陕西盘龙药业集团股份有限公司
2023年半年度报告
二零二三年八月二十四日
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谢晓林、主管会计工作负责人祝凤鸣及会计机构负责人(会计主管人员)程茜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。请广大投资者关注公司所面临的风险，具体内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”之第“十公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 32
第五节 环境和社会责任 ...... 33
第六节 重要事项 ...... 35
第七节 股份变动及股东情况 ...... 43
第八节 优先股相关情况 ...... 48
第九节 债券相关情况 ...... 49
第十节 财务报告 ...... 51
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告摘要及全文。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
四、上述文件置备地点：公司董秘办。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 盘龙药业、本公司、公司 | 指 | 陕西盘龙药业集团股份有限公司 |
| 盘龙医药、医药股份 | 指 | 陕西盘龙医药股份有限公司 |
| 盘龙植物药业、植物药业 | 指 | 陕西商洛盘龙植物药业有限公司 |
| 盘龙医药研究院、研究院 | 指 | 陕西盘龙医药研究院 |
| 盘龙健康 | 指 | 陕西盘龙健康产业控股有限公司 |
| 盘龙保健品、医药保健品 | 指 | 陕西盘龙医药保健品有限公司 |
| 博华医药 | 指 | 陕西博华医药有限公司 |
| 盘龙云康 | 指 | 陕西盘龙云康网络科技有限公司 |
| 秦脉医疗 | 指 | 陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司 |
| 盘龙鸿业 | 指 | 陕西盘龙鸿业大药房有限公司 |
| 秦岭秦药 | 指 | 陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司 |
| 中医诊所 | 指 | 西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、证券交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中泰证券、保荐机构、主承销商 | 指 | 中泰证券股份有限公司 |
| 立信会计师 | 指 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 国家医保目录 | 指 | 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（简称《药品目录》）是基本医疗保险、工伤保险和生育保险基金支付药品费用的标准。临床医师根据病情开具处方、参保人员购买与使用药品不受《药品目录》的限制。 |
| GMP | 指 | 药品生产质量管理规范(Good Manufacturing Practice) |
| 处方药 | 指 | 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品 |
| 非处方药、OTC | 指 | 由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品 |
| 中药保护品种 | 指 | 根据《中药品种保护条例》，经国家中药品种保护审评委员会评审，国务院卫生行政部门批准受保护的中国境内生产制造的中药品种（包括中成药、天然药物的提取物及其制剂和中药人工制成品），在保护期内限于由获得《中药保护品种证书》的企业生产 |
| 道地药材 | 指 | 又称地道药材，是优质纯真药材的专用名词，它是指历史悠久、产地适宜、品种优良、产量宏丰、炮制考究、疗效突出、带有地域特点的药材 |
| 原料药 | 指 | 用于生产各类制剂的原料药物，是制剂中的有效成份，由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等，但病人无法直接服用的物质 |
| 陕西七药 | 指 | 是指生长在陕西境内秦岭山脉的七药。七药是指具有奇特疗效的草药，既可单味治疗疾病，又可在组方时以君药起主导作用治疗疾病。七药的名尾多有"七"字。参考文献《中国七药》、《秦岭七药》等 |
| MES | 指 | MES生产管理系统是一套面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统,贯穿于生产管理运行的始终。 |
| LIMS | 指 | 实验室信息管理系统 |
| QMS | 指 | 质量管理体系 |
| ERP | 指 | 是面向制造行业进行物质资源、资金资源和信息资源集成一体化管理的企业信息 |
管理系统。ERP是以管理会计为核心可以提供跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理软件。针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 盘龙药业 | 股票代码 | 002864 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 陕西盘龙药业集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 盘龙药业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | SHAANXI PANLONG PHARMACEUTICAL GROUP LIMITED BY SHARE LTD | ||
| 公司的法定代表人 | 谢晓林 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吴杰 | |
| 联系地址 | 陕西省西安市灞桥区灞柳二路2801号 | |
| 电话 | 029-83338888-8832 | |
| 传真 | 029-83592658 | |
| 电子信箱 | 1970wujie@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 500,018,373.81 | 430,974,648.13 | 16.02% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 54,254,541.64 | 44,869,565.56 | 20.92% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 51,297,897.29 | 46,402,156.75 | 10.55% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 59,688,440.80 | 72,461,969.55 | -17.63% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.58 | 0.52 | 11.54% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.58 | 0.50 | 16.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.07% | 5.37% | -0.30% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,931,230,495.54 | 1,930,786,964.46 | 0.02% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,198,444,107.56 | 929,650,723.07 | 28.91% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -11,031.59 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,389,450.10 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 177,859.02 | |
| 减：所得税影响额 | 562,284.64 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 37,348.54 | |
| 合计 | 2,956,644.35 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是集药材规范化种植、药品生产、研发、销售和医药物流为核心产业的现代高新技术企业，根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司属于医药制造业中的中成药生产行业，根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司属于生物产业中现代中药与民族药制造（分类代码4.1.3）。
（一）行业背景与行业地位
1、行业背景
中医药是中华民族的瑰宝，是五千年传统文化的传承，是千百年医疗实践的结晶。中医药学的发展模式是从临床到理论，而后再到临床的。经过了几千年实践积累沉淀了很多有效的能够指导临床的理论，大量疗效确切的疗法和药物已被临床广泛使用。中医药是我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具备原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源，是推动社会主义现代化建设的核心力量，挖掘利用好中医药资源，具有重大的现实意义和长远意义。
中药产业是我国医药产业的重要组成，也是代表我国最重要的民族产业之一。党的二十大报告明确指出要“促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设”，并明确提出，把保障人民健康放在优先发展的战略位置，完善人民健康促进政策。在国家大力扶持中药产业政策的支持下，加上中药拥有广阔的群众基础，市场规模呈现稳步增长之势。目前全国中医医院达5482家，中医诊所超过2.6万个，98%以上的社区和乡镇医疗卫生机构能够提供中医药服务，近90%的公立综合医院设置中医临床科室。《“十四五”中医药发展规划》对做强龙头中医医院、做优骨干中医医院、做实基层中医药服务网络、健全中医药科室等重点工作进行部署，将为人民提供更优质高效便捷的中医药服务，让老百姓在家门口看上好中医的基层建设工作进一步明确了方向。随着我国对中医药行业利好政策不断的出台以及人均可支配收入的逐步提升，医疗保健市场需求逐步升级，逐渐由“治疗”需求向“预防”需求转化，中医药产业或将迎来快速发展时期。
（1）老龄化扩大慢性病用药的市场需求
《2021年度国家老龄事业发展公报》显示，截至2021年年末，全国60周岁及以上老年人口达26736万人，占总人口的18.9%；全国65周岁及以上老年人口达20056万人，占总人口的14.2%。党的二十大报告指出，实施积极应对人口老龄化国家战略，发展养老事业和养老产业。响应国家号召各省市将加强医共体成员单位医疗服务能力建设，加强基层医疗卫生机构老年健康服务科室建设，借助县域医共体专家优势推进医防结合；完善社区用药相关制度，保障老年慢性病、常见病药品配备，方便老年人就近取药；按长期处方管理规定，为符合条件的签约慢性病患者优先提供长期处方服务；推广适宜的中医药技术，让中医药技术在基层有更为广阔的发展空间，惠及更多老年人。
在政策导向下对于公司骨骼肌肉系统用药的市场发展具备利好，如类风湿关节炎在我国的发病率为
0.28%~0.4%；骨关节炎以中老年患者多发，40岁人群的患病率为10%~17%，60岁以上的人群中患病率可达50%，75岁的人群则达80%，该病的致残率可高达53%；因此，公司骨骼肌肉系统疾病用药盘龙七片在市场终端具备较大的竞争力。
公司主导产品盘龙七片为风湿骨科类的国家医保甲类药品，主要目标为中老年人群，且可用于治疗膝骨关节炎、类风湿关节炎、强直性脊柱炎等慢病治疗，可以显著改善患者的关节疼痛肿胀，是治疗风
寒湿热、风湿骨伤疾病的推荐用药。同时，公司近两年增速较快的产品骨松宝片治疗骨折骨痛，预防骨质疏松，适宜慢性骨病患者长期服用，相关产品也将伴随未来市场的需求进一步增长。
（2）新公布的法律、行政法规、部门规章及行业政策对所处行业的重大影响目前，我国已进入高质量发展阶段，医药行业已迎来全方位监管。行业管理的加强、创新科技的应用等都有助于推动医药行业持续规范健康发展。今年2月，国务院办公厅印发《中医药振兴发展重大工程实施方案》，统筹部署了包括中医药传承创新和现代化工程等在内的8项重点工程，安排了26个建设项目，加大“十四五”期间对中医药发展的支持和促进力度。这充分体现了党中央对于中医药事业的高度重视，为中医药传承创新发展指明了方向，提供了根本遵循。报告期内，国家医保局、卫健委、药监等部门也纷纷出台印发相关政策文件来指导中医药各项工作的开展，其中，医保局发文主要包含医疗费用保障、医保基金监管、药品价格管理、医保定点管理、门诊共济、跨省异地就医等内容；卫健委则涉及公立医院改革、医疗卫生服务、合理用药、分级诊疗、疾病防控、行业监管等内容；药监部门主要针对药品标准、参比制剂、审评审批、药品监管等内容发布相关政策文件，对医药行业的发展影响重大。随着经济不断发展和人口老龄化趋势进一步显现，人民群众对医疗健康的需求不断提升，相信医药行业在政策的支持下仍然是朝阳产业。相关政策与公示文件如下（部分）：
| 文件 | 发布时间 | 发布部门 | 主要内容与作用 |
| 《国家医保局 人力资源社会保障部关于印发〈国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2022年）〉的通知》 | 2023.01.18 | 国家医保局 | 今年目录申报的条件在总体延续往年设定的基础上，根据新的形势进行了调整完善：一是与新药审评审批做好衔接。如5年内获批的新药、5年内说明书发生重大改变的药品，体现了鼓励创新的导向。二是紧扣当前临床用药实际需求。如连续三年将新冠治疗用药纳入申报范围、罕见病用药可不受5年内获批的限制等。三是体现对相关部门药品管理政策的支持。如国家基本药物目录、鼓励研发申报儿童药清单、鼓励仿制药目录内的药品等。 |
| 《关于完善招标投标交易担保制度进一步降低招标投标交易成本的通知》 | 2023.02.06 | 国家发改委 | 国家发改委等13部门印发《关于完善招标投标交易担保制度进一步降低招标投标交易成本的通知》，聚焦招标投标活动中涉及交易担保的各环节，完善招标投标交易担保制度等方面提出了具体政策措施。 |
| 《中药注册管理专门规定》 | 2023.02.10 | 国家药监局 | 主要内容分为总则、中药注册分类与上市审批、人用经验证据的合理应用、中药创新药、中药改良型新药等，自2023年7月1日起施行。 《专门规定》与新修订《药品管理法》《药品注册管理办法》有机衔接，在药品注册管理通用性规定的基础上，进一步对中药研制相关要求进行细化，加强了中药新药研制与注册管理。同时有助于企业缩短新药研发周期，实现降费提速的目标。 |
| 《中医药振兴发展重大工程实施方案》 | 2023.02.10 | 国务院办公厅 | 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，认真落实党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持以人民健康为中心，加大投入与体制机制创新并举，统筹力量集中解决重点领域、重要环节的突出问题，破除制约高质量发展的体制机制障碍，着力改善中医药发展条件，发挥中医药特色优势，提升中医药防病治病能力与科研水平，推进中医药振兴发展。 |
| 《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》 | 2023.02.15 | 国家医保局 | 国家医保局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，将符合条件的定点零售药店纳入门诊统筹管理，扩大医药服务供给，释放医保改革红利。 |
| 《关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见》 | 2023.02.23 | 国务院 | 2月23日，国务院印发了《关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见》，对于完善乡村医疗卫生体系有着重要的指导意义，对全面推进健康中国建设、全面推进乡村振兴有着积极的推动作用。 |
| 《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》 | 2023.03.01 | 国家医保局 | 国家医保局发布《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》，明确坚定不移推进药耗集中带量采购、提高集采精细化管理水平等内容。 |
| 《医疗保障基金飞行检查管理暂行办法》 | 2023.03.14 | 国家医保局 | 国家医保局发布，规定了飞行检查的遵循原则、启动条件、检查要求等内容，为进一步规范飞行检查工作提供了重要制度保障。 |
| 《国家卫生健康委 国家中医药管理局 国家疾病预防控制局关于做好县域巡回医疗和派驻服务工作的指导意见》 | 2023.03.15 | 国卫基层 | 坚持“以基层为重点”“中西医并重”新时代党的卫生与健康工作方针，立足县域人口流动变动趋势和乡村形态变化实际，遵循深化医药卫生体制改革方向，优化县域医疗卫生服务供给，进一步强化县级医院和基层医疗卫生机构服务能力，采取“固定设施、流动服务”的方式，推动服务重心下移、优质医疗资源下沉，适应农村居民健康服务需求，持续巩固拓展基本医疗有保障成果。在乡村两级探索建立柔性用人机制，为实施乡村振兴战略和推进健康中国建设提供更有力的支撑。 |
| 《化学仿制药参比制剂调整程序（试行）》 | 2023.03.24 | 国家药监局 | 3月24日，国家药监局发布了《化学仿制药参比制剂调整程序（试行）》，进一步促进我国仿制药高质量研发。深化药品审评审批改革，确立参比制剂在仿制药研究中的标杆作用。 |
| 《加快创新药上市许可申请审评工作规范（试行）》 | 2023.03.31 | 国家药审中心 | 以“早期介入、研审联动、滚动提交”等形式，进一步加快创新药的研发进程，完善创新药审评体系建设，力争患者的临床需求能够尽快得到满足。 |
| 《药品监管信息化标准体系（征求意见稿）》 | 2023.04.11 | 国家药监局 | 旨在指导各级药品监管部门、药品生产经营企业、科研机构和行业协会等相关方在统一框架下共同开展药品监管信息化标准规范建设。 |
| 《关于加强委托生产药品上市许可持有人监管工作的通知（征求意见稿）》 | 2023.5.24 | 国家药监局 | 《通知》明确，药品上市许可持有人委托生产、申请办理药品生产许可证（或者申请B类许可证）许可事项变更事项的，受托方需要所在地省级部门严格审核后出具药品GMP符合性检查告知书以及同意受托生产的意见。 |
| ... | |||
2、行业地位
（1）中医药在医药行业中的地位
中医药产业作为我国医药产业的重要组成部分，是我国最重要的民族产业之一。随着人口老龄化时代的到来以及健康意识的普遍提高，在医疗健康支出逐渐从疾病治疗向健康护理转变、社会医疗保障福利提升、疾病预防及早期干预成大趋势的背景下，具有“治未病”独特优势的中医药产业迎来了巨大的发展机遇。国务院办公厅发文大力支持中医药传承创新发展，加强中医药服务体系建设，发挥中医药在治未病、重大疾病治疗和康复、传染病防治和卫生应急等方面的重要作用。建立中医传染病临床救治和科研体系，依托高水平中医医院建设国家中医疫病防治基地，打造中医药疫病防治和紧急医学救援队伍。完善中西医会诊制度，深入开展重大疑难疾病中西医临床协作。实施中医药康复服务能力提升工程。支持有条件的中医医院牵头建设医疗联合体，加强基层医疗卫生机构中医馆建设。坚持古为今用、守正创新，坚定文化自信，推动中医药健康养生文化创造性转化、创新性发展，中医药行业事业发展前景广阔。公司是集药材规范化种植、药品生产、研发、销售及医药物流为核心产业的现代高新技术企业。公司成立于1997年并于2017年11月在深交所挂牌上市。公司拥有通过新版国家GMP认证的片剂、胶囊剂等23条生产线及配套的检验、科研设备，现已形成以全国独家专利、医保甲类品种盘龙七片为主导，涵盖风湿骨伤类、心脑血管类、消化类、补益类、清热解毒类、儿科类、妇科类、肝胆类等12大功能类别、100多个品规的强大产品阵容。
（2）公司及公司主导产品的市场地位
公司主导品种盘龙七片为全国独家专利、医保甲类品种，曾入选中药保护品种。其由二十九味中药材科学配伍而成，方中盘龙七、老鼠七、青蛙七、白毛七、竹根七、羊角七等十三味稀有道地药材，均为生长在秦巴山区海拔1,800米以上的独有的天然名贵中草药。盘龙七片在骨骼肌肉系统风湿性疾病中成药市场领域，具有特色优势及充分的上市后综合临床循证证据，被评选为秦药优势中成药，市场竞争力强劲。
2021年和2022年，我国骨骼肌肉系统风湿性疾病中成药于城市及县级公立医院药品市场份额情况如下：
单位：万元
| 排名 | 产品名 | 2021年 | 排名 | 产品名 | 2022年 | ||
| 销售额 | 市场份额 | 销售额 | 市场份额 | ||||
| 1 | 白芍总苷胶囊 | 35,983 | 7.04% | 1 | 盘龙七片 | 36,942 | 7.04% |
| 2 | 盘龙七片 | 35,139 | 6.87% | 2 | 白芍总苷胶囊 | 34,106 | 6.50% |
| 3 | 痹祺胶囊 | 28,993 | 5.67% | 3 | 痹祺胶囊 | 31,148 | 5.94% |
| 4 | 尪痹胶囊 | 26,229 | 5.13% | 4 | 尪痹胶囊 | 24,291 | 4.63% |
| 5 | 尪痹片 | 23,260 | 4.55% | 5 | 尪痹片 | 23,669 | 4.51% |
数据来源：米内网2022年在我国城市及县级公立医院骨骼肌肉系统风湿性疾病领域中成药市场中，公司主导产品盘龙七片在市场份额排名第一，市场份额为7.04%。
（二）公司产品
公司当前生产范围包含19个剂型、74个药品生产批准文号，1个保健食品和1个保健用品，以“盘龙七片”为主导，拥有4个独家品种：盘龙七片、盘龙七药酒、金茵利胆胶囊和克比热提片，以及拥有自主知识产权的复方醋酸棉酚片、醋酸棉酚原料药。
1、主导产品——盘龙七片
盘龙七片是周恩来总理曾两次亲切接见的我国著名骨伤科专家王家成老先生所献祖传秘方，经科学研制而成，为公司独家专利品种、国家医保目录甲类品种、“秦药”品种优势中成药、陕西省名牌产品。依据“中国七药”、“引经药”理论，盘龙七片精选二十九味中药材科学配伍而成，具有活血化瘀、祛风除湿、消肿止痛之效。曾入选中药保护品种，临床可广泛应用于风湿性关节炎、膝骨关节炎、腰肌劳损、骨折及软组织损伤等病症所表现的疼痛、肿胀、麻木、活动受限均有显著疗效。中国中医科学院中药研究所首席研究员林娜教授牵头开展药理作用机制研究，证实盘龙七片具有显著抗炎镇痛、改善骨代谢、促进局部微循环、调节免疫力，治疗作用全面。因其治疗风湿骨伤疗效确切、安全性高，盘龙七片被多部国家级临床诊疗指南、临床路径释义、专家共识及国家“十一五”重点图书收载并分别列为推荐用药，连续多年被评为“中国家庭常备风湿骨病用药上榜品牌”产品、中医药市场消费推荐品牌产品、匠心产品”荣誉。同时，盘龙七片首篇SCI论文于2022年在《Phytomedicine》期刊成功发表，影响因子6.656，结论证实盘龙七片明显缓解OA的软骨下骨破坏，新研究发现其不仅可以抗炎镇痛，还能抑制软骨下骨的软骨退变和异常骨重塑，2023年上半年盘龙七片成功入选两部新指南和一个新共识：两部指南为《中成药治疗类风湿关节炎临床应用指南（2022年）》、《中成药治疗慢性慢性肌肉骨骼疼痛病中国指南》，一个共识为《股骨头坏死中西医结合诊疗专家共识》，循证升阶，为盘龙七片临床合理用药提供了权威依据。
2、其他重要产品（部分）
| 序号 | 产品名称 | 产品样盒 | 功能主治 | 产品特点 |
| 1 | 盘龙七药酒 | 活血化瘀，祛风除湿，消肿止痛。用于风湿性关节炎，跌打损伤，腰肌劳损，软组织损伤。 | 1.全国独家专利药酒；2.外用30分钟见效，3天止痛、5天消肿、20天功能恢复；3.可内服又可外敷，祛风除湿+补益养生，防治结合；4.色泽纯正、晶莹剔透、入口温和、清香宜人。 | |
| 2 | 骨松宝片 | 补肾活血、强筋壮骨。用于骨痿（骨质疏松症）引起的骨折、骨痛、骨关节炎及预防更年期骨质疏松症。 | 1.补肾+活血+补钙，三位一体，三重功效；2.补肾不上火，天然补充钙；3.药性温和，可长期服用。 | |
| 3 | 金茵利胆胶囊 | 清热利湿，舒肝利胆。适用于肝郁气滞，肝胆湿热证引起的胁痛，胃痛，食少纳呆症状的改善。 | 1.国家自然科学基金项目而且是全国独家品种；2.纯浸膏提取技术精制而成，最大化保证了药品活性成分的含量，进而提升产品的疗效性；3.不含泻下成分，克服了其他西药和多数中成药的多味药物组成从而造成的对胃肠道刺激；4.疗效确切，且通过大量临床试验表明药品安全无毒可放心使用。 | |
| 4 | 克比热提片 | 清理血液，用于疥疮、淋巴结核、肛瘘、各种皮肤癣等。 | 1.全国独家专利产品；2.直接杀死致病菌；3.彻底清除病原体；4.恢复机体血液健康；5.服用方便，患者接受度高。 | |
| 5 | 复方醋酸棉酚片 | 用于子宫功能性出血、子宫肌瘤所致的月经过多、子宫内膜异位症。 | 1.醋酸棉酚原料药独家；2.机制清晰，不含激素，是治疗内异症、功血、肌瘤唯一不含激素的化学药品，较激素类药物副作用狭窄且可控，较中成药疗效显著；3.适应症广，疗效显著：大量临床验证针对女性子宫肌瘤、子宫内膜异位症、功能失调性子宫出血、缓解原、继发性痛经等疾病疗效确切；4.配方升级，安全可靠：在普通棉酚制剂的基础上，进行工艺改进，产品提纯度≧99%，配方改进添加KCL和维生素B，有效预防和降低了不良反应和副作用；5.服药方便，释药均匀，一日一片，服用方便；6.安全性良好：联合妇科手术前后用药疗效显著，防止复发；价格合理，患者信赖：与手术治疗相比，费用低且能减轻女性的心理和身体压力。 | |
| 6 | 益母草颗粒 | 活血调经。用于血瘀所致的月经不调，症见经水量少。 | 1.国家基药，医保甲类，OTC乙类产品；2.经典传承，益母草记载已有2000多年历史，多部经典艺术中均有收录，被誉为“妇科圣药”“妇科经产要药”；3.活血调经，行血而不伤新血，养血而不滞瘀血，诚为血家之圣药也；4.经典女人药，全面呵护女性健康，生理期—调经止痛，妊娠期—产后恢复，更年期—综合养护。 | |
| 7 | 通关藤片 | 抗癌，消炎，平喘。用于食道癌、胃癌、肺癌，对大肠癌、宫颈癌、白血病等多种恶性肿瘤，亦有一定疗效，亦可配合放疗、化疗和手术后治疗。并用于治疗慢性气管炎和支气管哮喘。 | 1.国家医保乙类产品；2.扶正固本，广谱抗癌；3.配合化疗，协同增效；4.消除疼痛，增强免疫；5.长期服用，安全可靠；6.疗效确切，依从性高。 |
| 8 | 小儿麦枣咀嚼片 | 健脾和胃，用于小儿脾胃虚弱，食积不化，食欲不振。 | 1.OTC甲类产品；2.药食同源，安全放心；3.健脾和胃，促进消化；4.口感清甜，小儿爱吃；5.商品优化，包装升级。 | |
| 9 | 小儿咽扁颗粒 | 清热利咽，解毒止痛。用于小儿肺卫热盛所致的喉痹、乳蛾，症见咽喉肿痛、咳嗽痰盛、口舌糜烂；急性咽炎、急性扁桃腺炎见上述证候者。 | 1.国家医保乙类，OTC甲类产品；2.市场唯一含有体外培育牛黄，有效治疗小儿咽喉疾病；3.服药后2—3天，宝宝咽痛，嗓子发红症状会明显改善；4.有效防治热性惊厥，减轻脑损伤；5.口味清甜，儿童易服用。 |
3、大健康产品
| 序号 | 产品名称 | 产品样盒(瓶) | 功能功效 | 产品特点 |
| 1 | 骨胶归珍片 | 增加骨密度 | 主要针对骨质疏松症肝肾不足、精血亏虚的病因病机所设，具有补肝肾、益精血、强筋壮骨、疗伤止痛之功效；特别添加维生素D3有效促进钙吸收；精选地道药材、先进工艺精制而成，功效有保证。 | |
| 2 | 辅酶Q10软胶囊 | 增强免疫力、抗氧化 | 1.额外添加了维生素E，可以起到辅助作用，能够保护辅酶Q10不被氧化，双效协同；采用进口原料，辅酶Q10来自日本，维生素E来自美国； 2.辅酶Q10和维生素E联合治疗方案，具有双重抗氧化，让辅酶Q10发挥更大的效用，能促进性激素分泌，调节体内激素水平；3.辅酶Q10含量最优，符合人体每日需求。 | |
| 3 | 铁叶酸片 | 补充叶酸、铁 | 1.叶酸和铁，科学配比、双效同补、男女同补；2.原料中采用葡萄糖酸亚铁，属于小分子有机酸铁盐，服用后可在胃酸作用下缓慢释放铁离子，其胃肠道刺激较无机铁剂小；葡萄糖酸亚铁为二价铁，比三价铁易吸收；3.10万级GMP车间生产、质量有保证。 | |
| 4 | B族维生素片 | 补充B族维生素 | 1、8种B族营养协调补充；有效改善白领人群精神不佳、口腔上火、加班熬夜、喝酒应酬、体弱体差、赘肉多多等状况；2、含量科学，满足中国人日常所需。 | |
| 5 | 破壁灵芝孢子粉颗粒 | 增强免疫力 | 1.原料选择优质产地、生态种植、品质纯净、营养高；2.低温气流破壁技术，破壁率达98%以上；3.使用方便，冲泡、炖煮均可；4.有效缓解烟酒应酬、长期体弱、接触辐射带来的危害，老年人的日常保健。 | |
| 6 | 褪黑素片 | 改善睡眠 | 1.褪黑素含量合理，不会产生依赖性，不会增加身体负担，在人体内不会蓄积；2.原料中添加维生素B6（促进褪黑素分泌的物质），不仅价值更高，老人也不容易产生依赖。3.能显著缩短睡前觉醒时间和入睡时间，改善睡眠质量，睡眠中觉醒次数明显减少，浅睡阶段短，深睡阶段延长，次日早晨唤醒阈值下降。有较强的调整时差功能。 |
| 7 | 鱼油软胶囊 | 辅助降血脂 | 1.进口深海鱼油，稳定配比、质量上乘；2.富含W-3不饱和脂肪酸DHA、EPA；3.适用于血脂高、头昏脑涨，缺乏运动、反应减退，熬夜加班、压力大的人群 | |
| 8 | 维生素C咀嚼片 | 补充维生素C | 1.口感酸甜味道好，口感好，吸收好、服用方便；2.含量合理，科学补充VC；3.多种服用量，满足儿童、孕产妇、成人、老年人不同个性需求。 | |
| 9 | 硒片 | 补充硒 | 1.温和吸收、适合国人体质的配方；2.含量合理、科学配比、富硒酵母提取；3.原料采用有机硒，服用安全性、吸收好。 | |
| 10 | 穴位压力刺激贴（颈椎型） | 穴位压力刺激贴贴于人体无创皮肤表面穴位处，通过外力仅起压力刺激作用。 | 1.专贴专用，深层渗透，亲肤透气，容易吸收，对皮肤无刺激；2.舒适安心，外用不伤静脉，贴敷安心舒适；3.可有效缓解头疼、偏头痛、神经痛、局部疼痛、中枢性神经痛、纤维肌瘤等症状。 | |
| 11 | 医用隔离面罩 | 用于医疗机构中检查治疗时起防护作用，阻隔体液、血液飞溅或泼溅。 | 1.阻隔体液，可有效防止病毒飞沫；2.高清透光，双面覆膜、贴合脸部，不起雾；3.柔软，弹性松紧带，舒适无勒感；4.针对超市场所，医院场所，飞机出行，交通出行等人员密集场所，可以有效防护。 | |
| 12 | 雩美人?女士本草精华抑菌护理液 | 对金黄色葡萄球菌、大肠杆菌、白色念珠菌有抑菌作用；本品用于女性私处清洁和日常护理。 | 1.本草精华、清凉抑菌、止痒更温和；2.清洁抑菌，双效合一；3.新升级营养精华、呵护私密肌肤、舒适感提升。 | |
| 13 | 龙萸?男士本草抑菌液 | 对金黄色葡萄球菌、大肠杆菌、白色念珠菌有抑菌作用；本品用于男士日常卫生护理。 |
1.男士私处护理专用、抑菌清洁、温和舒
爽；
2.10万级洁净车间生产、GMP质量管理，质
量稳定、疗效好；3.特别添加中药本草抑菌成分，天然本草效果好。
| 14 | 针叶樱桃维生素C咀嚼片(压片糖果） | 维生素C具有抗氧化、增加免疫力、改善情绪。 | 1.巴西珍贵金虎尾针叶樱桃高含量VC，同时富含维生素P,更有助于人体对维生素C的吸收利用；2.富含多种维生素，酸酸甜甜味道好；3.特别添加益生元，不含蔗糖，不升高血糖；4.0脂、0防腐、0添加蔗糖。 | |
| 15 | 蓝莓叶黄素酯片 (压片糖果） | 叶黄素具有促进眼部血管微循环、保护视网膜免受光线的伤害、缓解视疲劳、降低黄斑变性发生率。 | 1.精选原料，进口叶黄素酯。2.进口蓝莓粉含花青素及维生素A，与叶黄素酯相配合，更保养眼睛。3.针对青少年用眼过度，成年人眼睛酸胀肿痛，中老年视力下降均可有效缓解； |
（三）报告期内业务情况
1、生产与质量管理工作
