074,777.36 | |||
| 其他应付款 | 623,080,815.75 | 623,080,815.75 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 686,714,340.79 | 686,714,340.79 | |||
| 长期借款 | 148,182,291.00 | 453,826,877.00 | 336,990,000.00 | 938,999,168.00 | |
| 租赁负债 | 9,495,147.68 | 10,998,979.23 | 20,494,126.91 | ||
| 合计 | 2,047,878,336.67 | 157,677,438.68 | 464,825,856.23 | 336,990,000.00 | 3,007,371,631.58 |
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 深圳 | 资产管理 | 65,142.26万元 | 26.48% | 26.48% |
本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是山西省国有资本运营有限公司。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 山西建设投资集团有限公司 | 间接控股股东 |
| 深圳市赛格集团有限公司 | 公司股东 |
| 深圳赛格股份有限公司 | 公司股东 |
| 同方药业集团有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 重庆康乐制药有限公司 | 控股股东之子公司 |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 晋中市辰玖房地产开发有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 煤炭工业太原设计研究院集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西奥博建工实业有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西八建集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西八建集团有限公司（原） | 间接控股股东之子公司 |
| 山西二建集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西国际经济技术合作有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西鸿陆建筑劳务有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建达预拌砼有限责任公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建发繁峙园区有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建工物资贸易有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投国际建设集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投集团装饰有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投建筑产业有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投晋东南建筑产业有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投晋西北建筑产业有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投天筑兆光绿色建材科技有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投物资贸易有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投装备制造有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投装饰产业有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建筑工程集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西六建集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西绿建智造幕墙科技有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西绿建智造装饰铝板科技有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西绿建住品科技有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西七建集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西三建集团建安工程有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西三建集团建设工程有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西三建集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西山安立德环保科技有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西省安装集团股份有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西省工业设备安装集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西四建集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西五建集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西潇河建筑产业有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西潇河新城酒店有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西新源智慧建设有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西杏花村国贸投资有限责任公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西一建集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西一建集团园林古建工程公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西园区建设发展集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西志鼎经贸有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西卓安物资贸易有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 深圳华控赛格置业有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 