公司代码：603811 公司简称：诚意药业
浙江诚意药业股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人赵春建、主管会计工作负责人吕孙战及会计机构负责人（会计主管人员）南海萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 14
第五节 环境与社会责任 ...... 15
第六节 重要事项 ...... 23
第七节 股份变动及股东情况 ...... 45
第八节 优先股相关情况 ...... 49
第九节 债券相关情况 ...... 49
第十节 财务报告 ...... 50
| 备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正文及公告原稿 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 诚意药业、诚意药业公司、公司、本公司 | 指 | 浙江诚意药业股份有限公司 |
| 诚意有限 | 指 | 浙江诚意药业有限公司 |
| 子公司江苏诚意、江苏诚意公司 | 指 | 江苏诚意药业有限公司 |
| 子公司福建华康、福建华康公司 | 指 | 福建华康药业有限公司 |
| 子公司上海瑞呈、上海瑞呈公司 | 指 | 指上海瑞呈生物医疗科技有限公司 |
| 子公司三道源、三道源公司 | 指 | 广州三道源医药科技有限公司 |
| 昆明斛之梦、昆明斛之梦公司 | 指 | 昆明斛之梦制药有限公司 |
| 泸西益康、泸西益康公司 | 指 | 泸西益康生物科技有限公司 |
| 子公司加拿大智慧中药、加拿大智慧公司 | 指 | 加拿大智慧中药生物科技有限公司CANADA SAGEHERB BIOTECHNOLOGY O.LTD. |
| 康乐药业、康乐药业公司 | 指 | 浙江康乐药业股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《章程、公司章程》 | 指 | 《浙江诚意药业股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2023年01月1日-06月30日 |
| 元、千元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、千元、万元、亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 浙江诚意药业股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 诚意药业 |
| 公司的外文名称 | ZHEJIANG CHENG YI PHARMACEUTICAL CO.,LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | CHENGYIPHARMA |
| 公司的法定代表人 | 赵春建 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 柯泽慧 | 陈雪琴 |
| 联系地址 | 上海市闵行区申虹路988弄富力悦都20幢9号7层 | 上海市闵行区申虹路988弄富力悦都20幢9号7层 |
| 电话 | 021-33283295 | 021-33283295 |
| 传真 | 021-33283305 | 021-33283305 |
| 电子信箱 | office@chengyipharma.com | office@chengyipharma.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 浙江省温州市洞头区化工路118号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 325700 |
| 公司办公地址 | 上海市闵行区申虹路988弄富力悦都20幢9号7层 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 201100 |
| 公司网址 | www.chengyipharma.com |
| 电子信箱 | office@chengyipharma.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 诚意药业 | 603811 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 320,859,909.37 | 318,158,794.31 | 0.85 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 90,599,041.78 | 64,955,828.37 | 39.48 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 88,061,449.87 | 65,190,502.66 | 35.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 107,386,521.93 | 71,293,439.80 | 50.63 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,120,003,690.73 | 1,087,885,215.42 | 2.95 |
| 总资产 | 1,791,173,421.33 | 1,719,093,524.95 | 4.19 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.28 | 0.20 | 40.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.28 | 0.20 | 40.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.27 | 0.20 | 35.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 8.06 | 6.44 | 增加1.62个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资 | 7.84 | 6.47 | 增加1.37个百分 |
| 产收益率（%） | 点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、归属于上市公司股东的净利润增加原因：主要是投资收益大幅增加；其次是子公司江苏诚意减亏。
2、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增加原因：主要是投资收益大幅增加；其次是子公司江苏诚意减亏。
3、经营活动产生的现金流量净额增加原因：一是货款回笼较上期增加，二是因优惠政策预缴企业所得税返还，三是各项税费支出减少所致。
4、基本每股收益增加原因：净利润大幅增加所致。
5、稀释每股收益增加原因：净利润大幅增加所致。
6、扣除非经常性损益后的基本每股收益增加原因：净利润大幅增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -40,941.08 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,803,235.12 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效 | - |
| 套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 226,200.16 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：所得税影响额 | 445,043.55 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 5,858.74 | |
| 合计 | 2,537,591.91 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
2023年，面对医药行业政策改革带来的行业竞争格局变化，公司积极应对，始终秉承“勤俭严谨，创新敬业”的企业理念，坚持以公司发展战略和年度经营目标为指引，持续巩固和加强核心业务的竞争优势，经营业绩保持了良好的发展势头。报告期内，公司实现营业收入32085.99万元，与去年同期相比基本持平。归属于上市公司股东的净利润为9059.90万元，较上年同期增长39.48%。 公司主要经营情况如下：
（一）销售方面
报告期内，公司继续深耕各个产品线目标市场和发掘产品线潜能，持续拓展市场营销网络的广度和深度，精选各级区域经销商及推广商，做好经销商和推广商的维护和管理。对公司主要产品盐酸氨基葡萄糖胶囊等不断做深做细产品的市场与企业品牌推广工作，通过提供专业化的学术推广服务，充分实现产品学术、临床治疗和商业模式等多层面合作。充分挖掘新老品种潜能，积
极优化产品结构，持续开展产品价值链的分析和优化工作。积极参与全国各省份的医药招投标工作，公司主要产品盐酸氨基葡萄糖胶囊于已在绝大部分省份中标。同时，强化对各地经销商推广商的管理，加强对终端医疗机构和OTC的流向跟踪和服务，加大市场的风险管控，实行公司销售的可持续增长。其次，我公司盐酸氨基葡萄糖胶囊750mg*30粒及60粒两个包装规格于2020年8月份参加第三批国家集采，并于第一顺位中标，取得全国9个省市41%以上的市场份额，托拉塞米注射液于2021年11月首家通过国家仿制药质量和疗效一致性评价，2023年3月进入国家第八批集采并中标。此外，公司以上海虹桥核心商务区为依托，在上海运营的营销中心，通过选聘更多优秀营销人才，打造一支适应市场变化的营销团队，建立一张更加强大的覆盖全球的销售网络，加快公司营销战略目标的实现。报告期内，公司新增的四款规格的保健食品 “玉中优?鱼油软胶囊”、“鱼胜康?鱼油软胶囊”、“三康?鱼油软胶囊”、“瓦塞帕?鱼油软胶囊，将继续按计划通过线上线下多渠道引流和动销推广，下半年通过和CCTV“国货档案”栏目等合作，增加诚意大健康产品的宣传推广力度，努力争取新的销售增量。
（二）生产方面
公司始终践行“质量第一”的药品生产理念，实施全过程质量管理，将药品质量落实到从物料采购、生产、检验、储存、运输等各个环节，强化风险过程控制，保持GMP常态化管理，获评温州市长质量奖。
报告期内，公司组织对原辅料供应商进行专项审计，强化物料供应商现场管理，从源头上保证产品质量；持续开展GMP培训，全面推行质量风险管理，通过供应商审计、偏差变更管理、生产过程中间监控、设备设施优化等手段，不断强化GMP管理；根据公司市场营销需求，合理安排各车间生产作业，安全、环保、高质量地完成生产任务。
三、研发方面
报告期内，公司以优势重点盈利品种优先为原则，有重点、有计划地推进一致性评价工作。口服固体制剂开展一致性评价品种有5个，其中重点品种二十碳五烯酸乙酯软胶囊成功申报受理，硫唑嘌呤片即将获批；小容量注射剂已率先开展一致性评价的品种有7个，其中硫酸阿米卡星注射液、盐酸利多卡因注射液成功申报受理；在研新产品有10个，其中左卡尼汀注射液、伏立康唑原料药成功申报受理；已有批文原料药开展质量提升有4个，其中乙酰半胱氨酸已成功申报受理。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（1）产品定位优势
报告期内，公司坚持大力发展高端小品种“海洋药物”及“大病种用药”。 海洋药物盐酸氨基葡萄糖有0.24g、0.48g、0.75g多种规格胶囊产品，可适用于不同患者的用药需求，处方（不含任何辅料和添加剂）不添加任何化学辅料、安全性高，对治疗慢性关节炎安全有效。本产品被列入《国家医保目录》。2020年8月份进入国家第三批集采，并于第一顺位中标。2023年3月29日，公司托拉塞米注射液进入国家第八批集采并中标。
公司出口原料药与高端客户合作，产品质量高于各国药典标准，相对于同类产品有较高溢价，在国外客户中拥有较高的认可度，为公司开拓高端市场铺平道路。除现有产品外，公司将持续加大产品研发和外延式收购力度。在研的各类抗肿瘤、循环系统、保肝护肝等新药和仿制药，经过专业、全面的市场调研并且临床使用疗效明确，不断丰富储备产品，为公司拓展产品线，为销售收入的长期增长提供坚实基础。
（2）市场地位优势
公司生产的药品涵盖了关节类、利尿降压类、抗病毒类、抗肿瘤类、安神补脑类等药物系列，重点品种盐酸氨基葡萄糖等产品同时拥有原料药和制剂的药品批准文号，极具市场竞争力。公司盐酸氨基葡萄糖制剂、天麻素原料药和硫唑嘌呤原料药在各自细分市场的占有率处于行业领先地位。利尿类制剂托拉塞米注射液于2021年11月首家通过国家仿制药质量和疗效一致性评价。随着国际原料药制造向发展中国家的逐步转移，公司主要原料药产品与国外知名制药企业保持长期稳定的合作关系，有利于在其它原料药生产方面开展进一步合作。
（3）产品价格优势
近年来，国家加大力度对药品流通环节及医院管理制度进行改革，以达到降低药品终端销售价格的目的，未来药品价格受压，在各省招投标过程中价格优势无疑是一大竞争力。公司主打的制剂产品原料药可自行生产，一定程度上降低了产品成本，在同等规格及质量的条件下，享有价格优势。同时致力于开发不同的剂型和给药途径，细化终端用药方法，增加销售量以维持成本及价格优势。
（4）产品质量优势
公司一直秉承“质量第一、用户至上”的宗旨，严格按照《药品生产质量管理规范》（GMP）要求建立优良、高效的全面质量管理体系来保障药品质量。公司制订并完善了包括QA、QC、原辅料采购、生产操作和设备、计量、仓储、销售管理等在内的1000多个标准作业程序（SOP）、标准管理规程（SMP）和标准技术程序（STP）；并通过强化培训教育，加强员工技能考核，全面提升全员质量意识，从而使生产管理水平持续提高，产品质量达到更高水平。
1998年至今，公司多次通过澳大利亚TGA的GMP审计和复审；2010年9月，公司成功通过由澳大利亚TGA、美国FDA、欧盟EMEA和新加坡HAS（作为观察员）四方进行的国际GMP首次联合审计；2014年8月、2016年7月、2020年1月公司通过美国FDA现场审计和复审；2001年至今，公司的小容量注射剂、硬胶囊剂、片剂和盐酸氨基葡萄糖、托拉塞米等原料药多次通过国家GMP认证和复审；公司最近一次GMP符合性认证通过时间为2023年3月。公司质量和环境管理也多次通过了ISO9001质量体系ISO14001环境体系认证。2022年8月，公司通过了保健食品生产许可现场检查，并取得温州市首个保健食品生产许可证，2023年3月通过食品（糖果）生产许可检查并换发新的食品生产许可证。
（5）区位优势
公司位于海洋资源丰富的温州市洞头区，积极响应国家加强海洋资源开发、推进海洋生物技术研发及产业化的政策，借助原材料优势，大力发展海洋类药品。主打产品盐酸氨基葡萄糖以甲壳素水解制备，甲壳素常用蟹壳和虾壳提取，公司利用区位优势成为国内盐酸氨基葡萄糖主要的原料药厂商。同时公司于2018年10月纵向收购福建华康药业有限公司（主打产品盐酸氨基葡萄糖盐酸盐和甲壳素），使公司主要产品贯通上下游产业链，有利于降低生产成本，增强市场竞争力。
2018年6月，公司技术发展中心、营销中心和证券事务中心迁驻上海虹桥商务区，完成了从“海上”到上海的跃升，进而在上海吸引更多的国内外精英与团队及医药商业公司加盟诚意药业，加强市场销售，加快创新药物的研发，实现公司高质量发展。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入32,085.99万元，与去年同期相比基本持平，归属于上市公司股东的净利润为9,059.90万元，较上年同期增长39.48%。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 320,859,909.37 | 318,158,794.31 | 0.85 |
| 营业成本 | 115,622,465.43 | 95,177,487.98 | 21.48 |
| 销售费用 | 71,618,235.26 | 92,144,854.14 | -22.28 |
| 管理费用 | 49,122,348.27 | 41,158,176.98 | 19.35 |
| 财务费用 | 4,010,780.50 | 81,578.53 | 4,816.47 |
| 研发费用 | 23,061,605.15 | 24,898,300.92 | -7.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 107,386,521.93 | 71,293,439.80 | 50.63 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -47,195,094.02 | -144,951,196.50 | 67.44 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,740,647.75 | 167,350,624.44 | -104.03 |
| 其他收益 | 2,803,235.12 | 4,173,724.74 | -32.84 |
| 投资收益 | 39,580,643.38 | 17,589,567.18 | 125.02 |
| 公允价值变动收益 | - | -3,547,000.00 | - |
| 资产减值损失 | -1,824,909.74 | -4,081,958.03 | -55.29 |
| 所得税费用 | 3,643,111.79 | 9,979,573.84 | -63.49 |
营业收入变动原因说明：基本持平。营业成本变动原因说明：主要因高毛利率产品销售同比下降，中低毛利率产品销售同比增加，导致营业成本上升。销售费用变动原因说明：主要是本期市场费用减少所致。管理费用变动原因说明：主要是折旧摊销、职工薪酬和办公等费用增加所致。财务费用变动原因说明：主要因贷款增加相应利息支出增加，以及汇兑损失增加。研发费用变动原因说明：主要系材料费、委托研发等费用投入减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：一是货款回笼较上期增加，二是因优惠政策预缴企业所得税返还，三是各项税费支出减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是在建工程投入同比减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是银行贷款新增额度同比减少所致。其他收益变动原因说明：主要是本期政府财政补助同比减少所致。投资收益变动原因说明：主要是公司对外投资项目收益增加。公允价值变动收益变动原因说明：主要是本期无导致公允价值变动收益变化事项。资产减值损失变动原因说明：主要是本期存货跌价损失同比减少所致。所得税费用变动原因说明：主要是本期纳税调整引起企业所得税费用同比比减少所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 其他应收款 | 12,848,654.71 | 0.72 | 1,281,895.24 | 0.07 | 902.32 | 主要是康乐药业已宣告的股份分红暂未发放，导致本期应收股利增加。 |
| 其他流动资产 | 4,949,761.75 | 0.28 | 12,286,099.13 | 0.71 | -59.71 | 主要是预缴企业所得税金额减少所致。 |
| 短期借款 | 163,629,803.62 | 9.14 | 76,498,172.22 | 4.45 | 113.90 | 主要是银行贷款增加所致。 |
| 应付职工薪酬 | 9,291,420.45 | 0.52 | 16,034,515.37 | 0.93 | -42.05 | 主要是本期发放2022年度计提的年终奖及高层奖励所致。 |
| 应交税费 | 11,465,888.27 | 0.64 | 3,613,788.12 | 0.21 | 217.28 | 主要是应交增值税增加所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,005,304.22 | 0.06 | 14,625,747.15 | 0.85 | -93.13 | 主要是本期一年内到期的长期借款减少所致。 |
| 股本 | 327,304,320.00 | 18.27 | 233,788,800.00 | 13.60 | 40.00 | 主要是本期资本公积转增股本所致。 |
| 资本公积 | 142,998,487.16 | 7.98 | 236,514,007.16 | 13.76 | -39.54 | 主要是本期资本公积转增股本所致。 |
| 少数股东权益 | 4,853,286.68 | 0.27 | 3,046,674.60 | 0.18 | 59.30 | 主要是子公司上海瑞呈少数股东注资所致。 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 15,163,227.48 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 2,430,952.04 | 借款抵押 |
| 合计 | 17,594,179.52 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 公司名称 | 主营业务 | 注册资本 | 投资比例（%） | 总资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 江苏诚意 | 原料药生产、销售；医药中间体回收、提取、销售等。 | 2000.00 | 100.00 | 8182.29 | 481.64 | -622.12 |
| 加拿大智慧中药 | 中药研制、生产和销售。 | 160万加拿大元 | 90.00 | 70.14 | 24.24 | -36.31 |
| 福建华康 |
壳聚糖、氨基葡萄糖盐酸盐、氨基葡萄糖硫酸钾盐、氨基葡萄糖硫酸纳盐加工销售；化学药品原料药制造。
| 2041.00 | 85.00 | 5468.42 | 1880.51 | -64.62 | ||
| 康乐药业 | 医药原料及制剂、包装材料、五金装潢材料的制造；药业技术信息咨询服务；医疗器械销售；化工产品销售；日用百货销售；文化用品销售；保健食品销售；物业租赁；物业管理。 | 7820.00 | 28.77366 | 108131.96 | 41171.14 | 13755.86 |
| 上海瑞呈 | 第一类医疗器械生产、销售；第二类医疗器械生产、销售；第三类医疗器械生产、销售等 | 800.00 | 70.00 | 234.32 | 0 | -61.94 |
| 广州三道源 | 科技推广和应用服务业等。 | 1000.00 | 100.00 | 2947.22 | 718.32 | 1.00 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
□适用 √不适用
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023-05-18 | 上海证券交易所网站 | 2023-05-19 | 议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | |
| 每10股派息数(元)（含税） | |
| 每10股转增数（股） | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
一、 浙江诚意药业股份有限公司属于温州市生态环境局公布的重点排污单位。公司上下高度重视环境保护工作，污染防治工作遵循清洁生产与末端治理相结合的原则，努力打造绿色企业，追求持续发展。报告期内公司未发生环境污染事故，未出现超标排放情况，未受到环境保护行政处罚。
以下为公司环保信息情况：
（1）废水主要污染物及特征污染物
化学需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、其他特征污染物（pH值、总磷（以P计）、色度、悬浮物，总氮（以N计）、苯胺类、五日生化需氧量）
（2）排放方式
排放方式：间断排放，排放期间流量不稳定，且无规律，但不属于冲击型排放。废水经厂区废水处理站处理达标后纳入污水管网，进入洞头区城南污水处理厂集中处理。
（3）排放口数量和分布情况
全厂设废水排放口1个（编号：DW001），位于厂区西南厂界。
（4） 主要污染物及特征污染物排放浓度和总量
2023年1-6月份，化学需氧量排放平均浓度81mg/L，排放0.902吨；氨氮排放平均浓度
0.99mg/L，排放总量0.011吨。噪声检测符合标准。
（5）执行的污染物排放标准
废气：
| 排放口 编号 | 污染物 种类 | 许可排放浓度限值（mg/Nm3） | 许可排放速率限值(kg/h) | 排气筒高度 （m） | 污染物排放标准 |
| DA001 | 氨（氨气） | 10 | / | 20 | 制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021） |
| DA001 | 氯化氢 | 10 | / | 20 | 制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021） |
| DA001 | 硫化氢 | / | 0.58 | 20 |
恶臭污染物排放标准（GB14554-93）
恶臭污染物排放标准（GB14554-93）
| DA002 | 氯化氢 | 10 | / | 15 | 制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021） |
| DA003 | 非甲烷总烃 | 60 | / | 20 | 制药工业大气污染物排放标准 （GB 37823-2019） |
| DA003 | 甲醇 | 20 | / | 20 | 制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021） |
| DA003 | 苯胺 | 20 | / | 20 | 大气污染物综合排放标准 (GB 16297-1996) |
| DA003 | 丙酮 | 40 | / | 20 | 制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021） |
| DA003 | 乙酸 | 10 | / | 20 | 《工作场所有害因素职业接触限制》（GBZ2.1-2007） |
| DA003 | 甲苯 | 20 | / | 20 | 制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021） |
| DA003 | 异丙醇 | 350 | / | 20 | 《工业场所有害因素职业接触限值-化学有害因素》 （GBZ2.1-2007） |
| DA003 | 乙酸甲酯 | 200 | / | 20 | 《工业场所有害因素职业接触限值-化学有害因素》 （GBZ2.1-2007） |
| DA003 | 一甲胺 | 5 | / | 20 | 《工业场所有害因素职业接触限值-化学有害因素》 （GBZ2.1-2007） |
| DA005 | 氯化氢 | 10 | / | 15 | 制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021） |
| DA005 | 氨（氨气） | 20 | / | 15 |
制药工业大气污染物排放标准（GB 37823-2019）
制药工业大气污染物排放标准（GB 37823-2019）
| DA005 | 臭气浓度 | 800 | / | 15 | 制药工业大气污染物排放标准（DB33/310005-2021） |