公司采用以销定产、以产促销的生产模式。统筹计划管理，以市场需求为导向，在生产管理上实行定岗、定编、定员的三定原则，推行联产、联质、联耗的绩效管理办法，有效运用人力、物力、设备等合理组织生产，制订有详细的工艺流程、技术参数、关键控制点等技术标准。严格执行国家药品监管法律法规，深入贯彻“客户在我心中、质量在我手中”的质量方针，始终以生产安全放心药为己任，将药品注册标准的有关安全、有效和质量可控系统地贯彻到药品研发、生产、质控、放行、贮运和上市后管理的全过程。公司持续完善药品全生命周期管理，建立药品年度报告管理制度、药品上市后风险管理及产品质量档案等制度，强化药品上市后管理。同时积极组织公司员工参加各级药监部门举办的药品注册管理办法、药品生产监督管理办法以及药品质量风险管理方面的培训，以提升专业技能与知识水平。
2、科研开发工作
（1）产品研发情况
报告期内PLC-01、PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003按进度推进中，开展医疗机构制剂中试研究3个，6个产品完成小试研究，中试生产准备中，配方颗粒和大健康产品有序开发中。
具体研发情况见下表：
| 项 目 | 名 称 | 阶 段 |
| 1类化药 | PLC-01 | 临床前研究 |
| 化药仿制药 | PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003 | 临床前研究 |
| 1类中药创新药 | PLZY-001 | 临床前研究 |
| 医疗机构制剂 | 培元壮骨丸、续筋接骨胶囊、活血止痛胶囊等3个品种 | 完成中试研究，开展稳定性研究中 |
| 愈瘫汤、七味三芎汤等6个品种 | 完成小试研究，准备中试 | |
| 配方颗粒 | 盐杜仲、盐续断、夏枯草等品种 | 完成小试研究，准备中试 |
| 南五味子、醋南五味子、淡竹叶、紫苏子、炒紫苏子等品种 | 小试研究中 | |
| 大健康产品 | 维生素AD软胶囊 | 完成功效成分等研究，处于卫生学检测阶段 |
| 维生素D钙片、钙镁片、维生素K软胶囊等品种 | 完成中试研究，处于功效成分检测阶段 | |
| 维生素E软胶囊、维生素B2维生素C颗粒等5个品种 | 完成小试研究，处于中试阶段 |
（2）平台搭建情况
报告期内获批2个平台。
| 项目 | 名 称 |
| 平台 | 博士后科研工作站 |
| 陕西省中医药管理局古代经典名方创新开发与产业化重点研究室 |
（3）知识产权情况
截止报告期末，公司及子公司共拥有58项专利，其中授权发明专利29项，授权外观设计专利29项。报告期内公司发明专利授权1项，申请发明专利5项，申请外观设计专利4项。具体如下：
| 项目 | 名 称 | 专利号 |
| 发明专利授权1项 | 3-taiazolyl methyl-1,3,5-triazine-2,4dione compounds and preparation method and application thereof | US11612603 |
| 发明专利申请5项 | 一种 N-（叔丁基）-2-（N-乙酰氨基）甲酰胺类化合物及其制备方法和应用 | 202310237620.6 |
| 橄榄苦苷及其类似物在制备抗冠状病毒药物中的应用 | 202310239365.9 | |
| 一种用于预防小儿热性惊厥的药物制备方法 | 202310675387.X | |
| 一种半夏泻心颗粒中 β-谷甾醇的含量检测方法 | 202310193728.X | |
| 一种经典名方当归补血颗粒中阿魏酸的含量检测方法 | 202310748746.X |
3、市场营销工作
（1）盘龙七片治疗骨折真实世界及药物经济学评价研究项目取得阶段性成果：由中国科学技术大学附属第一医院牵头顺利完成项目伦理审批，目前纳入医院31家，课题正在进一步增加样本医院来源，扩充病例数据，该项课题预计下半年可结题。
（2）学术力转化销售力：公司以产品综合临床价值打造为核心，从医生和患者需求角度出发，不断深挖产品作用机制及临床有效性评价研究并积极采取多渠道、多维度学术活动与目标客户建立信息沟通，实现产品专业化学术营销，从而提升产品的市场占有率和品牌形象。公司立足三大终端六大市场积极开展国家级、省市县级、幻灯点评、零售沙龙论坛等多模式立体化系列专业学术推广活动，快速拓展新市场、赢得新客户，赋能市场营销工作顺利推进。
（3）循证证据持续升级：报告期内盘龙七片成功新入选两部新指南和一个新共识：两部指南为《中成药治疗类风湿关节炎临床应用指南（2022年）》、《中成药治疗慢性肌肉骨骼疼痛病中国指南》，一个共识为《股骨头坏死中西医结合诊疗专家共识》，循证证据持续升级，为盘龙七片临床合理用药提供了权威依据。
（4）细分市场终端，品牌驱动营销业绩增长：报告期内公司在风湿领域的基础上，聚焦骨科、康复领域市场资源，依托中华中医药学会、中国中西医结合学会、中国康复医学会、中国中药协会等行业专业学会为平台，与风湿骨伤、疼痛康复领域权威专家建立联系纽带关系，塑造企业及产品专业品牌升级，有效驱动公司营销业绩增长。
4、投融资工作
公司的投融资工作紧紧围绕“一体两翼”战略目标，并按照“聚焦主业、苦练内功、科技创新、国际化视野”的战术路径稳步推进，在不断夯实主营业务核心竞争力的同时，也在积极探索产业升级路径，挖掘第二增长曲线，通过产融结合，实现资本与实业的双轮驱动。
公司于2022年3月完成了可转换公司债券项目的发行工作，发行总额27,600万，于2022年4月上市，于2023年3月触发有条件赎回条款，于2023年4月完成转股及赎回并在深圳证券交易所摘牌。本次募集资金用于陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设及盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造两个项目，募投项目的建设在提高公司产能及优化产品结构的同时，还将提高公司的盈利能力，增强公司核心竞争力。公司将加快院内制剂项目建设，使该项目尽快产生经济和社会效益。
2022年公司筹划并启动了向特定对象发行A股股票项目申报工作，该项工作2022年11月通过股东大会审议，并于2023年6月收到了深圳证券交易所《关于陕西盘龙药业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，2023年8月公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》。公司本次向特定对象发行A股股票项目募集资金总额不超过人民币30,200.00万元，募投项目为中药配方颗粒研发及产业化项目和高壁垒透皮给药系统研发平台建设项目，上述两个项目紧密围绕公司战略，秉承“传承精华、守正创新”的理念，进一步完善公司中医药产业链，紧靠公司“打造中华风湿骨伤药物领导品牌”的战略定位，形成“口服+外用”，“院内+院外”，“传统制剂+高端制剂”的产品管线布局。该项目的建设实施可以提升公司整体产业链的创新性和科技性，且极大丰富公司的产品管线，夯实公司产业链条，提升公司的抗风险能力。2022年公司与陕西关天资本管理有限公司共同发起设立了陕西秦龙药康投资合伙企业（有限合伙），围绕公司优势领域布局骨科创新类项目，截至本报告披露前一交易日，基金已投项目有乐明药业（苏州）有限公司、苏州卓洽医疗科技有限公司。已投项目核心研发产品均适用于骨科类疾病，与公司核心产品盘龙七片在医院终端科室及患者群体相同，未来公司将加强与所投项目在产业业务方面的融合，实现资源互补，协同增效。
（四）经营模式
公司作为一家从事中成药研发、生产和销售的公司，拥有独立完整的采购、生产和销售体系。公司根据市场环境变化，结合自身特点，独立进行经营活动。
1、自产中成药业务
（1） 研发模式
公司于2018年11月成立了盘龙医药研究院，以研究院为平台聘用首席科学家组成中医学、药学、企业管理、法律、财务等方面的决策咨询专家团队，研究院与多家院校、医疗机构、科研院所共建“产学研”平台，对现有的项目进行系统化梳理，制定了“把握前沿、仿创结合”的研发思路，由研究院培育和孵化了一批在研项目，公司计划每年按营业收入3％左右的比例投入，为公司未来全面提升创新研发综合实力注入强大的动能。
（2） 采购模式
自产中成药业务采购的主要原材料以中药材及包装材料为主。中药材主要是重楼、当归、红花、大黄、三七、秦艽、盘龙七等药材；包装材料主要是纸箱、铝箔等。公司采购的中药材既包括如当归、五加皮、丹参、三七等市面上广泛流通的普通药材，也包括少部分如盘龙七、青蛙七、白毛七、老鼠七、竹根七、羊角七等道地药材。
自产中成药业务原材料采购主要采用“以产定购”的模式，根据生产计划、库存情况结合市场供需情况决定采购量。针对普通流通药材以及包材等原材料，公司通常采取“询价采购”或“竞价采购”模式选取合格供应商进行采购，根据经营和市场情况增加或调整计划，一般保持20—35天生产的库存需求。针对道地药材或部分大宗药材，综合考虑其生长环境的特殊性以及市场流通等特点，公司通常会经过前期市场调研，根据药材各自的采集季节在合适时机进行“产地采购”。物料管理部是公司物料管理的执行部门，负责公司原材料、辅料、包装物等各种物料的采购、保管、发放的管理工作。公司对长期和大额采购物料实行供应商考察制度。生产用主要原、辅材料，与药品直接接触的内包材由质量管理部与物料管理部一起对供应商进行资质、生产能力、质量稳定性、供货信誉等方面的审计评估，对符合要求的供应商建立审计档案，列入正常供应客户。大宗商品采购实行每季度一次的定期询价、比价、议价，
采购中采取比价或者招标的方式，并在确保质量的前提下，实行廉价采购。
（3） 生产模式
自产中成药业务主要生产模式以销定产，按订单和库存合理组织生产。生产技术部是公司生产计划制定、组织生产和承担生产任务的部门，负责公司生产的计划、组织、控制、协调工作。实施生产过程的原料耗用、劳动安全、工艺管理、GMP规范落实、设备保养等工作。生产技术部总监是公司生产管理的直接责任人，负责建立完善的生产管理组织系统和生产管理制度并贯彻执行，对生产任务、产品质量、成本消耗、安全生产、员工培训、GMP贯彻实施工作和经济技术指标负责。
（4） 销售模式
自产中成药业务的销售模式分为两类，一类为针对主要产品进行的专业化学术推广模式；另一类为针对其他药品进行的经销商管理模式。公司针对不同产品选择不同的销售模式。
a) 专业化学术推广模式
公司主导产品盘龙七片、骨松宝片等采取专业化学术推广的销售模式，分别由特药事业部和市场部负责市场营销管理工作。特药事业部负责终端市场的开发工作，根据市场竞争环境、医院级别、流行病学特点等各个方面因素做出科学研判，结合公司营销模式制定市场营销策略。市场部主要负责产品医学研究规划、制定产品市场推广策略及学术推广活动形式，由驻地学术推广经理负责组织实施，以专业学术推广推动整个营销市场全产品业务发展。
b) 经销商管理模式
公司针对主导产品外的其他药品采取经销商销售模式，由零售事业部全面负责销售管理工作。零售事业部通过划分产品管线方式，积极组织参加展销会和专业招商平台合作方式，主动搜集寻找目标客户，有效推动公司其他药品的市场规模及销售业绩增长。
2、医药商业业务
（1）采购模式
医药商业业务主要是涉及子公司医药股份和博华医药作为医药流通企业主要向医药工业企业采购药品、医疗器械等。在采购药品时，通常先进行市场询价，选择合适的供应商，通过汇总比较供应商报价及付款政策，执行采购。
（2）销售模式
根据是否直接向医疗机构配送，公司医药商业业务在销售环节可分为向医疗机构销售和向其他医药商业企业销售（简称“分销”）。公司医药商业业务以向医疗机构销售为主。
3、中药饮片（含中药配方颗粒）业务
中药饮片业务主要为子公司盘龙植物药业对外销售的中药饮片类产品。报告期内中药饮片的销售模式可分为经销模式和代理销售两种。
中药配方颗粒业务主要为子公司医药股份对外销售。报告期内中药配方颗粒销售模式可分为经销模式和代理销售两种。
4、医疗机构制剂（院内制剂）业务
医疗机构制剂业务主要为子公司盘龙医药研究院负责备案及注册的研发工作，生产技术部负责中试和订单的委托配制，子公司医药股份负责配送服务。报告期内医疗机构制剂的盈利模式可分为承接医疗机构的研发委托和委托配制订单。
二、核心竞争力分析
公司作为医药企业，秉承“传承精华、守正创新”的精神，紧紧围绕公司“一体两翼”发展战略，坚持以“专、精、特、新”为抓手，稳步夯实公司“打造中华风湿骨伤药物领导品牌、疼痛慢病管理专家”的战略定位，聚焦主业，苦练内功，深化创新，国际化视野。积极推进产业升级，努力做强现代中药、创新制剂，进军生物、生化医药领域，拥抱“互联网+医康养”赛道，加速推进大健康电商布局。持续推进体制创新、科技创新、人才创新、品牌创新，打造业绩增长新引擎，努力实现规模效应，推动盘龙药业跨越式高质量发展。已形成了党建引领，战略目标清晰，临床研究扎实，原材料品质道地，数字化智能化生产条件，研发能力强劲的核心竞争力。
1、“一体两翼”战略目标清晰，全产业链布局稳步推进，夯实了公司高质量发展的基础。
公司上市后就提出“一体两翼”发展战略，即以工业为主体，以商业配送及建设秦岭秦药中医馆为左翼，以王家成非遗传承和医康养建设为右翼，实现双百亿目标。近年来，公司紧紧围绕“一体两翼”战略，不断增强工业主体，募投项目建设转型升级扩大产能，解决了原有的厂房陈旧、设备落后、满足不了市场需求的瓶颈，新建了5万平方米的生产线，全部应用ERP、MES、LIMS、QMS信息化管理系统，实现了生产过程的数字化、智能化，使产能和品质有了一个质的飞跃，于2022年12月底通过GMP符合性检查。公司左翼也随着市场的扩容紧紧按照“抓两头带中间”的思路，体量持续增大，同时报告期内中医诊所开业运营，左翼板块进一步夯实。在强工业主体，抓左翼增量的同时，公司积极布局右翼的大健康产品医康养战略，在已有的药品基础上，实现了增加骨密度的骨胶归珍片、增强免疫力抗氧化的辅酶Q10软胶囊、辅助降血脂的鱼油软胶囊、提高免疫力的灵芝孢子粉、盘龙七系列牙膏、盘龙牌补水面膜、本草精华抑菌液、黄芪茯茶以及葛黄面等大健康系列产品的开发和相继面市，深受消费者青睐。公司现已形成了集“种、研、产、供、销”为一体的产业链布局，市场核心竞争力进一步增强，为公司做大、做强、做久打下了坚实基础。
2、积极开展独家品种的各类临床研究扎实有效，为主导品种的临床使用提供科学的理论依据。
公司核心产品盘龙七片为我国著名风湿骨伤专家、曾受到周恩来总理两次亲切接见的王家成老先生所献祖传秘方经现代科学工艺精制而成。历经40余年临床应用，其疗效显著，深受广大患者喜爱。上市以来公司将“传承精华、守正创新”理念融入到产品质量提升中，以“中国七药”传承创新发展为指引，将其培育为“秦药”中成药优势品种。以循证医学方法证实产品质量和疗效，依托国内顶级研究单位中国中医科学院中药研究所开展药理作用机制和安全性评价研究、中国中医科学院广安门医院开展膝骨关节炎RCT研究、中国药科大学开展骨折真实世界和药物经济学评价等系列研究，使盘龙七片入选了六部国家级临床诊疗指南、三个专家共识、两部国家级重点教材和一部临床路径释义，同时推荐为临床治疗药物，为主导品种在临床使用提供了科学的理论依据。
3、区位优势得天独厚，道地药材和天然的中草药宝库为盘龙药品生产提供了品质保障。
秦岭和合南北、泽被天下，是中华民族的祖脉和中华文化的重要象征，其地域四季分明，四时温润，花木生宜，植被争暄，珍草遍地。自古秦岭无闲草，陕西多名医，素有“天然中药宝库”之称，公司生产基地所在的柞水县地处秦岭南麓，特殊的地理位置造就了植物药材资源的丰富多样性。药王孙思邈，在柞水县乾佑河一带十年尝草，采而知之者精。道教真人丘处机慕名寻药，辩而证之理。盘龙药业区位优势明显，立足秦巴山区，依托得天独厚的中药材资源优势，积极布局“陕西七药”和特色“秦药”GAP种植基地，搭建了道地药材溯源体系数字平台，让“七药”走上了标准化、规范化的转型升级之路。公司分别在柞水县营盘镇、下梁镇建设GAP药源基地，做到了“药材好，药才好”，真正从源头上保证
了药品质量。
4、打造研发平台，持续院校联合机制，以创新药研究为抓手，研发创新能力不断加强。公司持续推进企业自主研发平台创新能力建设，依托“三中心＆三平台”的优势，形成以生产基地研发中心为根本，以入驻秦创原创新驱动平台为抓手，以北京研发中心为龙头，搭建了“科学家+工程师”高端科研队伍，企业自主研发能力日益壮大，高质量推进化药研发、中药新药研发、医疗机构制剂开发、大健康产品开发。目前自主研发1.1类中药创新药PLZY-001和1类化药PLC-01进入非临床研究阶段。同时专注风湿骨伤优势领域，布局高端外用凝胶透皮给药平台，其中外用凝胶贴膏PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003等项目已按计划顺利开展，上述重点创新科研项目都是紧靠盘龙药业“打造中华风湿骨伤药物领导品牌”的战略定位，形成了“口服+外用”，“院内+院外”，“传统制剂+高端制剂”的产品管线布局，助力公司新老产品的协同增效，以科技创新赋能助推公司高质量发展。
5、自建营销团队，稳定高效，价值观使命感高度认同，执行能力强，业绩稳步增长。公司依据自身特点，建立了高效的营销管理体系与组织架构，打造了一支医药知识专业、销售经验丰富、业务拓展能力强、人员稳定的营销团队。公司实行商务与终端两分离原则，制定了从核心主导产品到疾病全方位培训机制，通过不断加强营销团队企业文化建设与营销技能培训工作，使大家对公司文化具有较深的理解和认同，提升了团队的业务能力凝聚力和战斗力，打造了一支有竞争力、学习型、创新型的专业化营销团队，促进了公司营销业绩能够长期稳定增长。公司立足三大终端、六大市场构建多品种营销格局，形成了“产品+学术+终端+品牌”的营销模式。今年以来，一方面加强主导产品盘龙七片的扩量，同时形成以益母草颗粒、杞菊地黄胶囊、参苓白术散、护肝片等为组合的现有基药产品终端市场布局，细分市场终端定位，从患者需求端制定营销策略组合，促进公司经营业绩提升。当前公司已在国内31个省、自治区、直辖市建立了完备的营销网络，已与国内600余家医药商业公司建立了长期稳定的业务关系，通过上述医药商业公司将主导产品覆盖到国内等级医院4000余家，OTC连锁药店和单体药店4300余家，社区医院、卫生院、诊所达4700余家。同时公司非常重视未来市场潜力巨大的县级基层医药蓝海市场的资源开发，成立了县级医疗事业部，公司将积极开发县级空白市场，未来将进一步加快小儿咽扁颗粒、骨松宝片、腰疼片、痛风舒片等未来过亿元潜力产品的市场发展培育，实现多品增销和临床、零售双轮销售驱动新格局。
6、党建引领，家国情怀，以盘龙家文化推动公司高质量发展。
公司坚持党建引领，严格按照“立足发展抓党建，抓好党建促发展”的思路，把非公党建工作深度融入企业规范化建设和经营管理全过程。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真谋划组织，全面动员部署深入学习贯彻党的二十大及总书记六次来陕考察系列讲话精神，并深入组织开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育活动，把开展主题教育同推进公司高质量发展相结合，全面把握主题教育“学思想、强党性、重实践、建新功”的总要求，通过党建座谈会，党建民主生活会，党委书记讲党课等方式精心组织理论学习，深入开展调查研究、强化宣传引导，将主题教育活动所焕发出来的热情转化为攻坚克难、干事创业的合力，坚定不移推动公司高质量发展。公司持续加强党委统领，充分发挥工会、团委等群团组织在推进企业文化建设中的宣传优势，通过诗朗诵比赛、劳动竞赛、踏青春游等丰富多彩的文化活动，以及员工公寓建设、节日礼品发放、年度体检等温暖人心的员工福利，积极营造浓厚的家文化氛围，传递盘龙正能量。公司有针对性的对部分高管和中层管理人员在学历教育、委外培训等方面予以倾斜，通过“送出去”等深造方式进行管理能力、专业技能的学习，巩固提升人才竞争力，已形成了围绕企业发展战略和奋斗目标而建功立业的强大合力。 2022年7月1日，盘龙药业党总支升格为中共盘龙药业集团党委，党委书记由公司董事长担任，下设两名党委副书记，成
立了纪律监察委员会，充分发挥党组织的政治核心和政治引擎作用，持续加强党政“双向进入、交叉任职”的领导体制，形成“一把手”主抓党建、业务领导共抓党建的格局，使党建工作有位子，党务有安排，党员有阵地，活动有资金，进一步夯实了党组织堡垒作用，发挥党组织这一“红色引擎”的力量，以高质量党建引领保障企业转型高质量发展。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 500,018,373.81 | 430,974,648.13 | 16.02% | 主要系销量增长所致 |
| 营业成本 | 225,887,699.75 | 188,610,198.52 | 19.76% | 主要系销量增长及销售结构变化所致 |
| 销售费用 | 174,997,542.64 | 157,118,849.26 | 11.38% | 主要系销售收入增加所致 |
| 管理费用 | 26,579,300.18 | 21,744,290.50 | 22.24% | 主要系实施限制性股票激励计划所致 |
| 财务费用 | -7,027,274.55 | -725,866.37 | 868.12% | 主要系赎回可转债利息支出减少及存款利息收入增加所致 |
| 所得税费用 | 8,328,293.83 | 7,558,796.33 | 10.18% | 主要系利润总额增加所致 |
| 研发投入 | 10,619,580.97 | 4,120,144.26 | 157.75% | 主要系本期加大研发投入所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,688,440.80 | 72,461,969.55 | -17.63% | 主要系经营性支出增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -21,095,696.23 | -46,847,583.24 | -54.97% | 主要系对外投资及固定资产投资减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -47,754,156.59 | 314,499,749.58 | -115.18% | 主要系上期发行可转换公司债券及本期偿还借款增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,161,412.02 | 340,114,135.89 | -102.69% | 主要系上期发行可转换公司债券及本期偿还借款增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 500,018,373.81 | 100% | 430,974,648.13 | 100% | 16.02% |
| 分行业 | |||||
| 医药制造和销售 | 495,494,783.55 | 99.10% | 425,780,468.22 | 98.79% | 16.37% |
| 大健康产品 | 3,143,355.82 | 0.63% | 3,776,829.30 | 0.88% | -16.77% |
| 其他 | 1,380,234.44 | 0.28% | 1,417,350.61 | 0.33% | -2.62% |
| 分产品 | |||||
| 自产中成药 | 268,090,121.18 | 53.62% | 237,583,612.90 | 55.13% | 12.84% |
| 中药饮片 | 10,579,628.48 | 2.12% | 8,650,860.27 | 2.01% | 22.30% |
| 医药商业配送 | 216,825,033.89 | 43.36% | 179,545,995.05 | 41.65% | 20.76% |
| 大健康产品 | 3,143,355.82 | 0.63% | 3,776,829.30 | 0.88% | -16.77% |
| 其他 | 1,380,234.44 | 0.28% | 1,417,350.61 | 0.33% | -2.62% |
| 分地区 | |||||
| 东北地区 | 15,856,762.11 | 3.17% | 13,246,936.17 | 3.07% | 19.70% |
| 华北地区 | 50,865,083.67 | 10.17% | 50,779,730.32 | 11.78% | 0.17% |
| 华东地区 | 59,478,972.48 | 11.90% | 59,415,105.62 | 13.79% | 0.11% |
| 西北地区 | 278,388,552.61 | 55.68% | 231,635,049.00 | 53.75% | 20.18% |
| 西南地区 | 22,930,867.11 | 4.59% | 19,255,607.78 | 4.47% | 19.09% |
| 中南地区 | 72,498,135.83 | 14.50% | 56,642,219.24 | 13.14% | 27.99% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药制造和销售 | 495,494,783.55 | 223,785,361.55 | 54.84% | 16.37% | 20.13% | -1.41% |
| 分产品 | ||||||
| 自产中成药 | 268,090,121.18 | 36,978,467.27 | 86.21% | 12.84% | 24.68% | -1.31% |
| 医药商业 | 216,825,033.89 | 177,802,993.39 | 18.00% | 20.76% | 19.03% | 1.20% |
| 分地区 | ||||||
| 华北地区 | 50,865,083.67 | 4,199,391.14 | 91.74% | 0.17% | 9.27% | -0.69% |
| 华东地区 | 59,478,972.48 | 6,095,621.51 | 89.75% | 0.11% | 3.87% | -0.37% |
| 西北地区 | 278,388,552.60 | 201,553,648.83 | 27.60% | 20.18% | 20.61% | -0.26% |
| 中南地区 | 72,498,135.83 | 9,988,665.34 | 86.22% | 27.99% | 19.03% | 1.04% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -105,195.04 | -0.17% | 秦龙药康基金权益法核算确认的投资损失 | 否 |
| 资产减值 | -346,003.61 | -0.55% | 计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 243,913.92 | 0.39% | 收到的设计费补偿 | 否 |
| 营业外支出 | 100,949.18 | 0.16% | 捐赠支出 | 否 |
| 信用减值损失 | -4,027,687.20 | -6.37% | 应收款项和其他应收款项计提的坏账准备 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 814,282,552.88 | 42.16% | 823,443,964.90 | 42.65% | -0.49% | 主要系本期偿还借款及经营性支出增加所致 |
| 应收账款 | 491,677,502.12 | 25.46% | 443,556,640.27 | 22.97% | 2.49% | 主要系销售收入增加所致 |
| 存货 | 90,972,554.54 | 4.71% | 94,628,102.72 | 4.90% | -0.19% | 变动较小 |
| 投资性房地产 | 11,376,441.56 | 0.59% | 11,773,807.10 | 0.61% | -0.02% | 变动较小 |
| 长期股权投资 | 9,782,180.57 | 0.51% | 9,887,375.61 | 0.51% | 0.00% | 变动较小 |
| 固定资产 | 337,575,917.60 | 17.48% | 348,650,995.44 | 18.06% | -0.58% | 变动较小 |
| 在建工程 | 17,289,404.07 | 0.90% | 3,845,660.22 | 0.20% | 0.70% | 主要系项目投资增加所致 |
| 使用权资产 | 394,222.18 | 0.02% | 1,247,457.23 | 0.06% | -0.04% | 主要系租赁房屋计提折旧所致 |
| 短期借款 | 105,000,000.00 | 5.44% | 117,000,000.00 | 6.06% | -0.62% | 主要系本期偿还银行贷款所致 |
| 合同负债 | 4,691,629.33 | 0.24% | 13,255,476.74 | 0.69% | -0.45% | 主要系预收货款履行交付义务所致 |
| 长期借款 | 20,850,000.00 | 1.08% | 27,350,000.00 | 1.42% | -0.34% | 主要系本期偿还银行贷款所致 |
| 租赁负债 | 218,597.72 | 0.01% | 325,398.68 | 0.02% | -0.01% | 主要系租赁付款额减少所致 |
| 应收票据 | 63,405,097.68 | 3.28% | 94,852,578.12 | 4.91% | -1.63% | 主要系收到的银行承兑汇票到期解付所致 |
| 预付款项 | 11,671,151.60 | 0.60% | 16,739,469.21 | 0.87% | -0.27% | 主要系预付货款结算所致 |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00% | 5,000,000.00 | 0.26% | -0.26% | 主要系土地预付款收回所致 |
| 其他流动资产 | 2,500,588.10 | 0.13% | 1,595,124.28 | 0.08% | 0.05% | 主要系本期支付的发行费增加所致 |
| 长期待摊费用 | 3,134,748.16 | 0.16% | 1,311,535.32 | 0.07% | 0.09% | 主要系本期支付的装修费增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 13,208,856.35 | 0.68% | 249,027,179.72 | 12.90% | -12.22% | 主要系可转债赎回所致 |
| 其他流动负债 | 475,908.09 | 0.02% | 1,659,203.85 | 0.09% | -0.07% | 主要系预收货款对应的销项税减少所致 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 0.00% | 49,622,800.85 | 2.57% | -2.57% | 主要系可转债转股及赎回所致 |
| 资本公积 | 532,705,566.48 | 27.58% | 259,429,184.78 | 13.44% | 14.14% | 主要系可转债转股所致 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2022 | 公开发行可转 | 27,198.44 | 662.00 | 8,509.93 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 18,688.51 | 存放于募集资 | 0.00 |
| 换公司债券 | 金专户 | |||||||||
| 2017 | 首次公开 | 18,404.82 | 945.93 | 20,367.68 | 0.00 | 1,698.88 | 9.23% | 0 | 不适用 | 0.00 |
| 合计 | -- | 45,603.26 | 1,607.93 | 28,877.61 | 0.00 | 1,698.88 | 3.73% | 18,688.51 | -- | 0.00 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 公司于2017年11月8日首次公开发行普通股，募集资金总额为217,350,100.00元，减除与发行权益性证券直接相关的发行费用不含税33,301,886.79元，募集资金净额为184,048,213.21元，公司于2022年3月3日发行可转换公司债券，募集资金总额为276,000,000.00元，扣除发行费用（不含税）后募集资金净额为271,984,367.92元，上述两项募集资金合计金额为456,032,581.13元。截止2023年6月30日，公司累计使用募集资金288,776,053.65元（含变更募集资金用途金额20,724,345.97元，其中本金16,988,820.49元，利息3,735,525.48元)，尚未使用的募集资金为190,827,491.61元（包括购买理财收益及累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额23,570,964.13元），全部存放在募集资金专户。 | ||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 生产线扩建项目 | 否 | 11,035.00 | 11,035.00 | 0.00 | 12,157.97 | 110.18% | 2022年12月31日 | 2,584.22 | 是 | 否 |
