派诺科技：2023年半年度报告

2023

半年度报告派诺科技NEEQ : 831175

派诺科技NEEQ : 831175

珠海派诺科技股份有限公司Zhuhai Pilot Technology Co.,Ltd

第2页/ 第 155页

重要提示

一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、 公司负责人李健、主管会计工作负责人袁媛及会计机构负责人（会计主管人员）孙明远保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、 本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、 本半年度报告未经会计师事务所审计。

五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“七、 公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。

七、 未按要求披露的事项及原因

第3页/ 第 155页

目录

第一节 公司概况 ...... 5

第二节 会计数据和经营情况 ...... 7

第三节 重大事件 ...... 19

第四节 股份变动及股东情况 ...... 24

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 26

第六节 财务会计报告 ...... 30

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 153

附件Ⅱ 融资情况 ...... 155

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
	报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址	公司董事会办公室

第4页/ 第 155页

释义

释义项目		释义
派诺科技、本公司、公司	指	珠海派诺科技股份有限公司
武汉派诺	指	武汉派诺科技发展有限公司，公司全资子公司
珠海兴诺	指	珠海兴诺能源技术有限公司（曾用名：珠海兴诺软件开发有限公司），公司控股子公司
珠海东帆	指	珠海东帆科技有限公司（曾用名：珠海横琴派诺技术有限公司），公司参股公司
深圳栅格	指	深圳栅格信息技术有限公司，公司参股公司
珠海乐创	指	珠海乐创企业管理有限公司（曾用名：珠海乐创投资有限公司），公司股东
珠海乐派	指	珠海乐派企业管理中心（有限合伙）（曾用名：珠海乐派股权投资中心（有限合伙）），公司股东
香农投资	指

珠海市横琴香农投资中心（有限合伙）（曾用名：珠海市横琴香农投资管理中心（有限合伙）），公司股东

图灵投资

指

珠海市横琴图灵投资中心（有限合伙）（曾用名：珠海市横琴图灵投资管理中心（有限合伙）），公司股东

惠州创投	指	惠州市创新投资有限公司，公司股东
广州轨交	指	广州汇垠汇吉私募基金管理有限公司－广州轨道交通产业投资发展基金（有限合伙），公司股东
董事会	指	珠海派诺科技股份有限公司董事会
监事会	指	珠海派诺科技股份有限公司监事会
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统	指	全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《珠海派诺科技股份有限公司章程》，本公司现行章程
报告期	指	2023年半年度
元、万元	指	人民币元、人民币万元

注：本报告除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

第5页/ 第 155页

第一节 公司概况

企业情况
公司中文全称	珠海派诺科技股份有限公司
英文名称及缩写	Zhuhai Pilot Technology Co.,Ltd
	-
法定代表人	李健	成立时间	2000年5月10日
控股股东	控股股东为（邓翔）	实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（邓翔），一致行动人为（李健）
行业（挂牌公司管理型行业分类）	I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业-I653信息系统集成和物联网技术服务-I6531信息系统集成服务
主要产品与服务项目	公司是能源物联网产品及综合能源服务解决方案提供商，以自主研发的智能仪表、传感设备、边缘网关、软件平台、智能算法为核心，为各类建筑、工业企业、数据中心、轨道交通等行业客户提供方案咨询、系统集成、运维服务等全套能源物联网解决方案，满足用户在新时期的绿色环保、高效节能、可靠稳定的用能及运维需求，持续赋能帮助客户实现碳达峰、碳中和目标。
挂牌情况
股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
证券简称	派诺科技	证券代码	831175
挂牌时间	2014年10月24日	分层情况	创新层
普通股股票交易方式	集合竞价交易	普通股总股本（股）	68,110,000
主办券商（报告期内）	长城证券	报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商办公地址	深圳市福田区金田路2026号能源大厦
联系方式
董事会秘书姓名	袁媛	联系地址	珠海市高新区科技创新海岸科技六路15号1号楼一至三层
电话	0756-6931888	电子邮箱	[e-mail]
传真	0756-6931888
公司办公地址	珠海市高新区科技创新海岸科技六路15号1号	邮政编码	519000

第6页/ 第 155页

	楼一至三层
公司网址	www.pmac.com.cn
指定信息披露平台	www.neeq.com.cn
注册情况
统一社会信用代码	91440400722914824B
注册地址	广东省珠海市高新区科技创新海岸科技六路15号1号楼一至三层
注册资本（元）	68,110,000	注册情况报告期内是否变更	否

第7页/ 第 155页

第二节 会计数据和经营情况

一、 业务概要

（一） 商业模式与经营计划

（二） 行业情况

公司主要为大型建筑、数据中心、金融、医院、交通枢纽、工业园区等电力用户侧客户提供能源物联网产品及能源数字化解决方案。其中，能源物联网产品是指公司利用自主核心技术设计、研发并生产的计量测控类、保护分析类、电气安全类及通讯传输类智能电力产品和新能源汽车充电设备及系统；能源数字化解决方案是指公司依托能源物联网产品底座，以电力系统用户侧需求为导向，通过引入人工智能、大数据、云计算、物联网等数字化技术，与传统配电技术、电力电子技术、行业经验相融合，实现电力系统和关键设备互联化、智能化和数字化协同，为客户持续提升能源使用效率，助力建设绿色低碳、安全可靠、灵活高效的新型电力系统。基于对宏观经济、技术的发展以及行业的发展趋势预测，未来三年，公司将巩固既有公共建筑行业的优势地位，重点研制针对金融、电子半导体、数据中心、医院、学校、交通和部分工业领域的新产品、新技术，完善数字化能源管理解决方案，提高产品市场占有率。

随着我国工业化、城镇化、数字化的同步建设推进，能源管理理念在工业领域和建筑、交通等基础设施领域逐步推广，传统的能效管理及服务模式已不能满足客户多样性和复杂性的能源供给、使用和运维的需求，由此产生了更加专业化和强调分工的独立、第三方能源管理解决方案提供商。伴随能源体制和技术的转变，我国能源管理系统行业经历两个维度上演变，即应用领域横向拓展和产品集成度纵向深化。

公司凭借20多年的技术研发积累和人才梯队建设，以及对行业需求的精准把握和行业先入优势，依托AIOT技术，自主研发与新基建中“5G基站建设、城际高速与城市轨道交通、新能源汽车充电桩、大数据中心、人工智能，工业互联网”等领域密切相关的物联网智能传感设备、边缘计算网关、数字化软件平台、新能源汽车充电设备等产品，并提供基于数据的能效管理及关键设备服务。

根据国家统计局数据显示，2022年我国基础设施投资增长9.4%，成为经济数据中一大亮点。此外，根据基建通大数据统计，2022年我国开工建设的10亿元以上的重大基建项目约728项，总计投资额约

第8页/ 第 155页

（三） 与创新属性相关的认定情况

√适用 □不适用

7.41万亿元。若未来新基建出现进一步的投资增加，公司作为国内用电与能源管理解决方案优质提供商，业绩增速有望进一步提升。“专精特新”认定

“专精特新”认定	√国家级 √省（市）级
“单项冠军”认定	□国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	√是
详细情况	2023年7月14日, 广东省工业和信息化厅发布了《关于广东省第五批专精特新“小巨人”企业和第二批专精特新“小巨人”复核通过企业名单的公示》，公司被认定为国家级专精特新“小巨人”企业。 2022年1月5日，广东省工业和信息化厅发布了《关于公布2021年广东省专精特新中小企业名单的通知》（粤工信融资函〔2021〕43号），公司被遴选为广东省专精特新中小企业。 2020年12月9日，全国高新技术企业认定管理领导小组办公室发布公告《关于公示广东省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202044008702。

二、 主要会计数据和财务指标

单位：元

盈利能力	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	251,777,562.81	210,551,188.98	19.58%
毛利率%	39.18%	37.14%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	16,326,341.75	7,119,131.97	129.33%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	11,002,463.90	3,547,438.18	210.15%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	2.77%	1.33%	-

第9页/ 第 155页

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	1.87%	0.66%	-
基本每股收益	0.24	0.10	-
偿债能力	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	891,750,717.11	950,856,561.10	-6.22%
负债总计	286,449,990.81	364,627,334.24	-21.44%
归属于挂牌公司股东的净资产	598,000,479.06	579,943,947.82	3.11%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	8.78	8.51	3.17%
资产负债率%（母公司）	29.64%	34.85%	-
资产负债率%（合并）	32.12%	38.35%	-
流动比率	2.29	1.88	-
利息保障倍数	33.07	43.54	-
营运情况	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-29,236,408.75	-58,046,738.47	49.63%
应收账款周转率	0.99	0.88	-
存货周转率	0.95	0.70	-
成长情况	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-6.22%	2.69%	-
营业收入增长率%	19.58%	51.52%	-
净利润增长率%	122.37%	-7.27%	-

三、 财务状况分析

（一） 资产及负债状况分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	137,850,822.53	15.46%	194,972,314.75	20.50%	-29.30%
应收票据	21,724,483.66	2.44%	29,936,926.30	3.15%	-27.43%
应收账款	259,061,375.74	29.05%	249,200,341.03	26.21%	3.96%
应收款项融资	13,194,537.55	1.48%	12,634,627.45	1.33%	4.43%

第10页/ 第 155页

预付款项	4,787,381.78	0.54%	3,329,365.37	0.35%	43.79%
其他应收款	7,903,402.91	0.89%	6,975,460.18	0.73%	13.30%
存货	143,296,177.46	16.07%	178,023,575.77	18.72%	-19.51%
合同资产	2,946,151.86	0.33%	1,392,688.41	0.15%	111.54%
一年内到期的非流动资产	40,035,500.00	4.49%		0.00%
长期股权投资	16,757,151.84	1.88%	16,164,385.61	1.70%	3.67%
在建工程	5,146,507.84	0.58%	7,564,764.40	0.80%	-31.97%
固定资产	104,318,333.74	11.70%	99,251,000.06	10.44%	5.11%
使用权资产	7,966,608.94	0.89%	1,952,451.48	0.21%	308.03%
无形资产	64,899,193.41	7.28%	65,697,226.01	6.91%	-1.21%
长期待摊费用	10,317,060.12	1.16%	5,022,015.41	0.53%	105.44%
其他非流动资产	33,407,293.51	3.75%	61,483,334.39	6.47%	-45.66%
短期借款	33,542,865.38	3.76%	54,339,503.16	5.71%	-38.27%
应付票据	77,552,407.15	8.70%	42,650,767.44	4.49%	81.83%
应付账款	75,421,394.50	8.46%	124,930,255.85	13.14%	-39.63%
合同负债	57,073,491.50	6.40%	79,052,250.24	8.31%	-27.80%
应付职工薪酬	9,988,335.21	1.12%	16,183,940.09	1.70%	-38.28%
应交税费	7,572,689.29	0.85%	17,914,865.18	1.88%	-57.73%
一年内到期的非流动负债	1,738,196.65	0.19%	845,816.08	0.09%	105.51%
其他流动负债	5,797,104.65	0.65%	15,232,227.15	1.60%	-61.94%
租赁负债	6,312,009.12	0.71%	1,132,509.82	0.12%	457.35%
递延收益	4,623,333.33	0.52%	3,240,000.00	0.34%	42.70%