四川天玖投资有限责任公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 腾业钢构有限责任公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 天津晋和房地产开发有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 天津晋明房地产开发有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 太原智能科创项目管理有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西一建昆仑阳诚建设工程有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 晋建国际融资租赁（天津）有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西机械化建设集团有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投五岳建设工程有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西建投迎宾大道工程项目管理有限公司 | 间接控股股东之子公司 |
| 山西水务物资贸易有限公司 | 实际控制人之子公司 |
| 山西能久消防设施检测服务有限公司 | 实际控制人之子公司 |
| 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 | 实际控制人之子公司 |
| 山西煤机富中输送设备有限公司 | 实际控制人之子公司 |
| 阳泉煤业集团国际贸易有限公司 | 实际控制人之子公司 |
| 上海中条山实业有限公司 | 实际控制人之子公司 |
| 孙波 | 董事长 |
| 张小涛 | 副董事长 |
| 白平彦 | 董事 |
| 柴宏杰 | 董事、总经理 |
| 张宏杰 | 董事 |
| 秦军平 | 董事、副总经理 |
| 童利斌 | 董事 |
| 昝志宏 | 独立董事 |
| 樊燕萍 | 独立董事 |
| 陈运红 | 独立董事 |
| 马彦平 | 独立董事 |
| 韩兴凯 | 监事会主席 |
| 智艳青 | 监事 |
| 黄红芳 | 职工监事 |
| 潘景辉 | 副总经理 |
| 彭小毛 | 副总经理 |
| 荣姝娟 | 财务总监 |
| 丁勤 | 董事会秘书 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 山西建设投资集团有限公司下属子公司 | 购买商品 | 2,430,819.17 | 600,000,000.00 | 否 | 17,183,019.30 |
| 山西建设投资集团有限公司下属子公司 | 接受劳务 | 1,816,102.76 | 1,050,000,000.00 | 否 |
| 山西省国有资本运营有限公司下属子公司 | 购买商品 | 51,705,884.34 | 500,000,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山西建设投资集团有限公司及其下属公司 | 销售商品 | 190,967,697.81 | 289,610,849.23 |
| 山西建设投资集团有限公司及其下属公司 | 提供劳务 | 5,193,311.12 | 21,152,825.14 |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司及下属子公司 | 提供劳务 | 680,315.91 | 3,402,952.60 |
| 山西省国有资本运营有限公司下属子公司 | 销售商品 | 916,811.01 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 晋建投华南投资建设有限公司 | 房屋建筑物 | 172,308.48 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 太原智能科创项目管理有限公司 | 房屋建筑物 | 29,148.00 | |||||||||
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 80,030,000.00 | 2022年11月10日 | 2023年11月09日 | 否 |
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 6,089,683.73 | 2023年06月29日 | 2027年06月28日 | 否 |
（4）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 36,122,916.66 | 2020年11月26日 | 2021年11月25日 | |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 40,000,000.00 | 2020年12月30日 | 2021年12月29日 | |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 200,000,000.00 | 2021年01月07日 | 2022年01月06日 | |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2021年05月31日 | 2021年08月31日 | |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 15,000,000.00 | 2021年06月22日 | 2022年06月21日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年11月25日 | 2023年11月16日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 14,310,000.00 | 2022年11月25日 | 2023年11月16日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 10,150,000.00 | 2023年01月06日 | 2023年12月13日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 5,200,000.00 | 2023年01月17日 | 2024年01月12日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 2,090,000.00 | 2023年01月19日 | 2024年01月12日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 650,000.00 | 2023年04月25日 | 2024年04月21日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 3,000,000.00 | 2023年04月28日 | 2024年04月23日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 8,000,000.00 | 2023年05月06日 | 2024年04月26日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 1,660,000.00 | 2023年05月09日 | 2024年04月21日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 2,220,000.00 | 2023年05月19日 | 2024年05月14日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 