| 研发中心扩建项目 | 否 | 3,661.59 | 3,661.59 | 945.93 | 4,127.92 | 112.74% | 2022年12月31日 | 0.00 | 不适用 | 否 |
| 营销网络扩建及信息系统升级建设项目 | 否 | 2,333.02 | 634.14 | 0.00 | 634.14 | 100.00% | 2022年09月30日 | 0.00 | 不适用 | 是 |
| 补充营运资金 | 否 | 1,375.21 | 1,375.21 | 0.00 | 1,375.21 | 100.00% | 0.00 | 不适用 | 否 | |
| 补充流动资金（营销网络扩建及信息系统升级建设项目变更） | 是 | 1,698.88 | 0.00 | 2,072.43 | 121.99% | 0.00 | 不适用 | 否 | ||
| 补充流动资金 | 否 | 7,179.06 | 7,179.06 | 0.00 | 7,201.26 | 100.31% | 0.00 | 不适用 | 否 | |
| 陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目 | 否 | 15,062.54 | 15,062.54 | 662.00 | 699.95 | 4.65% | 2023年12月31日 | 0.00 | 否 | 否 |
| 盘龙药业质量检验 | 否 | 4,956.84 | 4,956.84 | 0.00 | 608.73 | 12.28% | 2023年09月30 | 0.00 | 不适用 | 否 |
| 检测共享平台升级改造项目 | 日 | |||||||||
| 承诺投资项目小计 | -- | 45,603.26 | 45,603.26 | 1,607.93 | 28,877.61 | -- | -- | 2,584.22 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 45,603.26 | 45,603.26 | 1,607.93 | 28,877.61 | -- | -- | 2,584.22 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 截至本期末，2022年度公开发行可转换公司债券募集资金投资项目承诺投入金额为27,198.44万元，公司已累计投入金额8,509.93万元，累计投入进度31.29%，具体情况如下： （1）陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目按照计划进度进行设备采购和工程建设。 （2）盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目按计划进行设备采购和工程建设。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | |||||||||
| 尚未使用 | 存放于募集资金专户 | |||||||||
| 的募集资金用途及去向 | |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，公司募集资金的存放和使用情况不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金管理违规的情形。 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 医药股份 | 子公司 | 药品销售 | 100,000,000.00 | 413,666,202.18 | 146,819,904.93 | 212,039,255.06 | 9,013,001.18 | 7,642,176.82 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司 | 投资设立，持股比例60% | 中医诊所本年纳入合并范围营业收入85,719.16元，净利润-85,778.11元 |
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变化风险
医药行业是我国重要的民生行业，也是监管较为严格的行业，受国家政策影响较大。近年来，随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化，医药政策措施不断出台，医保目录调整、国家带量采购、DRG与DIP试点、医保费用控制等已呈常态化，对医药行业带来了较大的改变和冲击。若公司不能根据国家医药行业的法规和政策变化及时调整经营策略，将可能对公司的经营产生不利影响。应对措施：公司将密切关注行业政策变化，严格执行国家法律法规和相关政策，充分利用公司的产品结构优势、市场竞争及品牌等优势，及时调整营销策略，增强市场竞争力。自主研发和创新是硬道理，公司坚持走专业化学术推广之路，注重产品的临床综合服务价值。公司将紧紧把握国家医改新动向，立足现有市场存量，以强化市场开发，扩大营销队伍，着力营造市场发展环境为抓手，不断完善市场健康发展政策，创新学术营销新氛围，促进公司健康持续发展。
2、市场竞争加剧风险
经过数十年的快速发展，我国已成为世界第二大药品市场，医药行业的长期成长性得到广泛认同。面对广阔的市场空间，现有的医药企业不断加大投入，扩大规模，同时外资企业和国内其他企业也不断进入医药行业，一定程度上会导致行业竞争加剧。
应对措施：面对激烈的竞争格局，应该增加创新性产品推出，加强中医药科学研究,中医药经典名方的研制，加强中药资源保护利用，推进中药材规范化种植养殖，促进中药工业转型升级，构建现代中药材流通体系，扩大产品品牌影响力，合理利用资金，调整营销策略找到正确的营销渠道，将企业做大做强。
3、药品价格降低风险
药品作为与国民经济发展和经济生活关系重大的商品，其价格受国家政策影响较大。近年来，随着监管部门不断完善药品价格体制、医疗保险制度和集中带量采购等制度，医保控费不断趋严，药品价格下降趋势明显，公司主要产品中标价格存在一定的降价风险。
应对措施：目前，公司主营产品盘龙七片为独家专利中成药、医保甲类产品，价格体系稳定，盘龙七片入选六部国家级临床诊疗指南、三个专家共识、两本国家级重点教材和一部临床路径释义，同时被推荐为临床用药。面对市场环境变化，公司将持续深化盘龙七片产品循证研究，提升产品自身优势特性，调整终端市场竞争策略，积极开发县级空白市场，加快小儿咽扁颗粒、骨松宝片等未来过亿元潜力产品的市场发展培育，实现多品增销和临床、零售双轮销售驱动新格局。此外，利用公司拥有的全产业链的优势，加强药源基地建设，同时加快中成药（院内制剂）等创新研发及成果的转化，以此应对未来药品可能降价带来的风险。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 47.80% | 2023年03月17日 | 2023年03月20日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-034） |
| 2022年年度股东大会会议 | 年度股东大会 | 44.15% | 2023年05月19日 | 2023年05月22日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-070） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2022年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司倡导低碳环保的绿色办公方式，在日常经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染环境防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因无。
二、社会责任情况
（一）诚信经营，重视消费者利益保护
追求一流的质量、产品的“零缺陷”一直是盘龙生存之道，发展之源。公司严格按照国家新版GMP的要求建立健全了药品质量管理体系，始终坚持以生产安全药、放心药为己任，将药品注册标准的有关安全、有效、质量可控系统地贯彻到药品研发、生产、质控、放行、贮存、发运的全过程，要求一切工作“有程序”、“有记录”、“可追溯”、“可改进”，通过质量保证、质量控制、风险管理、变更控制、药品追溯、药物警戒、质量评审等全过程质量管控，连续多年保持质量零事故，为广大患者提供高品质安全放心药，用高品质产品服务社会大众健康。
（二）加强中小投资者及债权人权益保护
公司依法建立了科学、系统、完善的企业制度和公司治理结构。公司综合分析公司经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制。同时，公司不断加强与投资者的交流，通过投资者专线、投资者互动平台、投资者现场调研、业绩说明会与路演活动以及股东大会网络投票等方式，确保公司股东及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况，保证其合法权益。
在陕西证监局指导下，2023年3月至6月，公司分别组织了：盘龙药业携手陕西投资者教育领航者联盟组织高校学生走进上市公司，开展以“全面注册制，改革向未来”为主题的“3·15”投资者保护
主题教育活动；陕西投资者教育领航者联盟携手西安医药连锁，开展以“全面注册制，改革向未来”为主题的投资者教育活动以及3·15消费维权宣传，作为陕西投教联盟成员的盘龙药业也积极参与其中；中金所“全面注册制投教最陕亮”活动，加强了公司与投资者之间的有效沟通，促进资本市场持续健康发展。
（三）职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等各项劳动法律法规，依据法律法规不断完善内部薪酬体系、激励机制、福利体系，规范员工的招聘、培训、内部管理等各个环节，确保员工各项合法权益实施。公司及子公司还充分发挥工会组织和职工代表大会的作用，涉及员工切身利益的重大问题由工会或职工代表参与讨论。
（四）慈善公益事业
报告期内公司在谋求发展的同时，积极履行社会责任与担当，积极参与社会慈善公益事业以及新农村建设等，主动承担社会责任。开展的主要工作如下：
1、积极参与社会慈善公益事业，以实际行动践行盘龙初心使命，促进社会和谐发展。
报告期内公司积极主动有计划、有针对性地开展了各项公益活动。上半年领导班子分别至柞水县西川村、西安市灞桥区东侯村看望、慰问家庭困难群众。
2、积极参与乡村振兴与新农村建设，坚持为群众办实事
报告期内公司获悉柞水县下梁镇明星社区为了巩固拓展脱贫攻坚成果，全面加快推进振兴乡村建设步伐，依托当地资源优势计划开展中药材初加工、中药材种植培训服务、社区环境治理等项目建设，但由于社区内严重缺少资金和中药材种植技术，项目进展十分缓慢。我公司在实地了解明星社区产业项目规划情况下，及时与柞水县下梁镇镇政府及明星社区进行了协商，对下梁镇明星社区药材初加工项目等捐助支持102万元，助力解决明星社区产业经济发展滞后、技术匮乏、社区环境需要亟待改善等问题，让乡村环境更加优美，让更多的村民走向致富的道路。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 陕西盘龙药业集团股份有限公司 | 分红承诺 | 公司2016年第二次临时股东大会制定了《公司章程（草案）》，规定了公司的利润分配政策、利润分配方案的决策和实施程序、利润分配政策的制定和调整机制以及股东的分红回报规划，加强了对中小投资者的利益保护。《公司章程（草案）》进一步明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，明确了现金分红优先于股利分红；公司2016年第二次临时股东大会同时审议通过了《关于〈公司未来三年（2016年-2018年）的分红规划〉的议案》，进一步落实利润分配制度。 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 谢晓林 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 避免同业竞争与利益冲突出具了以下承诺：（1）本人及本人持有权益达50%以上、或本人实际控制的企业或单位（发行人除外，以下统称为“附属公司”）截至目前所从事的经营业务、主要产品，与发行人目前营业执照上所列明经营范围内的业务及所实际经营业务、主要产品均不存在任何同业竞争，彼此之间也不存在任何正在履行的关联交易。 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 谢晓林 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为了减少和规范关联交易，保护投资者的权益，公司控股股东及实际控制人谢晓林以出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，向公司作出如下承诺：（1） | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 本企业将严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》以及公司关于关联交易的有关制度的规定行使董事、高级管理人员及股东权利，杜绝一切非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下均不要求公司违规为本企业提供任何形式的担保，本企业将不利用在公司中的控股股东地位及实际控制人/董事/股东地位，为本企业及本企业所控制的其他企业（如有）在与公司的关联交易中谋取不正当利益 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 谢晓林；谢晓锋；张德柱；张水平；张志红；祝凤鸣；吴杰；朱文锋 | 其他承诺 | 公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺：公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。根据中国证监会相关规定为保证公司填补回报措施能够得到切实履行作出以下承诺：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；（4）本人承诺全力支持董事会或薪酬委员会制定薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的董事会和股东大会议案，并愿意投票赞成（若有投票权）该等议案；（5）本人承诺全力支持拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的董事会和股东大会议案，并愿意投票赞成（若有投票权）该等议案；（6）本承诺出具日后至公司首次公开发行股票并上市完毕前，中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺明确规定时，且上述 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会规定出具补充承诺；（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。公司上市后，未来新聘任的董事、监事、高级管理人员必须履行上市时董事、监事、高级管理人员已作出的相应执行公司填补回报措施的承诺。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 陕西盘龙药业集团股份有限公司；谢晓林；吴杰；罗庆水；孟重；谢晓锋；张德柱；张水平；张志红；朱文锋；祝凤鸣；简宝良；刘钊； | 其他承诺 | 1、如果本人未履行相关承诺事项，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司其他股东和社会公众投资者道歉；2、如果本人未履行相关承诺事项，公司有权将应付本人现金分红或薪酬暂时扣留，直至本人实际履行上述各项承诺义务为止；3、如果本人因未履行上述承诺事项而获得收益的，所得的收益归公司所有，并将在获得收益的5日内将前述收益支付给公司指定账户；4、如果因本人未履行相关承诺事项致使公司或者投资者遭受损失的，本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 谢晓林 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | （1）截至本承诺函签署日，本人及所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与盘龙药业产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与盘龙药业经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与盘龙药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业；（2）自本承诺函签署日 | 2021年04月23日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 起，本人及所控制的企业和拥有权益的企业将不生产、开发任何与盘龙药业产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与盘龙药业经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与盘龙药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业；（3）自本承诺函签署日起，如盘龙药业进一步拓展其产品和业务范围，本人及所控制的企业和拥有权益的企业将不与盘龙药业拓展后的产品和业务相竞争；若与盘龙药业拓展后的产品和业务相竞争，本人及所控制的企业和拥有权益的企业将采取以下方式避免同业竞争：①停止生产或经营相竞争的产品和业务；②将相竞争的业务纳入盘龙药业经营；③向无关联关系的第三方转让该业务；（4）如本承诺函未被遵守，本人将向盘龙药业赔偿一切直接或间接损失。 | ||||||
| 其他承诺 | 谢晓林 | 涉及欧珂药业事项的承诺函 | 若欧珂药业未来能够持续盈利，经营管理水平显著提升，能够符合上市公司收购条件，本人将积极推动盘龙药业收购欧珂药业相关事宜 | 2021年08月21日 | 长期有效 | 正在履行 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1.提前赎回可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2021]3323 号)核准，公司于2022年3月3日公开发行了2,760,000张可转换公司债券(以下简称“可转债”)，每张面值为100元，发行总额为人民币276,000,000.00元，扣除发行费用人民币4,015,632.08元(不含税)后，实际募集资金净额为人民币271,984,367.92元。根据相关规定和公司披露的《公开发行可转换公司债券募集说明书》等有关规定发行的可转债自2022年9月9日正式进入转股期。
“盘龙转债”于2023年3月1日触发有条件赎回条款。公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于提前赎回“盘龙转债”的议案》，决定行使“盘龙转债”的提前赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全部未转股“盘龙转债”。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。2023年3月29日收市后，“盘龙转债”尚有49,743张未转股，本次赎回数量为49,743张，赎回价格为100.05元/张(含当期应计利息，当期年利率为0.70%，且当期利息含税)赎回共计支付4,976,787.15元。2023年3月30日，公司已全部赎回截至赎回登记日（2023年3月29日）收市后登记在册的全部未转股的“盘龙转债”。2023年4月11日起盘龙转债已在深交所摘牌。
2.向特定对象发行A股股票
2022年10月26日，公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》、《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、《关于〈公司2022年度非公开发行A股股票预案〉的议案》、《关于〈公司前次募集资金使用情况报告〉的议案》、《关于〈公司2022年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告〉的议案》、《关于公司2022年度非公开发行A股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》、《关于公司未来三年（2022-2024年）股东分红回报规划的议案》、《关于设立2022年度非公开发行A股股票募集资金专用账户的
议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理2022年度非公开发行A股股票相关事宜的议案》、《关于提请召开公司2022年第二次临时股东大会的议案》等与本次发行相关的议案，并将相关议案提交公司2022年第二次临时股东大会审议，且股东大会已表决通过。2023年6月收到了深圳证券交易所《关于陕西盘龙药业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，2023年8月公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》。上述事项的具体内容详见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 32,590,312 | 37.58% | 0 | 0 | 0 | -293,926 | -293,926 | 32,296,386 | 33.32% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 32,575,560 | 37.56% | 0 | 0 | 0 | -293,926 | -293,926 | 32,281,634 | 33.30% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 32,575,560 | 37.56% | 0 | 0 | 0 | -293,926 | -293,926 | 32,281,634 | 33.30% |
| 4、外资持股 | 14,752 | 0.02% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14,752 | 0.02% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 14,752 | 0.02% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14,752 | 0.02% |
| 二、无限售条件股份 | 54,123,322 | 62.42% | 0 | 0 | 0 | 10,508,512 | 10,508,512 | 64,631,834 | 66.68% |
| 1、人民币普通股 | 54,123,322 | 62.42% | 0 | 0 | 0 | 10,508,512 | 10,508,512 | 64,631,834 | 66.68% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 86,713,634 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 10,214,586 | 10,214,586 | 96,928,220 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用 可转换公司债券转股，公司发行可转换公司债券自2023年1月1日至2023年6月30日期间，累计转股数量为10,214,586股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用报告期内，公司可转债存续期内转股，公司股份总数由报告期初的86,713,634股增至96,928,220股，最近一期基本每股收益和稀释每股收益等财务指标相应摊薄。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 谢晓林 | 27,878,250 | 0 | 14,199 | 27,892,449 | 高管锁定股 | 高管锁定股按照高管锁定的规定 |
| 刘钊 | 234,100 | 234,100 | 0 | 0 | 高管锁定股、因换届离任 | 2023年3月 |
| 张德柱 | 84,375 | 0 | 975 | 85,350 | 高管锁定股 | 高管锁定股按照高管锁定的规定 |
| 简宝良 | 75,000 | 75,000 | 0 | 0 | 高管锁定股、因换届离任 | 2023年3月 |
| 合计 | 28,271,725 | 309,100 | 15,174 | 27,977,799 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 22,753 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 谢晓林 | 境内自然人 | 38.37% | 37,189,932 | 18,932 | 27,892,449 | 9,297,483 | ||
| 中国银行股份有限公司－广发医疗保健股票型证券投资基金 | 其他 | 2.11% | 2,048,675 | 2,048,675 | 0 | 2,048,675 | ||
| 平安银行股份有限公司－前海开源中药研究精选股票型发起式证券投资基金 | 其他 | 1.42% | 1,373,575 | 1,373,575 | 0 | 1,373,575 | ||
| 张水平 | 境内自然人 | 1.17% | 1,131,750 | 0 | 848,812 | 282,938 | ||
| 张志红 | 境内自然人 | 1.16% | 1,125,000 | 0 | 843,750 | 281,250 | ||
| 中国银行股份有限公司－前海开源医疗健康灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.97% | 944,810 | 944,810 | 0 | 944,810 | ||
| 汇添富基金管理股份有限公司－社保基金四二三组合 | 其他 | 0.81% | 782,288 | 782,288 | 0 | 782,288 | ||
| 上海贲舜私募基金管理有限公司－贲舜投资恩晴2号私募证券投资基金 | 其他 | 0.80% | 778,700 | 778,700 | 0 | 778,700 | ||
| 谢晓锋 | 境内自然人 | 0.76% | 735,000 | 0 | 551,250 | 183,750 | ||
| 江苏银行股份有限公司－博时汇融回报一年持有期混合型 | 其他 | 0.71% | 691,337 | 691,337 | 0 | 691,337 | ||
| 证券投资基金 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中谢晓林与谢晓锋为兄弟关系；未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 不适用 | |||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 谢晓林 | 9,297,483 | 人民币普通股 | 9,297,483 | |
| 中国银行股份有限公司－广发医疗保健股票型证券投资基金 | 2,048,675 | 人民币普通股 | 2,048,675 | |
| 平安银行股份有限公司－前海开源中药研究精选股票型发起式证券投资基金 | 1,373,575 | 人民币普通股 | 1,373,575 | |
| 中国银行股份有限公司－前海开源医疗健康灵活配置混合型证券投资基金 | 944,810 | 人民币普通股 | 944,810 | |
| 汇添富基金管理股份有限公司－社保基金四二三组合 | 782,288 | 人民币普通股 | 782,288 | |
| 上海贲舜私募基金管理有限公司－贲舜投资恩晴2号私募证券投资基金 | 778,700 | 人民币普通股 | 778,700 | |
| 江苏银行股份有限公司－博时汇融回报一年持有期混合型证券投资基金 | 691,337 | 人民币普通股 | 691,337 | |
| 中国银行股份有限公司－广发医药健康混合型证券投资基金 | 639,157 | 人民币普通股 | 639,157 | |
| 上海海澜投资管理有限公司 | 610,000 | 人民币普通股 | 610,000 | |
| 中国建设银行股份有限公司－华夏内需驱动混合型证券投资基金 | 541,122 | 人民币普通股 | 541,122 | |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 谢晓林 | 董事长、总经理 | 现任 | 37,171,000 | 18,932 | 0 | 37,189,932 | 0 | 0 | 0 |
| 张德柱 | 董事、副总经理 | 现任 | 112,500 | 1,300 | 0 | 113,800 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 37,283,500 | 20,232 | 0 | 37,303,732 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
2022年5月17日，公司召开2021年年度股东大会审议通过了《关于2021年度利润分配的预案》，公司2021年利润分派方案为：以公司2021年度权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专户上所持股份后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），2021年度不送红股，不实施资本公积转增股本。由于前述利润分配的实施，根据公司可转债转股价格调整的相关条款，“盘龙转债”转股价格由26.59元/股调整为26.41元/股，调整后的转股价格自2022年5月31日生效。具体内容详见公司于2022年5月25日刊登在巨潮资讯网的《关于2021年年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2022-046）。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额 | 累计转股金额（元） | 累计转股数 （股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 盘龙转债 | 2022年9月9日至2023年3月29日收 | 2,760,000 | 276,000,000.00 | 271,025,700 | 10,258,220 | 11.84% | 4,974,300 | 1.80% |
市
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 无 | 0 | 0.00 | 0.00% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排2023年4月11日起盘龙转债已在深交所摘牌。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 2.32 | 1.64 | 41.46% |
| 资产负债率 | 36.90% | 50.92% | -14.02% |
| 速动比率 | 2.15 | 1.51 | 42.38% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 5,129.79 | 4,640.9 | 10.53% |
| EBITDA全部债务比 | 60.07% | 17.64% | 42.43% |
| 利息保障倍数 | 12.68 | 6.77 | 87.30% |
| 现金利息保障倍数 | 11.29 | 8.16 | 38.36% |