项目重大变动原因：

第11页/ 第 155页

第12页/ 第 155页

（二） 经营情况分析

1、 利润构成

单位：元

珠海兴诺租赁生产园区所致。

（17） 递延收益：期末余额为462.33万元，较上年期末增加138.33万元，变动比例为42.70%，主要是本

期收到创新团队专项资金所致。项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	251,777,562.81	-	210,551,188.98	-	19.58%
营业成本	153,139,882.47	60.82%	132,345,350.91	62.86%	15.71%
毛利率	39.18%	-	37.14%	-	-
销售费用	45,132,246.74	17.93%	37,139,304.43	17.64%	21.52%
管理费用	17,874,994.98	7.10%	16,610,370.62	7.89%	7.61%
研发费用	23,659,905.35	9.40%	19,646,393.61	9.33%	20.43%
财务费用	-821,597.30	-0.33%	-930,211.39	-0.44%	11.68%
其他收益	11,200,885.79	4.45%	8,210,879.43	3.90%	36.42%
投资收益	645,412.64	0.26%	-1,064,657.53	-0.51%	160.62%
信用减值损失	-1,798,858.74	-0.71%	-2,622,118.94	-1.25%	-31.40%
资产减值损失	-3,403,062.35	-1.35%	-579,813.71	-0.28%	486.92%
资产处置收益		0.00%	4,424.60	0.00%	-100.00%
营业利润	17,364,899.92	6.90%	7,410,596.63	3.52%	134.33%
营业外收入	230,192.88	0.09%	40,131.46	0.02%	473.60%
营业外支出	169,494.25	0.07%	34.49	0.00%	491,330.12%
净利润	17,340,990.99	6.89%	7,798,225.01	3.70%	122.37%

项目重大变动原因：

第13页/ 第 155页

2、 收入构成

单位：元

公司本期利润增长所致。

（3） 信用减值损失：公司本期发生信用减值损失-179.89万元，较上年同期下降31.40%，主要是本期

回款较好，计提应收款坏账减少所致。

（4） 资产减值损失：公司本期发生资产减值损失-340.31万元，较上年同期增长486.92%，主要是存货

坏账计提增加所致。

（5） 营业利润: 公司本期营业利润1,736.49万元，较上年同期增长134.33%，主要是收入增长、毛利

率增长所致。

（6） 营业外收入: 公司本期营业外收入23.02万元，较上年同期增长473.60%，主要是收到供应商赔偿

款所致。

（7） 营业外支出:公司本期营业外支出16.95万元，较上年同期增长491,330.12%，主要是非流动资产

报废损失所致。

（8） 净利润: 公司本期净利润1,734.10万元，较上年同期增长122.37%，主要是收入增长、营业利润

增加所致。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	251,641,567.94	210,483,450.13	19.55%
其他业务收入	135,994.87	67,738.85	100.76%
主营业务成本	152,979,081.53	132,208,656.18	15.71%
其他业务成本	160,800.94	136,694.73	17.64%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
智能电力产品	56,093,843.03	29,109,887.44	48.11%	-12.75%	-16.35%	2.23%
用电与能源管理系统	112,154,958.49	66,905,492.18	40.35%	22.91%	20.30%	1.29%

第14页/ 第 155页

新能源汽车充电设备及系统	74,167,662.94	50,495,214.88	31.92%	67.06%	46.05%	9.80%
能源数字化服务	9,225,103.48	6,468,487.03	29.88%	-12.50%	-10.36%	-1.67%
其他业务收入	135,994.87	160,800.94	-18.24%	100.76%	17.64%	83.56%
合计	251,777,562.81	153,139,882.47	39.18%	19.58%	15.71%	2.03%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

（三） 现金流量状况

单位：元

公司本期营业收入实现25,177.76万元，同比去年增长19.58%，其中：用电与能源管理系统收入较上年同期增长22.91%，主要是公司大力推广数字化能源管理解决方案，大客户开拓良好,得到市场的广泛认可；充电设备及系统业务收入较上年同期增长67.06%，得益于充电桩市场的快速发展，公司利用自身的技术优势和渠道网络快速响应客户需求，充电桩业务发展迅猛。

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	-29,236,408.75	-58,046,738.47	49.63%
投资活动产生的现金流量净额	-21,770,994.96	-58,851,737.53	63.01%
筹资活动产生的现金流量净额	-22,028,082.41	19,312,112.40	-214.06%

现金流量分析：

第15页/ 第 155页

四、 投资状况分析

(一) 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
珠海兴诺	控股子公司	电动汽车充电设备及系统的研发和销售	10,000,000.00	111,302,059.54	37,410,400.97	67,424,635.75	5,073,246.21
武汉派诺	控股子公司	未实际开展经营	100,000,000.00	68,151,972.16	68,131,648.04	-	-915,371.82
珠海东帆	参股公司	电力测控仪表、蓄电池监控和储能相关产品的研发和销售	13,000,000.00	35,229,067.99	16,601,754.03	18,758,807.48	984,271.63
深圳栅格	参股公司	数据中心基础设施监控管理系统、动力设备及环境集中监控系统的研发和销售	10,000,000.00	65,683,210.16	50,857,297.31	31,231,007.40	4,220,948.94

第16页/ 第 155页

主要参股公司业务分析

√适用 □不适用

公司名称	与公司从事业务的关联性	持有目的
深圳栅格信息技术有限公司	参股公司与公司业务相关	根据公司发展战略，为加速推进公司业务发展的步伐，挖掘公司业绩增长潜力，与公司的产品形成优势互补。
珠海东帆科技有限公司	参股公司与公司业务相关	根据公司发展战略，为加速推进公司业务发展的步伐，挖掘公司业绩增长潜力，与公司的产品形成优势互补。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

(二) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、 对关键审计事项说明

□适用 √不适用

六、 企业社会责任

√适用 □不适用

第17页/ 第 155页

七、 公司面临的重大风险分析

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
应收账款坏账风险	报告期末公司的应收账款为259,061,375.74元，同比年初增长3.96%。虽然公司经营记录显示应收账款的回收风险较小，而且本公司按照审慎原则计提了一定比例的坏账准备，但如果出现应收账款不能按期或无法回收的情况，本公司将面临应收账款坏账损失的风险。 对策：针对应收账款过大，公司加强销售合同评审，严控审批权限，并专门成立了应收账款管理小组，对货款进行及时的跟踪与催收，降低应收账款带来的坏账风险。
税收优惠政策风险	1、增值税根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司经广东省经济和信息化委员会审核认定为软件企业，同时本公司多项产品认定为软件产品。本公司销售自行开发生产的软件产品，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。2、所得税经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，2020年公司通过高新技术企业资格认定，高新技术企业资格证书编号：GR202044008702。如果上述减免税政策发生变化，或公司主要产品不能继续认定为软件产品，或公司未来不能被认定为“高新技术企业”，公司的增值税、企业所得税税负将会增加，将对公司净利润产生不利影响。 对策：不断提升公司竞争力，提高公司产品盈利能力，从而提高公司应对风险能力，避免对税收优惠政策产生依赖。
业务拓展风险	公司主营业务系为用户提供能源物联网产品解决方案及数字化能源服务，报告期内，公司大力拓展用电与能源管理业务，同时为扩大竞争优势投资了一些具有技术优势或客户资源优势的上游或下游企业。若未来用电与能源管理业务收入不能持续上升，将会对公司业绩产生一定不利影响。 对策：公司将抓住东数西算、双碳、新基建和产业互联网带来的重大机遇；加大产品和服务的创新，确保能够快速、低成本、高效率的推出适配新场景的

第18页/ 第 155页

	方案，抢占新兴市场。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

第19页/ 第 155页

第三节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是 □否	三.二.（一）
是否存在提供担保事项	√是 □否	三.二.（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	三.二.（三）
是否存在关联交易事项	√是 □否	三.二.（四）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	三.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	三.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

性质	累计金额		合计	占期末净资产比例%
	作为原告/申请人	作为被告/被申请人
诉讼或仲裁	1,569,950.00	0	1,569,950.00	0.26%

第20页/ 第 155页

2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

（二） 公司发生的提供担保事项

挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保

√是 □否

单位：元

序号	被担保人	担保金额	实际履行担保责任的金额	担保余额	担保期间		责任类型	被担保人是否为挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业	是否履行必要的决策程序
					起始	终止
1	珠海 兴诺	12,530,000.00	0	7,516,852.88	2022年9月13日	2023年9月12日	连带	否	已事前及时履行
总计	-	12,530,000.00	0	7,516,852.88	-	-	-	-	-

担保合同履行情况

公司提供担保分类汇总

单位：元

公司2022年8月25日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于拟为控股子公司提供担保的议案》，并提交股东大会审议通过。根据公司与借款银行签订了《最高额抵押合同》，以产权证号为“粤房地权证珠字第0100155520号”自有房屋建筑物作为抵押物为珠海兴诺能源技术有限公司向工商银行贷款提供抵押担保。2023年7月28日，珠海兴诺已归还上述贷款。

项目汇总

项目汇总	担保金额	担保余额
报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）	12,530,000.00	7,516,852.88

第21页/ 第 155页

公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保	0	0
公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保	12,530,000.00	7,516,852.88
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	0	0
公司为报告期内出表公司提供担保	0	0

应当重点说明的担保情况

□适用 √不适用

（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四） 报告期内公司发生的关联交易情况

单位：元

日常性关联交易情况	预计金额	发生金额
购买原材料、燃料、动力,接受劳务	8,550,000.00	751,011.16
销售产品、商品，提供劳务	7,500,000.00	1,947,007.52
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
其他	60,000.00	14,285.71
其他重大关联交易情况	审议金额	交易金额
收购、出售资产或股权	0	0
与关联方共同对外投资	0	0
提供财务资助	0	0
提供担保	0	0
委托理财	0	0
企业集团财务公司关联交易情况	预计金额	发生金额
存款	0	0
贷款	0	0

重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

第22页/ 第 155页

（五） 承诺事项的履行情况

出的决定，产品购销价格基于市场价格确定，定价具有公允性。

承诺主体

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
董监高	2014年10月14日	-	挂牌	限售承诺	自股份公司成立之日起一年内，不转让所持有公司股份，也不由公司回购该部分股份。上述锁定期满后，在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。	正在履行中
实际控制人或控股股东	2014年10月14日	-	挂牌	同业竞争承诺	1、本人/本公司目前未从事或参与与派诺科技存在同业竞争的行为。为避免与派诺科技产生新的或潜在的同业竞争，本人/本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对派诺科技构成竞争的业务，或拥有与派诺科技存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或其他核心人员；2、上述承诺在本人/本公司持有派诺科技股份或者在派诺科技任职期间有效，如违反上述承诺，本人愿意承担因此而给派诺科技造成的全部经济损失。	正在履行中
实际控制人或控股股东	2014年10月14日	-	挂牌	其他承诺（关于减少、规范关联交易	在今后经营活动中，本人/本公司将尽量避免与珠海派诺科技股份有限公司产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严	正在履行中

第23页/ 第 155页

				的承诺）	格遵守市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按照相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。
其他	2022年5月24日	-	发行	限售承诺	控股股东、实际控制人及其亲属，控股股东、实际控制人控制的其他企业，直接或间接持有公司10%以上股份的股东，直接持有公司股份的董事、监事、高级管理人员自承诺之日至完成股票发行并在北交所上市之日不减持公司股份。如本次公开发行股票并在北交所上市事项终止的，前述股东可以申请解除自愿限售。	正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

不适用。资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
派诺科技园一期	固定资产	抵押	5,827,603.98	0.65%	抵押贷款
派诺科技园一期土地使用权	无形资产	抵押	3,291,847.78	0.37%	抵押贷款
林海大厦	投资性房地产	抵押	253,686.67	0.03%	抵押贷款
大额存单	一年内到期的非流动资产	质押	40,035,500.00	4.49%	质押贷款
总计	-	-	49,408,638.43	5.54%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

第24页/ 第 155页

第四节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	28,729,350	42.18%	0	28,729,350	42.18%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0.00%	0	0	0.00%
	董事、监事、高管	0	0.00%	0	0	0.00%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
有限售条件股份	有限售股份总数	39,380,650	57.82%	0	39,380,650	57.82%
	其中：控股股东、实际控制人	11,169,000	16.40%	0	11,169,000	16.40%
	董事、监事、高管	10,174,400	14.94%	0	10,174,400	14.94%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本		68,110,000	-	0	68,110,000	-
普通股股东人数		205