| DA006 | 林格曼 黑度 | 1级 | / | 8 | 《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB 9078-1996） |
| DA006 | 二氧化硫 | 50 | / | 8 | 锅炉大气污染物排放标准 （GB 13271-2014） |
| DA006 | 颗粒物 | 20 | / | 8 | 锅炉大气污染物排放标准 （GB 13271-2014） |
| DA006 | 氮氧化物 | 50 | / | 8 | 锅炉大气污染物排放标准 （GB 13271-2014） |
| 企业大气排放总许可量： 二氧化硫SO2 ：3.641吨/年; 氮氧化物NOX：8.311吨/年 。 | |||||
污水：
| 污染物种类 | 最高允许排放浓度mg/L | 污染物排放标准 |
| 化学需氧量 | 500 | 按排水许可证执行 |
| 五日生化需氧量 | 350 | 按排水许可证执行 |
| 氨氮（NH3-N） | 45 | 按排水许可证执行 |
| 总氮 | 70 | 按排水许可证执行 |
| 总磷（以P计） | 8 | 按排水许可证执行 |
| 悬浮物 | 400 | 按排水许可证执行 |
| 总有机碳 | 30 | 化学合成类制药工业水污染物排放标准（GB 21904-2008） |
| 急性毒性 | 0.07 | 化学合成类制药工业水污染物排放标准(GB 21904-2008) |
| pH值 | 6-9 | 化学合成类制药工业水污染物排放标准（GB 21904-2008） |
| 企业污水排放总许可量： 化学需氧量(COD) ：3.875吨/年; 氨氮(NH3-N)：:0.315 吨/年 。 | ||
稳态噪声 昼间不高于 65dB(A)；夜间不高于55dB(A)。
二、子公司江苏诚意药业有限公司为江苏省淮安市环境保护局公布的重点排污单位。子公司江苏诚意上下高度重视环境保护工作，污染防治工作遵循清洁生产与末端治理相结合的原则，努力打造绿色企业，追求持续发展。报告期内子公司未发生重大环境污染事故，以下为子公司环保信息情况：
（1）废水主要污染物及特征污染物
氨氮、总磷（以P计）、色度、全盐量、五日生化需氧量、pH值、化学需氧量、总氮（以N计）、悬浮物、总有机碳、急性毒性，其中在线监测检测污水污染物为COD、氨氮、pH。
（2）排放方式
排放方式：间歇排放。
（3）排放口数量和分布情况
DW-001位于厂区西侧。
（4）主要污染物及特征污染物排放浓度和总量
根据在线监测1-6月份数据：化学需氧量排放浓度75.6mg/L，总排放量1969.904kg；氨氮排放浓度4.6mg/L，排放总量23.30165kg，pH值平均7.4。
（5）执行的污染物排放标准
废气：
| 污染物种类 | 最高允许排放浓度mg/Nm? | 排气筒高度 m | 污染物排放标准 |
| 氨（氨气）1、2#排气筒 | 10 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 |
| 氨（氨气）4#排气筒 | 20 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 |
| 硫化氢 | 5 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 |
| 臭气浓度 | 1000（无量纲） | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 |
| 挥发性有机物 | 60 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 |
| 氯化氢 | 10 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准 |
| DB32/4042-2021 | ||||
| 甲苯 | 20 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 | |
| 甲醇 | 50 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 | |
| 乙醇 | 253 | 20 | 《制定地方大气污染物排放标准的技术方法》（GB/T13201-91） | |
| 乙酸 | / | 20 | / | |
| 丙酮 | 40 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 | |
| 颗粒物 | 15 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 | |
| 乙酸乙酯 | 40 | 20 | 制药工业大气污染物排放标准DB32/4042-2021 | |
| 企业大气排放总许可量： | ||||
| VOCs（挥发性有机物）7.918 t/a | ||||
污水：
| 污染物种类 | 最高允许排放浓度mg/L | 污染物排放标准 |
| 氨氮 | 30 | 排水协议规定的浓度限值 |
| 总磷（以P计） | 8 | 污水综合排放标准GB8978-1996 |
| 色度 | 64（倍） | 排水协议规定的浓度限值 |
| 全盐量 | / | 无相关标准 |
| 五日生化需氧量 | 120 | 排水协议规定的浓度限值 |
| pH值 | 6-9 | 污水综合排放标准GB8978-1996 |
| 化学需氧量 | 370 | 排水协议规定的浓度限值 |
| 总氮（以N计） | 40 | 污水综合排放标准GB8978-1996 |
| 悬浮物 | 220 | 排水协议规定的浓度限值 |
| 总有机碳 | / | 污水综合排放标准GB8978-1996 |
| 急性毒性 | / | / |
| 申请年排放量限值： | ||
| COD 38.469t/a，氨氮3.892 t/a，总氮（以N计）4.154 t/a，总磷（以P计）0.264 t/a | ||
三、控股子公司福建华康药业有限公司属于南平市生态环境局公布的重点排污单位。控股子公司福建华康上下高度重视环境保护工作，污染防治工作遵循清洁生产与末端治理相结合的原则，努力打造绿色企业，追求持续发展。报告期内公司未发生环境污染事故，未出现超标排放情况，未受到环境保护行政处罚。
以下为子公司环保信息情况：
（1）废水主要污染物及特征污染物
化学需氧量（COD）、氨氮（NH3-N）、其他特征污染物（pH值、总磷（以P计）、色度、悬浮物，总氮（以N计）、动植物油，五日生化需氧量。
（2）排放方式
排放方式：间断排放，排放期间流量不稳定，且无规律，但不属于冲击型排放。废水经厂区废水处理站处理达标后纳入污水管网，进入吴家塘污水处理厂集中处理。
（3）排放口数量和分布情况
全厂设废水排放口1个（编号：DW004）。位于厂区西北角位置。
（4）主要污染物及特征污染物排放浓度和总量
2023年1-6月份化学需氧量平均排放浓度101.605mg/L，PH 6.752;2023年1-6月份化学需氧量排放总量为1.5吨。噪声检测符合标准。
（5）执行的污染物排放标准
QT-SWWJYNGBZ-2018《邵武吴家塘污水处理有限公司厂纳管标准》，其中动植物油，氯化物执行GB/T 31962-2015<<污水排入城镇下水道水质标准》表IB级标准：急性中毒总有机碳执行GB21904-2008<<化学合成类制药工业水污染物排放标准》表2标准。厂界噪声参照《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB-12348-2008):化学需氧量(COD)≤500mg/L、氨氮(NH
-N)≤45mg/L总磷(以P计)≤3mg/L、总氮≤50 、PH值6-9、悬浮物≤350mg/L、5日生化需氧量≤160mg/L。稳态噪声昼间不高于65dB(A);夜间不高于55dB(A)
（6）水污染排放许可限值(排污许可证)
化学需氧量7.878吨/年、氨氮1.065吨/年。废气：
| 污染物种类 | 最高允许排放浓度mg/m? | 排气筒高度 m | 污染物排放标准 |
| 颗粒物 | 80 | 36 | GB13271-2014<<锅炉大气污染物排放标准》表1燃煤锅炉。 |
| 二氧化硫 | 400 | 36 | GB13271-2014<<锅炉大气污染物排放标准》表1燃煤锅炉。 |
| 氮氧化物 | 400 | 36 | GB13271-2014<<锅炉大气污染物排放标准》表1燃煤锅炉。 |
| 烟气黑度 | 1 | 36 | GB13271-2014<<锅炉大气污染物排放标准》表1燃煤锅炉。 |
| 非甲烷 总烃 | 100 | 15 | DB35/1782-2018<<工业企业挥发性有机物排放》 |
| 氯化氢 | 100 | 15 | GB16297-1996<<大气污染物综合排放标准》 |
| 硫化氢 | 100 | 15 | GB14554-1993《恶臭污染物排放标准》 |
| 氨 | 4.9 | 15 | GB16297-1996<<大气污染物综合排放标准》》 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
（1）公司现有污水处理站设计日处理水量300吨/天；废气处理共有五个废气排放口。包括1个为一级酸喷淋+一级碱喷淋+一级碱喷淋处理系统，1个为一级水喷淋+一级碱喷淋+等离子光催化+一级碱喷淋处理系统，1个为一级酸喷淋+1个一级碱喷淋+低温等离子处理系统+一级碱喷淋，1个为锅炉房天然气低氮燃烧废气。1个为一级碱喷淋+一级水喷淋+RTO焚烧+一级碱喷淋+一级氧
化吸收处理系统。生产现场安装了有毒气体报警、可燃气体报警和视频监控。三废处理设施运行正常。
(2)子公司江苏诚意现有污水处理站设计日处理水量500吨/天；废气处理共有4个废气排放口，其中1个一级碱喷淋处理系统，1个一级水喷淋处理系统，1个一级碱喷淋+活性炭吸附处理系统，1个二级碱喷淋处理系统。安装了有毒气体报警、可燃气体报警和视频监控，三废处理设施运行正常。
(3) 控股子公司福建华康现有污水处理站设计日处理水量450吨/天；废气处理共有4个废气排放口。包括1个锅炉布袋除尘废气排放口，1个为一级水喷淋+一级酸喷淋+一级碱喷淋处理系统，1个为一二级水喷淋+一级碱喷淋处理系统，1个为一级碱喷淋。生产现场安装了有毒气体报警、可燃气体报警和视频监控。三废处理设施运行正常。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
（1）公司建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：
| 项目名称 | 环评批复情况 | 验收批复情况 |
| 年新增200吨医药原料药投资项目 | 浙环建（2007）18号 | 浙环建验（2011）21号 |
| 甲醇、乙醇回收装置、液体罐区及甲类仓库技改项目 | 洞环管（2011）21号 | 洞环字（2015）3号 |
| 利巴韦林等产品结构调整及技术改造项目 | 浙环建（2012）104号 | 浙环建验（2013）56号 |
| 小容量注射车间GMP建设项目 | 洞环管（2012）45号 | 洞环字（2013）18号 |
| 制氮及配套工程建设项目 | 洞环管（2013）40号 | 洞环字（2015）2号 |
| 年产500吨盐酸氨基葡萄糖原料药项目和制剂大楼技术改造项目 | 浙环建（2013）132号 | 浙环竣验（2016）31号 |
| 新增年产20吨泛昔洛韦20吨卡培他滨100吨门冬氨酸鸟氨酸20KG依维莫司原料药项目 | 浙环建（2013）114号 | 在建 |
| 一亿片胆益宁片技改项目 | 洞环管（2015）2号 | 洞环字（2016）30号 |
| 固体口服剂车间GMP改造项目102车间扩建项目 | 洞环管[2013]39号 洞环管[2015]17号 | 洞环字[2013]58号 洞环验简[2016]14号 |
| 研发中心及营销中心建设项目 | 洞环管[2017]30号 | 完成验收 |
| 诚意药业健康产业园-粉针线技改项目 | 洞环管[2018]23号 | 完成验收 |
| 诚意药业健康产业园-中试车间、高架仓库1、原料仓库（洗涤中心）、门卫、水泵房等建设项目 | 洞环管[2018]15号 | 完成验收 |
| 年产80吨乙酰半胱氨酸、1000KG托拉塞米、200KG维生素K1原料药技术改造项目 | 浙环建[2020]5号 | 部分验收 |
| 浙江诚意药业熔喷布和口罩生产线技改项目 | 温环洞建[2020]24号 | 完成验收 |
| 浙江诚意药业健康产业园软胶囊车间GMP改造项目 | 温环洞建[2021]1号 | 完成验收 |
| 海洋生物医药制造项目（年产1000吨超级鱼油EPA及中药项目） | 温环洞建[2022]25号 | 在建 |
说明：因市场原因，部分生产线未建设，故未验收。
（2）子公司江苏诚意建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：
| 项目名称 | 环评批复情况 | 验收批复情况 |
| 易地技术改造项目 | 淮环发[2003]46号 | 肌苷生产线、利巴韦林生产线2004年8月通过淮安市环保局验收；其它生产线未验收不再建设。 |
| 微生物发酵及处理设施改造工程项目 | 淮工环发[2008]3号 | 腺苷生产线、缬氨酸生产线于2011年10月通过淮安市清浦区环保局验收，其它生产线未验收不再建设。 |
| 发酵法生产2700吨/年医药产品生产线技术改造项目 | 浦环发[2013]22号 | 腺苷生产线、缬氨酸生产线、腺嘌呤生产线、腺苷酸生产线于2013年11月通过淮安市清浦区环保局验收，其它生产线未验收不再建设。 |
| 年产100吨单丙叉葡萄糖、120吨双丙叉果糖生产线改造项目 | 浦环发[2013]50号 | 单丙叉葡萄糖、双丙叉果糖2014年3月通过淮安市清浦区环保局验收。 |
| 医药产品技术改造项目 | 浦环发[2015]29号 浦环发[2015]30号 | 未验收不再建设 |
注：因市场原因，部分生产线未建设，故未验收。
（3）控股子公司福建华康建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：
| 项目名称 | 环评批复情况 | 验收批复情况 |
| 年产氨基葡萄糖盐酸盐400吨/年项目 | 南环保审[2011]112号 | 验收报告号：邵环站监字（2016）第80号 |
| 1000T/a氨基葡萄糖盐酸盐原料生产项目 | 南环保审函[2018]32号 | 2020年11月委托第三方验收通过。 |
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
（1）公司根据目前现有的产品情况，于2022年11月重新编制了切实可行的突发环境事件的应急预案，并于2022年11月11日通过了温州市洞头区生态环境局洞头分局的审核备案。
（2）子公司江苏诚意根据目前现有的产品情况，编制了切实可行的突发环境事件的应急预案.“突发环境事件应急预案”的每三年一次的回顾性评估，于2022年6月23日通过了专家评审和环保局审核。公司应按照“突发环境事件应急预案”的要求，做好应急预案中的物资、培训、演练等方面的要求；
（3）控股子公司福建华康根据目前现有的产品情况，于2023年1月重新编制了切实可行的突发环境事件的应急预案，并于2023年2月15日通过了邵武市生态环境局的审核备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
（1）公司建有污水排放在线监测室，并且委托第三方进行维护运营，确保了设备正常运行及数据准确性。
（2）子公司江苏诚意有COD、pH、氨氮在线监测仪和流量计，并且委托第三方进行维护运营，确保了设备正常运行及数据准确性。
（3）控股子公司福建华康有COD、pH、氨氮、总磷在线监测仪和流量计，并且委托第三方进行维护运营，确保了设备正常运行及数据准确性。环境自行监测委托第三方专业机构按排污许可证要求对各项污染因子进行定期监测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
（5） 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
（6） 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
（7） 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
（8） 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
采取了太阳能屋顶光伏发电和智慧能源数字化管理
（9） 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 诚意药业 | 本次收购完成后，收购人及子公司将不直接或间接从事、参与任何与康乐药业目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害康乐药业利益的其他竞争行为。收购人及子公司不谋取属于康乐药业的商业机会，自营或者为他人经营与康乐药业同类的业务。收购人及子公司保证不利用自身特殊地位谋取额外利益。如收购人及子公司违反上述承诺和保证，收购人将 | 2020年6月9日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 依法承担由此给康乐药业造成的一切经济损失。 | |||||||
| 解决关联交易 | 诚意药业 | 1、收购人及其控制的企业将尽量避免和减少与康乐药业之间的关联交易，对于与康乐药业之间无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将严格遵守康乐药业公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序，并严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行；2、收购人及其控制的企业将严格避免非法占用康乐药业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求康乐药业违规向收购人及其所控制的企业提供任何形式的担保；3、收购人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使 | 2020年6月9日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 康乐药业承担任何不正当的义务；4、如果因违反上述承诺导致康乐药业损失的，收购人将依法承担由此给康乐药业造成的一切经济损失。上述承诺在收购人及其控制 | ||||||||
| 其他 | 诚意药业 | 1、本次收购的资金全部来源于自筹资金，支付方式为现金，不涉及证券支付收购价款的情形； 2、不存在利用本次收购的股票向银行等金融机构质押取得融资的情形，也不存在直接或间接利用康乐药业资源获得其任何形式财务资助的情况。 | 2020年6月9日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 诚意药业 | 收购人将遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》的相关规定，依法行使股东权利，不利用股东身份影响康乐药业的独立性，不利用本次收购损害康乐药业及其 | 2020年6月9日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股东的合法权益，保持康乐药业在资产、人员、财务、机构和业务方面的完整性和独立性。 | ||||||||
| 其他 | 诚意药业 | 在本次收购完成后，除有关法律法规、监管政策明确允许之外，收购人不会将类金融机构资产（包括但不限于私募基金管理机构、小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司、典当公司等具有金融属性的企业）注入康乐药业。不利用康乐药业直接或间接从事上述相关业务，不利用康乐药业为私募基金管理机构及其他金融属性企业提供任何形式的帮助。 | 2020年6月9日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 诚意药业 | 收购人及其控制的企业未从事房地产开发、房地产投资等相关业务。本次收购完成后，不将涉及房地产开发或房地产投资属性的资产及 | 2020年6月9日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 相关业务注入康乐药业。不利用康乐药业直接或间接从事上述相关业务，不利用康乐药业为涉及房地产开发或房地产投资属性的企业以及上述企业开展相关业务提供任何形式的帮助。 | ||||||||
| 其他 | 诚意药业 | 本公司将依法履行本人出具的《收购报告书》里披露的承诺事项，如果未能履行《收购报告书》披露的承诺事项，收购人将在公司股东大会及全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)上公开说明未履行承诺的具体原因并向公众公司股东和社会公众投资者道歉； 如果因未履行《收购报告书》披露的相关承诺事项给公众公司或其他投资者造成损失的，本公司向公众公司或 | 2020年6月9日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 者其他投资者依法承担赔偿责任。 | ||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 发行人控股股东、实际控制人颜贻意 | 自公司首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本人所直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；在前述锁定期满后两年内减持公司股份的，减持价格不低于发行价，且每年减持股份总数不超过上年末本人所持公司股票的20%（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本事项的，减持数量将进行相应调整），并于减持前3个交易日予以公告。如果公司上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低 | 2017年3月15日，期限36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。在前述锁定期期满后，在本人任职期间内每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公司股份总数的25%；在本人离任后六个月内，不转让所直接或间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持公司股票总数的比例不超过50%。上述减持价格和股份锁定承诺不因本人不再作为公司控股股东或者职务变更、离职而终止。 | |||||||
| 股份限售 | 董事、监事、高级管理人员厉市生、任秉钧、邱克荣、张志宏、吕孙战 | 除本次发行中符合条件的股东涉及的公开发售股份外，自公司首次公开发行股票并上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理 | 2017年3月15日，期限12个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 总数的比例不超过50%。本人不因职务变更、离职等原因而终止或拒绝履行上述承诺。 | |||||||
| 股份限售 | 柯泽慧 | 自公司首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本人所直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份；在前述锁定期满后两年内减持公司股份的，减持价格不低于发行价，且每年减持股份总数不超过上年末本人所持公司股票的20%（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本事项的，减持数量将进行相应调整），并于减持前3个交易日予以公告。如果公司上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6 | 2017年3月15日，期限12个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。在前述锁定期期满后，在本人任职期间内每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公司股份总数的25%；在本人离任后六个月内，不转让所直接或间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持公司股票总数的比例不超过50%。上述减持价格和股份锁定承诺不因本人职务变更、离职等原因而终止或拒绝履行上述承诺。 | ||||||||
| 其他承诺 | 其他 | 发行人控股股东、实际控制人颜贻意 | 担任公司董事、高管期间内每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公司股份总数的25%；在本人离任后六个 | 2017年3月15日，期限：长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 月内，不转让所直接或间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持公司股票总数的比例不超过50%。上述减持价格和股份锁定承诺不因本人不再作为公司控股股东或者职务变更、离职而终止。 | |||||||
| 其他 | 董事、监事、高级管理人员厉市生、任秉钧、邱克荣、张志宏、吕孙战 | 担任公司董事、监事、高管期间每年转让的股份不超过本人所直接或间接持有公司股份总数的25%；在本人离任后六个月内，不转让所直接或间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持公司股票总数的比例不超过50%。本人不因职务变更、离职等原因而 | 2017年3月15日，期限：长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 终止或拒绝履行上述承诺。 | |||||||
| 其他 | 控股股东、董事和高级管理人员稳定股价承诺 | 发行人、控股股东、董事和高级管理人员稳定股价的承诺：（一）稳定股价预案启动的条件本公司首次公开发行股票并上市后三年内，如公司股票连续20个交易日的收盘价（公司发生利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况的，收盘价相应进行调整，下同）均低于公司最近一期经审计的每股净资产（公司因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整，下同），非因不可抗力因素所致，则本公司及控股股东、董事和高级管理人员将启动稳定公司股价的相关措施。（二）稳定股价的具 | 自公司上市之日起三年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 高级管理人员个人上年度薪酬总额。公司全体有义务增持的董事、高级管理人员对该等增持义务的履行承担连带责任。4、在公司董事、高级管理人员增持完成后，如果公司股票价格再次出现连续20个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产值，则公司应依照本预案的规定，依次开展公司回购、控股股东增持及董事、高级管理人员增持工作。5、公司新聘任将从公司领取薪酬的董事和高级管理人员时，将促使该新聘任的董事和高级管理人员根据本预案的规定签署相关承诺。 | |||||||
| 其他 | 持股5%以上股东持股意向及减持意向的承诺 | （一）发行人控股股东颜贻意承诺1、所持诚意药业股份，自承诺锁定期满后两年内减持的，其减持 | 锁定期满后二年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