| EBITDA利息保障倍数 | 15.78 | 7.77 | 103.09% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：陕西盘龙药业集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 814,282,552.88 | 823,443,964.90 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 63,405,097.68 | 94,852,578.12 |
| 应收账款 | 491,677,502.12 | 443,556,640.27 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 11,671,151.60 | 16,739,469.21 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,671,122.72 | 2,133,668.72 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 90,972,554.54 | 94,628,102.72 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 5,000,000.00 | |
| 其他流动资产 | 2,500,588.10 | 1,595,124.28 |
| 流动资产合计 | 1,476,180,569.64 | 1,481,949,548.22 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 9,782,180.57 | 9,887,375.61 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 11,376,441.56 | 11,773,807.10 |
| 固定资产 | 337,575,917.60 | 348,650,995.44 |
| 在建工程 | 17,289,404.07 | 3,845,660.22 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 394,222.18 | 1,247,457.23 |
| 无形资产 | 54,181,869.77 | 54,899,124.71 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,134,748.16 | 1,311,535.32 |
| 递延所得税资产 | 20,739,571.79 | 16,634,347.41 |
| 其他非流动资产 | 575,570.20 | 587,113.20 |
| 非流动资产合计 | 455,049,925.90 | 448,837,416.24 |
| 资产总计 | 1,931,230,495.54 | 1,930,786,964.46 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 105,000,000.00 | 117,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 111,253,926.85 | 121,668,148.68 |
| 预收款项 | 555,180.33 | 555,180.33 |
| 合同负债 | 4,691,629.33 | 13,255,476.74 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,746,954.16 | 10,873,931.22 |
| 应交税费 | 31,612,050.61 | 32,279,038.06 |
| 其他应付款 | 361,743,218.86 | 356,359,534.31 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,208,856.35 | 249,027,179.72 |
| 其他流动负债 | 475,908.09 | 1,659,203.85 |
| 流动负债合计 | 636,287,724.58 | 902,677,692.91 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 20,850,000.00 | 27,350,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 218,597.72 | 325,398.68 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 55,360,755.99 | 52,830,206.09 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 76,429,353.71 | 80,505,604.77 |
| 负债合计 | 712,717,078.29 | 983,183,297.68 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 96,928,220.00 | 86,713,634.00 |
| 其他权益工具 | 49,622,800.85 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 532,705,566.48 | 259,429,184.78 |
| 减：库存股 | 15,071,232.00 | 15,071,232.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 56,113,029.03 | 56,113,029.03 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 527,768,524.05 | 492,843,306.41 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,198,444,107.56 | 929,650,723.07 |
| 少数股东权益 | 20,069,309.69 | 17,952,943.71 |
| 所有者权益合计 | 1,218,513,417.25 | 947,603,666.78 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,931,230,495.54 | 1,930,786,964.46 |
法定代表人：谢晓林 主管会计工作负责人：祝凤鸣 会计机构负责人：程茜
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 731,049,774.26 | 726,635,594.39 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 63,072,645.07 | 93,061,011.34 |
| 应收账款 | 147,919,716.13 | 138,932,767.73 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,276,997.72 | 730,785.04 |
| 其他应收款 | 284,306,667.79 | 269,190,171.68 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 30,227,950.11 | 29,194,667.58 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 5,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 943,396.23 | |
| 流动资产合计 | 1,258,797,147.31 | 1,262,744,997.76 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 115,634,209.57 | 115,739,404.61 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 217,857,930.33 | 226,237,341.67 |
| 在建工程 | 17,289,404.07 | 3,845,660.22 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 25,537,598.73 | 25,899,177.99 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 9,234,384.49 | 7,864,708.29 |
| 其他非流动资产 | 348,113.20 | 348,113.20 |
| 非流动资产合计 | 385,901,640.39 | 379,934,405.98 |
| 资产总计 | 1,644,698,787.70 | 1,642,679,403.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 58,569,586.97 | 73,551,387.52 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,341,073.53 | 3,516,291.43 |
| 应付职工薪酬 | 4,408,066.60 | 7,167,830.87 |
| 应交税费 | 12,467,904.71 | 13,094,977.94 |
| 其他应付款 | 232,972,129.62 | 230,919,169.36 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,000,000.00 | 247,618,881.48 |
| 其他流动负债 | 174,339.56 | 394,495.95 |
| 流动负债合计 | 422,933,100.99 | 676,263,034.55 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 20,850,000.00 | 27,350,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 53,769,505.99 | 51,227,706.09 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 74,619,505.99 | 78,577,706.09 |
| 负债合计 | 497,552,606.98 | 754,840,740.64 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 96,928,220.00 | 86,713,634.00 |
| 其他权益工具 | 49,622,800.85 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 537,281,262.49 | 264,004,880.79 |
| 减：库存股 | 15,071,232.00 | 15,071,232.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 56,113,029.03 | 56,113,029.03 |
| 未分配利润 | 471,894,901.20 | 446,455,550.43 |
| 所有者权益合计 | 1,147,146,180.72 | 887,838,663.10 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,644,698,787.70 | 1,642,679,403.74 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 500,018,373.81 | 430,974,648.13 |
| 其中：营业收入 | 500,018,373.81 | 430,974,648.13 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 435,896,564.04 | 375,376,655.22 |
| 其中：营业成本 | 225,887,699.75 | 188,610,198.52 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,839,715.05 | 4,509,039.05 |
| 销售费用 | 174,997,542.64 | 157,118,849.26 |
| 管理费用 | 26,579,300.18 | 21,744,290.50 |
| 研发费用 | 10,619,580.97 | 4,120,144.26 |
| 财务费用 | -7,027,274.55 | -725,866.37 |
| 其中：利息费用 | 3,796,576.34 | 6,943,888.20 |
| 利息收入 | 10,908,980.63 | 7,734,996.00 |
| 加：其他收益 | 3,424,344.38 | 2,255,100.04 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -105,195.04 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -105,195.04 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,027,687.20 | -600,380.17 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -346,003.61 | -29,067.33 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -11,031.59 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 63,056,236.71 | 57,223,645.45 |
| 加：营业外收入 | 243,913.92 | 17,488.01 |
| 减：营业外支出 | 100,949.18 | 4,060,570.73 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 63,199,201.45 | 53,180,562.73 |
| 减：所得税费用 | 8,328,293.83 | 7,558,796.33 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 54,870,907.62 | 45,621,766.40 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 54,870,907.62 | 45,621,766.40 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,254,541.64 | 44,869,565.56 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 616,365.98 | 752,200.84 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 54,870,907.62 | 45,621,766.40 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 54,254,541.64 | 44,869,565.56 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 616,365.98 | 752,200.84 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.58 | 0.52 |
| （二）稀释每股收益 | 0.58 | 0.50 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：谢晓林 主管会计工作负责人：祝凤鸣 会计机构负责人：程茜
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 236,318,501.40 | 216,963,654.00 |
| 减：营业成本 | 37,033,681.17 | 29,476,360.48 |
| 税金及附加 | 2,847,216.38 | 2,722,371.35 |
| 销售费用 | 128,741,172.11 | 124,762,534.85 |
| 管理费用 | 16,023,091.30 | 12,237,993.70 |
| 研发费用 | 10,619,580.97 | 4,120,144.26 |
| 财务费用 | -7,219,617.39 | -1,564,982.05 |
| 其中：利息费用 | 2,724,896.80 | 5,749,864.79 |
| 利息收入 | 9,968,983.87 | 7,321,546.47 |
| 加：其他收益 | 3,310,054.94 | 2,188,555.95 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -105,195.04 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -105,195.04 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -620,418.27 | 1,181,258.97 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 50,857,818.49 | 48,579,046.33 |
| 加：营业外收入 | 252,805.74 | 15,124.39 |
| 减：营业外支出 | 100,649.18 | 4,046,817.85 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 51,009,975.05 | 44,547,352.87 |
| 减：所得税费用 | 6,241,300.28 | 6,102,796.42 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 44,768,674.77 | 38,444,556.45 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 44,768,674.77 | 38,444,556.45 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 44,768,674.77 | 38,444,556.45 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.48 | 0.45 |
| （二）稀释每股收益 | 0.48 | 0.44 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 511,312,829.93 | 484,047,267.62 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,449,042.28 | 18,359,635.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 533,761,872.21 | 502,406,902.67 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 210,546,469.37 | 200,766,594.27 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,786,752.03 | 37,757,399.09 |
| 支付的各项税费 | 49,899,687.07 | 49,733,078.67 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 172,840,522.94 | 141,687,861.09 |
| 经营活动现金流出小计 | 474,073,431.41 | 429,944,933.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,688,440.80 | 72,461,969.55 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 132,743.36 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 6,132,743.36 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,228,439.59 | 36,847,583.24 |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 27,228,439.59 | 46,847,583.24 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -21,095,696.23 | -46,847,583.24 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,500,000.00 | 98,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,500,000.00 | 98,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 105,000,000.00 | 157,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 364,950.00 | 276,764,567.74 |
| 筹资活动现金流入小计 | 106,864,950.00 | 433,862,567.74 |
| 偿还债务支付的现金 | 128,474,300.00 | 96,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,798,731.85 | 18,817,664.14 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,346,074.74 | 4,045,154.02 |
| 筹资活动现金流出小计 | 154,619,106.59 | 119,362,818.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -47,754,156.59 | 314,499,749.58 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,161,412.02 | 340,114,135.89 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 823,443,964.90 | 419,304,666.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 814,282,552.88 | 759,418,802.79 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 273,570,385.41 | 251,920,393.67 |
| 收到的税费返还 | 0.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,826,460.34 | 15,966,440.55 |
| 经营活动现金流入小计 | 290,396,845.75 | 267,886,834.22 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 23,232,446.60 | 27,689,114.31 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,839,356.62 | 27,392,916.44 |
| 支付的各项税费 | 34,827,838.08 | 36,192,273.59 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 131,656,504.53 | 105,308,782.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 218,556,145.83 | 196,583,086.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 71,840,699.92 | 71,303,747.86 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 15,317,343.04 | 69,404.52 |
| 投资活动现金流入小计 | 15,317,343.04 | 69,404.52 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 23,393,200.99 | 35,356,557.21 |
| 期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,016,554.61 | 61,155,409.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 48,409,755.60 | 106,511,966.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33,092,412.56 | -106,442,561.69 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 271,984,367.92 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | 411,984,367.92 |
| 偿还债务支付的现金 | 111,474,300.00 | 86,500,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 21,757,675.94 | 17,701,466.57 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,102,131.55 | 537,707.54 |
| 筹资活动现金流出小计 | 134,334,107.49 | 104,739,174.11 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,334,107.49 | 307,245,193.81 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,414,179.87 | 272,106,379.98 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 726,635,594.39 | 387,451,397.10 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 731,049,774.26 | 659,557,777.08 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 86,713,634.00 | 49,622,800.85 | 259,429,184.78 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 492,843,306.41 | 929,650,723.07 | 17,952,943.71 | 947,603,666.78 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 86,713,63 | 49,622,80 | 259,429,1 | 15,071,23 | 56,113,02 | 492,843,3 | 929,650,7 | 17,952,94 | 947,603,6 | ||||||
| 4.00 | 0.85 | 84.78 | 2.00 | 9.03 | 06.41 | 23.07 | 3.71 | 66.78 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,214,586.00 | -49,622,800.85 | 273,276,381.70 | 0.00 | 34,925,217.64 | 268,793,384.49 | 2,116,365.98 | 270,909,750.47 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 54,254,541.64 | 54,254,541.64 | 616,365.98 | 54,870,907.62 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,214,586.00 | -49,622,800.85 | 273,276,381.70 | 0.00 | 233,868,166.85 | 1,500,000.00 | 235,368,166.85 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 10,214,586.00 | -49,622,800.85 | 270,735,308.12 | 231,327,093.27 | 231,327,093.27 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,541,073.58 | 2,541,073.58 | 2,541,073.58 | ||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公 |
| 积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 96,928,220.00 | 0.00 | 532,705,566.48 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 527,768,524.05 | 1,198,444,107.56 | 20,069,309.69 | 1,218,513,417.25 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 86,670,000.00 | 271,672,903.31 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 415,766,386.88 | 791,384,719.19 | 15,822,521.69 | 807,207,240.88 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 86,670,000.00 | 271,672,903.31 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 415,766,386.88 | 791,384,719.19 | 15,822,521.69 | 807,207,240.88 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 49,831,533.59 | 29,471,717.56 | 79,303,251.15 | 850,200.84 | 80,153,451.99 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 44,869,565.56 | 44,869,565.56 | 752,200.84 | 45,621,766.40 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 49,831,533.59 | 49,831,533.59 | 98,000.00 | 49,929,533.59 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 98,000.00 | 98,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 49,831,533.59 | 49,831,533.59 | 49,831,533.59 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有 |