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	邓翔	11,169,000	0	11,169,000	16.40%	11,169,000	0	0	0

第25页/ 第 155页

2		珠海乐创	10,288,000		0	10,288,000		15.10%	10,288,000	0	0	0
3		李健	6,922,000		0	6,922,000		10.16%	6,922,000	0	0	0
4		珠海乐派	3,230,000		0	3,230,000		4.74%	3,230,000	0	0	0
5		图灵投资	3,152,000		0	3,152,000		4.63%	3,152,000	0	0	0
6		徐斌	2,834,629		0	2,834,629		4.16%	0	2,834,629	0	0
7		刁越男	2,750,000		0	2,750,000		4.04%	0	2,750,000	0	0
8		吴忠宏	2,708,851		0	2,708,851		3.98%	0	2,708,851	0	0
9		惠州创投	1,700,000		0	1,700,000		2.50%	0	1,700,000	0	0
10		广州轨交	1,700,000		0	1,700,000		2.50%	0	1,700,000	0	0
合计			46,454,480		-	46,454,480		68.21%	34,761,000	11,693,480	0	0

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第26页/ 第 155页

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
李健	董事长	男	1958年10月	2023年2月18日	2026年2月17日
邓翔	董事、总经理	男	1975年1月	2023年2月18日	2026年2月17日
张念东	董事、副总经理	男	1976年9月	2023年2月18日	2026年2月17日
姚少军	董事	男	1977年12月	2023年2月18日	2026年2月17日
张晓玲	独立董事	女	1970年3月	2023年2月18日	2026年2月17日
崔松宁	独立董事	男	1967年5月	2023年2月18日	2026年2月17日
孙策	独立董事	男	1967年1月	2023年2月18日	2026年2月17日
梅祥松	监事会主席	男	1976年4月	2023年2月18日	2026年2月17日
郭玉娟	监事	女	1980年10月	2023年2月18日	2026年2月17日
张咏诗	监事	女	1977年7月	2023年2月18日	2026年2月17日
ZHANGLIKAI	副总经理	男	1978年7月	2023年2月18日	2026年2月17日
夏俊武	副总经理	男	1975年4月	2023年2月18日	2026年2月17日
方春来	营销总监	男	1979年1月	2023年2月18日	2026年2月17日
徐永凯	研发总监	男	1973年6月	2023年2月18日	2026年2月17日
袁媛	董秘、财务负责人	女	1980年5月	2023年2月18日	2026年2月17日

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

第27页/ 第 155页

（二） 持股情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
李健	6,922,000	0	6,922,000	10.16%	0	0
邓翔	11,169,000	0	11,169,000	16.40%	0	0
张念东	409,400	0	409,400	0.60%	0	0
姚少军	140,000	0	140,000	0.21%	0	0
梅祥松	1,032,000	0	1,032,000	1.52%	0	0
郭玉娟	165,000	0	165,000	0.24%	0	0
张咏诗	0	0	0	0.00%	0	0
夏俊武	0	0	0	0.00%	0	0
ZHANGLIKAI	0	0	0	0.00%	0	0
方春来	222,000	0	222,000	0.33%	0	0
徐永凯	0	0	0	0.00%	0	0
袁媛	1,284,000	0	1,284,000	1.89%	0	0
张晓玲	0	0	0	0%	0	0
崔松宁	0	0	0	0%	0	0
孙策	0	0	0	0%	0	0
合计	21,343,400	-	21,343,400	31.34%	0	0

（三） 变动情况

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
刘骥	独立董事	离任	无	期满离任
谢耘	独立董事	离任	无	期满离任
张晓玲	无	新任	独立董事	换届选举
孙策	无	新任	独立董事	换届选举

第28页/ 第 155页

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

孙策先生，1967年生，中国国籍，南开大学金融学毕业。2004年1月至2008年3月任宁波成功多媒体通信有限公司董事副总、财务总监；2008年6月至2011年12月任珠海市乐淘商贸有限公司总经理；2012年1月至2013年11月任上海瑞力投资基金管理有限公司投资总监；2014年2月至2014年9月任华融证券深圳分公司资管一部总经理；2014年9月至2018年11月任珠海光库科技股份有限公司财务总监兼董事会秘书；2018年12月至 2019年3月任广东凯金新能源科技股份有限公司财务总监兼董事会秘书；2019年3月至 2020年8月任上饶饶商创新投资有限公司副总裁；2020年9月至今任珠海德永管理咨询有限公司总经理。

张晓玲女士，1970年生，中国国籍，毕业于中南财经政法大学（原中南政法学院）经济法专业，无永久境外居留权，曾任职于武汉市对外经贸律师事务所、东莞市石龙律师事务所、广东德赛律师事务所、广东亚太时代律师事务所，曾任第六届珠海市律师协会副会长、第四届、第五届珠海市律师协会理事、女律师工作委员会主任、第十届广东省律师协会理事、女律师工作委员会副主任，现任北京大成（珠海）律师事务所高级合伙人、管理合伙人；珠海市破产管理人协会第一届会长、珠海国际仲裁院仲裁员。

按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
技术人员	351	33	26	358
销售人员	236	16	32	220
生产人员	144	38	31	151
行政人员	45	1	5	41
财务人员	12	0	0	12
员工总计	788	88	94	782

第29页/ 第 155页

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第30页/ 第 155页

第六节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	137,850,822.53	194,972,314.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、（二）	21,724,483.66	29,936,926.30
应收账款	五、（三）	259,061,375.74	249,200,341.03
应收款项融资	五、（四）	13,194,537.55	12,634,627.45
预付款项	五、（五）	4,787,381.78	3,329,365.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（六）	7,903,402.91	6,975,460.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（七）	143,296,177.46	178,023,575.77
合同资产	五、（八）	2,946,151.86	1,392,688.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五、（九）	40,035,500.00
其他流动资产	五、（十）	285,761.85	118,455.00

第31页/ 第 155页

流动资产合计		631,085,595.34	676,583,754.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、（十一）	16,757,151.84	16,164,385.61
其他权益工具投资	五、（十二）	1,515,839.00	1,515,839.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十三）	1,665,805.81	1,796,189.41
固定资产	五、（十四）	104,318,333.74	99,251,000.06
在建工程	五、（十五）	5,146,507.84	7,564,764.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十六）	7,966,608.94	1,952,451.48
无形资产	五、（十七）	64,899,193.41	65,697,226.01
开发支出
商誉	五、（十八）	3,697,543.15	3,697,543.15
长期待摊费用	五、（十九）	10,317,060.12	5,022,015.41
递延所得税资产	五、（二十）	10,973,784.41	10,128,057.92
其他非流动资产	五、（二十一）	33,407,293.51	61,483,334.39
非流动资产合计		260,665,121.77	274,272,806.84
资产总计		891,750,717.11	950,856,561.10
流动负债：
短期借款	五、（二十二）	33,542,865.38	54,339,503.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十三）	77,552,407.15	42,650,767.44
应付账款	五、（二十四）	75,421,394.50	124,930,255.85
预收款项

第32页/ 第 155页

合同负债	五、（二十五）	57,073,491.50	79,052,250.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十六）	9,988,335.21	16,183,940.09
应交税费	五、（二十七）	7,572,689.29	17,914,865.18
其他应付款	五、（二十八）	6,792,344.03	9,062,215.23
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十九）	1,738,196.65	845,816.08
其他流动负债	五、（三十）	5,797,104.65	15,232,227.15
流动负债合计		275,478,828.36	360,211,840.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、（三十一）	6,312,009.12	1,132,509.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、（三十二）	4,623,333.33	3,240,000.00
递延所得税负债	五、（二十）	35,820.00	42,984.00
其他非流动负债
非流动负债合计		10,971,162.45	4,415,493.82
负债合计		286,449,990.81	364,627,334.24
所有者权益：

第33页/ 第 155页

股本	五、（三十三）	68,110,000.00	68,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十四）	196,537,581.77	194,810,954.48
减：库存股
其他综合收益	五、（三十五）	-2,111,536.85	-2,111,536.85
专项储备
盈余公积	五、（三十六）	33,983,355.42	33,983,355.42
一般风险准备
未分配利润	五、（三十七）	301,481,078.72	285,151,174.77
归属于母公司所有者权益合计		598,000,479.06	579,943,947.82
少数股东权益		7,300,247.24	6,285,279.04
所有者权益合计		605,300,726.30	586,229,226.86
负债和所有者权益合计		891,750,717.11	950,856,561.10

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：袁媛 会计机构负责人：孙明远

第34页/ 第 155页

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		116,598,155.70	174,647,412.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	十四、（一）	21,574,483.66	28,767,531.10
应收账款	十四、（二）	226,778,782.53	211,264,479.10
应收款项融资	十四、（三）	12,935,337.55	12,634,627.45
预付款项		21,634,965.66	2,096,774.74
其他应收款	十四、（四）	6,477,247.77	6,389,697.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		122,815,978.69	155,371,762.98
合同资产		2,385,789.80	943,707.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		40,035,500.00
其他流动资产			407.73
流动资产合计		571,236,241.36	592,116,400.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、（五）	89,522,428.64	78,929,339.78
其他权益工具投资		1,515,839.00	1,515,839.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		1,665,805.81	1,796,189.41
固定资产		103,090,812.56	98,221,516.05
在建工程			7,015,831.16
生产性生物资产

第35页/ 第 155页

油气资产
使用权资产		231,680.66	397,611.14
无形资产		8,148,054.05	8,370,430.01
开发支出
商誉
长期待摊费用		10,317,060.12	5,022,015.41
递延所得税资产		9,705,711.21	8,767,715.29
其他非流动资产		24,810,008.24	61,396,932.34
非流动资产合计		249,007,400.29	271,433,419.59
资产总计		820,243,641.65	863,549,820.50
流动负债：
短期借款		26,026,012.50	46,821,888.85
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		77,552,407.15	42,650,767.44
应付账款		52,086,620.08	88,069,798.11
预收款项
合同负债		59,659,351.04	73,255,257.84
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		8,055,731.65	13,730,942.81
应交税费		5,535,533.22	12,831,035.79
其他应付款		3,691,354.61	5,571,496.66
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		245,442.10	342,503.33
其他流动负债		5,647,104.65	14,391,030.81
流动负债合计		238,499,557.00	297,664,721.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股

第36页/ 第 155页

永续债
租赁负债			70,350.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		4,623,333.33	3,240,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,623,333.33	3,310,350.34
负债合计		243,122,890.33	300,975,071.98
所有者权益：
股本		68,110,000.00	68,110,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		197,236,138.34	195,509,511.05
减：库存股
其他综合收益		-2,111,536.85	-2,111,536.85
专项储备
盈余公积		34,055,000.00	34,055,000.00
一般风险准备
未分配利润		279,831,149.83	267,011,774.32
所有者权益合计		577,120,751.32	562,574,748.52
负债和所有者权益合计		820,243,641.65	863,549,820.50

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：袁媛 会计机构负责人：孙明远

第37页/ 第 155页

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业总收入		251,777,562.81	210,551,188.98
其中：营业收入	五、（三十八）	251,777,562.81	210,551,188.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		241,057,040.23	207,089,306.20
其中：营业成本	五、（三十八）	153,139,882.47	132,345,350.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十九）	2,071,607.99	2,278,098.02
销售费用	五、（四十）	45,132,246.74	37,139,304.43
管理费用	五、（四十一）	17,874,994.98	16,610,370.62
研发费用	五、（四十二）	23,659,905.35	19,646,393.61
财务费用	五、（四十三）	-821,597.30	-930,211.39
其中：利息费用		543,379.08	659,618.16
利息收入		1,259,274.70	1,552,241.17
加：其他收益	五、（四十四）	11,200,885.79	8,210,879.43
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（四十五）	645,412.64	-1,064,657.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		586,555.10	-1,290,613.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