等；5、如违反有关股份锁定承诺擅自违规减持所持有的诚意药业股份，因减持股份所获得的收益归诚意药业所有，且自愿接受中国证监会和上海证券交易所届时有效的规范性文件予以处罚。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2023年4月24日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《公司2022年度关联交易实际发生额及2023年度关联交易预计情况的议案》，新增公司与湖南生命元过去12个月的关联交易，并对2023年度后续关联交易金额进行预授，报告期内公司与湖南生命元关联交易实际发生额为6948.26万元（未经审计）。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 233,788,800 | 100 | 93,515,520 | 93,515,520 | 327,304,320 | 100 | |||
| 1、人民币普通股 | 233,788,800 | 100 | 93,515,520 | 93,515,520 | 327,304,320 | 100 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市 | |||||||||
| 的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 233,788,800 | 100 | 93,515,520 | 93,515,520 | 327,304,320 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2023年5月18日，公司2022年年度股东大会审议通过了《2022年度利润分配预案》,本次利润分配及转增以方案实施前的公司总股本23378.88万股为基数，每股派发现金红利0.25元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计派发现金红利5844.72万元，转增股本9351.5520万股，本次分配后总股本为32730.432万股。新增无限售条件流通股份上市日为2023年6月8日，具体情况详见公司于2023年06月01日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《诚意药业2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-016）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 11,803 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 颜贻意 | 22,054,880 | 77,192,080 | 23.58 | 77,192,080 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 全国社保基金六零四组合 | 4,288,020 | 15,096,620 | 4.61 | 15,096,620 | 无 | 0 | 其他 |
| 深圳市优美利投资管理有限公司－优美利金安99号私募证券投资基金 | 790,020 | 12,467,720 | 3.81 | 12,467,720 | 无 | 0 | 其他 | |||
| 颜茂林 | 2,191,071 | 8,718,749 | 2.66 | 8,718,749 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 岑均达 | 2,304,960 | 8,067,360 | 2.46 | 8,067,360 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 柯泽慧 | 2,107,392 | 7,375,872 | 2.25 | 7,375,872 | 质押 | 1,204,000 | 境内自然人 | |||
| 中国农业银行股份有限公司－中邮核心成长混合型证券投资基金 | 6,000,081 | 6,000,081 | 1.83 | 6,000,081 | 无 | 0 | 其他 | |||
| 任秉钧 | 1,646,416 | 5,762,455 | 1.76 | 5,762,455 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 庄小萍 | 1,128,100 | 4,888,000 | 1.49 | 4,888,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 沈爱兰 | 393,378 | 4,500,386 | 1.37 | 4,500,386 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 颜贻意 | 77,192,080 | 人民币普通股 | 77,192,080 | |||||||
| 全国社保基金六零四组合 | 15,096,620 | 人民币普通股 | 15,096,620 | |||||||
| 深圳市优美利投资管理有限公司－优美利金安99号私募证券投资基金 | 12,467,720 | 人民币普通股 | 12,467,720 | |||||||
| 颜茂林 | 8,718,749 | 人民币普通股 | 8,718,749 | |||||||
| 岑均达 | 8,067,360 | 人民币普通股 | 8,067,360 | |||||||
| 柯泽慧 | 7,375,872 | 人民币普通股 | 7,375,872 | |||||||
| 中国农业银行股份有限公司－中邮核心成长混合型证券投资基金 | 6,000,081 | 人民币普通股 | 6,000,081 | |||||||
| 任秉钧 | 5,762,455 | 人民币普通股 | 5,762,455 | |||||||
| 庄小萍 | 4,888,000 | 人民币普通股 | 4,888,000 | |||||||
| 沈爱兰 | 4,500,386 | 人民币普通股 | 4,500,386 | |||||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 颜贻意为浙江诚意药业股份有限公司控股股东、实际控制人，柯泽慧是颜贻意的外甥女，除此之外，公司未知上述其他流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。 | |||||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 颜贻意 | 董事长、董事 | 55,137,200 | 77,192,080 | 22,054,880 | 公积金转增股本 |
| 任秉钧 | 董事、分管（研发）的副总经理 | 4,116,039 | 5,762,455 | 1,646,416 | 公积金转增股本 |
| 厉市生 | 董事、分管（销售）的副总经理 | 1,646,400 | 2,304,960 | 658,560 | 公积金转增股本 |
| 邱克荣 | 董事 | 1,908,800 | 2,672,320 | 763,520 | 公积金转增股本 |
| 柯泽慧 | 董事、分管（行政）的副总经理、董事会秘书 | 5,268,480 | 7,375,872 | 2,107,392 | 公积金转增股本 |
| 曾焕群 | 监事会主席 | 319,480 | 447,272 | 127,792 | 公积金转增股本 |
| 张志宏 | 分管（生产）的副总经理 | 1,646,400 | 2,304,960 | 658,560 | 公积金转增股本 |
| 吕孙战 | 财务总监 | 926,100 | 1,296,540 | 370,440 | 公积金转增股本 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 浙江诚意药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 267,284,612.63 | 213,506,538.75 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 54,166,990.12 | 59,301,697.91 | |
| 应收款项融资 | 22,504,578.53 | 31,136,629.42 | |
| 预付款项 | 7,455,753.36 | 8,284,628.44 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 12,848,654.71 | 1,281,895.24 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 11,250,500.00 | ||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 105,193,704.00 | 111,040,097.76 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,949,761.75 | 12,286,099.13 | |
| 流动资产合计 | 474,404,055.10 | 436,837,586.65 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 262,341,986.55 | 234,011,843.17 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,170,885.79 | 1,230,936.73 | |
| 固定资产 | 703,411,622.24 | 735,414,489.02 | |
| 在建工程 | 234,374,757.93 | 182,600,760.98 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 1,643,358.65 | 1,633,075.18 | |
| 无形资产 | 67,016,606.03 | 68,447,318.03 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,327,097.54 | 1,442,256.96 | |
| 递延所得税资产 | 12,984,986.54 | 17,466,801.69 | |
| 其他非流动资产 | 32,498,064.96 | 40,008,456.54 | |
| 非流动资产合计 | 1,316,769,366.23 | 1,282,255,938.30 | |
| 资产总计 | 1,791,173,421.33 | 1,719,093,524.95 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 163,629,803.62 | 76,498,172.22 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 55,390,307.94 | 54,788,992.95 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 10,585,302.69 | 13,740,286.32 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,291,420.45 | 16,034,515.37 | |
| 应交税费 | 11,465,888.27 | 3,613,788.12 | |
| 其他应付款 | 59,582,434.93 | 77,403,421.07 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,005,304.22 | 14,625,747.15 | |
| 其他流动负债 | 1,129,147.28 | 1,283,063.90 | |
| 流动负债合计 | 312,079,609.40 | 257,987,987.10 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 318,890,950.36 | 334,772,803.73 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 942,292.93 | 906,007.67 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 17,679,651.55 | 16,932,193.39 | |
| 递延所得税负债 | 16,723,939.68 | 17,562,643.04 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 354,236,834.52 | 370,173,647.83 | |
| 负债合计 | 666,316,443.92 | 628,161,634.93 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 327,304,320.00 | 233,788,800.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 142,998,487.16 | 236,514,007.16 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 193,588.95 | 226,955.42 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 104,074,443.19 | 104,074,443.19 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 545,432,851.43 | 513,281,009.65 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,120,003,690.73 | 1,087,885,215.42 | |
| 少数股东权益 | 4,853,286.68 | 3,046,674.60 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,124,856,977.41 | 1,090,931,890.02 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,791,173,421.33 | 1,719,093,524.95 | |
公司负责人：赵春建 主管会计工作负责人：吕孙战 会计机构负责人：南海萍
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：浙江诚意药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 250,350,798.83 | 190,809,207.73 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 40,283,597.26 | 50,485,463.68 | |
| 应收款项融资 | 22,399,578.53 | 30,886,629.42 | |
| 预付款项 | 3,643,140.47 | 14,606,285.94 | |
| 其他应收款 | 173,357,993.23 | 145,606,395.38 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 11,250,500.00 | ||
| 存货 | 87,136,831.86 | 94,683,161.06 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,495,682.80 | 11,685,015.28 | |
| 流动资产合计 | 581,667,622.98 | 538,762,158.49 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 298,592,596.55 | 269,862,453.17 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,170,885.79 | 1,230,936.73 | |
| 固定资产 | 645,345,050.09 | 673,317,327.52 | |
| 在建工程 | 226,514,675.71 | 175,552,763.45 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 53,037,270.69 | 54,160,055.31 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 240,833.06 | 145,443.20 | |
| 递延所得税资产 | 16,356,865.35 | 20,983,222.08 | |
| 其他非流动资产 | 17,126,235.96 | 24,378,956.04 | |
| 非流动资产合计 | 1,258,384,413.20 | 1,219,631,157.50 | |
| 资产总计 | 1,840,052,036.18 | 1,758,393,315.99 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 150,137,361.12 | 50,048,888.89 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 10,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 52,991,603.41 | 52,535,436.68 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 10,585,302.69 | 12,530,591.75 | |
| 应付职工薪酬 | 7,380,209.08 | 14,220,905.99 | |
| 应交税费 | 11,019,905.34 | 2,563,046.05 | |
| 其他应付款 | 57,509,166.79 | 75,838,080.20 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,814,547.50 | ||
| 其他流动负债 | 1,129,147.28 | 1,127,638.47 | |
| 流动负债合计 | 290,752,695.71 | 232,679,135.53 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 318,681,866.67 | 334,552,545.42 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 16,395,160.71 | 15,545,442.59 | |
| 递延所得税负债 | 15,380,851.85 | 16,165,070.65 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 350,457,879.23 | 366,263,058.66 | |
| 负债合计 | 641,210,574.94 | 598,942,194.19 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 327,304,320.00 | 233,788,800.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 163,470,769.96 | 256,986,289.96 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 104,074,443.19 | 104,074,443.19 | |
| 未分配利润 | 603,991,928.09 | 564,601,588.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,198,841,461.24 | 1,159,451,121.80 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,840,052,036.18 | 1,758,393,315.99 | |
公司负责人：赵春建 主管会计工作负责人：吕孙战 会计机构负责人：南海萍
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 320,859,909.37 | 318,158,794.31 | |
| 其中：营业收入 | 320,859,909.37 | 318,158,794.31 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 267,812,880.25 | 257,621,249.95 | |
| 其中：营业成本 | 115,622,465.43 | 95,177,487.98 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 4,377,445.64 | 4,160,851.40 | |
| 销售费用 | 71,618,235.26 | 92,144,854.14 | |
| 管理费用 | 49,122,348.27 | 41,158,176.98 | |
| 研发费用 | 23,061,605.15 | 24,898,300.92 | |
| 财务费用 | 4,010,780.50 | 81,578.53 | |
| 其中：利息费用 | 7,556,946.20 | 3,340,260.93 | |
| 利息收入 | 3,548,392.23 | 325,305.93 | |
| 加：其他收益 | 2,803,235.12 | 4,173,724.74 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 39,580,643.38 | 17,589,567.18 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 39,580,643.38 | 18,661,567.18 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -3,547,000.00 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 161,216.08 | 84,836.34 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,824,909.74 | -4,081,958.03 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -354.08 | 41,302.48 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 93,766,859.88 | 74,798,017.07 | |
| 加：营业外收入 | 547,102.58 | 425,168.34 | |
| 减：营业外支出 | 361,489.42 | 301,208.90 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 93,952,473.04 | 74,921,976.51 | |
| 减：所得税费用 | 3,643,111.79 | 9,979,573.84 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 90,309,361.25 | 64,942,402.67 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 90,309,361.25 | 64,942,402.67 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 90,599,041.78 | 64,955,828.37 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -289,680.53 | -13,425.70 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -37,073.86 | -3,468.36 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -33,366.47 | -3,121.52 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -33,366.47 | -3,121.52 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -33,366.47 | -3,121.52 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -3,707.39 | -346.84 | |
| 七、综合收益总额 | 90,272,287.39 | 64,938,934.31 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 90,565,675.31 | 64,952,706.85 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -293,387.92 | -13,772.54 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.28 | 0.20 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.28 | 0.20 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：赵春建 主管会计工作负责人：吕孙战 会计机构负责人：南海萍
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 306,146,043.08 | 304,468,667.41 | |
| 减：营业成本 | 106,773,574.28 | 83,085,283.61 | |
| 税金及附加 | 4,025,556.75 | 3,868,665.17 | |
| 销售费用 | 68,145,527.56 | 90,833,823.25 | |
| 管理费用 | 42,169,647.87 | 33,955,638.25 | |
| 研发费用 | 21,688,888.23 | 23,162,766.18 | |
| 财务费用 | 2,978,308.01 | -624,809.88 | |