| 者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 86,670,000.00 | 49,831,533.59 | 271,672,903.31 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 445,238,104.44 | 870,687,970.34 | 16,672,722.53 | 887,360,692.87 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 86,713,634.00 | 49,622,800.85 | 264,004,880.79 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 446,455,550.43 | 887,838,663.10 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期 | 86,71 | 49,62 | 264,0 | 15,07 | 56,11 | 446,4 | 887,8 | |||||
| 初余额 | 3,634.00 | 2,800.85 | 04,880.79 | 1,232.00 | 3,029.03 | 55,550.43 | 38,663.10 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,214,586.00 | -49,622,800.85 | 273,276,381.70 | 25,439,350.77 | 259,307,517.62 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 44,768,674.77 | 44,768,674.77 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,214,586.00 | -49,622,800.85 | 273,276,381.70 | 0.00 | 233,868,166.85 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 10,214,586.00 | -49,622,800.85 | 270,735,308.12 | 231,327,093.27 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,541,073.58 | 2,541,073.58 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综 |
| 合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 96,928,220.00 | 0.00 | 537,281,262.49 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 471,894,901.20 | 1,147,146,180.72 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 86,670,000.00 | 276,248,599.32 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 383,654,479.56 | 763,848,507.88 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 86,670,000.00 | 276,248,599.32 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 383,654,479.56 | 763,848,507.88 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 49,831,533.59 | 23,046,708.45 | 72,878,242.04 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 38,444,556.45 | 38,444,556.45 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 49,831,533.59 | 49,831,533.59 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支 | ||||||||||||
| 付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 49,831,533.59 | 49,831,533.59 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 86,670,000.00 | 49,831,533.59 | 276,248,599.32 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 406,701,188.01 | 836,726,749.92 |
三、公司基本情况
陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原陕西盘龙制药集团有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由谢晓林等40名自然人和苏州永乐九鼎投资中心（有限合伙）等5家法人单位作为发起人，原注册资本6,500万元（每股面值人民币1元）。
公司于2015年12月31日取得陕西省工商行政管理局核发的统一社会信用代码号为“91610000223472005U”的营业执照。
根据公司2016年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]1875号《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,167万股，增加注册资本人民币2,167万元，变更后的注册资本为人民币8,667万元。
根据公司2021年3月9日召开的第三届董事会第十三次会议、2021年3月26日召开的2021年第一次临时股东大会以及2021年7月23日召开的第三届董事会第十六次会议决议，并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2021】3323号）核准，同意公司向社会公开发行面值总额27,600万元可转换公司债券，期限6年。
截至2023年6月30日，“盘龙转债”累计转股数为10,258,220.00股，公司于2023年4月20日、2023年5月19日分别召开了第四届董事会第九次会议和2022年年度股东大会，审议通过了《关于增加公司注册资本并修订〈公司章程〉的议案》。截止2023年6月30日，公司完成了《公司章程》的备案及相关工商变更手续，并取得了陕西省市场监督管理局颁发的营业执照，公司注册资本由86,670,000.00元增加至 96,928,220 00元，股本变更为 96,928,220 .00元。截至2023年6月30日，公司累计注册资本为人民币 96,928,220 .00元，累计股本为人民币 96,928,220 .00元。
公司经营范围为：一般项目：医学研究和试验发展；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；中草药收购；第二类医疗器械销售；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械生产；化妆品零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：药品进出口；技术进出口；进出口代理；药品生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；药品委托生产；货物进出口；消毒器械生产；药品零售；道路货物运输（不含危险货物）；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；化妆品生产；保健用品（非食品）生产；保健用品（非食品）销售；保健食品生产；保健食品销售；食品生产；食品经营（销售预包装食品）；特殊医学用途配方食品生产；特殊医学用途配方食品销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；食品互联网销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的实际控制人为谢晓林。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月22日批准报出。
| 子公司名称 |
| 陕西盘龙医药股份有限公司（以下简称“医药股份”） |
| 陕西商洛盘龙植物药业有限公司（以下简称“植物药业”） |
| 陕西盘龙医药研究院（以下简称“研究院”） |
| 陕西盘龙健康产业控股有限公司（以下简称“盘龙健康”） |
| 陕西盘龙医药保健品有限公司（以下简称“医药保健品”） |
| 陕西博华医药有限公司（以下简称“博华医药”） |
| 陕西盘龙云康网络科技有限公司（以下简称“盘龙云康”） |
| 陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司（以下简称“秦脉医疗”） |
| 陕西盘龙鸿业大药房有限公司（以下简称“盘龙鸿业”） |
| 陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司（以下简称“秦岭秦药”） |
| 西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司(以下简称“中医诊所”) |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“五、（39）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果
和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司无指定的该类金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》（2017）规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
参10.“金融工具”。
12、应收账款
参10.“金融工具”。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参10.“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（10）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司
固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00年 | 3.00% | 4.85% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00年 | 3.00% | 19.40%-9.70% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00年 | 3.00% | 19.40%-9.70% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5.00年 | 3.00% | 19.40% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无。
28、油气资产
无。
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 土地证登记使用年限 |
| 林权 | 50年 | 年限平均法 | 林权证登记使用年限 |
| 非专利技术 | 10年 | 年限平均法 | 预计未来受益期限 |
| 专利技术 | 10年 | 年限平均法 | 预计未来受益期限 |
| 软件 | 3年、10年 | 年限平均法 | 预计未来受益期限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
①本公司在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前（含取得临床试验批件之时点）所从事的工作为研究阶段，所发生的支出全部计入当期损益；
②本公司在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之后至获得新药证书（或生产批件）之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化；
③如确实无法区分应归属于取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 在受益期内平均摊销 | 3年 |
| 软件使用权 | 在受益期内平均摊销 | 2年 |
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支
付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
本公司主要业务收入确认具体原则
（1）自产中成药销售业务
根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与客户时，确认销售商品收入。
（2）医药配送业务
根据与客户签订的销售协议的规定，经检验合格并交与客户时，确认销售商品收入。
（3）中药饮片代理销售业务
公司部分中药饮片销售为代销模式，公司与代销商签订合同，约定商品在代销商销售商品后结算，
公司与代销商实际结算时，确认销售商品收入。
（4）医药零售业务
当公司将商品售卖予客户时，商品控制权转移时确认商品的销售收入。
（5）医疗设备销售业务
根据与客户签订的销售协议的规定，经客户验收并交与客户时，确认销售商品收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于满足条件的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。1）本公司作为承租人
①使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
②租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
③短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
⑤满足条件的租金减让
对于满足条件而采用租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。2）本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
对于满足条件而采用租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于满足条件而采用租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3%（注 1） |
| 消费税 | 按应税销售收入计缴 | 10% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5%（注 2） |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司、医药股份 | 15% |
| 植物药业、博华医药 | 25% |
| 盘龙健康、医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所 | 20% |
2、税收优惠
1、根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司和子公司医药股份享受西部大开发税收优惠，2023年1-6月企业所得税税率按照15%计缴。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，2020年12月1日，公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为GR202061002829的高新技术企业证书。有效期为三年。
3、根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税【2023】6号）有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税【2022】10号）、《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局关于延长部分税收优惠政策执行期限的通知》（陕财税【2022】11号）有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对我省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%减征资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司盘龙健康、医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所2023年1-6月享受上述税收优惠。
4、根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财税【2023】1号）有关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
子公司盘龙健康、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所2023年1-6月享受上述税收优惠。
3、其他
注1：本公司、医药股份、医药保健品和博华医药一般销售业务按13%的税率计征增值税。医药股份、植物药业、博华医药销售中药饮片按9%的税率计征增值税。本公司对外提供技术服务、医药股份对外提供租赁和仓储服务，按6%的税率计征增值税。医药股份和博华医药销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品按照简易征收办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
研究院、盘龙健康、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所为小规模纳税人，按3%征收率缴纳增值税。
注2：本公司、植物药业、秦脉医疗城市维护建设税税率为5%；医药股份、研究院、盘龙健康、医药保健品、博华医药、盘龙云康、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所城市维护建设税税率为7%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 174,186.93 | 95,328.93 |
| 银行存款 | 814,033,275.40 | 823,136,710.14 |
| 其他货币资金 | 75,090.55 | 211,925.83 |
| 合计 | 814,282,552.88 | 823,443,964.90 |
其他说明期末无因抵押、质押或冻结等对适用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回收到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 63,405,097.68 | 94,852,578.12 |
| 合计 | 63,405,097.68 | 94,852,578.12 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 13,158,881.61 | |
| 合计 | 13,158,881.61 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 531,104,717.57 | 100.00% | 39,427,215.45 | 7.42% | 491,677,502.12 | 478,691,921.40 | 100.00% | 35,135,281.13 | 7.34% | 443,556,640.27 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 531,104,717.57 | 100.00% | 39,427,215.45 | 7.42% | 491,677,502.12 | 478,691,921.40 | 100.00% | 35,135,281.13 | 7.34% | 443,556,640.27 |
| 合计 | 531,104,717.57 | 100.00% | 39,427,215.45 | 7.42% | 491,677,502.12 | 478,691,921.40 | 100.00% | 35,135,281.13 | 7.34% | 443,556,640.27 |
按组合计提坏账准备：39,427,215.45元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 470,022,866.06 | 23,501,143.31 | 5.00% |
| 1至2年 | 55,025,496.82 | 11,005,099.37 | 20.00% |
| 2至3年 | 2,838,454.78 | 1,703,072.86 | 60.00% |
| 3年以上 | 3,217,899.91 | 3,217,899.91 | 100.00% |
| 合计 | 531,104,717.57 | 39,427,215.45 |
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 470,022,866.06 |
| 1至2年 | 55,025,496.82 |
| 2至3年 | 2,838,454.78 |
| 3年以上 | 3,217,899.91 |
| 3至4年 | 2,250,649.93 |
| 4至5年 | 333,585.98 |
| 5年以上 | 633,664.00 |
| 合计 | 531,104,717.57 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款 | 35,135,281.13 | 4,574,871.65 | 282,937.33 | 39,427,215.45 | ||
| 合计 | 35,135,281.13 | 4,574,871.65 | 282,937.33 | 39,427,215.45 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 36,426,384.44 | 6.86% | 2,510,355.31 |
| 第二名 | 30,203,060.35 | 5.69% | 2,049,578.54 |
| 第三名 | 23,809,255.63 | 4.48% | 1,190,462.78 |
| 第四名 | 22,030,857.14 | 4.15% | 2,528,700.53 |
| 第五名 | 16,298,706.45 | 3.07% | 2,007,091.18 |
| 合计 | 128,768,264.01 | 24.25% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 10,853,851.96 | 93.00% | 15,962,173.07 | 95.36% |
| 1至2年 | 252,941.63 | 2.17% | 531,933.08 | 3.18% |
| 2至3年 | 262,790.20 | 2.25% | 197,212.10 | 1.18% |
| 3年以上 | 301,567.81 | 2.58% | 48,150.96 | 0.28% |
| 合计 | 11,671,151.60 | 16,739,469.21 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 1,083,473.45 | 9.28 |
| 第二名 | 783,000.00 | 6.71 |
| 第三名 | 495,000.00 | 4.24 |
| 第四名 | 355,112.00 | 3.04 |
| 第五名 | 352,800.00 | 3.02 |
| 合计 | 3,069,385.45 | 26.29 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,671,122.72 | 2,133,668.72 |
| 合计 | 1,671,122.72 | 2,133,668.72 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 1,469,739.61 | 1,794,122.40 |
| 暂借款 | 1,605,414.42 | 2,055,414.42 |
| 押金及保证金 | 1,217,680.00 | 1,279,180.00 |
| 其他 | 750,005.00 | 616,915.33 |
| 合计 | 5,042,839.03 | 5,745,632.15 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 3,611,963.43 | 3,611,963.43 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 250,854.69 | 250,854.69 | ||
| 本期转回 | 491,101.81 | 491,101.81 |
| 2023年6月30日余额 | 3,371,716.31 | 3,371,716.31 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,314,739.11 |
| 1至2年 | 175,009.77 |
| 2至3年 | 705,281.87 |
| 3年以上 | 2,847,808.28 |
| 3至4年 | 1,916,522.77 |
| 4至5年 | 525,253.84 |
| 5年以上 | 406,031.67 |
| 合计 | 5,042,839.03 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,611,963.43 | 250,854.69 | 491,101.81 | 3,371,716.31 | ||
| 合计 | 3,611,963.43 | 250,854.69 | 491,101.81 | 3,371,716.31 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 暂借款 | 753,400.72 | 3年以上 | 14.94% | 753,400.72 |
| 第二名 | 暂借款 | 652,013.70 | 3年以上 | 12.93% | 652,013.70 |
| 第三名 | 押金及保证金 | 389,810.85 | 1年以内 | 7.73% | 19,490.54 |
| 第四名 | 备用金 | 378,762.00 | 1年以内35,984.00元，2-3年342,778.00元 | 7.51% | 207,466.00 |
| 第五名 | 押金及保证金 | 270,000.00 | 3年以上 | 5.35% | 270,000.00 |
| 合计 | 2,443,987.27 | 48.46% | 1,902,370.96 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,263,947.03 | 32,263,947.03 | 32,160,294.95 | 32,160,294.95 | ||
| 在产品 | 2,648,242.04 | 2,648,242.04 | 4,466,164.31 | 4,466,164.31 | ||
| 库存商品 | 56,647,568.32 | 587,202.85 | 56,060,365.47 | 58,242,842.70 | 241,199.24 | 58,001,643.46 |
| 合计 | 91,559,757.39 | 587,202.85 | 90,972,554.54 | 94,869,301.96 | 241,199.24 | 94,628,102.72 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 241,199.24 | 346,003.61 | 587,202.85 | |||
| 合计 | 241,199.24 | 346,003.61 | 587,202.85 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的其他非流动资产 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 5,000,000.00 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 1,557,191.87 | 1,586,551.25 |
| 预缴企业所得税 | 8,573.03 | |
| 发行费用 | 943,396.23 | |
| 合计 | 2,500,588.10 | 1,595,124.28 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 陕西秦龙药康投资合伙企业（有限合伙） | 9,887,375.61 | -105,195.04 | 9,782,180.57 | ||||||||
| 小计 | 9,887,375.61 | -105,195.04 | 9,782,180.57 | ||||||||
| 合计 | 9,887,375.61 | -105,195.04 | 9,782,180.57 | ||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 16,556,896.21 | 16,556,896.21 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 16,556,896.21 | 16,556,896.21 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 4,783,089.11 | 4,783,089.11 | ||
| 2.本期增加金额 | 397,365.54 | 397,365.54 | ||
| （1）计提或摊销 | 397,365.54 | 397,365.54 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 5,180,454.65 | 5,180,454.65 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 11,376,441.56 | 11,376,441.56 | ||