第38页/ 第 155页

信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十六）	-1,798,858.74	-2,622,118.94
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十七）	-3,403,062.35	-579,813.71
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十八）		4,424.60
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		17,364,899.92	7,410,596.63
加：营业外收入	五、（四十九）	230,192.88	40,131.46
减：营业外支出	五、（五十）	169,494.25	34.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		17,425,598.55	7,450,693.60
减：所得税费用	五、（五十一）	84,607.56	-347,531.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		17,340,990.99	7,798,225.01
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		17,340,990.99	7,798,225.01
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		1,014,649.24	679,093.04
2.归属于母公司所有者的净利润		16,326,341.75	7,119,131.97
六、其他综合收益的税后净额			-45,475.17
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额			-45,475.17
1.不能重分类进损益的其他综合收益			-45,475.17
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动			-45,475.17
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备

第39页/ 第 155页

（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		17,340,990.99	7,752,749.84
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		16,326,341.75	7,073,656.80
（二）归属于少数股东的综合收益总额		1,014,649.24	679,093.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五、（五十二）	0.24	0.10
（二）稀释每股收益（元/股）	五、（五十二）	0.24	0.10

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：袁媛 会计机构负责人：孙明远

第40页/ 第 155页

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业收入	十四、（六）	217,716,940.60	198,969,074.72
减：营业成本	十四、（六）	138,235,600.48	130,186,592.72
税金及附加		1,624,203.16	2,219,263.35
销售费用		38,508,138.57	32,901,508.09
管理费用		15,615,667.33	15,056,871.50
研发费用		17,494,944.96	15,827,314.08
财务费用		-960,149.92	-1,075,005.05
其中：利息费用		500,344.45	505,634.20
利息收入		1,223,816.80	1,530,639.69
加：其他收益		10,473,697.42	7,175,196.17
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、（七）	566,005.54	-1,299,927.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		566,005.54	-1,323,581.23
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,183,657.56	-2,411,010.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-3,303,717.59	-464,470.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）			4,424.60
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		12,750,863.83	6,856,742.33
加：营业外收入		230,192.34	6,011.06
减：营业外支出		166,059.69	34.48
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		12,814,996.48	6,862,718.91
减：所得税费用		-2,092.65	82,609.16
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		12,817,089.13	6,780,109.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		12,817,089.13	6,780,109.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填

第41页/ 第 155页

列）
五、其他综合收益的税后净额			-45,475.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益			-45,475.17
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动			-45,475.17
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		12,817,089.13	6,734,634.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：袁媛 会计机构负责人：孙明远

第42页/ 第 155页

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		227,928,714.18	208,470,507.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		6,846,215.32	4,550,692.38
收到其他与经营活动有关的现金	五、（五十三）	16,545,020.08	8,638,964.16
经营活动现金流入小计		251,319,949.58	221,660,163.79
购买商品、接受劳务支付的现金		135,440,211.08	167,538,215.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		69,063,133.16	59,876,478.85
支付的各项税费		22,736,832.75	16,173,550.44
支付其他与经营活动有关的现金	五、（五十三）	53,316,181.34	36,118,657.23
经营活动现金流出小计		280,556,358.33	279,706,902.26
经营活动产生的现金流量净额		-29,236,408.75	-58,046,738.47
二、投资活动产生的现金流量：

第43页/ 第 155页

收回投资收到的现金		31,400,000.00	52,000,000.00
取得投资收益收到的现金		58,857.54	1,316,027.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		31,458,857.54	53,325,027.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		21,829,852.50	62,176,764.66
投资支付的现金		31,400,000.00	50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		53,229,852.50	112,176,764.66
投资活动产生的现金流量净额		-21,770,994.96	-58,851,737.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			20,771,061.06
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			20,771,061.06
偿还债务支付的现金		20,780,651.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		876,981.00	622,074.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（五十三）	370,449.57	836,874.26
筹资活动现金流出小计		22,028,082.41	1,458,948.66
筹资活动产生的现金流量净额		-22,028,082.41	19,312,112.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		462,648.17	23,197.15
五、现金及现金等价物净增加额		-72,572,837.95	-97,563,166.45
加：期初现金及现金等价物余额		178,325,026.52	131,924,462.98
六、期末现金及现金等价物余额		105,752,188.57	34,361,296.53

第44页/ 第 155页

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：袁媛 会计机构负责人：孙明远

第45页/ 第 155页

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		194,320,129.73	197,096,522.34
收到的税费返还		5,748,871.09	4,280,013.62
收到其他与经营活动有关的现金		15,342,321.37	6,422,401.45
经营活动现金流入小计		215,411,322.19	207,798,937.41
购买商品、接受劳务支付的现金		128,359,718.37	158,606,240.62
支付给职工以及为职工支付的现金		57,566,376.35	51,422,463.69
支付的各项税费		16,576,951.36	14,597,549.95
支付其他与经营活动有关的现金		47,261,592.95	32,776,746.94
经营活动现金流出小计		249,764,639.03	257,403,001.20
经营活动产生的现金流量净额		-34,353,316.84	-49,604,063.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			2,000,000.00
取得投资收益收到的现金			1,113,725.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			3,122,725.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,244,527.20	4,312,416.66
投资支付的现金		10,000,000.00	10,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		18,244,527.20	14,612,416.66
投资活动产生的现金流量净额		-18,244,527.20	-11,489,691.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			20,771,061.06

第46页/ 第 155页

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			20,771,061.06
偿还债务支付的现金		20,780,651.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		757,384.23	475,900.58
支付其他与筹资活动有关的现金		89,598.15	569,148.56
筹资活动现金流出小计		21,627,634.22	1,045,049.14
筹资活动产生的现金流量净额		-21,627,634.22	19,726,011.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		392,345.61	23,197.15
五、现金及现金等价物净增加额		-73,833,132.65	-41,344,546.34
加：期初现金及现金等价物余额		158,332,654.39	68,781,168.99
六、期末现金及现金等价物余额		84,499,521.74	27,436,622.65

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：袁媛 会计机构负责人：孙明远

第47页/ 第 155页

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	附件Ⅰ、一、（一）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

二附注事项索引说明：

第48页/ 第 155页

第49页/ 第 155页

（二） 财务报表项目附注

珠海派诺科技股份有限公司二○二三年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

企业名称：珠海派诺科技股份有限公司注册地址：广东省珠海市高新区科技创新海岸科技六路15号1号楼一至三层法定代表人：李健注册资本：人民币6,811.00万元成立日期：2000年5月10日统一社会信用代码：91440400722914824B经营范围：一般项目：智能仪器仪表制造；智能仪器仪表销售；电工仪器仪表制造；电工仪器仪表销售；电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；电子测量仪器制造；电子测量仪器销售；配电开关控制设备研发；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；电容器及其配套设备制造；电容器及其配套设备销售；电气信号设备装置制造；电气信号设备装置销售；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；信息安全设备制造；信息安全设备销售；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；物联网设备制造；物联网设备销售；物联网技术研发；物联网技术服务；物联网应用服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；新兴能源技术研发；充电桩销售；电动汽车充电基础设施运营；新能源汽车电附件销售；安防设备销售；云计算设备销售；智能输配电及控制设备销售；电池销售；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；软件销售；在线能源监测技术研发；资源再生利用技术研发；太阳能发电技术服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；计算机系统服务；信息系统集成服务；工业互联网数据服务；大数据服务；消防技术服务；合同能源管理；节能管理服务；工程管理服务；储能技术服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；单位后勤管理服务；环保咨询服务；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；集成电路设计；货物进出口；技术进出口；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建筑智能化系统设计；电气安装服务；安全技术防范系统设计施工

第50页/ 第 155页

服务；供电业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并财务状况以及2023年1-6月的合并经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对

第51页/ 第 155页

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

第52页/ 第 155页

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第53页/ 第 155页

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

第54页/ 第 155页

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

第55页/ 第 155页

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

第56页/ 第 155页

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

第57页/ 第 155页

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

第58页/ 第 155页

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

第59页/ 第 155页

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品、系统项目成本等大类。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

第60页/ 第 155页

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制 。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值

第61页/ 第 155页

减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

第62页/ 第 155页

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

第63页/ 第 155页

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

第64页/ 第 155页

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	3.00	4.85
生产设备	年限平均法	5-10	3.00	9.70-19.40
运输工具	年限平均法	5	3.00	19.40
电子设备及其他	年限平均法	5	3.00	19.40
能源系统托管资产	年限平均法	合同受益年限

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的

第65页/ 第 155页

必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

第66页/ 第 155页

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	依据
土地使用权	30、50	直线法		土地使用权证载明的使用年限
软件	5-10	直线法		预计受益年限
专利权	10	直线法		预计受益年限

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

第67页/ 第 155页

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

第68页/ 第 155页

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括房屋装修和改造费用，在受益期限内按照直线法摊销。

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

第69页/ 第 155页

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

第70页/ 第 155页

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所

第71页/ 第 155页

授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

第72页/ 第 155页

(二十七) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

第73页/ 第 155页

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

（1）非系统类业务（智能电力测控产品、电动汽车充电设备）

国内销售：本公司按照合同约定，将货物运输给客户后，于客户签收后确认收入的实现。国外销售：本公司按照订单约定，待货物报关出口后，于取得报关单或提单后，确认收入的实现。

（2）系统类业务（用电与能源管理系统、电动汽车充电系统）

本公司按照合同约定，在完成系统的安装调试并取得客户确认后，确认收入的实现。

(二十八) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

第74页/ 第 155页

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产或与收益相关的具体标准为：如政府补助文件明确了补助内容是用于购建或以其他方式形成本公司的长期资产，本公司将政府补助划分为与资产相关的政府补助；在其余情况下，本公司将政府补助划分为与收益相关的政府补助。政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

第75页/ 第 155页

损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

第76页/ 第 155页

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

第77页/ 第 155页

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

第78页/ 第 155页

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将

第79页/ 第 155页

其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于

第80页/ 第 155页

销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整，本公司自2023年1月1日执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	对2023年01月01日余额的影响金额
			合并	母公司
公司租赁所产生资产和负债相关的递延所得税的调整	董事会审批	递延所得税资产	296,748.89	61,928.05
		递延所得税负债	292,867.72	59,641.67
		未分配利润	3,562.20	2,286.38

第81页/ 第 155页

2、 重要会计估计变更

报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13.00%、9.00%、6.00%、5.00%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税计缴	7.00%
教育费附加	按实际缴纳的流转税计缴	3.00%
地方教育附加	按实际缴纳的流转税计缴	2.00%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15.00%、25.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15.00%
珠海兴诺能源技术有限公司（以下简称“珠海兴诺”）	15.00%
珠海华夏云联技术有限公司（以下简称“华夏云联”）	15.00%
武汉派诺科技发展有限公司（以下简称“武汉派诺”）	25.00%
武汉派睿新能源有限公司（以下简称“武汉派睿”）	25.00%
广州碳索智控科技有限公司（以下简称“广州碳索”）	25.00%
柳州派诺云能源科技有限公司（以下简称“柳州派诺云”）	25.00%
武汉兴诺新能源技术有限公司（以下简称“武汉兴诺”）	25.00%

(二) 税收优惠

1、 增值税税收优惠

根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。报告期内，本公司、兴诺能源、华夏云联等销售自行开发生产的软件产品，享受增值税实际税负超过3.00%的部分即征即退的税收优惠政策。