| 其中：利息费用 | 7,203,554.05 | 2,885,821.38 |
| 利息收入 | 4,222,367.67 | 464,412.28 | |
| 加：其他收益 | 2,670,009.16 | 3,961,120.78 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 39,580,643.38 | 17,589,567.18 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 39,580,643.38 | 18,661,567.18 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -3,547,000.00 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 699,732.98 | 292,598.50 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,824,909.74 | -3,955,749.32 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 41,302.48 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 101,490,016.16 | 84,569,140.45 | |
| 加：营业外收入 | 547,102.58 | 418,668.34 | |
| 减：营业外支出 | 357,441.37 | 301,124.25 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 101,679,677.37 | 84,686,684.54 | |
| 减：所得税费用 | 3,842,137.93 | 10,025,429.97 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 97,837,539.44 | 74,661,254.57 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 97,837,539.44 | 74,661,254.57 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 97,837,539.44 | 74,661,254.57 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：赵春建 主管会计工作负责人：吕孙战 会计机构负责人：南海萍
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 328,380,739.97 | 311,386,911.94 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 14,028,862.62 | 625,933.28 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,347,405.19 | 10,502,409.11 | |
| 经营活动现金流入小计 | 353,757,007.78 | 322,515,254.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 64,460,153.14 | 68,884,533.35 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 57,593,288.08 | 53,876,584.40 | |
| 支付的各项税费 | 21,305,851.55 | 36,221,380.63 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 103,011,193.08 | 92,239,316.15 | |
| 经营活动现金流出小计 | 246,370,485.85 | 251,221,814.53 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 107,386,521.93 | 71,293,439.80 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 11,250,500.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,800.00 | 102,741.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 2,800.00 | 11,353,241.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 47,197,894.02 | 156,304,437.50 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 47,197,894.02 | 156,304,437.50 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -47,195,094.02 | -144,951,196.50 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,100,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,100,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 190,000,000.00 | 358,832,544.44 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 143,411.58 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 192,243,411.58 | 358,832,544.44 | |
| 偿还债务支付的现金 | 132,623,929.07 | 129,555,333.56 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 66,148,707.94 | 61,669,041.46 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 211,422.32 | 257,544.98 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 198,984,059.33 | 191,481,920.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,740,647.75 | 167,350,624.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -61,991.25 | 192,901.37 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 53,388,788.91 | 93,885,769.11 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 213,410,623.46 | 81,400,459.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 266,799,412.37 | 175,286,228.45 |
公司负责人：赵春建 主管会计工作负责人：吕孙战 会计机构负责人：南海萍
母公司现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 318,545,425.83 | 301,524,660.38 | |
| 收到的税费返还 | 13,964,433.68 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,297,663.74 | 10,367,042.93 | |
| 经营活动现金流入小计 | 343,807,523.25 | 311,891,703.31 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 69,917,418.47 | 63,197,185.72 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 47,205,900.08 | 44,668,132.19 | |
| 支付的各项税费 | 19,402,794.77 | 35,399,051.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 100,196,168.53 | 89,428,087.11 | |
| 经营活动现金流出小计 | 236,722,281.85 | 232,692,456.20 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 107,085,241.40 | 79,199,247.11 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 11,250,500.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 102,741.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,908,418.80 | 5,167,983.57 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,908,418.80 | 16,521,224.57 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 46,404,451.58 | 154,352,607.12 | |
| 投资支付的现金 | 400,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 7,500,000.00 | 17,850,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 54,304,451.58 | 172,202,607.12 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -52,396,032.78 | -155,681,382.55 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 190,000,000.00 | 346,065,100.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 190,000,000.00 | 346,065,100.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 119,600,000.00 | 125,432,300.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 65,909,302.78 | 61,320,136.06 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 185,509,302.78 | 186,752,436.06 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,490,697.22 | 159,312,663.94 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -27,599.71 | 189,945.34 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 59,152,306.13 | 83,020,473.84 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 190,713,292.44 | 74,876,529.01 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 249,865,598.57 | 157,897,002.85 | |
公司负责人：赵春建主管会计工作负责人：吕孙战会计机构负责人：南海萍
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 233,788,800.00 | 236,514,007.16 | 226,955.42 | 104,074,443.19 | 513,281,009.65 | 1,087,885,215.42 | 3,046,674.60 | 1,090,931,890.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 233,788,800.00 | 236,514,007.16 | 226,955.42 | 104,074,443.19 | 513,281,009.65 | 1,087,885,215.42 | 3,046,674.60 | 1,090,931,890.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 93,515,520.00 | -93,515,520.00 | -33,366.47 | 32,151,841.78 | 32,118,475.31 | 1,806,612.08 | 33,925,087.39 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -33,366.47 | 90,599,041.78 | 90,565,675.31 | -293,387.92 | 90,272,287.39 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股 |
| 份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益 | 93,515,520.00 | -93,515,520.00 |
| 内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 93,515,520.00 | -93,515,520.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留 |
| 存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 327,304,320.00 | 142,998,487.16 | 193,588.95 | 104,074,443.19 | 545,432,851.43 | 1,120,003,690.73 | 4,853,286.68 | 1,124,856,977.41 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 233,788,800.00 | 238,080,021.03 | 220,118.47 | 88,430,363.82 | 425,789,085.71 | 986,308,389.03 | 12,568,386.17 | 998,876,775.20 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 233,788,800.00 | 238,080,021.03 | 220,118.47 | 88,430,363.82 | 425,789,085.71 | 986,308,389.03 | 12,568,386.17 | 998,876,775.20 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,631,037.69 | -3,121.52 | 6,508,628.37 | 4,874,469.16 | -9,069,860.61 | -4,195,391.45 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,121.52 | 64,955,828.37 | 64,952,706.85 | -13,772.54 | 64,938,934.31 | ||||||||||
| （二 | -1,631,037. | -1,631,037. | -9,056,088 | -10,687,125 |
| ）所有者投入和减少资本 | 69 | 69 | .07 | .76 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -1,631,037.69 | -1,631,037.69 | -9,056,088.07 | -10,687,125.76 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 233,788,800.00 | 236,448,983.34 | 216,996.95 | 88,430,363.82 | 432,297,714.08 | 991,182,858.19 | 3,498,525.56 | 994,681,383.75 |
公司负责人：赵春建 主管会计工作负责人：吕孙战 会计机构负责人：南海萍
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 233,788,800.00 | 256,986,289.96 | 104,074,443.19 | 564,601,588.65 | 1,159,451,121.80 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 233,788,800.00 | 256,986,289.96 | 104,074,443.19 | 564,601,588.65 | 1,159,451,121.80 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 93,515,520.00 | -93,515,520.00 | 39,390,339.44 | 39,390,339.44 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 97,837,539.44 | 97,837,539.44 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 93,515,520.00 | -93,515,520.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 93,515,520.00 | -93,515,520.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 327,304,320.00 | 163,470,769.96 | 104,074,443.19 | 603,991,928.09 | 1,198,841,461.24 |
| 项目 | 2022年半年度 |
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 233,788,800.00 | 256,986,289.96 | 88,430,363.82 | 482,252,074.34 | 1,061,457,528.12 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 233,788,800.00 | 256,986,289.96 | 88,430,363.82 | 482,252,074.34 | 1,061,457,528.12 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 16,214,054.57 | 16,214,054.57 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 74,661,254.57 | 74,661,254.57 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -58,447,200.00 | -58,447,200.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 233,788,800.00 | 256,986,289.96 | 88,430,363.82 | 498,466,128.91 | 1,077,671,582.69 |
公司负责人：赵春建 主管会计工作负责人：吕孙战 会计机构负责人：南海萍
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
浙江诚意药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江诚意药业有限公司(以下简称诚意有限)，诚意有限以2012年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2013年5月7日在温州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330322000001788的《企业法人营业执照》(已于2016年4月22日变更为社会信用代码号为913303007303249630的《营业执照》)。公司注册地：温州市洞头区化工路118号。法定代表人：赵春建。
2017年3月，本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]157号文核准，通过上海证券交易所系统采用网下向投资者询价配售和网上按市值申购定价发行相结合的方式，向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票2,130万股，发行价为每股人民币15.76元，共计募集资金总额人民币33,568.80万元，扣除承销和保荐费用，以及各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币28,019.83万元，本次增资后公司股本为8,520.00万元。公司股票于2017年3月15日在上海证券交易所挂牌交易。
2018年11月，公司以总股本8,520.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计转增3,408.00万股。本次转增后公司股本为11,928.00万股。
2020年6月，公司以总股本11,928.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计转增4,771.20万股。本次转增后公司股本为16,699.20万股。
2021年6月，公司以总股本16,699.20万股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计转增6,679.68万股。本次转增后公司股本为23,378.88万股。
2023年6月，公司以总股本23,378.88万股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计转增9,351.55万股。本次转增后公司股本为32,730.43万股。
公司现有股本为人民币32,730.43万元，总股数为32,730.43万股，每股面值人民币1.00元。其中：无限售条件的流通股份A股32,730.43万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设行政办公室、财务部、进出口部、国内销售部、物流部、质量保证部、质量控制部、研究所、安保部、工程部、审计部、生产车间以及上海分公司等主要职能部门或分支机构。
本公司属制药行业。经营范围为：许可项目：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出口；保健食品生产；食品生产；食品销售；食品互联网销售；医用口罩生产；第二类医疗器械生产；医护人员防护用品生产(Ⅱ类医疗器械)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：货物进出口；技术进出口；保健食品(预包装)销售；食品销售(仅销售预包装食品)；食品互联网销售(仅销售预包装食品)；医用口罩批发；医用口罩零售；医护人员防护用品批发；医护人员防护用品零售；日用口罩(非医用)生产；日用口罩(非医用)销售；劳动保护用品销售；劳动保护用品生产；产业用纺织制成品制造；产业用纺织制成品销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本财务报表及财务报表附注已于2023年8月23日经公司第四届董事会第五次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司共八家，详见附注九“在其他主体中的权益”。为便于表述，将本期合并范围内的子公司简称如下：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 |
| 1 | 江苏诚意药业有限公司 | 江苏诚意公司 |
| 2 | 福建华康药业有限公司 | 福建华康公司 |
| 3 | 加拿大智慧中药生物科技有限公司 | 加拿大智慧公司 |
| 4 | 上海瑞呈生物医疗科技有限公司 | 上海瑞呈公司 |
| 5 | 广州三道源医药科技有限公司 | 广州三道源公司 |
| 6 | 昆明斛之梦制药有限公司 | 昆明斛之梦公司 |
| 7 | 泸西益康生物科技有限公司 | 泸西益康公司 |
| 8 | 泰州瑞呈生物医疗科技有限公司 | 泰州瑞呈公司 |
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定资产折旧、收入确认等等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(十二)、附注五(二十三)和附注五(三十八)等相关说明。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2023年1月1日至2023年6月30日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定加拿大元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得
的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十一)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(二十一)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(三十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司
根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