4,640,000.00 | 2023年05月25日 | 2024年05月21日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 6,710,000.00 | 2023年05月25日 | 2024年05月14日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 1,800,000.00 | 2023年05月31日 | 2024年05月21日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 3,000,000.00 | 2023年05月31日 | 2024年05月19日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 2,520,000.00 | 2023年06月02日 | 2024年05月28日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 970,000.00 | 2023年06月02日 | 2024年05月29日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 2,000,000.00 | 2023年06月09日 | 2024年06月05日 | |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 1,110,000.00 | 2023年06月20日 | 2024年06月13日 | |
| 拆出 | ||||
（5）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,480,733.95 | 3,107,797.93 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 同方药业集团有限公司 | 5,515,671.40 | 122,313.43 | 7,048,350.66 | 145,467.01 |
| 山西建设投资集团有限公司及其下属公司 | 315,778,685.45 | 8,704,116.17 | 358,432,728.65 | 8,434,797.37 | |
| 山西省国有资本运营有限公司下属子公司 | 7,294,535.75 | 299,611.05 | 30,536,623.32 | 838,528.94 | |
| 合同资产 | 山西建设投资集团有限公司及其下属公司 | 52,726,953.33 | 2,460,991.64 | 61,626,277.80 | 1,833,042.77 |
| 同方药业集团有限公司及其下属公司 | 3,947,103.22 | 5,229.40 | 10,439,942.84 | 5,229.40 | |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 612,893.74 | 265,148.56 | |||
| 预付款项 | 山西绿建智造幕墙科技有限公司 | 200,000.00 | |||
| 其他应收款 | 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 1,093,419.07 | 109,341.90 | 1,093,419.07 | 31,568.52 |
| 深圳华控赛格置业有限公司 | 10,000,000.00 | ||||
| 四川天玖投资有限责任公司 | 148,265,423.76 | 148,265,423.76 | |||
| 山西建投物资贸易有限公司 | 29,912.56 | ||||
| 山西建投集团装饰有限公司 | 12,724.27 | ||||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 山西建设投资集团有限公司下属公司 | 15,729,912.70 | 32,632,852.29 |
| 山西省国有资本运营有限公司 | 827,200.00 | 33,289,317.83 |
| 合同负债 | 山西建设投资集团有限公司下属公司 | 22,990,389.77 | 5,307,955.35 |
| 深圳市华融泰资产管理有限公司及其下属子公司 | 553,511.89 | 693,843.15 | |
| 其他应付款 | 深圳市华融泰资产管理有限公司 | 313,369,915.49 | 425,196,666.66 |
| 晋建国际商业保理（珠海横琴）有限公司 | 80,030,000.00 | 163,780,000.00 | |
| 山西鸿陆建筑劳务有限公司 | 1,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 晋建国际融资租赁（天津）有限公司 | 491,101,511.12 | 521,179,944.43 |
| 太原智能科创项目管理有限公司 | 532,471.38 | 532,471.38 | |
| 租赁负债 | 太原智能科创项目管理有限公司 | 535,007.10 | 505,859.10 |
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺：
（一）资产抵押2020年6月9日，本公司与晋建国际融资租赁（天津）有限公司签订抵押合同，为融资租赁合同项下的全部债务提供抵押担保责任，抵押物为本公司房屋建筑物及机器设备，其中抵押的房屋建筑物价值经认定为916,303,063.30元，期末账面价值为97,205,628.78元。2022年5月23日，本公司子公司内蒙古奥原新材料有限公司与包头农村商业银行股份有限公司站北路支行签订抵押合同，为流动资金贷款合同项下的全部债务提供抵押担保责任，抵押为公司土地使用权，其中抵押物价值认定为8,124,700元，期末账面价值为6,610,726.46元。
（二）资产质押2017年，本公司子公司迁安市华控环境投资有限责任公司与中国建设银行股份有限公司迁安支行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额应收账款质押合同，以《迁安市海绵城市PPP项目合同》约定的应收账款设定质押；2017年12月18日，本公司子公司遂宁市华控环境治理有限责任公司与中国工商银行股份有限公司遂宁分行签订固定资产借款合同，同时签订质押合同，以《遂宁市河东新区海绵城市建设一期改造及联盟河水系治理PPP项目合同》项下应收账款收益权设定质押，质押物价值经认定为100,000.00万元；2019年7月19日，本公司子公司玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司与交通银行股份有限公司玉溪分行签订固定资产贷款合同，同时签订最高额质押合同，以PPP项目合同项下全部收益权设定质押。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
向特定对象发行股票事项2023年8月7日，公司召开了第七届董事会第二十一次临时会议、第七届监事会第十五次临时会议，审议通过了《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》《关于公司2023年度向特定对象发行股票方案的议案》《关于公司〈向特定对象发行A股股票预案〉的议案》等相关议案。根据国有资产管理的相关规定，本次非公开发行相关事项还需报有权国有资产监督管理部门审批，董事会将在取得前述批复文件后择机召开公司股东大会。
本次向特定对象发行股票募集资金将全部用于偿还有息借款，非公开发行成功后，将会降低公司资产负债率，有利于改善公司资本结构，增强财务稳健性；有利于缓解公司的资金压力，降低财务费用支出，提升公司融资能力和增强公司发展潜力。
十三、其他重要事项
1、其他