第82页/ 第 155页

公司出口产品的增值税依据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知》（国发【1997】 8 号），实行“免、抵、退”办法，产品适用13%的出口退税率。

2、 企业所得税税收优惠

（1）2020年12月09日，本公司取得证书号为GR202044008702的《高新技术企业证书》，有效期三年，故2023年度享受15.00%的高新技术企业所得税优惠税率。

（2）2021年12月20日，兴诺能源取得证书号为GR202144003895的《高新技术企业证书》，有效期三年，故2023年度享受15.00%的高新技术企业所得税优惠税率。

（3）2021年12月31日，华夏云联取得证书号为GR202144010655的《高新技术企业证书》，有效期三年，故2023年度享受15.00%的高新技术企业所得税优惠税率。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
银行存款	107,912,772.40	178,657,556.52
其他货币资金	29,938,050.13	16,314,758.23
合计	137,850,822.53	194,972,314.75

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
保函保证金	6,964,420.75	3,870,016.25
票据保证金	22,973,629.38	12,444,741.98
监管资金	2,160,583.83
诉讼保全		332,530.00
合计	32,098,633.96	16,647,288.23

第83页/ 第 155页

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	15,731,629.02	19,705,940.50
商业承兑汇票	6,829,597.25	11,421,199.91
小计	22,561,226.27	31,127,140.41
减：坏账准备	836,742.61	1,190,214.11
合计	21,724,483.66	29,936,926.30

第84页/ 第 155页

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	175,539.10	0.78	140,431.28	80.00	35,107.82	428,370.20	1.38	393,262.38	91.80	35,107.82
按组合计提坏账准备	22,385,687.17	99.22	696,311.33	3.11	21,689,375.84	30,698,770.21	98.62	796,951.73	2.60	29,901,818.48
其中：
银行承兑汇票	15,731,629.02	69.73			15,731,629.02	19,705,940.50	63.31			19,705,940.50
商业承兑汇票	6,654,058.15	29.49	696,311.33	10.46	5,957,746.82	10,992,829.71	35.31	796,951.73	7.25	10,195,877.98
合计	22,561,226.27	100.00	836,742.61		21,724,483.66	31,127,140.41	100.00	1,190,214.11		29,936,926.30

第85页/ 第 155页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
重庆万达城投资有限公司	175,539.10	140,431.28	80.00	预计无法全部收回
合计	175,539.10	140,431.28

按组合计提坏账准备：

商业承兑汇票

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,929,980.99	96,499.05	5.00
1-2年	4,493,603.02	449,360.30	10.00
2-3年	100,031.66	30,009.50	30.00
4-5年	50,000.00	40,000.00	80.00
5年以上	80,442.48	80,442.48	100.00
合计	6,654,058.15	696,311.33

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	393,262.38	-252,831.10			140,431.28
按组合计提坏账准备	796,951.73	-100,640.40			696,311.33
合计	1,190,214.11	-353,471.50			836,742.61

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		4,550,318.51
商业承兑汇票		1,246,786.14
合计		5,797,104.65

第86页/ 第 155页

5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	217,000.00
合计	217,000.00

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	189,215,723.29	172,882,364.74
1至2年	67,105,026.12	76,695,496.61
2至3年	23,465,315.00	18,728,789.43
3至4年	10,007,506.38	13,355,122.76
4至5年	7,241,885.95	4,920,947.07
5年以上	16,662,913.63	15,211,862.55
小计	313,698,370.37	301,794,583.16
减：坏账准备	54,636,994.63	52,594,242.13
合计	259,061,375.74	249,200,341.03

第87页/ 第 155页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	15,956,777.68	5.09	13,007,726.77	81.52	2,949,050.91	15,801,271.71	5.24	12,866,642.05	81.43	2,934,629.66
按组合计提坏账准备	297,741,592.69	94.91	41,629,267.86	13.98	256,112,324.83	285,993,311.45	94.76	39,727,600.08	13.89	246,265,711.37
其中：
账龄组合	297,741,592.69	94.91	41,629,267.86	13.98	256,112,324.83	285,993,311.45	94.76	39,727,600.08	13.89	246,265,711.37
合计	313,698,370.37	100.00	54,636,994.63		259,061,375.74	301,794,583.16	100.00	52,594,242.13		249,200,341.03

第88页/ 第 155页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
北京康拓科技有限公司	4,410,000.00	4,410,000.00	100.00	预计无法收回
充之鸟（深圳）新能源科技有限公司	2,335,136.00	2,335,136.00	100.00	预计无法收回
广东恒力建设工程有限公司	687,740.54	687,740.54	100.00	预计无法收回
常州禹蓬自动化设备有限公司	578,329.16	578,329.16	100.00	预计无法收回
南京冠博机电科技有限公司	485,904.10	485,904.10	100.00	预计无法收回
成龙建设集团有限公司	384,887.12	384,887.12	100.00	预计无法收回
盘锦东方银座中心城置业有限公司	294,629.00	294,629.00	100.00	预计无法收回
常州兴堰铁路车辆配件有限公司	159,630.00	159,630.00	100.00	预计无法收回
黄山翼天置业有限公司	151,500.00	151,500.00	100.00	预计无法收回
福建省斗南一帜智能科技有限公司	76,719.99	76,719.99	100.00	预计无法收回
北京网元云数据有限公司	117,794.00	117,794.00	100.00	预计无法收回
昆山美吉特置业有限公司	90,010.00	90,010.00	100.00	预计无法收回
深圳市易电新能源科技有限公司	77,974.00	77,974.00	100.00	预计无法收回
天津千博源科技有限公司	36,750.00	36,750.00	100.00	预计无法收回
济南坤达电器有限公司	16,887.00	16,887.00	100.00	预计无法收回
广东量云能源科技有限公司	11,560.00	11,560.00	100.00	预计无法收回
苏州立新和机电工程有限公司	5,210.00	5,210.00	100.00	预计无法收回
江西省运动训练后勤服务中心	590.00	590.00	100.00	预计无法收回
济南威欧电子科技有限公司	110.00	110.00	100.00	预计无法收回
重庆万达城投资有限公司	1,445,873.86	1,156,699.09	80.00	预计无法全部收回
柳州融创博顺房地产开发有限公司	443,489.04	354,791.23	80.00	预计无法全部收回
重庆融创置地有限公司	271,172.51	216,938.01	80.00	预计无法全部收回
重庆乐视界置业发展有限公司	203,574.19	162,859.35	80.00	预计无法全部收回
重庆碧桂园融创弘进置业有限公司	182,619.47	146,095.58	80.00	预计无法全部收回
成都融创文旅城投资有限公司	3,239.69	2,591.75	80.00	预计无法全部收回
重庆葛洲坝融创深达置业有限公司	1,512.91	1,210.33	80.00	预计无法全部收回
山东绿地泉新能源科技股份有限公司	745,958.91	223,787.66	30.00	预计无法全部收回
亳州嘉悦置业有限公司	660,523.87	198,157.16	30.00	预计无法全部收回
绿地集团宿州置业有限公司	582,224.85	174,667.46	30.00	预计无法全部收回
绿地集团德阳置业有限公司	583,169.50	174,950.85	30.00	预计无法全部收回
柳州市龙光铭骏房地产开发有限公司	444,794.64	133,438.39	30.00	预计无法全部收回
上海绿地建筑工程有限公司	350,754.94	105,226.48	30.00	预计无法全部收回

第89页/ 第 155页

绿地集团蚌埠新源置业有限公司	116,508.39	34,952.52	30.00	预计无法全部收回
合计	15,956,777.68	13,007,726.77

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	188,882,138.15	9,444,106.90	5.00
1-2年	63,571,966.06	6,357,196.61	10.00
2-3年	21,388,340.34	6,416,502.10	30.00
3-4年	7,082,163.71	3,541,081.86	50.00
4-5年	4,733,020.21	3,786,416.17	80.00
5年以上	12,083,964.22	12,083,964.22	100.00
合计	297,741,592.69	41,629,267.86

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	12,866,642.05	147,677.60	-6,592.88			13,007,726.77
按组合计提坏账准备	39,727,600.08	1,901,667.78				41,629,267.86
合计	52,594,242.13	2,049,345.38	-6,592.88			54,636,994.63

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
珠海派盈新能源有限公司	9,085,824.10	2.90	454,291.21
捷通智慧科技股份有限公司	8,842,341.11	2.82	509,948.75
广东电网能源投资有限公司	7,241,995.06	2.31	451,635.22
厦门天马显示科技有限公司	6,827,000.00	2.18	682,700.00

第90页/ 第 155页

中建三局集团有限公司	6,562,902.83	2.09	329,125.77
合计	38,560,063.10	12.30	2,427,700.95

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	13,194,537.55	12,634,627.45
合计	13,194,537.55	12,634,627.45

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	12,634,627.45	18,262,804.93	17,702,894.83		13,194,537.55
合计	12,634,627.45	18,262,804.93	17,702,894.83		13,194,537.55

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,252,672.68	88.83	3,036,010.43	91.19
1至2年	424,094.20	8.86	206,890.14	6.21
2至3年	24,150.10	0.50	86,464.80	2.60
3年以上	86,464.80	1.81
合计	4,787,381.78	100.00	3,329,365.37	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国网汇通金财(北京)信息科技有限公司	972,591.30	20.32

第91页/ 第 155页

武汉嘉博智源科技有限公司	820,776.70	17.14
深圳市悦源达科技有限公司	334,070.82	6.98
上海汇禧实业有限公司	304,888.88	6.37
深圳市立诺达科技有限公司	302,712.16	6.32
合计	2,735,039.86	57.13

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	7,903,402.91	6,975,460.18
合计	7,903,402.91	6,975,460.18

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	6,069,511.81	5,273,880.33
1至2年	1,478,610.31	1,450,727.38
2至3年	617,892.02	368,101.26
3至4年	797,627.60	836,418.30
4至5年	37,696.00	79,696.00
5年以上	1,154,036.00	1,109,030.00
小计	10,155,373.74	9,117,853.27
减：坏账准备	2,251,970.83	2,142,393.09
合计	7,903,402.91	6,975,460.18

第92页/ 第 155页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	1,046,000.00	10.30	1,046,000.00	100.00		1,046,000.00	11.47	1,046,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	9,109,373.74	89.70	1,205,970.83	13.24	7,903,402.91	8,071,853.27	88.53	1,096,393.09	13.58	6,975,460.18
其中：
账龄组合	9,109,373.74		1,205,970.83		7,903,402.91	8,071,853.27	88.53	1,096,393.09	13.58	6,975,460.18
合计	10,155,373.74	100.00	2,251,970.83		7,903,402.91	9,117,853.27	100.00	2,142,393.09		6,975,460.18

第93页/ 第 155页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
百汇项目管理有限公司	46,000.00	46,000.00	100.00	预计无法收回
充之鸟（深圳）新能源科技有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	100.00	预计无法收回
合计	1,046,000.00	1,046,000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	6,069,511.81	303,475.59	5.00
1-2年	1,478,310.31	147,831.03	10.00
2-3年	572,192.02	171,657.61	30.00
3-4年	797,627.60	398,813.80	50.00
4-5年	37,696.00	30,156.80	80.00
5年以上	154,036.00	154,036.00	100.00
合计	9,109,373.74	1,205,970.83

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	1,096,393.09		1,046,000.00	2,142,393.09
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	109,577.74			109,577.74

第94页/ 第 155页

本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,205,970.83		1,046,000.00	2,251,970.83

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	8,071,853.27		1,046,000.00	9,117,853.27
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,037,520.47			1,037,520.47
本期终止确认
其他变动
期末余额	9,109,373.74		1,046,000.00	10,155,373.74