| 2.期初账面价值 | 11,773,807.10 | 11,773,807.10 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋、建筑物 | 11,376,441.56 | 正在办理中 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 337,575,917.60 | 348,650,995.44 |
| 合计 | 337,575,917.60 | 348,650,995.44 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 329,359,926.61 | 103,520,497.98 | 9,919,208.93 | 11,971,124.14 | 454,770,757.66 |
| 2.本期增加金额 | 1,078,292.10 | 234,962.21 | 1,181,902.27 | 1,075,485.88 | 3,570,642.46 |
| （1）购置 | 845,110.55 | 227,535.02 | 1,181,902.27 | 1,075,485.88 | 3,330,033.72 |
| （2）在建工程转入 | 233,181.55 | 233,181.55 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 其他 | 7,427.19 | 7,427.19 | |||
| 3.本期减少金额 | 62,518.26 | 344,948.71 | 407,466.97 | ||
| （1）处置或报废 | 344,948.71 | 344,948.71 | |||
| 其他转出 | 62,518.26 | 62,518.26 | |||
| 4.期末余额 | 330,375,700.45 | 103,755,460.19 | 10,756,162.49 | 13,046,610.02 | 457,933,933.15 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 64,334,515.22 | 28,192,635.53 | 5,859,584.31 | 7,733,027.16 | 106,119,762.22 |
| 2.本期增加金额 | 7,540,596.50 | 6,089,630.11 | 306,405.13 | 502,795.35 | 14,439,427.09 |
| （1）计提 | 7,540,596.50 | 6,089,630.11 | 306,405.13 | 502,795.35 | 14,439,427.09 |
| 3.本期减少金额 | 201,173.76 | 201,173.76 | |||
| （1）处置或报废 | 201,173.76 | 201,173.76 | |||
| 4.期末余额 | 71,875,111.72 | 34,282,265.64 | 5,964,815.68 | 8,235,822.51 | 120,358,015.55 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 258,500,588.73 | 69,473,194.55 | 4,791,346.81 | 4,810,787.51 | 337,575,917.60 |
| 2.期初账面价值 | 265,025,411.39 | 75,327,862.45 | 4,059,624.62 | 4,238,096.98 | 348,650,995.44 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 175,531,521.26 | 正在办理中 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 17,289,404.07 | 3,845,660.22 |
| 合计 | 17,289,404.07 | 3,845,660.22 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 基建工程 | 14,120,233.91 | 14,120,233.91 | 3,208,610.22 | 3,208,610.22 | ||
| 待安装设备 | 3,169,170.16 | 3,169,170.16 | 637,050.00 | 637,050.00 | ||
| 合计 | 17,289,404.07 | 17,289,404.07 | 3,845,660.22 | 3,845,660.22 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 4,660,397.39 | 4,660,397.39 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 4,660,397.39 | 4,660,397.39 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,412,940.16 | 3,412,940.16 |
| 2.本期增加金额 | 853,235.05 | 853,235.05 |
| （1）计提 | 853,235.05 | 853,235.05 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 4,266,175.21 | 4,266,175.21 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 394,222.18 | 394,222.18 |
| 2.期初账面价值 | 1,247,457.23 | 1,247,457.23 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 林权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 65,020,521.72 | 100,000.00 | 1,800,000.00 | 196,642.54 | 5,281,125.40 | 72,398,289.66 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 65,020,521.72 | 100,000.00 | 1,800,000.00 | 196,642.54 | 5,281,125.40 | 72,398,289.66 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 14,298,619.69 | 66,667.20 | 1,800,000.00 | 110,416.80 | 1,223,461.26 | 17,499,164.95 |
| 2.本期增加金额 | 650,205.24 | 5,000.04 | 9,238.38 | 52,811.28 | 717,254.94 | |
| （1）计提 | 650,205.24 | 5,000.04 | 9,238.38 | 52,811.28 | 717,254.94 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 14,948,824.93 | 71,667.24 | 1,800,000.00 | 119,655.18 | 1,276,272.54 | 18,216,419.89 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 50,071,696.79 | 28,332.76 | 76,987.36 | 4,004,852.86 | 54,181,869.77 | |
| 2.期初账面价值 | 50,721,902.03 | 33,332.80 | 86,225.74 | 4,057,664.14 | 54,899,124.71 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 |
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 软件使用权 | 1,535.32 | 1,535.32 | |||
| 装修费 | 1,310,000.00 | 1,421,984.96 | 2,731,984.96 | ||
| 租赁费 | 402,763.20 | 402,763.20 | |||
| 合计 | 1,311,535.32 | 1,824,748.16 | 1,535.32 | 3,134,748.16 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 43,348,647.64 | 8,038,647.52 | 38,959,082.91 | 7,441,795.70 |
| 内部交易未实现利润 | 1,211,202.04 | 181,680.31 | 735,878.69 | 110,381.80 |
| 预提市场推广费 | 133,036,642.51 | 20,987,000.00 | 114,998,500.87 | 18,069,183.78 |
| 股份支付 | 4,235,122.64 | 635,268.40 | 1,694,049.06 | 254,107.36 |
| 合计 | 181,831,614.83 | 29,842,596.23 | 156,387,511.53 | 25,875,468.64 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 一次性税前扣除固定资产 | 60,686,829.62 | 9,103,024.44 | 61,607,474.88 | 9,241,121.23 |
| 合计 | 60,686,829.62 | 9,103,024.44 | 61,607,474.88 | 9,241,121.23 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 9,103,024.44 | 20,739,571.79 | 9,241,121.23 | 16,634,347.41 |
| 递延所得税负债 | 9,103,024.44 | 9,241,121.23 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,950.63 | |
| 可抵扣亏损 | 696,007.31 | 308,130.56 |
| 合计 | 699,957.94 | 308,130.56 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2026年 | 18,765.87 | 36,156.43 | |
| 2027年 | 271,974.13 | 271,974.13 | |
| 2028年 | 405,267.31 | ||
| 合计 | 696,007.31 | 308,130.56 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 预付工程设备款 | 575,570.20 | 575,570.20 | 587,113.20 | 587,113.20 | ||
| 一年内到期部分 | -5,000,000.00 | -5,000,000.00 | ||||
| 合计 | 575,570.20 | 575,570.20 | 587,113.20 | 587,113.20 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 15,000,000.00 | |
| 保证借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 105,000,000.00 | 117,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 96,345,665.35 | 104,683,749.43 |
| 1-2 年（含 2 年） | 5,521,108.92 | 7,840,653.45 |
| 2-3 年（含 3 年） | 5,228,087.80 | 5,005,440.93 |
| 3年以上 | 4,159,064.78 | 4,138,304.87 |
| 合计 | 111,253,926.85 | 121,668,148.68 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 555,180.33 | 555,180.33 |
| 1-2年（含2年） | ||
| 3年以上 | ||
| 合计 | 555,180.33 | 555,180.33 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 4,691,629.33 | 13,255,476.74 |
| 合计 | 4,691,629.33 | 13,255,476.74 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 10,873,931.22 | 35,061,588.85 | 38,188,565.91 | 7,746,954.16 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,650,468.01 | 2,650,468.01 | ||
| 合计 | 10,873,931.22 | 37,712,056.86 | 40,839,033.92 | 7,746,954.16 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,872,331.52 | 32,645,871.95 | 35,772,870.98 | 7,745,332.49 |
| 2、职工福利费 | 724,712.87 | 724,712.87 | ||
| 3、社会保险费 | 1,273,468.57 | 1,273,468.57 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,166,551.66 | 1,166,551.66 | ||
| 工伤保险费 | 106,916.91 | 106,916.91 | ||
| 4、住房公积金 | 181,001.00 | 181,001.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,599.70 | 236,534.46 | 236,512.49 | 1,621.67 |
| 合计 | 10,873,931.22 | 35,061,588.85 | 38,188,565.91 | 7,746,954.16 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,535,015.36 | 2,535,015.36 | ||
| 2、失业保险费 | 115,452.65 | 115,452.65 | ||
| 合计 | 2,650,468.01 | 2,650,468.01 |
其他说明
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,354,372.49 | 14,982,691.69 |
| 消费税 | 7,200.37 | 1,156.67 |
| 企业所得税 | 15,808,159.93 | 14,732,688.67 |
| 个人所得税 | 195,420.39 | 143,138.50 |
| 城市维护建设税 | 825,515.55 | 901,376.68 |
| 房产税 | 424,816.94 | 398,806.64 |
| 教育费附加 | 669,001.31 | 736,990.94 |
| 水利基金 | 36,351.31 | 44,046.28 |
| 土地使用税 | 236,263.07 | 236,263.07 |
| 其他 | 54,949.25 | 101,878.92 |
| 合计 | 31,612,050.61 | 32,279,038.06 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 361,743,218.86 | 356,359,534.31 |
| 合计 | 361,743,218.86 | 356,359,534.31 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付市场推广费 | 191,080,799.54 | 187,150,593.66 |
| 押金及保证金 | 69,686,544.78 | 74,436,930.07 |
| 个人借款 | 32,915,028.73 | 33,457,155.44 |
| 拆迁补偿款 | 44,094,320.50 | 38,750,769.00 |
| 限制性股票回购义务 | 15,014,912.00 | 15,071,232.00 |
| 其他 | 8,951,613.31 | 7,492,854.14 |
| 合计 | 361,743,218.86 | 356,359,534.31 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 个人借款 | 18,524,288.14 | 借款未到期 |
| 合计 | 18,524,288.14 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 234,618,881.48 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 208,856.35 | 1,408,298.24 |
| 合计 | 13,208,856.35 | 249,027,179.72 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 475,908.09 | 1,659,203.85 |
| 合计 | 475,908.09 | 1,659,203.85 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 20,850,000.00 | 27,350,000.00 |
| 合计 | 20,850,000.00 | 27,350,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 234,618,881.48 | |
| 加：一年内到期的应付债券 | -234,618,881.48 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名 | 面值 | 发行日 | 债券期 | 发行金 | 期初余 | 本期发 | 按面值 | 溢折价 | 本期偿 | 本期转 | 期末余 |
| 称 | 期 | 限 | 额 | 额 | 行 | 计提利息 | 摊销 | 还 | 股 | 额 | |
| 盘龙转债 | 276,000,000.00 | 2022年03月03日 | 6年 | 276,000,000.00 | 234,618,881.48 | 174,854.47 | -41,142,523.15 | 6,066,659.10 | 269,869,600.00 | 0.00 | |
| 合计 | 276,000,000.00 | 234,618,881.48 | 174,854.47 | -41,142,523.15 | 6,066,659.10 | 269,869,600.00 | 0.00 |
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司本次发行的可转债转股期自2022年3月9日起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2022年9月9日至2028年3月2日。可转债持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 218,597.72 | 325,398.68 |
| 合计 | 218,597.72 | 325,398.68 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 52,830,206.09 | 4,540,000.00 | 2,009,450.10 | 55,360,755.99 | |
| 合计 | 52,830,206.09 | 4,540,000.00 | 2,009,450.10 | 55,360,755.99 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技惠民计划项目 | 4,300,000.00 | 4,300,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 五味子示范基地建设资金 | 2,291,666.47 | 250,000.02 | 2,041,666.45 | 与资产相关 | ||||
| 中药制剂工程技术研究中心专项建设项目 | 1,549,999.92 | 100,000.02 | 1,449,999.90 | 与资产相关 | ||||
| 生产线扩建项目 | 900,000.00 | 150,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 物流及研发中心建设项目 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 县级工业企业发展专项资金 | 267,000.00 | 133,500.00 | 133,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 中药饮片最细粉研究项目款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 研发中心扩建项目 | 699,999.78 | 50,000.04 | 649,999.74 | 与资产相关 | ||||
| 大盘龙七片开发资金 | 425,000.00 | 37,500.00 | 387,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 车间及库房改造专项资金 | 202,500.00 | 11,250.00 | 191,250.00 | 与资产相关 | ||||
| 医药生产线扩建项目 | 7,000,000.00 | 350,000.00 | 6,650,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 提升装备水平改造项目 | 1,020,000.00 | 51,000.00 | 969,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 盘龙七片 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与资产相 |
| 上市再评价研究项目 | 关 | |||||||
| 天罗安软胶囊开发及成果转化 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 复方醋酸棉酚片质量标准提升及临床用途拓展产业化研究 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 生产线扩建项目 | 3,000,000.00 | 150,000.00 | 2,850,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 消毒剂生产车间净化系统项目 | 447,999.96 | 28,000.02 | 419,999.94 | 与资产相关 | ||||
| 陕西省古代经典名方开发与应用共享平台项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 盘龙牌天罗氨凝胶糖果产业化项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目 | 11,200,000.00 | 559,999.98 | 10,640,000.02 | 与资产相关 | ||||
| 秦岭濒危药材盘龙七引种繁育及应用 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 盘龙七片产品提升研究 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 研发中心建设项目 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 生产线改扩建项目 | 826,039.96 | 47,200.00 | 778,839.96 | 与资产相关 | ||||
| 2021年中小企业技术改造项目资金 | 1,820,000.00 | 91,000.02 | 1,728,999.98 | 与资产相关 | ||||
| 秦创原中医药创新研发转化项目 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 陕西省医疗机构制剂集中配置中心共 | 8,350,000.00 | 4,000,000.00 | 12,350,000.00 | 与资产相关 |
| 享服务平台 | ||||||||
| 中医药养生健康产品的研究开发及产业化 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 柞水县南五味子产业提质增效关键技术集成与示范 | 540,000.00 | 540,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 52,830,206.09 | 4,540,000.00 | 2,009,450.10 | 55,360,755.99 |
其他说明：
（1）根据《2014中央科技惠民计划》（省科技厅系统、陕财办教【2014】225号），公司于2014年12月收到商洛市科学技术局和柞水县科学技术局拨付的对公司“陕南贫困山区特色产业生态改善科技惠民示范工程”的专项经费1,400,000.00元。根据《关于拨付科技惠民计划项目首批专项经费的通知》（柞政科发【2015】8号），公司于2015年3月收到柞水县科学技术局拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费1,200,000.00元。根据《关于拨付科技惠民计划项目首批专项经费的通知》（柞政科发【2015】8号），公司于2016年6月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费1,200,000.00元。根据《关于拨付科技惠民计划项目首批专项经费的通知》（柞政科发【2015】8号），公司于2016年11月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费500,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计4,300,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（2）根据《关于加快野生抚育十万亩华中五味子产业化示范基地项目建设的通知》（陕发改高技【2011】160号）和《关于下达2012年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》（陕发改投资【2012】474号），公司于2012年9月收到陕西省发展和改革委员会拨付的对公司“野生抚育十万亩华中五味子产业化示范基地项目”的补助资金5,000,000.00元。该补助资金相应的野生抚育十万亩华中五味子产业化示范基地项目已于2017年8月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2017年8月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为250,000.02元，2023年6月30日余额为2,041,666.45元。
（3）根据陕西省财政厅文件，公司于2010年6月收到陕西省财政厅拨付的对公司陕西省风湿与肿瘤类中药制剂工程研究中心项目的补贴款3,000,000.00元，其中1,000,000.00元付给共同承办研发项目的合作方陕西中医学院。该补助资金相应的陕西省风湿与肿瘤类中药制剂工程研究中心项目已于2020年10月验收，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2020年10月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为100,000.02元，2023年6月30日余额为1,449,999.90元。
（4）根据《柞水县发展改革局关于下达2015年陕南发展专项资金项目投资计划的通知》（柞发改发【2015】247号），公司于2016年1月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金2,400,000.00元，于2016年6月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金600,000.00元，该补助资金相应的生产线扩建项目已于2016年建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2016年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为150,000.00元，2023年6月30日余额为750,000.00元。
（5）根据《西安市发展和改革委员会、西安市财政局关于下达2016年度市级服务业综合改革试点（物流类）项目专项资金计划的通知》（市发改财发【2016】377号），医药股份于2016年12月收到西安市财政局拨付的对公司“陕西
盘龙医药物流及研发中心建设项目”的补助资金1,400,000.00元。截至2023年6月30日，与该补助资金相应的项目尚未完成验收。
（6）根据《柞水县财政局关于下达2014年县级工业企业发展专项资金的通知》（柞财办企发【2014】192号），公司于2014年8月收到柞水县财政局拨付的对公司“新GMP生产线扩建项目”的补助资金2,670,000.00元。该补助资金相应的新GMP生产线扩建项目已于2014年建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2014年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为133,500.00元，2023年6月30日余额为133,500.00元。
（7）根据《陕西省财政厅关于下达2016年中央引导地方科技发展专项资金的通知》（陕财办教【2016】176号），公司于2016年11月收到陕西省科技厅拨付的对公司“中药最细粉研发项目”的补助资金1,000,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计1,000,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（8）根据《柞水县财政局关于下达2018年企业技术改造专项资金的通知》（柞财办企发【2018】385号），公司于2019年1月收到柞水县财政局拨付的对公司“研发中心扩建项目”的补助资金800,000.00元，于2020年3月收到柞水县财政局拨付的对公司“研发中心扩建项目”的补助资金200,000.00元。该补助资金相应的研发中心科技项目已于2019年12月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2020年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为50,000.04元，2023年6月30日余额为649,999.74元。