15. 存货
√适用 □不适用
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的减值
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五(十)5所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3.00 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5/10 | 3.00 | 19.40/9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5/10 | 3.00 | 19.40/9.70 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00 | 19.40 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | - | 20.00 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50 |
| 软 件 | 预计受益期限 | 5-10 |
| 药品生产技术 | 预计受益期限 | 10 |
| 药品商标 | 预计受益期限 | 3 |
| 排污权 | 预计受益期限 | 5 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相
同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1．收入的总确认原则公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。2．本公司收入的具体确认原则本公司收到客户订单，安排生产且产品经检验合格后组织发货，同时完成内部出库程序，并依约办理货物托运手续，在收到客户签收的回单或经客户确认后，开具增值税专用发票，
此时公司已将该商品的法定所有权转移给客户，客户已接受和实物占有该商品、且已拥有该商品的法定所有权，公司就该商品享有现时收款权利，公司确认销售商品收入的实现。公司出口商品销售按照合同规定的期限交付货物，在报关手续办理完毕，出口货物越过船舷或到达目的地口岸并取得收款权利时，此时公司已将该商品的法定所有权转移给客户，客户已接受该商品、且已拥有该商品的法定所有权，公司就该商品享有现时收款权利，公司确认销售商品收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。 | 本次变更经公司第四届董事 会第四次会议审议通过。 | [注1] |
其他说明：
[注1] 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自2023年1月1日起执行解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，执行此项政策变更对财务数据无影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15.00% |
| 其他子公司 | 25.00% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1．企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室签发的《关于浙江省 2020 年高新技术
企业备案的复函》(国科火字﹝2020﹞251号)，公司通过全国高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为GR202033005981，发证日期为2020年12月1日，有效期三年，享受15%企业所得税优惠税率。本公司已于2023年5月申报全国高新技术企业重新认定，现已通过专家评审，待省认定办审核和国家公示备案。
2．增值税本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 51,874.46 | 68,160.21 |
| 银行存款 | 266,641,451.44 | 213,315,713.74 |
| 其他货币资金 | 106,086.47 | 26,749.51 |
| 未到期应收利息 | 485,200.26 | 95,915.29 |
| 合计 | 267,284,612.63 | 213,506,538.75 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 139,120.43 | 227,843.66 |
| 存放财务公司存款 | - | - |
其他说明：
外币货币资金明细情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 52,423,493.10 |
| 1年以内小计 | 52,423,493.10 |
| 1至2年 | 4,301,536.99 |
| 2至3年 | 609,698.01 |
| 3年以上 | - |
| 3至4年 | - |
| 4至5年 | 27,650.00 |
| 5年以上 | - |
| 合计 | 57,362,378.10 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 57,362,378.10 | 100.00 | 3,195,387.98 | 5.57 | 54,166,990.12 | 62,674,628.76 | 100.00 | 3,372,930.85 | 5.38 | 59,301,697.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 57,362,378.10 | 100.00 | 3,195,387.98 | 5.57 | 54,166,990.12 | 62,674,628.76 | 100.00 | 3,372,930.85 | 5.38 | 59,301,697.91 |
| 合计 | 57,362,378.10 | 100.00 | 3,195,387.98 | 5.57 | 54,166,990.12 | 62,674,628.76 | 100.00 | 3,372,930.85 | 5.38 | 59,301,697.91 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 52,423,493.10 | 2,621,174.68 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,301,536.99 | 430,153.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 609,698.01 | 121,939.60 | 20.00 |
| 4-5年 | 27,650.00 | 22,120.00 | 80.00 |
| 合计 | 57,362,378.10 | 3,195,387.98 | 5.57 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,372,930.85 | -177,630.99 | - | - | 88.12 | 3,195,387.98 |
| 合计 | 3,372,930.85 | -177,630.99 | - | - | 88.12 | 3,195,387.98 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 9,396,530.00 | 1年以内 | 16.38 | 469,826.50 |
| 第2名 | 4,911,786.00 | 1年以内 | 8.56 | 245,589.30 |
| 第3名 | 4,827,500.00 | [注] | 8.42 | 391,340.00 |
| 第4名 | 4,428,822.00 | 1年以内 | 7.72 | 221,441.10 |
| 第5名 | 4,100,453.20 | 1年以内 | 7.15 | 205,022.66 |
| 小 计 | 27,665,091.20 | 48.23 | 1,533,219.56 |
[注] 其中1年内1,828,200.00元；1-2年内2,999,300.00元；
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末外币应收账款情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 22,504,578.53 | 31,136,629.42 |
| 合计 | 22,504,578.53 | 31,136,629.42 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 应收票据 | 31,136,629.42 | -8,632,050.89 | - | 22,504,578.53 |
续上表：
| 项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 31,136,629.42 | 22,504,578.53 | - | - |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1．本期无核销的应收款项融资。2．期末公司无已质押的应收款项融资。3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 27,940,504.84 | - |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,421,253.36 | 99.54 | 8,170,028.44 | 98.62 |
| 1至2年 | 34,500.00 | 0.46 | 3,300.00 | 0.04 |
| 2至3年 | - | - | 111,300.00 | 1.34 |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 7,455,753.36 | 100.00 | 8,284,628.44 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 第1名 | 2,989,229.67 | 1年以内 | 40.09 | 未到结算时点 |
| 第2名 | 960,000.00 | 1年以内 | 12.88 | 未到结算时点 |
| 第3名 | 799,800.00 | 1年以内 | 10.73 | 未到结算时点 |
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 第4名 | 200,000.00 | 1年以内 | 2.68 | 未到结算时点 |
| 第5名 | 178,000.00 | 1年以内 | 2.39 | 未到结算时点 |
| 小 计 | 5,127,029.67 | 68.77 |
其他说明
√适用 □不适用
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | 11,250,500.00 | - |
| 其他应收款 | 1,598,154.71 | 1,281,895.24 |
| 合计 | 12,848,654.71 | 1,281,895.24 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 浙江康乐药业股份有限公司 | 11,250,500.00 | - |
| 合计 | 11,250,500.00 | - |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 572,543.31 |
| 1年以内小计 | 572,543.31 |
| 1至2年 | 703,411.02 |
| 2至3年 | 500,000.00 |
| 3年以上 | - |
| 3至4年 | - |
| 4至5年 | 105,843.16 |
| 5年以上 | 200,000.00 |
| 合计 | 2,081,797.49 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 800,000.00 | 801,500.50 |
| 押金及保证金 | 865,364.57 | 715,624.54 |
| 其 他 | 416,432.92 | 228,005.66 |
| 合计 | 2,081,797.49 | 1,745,130.70 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 463,235.46 | - | - | 463,235.46 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 16,414.91 | - | - | 16,414.91 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | 3,992.41 | - | - | 3,992.41 |
| 2023年6月30日余额 | 483,642.78 | - | - | 483,642.78 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 463,235.46 | 16,414.91 | - | - | 3,992.41 | 483,642.78 |
| 合计 | 463,235.46 | 16,414.91 | - | - | 3,992.41 | 483,642.78 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第1名 | 往来款 | 600,000.00 | 1-2年 | 28.82 | 60,000.00 |
| 第2名 | 押金及保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 24.02 | 100,000.00 |
| 第3名 | 往来款 | 200,000.00 | 5年以上 | 9.61 | 200,000.00 |
| 第4名 | 其他 | 150,000.00 | 1年以内 | 7.21 | 7,500.00 |
| 第5名 | 押金及保证金 | 81,891.78 | 4-5年 | 3.93 | 65,513.40 |
| 合计 | 1,531,891.78 | 73.59 | 433,013.40 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末外币其他应收款情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,715,104.74 | 3,178,968.64 | 29,536,136.10 | 35,399,673.04 | 5,037,837.82 | 30,361,835.22 |
| 在产品 | 1,809,239.48 | - | 1,809,239.48 | 2,472,404.58 | - | 2,472,404.58 |
| 库存商品 | 59,820,601.59 | 6,736,759.43 | 53,083,842.16 | 59,931,207.75 | 6,342,783.50 | 53,588,424.25 |
| 周转材料 | 8,271,801.33 | 135,808.66 | 8,135,992.67 | 9,377,000.17 | 102,805.94 | 9,274,194.23 |
| 自制半成品 | 11,150,245.92 | - | 11,150,245.92 | 14,823,659.17 | - | 14,823,659.17 |
| 发出商品 | 1,478,247.67 | - | 1,478,247.67 | 519,580.31 | - | 519,580.31 |
| 合计 | 115,245,240.73 | 10,051,536.73 | 105,193,704.00 | 122,523,525.02 | 11,483,427.26 | 111,040,097.76 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,037,837.82 | 46,668.56 | - | 1,905,537.74 | - | 3,178,968.64 |
| 库存商品 | 6,342,783.50 | 1,745,238.46 | - | 1,351,262.53 | - | 6,736,759.43 |
| 周转材料 | 102,805.94 | 33,002.72 | - | - | - | 135,808.66 |
| 消耗性生物资产 | - | - | - | - | - | - |
| 合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 11,483,427.26 | 1,824,909.74 | - | 3,256,800.27 | - | 10,051,536.73 |
本期计提、转回情况说明
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 原材料 | 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 | 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回 | - |
| 周转材料 | - | ||
| 在产品 | - | ||
| 库存商品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 | - |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末存货余额中无资本化利息金额。
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | - | - |
| 应收退货成本 | - | - |
| 预缴企业所得税 | 4,495,682.80 | 10,228,395.36 |
| 待抵扣及待认证进项税 | 454,078.95 | 2,057,703.77 |
| 合计 | 4,949,761.75 | 12,286,099.13 |
其他说明：
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 康乐药业公司 | 234,011,843.17 | - | - | 39,580,643.38 | - | - | 11,250,500.00 | - | - | 262,341,986.55 | - |
| 小计 | 234,011,843.17 | - | - | 39,580,643.38 | - | - | 11,250,500.00 | - | - | 262,341,986.55 | - |
| 合计 | 234,011,843.17 | - | - | 39,580,643.38 | - | - | 11,250,500.00 | - | - | 262,341,986.55 | - |
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 温州市利祥动物实验研究所 | - | - |
| 合计 | - | - |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 温州市利 | - | - | 700,000.00 | - | - | - |
祥动物实验研究所
其他说明：
√适用 □不适用
温州市利祥动物实验研究所系为其股东单位提供产品检验服务的非营利性组织，该中心未来为公司带来的经济利益流入较低，故以前年度已全额计提减值准备。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 2,476,328.60 | - | - | 2,476,328.60 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| （1）外购 | - | - | - | - |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 2,476,328.60 | 2,476,328.60 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,245,391.87 | - | - | 1,245,391.87 |
| 2.本期增加金额 | 60,050.94 | - | - | 60,050.94 |
| （1）计提或摊销 | 60,050.94 | - | - | 60,050.94 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 1,305,442.81 | 1,305,442.81 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 1,170,885.79 | - | - | 1,170,885.79 |
| 2.期初账面价值 | 1,230,936.73 | - | - | 1,230,936.73 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 703,411,622.24 | 735,414,489.02 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 703,411,622.24 | 735,414,489.02 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 442,643,697.73 | 581,160,772.84 | 5,215,241.57 | 19,155,910.46 | 2,930,905.02 | 1,051,106,527.62 |
| 2.本期增加金额 | -878,198.06 | 4,937,350.99 | 38,239.34 | 706,826.91 | 344,574.54 | 5,148,793.72 |
| （1）购置 | -203,274.23 | 4,937,350.99 | 38,239.34 | 706,826.91 | 344,574.54 | 5,823,717.55 |
| （2）在建工程转入 | -674,923.83 | - | - | - | - | -674,923.83 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - | - |
| 33.本期减少金 | 126,222.00 | 168,682.26 | 94,398.71 | 23,993.66 | - | 413,296.63 |
| 额 | ||||||
| （1）处置或报废 | 126,222.00 | 168,682.26 | 94,398.71 | 23,993.66 | - | 413,296.63 |
| （2）其他 | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 441,639,277.67 | 585,929,441.57 | 5,159,082.20 | 19,838,743.71 | 3,275,479.56 | 1,055,842,024.71 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 112,670,309.21 | 181,262,534.88 | 4,519,394.45 | 9,361,612.96 | 1,345,272.31 | 309,159,123.81 |
| 2.本期增加金额 | 10,273,383.79 | 25,057,941.25 | 157,635.18 | 1,322,551.59 | 296,729.73 | 37,108,241.54 |
| （1）计提 | 10,273,383.79 | 25,057,941.25 | 157,635.18 | 1,322,551.59 | 296,729.73 | 37,108,241.54 |
| 3.本期减少金额 | 122,435.34 | 132,601.73 | 91,566.75 | 23,273.85 | - | 369,877.67 |
| （1）处置或报废 | 122,435.34 | 132,601.73 | 91,566.75 | 23,273.85 | - | 369,877.67 |
| 4.期末余额 | 122,821,257.66 | 206,187,874.40 | 4,585,462.88 | 10,660,890.70 | 1,642,002.04 | 345,897,487.68 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,011,474.39 | 5,520,584.44 | - | 855.96 | - | 6,532,914.79 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （ | - | - | - | - | - | |
| 1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,011,474.39 | 5,520,584.44 | - | 855.96 | - | 6,532,914.79 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 317,806,545.62 | 374,220,982.73 | 573,619.32 | 9,176,997.05 | 1,633,477.52 | 703,411,622.24 |
| 2.期初账面价值 | 328,961,914.13 | 394,377,653.52 | 695,847.12 | 9,793,441.54 | 1,585,632.71 | 735,414,489.02 |
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值97,109,390.02元。
(1)固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末固定资产按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 31,282.71 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注七(八十一)之说明。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 234,336,396.28 | 182,558,612.96 |
| 工程物资 | 38,361.65 | 42,148.02 |
| 合计 | 234,374,757.93 | 182,600,760.98 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 海洋生物医药制造 | 185,353,507.85 | - | 185,353,507.85 | 153,005,167.44 | - | 153,005,167.44 |
| 抗肿瘤车间 | 37,231,508.07 | - | 37,231,508.07 | 19,980,431.41 | - | 19,980,431.41 |