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	1,046,000.00					1,046,000.00
按组合计提坏账准备	1,096,393.09	109,577.74				1,205,970.83
合计	2,142,393.09	109,577.74				2,251,970.83

第95页/ 第 155页

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
备用金	552,897.85	189,645.07
保证金及押金	7,348,848.47	8,141,431.34
往来款	1,269,128.72	786,776.86
合计	9,170,875.04	9,117,853.27

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
充之鸟（深圳）新能源科技有限公司	保证金及押金	1,000,000.00	5年以上	9.85	1,000,000.00
南昌航空大学	保证金及押金	504,800.00	1年以内、3-4年	4.97	250,240.00
中国联合网络通信有限公司平顶山市分公司	保证金及押金	500,000.00	1年以内	4.92	25,000.00
华润守正招标有限公司	保证金及押金	440,000.00	1年以内	4.33	22,000.00
山西零碳智慧能源研究院有限公司	保证金及押金	400,000.00	1年以内	3.94	20,000.00
合计		2,844,800.00		28.01	1,317,240.00

(七) 存货

1、 存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	38,258,580.96	3,389,408.18	34,869,172.78	42,917,438.20	2,622,855.80	40,294,582.40
委托加工物资	360,430.92		360,430.92	1,036,655.23		1,036,655.23
在产品	20,003,021.93	1,024,159.78	18,978,862.15	21,840,919.23	482,039.38	21,358,879.85
库存商品	8,268,550.56	355,938.33	7,912,612.23	8,908,625.56	253,909.65	8,654,715.91

第96页/ 第 155页

发出商品	1,200,945.85		1,200,945.85	595,200.30		595,200.30
系统项目成本	79,974,153.53		79,974,153.53	106,083,542.08		106,083,542.08
合计	148,065,683.75	4,769,506.29	143,296,177.46	181,382,380.60	3,358,804.83	178,023,575.77

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,622,855.80	2,037,007.82		1,270,455.44		3,389,408.18
在产品	482,039.38	576,958.98		34,838.58		1,024,159.78
库存商品	253,909.65	240,884.70		138,856.02		355,938.33
合计	3,358,804.83	2,854,851.50		1,444,150.04		4,769,506.29

(八) 合同资产

1、 合同资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程质保金	3,101,251.98	155,100.12	2,946,151.86	1,465,987.80	73,299.39	1,392,688.41
合计	3,101,251.98	155,100.12	2,946,151.86	1,465,987.80	73,299.39	1,392,688.41

第97页/ 第 155页

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	3,101,251.98	100.00	155,100.12	5.00	2,946,151.86	1,465,987.80	100.00	73,299.39	5.00	1,392,688.41
其中：
账龄组合	3,101,251.98	100.00	155,100.12	5.00	2,946,151.86	1,465,987.80	100.00	73,299.39	5.00	1,392,688.41
合计	3,101,251.98	100.00	155,100.12		2,946,151.86	1,465,987.80	100.00	73,299.39		1,392,688.41

第98页/ 第 155页

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内	3,101,251.98	155,100.12	5.00
合计	3,101,251.98	155,100.12

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目	上年年末余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期末余额	原因
按组合计提减值准备	73,299.39	81,800.73			155,100.12	按账龄预期损失率计提
合计	73,299.39	81,800.73			155,100.12

(九) 一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的定期存单及利息	40,035,500.00
合计	40,035,500.00

(十) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣进项税	143,894.02	118,047.27
预缴所得税	141,867.83
其他		407.73
合计	285,761.85	118,455.00

第99页/ 第 155页

(十一) 长期股权投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
深圳栅格信息技术有限公司	10,266,922.41			633,142.34						10,900,064.75
熠电（上海）电气科技有限公司	1,747,439.03			-246,996.44						1,500,442.59
珠海东帆科技有限公司	4,150,024.17			227,169.89					-20,549.56	4,356,644.50
合计	16,164,385.61			613,315.79					-20,549.56	16,757,151.84

第100页/ 第 155页

(十二) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	上年年末余额
南京博纳睿通软件科技有限公司	1,515,839.00	1,515,839.00
合计	1,515,839.00	1,515,839.00

2、 非交易性权益工具投资的情况

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
南京博纳睿通软件科技有限公司			2,484,161.00		该投资符合非交易性权益工具投资的界定

(十三) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	5,379,660.10	5,379,660.10
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额	5,379,660.10	5,379,660.10
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	3,583,470.69	3,583,470.69
（2）本期增加金额	130,383.60	130,383.60
—计提或摊销	130,383.60	130,383.60
（3）本期减少金额
（4）期末余额	3,713,854.29	3,713,854.29
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额

第101页/ 第 155页

（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	1,665,805.81	1,665,805.81
（2）上年年末账面价值	1,796,189.41	1,796,189.41

(十四) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	104,318,333.74	99,009,753.04
固定资产清理		241,247.02
合计	104,318,333.74	99,251,000.06

第102页/ 第 155页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	生产设备	运输工具	电子设备及其他	能源系统托管资产	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	108,745,106.47	10,912,359.68	5,767,663.77	10,711,798.81	6,653,674.62	142,790,603.35
（2）本期增加金额		892,842.08	100,000.00	663,053.04	8,522,823.35	10,178,718.47
—购置		892,842.08	100,000.00	663,053.04	563,962.25	2,219,857.37
—在建工程转入					7,895,133.89	7,895,133.89
—其他转入					63,727.21	63,727.21
（3）本期减少金额
（4）期末余额	108,745,106.47	11,805,201.76	5,867,663.77	11,374,851.85	15,176,497.97	152,969,321.82
2．累计折旧
（1）上年年末余额	24,541,306.11	5,731,654.84	5,366,838.10	6,395,858.37	1,728,565.51	43,764,222.93
（2）本期增加金额	2,637,590.64	742,517.87	85,200.40	778,415.78	626,413.08	4,870,137.77
—计提	2,637,590.64	742,517.87	85,200.40	778,415.78	626,413.08	4,870,137.77
（3）本期减少金额
（4）期末余额	27,178,896.75	6,474,172.71	5,452,038.50	7,174,274.15	2,354,978.59	48,634,360.70
3．减值准备
（1）上年年末余额			4,439.10	12,188.28		16,627.38
（2）本期增加金额

第103页/ 第 155页

（3）本期减少金额
（4）期末余额			4,439.10	12,188.28		16,627.38
4．账面价值
（1）期末账面价值	81,566,209.72	5,331,029.05	411,186.17	4,188,389.42	12,821,519.38	104,318,333.74
（2）上年年末账面价值	84,203,800.36	5,180,704.84	396,386.57	4,303,752.16	4,925,109.11	99,009,753.04

3、 固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
待处理报废资产		241,247.02
合计		241,247.02

第104页/ 第 155页

(十五) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	5,146,507.84	7,564,764.40
合计	5,146,507.84	7,564,764.40

2、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
湖南省脑科医院能源托管				7,015,831.16		7,015,831.16
其他零星工程	582,217.39		582,217.39	548,933.24		548,933.24
租赁厂房改造	4,564,290.45		4,564,290.45
合计	5,146,507.84		5,146,507.84	7,564,764.40		7,564,764.40

第105页/ 第 155页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
湖南省脑科医院能源托管	7,015,831.16	879,302.73	7,895,133.89			已完工				自有资金
租赁厂房改造		4,564,290.45			4,564,290.45	尚未完工				自有资金
合计	7,015,831.16	5,443,593.18	7,895,133.89		4,564,290.45

第106页/ 第 155页

(十六) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	2,422,901.41	2,422,901.41
（2）本期增加金额	6,563,869.36	6,563,869.36
—新增租赁	6,563,869.36	6,563,869.36
（3）本期减少金额
（4）期末余额	8,986,770.77	8,986,770.77
2．累计折旧
（1）上年年末余额	470,449.93	470,449.93
（2）本期增加金额	549,711.90	549,711.90
—计提	549,711.90	549,711.90
（3）本期减少金额
（4）期末余额	1,020,161.83	1,020,161.83
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	7,966,608.94	7,966,608.94
（2）上年年末账面价值	1,952,451.48	1,952,451.48

(十七) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	67,915,454.88	33,500.00	779,840.00	5,692,707.36	74,421,502.24
（2）本期增加金额				163,596.59	163,596.59
—购置				163,596.59	163,596.59
（3）本期减少金额
（4）期末余额	67,915,454.88	33,500.00	779,840.00	5,856,303.95	74,585,098.83
2．累计摊销
（1）上年年末余额	3,721,127.75	33,500.00	493,280.00	4,476,368.48	8,724,276.23
（2）本期增加金额	713,762.52		47,760.00	200,106.67	961,629.19

第107页/ 第 155页

—计提	713,762.52		47,760.00	200,106.67	961,629.19
（3）本期减少金额
（4）期末余额	4,434,890.27	33,500.00	541,040.00	4,676,475.15	9,685,905.42
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	63,480,564.61		238,800.00	1,179,828.80	64,899,193.41
（2）上年年末账面价值	64,194,327.13		286,560.00	1,216,338.88	65,697,226.01

(十八) 商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
账面原值
华夏云联	3,697,543.15			3,697,543.15
小计	3,697,543.15			3,697,543.15
减值准备
华夏云联
小计
账面价值	3,697,543.15			3,697,543.15

(十九) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼装修费	24,243.64	1,905,031.97	44,974.18		1,884,301.43
一期办公楼改造	2,410,504.25		370,846.79		2,039,657.46
车间改造	14,563.02		14,563.02
其他	96,138.75		22,396.61		73,742.14
厂房装修	2,476,565.75	4,173,035.04	330,241.70		6,319,359.09
合计	5,022,015.41	6,078,067.01	783,022.30		10,317,060.12

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额

上年年末余额

第108页/ 第 155页

	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	53,799,052.46	8,070,423.90	51,989,370.19	7,798,757.23
合同资产减值准备	155,100.12	23,265.02	73,299.39	10,994.91
其他非流动资产减值准备	1,911,880.69	286,782.11	1,445,470.57	216,350.65
存货跌价准备	4,769,506.29	715,425.94	2,584,337.87	387,650.68
递延收益	4,623,333.33	693,500.00	3,240,000.00	486,000.00
其他权益工具投资公允价值变动	2,484,161.00	372,624.15	2,484,161.00	372,624.15
内部未实现利润	5,328,158.49	799,223.77	5,704,535.34	855,680.30
租赁负债	8,050,205.67	1,207,530.86
合计	81,121,398.05	12,168,775.75	67,521,174.36	10,128,057.92

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	238,800.00	35,820.00	286,560.00	42,984.00
使用权资产	7,966,608.94	1,194,991.34
合计	8,205,408.94	1,230,811.34	286,560.00	42,984.00

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	1,194,991.34	12,539.52
递延所得税负债	1,194,991.34

4、 未确认递延所得税资产明细

项目

期末余额

上年年末余额

第109页/ 第 155页

可抵扣暂时性差异	3,926,655.61	4,715,078.95
可抵扣亏损	3,429,450.52	2,515,963.67
合计	7,356,106.13	7,231,042.62

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2027年	1,326,445.21	1,346,059.16
2028年	1,217,038.89
2029年
2030年	885,966.42	960,821.69
2031年
2032年		209,082.82
合计	3,429,450.52	2,515,963.67

第110页/ 第 155页

(二十一) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
定期存单及利息				40,039,444.44		40,039,444.44
工程质保金	21,565,052.52	1,911,880.69	19,653,171.83	17,260,448.93	1,445,470.57	15,814,978.36
IPO费用	2,925,471.68		2,925,471.68	2,925,471.68		2,925,471.68
长期资产预付款	8,333,480.00		8,333,480.00	208,269.91		208,269.91
房抵债款项	2,495,170.00		2,495,170.00	2,495,170.00		2,495,170.00
合计	35,319,174.20	1,911,880.69	33,407,293.51	62,928,804.96	1,445,470.57	61,483,334.39