（一）关于立案调查结案情况
公司于2023年2月收到中国证监会下发的《立案告知书》（证监立案字00720231号），因公司信息披露涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案，具体内容详见公司于2023年2月7日在指定信息披露媒体发布的《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：2023-04）。
公司于2023年5月22日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政处罚事先告知书》（〔2023〕6号），具体内容详见公司于2023年5月23日在指定信息披露媒体发布的《关于收到〈行政处罚事先告知书〉的公告》（公告编号：2023-29）。
2023年7月10日，公司收到中国证券监督管理委员会深圳监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2023〕5号），决定：对公司给予警告，并处以100万元罚款，就此立案调查事项已完结。具体内容详见公司于2023年7月11日在指定信息披露媒体发布的《关于收到〈行政处罚决定书〉的公告》（公告编号：2023-35）。公司将吸取教训，强化内部治理的规范性，并严格遵守相关法律法规规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
（二）关于公司涉诉案件结案并提起诉讼相关情况
2023年3月29日，公司收到广东省深圳市中级人民法院下发的《结案通知书》，至此，公司与同方投资仲裁案裁决相关已全部执行完毕并结案，因该案被冻结的股权和查封的资产也已全部解除权利限制。但是，涉案同方环境股份40.5%股份相关权益如何分配未在本案中裁决，需由双方当事人另行协商或另案解决。根据公司与上海迈众与展顿投资签订的《协议书》，约定“由公司出面直接通过协商或法律途径取得同方环境相应比例的股份，取得后按照协议约定转让给上海迈众”。2023年6月5日，公司就取得《协议书》项下同方环境相应比例股权事宜向山东省潍坊市中级人民法院提起了诉讼并获受理。由于本案尚未开庭审理，公司将持续关注上述案件的进展情况并履行信息披露义务。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 68,953,365.97 | 68,953,365.97 | 100.00% | 0.00 | 68,953,365.97 | 79.72% | 68,953,365.97 | 100.00% | 0.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 17,541,377.09 | 20.28% | 2,040,288.75 | 11.63% | 15,501,088.34 | 17,541,377.09 | 20.28% | 2,038,691.42 | 11.62% | 15,502,685.67 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 11,591,377.09 | 13.40% | 2,040,288.75 | 17.60% | 9,551,088.34 | 11,591,377.09 | 13.40% | 2,038,691.42 | 17.59% | 9,552,685.67 |
| 特定款项组合 | 5,950,000.00 | 6.88% | 0.00% | 5,950,000.00 | 5,950,000.00 | 6.88% | 0.00 | 0.00% | 5,950,000.00 | |
| 合计 | 86,494,743.06 | 100.00% | 70,993,654.72 | 15,501,088.34% | 15,501,088.34 | 86,494,743.06 | 100.00% | 70,992,057.39 | 82.08% | 15,502,685.67 |
按单项计提坏账准备：68,953,365.97
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 55,459,298.50 | 55,459,298.50 | 100.00% |
| 单位2 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 100.00% |
| 单位3 | 494,067.47 | 494,067.47 | 100.00% |
| 合计 | 68,953,365.97 | 68,953,365.97 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 11,591,377.09 | 2,040,288.75 | 17.60% |
| 特定款项组合 | 5,950,000.00 | ||
| 合计 | 17,541,377.09 | 2,040,288.75 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,500,000.00 |
| 1至2年 | 53,244.45 |
| 2至3年 | 5,950,000.00 |
| 3年以上 | 78,991,498.61 |
| 3至4年 | 92,009.09 |
| 4至5年 | 3,451,303.56 |
| 5年以上 | 75,448,185.96 |
| 合计 | 86,494,743.06 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 68,953,365.97 | 68,953,365.97 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 2,038,691.42 | 1,597.33 | 2,040,288.75 | |||
| 特定款项组合 | 0.00 | |||||
| 合计 | 70,992,057.39 | 1,597.33 | 70,993,654.72 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 55,459,298.50 | 64.12% | 55,459,298.50 |
| 第二名 | 13,000,000.00 | 15.03% | 13,000,000.00 |
| 第三名 | 5,950,000.00 | 6.88% | |
| 第四名 | 2,856,000.00 | 3.30% | 571,200.00 |
| 第五名 | 1,509,275.00 | 1.74% | 301,855.00 |
| 合计 | 78,774,573.50 | 91.07% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 24,636,856.90 | |
| 其他应收款 | 312,330,377.95 | 367,322,093.59 |
| 合计 | 312,330,377.95 | 391,958,950.49 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非金融机构借款 | 24,636,856.90 | |
| 合计 | 24,636,856.90 |
（2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 487,312.43 | 529,558.43 |
| 备用金 | 161,532.16 | 117,504.35 |
| 往来款 | 162,910,289.71 | 218,466,772.23 |
| 仓租款 | 1,124,692.19 | 553,015.90 |
| 股权转让款 | 148,265,423.76 | 148,265,423.76 |