| 合成车间工程 | 5,442,288.77 | 1,887,062.64 | 3,555,226.13 | 5,442,288.77 | 1,887,062.64 | 3,555,226.13 |
| 智慧能源管理系统 | 1,638,545.01 | - | 1,638,545.01 | 651,485.64 | - | 651,485.64 |
| 污水处理系统改造 | 822,495.42 | - | 822,495.42 | 820,895.42 | - | 820,895.42 |
| 浪潮软件二期 | 729,478.12 | - | 729,478.12 | 729,478.12 | - | 729,478.12 |
| 氨糖车间GMP改造项目 | 510,259.87 | - | 510,259.87 | 39,638.39 | - | 39,638.39 |
| 其他零星工程 | 4,495,375.81 | - | 4,495,375.81 | 3,776,290.41 | - | 3,776,290.41 |
| 合计 | 236,223,458.92 | 1,887,062.64 | 234,336,396.28 | 184,445,675.60 | 1,887,062.64 | 182,558,612.96 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 海洋生物医药制造 | 153,005,167.44 | 32,348,340.41 | - | - | 185,353,507.85 |
| 抗肿瘤车间 | 19,980,431.41 | 17,251,076.66 | - | - | 37,231,508.07 | |||||||
| 合成车间工程 | 5,442,288.77 | - | - | - | 5,442,288.77 | |||||||
| 智慧能源管理系统 | 651,485.64 | 987,059.37 | - | - | 1,638,545.01 | |||||||
| 污水处理系统改造 | 820,895.42 | 1,600.00 | - | - | 822,495.42 | |||||||
| 浪潮软件二期 | 729,478.12 | - | - | - | 729,478.12 | |||||||
| 氨糖车间GMP改造项目 | 39,638.39 | 470,621.48 | - | - | 510,259.87 | |||||||
| 合计 | 180,669,385.19 | 51,058,697.92 | - | - | 231,728,083.11 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 38,361.65 | - | 38,361.65 | 42,148.02 | - | 42,148.02 |
| 合计 | 38,361.65 | - | 38,361.65 | 42,148.02 | - | 42,148.02 |
其他说明：
期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 3,114,154.16 | 3,114,154.16 |
| 2.本期增加金额 | 446,110.54 | 446,110.54 |
| （1）租赁 | 395,794.46 | 395,794.46 |
| （2）其他 | 50,316.08 | 50,316.08 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | 3,560,264.70 | 3,560,264.70 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,481,078.98 | 1,481,078.98 |
| 2.本期增加金额 | 435,827.07 | 435,827.07 |
| (1)计提 | 435,827.07 | 435,827.07 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| (1)处置 | - | - |
| 4.期末余额 | 1,916,906.05 | 1,916,906.05 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| (1)计提 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| (1)处置 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,643,358.65 | 1,643,358.65 |
| 2.期初账面价值 | 1,633,075.18 | 1,633,075.18 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 寿灵牌商标 | 药品生产技术 | 专利权 | 排污权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 76,742,778.48 | 4,514,445.37 | 150,000.00 | 3,780,000.00 | 1,192,223.45 | 768,782.27 | 87,148,229.57 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| (1)购置 | - | - | - | - | - | - | - |
| (2)内部研发 | - | - | - | - | - | - | - |
| (3)企业合并增加 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 76,742,778.48 | 4,514,445.37 | 150,000.00 | 3,780,000.00 | 1,192,223.45 | 768,782.27 | 87,148,229.57 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期 | 12,167,020 | 2,387,311 | 150,000. | 3,402,000 | 261,439.7 | 333,139. | 18,700,911 |
| 初余额 | .82 | .99 | 00 | .00 | 3 | 00 | .54 |
| 2.本期增加金额 | 774,665.58 | 255,595.92 | - | 189,000.00 | 134,572.26 | 76,878.24 | 1,430,712.00 |
| （1）计提 | 774,665.58 | 255,595.92 | - | 189,000.00 | 134,572.26 | 76,878.24 | 1,430,712.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 12,941,686.40 | 2,642,907.91 | 150,000.00 | 3,591,000.00 | 396,011.99 | 410,017.24 | 20,131,623.54 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 63,801,092.08 | 1,871,537.46 | - | 189,000.00 | 796,211.46 | 358,765.03 | 67,016,606.03 |
| 2.期初账面价 | 64,575,757.66 | 2,127,133.38 | - | 378,000.00 | 930,783.72 | 435,643.27 | 68,447,318.03 |
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2.期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注七(八十一)之说明。
3.期末无未办妥权证的无形资产。
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 福建华康公司 | 10,246,029.27 | - | - | - | - | 10,246,029.27 |
| 合计 | 10,246,029.27 | - | - | - | - | 10,246,029.27 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 福建华康公司 | 10,246,029.27 | - | - | - | - | 10,246,029.27 |
| 合计 | 10,246,029.27 | - | - | - | - | 10,246,029.27 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 绿化工程 | 50,968.40 | - | 50,968.40 | - | - |
| 装修费 | 1,296,813.76 | - | 210,549.28 | - | 1,086,264.48 |
| 排污权使用费 | 94,474.80 | 174,500.50 | 28,142.24 | - | 240,833.06 |
| 合计 | 1,442,256.96 | 174,500.50 | 289,659.92 | - | 1,327,097.54 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | - | - | - | - |
| 内部交易未实现利润 | - | - | - | - |
| 可抵扣亏损 | - | - | - | - |
| 坏账准备 | 2,162,960.81 | 324,444.12 | 2,870,141.71 | 430,861.26 |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 4,855,683.58 | 729,770.75 | 6,125,176.44 | 921,369.83 |
| 其他权益工具投资减值准备 | 700,000.00 | 105,000.00 | 700,000.00 | 105,000.00 |
| 固定资产减值准备 | 2,128,927.12 | 319,339.07 | 2,128,927.12 | 319,339.07 |
| 未抵扣亏损 | 55,307,581.77 | 8,922,455.13 | 84,410,827.99 | 13,225,209.28 |
| 政府补助 | 16,893,974.15 | 2,583,977.47 | 16,078,266.01 | 2,465,022.25 |
| 合计 | 82,049,127.43 | 12,984,986.54 | 112,313,339.27 | 17,466,801.69 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 5,372,351.32 | 1,343,087.83 | 5,590,289.56 | 1,397,572.39 |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - |
| 固定资产加速折旧 | 102,539,012.37 | 15,380,851.85 | 107,767,137.69 | 16,165,070.65 |
| 合计 | 107,911,363.69 | 16,723,939.68 | 113,357,427.25 | 17,562,643.04 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 13,788,651.81 | 13,469,253.11 |
| 可抵扣亏损 | 50,969,709.82 | 44,466,486.06 |
| 合计 | 64,758,361.63 | 57,935,739.17 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | - | 602,072.93 | |
| 2024 | 4,483,315.58 | 4,979,341.11 | |
| 2025 | 2,074,246.30 | 2,898,151.78 | |
| 2026 | 9,683,382.48 | 9,683,382.48 | |
| 2027 | 26,303,537.76 | 26,303,537.76 | |
| 2028 | 8,425,227.70 | - | |
| 合计 | 50,969,709.82 | 44,466,486.06 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | - | - | - | - | - | - |
| 合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
| 应收退货成本 | - | - | - | - | - | - |
| 合同资产 | - | - | - | - | - | - |
| 预付长期资产购置款 | 32,498,064.96 | - | 32,498,064.96 | 40,008,456.54 | - | 40,008,456.54 |
| 合计 | 32,498,064.96 | - | 32,498,064.96 | 40,008,456.54 | - | 40,008,456.54 |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | - | - |
| 抵押借款 | 13,480,000.00 | 16,480,000.00 |
| 保证借款 | - | - |
| 信用借款 | 150,000,000.00 | 59,767,444.44 |
| 未到期应付利息 | 149,803.62 | 250,727.78 |
| 合计 | 163,629,803.62 | 76,498,172.22 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
外币借款情况详见附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 49,766,235.71 | 46,611,302.04 |
| 1-2年 | 2,107,321.03 | 2,433,659.51 |
| 2-3年 | 336,372.56 | 5,455,005.02 |
| 3年以上 | 3,180,378.64 | 289,026.38 |
| 合计 | 55,390,307.94 | 54,788,992.95 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 四川省医药设计院有限公司 | 2,408,164.71 | 未到结算时点 |
| 合计 | 2,408,164.71 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
外币应付账款情况详见附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 10,585,302.69 | 13,740,286.32 |
| 合计 | 10,585,302.69 | 13,740,286.32 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,034,515.37 | 47,014,614.08 | 53,757,709.00 | 9,291,420.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 4,334,813.49 | 4,334,813.49 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 16,034,515.37 | 51,349,427.57 | 58,092,522.49 | 9,291,420.45 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,674,886.13 | 40,822,834.04 | 46,998,997.97 | 8,498,722.20 |
| 二、职工福利费 | - | 1,230,291.06 | 1,230,291.06 | - |
| 三、社会保险费 | - | 2,835,500.91 | 2,835,500.91 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 2,526,609.27 | 2,526,609.27 | - |
| 工伤保险费 | - | 275,581.06 | 275,581.06 | - |
| 生育保险费 | - | 33,310.58 | 33,310.58 | - |
| 四、住房公积金 | - | 1,346,080.00 | 1,346,080.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 1,359,629.24 | 779,908.07 | 1,346,839.06 | 792,698.25 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 16,034,515.37 | 47,014,614.08 | 53,757,709.00 | 9,291,420.45 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 4,192,548.62 | 4,192,548.62 | - |
| 2、失业保险费 | - | 142,264.87 | 142,264.87 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 4,334,813.49 | 4,334,813.49 | - |
其他说明：
√适用 □不适用
公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，公司根据该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,088,562.28 | 779,284.98 |
| 消费税 | - | - |
| 营业税 | - | - |
| 企业所得税 | - | - |
| 个人所得税 | 152,477.97 | 208,549.92 |
| 城市维护建设税 | 641,400.91 | 79,841.64 |
| 房产税 | 1,471,402.25 | 2,359,446.95 |
| 土地使用税 | 553,980.43 | 57,583.58 |
| 教育费附加 | 275,560.31 | 35,901.90 |
| 地方教育附加 | 183,706.89 | 23,934.61 |
| 印花税 | 3,939.31 | 5,798.12 |
| 其 他 | 94,857.92 | 63,446.42 |
| 合计 | 11,465,888.27 | 3,613,788.12 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 59,582,434.93 | 77,403,421.07 |
| 合计 | 59,582,434.93 | 77,403,421.07 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 市场费用 | 42,885,861.87 | 60,308,205.70 |
| 应付暂收款 | 589,052.25 | 335,750.41 |
| 押金及保证金 | 16,025,773.35 | 16,740,439.96 |
| 其 他 | 81,747.46 | 19,025.00 |
| 合计 | 59,582,434.93 | 77,403,421.07 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
外币其他应付款情况详见附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 218,884.00 | 14,020,087.50 |
| 1年内到期的应付债券 | - | - |
| 1年内到期的长期应付款 | - | - |
| 1年内到期的租赁负债 | 786,420.22 | 605,659.65 |
| 合计 | 1,005,304.22 | 14,625,747.15 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | - | - |
| 应付退货款 | - | - |
| 待转销项税 | 1,129,147.28 | 1,283,063.90 |
| 合计 | 1,129,147.28 | 1,283,063.90 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | - | - |
| 抵押借款 | - | 50,000,000.00 |
| 保证借款 | - | - |
| 信用借款 | 318,609,083.69 | 284,420,258.31 |
| 未到期应付利息 | 281,866.67 | 352,545.42 |
| 合计 | 318,890,950.36 | 334,772,803.73 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债余额 | 1,003,236.95 | 1,008,767.84 |
| 减：未确认融资费用 | 60,944.02 | 102,760.17 |
| 合计 | 942,292.93 | 906,007.67 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,932,193.39 | 2,980,000.00 | 2,232,541.84 | 17,679,651.55 | 收到财政拨款 |
| 合计 | 16,932,193.39 | 2,980,000.00 | 2,232,541.84 | 17,679,651.55 |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 小容量注射剂数字化车间项目补助 | 3,760,683.84 | - | - | 256,410.24 | - | 3,504,273.60 | 与资产相关 |
| 海洋生物医药制造项目(年产100吨超级鱼油EPA节能改造项目) | 3,280,000.00 | - | - | 164,000.00 | - | 3,116,000.00 | 与资产相关 |
| 海洋生物医药制造项目（年产1000吨超级鱼油EPA及中药项目） | - | 2,980,000.00 | - | 149,000.00 | - | 2,831,000.00 | 与资产相关 |
| 制剂大楼及研发大楼 | 2,169,142.17 | - | - | 151,065.06 | - | 2,018,077.11 | 与资产相关 |
| 改造项目补助 | |||||||
| 健康产业园软胶囊车间GMP改造项目 | 2,035,430.25 | - | - | 114,233.70 | - | 1,921,196.55 | 与资产相关 |
| 熔喷布和口罩生产线技改项目 | 1,079,733.99 | - | - | 72,107.46 | - | 1,007,626.53 | 与资产相关 |
| 口服固体制剂车间技改项目 | 658,554.56 | - | - | 96,336.38 | - | 562,218.18 | 与资产相关 |
| 省级中药饮片产业发展专项资金 | 600,969.04 | - | - | 49,999.98 | - | 550,969.06 | 与资产相关 |
| ERP软件及设备项目补助 | 439,031.54 | - | - | 61,880.64 | - | 377,150.90 | 与资产相关 |
| 研发中心建设项目技改补助 | 333,132.06 | - | - | 30,067.02 | - | 303,065.04 | 与资产相关 |
| 1000t/氨基葡萄糖盐酸盐原料生产项目、污水及废气集中处理和中水回用工程 | 313,333.42 | - | - | 19,999.98 | - | 293,333.44 | 与资产相关 |
| 大气污染物治理设施整治提升资金补助 | 270,609.76 | - | - | 28,991.04 | - | 241,618.72 | 与资产相关 |
| 温州市重大科技创新 | 1,200,000.00 | - | - | 960,000.00 | - | 240,000.00 | 与收益相关 |
| 攻关项目补助(帕拉米韦) | |||||||
| 节能减排专项引导资金 | 236,291.67 | - | - | 13,250.00 | - | 223,041.67 | 与资产相关 |
| 1000t/氨基葡萄糖盐酸盐原料生产项目 | 219,490.00 | - | - | 14,010.00 | - | 205,480.00 | 与资产相关 |
| 2017年度洞头区部分高污染燃料锅炉淘汰改造补贴 | 121,008.21 | - | - | 12,100.86 | - | 108,907.35 | 与资产相关 |
| 2015年度企业节能减排技术改造项目(盐酸浓缩系统) | 102,204.38 | - | - | 18,582.54 | - | 83,621.84 | 与资产相关 |
| 废水污泥干化设施提升补助 | 79,591.83 | - | - | 7,346.94 | - | 72,244.89 | 与资产相关 |
| 2013年度市中小企业扶持资金 | 16,666.67 | - | - | 5,000.00 | - | 11,666.67 | 与资产相关 |
| 新罐区及甲乙醇回收装置技改项目 | 16,320.00 | - | - | 8,160.00 | - | 8,160.00 | 与资产相关 |
| 小 计 | 16,932,193.39 | 2,980,000.00 | - | 2,232,541.84 | - | 17,679,651.55 |
其他说明：
√适用 □不适用
涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注七(八十四)“政府补助”之说明。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 233,788,800.00 | - | - | 93,515,520.00 | - | 93,515,520.00 | 327,304,320.00 |
其他说明：
如本财务报表附注三之说明，本期公司以资本公积向全体股东每股转增股本0.4股，相应增加股本93,515,520.00元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 234,746,617.09 | - | 93,515,520.00 | 141,231,097.09 |
| 其他资本公积 | 1,767,390.07 | - | - | 1,767,390.07 |