（9）根据《陕西省财政厅关于下达2011年度科技统筹创新工程专项补助经费的通知》（陕财办教专【2011】50号），公司于2011年12月收到陕西省财政厅拨付的对公司“中药大盘龙七片二次开发项目”的补助资金750,000.00元。该补助资金相应的中药大盘龙七片二次开发项目已于2018年8月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2018年9月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为37,500.00元，2023年6月30日余额为387,500.00元。
（10）根据《商洛市财政局关于拨付2010年地方特色产业中小企业发展资金的通知》（商财办企专【2010】27号），植物药业于2011年1月收到商洛市财政局拨付的对公司“前提取车间及库房改造项目”的补助资金315,000.00元；根据《柞水县财政局关于拨付2011年企业发展专项资金的通知》（柞财办企专发【2012】40号），于2012年1月收到柞水县财政局对公司“前提取车间及库房改造项目”的剩余补助资金135,000.00元。与该补助资金相应的前提取车间及库房改造项目已于2011年12月建成完工并投入使用，植物药业按照项目可使用期限20年，将补助资金从2012年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为11,250.00元，2023年6月30日余额为191,250.00元。
（11）根据《柞水县发展改革局关于下达2019年陕南发展专项资金项目投资计划的通知》（柞发改发【2019】329号），公司于2020年1月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“医药生产线扩建项目”的补助资金4,000,000.00元，于2020年8月收到柞水县会计结算中心拨付的补助资金2,000,000.00元，于2022年2月收到柞水县发改局拨付的补助资金1,000,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计7,000,000.00元，与该补助资金相应的医药生产线扩建项目已于2022年12月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用期限10年，将补助资金从2023年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为350,000.00元，2023年6月30日余额为6,650,000.00元。
（12）根据《柞水县财政局关于下达2019年陕西省中小企业改造项目奖励资金的通知》（柞财办企发【2020】5号），公司于2020年4月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“医药生产线扩建项目”的补助资金816,000.00元，于2021年12月收到柞水县经济贸易局拨付的对公司“医药生产线扩建项目”的补助资金204,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计1,020,000.00元，与该补助资金相应的医药生产线扩建项目已于2022年12月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用期限10年，将补助资金从2023年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为51,000.00元，2023年6月30日余额为969,000.00元。
（13）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2020年科技计划的通知》（陕科发【2020】9号），公司于2020年5月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“盘龙七片上市再评价研究”的补助资金800,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计800,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（14）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2020年科技计划的通知》（陕科发【2020】9号），公司于2020年5月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“天罗安软胶囊开发及成果转化”的补助资金150,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计150,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（15）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2020年科技计划的通知》（陕科发【2020】9号），公司于2020年5月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“复方醋酸棉酚片质量标准提升及临床用途拓展产业化研究”的补助资金150,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计150,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（16）根据《柞水县财政局关于下达2020年中央应急物资保障体系建设补助资金的通知》（柞财办企发【2020】386号），公司于2020年9月收到柞水县应急管理局拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金3,000,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计3,000,000.00元，与该补助资金相应的生产线扩建项目已于2022年12月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用期限10年，将补助资金从2023年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为150,000.00元，2023年6月30日余额为2,850,000.00元。
（17）根据《柞水县财政局关于下达物资生产企业扩能提升重点支持项目资金的通知》（柞财办企发【2020】575号），公司于2020年12月收到柞水县经济贸易局拨付的对公司“消毒剂生产车间净化系统项目”的补助资金448,000.00元,于2021年7月收到柞水县经济贸易局拨付的对公司“消毒剂生产车间净化系统项目”的补助资金112,000.00元。该补助资金相应的消毒剂生产车间净化系统项目已于2020年建成完工并投入使用，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2020年12月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为28,000.02元，2023年6月30日余额为419,999.94元。
（18）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2020年科技计划（第三批）的通知》（陕科发【2020】15号），公司于2020年11月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“陕西省古代经典名方开发与应用共享平台项目”的补助资金200,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计200,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（19）根据《陕西省财政厅关于下达2020年第五批升级财政科技计划项目补助经费的通知》（陕财办教【2020】186号），公司于2021年4月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“盘龙牌天罗氨凝胶糖果产业化”的补助资金200,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计200,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（20）根据《柞水县发展改革局关于下达县域经济发展和县城建设三年行动重点项目资金计划的通知》（柞发改发【2021】72号），公司于2021年3月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目”的补助资金2,100,000.00元，于2022年2月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目”的补助资金900,000.00元。
根据《柞水县发展改革局关于下达2021年陕南发展专项资金项目投资计划的通知》（柞发改发【2021】197号），公司于2021年11月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目”的补助资金7,500,000.00元，于2022年2月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目”的补助资金500,000.00元。
根据《商洛市财政局关于下达2020年重点跟踪服务奖励项目资金的通知》（商财办企【2021】60号），公司于2021年6月收到柞水县财政局拨付的对公司“醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目”的补助资金160,000.00元，于
2021年11月收到柞水县财政局拨付的对公司“醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目”的补助资金40,000.00元。
截至2023年6月30日，该专项经费余额共计11,200,000.00元，与该补助资金相应的醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目已于2022年12月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用期限10年，将补助资金从2023年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为559,999.98元，2023年6月30日余额为10,640,000.02元。
（21）根据《2021年陕西省重点研发计划》（陕财办预20216号），公司于2021年5月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“秦岭濒危药材盘龙七引种繁育及应用项目”的补助资金50,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计50,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（22）根据《陕西省科学技术厅关于下达2021年中央引导地方科技发展专项资金计划（第二批）的通知》（陕科发【2021】12号），公司于2021年6月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“盘龙七片产品提升研究”的补助资金1,500,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计1,500,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（23）根据《柞水县发展改革局关于下达2021年陕南发展创新驱动试点专项资金项目投资计划的通知》（柞发改发【2021】198号），公司于2021年11月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“研发中心建设项目”的补助资金2,600,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计2,600,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（24）根据《商洛市财政局关于下达2021年省级工业转型升级专项资金的通知》（商财办企【2021】91号），公司于2021年12月收到柞水县经济贸易局拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金944,000.00元。该补助资金相应的生产线扩建项目于2021年10月按照进度情况验收，公司按照项目可使用年限10年，将补助资金从2021年10月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为47,200.00元，2023年6月30日余额为778,839.96元。
（25）根据《商洛市财政局关于下达2021年省级中小企业发展专项资金中小企业技术改造50万元至1,000万元项目资金的通知》（商财办企【2022】4号），公司于2022年6月收到商洛市柞水县经济贸易局拨付的对公司“2021年中小企业技术改造项目资金”的补助资金1,460,000.00元，于2022年6月收到商洛市柞水县经济贸易局拨付的对公司“2021年中小企业技术改造项目资金”的补助资金360,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计1,820,000.00元，与该补助资金相应的生产线扩建项目已于2022年12月建成完工并投入使用，公司按照项目可使用期限10年，将补助资金从2023年1月起分期确认收益。2023年1-6月确认的收益为91,000.02元，2023年6月30日余额为1,728,999.98元。
（26）根据《陕西省中医药管理局关于确定秦创原中医药创新研发转化项目的通知》，公司于2022年12月收到陕西省中医药管理局拨付的对公司“秦创原中医药创新研发转化项目”的补助资金80,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计80,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（27）根据《柞水县发展改革局关于下达2021年度县域经济发展和城镇建设专项资金计划的通知》（柞发改发【2021】316号）、《柞水县发展改革局关于下达县域经济发展和县城建设三年行动重点项目资金计划的通知》（柞发改发【2022】23号），公司于2022年3月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目”的补助资金1,000,000.00元，于2023年4月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目”的补助资金1,000,000.00元。根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2022年科技计划的通知》（陕科办发【2022】6号），公司于2022年6月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目”的补助资金350,000.00元。根据《柞水县发展改革局关于下达2022年陕南发展专项资金项目计划的通知》（柞发改发
【2022】55号），公司于2022年9月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目”的补助资金7,000,000.00元。公司于2023年3月收到柞水县发展改革局拨付的对公司“陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目”的补助资金3,000,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计12,350,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（28）根据《陕西省科学技术厅关于下达陕西省2022年科技计划的通知》（陕科办发【2022】6号），公司于2022年6月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司“中医药养生健康产品的研究开发及产业化”的补助资金400,000.00元。截至2023年6月30日，该专项经费余额共计400,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
（29）根据《关于国家重点研发计划“乡村产业共性关键技术研发与集成应用重点专项2022常规项目和部省联动项目立项的通知》(国科农技字【2023】13号)，公司于2023年2月收到西北农林科技大学拨付的对公司“柞水县南五味子产业提质增效关键技术集成与示范”的补助资金540,000.00元，截至2023年6月30日，该专项经费余额共计540,000.00元，与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 86,713,634.00 | 10,214,586.00 | 10,214,586.00 | 96,928,220.00 | |||
其他说明：
本期“盘龙转债”累计转股数为10,214,586.00股，增加股本10,214,586.00元，增加资本公积（股本溢价）270,735,308.12元。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 盘龙转债 | 2,748,439 | 49,622,80 | 2,748,439 | 49,622,80 | ||||
| .00 | 0.85 | .00 | 0.85 | |||||
| 合计 | 2,748,439.00 | 49,622,800.85 | 2,748,439.00 | 49,622,800.85 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期“盘龙转债”转股数10,214,586.00股，增加股本10,214,586.00元，增加资本公积（股本溢价）270,735,308.12元，减少其他权益工具49,532,985.39元，“盘龙转债”赎回使其他权益工具减少89,815.46元。
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 257,735,135.72 | 270,735,308.12 | 528,470,443.84 | |
| 其他资本公积 | 1,694,049.06 | 2,541,073.58 | 4,235,122.64 | |
| 合计 | 259,429,184.78 | 273,276,381.70 | 532,705,566.48 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据公司2022年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第一次会议决议规定，向50名激励对象授予限制性股票1,126,400股。公司本次股票激励实际由50名股权激励对象认购1,126,400股，每股13.38元，实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款人民币15,071,232.00元。
（2）本期“盘龙转债”累计转股数为10,214,586.00股，增加股本10,214,586.00元，增加资本公积（股本溢价）270,735,308.12元。
（3）其他资本公积增加2,541,073.58元，系因股份支付确认费用同时确认资本公积所致，具体详见本附注“十三、
（2）”所述。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 15,071,232.00 | 15,071,232.00 | ||
| 合计 | 15,071,232.00 | 15,071,232.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益 | 减：前期计入其他综合收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 当期转入损益 | 当期转入留存收益 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 56,113,029.03 | 56,113,029.03 | ||
| 合计 | 56,113,029.03 | 56,113,029.03 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 492,843,306.41 | 415,766,386.88 |
| 调整后期初未分配利润 | 492,843,306.41 | 415,766,386.88 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 54,254,541.64 | 44,869,565.56 |
| 应付普通股股利 | 19,329,324.00 | 15,397,848.00 |
| 期末未分配利润 | 527,768,524.05 | 445,238,104.44 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 498,723,858.53 | 225,465,922.55 | 429,637,297.52 | 188,142,874.49 |
| 其他业务 | 1,294,515.28 | 421,777.20 | 1,337,350.61 | 467,324.03 |
| 合计 | 500,018,373.81 | 225,887,699.75 | 430,974,648.13 | 188,610,198.52 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 销售商品 | 其他 | 合计 |
| 商品类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 按经营地区分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 合同类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 按商品转让的时间分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 在某一时点确认 | 498,638,139.37 | 86,039.49 | 498,724,178.86 | ||
| 按合同期限分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 按销售渠道分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 合计 | 498,638,139.37 | 86,039.49 | 498,724,178.86 |
与履约义务相关的信息：
（1）一般商品销售
盘龙药业一般医药销售根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与客户，公司不再保留相关产品控制权时，即完成履约义务。
（2）中药饮片代理销售
中药饮片代理销售根据公司与代销商签订合同，约定商品在代销商销售商品后结算，公司与代销商实际结算时，即完成履约义务。
（3）药品零售
当公司将商品售卖予客户时，商品控制权转移，即完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 34,594.58 | 6,795.29 |
| 城市维护建设税 | 1,746,184.81 | 1,603,030.99 |
| 教育费附加 | 1,590,258.46 | 1,474,695.19 |
| 资源税 | 5,160.40 | 8,198.75 |
| 房产税 | 830,166.74 | 787,120.18 |
| 土地使用税 | 412,967.00 | 452,673.02 |
| 车船使用税 | 550.80 | |
| 印花税 | 208,000.31 | 168,512.82 |
| 其他 | 11,831.95 | 8,012.81 |
| 合计 | 4,839,715.05 | 4,509,039.05 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 134,837,663.65 | 120,430,213.14 |
| 职工薪酬 | 17,861,603.83 | 17,254,890.23 |
| 差旅费 | 19,771,129.48 | 17,614,338.58 |
| 办公费 | 1,292,072.26 | 738,152.92 |
| 其他 | 1,235,073.42 | 1,081,254.39 |
| 合计 | 174,997,542.64 | 157,118,849.26 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,367,063.04 | 11,596,221.90 |
| 办公费 | 1,685,273.81 | 1,558,000.09 |
| 差旅费 | 1,641,443.37 | 778,544.40 |
| 折旧摊销费 | 3,888,545.74 | 4,099,139.54 |
| 咨询费 | 1,408,428.44 | 1,278,044.61 |
| 业务招待费 | 1,270,431.65 | 739,932.52 |
| 业务宣传费 | 174,354.80 | 758,082.18 |
| 股权激励 | 2,541,073.58 | |
| 其他 | 602,685.75 | 936,325.26 |
| 合计 | 26,579,300.18 | 21,744,290.50 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 1,150,987.49 | 804,467.78 |
| 职工薪酬 | 2,177,850.04 | 1,660,524.57 |
| 直接费用 | 3,257,666.83 | 1,413,420.84 |
| 委托外部研究开发费 | 4,033,076.61 | 241,731.07 |
| 合计 | 10,619,580.97 | 4,120,144.26 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 3,796,576.34 | 6,943,747.80 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 30,623.63 | 77,685.44 |
| 减：利息收入 | 10,908,980.63 | 7,734,996.00 |
| 金融机构手续费 | 85,129.74 | 65,381.83 |
| 合计 | -7,027,274.55 | -725,866.37 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 生产线扩建项目 | 697,200.00 | 225,200.04 |
| 2022年度经济高质量发展奖励资金 | 600,000.00 | |
| 醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目 | 559,999.98 | |
| 2023陕西省创新能力支撑计划 | 400,000.00 | |
| 五味子示范基地建设资金 | 250,000.02 | 250,000.02 |
| 2023陕西省技术创新引导计划 | 150,000.00 | |
| 县级工业企业发展专项资金 | 133,500.00 | 133,500.00 |
| 中药制剂工程技术研究中心专项建设款 | 100,000.02 | 100,000.02 |
| 商贸流通和外经贸发展专项资金 | 100,000.00 | |
| 2021年中小企业技术改造项目资金 | 91,000.02 | |
| 2023年陕西省重点研发计划 | 60,000.00 | |
| 提升装备水平改造项目 | 51,000.00 | |
| 研发中心扩建项目 | 50,000.04 | 50,000.04 |
| 2022年度经济高质量发展奖励资金（新增产能项目资金） | 50,000.00 | |
| 大盘龙七片开发资金 | 37,500.00 | 37,500.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 34,894.28 | 14,838.04 |
| 消毒剂生产车间净化系统项目 | 28,000.02 | |
| 青年人才托举计划项目 | 20,000.00 | 10,000.00 |
| 车间及库房改造专项资金 | 11,250.00 | 11,250.00 |
| 以工代训补贴 | 31,468.56 |
| 柞水经贸局纳税奖励 | 400,000.00 | |
| 小微企业增值税免税 | 3,836.52 | |
| 参加政府组织海南展会差旅费补贴 | 17,506.80 | |
| 知识产权专利资金补助-涉外专利 | 30,000.00 | |
| 高价值专利培训项目 | 40,000.00 | |
| 古代经典名方研发创新团队项目奖励 | 500,000.00 | |
| 中医药养生健康产品的研究开发及产业化项目 | 400,000.00 | |
| 合计 | 3,424,344.38 | 2,255,100.04 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -105,195.04 | |
| 合计 | -105,195.04 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 240,247.12 | 55,065.70 |
| 应收账款坏账损失 | -4,267,934.32 | -655,445.87 |
| 合计 | -4,027,687.20 | -600,380.17 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -346,003.61 | -29,067.33 |
| 合计 | -346,003.61 | -29,067.33 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | -11,031.59 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 243,913.92 | 17,488.01 | 243,913.92 |
| 合计 | 243,913.92 | 17,488.01 | 243,913.92 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 4,060,358.97 | 100,000.00 |
| 其他 | 949.18 | 211.76 | 949.18 |
| 合计 | 100,949.18 | 4,060,570.73 | 100,949.18 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 12,433,518.21 | 10,031,166.51 |
| 递延所得税费用 | -4,105,224.38 | -2,472,370.18 |
| 合计 | 8,328,293.83 | 7,558,796.33 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 63,199,201.45 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,479,880.22 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 212,290.46 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 98,291.14 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,328.45 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,105.31 |