| 合计 | 312,949,250.25 | 367,932,274.67 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 57,821.52 | 552,359.56 | 610,181.08 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 8,691.22 | 8,691.22 | ||
| 2023年6月30日余额 | 66,512.74 | 552,359.56 | 618,872.30 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 165,772,070.60 |
| 1至2年 | 18,185,159.03 |
| 2至3年 | 31,240,895.25 |
| 3年以上 | 97,751,125.37 |
| 3至4年 | 85,331,458.37 |
| 4至5年 | 12,121,333.33 |
| 5年以上 | 298,333.67 |
| 合计 | 312,949,250.25 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 552,359.56 | 552,359.56 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 57,821.52 | 8,691.22 | 66,512.74 | |||
| 合计 | 610,181.08 | 8,691.22 | 618,872.30 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 股权转让款 | 148,265,423.76 | 1年以内 | 47.38% | |
| 第二名 | 往来款 | 144,182,106.83 | 5年以内 | 46.07% | |
| 第三名 | 往来款 | 13,076,482.93 | 2年以内 | 4.18% | |
| 第四名 | 往来款 | 1,439,770.71 | 2年以内 | 0.46% | |
| 第五名 | 往来款 | 1,199,755.95 | 1年以内 | 0.38% | |
| 合计 | 308,163,540.18 | 98.47% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 814,034,349.57 | 67,338,504.88 | 746,695,844.69 | 806,534,349.57 | 67,338,504.88 | 739,195,844.69 |
| 对联营、合营企业投资 | 3,123,722.41 | 3,123,722.41 | 3,021,408.40 | 3,021,408.40 | ||
| 合计 | 817,158,071.98 | 67,338,504.88 | 749,819,567.10 | 809,555,757.97 | 67,338,504.88 | 742,217,253.09 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 |
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 深圳市晋建生态投资有限公司 | 9,937,428.08 | 9,937,428.08 | 15,062,571.92 | ||||
| 北京清控人居环境研究院有限公司 | 69,591,777.04 | 69,591,777.04 | 52,275,932.96 | ||||
| 北京中环世纪工程设计有限责任公司 | 113,100,000.00 | 7,500,000.00 | 120,600,000.00 | ||||
| 迁安市华控环境投资有限责任公司 | 88,669,680.00 | 88,669,680.00 | |||||
| 遂宁市华控环境治理有限责任公司 | 180,252,000.00 | 180,252,000.00 | |||||
| 玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司 | 215,800,000.00 | 215,800,000.00 | |||||
| 深圳市华控凯迪投资发展有限公司 | 16,947,833.50 | 16,947,833.50 | |||||
| 内蒙古奥原新材料有限公司 | 44,897,126.07 | 44,897,126.07 | |||||
| 合计 | 739,195,844.69 | 7,500,000.00 | 746,695,844.69 | 67,338,504.88 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 凯利易方资本管理有限公司 | 2,658,001.40 | 39,390.47 | 2,697,391.87 | ||||||||
| 深圳市五色检测技术服务有限公司 | 363,407.00 | 62,923.54 | 426,330.54 | ||||||||
| 小计 | 3,021,408.40 | 102,314.01 | 3,123,722.41 | ||||||||
| 合计 | 3,021,408.40 | 102,314.01 | 3,123,722.41 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 23,140,390.82 | 8,285,608.57 | 13,657,892.00 | 6,140,815.37 |
| 合计 | 23,140,390.82 | 8,285,608.57 | 13,657,892.00 | 6,140,815.37 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,344.00万元，其中，2,140.00万元预计将于2023年度确认收入，1,204.00万元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 102,314.01 | 68,701.08 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 295,090,847.53 | -132.93 |
| 丧失控制权后剩余股权按照公允价值重新计量 | 196,727,231.68 | |
| 合计 | 491,920,393.22 | 68,568.15 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 297,105,849.49 | 处置长期股权投资确认的损益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 281,757.85 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -411,221.71 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 198,070,566.33 | 华控置业40%股权按公允价值重新计量产生的利得 |
| 减：所得税影响额 | 119.90 | |
| 少数股东权益影响额 | -134,690.69 | |
| 合计 | 495,181,522.75 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 164.69% | 0.4225 | 0.4225 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -27.03% | -0.0694 | -0.0694 |
深圳华控赛格股份有限公司
法定代表人：孙波二〇二三年八月二十四日