第111页/ 第 155页

(二十二) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
质押借款	11,010,450.00	31,804,597.18
抵押借款	22,532,415.38	22,534,905.98
合计	33,542,865.38	54,339,503.16

(二十三) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	77,552,407.15	41,964,834.44
商业承兑汇票		685,933.00
合计	77,552,407.15	42,650,767.44

(二十四) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
材料款	46,301,227.24	80,650,802.16
工程项目款	28,170,837.65	43,874,109.99
设备款	572,812.68	124,431.06
其他	376,516.93	280,912.64
合计	75,421,394.50	124,930,255.85

(二十五) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	57,073,491.50	79,052,250.24
合计	57,073,491.50	79,052,250.24

第112页/ 第 155页

(二十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	16,110,048.61	59,777,701.08	65,899,414.48	9,988,335.21
离职后福利-设定提存计划	73,891.48	3,423,669.70	3,497,561.18
合计	16,183,940.09	63,201,370.78	69,396,975.66	9,988,335.21

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	16,044,174.69	54,286,335.02	60,342,174.50	9,988,335.21
（2）职工福利费		2,166,503.20	2,166,503.20
（3）社会保险费	31,697.92	1,712,367.56	1,744,065.48
其中：医疗保险费	30,443.30	1,661,794.49	1,692,237.79
工伤保险费	687.31	41,693.78	42,381.09
生育保险费	567.31	8,879.29	9,446.60
（4）住房公积金	34,176.00	1,612,495.30	1,646,671.30
（5）工会经费和职工教育经费
合计	16,110,048.61	59,777,701.08	65,899,414.48	9,988,335.21

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	72,593.23	3,344,460.51	3,417,053.74
失业保险费	1,298.25	79,209.19	80,507.44
合计	73,891.48	3,423,669.70	3,497,561.18

(二十七) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
企业所得税	1,643,859.93	6,220,204.55
增值税	4,184,956.33	9,060,511.70
城市维护建设税	326,679.41	591,902.00

第113页/ 第 155页

教育费附加	140,005.43	253,593.65
地方教育费附加	93,336.95	169,062.41
个人所得税	605,439.27	611,757.01
房产税	521,025.27	938,169.42
土地使用税	25,616.05	50,917.99
印花税	31,770.65	18,746.45
合计	7,572,689.29	17,914,865.18

(二十八) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项	6,792,344.03	9,062,215.23
合计	6,792,344.03	9,062,215.23

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
待支付员工报销款	1,790,676.09	3,362,795.60
往来款	2,943,279.89	3,875,838.46
保证金及押金	1,410,929.55	1,462,849.05
其他	647,458.50	360,732.12
合计	6,792,344.03	9,062,215.23

(二十九) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	1,738,196.65	845,816.08
合计	1,738,196.65	845,816.08

(三十) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
未终止确认已背书的银行承兑汇票	4,550,318.51	12,723,328.05
未终止确认已背书的商业承兑汇票	1,246,786.14	2,482,867.46
待转销项税		26,031.64

第114页/ 第 155页

合计

5,797,104.65

15,232,227.15

(三十一) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
房屋租赁	6,312,009.12	1,132,509.82
合计	6,312,009.12	1,132,509.82

(三十二) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,240,000.00	6,000,000.00	4,616,666.67	4,623,333.33
合计	3,240,000.00	6,000,000.00	4,616,666.67	4,623,333.33

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
基于智能设备的在线能源运维服务云平台	760,000.00		380,000.00		380,000.00	与资产相关
珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目	2,480,000.00		320,000.00		2,160,000.00	与资产相关
基于数字弯生的空调负荷建模及柔性控制技术的研发及产业化		6,000,000.00	3,916,666.67		2,083,333.33	与收益相关
合计	3,240,000.00	6,000,000.00	4,616,666.67		4,623,333.33

第115页/ 第 155页

(三十三) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	68,110,000.00						68,110,000.00

(三十四) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	179,039,684.96			179,039,684.96
其他资本公积	15,771,269.52	1,726,627.29		17,497,896.81
合计	194,810,954.48	1,726,627.29		196,537,581.77

(三十五) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益	-2,111,536.85							-2,111,536.85
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-2,111,536.85							-2,111,536.85
其他综合收益合计	-2,111,536.85							-2,111,536.85

第116页/ 第 155页

(三十六) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	33,983,355.42	33,983,355.42			33,983,355.42
合计	33,983,355.42	33,983,355.42			33,983,355.42

(三十七) 未分配利润

项目	本期金额	上年度金额
调整前上年年末未分配利润	285,151,174.77	241,812,855.25
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）	3,562.20
调整后年初未分配利润	285,154,736.97	241,812,855.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润	16,326,341.75	60,365,819.52
减：应付普通股股利		17,027,500.00
期末未分配利润	301,481,078.72	285,151,174.77

(三十八) 营业收入和营业成本

项目	本期金额		上年同期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	251,641,567.94	152,979,081.53	210,483,450.13	132,208,656.18
其他业务	135,994.87	160,800.94	67,738.85	136,694.73
合计	251,777,562.81	153,139,882.47	210,551,188.98	132,345,350.91

(三十九) 税金及附加

项目	本期金额	上年同期金额
城市维护建设税	766,493.51	922,875.29
房产税	545,677.76	492,091.23
教育费附加	328,575.83	395,488.52
地方教育费附加	219,050.59	263,658.96
印花税	145,231.90	178,053.86
土地使用税	66,578.40	25,930.16
合计	2,071,607.99	2,278,098.02

第117页/ 第 155页

(四十) 销售费用

项目	本期金额	上年同期金额
职工薪酬	23,249,707.80	21,705,013.51
差旅费	4,068,883.80	3,918,953.60
技术支持服务费	5,649,494.84	3,426,714.91
业务招待费	2,979,351.55	2,476,979.13
产品推广费	1,115,295.37	242,702.35
办公费	811,681.44	716,622.70
租赁费	510,944.84	1,009,554.58
展览费	1,800,870.09	45,544.55
售后服务费	1,647,185.72	594,301.46
车辆费	168,141.25	429,421.58
折旧费	488,592.50	437,953.50
招投标费用	519,705.77	649,537.56
资料费	433,600.21	376,729.74
电讯费	555,549.91	370,300.07
使用权资产折旧	165,930.48	42,572.72
其他	967,311.17	696,402.47
合计	45,132,246.74	37,139,304.43

(四十一) 管理费用

项目	本期金额	上年同期金额
职工薪酬	6,075,274.56	5,621,041.50
折旧及摊销费	3,264,703.32	2,893,566.58
办公费	1,617,057.99	1,525,818.97
股权激励费用	1,726,627.29	1,009,040.79
业务招待费	1,222,890.27	669,046.37
长期待摊费用摊销	760,625.60	582,899.69
聘请中介机构费	1,336,411.83	1,073,158.51
差旅费	421,528.72	362,987.75
使用权资产折旧费	329,082.51	294,416.60
租赁费		50,892.66
车辆费	209,911.20	202,158.33
培训费	85,760.13	43,687.83

第118页/ 第 155页

环境卫生费	95,540.10	100,163.04
保安服务费	364,043.27	288,321.20
咨询服务费	157,459.34	599,809.34
其他	208,078.85	1,293,361.46
合计	17,874,994.98	16,610,370.62

(四十二) 研发费用

项目	本期金额	上年同期金额
职工薪酬	18,971,244.92	15,469,453.76
材料费	1,050,091.09	1,547,420.98
检测认证费	1,113,122.01	785,082.37
折旧及摊销	532,011.73	468,605.56
其他	1,993,435.60	1,375,830.94
合计	23,659,905.35	19,646,393.61

(四十三) 财务费用

项目	本期金额	上年同期金额
利息费用	543,379.08	659,618.16
其中：租赁负债利息费用	68,920.02	36,462.49
减：利息收入	1,259,274.70	1,552,241.17
汇兑损益	-256,854.35	-205,469.75
银行手续费	151,152.67	167,881.37
合计	-821,597.30	-930,211.39

(四十四) 其他收益

项目	本期金额	上年同期金额
政府补助	11,200,885.79	8,210,879.43
合计	11,200,885.79	8,210,879.43

计入其他收益的政府补助

补助项目

本期金额

上年同期金额

与资产相关/与收益相关

第119页/ 第 155页

增值税即征即退	5,454,458.38	4,107,391.47	与收益相关
基于数字弯生的空调负荷建模及柔性控制技术的研发及产业化	3,916,666.67	2,500,000.00	与收益相关
基于智能设备的在线能源运维服务云平台	380,000.00	380,000.00	与资产相关
珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目	320,000.00		与资产相关
专精特新奖励资金	600,000.00		与收益相关
产学研补助	350,000.00		与收益相关
重点群体税收减免优惠	76,700.00		与收益相关
生育补贴	93,993.88	120,873.81	与收益相关
残疾人就业创业补贴	3,600.00		与收益相关
其他	5,466.86		与收益相关
职业技能提升培训补贴		114,500.00	与收益相关
稳定岗位补贴		66,241.65	与收益相关
高新技术企业补助		600,000.00	与收益相关
稳岗促产补贴		135,136.00	与收益相关
鲲鹏生态企业补贴		112,000.00	与收益相关
鼓励实体经济稳步增长补助		44,868.00	与收益相关
一次性留工培训补助		23,750.00	与收益相关
社保返还		3,597.00	与收益相关
制造业小微企业社保费补贴		2,521.50	与收益相关
合计	11,200,885.79	8,210,879.43

(四十五) 投资收益

项目	本期金额	上年同期金额
权益法核算的长期股权投资收益	586,555.10	-1,290,613.43
理财收益	58,857.54	225,955.90
合计	645,412.64	-1,064,657.53

(四十六) 信用减值损失

项目	本期金额	上年同期金额
应收票据坏账损失	-353,471.50	-278,329.11
应收账款坏账损失	2,042,752.50	2,818,768.52
其他应收款坏账损失	109,577.74	81,679.53
合计	1,798,858.74	2,622,118.94

第120页/ 第 155页

(四十七) 资产减值损失

项目	本期金额	上年同期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	2,854,851.50	602,063.73
合同资产减值损失	81,800.73	-34,653.96
其他非流动资产减值损失	466,410.12	12,403.94
合计	3,403,062.35	579,813.71

(四十八) 资产处置收益

项目	本期金额	上年同期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益		4,424.60
合计		4,424.60

(四十九) 营业外收入

项目	本期金额	上年同期金额	计入当期非经常性损益的金额
补偿款	156,236.55		156,236.55
其他	73,956.33	40,131.46	73,956.33
合计	230,192.88	40,131.46	230,192.88

(五十) 营业外支出

项目	本期金额	上年同期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失	164,629.91		164,629.91
其他	4,864.34	34.49	4,864.34
合计	169,494.25	34.49	169,494.25

(五十一) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上年同期金额
当期所得税费用	933,616.89	5,892.10

第121页/ 第 155页

递延所得税费用	-849,009.33	-353,423.51
合计	84,607.56	-347,531.41

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	17,425,598.55
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	2,613,839.78
子公司适用不同税率的影响	-119,956.82
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-87,983.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	692,765.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	335,892.74
研发加计扣除	-3,349,950.73
所得税费用	84,607.56

(五十二) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上年同期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	16,326,341.75	7,119,131.97
本公司发行在外普通股的加权平均数	68,110,000.00	68,110,000.00
基本每股收益	0.24	0.10
其中：持续经营基本每股收益	0.24	0.10

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上年同期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	16,326,341.75	7,119,131.97
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	68,110,000.00	68,110,000.00