| 合计 | 236,514,007.16 | - | 93,515,520.00 | 142,998,487.16 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
如本财务报表附注三之说明，本期公司以资本公积向全体股东每股转增股本0.4股，共计转增股本93,515,520股，相应减少资本公积93,515,520.00元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 企业自身信用 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 226,955.42 | -37,073.86 | - | - | - | -33,366.47 | -3,707.39 | 193,588.95 |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表 | 226,955.42 | -37,073.86 | - | - | - | -33,366.47 | -3,707.39 | 193,588.95 |
| 折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 226,955.42 | -37,073.86 | - | - | - | -33,366.47 | -3,707.39 | 193,588.95 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 104,074,443.19 | - | - | 104,074,443.19 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 储备基金 | - | - | - | - |
| 企业发展基金 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 104,074,443.19 | - | - | 104,074,443.19 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 513,281,009.65 | 425,789,085.71 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 513,281,009.65 | 425,789,085.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 90,599,041.78 | 161,583,203.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 15,644,079.37 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | 58,447,200.00 | 58,447,200.00 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | 545,432,851.43 | 513,281,009.65 |
利润分配情况说明：
根据公司2023年5月18日2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每股派发现金股利0.25元(含税)，合计派发现金股利58,447,200.00元。调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 320,337,783.70 | 114,766,497.46 | 312,805,854.58 | 94,548,167.08 |
| 其他业务 | 522,125.67 | 855,967.97 | 5,352,939.73 | 629,320.90 |
| 合计 | 320,859,909.37 | 115,622,465.43 | 318,158,794.31 | 95,177,487.98 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | - | - |
| 营业税 | - | - |
| 城市维护建设税 | 1,194,425.74 | 1,049,805.83 |
| 教育费附加 | 515,929.78 | 452,695.47 |
| 资源税 | - | - |
| 房产税 | 1,346,627.01 | 1,555,942.18 |
| 土地使用税 | 601,231.82 | 504,547.28 |
| 车船使用税 | - | - |
| 印花税 | 338,757.70 | 292,036.09 |
| 地方教育附加 | 343,953.19 | 301,796.99 |
| 其 他 | 36,520.40 | 4,027.56 |
| 合计 | 4,377,445.64 | 4,160,851.40 |
其他说明：
计缴标准详见本附注六“税项”之说明。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场费用 | 56,008,662.40 | 81,588,432.36 |
| 职工薪酬 | 9,833,612.21 | 7,585,244.80 |
| 折旧摊销费 | 2,129,419.30 | 1,464,063.90 |
| 广告宣传费 | 909,580.65 | 211,577.21 |
| 差旅交通费 | 874,711.93 | 570,868.23 |
| 办公费 | 356,835.53 | 150,127.74 |
| 租赁费 | 284,232.20 | 184,007.44 |
| 业务招待费 | 193,462.45 | 16,244.48 |
| 其 他 | 1,027,718.59 | 374,287.98 |
| 合计 | 71,618,235.26 | 92,144,854.14 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧摊销费 | 22,913,109.31 | 15,853,502.07 |
| 职工薪酬 | 14,869,627.91 | 14,253,220.73 |
| 办公费 | 2,930,408.97 | 2,219,102.71 |
| 审计认证咨询费 | 2,054,826.48 | 3,466,969.92 |
| 环保绿化费 | 1,200,367.87 | 1,389,972.71 |
| 修理费 | 1,182,458.61 | 909,658.62 |
| 财产保险费 | 703,817.22 | 654,886.60 |
| 业务招待费 | 439,735.42 | 249,023.62 |
| 差旅费 | 388,870.77 | 382,742.71 |
| 汽车费用 | 262,696.74 | 275,439.01 |
| 消防安全费 | 233,577.08 | 341,197.89 |
| 其 他 | 1,942,851.89 | 1,162,460.39 |
| 合计 | 49,122,348.27 | 41,158,176.98 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委托开发费用 | 10,118,843.92 | 10,653,453.73 |
| 职工薪酬 | 6,530,340.59 | 6,104,705.68 |
| 直接材料 | 4,258,239.95 | 5,889,391.74 |
| 调试与试验费用 | 731,108.11 | 1,621,778.28 |
| 折旧与摊销 | 635,976.38 | 356,619.04 |
| 其 他 | 787,096.20 | 272,352.45 |
| 合计 | 23,061,605.15 | 24,898,300.92 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 7,556,946.20 | 3,340,260.93 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 43,702.93 | 43,131.37 |
| 减：利息收入 | -3,548,392.23 | -325,305.93 |
| 汇兑损益 | -32,094.77 | -3,012,889.10 |
| 手续费支出及其他 | 34,321.30 | 79,512.63 |
| 合计 | 4,010,780.50 | 81,578.53 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,272,541.84 | 906,318.14 |
| 政府补助 | 1,530,693.28 | 3,267,406.60 |
| 合计 | 2,803,235.12 | 4,173,724.74 |
其他说明：
本期计入其他收益的政府补助情况详见附注七(八十四)“政府补助”之说明。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 39,580,643.38 | 18,661,567.18 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | - | - |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | - | - |
| 处置债权投资取得的投资收益 | - | - |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | - | - |
| 债务重组收益 | - | - |
| 处置交易性金融负债产生的投资收益 | - | -1,072,000.00 |
| 合计 | 39,580,643.38 | 17,589,567.18 |
其他说明：
1．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
| 被投资单位 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
| 康乐药业公司 | 39,580,643.38 | 18,661,567.18 | - |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | - | - |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | - | - |
| 交易性金融负债 | - | -3,547,000.00 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | - | - |
| 合计 | - | -3,547,000.00 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 177,630.99 | 60,511.65 |
| 其他应收款坏账损失 | -16,414.91 | 24,324.69 |
| 债权投资减值损失 | - | - |
| 其他债权投资减值损失 | - | - |
| 长期应收款坏账损失 | - | - |
| 合同资产减值损失 | - | - |
| 合计 | 161,216.08 | 84,836.34 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | - | - |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,824,909.74 | -4,081,958.03 |
| 三、长期股权投资减值损失 | - | - |
| 四、投资性房地产减值损失 | - | - |
| 五、固定资产减值损失 | - | - |
| 六、工程物资减值损失 | - | - |
| 七、在建工程减值损失 | - | - |
| 八、生产性生物资产减值损失 | - | - |
| 九、油气资产减值损失 | - | - |
| 十、无形资产减值损失 | - | - |
| 十一、商誉减值损失 | - | - |
| 十二、其他 | - | - |
| 合计 | -1,824,909.74 | -4,081,958.03 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | -354.08 | 41,302.48 |
| 其中：固定资产 | -354.08 | 41,302.48 |
| 合计 | -354.08 | 41,302.48 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | - | - | - |
| 其中：固定资产处置利得 | - | - | |
| 无形资产处置利得 | - | - | |
| 债务重组利得 | - | - | - |
| 非货币性资产交换利得 | - | - | - |
| 接受捐赠 | - | - | - |
| 政府补助 | - | - | - |
| 罚没及违约金收入 | 547,100.00 | 360,000.00 | 547,100.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | - | 58,668.08 | - |
| 无法支付的应付款 | - | 6,500.00 | - |
| 其 他 | 2.58 | 0.26 | 2.58 |
| 合计 | 547,102.58 | 425,168.34 | 547,102.58 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | - | - | - |
| 其中：固定资产处置损失 | - | - | - |
| 无形资产处置损失 | - | - | - |
| 债务重组损失 | - | - | - |
| 非货币性资产交换损失 | - | - | |
| 对外捐赠 | 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 资产报废、毁损损失 | 40,587.00 | - | 40,587.00 |
| 其他 | 20,902.42 | 1,208.90 | 20,902.42 |
| 合计 | 361,489.42 | 301,208.90 | 361,489.42 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | - | 11,722,194.11 |
| 递延所得税费用 | 3,643,111.79 | -1,742,620.27 |
| 合计 | 3,643,111.79 | 9,979,573.84 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 93,952,473.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,092,870.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,097,240.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -2,499,193.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -78,160.19 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,126,306.81 |
| 权益法确认投资收益的影响 | -5,937,096.51 |
| 加计扣除的影响 | -2,964,374.66 |
| 所得税费用 | 3,643,111.79 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
其他综合收益情况详见本附注七(五十七)“其他综合收益”之说明。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的押金及保证金 | 4,636,250.28 | 6,926,639.47 |
| 政府补助 | 3,550,463.19 | 3,270,293.45 |
| 利息收入 | 3,157,889.14 | 305,475.93 |
| 其他营业外收入 | 2,802.58 | 0.26 |
| 合计 | 11,347,405.19 | 10,502,409.11 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的期间费用 | 97,925,312.17 | 86,246,029.19 |
| 支付的押金及保证金 | 4,764,978.49 | 3,932,599.35 |
| 营业外支出 | 320,902.42 | 301,208.90 |
| 支付的保函保证金 | - | 1,700,000.00 |
| 支付的往来款 | - | 59,478.71 |
| 合计 | 103,011,193.08 | 92,239,316.15 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的暂借款 | 143,411.58 | - |
| 合计 | 143,411.58 | - |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁费 | 211,422.32 | 254,892.62 |
| 支付的暂借款利息 | - | 2,652.36 |
| 合计 | 211,422.32 | 257,544.98 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 90,309,361.25 | 64,942,402.67 |
| 加：资产减值准备 | 1,824,909.74 | 4,081,958.03 |
| 信用减值损失 | -161,216.08 | -84,836.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,784,194.52 | 28,451,628.34 |
| 使用权资产摊销 | 435,827.07 | 426,228.09 |
| 无形资产摊销 | 1,430,712.00 | 1,314,836.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 293,691.22 | 419,260.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 354.08 | -41,302.48 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 40,587.00 | -58,668.08 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | 3,547,000.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,547,471.82 | 475,130.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -39,580,643.38 | -17,589,567.18 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,481,815.15 | -85,066.85 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -838,703.36 | -1,657,553.42 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,021,484.02 | -9,744,039.75 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 10,396,868.12 | -18,939,736.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -10,600,191.24 | 15,835,764.87 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 107,386,521.93 | 71,293,439.80 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 266,799,412.37 | 175,286,228.45 |
| 减：现金的期初余额 | 213,410,623.46 | 81,400,459.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 53,388,788.91 | 93,885,769.11 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 266,799,412.37 | 213,410,623.46 |
| 其中：库存现金 | 51,874.46 | 68,160.21 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 266,641,451.44 | 213,315,713.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资 | 106,086.47 | 26,749.51 |
| 金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | |
| 拆放同业款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 266,799,412.37 | 213,410,623.46 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
其他说明：
√适用 □不适用
2023年1-6月现金流量表中现金期末数为266,799,412.37元，2023年6月30日资产负债表中货币资金期末数为267,284,612.63元，差额485,200.26元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的未到期应收利息485,200.26元。
2022年度现金流量表中现金期末数为213,410,623.46元，2022年12月31日资产负债表中货币资金期末数为213,506,538.75元，差额95,915.29元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的未到期应收利息95,915.29元。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | - | - |
| 应收票据 | - | |
| 存货 | - | |
| 固定资产 | 15,163,227.48 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 2,430,952.04 | 借款抵押 |
| 合计 | 17,594,179.52 | / |
其他说明：
截至2023年6月30日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况(单位：万元)
| 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押物类型 | 抵押物账面净值 | 抵押借款金额 | 借款到期日 | 保证担保人 |
| 福建华康公司 | 兴业银行股份有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 1,019.90 | 1,000.00 | 2023年12月12日 | 聂文斌、冯洁萍 |
| 福建华康公司 | 邵武市农村信用合作联社城关信用社 | 机器设备 | 739.52 | 348.00 | 2023年9月26日 | 聂文斌、吴贵斌、冯洁萍 |
[注] 上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为1,759.42万元，其中固定资产1,516.32万元、无形资产243.10
万元。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 2,085,745.25 |
| 其中：美元 | 269,399.21 | 7.2258 | 1,946,624.82 |
| 加拿大元 | 25,423.59 | 5.4721 | 139,120.43 |
| 港币 | - | - | - |
| 应收账款 | - | - | 1,624,145.74 |
| 其中：美元 | 222,246.44 | 7.2258 | 1,605,908.33 |
| 加拿大元 | 3,332.80 | 5.4721 | 18,237.41 |
| 港币 | - | - | - |
| 其他应收款 | - | - | 81,891.78 |
| 其中：加拿大元 | 14,965.33 | 5.4721 | 81,891.78 |
| 其他应付款 | - | - | 589,052.25 |
| 其中：加拿大元 | 107,646.47 | 5.4721 | 589,052.25 |
| 长期借款 | - | - | 209,083.69 |
| 其中：加拿大元 | 38,209.04 | 5.4721 | 209,083.69 |
| 欧元 | - | - | - |
| 港币 | - | - | - |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司境外经营实体为加拿大智慧公司，主要经营地为加拿大，记账本位币为加拿大元。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定加拿大元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 小容量注射剂数字化车间项目补助 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 256,410.24 |
| 海洋生物医药制造项目(年产100吨超级鱼油EPA节能改造项目) | 3,280,000.00 | 递延收益 | 164,000.00 |
| 制剂大楼及研发大楼改造项目补助 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 151,065.06 |
| 海洋生物医药制造项目（年产1000吨超级鱼油EPA及中药项目） | 2,980,000.00 | 递延收益 | 149,000.00 |
| 健康产业园软胶囊车间GMP改造项目 | 2,073,508.15 | 递延收益 | 114,233.70 |
| 口服固体制剂车间技改项目 | 1,799,800.00 | 递延收益 | 96,336.38 |
| 熔喷布和口罩生产线技改项目 | 1,235,966.82 | 递延收益 | 72,107.46 |
| ERP软件及设备项目补助 | 853,306.81 | 递延收益 | 61,880.64 |
| 省级中药饮片产业发展专项资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 49,999.98 |