| 研发费加计扣除的影响 | -1,471,944.85 |
| 所得税费用 | 8,328,293.83 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金及员工备用金 | 4,042,294.70 | 2,652,638.15 |
| 政府补贴 | 5,953,322.18 | 6,652,834.83 |
| 利息收入 | 10,898,639.11 | 7,734,996.00 |
| 经营租赁收入 | 1,294,194.95 | 1,300,888.67 |
| 其他 | 260,591.34 | 18,277.40 |
| 合计 | 22,449,042.28 | 18,359,635.05 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 139,000,962.31 | 124,406,431.86 |
| 支付保证金和职工备用金 | 21,468,495.87 | 6,659,087.52 |
| 研究开发费 | 6,190,366.09 | 1,046,198.85 |
| 办公费 | 1,332,480.76 | 1,218,034.64 |
| 业务招待费 | 1,344,599.01 | 822,551.81 |
| 中介咨询费 | 1,493,710.05 | 1,278,044.61 |
| 宣传费 | 394,805.63 | 926,878.28 |
| 捐赠支出 | 100,000.00 | 4,060,358.97 |
| 其他 | 1,515,103.22 | 1,270,274.55 |
| 合计 | 172,840,522.94 | 141,687,861.09 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 拆迁补偿款 | 6,000,000.00 | |
| 合计 | 6,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其它借款收到的现金 | 364,950.00 | 4,780,199.82 |
| 发行债券收到的现金 | 271,984,367.92 | |
| 合计 | 364,950.00 | 276,764,567.74 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还个人借款 | 907,076.71 | 3,248,210.25 |
| 支付限制性股票回购款 | 56,320.00 | |
| 租赁负债支付的现金 | 1,336,866.48 | 259,236.23 |
| 支付零星可转债转股款 | 102,415.32 | |
| 支付债券发行费用 | 537,707.54 | |
| 发生筹资费用所支付的现金 | 943,396.23 | |
| 合计 | 3,346,074.74 | 4,045,154.02 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 54,870,907.62 | 45,621,766.40 |
| 加：资产减值准备 | 4,373,690.81 | 629,447.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,836,792.63 | 7,075,336.98 |
| 使用权资产折旧 | 853,235.05 | 1,053,169.12 |
| 无形资产摊销 | 717,254.94 | 717,254.94 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,535.32 | 24,704.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 11,031.59 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,796,576.34 | 6,943,747.80 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 105,195.04 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,105,224.38 | -3,585,404.42 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,113,034.24 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,309,544.57 | -13,293,826.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -15,487,924.34 | 16,251,020.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,135,247.97 | 9,911,719.28 |
| 其他 | 2,541,073.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,688,440.80 | 72,461,969.55 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 814,282,552.88 | 759,418,802.79 |
| 减：现金的期初余额 | 823,443,964.90 | 419,304,666.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,161,412.02 | 340,114,135.89 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 814,282,552.88 | 823,443,964.90 |
| 其中：库存现金 | 174,186.93 | 95,328.93 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 814,033,275.40 | 823,136,710.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 75,090.55 | 211,925.83 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 814,282,552.88 | 823,443,964.90 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 科技惠民计划项目 | 4,300,000.00 | 递延收益 | |
| 五味子示范基地建设资金 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 250,000.02 |
| 中药制剂工程技术研究中心专项建设项目 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 100,000.02 |
| 生产线扩建项目 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 150,000.00 |
| 物流及研发中心建设项目 | 1,400,000.00 | 递延收益 | |
| 县级工业企业发展专项资金 | 2,670,000.00 | 递延收益 | 133,500.00 |
| 中药饮片最细粉研究项目款 | 1,000,000.00 | 递延收益 | |
| 研发中心扩建项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 50,000.04 |
| 大盘龙七片开发资金 | 750,000.00 | 递延收益 | 37,500.00 |
| 车间及库房改造专项资金 | 450,000.00 | 递延收益 | 11,250.00 |
| 医药生产线扩建项目 | 7,000,000.00 | 递延收益 | 350,000.00 |
| 提升装备水平改造项目 | 1,020,000.00 | 递延收益 | 51,000.00 |
| 盘龙七片上市再评价研究项目 | 800,000.00 | 递延收益 | |
| 天罗安软胶囊开发及成果转化 | 150,000.00 | 递延收益 | |
| 复方醋酸棉酚片质量标准提升及临床用途拓展产业化研究 | 150,000.00 | 递延收益 | |
| 生产线扩建项目 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 150,000.00 |
| 消毒剂生产车间净化系统项目 | 560,000.00 | 递延收益 | 28,000.02 |
| 陕西省古代经典名方开发与应用共享平台项目 | 200,000.00 | 递延收益 | |
| 盘龙牌天罗氨凝胶糖果产业化项目 | 200,000.00 | 递延收益 | |
| 醋酸棉酚原料药及中药饮片生产线建设项目 | 11,200,000.00 | 递延收益 | 559,999.98 |
| 秦岭濒危药材盘龙七引种繁育及应用 | 50,000.00 | 递延收益 | |
| 盘龙七片产品提升研究 | 1,500,000.00 | 递延收益 | |
| 研发中心建设项目 | 2,600,000.00 | 递延收益 | |
| 生产线改扩建项目 | 944,000.00 | 递延收益 | 47,200.00 |
| 2021年中小企业技术改造项目资金 | 1,820,000.00 | 递延收益 | 91,000.02 |
| 秦创原中医药创新研发转化项目 | 80,000.00 | 递延收益 | |
| 陕西省医疗机构制剂集中配置中心共享服务平台 | 12,350,000.00 | 递延收益 | |
| 中医药养生健康产品的研究开发及产业化 | 400,000.00 | 递延收益 | |
| 柞水县南五味子产业提质增 | 540,000.00 | 递延收益 |
| 效关键技术集成与示范 | |||
| 代扣个人所得税手续费 | 34,894.28 | 其他收益 | 34,894.28 |
| 商贸流通和外经贸发展专项资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2023陕西省创新能力支撑计划 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 2023年陕西省重点研发计划 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 2022年度经济高质量发展奖励资金 | 600,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 |
| 2022年度经济高质量发展奖励资金（新增产能项目资金） | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2023陕西省技术创新引导计划 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 青年人才托举计划项目 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 合计 | 67,548,894.28 | 3,424,344.38 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年5月，陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司与自然人刘志昂共同发起设立西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司（以下简称“中医诊所”），秦岭秦药持有中医诊所60%的股权。中医诊所已于2023年05月31日完成工商登记手续，并取得了由西安市市场监督管理局颁发的《营业执照》，注册资本为500万元。公司从中医诊所设立之日起将其纳入合并会计报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 陕西盘龙医药股份有限公司 | 西安 | 西安 | 贸易 | 99.60% | 0.40% | 直接投资 |
| 陕西商洛盘龙植物药业有限公司 | 柞水 | 柞水 | 工业 | 100.00% | 直接投资 | |
| 陕西盘龙医药研究院 | 西安 | 西安 | 科研 | 100.00% | 直接投资 | |
| 陕西盘龙医药保健品有限公司 | 西安 | 西安 | 工业 | 100.00% | 直接投资 | |
| 陕西盘龙健康产业控股有限公司 | 西安 | 西安 | 投资 | 100.00% | 直接投资 | |
| 陕西博华医药有限公司 | 西安 | 西安 | 贸易 | 51.00% | 企业合并 | |
| 陕西盘龙云康网络科技有限公司 | 西安 | 西安 | 贸易 | 100.00% | 间接投资 | |
| 陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司 | 柞水 | 柞水 | 工业 | 60.00% | 间接投资 | |
| 陕西盘龙鸿业大药房有限公司 | 商洛 | 商洛 | 贸易 | 51.00% | 间接投资 | |
| 陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司 | 西安 | 西安 | 贸易 | 100.00% | 间接投资 | |
| 西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司 | 西安 | 西安 | 贸易 | 60.00% | 间接投资 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 | 本期向少数股东宣告 | 期末少数股东权益余 |
| 的损益 | 分派的股利 | 额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
刘志昂将其拥有的陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司40.00%的出资共计200万元转让给盘龙健康，转让后盘龙健康持有秦岭秦药100%股权，认缴资本500万，上述事项已于2023年5月完成工商登记变更。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的 |
| 公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 9,782,180.57 | 9,887,375.61 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -105,195.04 | 0.00 |
| --综合收益总额 | -105,195.04 | 0.00 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款等。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。因此本公司认为利率风险并不重大。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2023年6月30日，本公司无外币货币性项目，不存在汇率风险。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。截至2023年6月30日，本公司未持有其他上市公司的权益投资。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人谢晓林。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 陕西欧珂药业有限公司（以下简称“欧珂药业”） | 实际控制人控制的其他公司 |
| 柞水嘉华天然气有限公司（以下简称“嘉华天然气”） | 实际控制人控制的其他公司 |
| 张淑云 | 实际控制人的配偶 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 嘉华天然气 | 采购天然气 | 2,537,626.44 | 8,777,000.00 | 否 | 1,959,392.66 |
| 欧珂药业 | 采购商品 | 381,257.46 | 3,600,000.00 | 否 | 75,106.10 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 欧珂药业 | 销售商品 | 0.00 | 3,087.92 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 谢晓林、张淑云 | 100,000,000.00 | 2023年03月31日 | 2024年03月31日 | 否 |
关联担保情况说明 谢晓林、张淑云与中国银行股份有限公司西安太白小区支行签订了《保证合同》，为公司自2023年3月31日至2024年3月31日不高于人民币100,000,000.00元的债务提供连带责任担保。截止2023年6月30日，在上述合同项下，公司借款为100,000,000.00元。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 907,722.68 | 869,780.08 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 欧珂药业 | 7,069.58 | 4,241.75 | 7,069.58 | 2,337.75 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 欧珂药业 | 315,946.60 | 43,455.78 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,235,122.64 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,541,073.58 |
其他说明
根据公司2022年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第一次会议决议规定，向50名激励对象授予限制性股票1,126,400股，授予价格为13.38元/股。限制性股票授予日为2022年9月16日，授予日公允价值按照授予日的股票收盘价31.12元/股计算，员工的授予价格与公允价值之间的差额，公司按照在约定的限售期限内摊销，累计确认股份支付费用4,235,122.64元，累计确认资本公积4,235,122.64元，其中本期确认股份支付费用2,541,073.58元，确认资本公积2,541,073.58元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2022年10月26日，公司召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》、《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》、《关于〈公司2022年度非公开发行A股股票预案〉的议案》、《关于〈公司前次募集资金使用情况报告〉的议案》、《关于〈公司2022年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告〉的议案》、《关于公司2022年度非公开发行A股股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》、《关于公司未来三年（2022-2024年）股东分红回报规划的议案》、《关于设立2022年度非公开发行A股股票募集资金专用账户的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理2022年度非公开发行A股股票相关事宜的议案》、《关于提请召开公司2022年第二次临时股东大会的议案》等与本次发行相关的议案，并将相关议案提交公司2022年第二次临时股东大会审议，且股东大会已表决通过。2023年6月收到了深圳证券交易所《关于陕西盘龙药业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，2023年8月公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》。
上述事项的具体内容详见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 154,586,107.15 | 100.00% | 6,666,391.02 | 4.31% | 147,919,716.13 | 145,168,277.36 | 100.00% | 6,235,509.63 | 4.30% | 138,932,767.73 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 154,586,107.15 | 100.00% | 6,666,391.02 | 4.31% | 147,919,716.13 | 145,168,277.36 | 100.00% | 6,235,509.63 | 4.30% | 138,932,767.73 |
| 合计 | 154,586,107.15 | 100.00% | 6,666,391.02 | 4.31% | 147,919,716.13 | 145,168,277.36 | 100.00% | 6,235,509.63 | 4.30% | 138,932,767.73 |
按组合计提坏账准备：6,666,391.02元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1 | |||
| 其中：1年以内 | 118,035,539.12 | 5,901,776.96 | 5.00% |
| 1至2年 | 2,822,528.63 | 564,505.73 | 20.00% |
| 2至3年 | 333,513.88 | 200,108.33 | 60.00% |
| 3年以上 | 0.00 | 0.00 | 100.00% |
| 组合2 | 33,394,525.52 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 154,586,107.15 | 6,666,391.02 | |
确定该组合依据的说明：
组合1：除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合；组合2：公司合并范围内关联方的应收款项。按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 151,430,064.64 |
| 1至2年 | 2,822,528.63 |
| 2至3年 | 333,513.88 |
| 合计 | 154,586,107.15 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,235,509.63 | 406,881.39 | -24,000.00 | 6,666,391.02 | ||
| 合计 | 6,235,509.63 | 406,881.39 | -24,000.00 | 6,666,391.02 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 33,279,420.35 | 21.67% | 1,663,971.02 |
| 第二名 | 4,422,799.67 | 2.88% | 221,139.98 |
| 第三名 | 3,741,622.27 | 2.44% | 187,081.11 |
| 第四名 | 3,509,122.47 | 2.28% | 175,456.12 |
| 第五名 | 3,260,777.64 | 2.12% | 163,038.88 |
| 合计 | 48,213,742.40 | 31.39% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 284,306,667.79 | 269,190,171.68 |
| 合计 | 284,306,667.79 | 269,190,171.68 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判 |
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方款项 | 283,396,590.18 | 267,752,469.68 |
| 备用金 | 953,878.75 | 1,446,488.97 |
| 其他 | 583,401.08 | 404,878.37 |
| 合计 | 284,933,870.01 | 269,603,837.02 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 413,665.34 | 413,665.34 | ||
| 2023年1月1日余额 |
| 在本期 | ||||
| 本期计提 | 213,536.88 | 213,536.88 | ||
| 2023年6月30日余额 | 627,202.22 | 627,202.22 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 200,135,126.23 |
| 1至2年 | 43,281,635.48 |
| 2至3年 | 36,181,342.34 |
| 3年以上 | 5,335,765.96 |
| 3至4年 | 5,105,252.12 |
| 4至5年 | 8,431.75 |
| 5年以上 | 222,082.09 |
| 合计 | 284,933,870.01 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 413,665.34 | 213,536.88 | 627,202.22 | |||
| 合计 | 413,665.34 | 213,536.88 | 627,202.22 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联方款项 | 142,468,469.05 | 1年以内 | 50.00% | |
| 第二名 | 关联方款项 | 124,874,921.13 | 1年以内55,000,871.68元，1-2年42,082,462.13元，2-3年27,791,587.32元 | 43.83% | |
| 第三名 | 关联方款项 | 5,000,000.00 | 2-3年 | 1.75% | |
| 第四名 | 关联方款项 | 4,500,000.00 | 1年以内9,684.00元，1-2年1,190元，2-3年12,181.80元，3年以上4,476,944.20元 | 1.58% | |
| 第五名 | 关联方款项 | 3,550,000.00 | 1年以内16,684.00元，1-2年95,662.84元,2-3年2,820,649.26元，3年以上617,003.90元 | 1.25% | |
| 合计 | 280,393,390.18 | 98.41% |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 105,852,029.00 | 105,852,029.00 | 105,852,029.00 | 105,852,029.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 9,782,180.57 | 9,782,180.57 | 9,887,375.61 | 9,887,375.61 | ||
| 合计 | 115,634,209.57 | 115,634,209.57 | 115,739,404.61 | 115,739,404.61 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 陕西商洛盘龙植物药业有限公司 | 5,476,029.00 | 5,476,029.00 | |||||
| 陕西盘龙医药股份有限公司 | 99,876,000.00 | 99,876,000.00 | |||||
| 陕西盘龙医药研究院 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 合计 | 105,852,029.00 | 105,852,029.00 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 陕西秦龙药康投资合伙企业（有限合伙） | 9,887,375.61 | -105,195.04 | 9,782,180.57 | ||||||||
| 小计 | 9,887,375.61 | -105,195.04 | 9,782,180.57 | ||||||||
| 合计 | 9,887,375.61 | -105,195.04 | 9,782,180.57 | ||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 236,318,181.07 | 37,033,351.97 | 216,927,192.06 | 29,446,433.48 |
| 其他业务 | 320.33 | 329.20 | 36,461.94 | 29,927.00 |
| 合计 | 236,318,501.40 | 37,033,681.17 | 216,963,654.00 | 29,476,360.48 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 销售商品 | 销售材料 | 合计 |
| 商品类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 按经营地区分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 市场或客户类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 合同类型 | |||||
| 其中： | |||||
| 按商品转让的时间分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 在某一时点确认 | 236,318,181.07 | 320.33 | 236,318,501.40 | ||
| 按合同期限分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 按销售渠道分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 合计 | 236,318,181.07 | 320.33 | 236,318,501.40 |
与履约义务相关的信息：
盘龙药业一般医药销售根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格并交与客户，公司不再保留相关产品控制权时，即完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -105,195.04 | |
| 合计 | -105,195.04 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -11,031.59 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,389,450.10 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 177,859.02 | |
| 减：所得税影响额 | 562,284.64 | |
| 少数股东权益影响额 | 37,348.54 | |
| 合计 | 2,956,644.35 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.07% | 0.58 | 0.58 |
| 扣除非经常性损益后归属于 | 4.79% | 0.55 | 0.55 |
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他