| 研发中心建设项目技改补助 | 543,601.20 | 递延收益 | 30,067.02 |
| 大气污染物治理设施整治提升资金补助 | 433,500.00 | 递延收益 | 28,991.04 |
| 1000t/氨基葡萄糖盐酸盐原料生产项目、污水及废气集中处理和中水回用工程 | 400,000.00 | 递延收益 | 19,999.98 |
| 2015年度企业节能减排技术改造项目(盐酸浓缩系统) | 349,971.60 | 递延收益 | 18,582.54 |
| 1000t/氨基葡萄糖盐酸盐原料生产项目 | 280,200.00 | 递延收益 | 14,010.00 |
| 节能减排专项引导资金 | 530,000.00 | 递延收益 | 13,250.00 |
| 2017年度洞头区部分高污染燃料锅炉淘汰改造补贴 | 240,000.00 | 递延收益 | 12,100.86 |
| 新罐区及甲乙醇回收装置技改项目 | 163,200.00 | 递延收益 | 8,160.00 |
| 废水污泥干化设施提升补助 | 120,000.00 | 递延收益 | 7,346.94 |
| 2013年度市中小企业扶持资金 | 100,000.00 | 递延收益 | 5,000.00 |
| 温州市重大科技创新攻关项目补助(帕拉米韦) | 1,200,000.00 | 递延收益 | 960,000.00 |
| 创新劵补助 | 105,000.00 | 其他收益 | 105,000.00 |
| 省级医药储备专项资金 | 98,000.00 | 其他收益 | 98,000.00 |
| 其他零星补助 | 367,693.28 | 其他收益 | 367,693.28 |
| 合 计 | - | - | 2,803,235.12 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期公司未发生合并范围变更情况。
6、 其他
□适用 √不适用
九、主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏诚意公司 | 江苏淮安 | 江苏淮安 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
| 福建华康公司 | 福建邵武 | 福建邵武 | 制造业 | 85.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 加拿大智慧公司 | 加拿大 | 加拿大 | 制造业 | 90.00 | - | 设立 |
| 上海瑞呈公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 70.00 | - | 设立 |
| 广州三道源公司 | 广东广州 | 广东广州 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | - | 设立 |
| 昆明斛之梦公司 | 云南石林 | 云南石林 | 制造业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 泸西益康公司 | 云南泸西 | 云南泸西 | 农业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 泰州瑞呈公司 | 江苏泰州 | 江苏泰州 | 批发和零售业 | - | 70.00 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 康乐药业公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 制造业 | 28.77 | - | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 康乐药业 | 康乐药业 | 康乐药业 | 康乐药业 | |
| 流动资产 | 842,856,191.95 | - | 763,476,733.69 | - |
| 非流动资产 | 238,463,360.14 | - | 229,809,123.45 | - |
| 资产合计 | 1,081,319,552.09 | - | 993,285,857.14 | - |
| 流动负债 | 325,715,189.02 | - | 340,426,405.63 | - |
| 非流动负债 | 335,298.92 | - | 394,921.10 | - |
| 负债合计 | 326,050,487.94 | - | 340,821,326.73 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - | |
| 归属于母公司股东权益 | 755,269,064.15 | - | 652,464,530.41 | - |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 217,318,532.13 | - | 187,737,907.91 | - |
| 调整事项 | - | - | - | - |
| --商誉 | - | - | - | - |
| --内部交易未实现利润 | - | - | - | - |
| --其他 | - | - | - | - |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 262,341,986.55 | - | 234,011,843.17 | - |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - | - | - | - |
| 营业收入 | - | 411,711,364.10 | - | 276,341,980.08 |
| 净利润 | - | 137,558,598.33 | - | 64,856,424.87 |
| 终止经营的净利润 | - | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - | - |
| 综合收益总额 | - | 137,558,598.33 | - | 64,856,424.87 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | - | - | 11,250,500.00 |
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以加拿大元结算，但出口业务收入占比3.34%，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(八十二)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、加拿大元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(八十二)“外币货币性项目”。在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元、加拿大元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
| 汇率变化 | 对净利润的影响(万元) | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 上升5% | -10.77 | -31.45 |
| 下降5% | 10.77 | 31.45 |
管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元、加拿大可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则对本公司的净利润影响如下：
| 利率变化 | 对净利润的影响(万元) | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 上升50个基点 | -71.57 | -88.82 |
| 下降50个基点 | 71.57 | 88.82 |
管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。1．信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2023年6月30日本公司的资产负债率为37.20%(2022年12月31日资产负债率为36.54%)。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）应收款项融资 | - | - | 22,504,578.53 | 22,504,578.53 |
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 22,504,578.53 | 22,504,578.53 |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于公司持有的应收票据，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注九(1)“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营和联营企业详见本附注九(3)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 康乐药业 | 本公司之联营企业 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 湖南生命元医药有限责任公司(以下简称湖南生命元公司) | 本公司主要投资者夏延开控制的企业 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南生命元公司 | 制剂 | 69,482,609.88 | 56,269,222.70 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 268.98 | 267.70 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||||
| 湖南生命元公司 | 9,396,530.00 | 469,826.50 | - | - | |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| (1)其他应付款 | |||
| 湖南生命元公司 | 2,150,000.00 | 2,150,000.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
关联方交易引起的合同资产和合同负债
合同负债
| 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 湖南生命元公司 | - | 329,509.73 |
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况，详见本财务报表附注七(八十一)之说明。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额27,940,504.84元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度等为依据，并以产品分部/地区分部为基础确定报告分部。因相关业务涉及混合经营，故无法对各分部使用的资产、负债进行分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币2023年上半年度：
(1)产品分部
| 项 目 | 制 剂 | 原料药 | 中间体及其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 246,699,091.02 | 59,525,257.24 | 14,113,435.44 | 320,337,783.70 |
| 主营业务成本 | 72,845,266.33 | 31,266,482.91 | 10,654,748.22 | 114,766,497.46 |
(2)地区分部
| 项 目 | 境 内 | 境 外 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 309,630,817.87 | 10,706,965.83 | 320,337,783.70 |
| 主营业务成本 | 110,919,678.42 | 3,846,819.04 | 114,766,497.46 |
2022年上半年度：
(1)产品分部
| 项 目 | 制 剂 | 原料药 | 中间体及其他 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 260,380,963.40 | 39,447,143.27 | 12,977,747.91 | 312,805,854.58 |
| 主营业务成本 | 64,293,207.08 | 16,480,807.53 | 13,774,152.47 | 94,548,167.08 |
(2)地区分部
| 项 目 | 境 内 | 境 外 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 298,174,308.44 | 14,631,546.14 | 312,805,854.58 |
| 项 目 | 境 内 | 境 外 | 合 计 |
| 主营业务成本 | 89,261,932.03 | 5,286,235.05 | 94,548,167.08 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
江苏诚意公司因所在园区环评调整导致公司新项目环评报批暂缓原因，目前仍处于生产不饱和状态。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 42,058,472.10 |
| 1年以内小计 | 42,058,472.10 |
| 1至2年 | 341,699.92 |
| 2至3年 | 18,736.05 |
| 3年以上 | - |
| 3至4年 | - |
| 4至5年 | 27,650.00 |
| 5年以上 | - |
| 合计 | 42,446,558.07 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 42,446,558.07 | 100.00 | 2,162,960.81 | 5.10 | 40,283,597.26 | 53,352,205.39 | 100.00 | 2,866,741.71 | 5.37 | 50,485,463.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 42,446,558.07 | 100.00 | 2,162,960.81 | 5.10 | 40,283,597.26 | 53,352,205.39 | 100.00 | 2,866,741.71 | 5.37 | 50,485,463.68 |
| 合计 | 42,446,558.07 | 100.00 | 2,162,960.81 | 5.10 | 40,283,597.26 | 53,352,205.39 | 100.00 | 2,866,741.71 | 5.37 | 50,485,463.68 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 42,058,472.10 | 2,102,923.61 | 5.00 |
| 1-2年 | 341,699.92 | 34,169.99 | 10.00 |
| 2-3年 | 18,736.05 | 3,747.21 | 20.00 |
| 4-5年 | 27,650.00 | 22,120.00 | 80.00 |
| 合计 | 42,446,558.07 | 2,162,960.81 | 5.10 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,866,741.71 | -703,780.90 | - | - | - | 2,162,960.81 |
| 合计 | 2,866,741.71 | -703,780.90 | - | - | - | 2,162,960.81 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 9,396,530.00 | 1年以内 | 22.14 | 469,826.50 |
| 第2名 | 4,911,786.00 | 1年以内 | 11.57 | 245,589.30 |
| 第3名 | 4,428,822.00 | 1年以内 | 10.43 | 221,441.10 |
| 第4名 | 4,100,453.20 | 1年以内 | 9.66 | 205,022.66 |
| 第5名 | 2,289,182.40 | 1年以内 | 5.39 | 114,459.12 |
| 小 计 | 25,126,773.60 | 59.19 | 1,256,338.68 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | 11,250,500.00 | - |
| 其他应收款 | 162,107,493.23 | 145,606,395.38 |
| 合计 | 173,357,993.23 | 145,606,395.38 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 康乐药业公司 | 11,250,500.00 | - |
| 合计 | 11,250,500.00 | - |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 54,325,801.90 |
| 1年以内小计 | 54,325,801.90 |
| 1至2年 | 11,742,484.36 |
| 2至3年 | 989,064.61 |
| 3年以上 | - |
| 3至4年 | 62,991.59 |
| 4至5年 | 16,950,000.00 |
| 5年以上 | 107,162,929.91 |
| 合计 | 191,233,272.37 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来 | 189,872,222.95 | 173,524,535.57 |
| 往来款 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 押金及保证金 | 591,400.00 | 541,400.00 |
| 其 他 | 169,649.42 | 62,191.03 |
| 合计 | 191,233,272.37 | 174,728,126.60 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 29,121,731.22 | - | - | 29,121,731.22 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 4,047.92 | - | - | 4,047.92 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年6月30日余额 | 29,125,779.14 | - | - | 29,125,779.14 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 29,121,731.22 | 4,047.92 | - | - | - | 29,125,779.14 |
| 合计 | 29,121,731.22 | 4,047.92 | - | - | 29,125,779.14 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第1名 | 关联方往来 | 32,945,890.85 | 1年以内 | 17.23 | 28,952,726.67 |
| 6,142,484.36 | 1-2年 | 3.21 | |||
| 489,064.61 | 2-3年 | 0.26 | |||
| 62,991.59 | 3-4年 | 0.03 | |||
| 16,950,000.00 | 4-5年 | 8.86 | |||
| 107,162,929.91 | 5年以上 | 56.04 | |||
| 第2名 | 关联方往来 | 11,013,327.39 | 1年以内 | 5.76 | - |
| 5,000,000.00 | 1-2年 | 2.61 | |||
| 第3名 | 关联方往来 | 10,105,534.24 | 1年以内 | 5.29 | - |
| 第4名 | 往来款 | 600,000.00 | 1-2年 | 0.31 | 60,000.00 |
| 第5名 | 押金及保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 0.26 | 100,000.00 |
| 合计 | / | 190,972,222.95 | / | 99.86 | 29,112,726.67 |
对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 江苏诚意公司 | 子公司 | 163,753,361.32 | 85.63 |
| 广州三道源公司 | 子公司 | 16,013,327.39 | 8.37 |
| 福建华康公司 | 子公司 | 10,105,534.24 | 5.29 |
| 小 计 | 189,872,222.95 | 99.29 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 70,023,425.76 | 33,772,815.76 | 36,250,610.00 | 69,623,425.76 | 33,772,815.76 | 35,850,610.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 262,341,986.55 | - | 262,341,986.55 | 234,011,843.17 | - | 234,011,843.17 |
| 合计 | 332,365,412.31 | 33,772,815.76 | 298,592,596.55 | 303,635,268.93 | 33,772,815.76 | 269,862,453.17 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江苏诚意公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | 20,000,000.00 |
| 福建华康公司 | 33,687,125.76 | - | - | 33,687,125.76 | - | 13,772,815.76 |
| 加拿大智慧公司 | 4,936,300.00 | - | - | 4,936,300.00 | - | - |
| 上海瑞呈公司 | 1,000,000.00 | 400,000.00 | - | 1,400,000.00 | - | - |
| 广州三道源公司 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 69,623,425.76 | 400,000.00 | - | 70,023,425.76 | - | 33,772,815.76 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 康乐药业公司 | 234,011,843.17 | - | - | 39,580,643.38 | - | - | 11,250,500.00 | - | - | 262,341,986.55 | - |
| 小计 | 234,011,843.17 | - | - | 39,580,643.38 | - | - | 11,250,500.00 | - | - | 262,341,986.55 | - |
| 合计 | 234,011,843.17 | - | - | 39,580,643.38 | - | - | 11,250,500.00 | - | - | 262,341,986.55 | - |
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 305,327,815.36 | 105,628,106.38 | 300,077,938.33 | 82,707,957.44 |
| 其他业务 | 818,227.72 | 1,145,467.90 | 4,390,729.08 | 377,326.17 |
| 合计 | 306,146,043.08 | 106,773,574.28 | 304,468,667.41 | 83,085,283.61 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | - |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 39,580,643.38 | 18,661,567.18 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | - | - |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 处置交易性金融负债产生的投资收益 | - | -1,072,000.00 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | - | - |
| 处置债权投资取得的投资收益 | - | -- |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | - | - |
| 债务重组收益 | - | - |
| 合计 | 39,580,643.38 | 17,589,567.18 |
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -40,941.08 | - |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,803,235.12 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | - | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 226,200.16 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：所得税影响额 | 445,043.55 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 5,858.74 | |
| 合计 | 2,537,591.91 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.06 | 0.28 | 0.28 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.84 | 0.27 | 0.27 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：颜贻意董事会批准报送日期：2023年8月23日
修订信息
□适用 √不适用