第122页/ 第 155页

稀释每股收益	0.24	0.10
其中：持续经营稀释每股收益	0.24	0.10

(五十三) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
政府补助收到的现金	7,436,614.24	1,223,487.96
营业外收入收到的现金	5,032.90	11,211.68
利息收入	1,263,219.14	1,544,061.94
保证金及其他	7,840,153.80	5,860,202.58
合计	16,545,020.08	8,638,964.16

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
销售费用中支付的现金	20,277,550.27	12,007,746.82
管理、研发及财务费用中支付的现金	9,769,005.37	8,091,512.76
往来款	23,269,625.70	16,019,397.65
合计	53,316,181.34	36,118,657.23

3、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
房屋租金	370,449.57	336,874.26
发行费用		500,000.00
合计	370,449.57	836,874.26

(五十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	17,340,990.99	7,798,225.01
加：信用减值损失	1,798,858.74	2,622,118.94
资产减值准备	3,403,062.35	579,813.71

第123页/ 第 155页

固定资产折旧	4,870,137.77	4,570,744.96
投资性房地产折旧	130,383.60	130,383.60
使用权资产折旧	549,711.90	336,989.32
无形资产摊销	961,629.19	545,400.11
长期待摊费用摊销	783,022.30	594,761.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-4,424.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	164,629.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	673,060.71	454,148.41
投资损失（收益以“－”号填列）	-645,412.64	1,064,657.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,743,968.95	-339,184.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	894,959.62	-14,239.24
存货的减少（增加以“－”号填列）	33,316,696.85	-40,703,783.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-26,239,273.27	-31,644,958.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-67,221,525.11	-5,046,433.18
其他	1,726,627.29	1,009,040.79
经营活动产生的现金流量净额	-29,236,408.75	-58,046,738.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	105,752,188.57	34,361,296.53
减：现金的期初余额	178,325,026.52	131,924,462.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-72,572,837.95	-97,563,166.45

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	105,752,188.57	34,361,296.53
其中：可随时用于支付的银行存款	105,752,188.57	34,361,296.53

第124页/ 第 155页

(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	32,098,633.96	保函保证金及票据保证金
货币资金	2,160,583.83	监管资金
投资性房地产	253,686.67	借款抵押
固定资产	5,827,603.98	借款抵押
无形资产	3,291,847.78	借款抵押
一年内到期的定期存单及利息	40,035,500.00	借款质押
合计	83,667,856.22

(五十六) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			3,327,119.59
其中：美元	444,413.42	7.2258	3,211,242.49
欧元	14,710.63	7.8771	115,877.10
应收账款			504,571.67
其中：美元	55,439.38	7.2258	400,593.87
欧元	13,200.01	7.8771	103,977.80

(五十七) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
基于智能设备的在线能源运维服务云平台	3,800,000.00	递延收益	380,000.00	其他收益
珠海市产业核心和关键技术攻关方向项目	3,000,000.00	递延收益	320,000.00	其他收益

第125页/ 第 155页

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
增值税即征即退	5,454,458.38	5,454,458.38	其他收益
基于数字弯生的空调负荷建模及柔性控制技术的研发及产业化	3,916,666.67	3,916,666.67	其他收益
专精特新奖励资金	600,000.00	600,000.00	其他收益
产学研补助	350,000.00	350,000.00	其他收益
重点群体税收减免优惠	76,700.00	76,700.00	其他收益
生育补贴	93,993.88	93,993.88	其他收益
残疾人就业创业补贴	3,600.00	3,600.00	其他收益
其他	5,466.86	5,466.86	其他收益

(五十八) 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额	上年同期金额
租赁负债的利息费用	68,920.02	36,462.49
与租赁相关的总现金流出	370,449.57	372,209.00

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期	未折现租赁付款额
1年以内	2,081,439.11
1至2年	1,860,448.88
2至3年	1,457,066.04
3年以上	3,647,164.73
合计	9,046,118.76

第126页/ 第 155页

六、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
珠海兴诺	珠海	珠海	电动汽车充电设备及系统的研发和销售	80.00		非同一控制下企业合并
武汉派诺	武汉	武汉	能源物联网产品解决方案及数字化能源服务	100.00		投资设立
广州碳索	广州	广州	研发和销售电子专用仪表	100.00		投资设立
武汉派睿	武汉	武汉	新能源技术研发及产品销售	51.00		投资设立
柳州派诺云	柳州	柳州	合同能源管理、节能管理服务	100.00		投资设立
华夏云联	珠海	珠海	电动汽车充电设备及系统的研发和销售		80.00	非同一控制下企业合并
武汉兴诺	武汉	武汉	研发和销售电子专用仪表		80.00	投资设立

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
珠海兴诺	20.00%	1,014,649.24		7,300,247.24

第127页/ 第 155页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额						上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
珠海兴诺	90,465,362.79	19,676,457.51	110,141,820.30	72,731,419.33	6,983,181.09	79,714,600.42	110,324,842.82	8,786,054.80	119,110,897.62	84,716,336.17	2,086,084.79	86,802,420.96

子公司名称	本期金额				上年同期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
珠海兴诺	67,424,635.75	5,073,246.21	5,073,246.21	5,484,468.46	49,058,481.35	3,395,465.19	3,395,465.19	-7,486,799.06

第128页/ 第 155页

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法	对本公司活动是否具有战略性
				直接	间接
深圳栅格信息技术有限公司	深圳	深圳	技术开发与产品销售	15.00		权益法	是
珠海东帆科技有限公司	珠海	珠海	研发和销售电子专用仪表	23.08		权益法	是

2、 重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期金额		上年年末余额/上年同期金额
	深圳栅格信息技术有限公司	珠海东帆科技有限公司	深圳栅格信息技术有限公司	珠海东帆科技有限公司
流动资产	64,550,005.11	31,484,782.12	57,889,379.48	27,201,428.25
非流动资产	1,133,205.05	3,744,285.87	2,567,094.37	2,183,487.46
资产合计	65,683,210.16	35,229,067.99	60,456,473.85	29,384,915.71
流动负债	14,308,363.59	18,611,088.47	12,990,742.39	16,041,905.60
非流动负债	517,549.26	16,225.49	1,831,686.02	794,353.97
负债合计	14,825,912.85	18,627,313.96	14,822,428.41	16,836,259.57
归属于母公司股东权益	50,857,297.31	16,601,754.03	45,634,045.44	12,548,656.14
按持股比例计算的净资产份额	7,628,594.60	3,831,684.83	6,845,563.15	3,764,596.84
调整事项
营业收入	31,231,007.40	18,758,807.48	20,607,681.43	12,425,246.17
净利润	4,220,948.94	984,271.63	32,562.39	-2,328,487.52
综合收益总额	4,220,948.94	984,271.63	32,562.39	-2,328,487.52
本期收到的来自合营企业			750,000.00	300,000.00

第129页/ 第 155页

3、 不重要联营企业的汇总财务信息

的股利

	期末余额/本期金额	上年年末余额/上年同期金额
联营企业：
熠电（上海）电气科技有限公司
投资账面价值合计	1,500,442.59	1,551,525.08
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-705,704.11	-176,414.42
—其他综合收益
—综合收益总额	-705,704.11	-176,414.42

七、 与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

第130页/ 第 155页

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款		33,542,865.38				33,542,865.38
应付票据		77,552,407.15				77,552,407.15
应付账款		75,421,394.50				75,421,394.50
其他应付款		6,792,344.03				6,792,344.03
一年内到期的非流动负债		2,081,439.11				2,081,439.11
租赁负债			1,860,448.88	5,104,230.77		6,964,679.65
其他流动负债		5,797,104.65				5,797,104.65
合计		201,187,554.82	1,860,448.88	5,104,230.77		208,152,234.47

项目	上年年末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款		54,339,503.16				54,339,503.16
应付票据		42,650,767.44				42,650,767.44
应付账款		124,930,255.85				124,930,255.85
其他应付款		9,062,215.23				9,062,215.23
一年内到期的非流动负债		921,693.56				921,693.56
租赁负债			666,071.99	516,523.80		1,182,595.79
其他流动负债		15,232,227.15				15,232,227.15
合计		247,136,662.39	666,071.99	516,523.80		248,319,258.18

第131页/ 第 155页

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加335,100.00元（2022年12月31日：542,710.61元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5.00%，则公司将增加或减少净利润191,584.56元（2022年12月31日：90,757.15元）。管理层认为5.00%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围.

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

八、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第132页/ 第 155页

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资			13,194,537.55	13,194,537.55
◆其他权益工具投资		1,515,839.00		1,515,839.00
持续以公允价值计量的资产总额		1,515,839.00	13,194,537.55	14,710,376.55

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

项目	期末公允价值	估值技术	重要参数
			定性信息	定量信息
其他权益工具投资	1,854,673.60	市场法

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

邓翔直接持有公司16.40%的股份，通过控股珠海乐创间接控制公司15.10%的股份，通过控股珠海乐派间接控制公司4.67%的股份，因此邓翔可实际支配本公司股份表决权比例为36.17%，为公司控股股东、实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

第133页/ 第 155页

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
深圳栅格信息技术有限公司	联营企业
熠电（上海）电气科技有限公司	联营企业
珠海东帆科技有限公司	联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
珠海乐创企业管理有限公司	邓翔持有71.84%的股权，并担任董事长及法定代表人、持有公司5.00%以上股份的股东
珠海乐派企业管理中心（有限合伙）	邓翔持有66.97%的合伙份额，并担任执行事务合伙人、持有公司5.00%以上股份的股东
苏州嘉岳九鼎投资中心（有限合伙）	报告期内持有公司5.00%以上股份的股东
李健	持有公司5.00%以上股份的股东、董事长
夏俊武	副总经理
徐永凯	研发总监
方春来	营销总监
张念东	董事、副总经理
ZHANGLIKAI	副总经理
姚少军	董事
梅祥松	监事会主席
郭玉娟	监事
张咏诗	监事
袁媛	董事会秘书,财务负责人
徐斌、张程成	合计持有公司5.26%以上股份的股东
南京博纳睿通软件科技有限公司	公司持有17.83%股权的企业
深圳库博能源科技有限公司	徐斌持有13.18%股权并担任董事的企业
珠海西默电气股份有限公司	公司原持股5.00%以上股东曾金华之子傅翔控制的企业
上海术谷科技有限公司	公司原持股5.00%以上股东吴忠宏之弟吴忠祖控制的企业

第134页/ 第 155页

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上年同期金额
深圳栅格信息技术有限公司	采购商品/接受劳务	27,610.63	70,796.47
珠海东帆科技有限公司	采购商品	708,306.19	826,756.62
熠电（上海）电气科技有限公司	购买商品	15,094.34
珠海西默电气股份有限公司	采购商品		11,769.03
南京博纳睿通软件科技有限公司	采购商品		10,188.68

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上年同期金额
熠电（上海）电气科技有限公司	销售商品	17,522.12	11,292.84
珠海东帆科技有限公司	销售商品	1,831,962.00	1,072,028.48
南京博纳睿通软件科技有限公司	销售商品		31,858.41
深圳库博能源科技有限公司	销售商品		29,292.04
珠海西默电气股份有限公司	销售商品	33,097.35
上海术谷科技有限公司	销售商品	64,426.05	1,563,345.12

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
熠电（上海）电气科技有限公司	房屋租赁	11,428.57	17,142.86
珠海东帆科技有限公司	房屋租赁	2,857.14	2,857.14

3、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
珠海兴诺	7,517,614.31	2022/9/13	2023/9/12	否

第135页/ 第 155页

4、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上年同期金额
关键管理人员薪酬	1,770,344.21	1,901,709.83

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	广州为诺科技有限公司			136,933.60	136,933.60
	南京博纳睿通软件科技有限公司			72,925.00	3,646.25
	熠电（上海）电气科技有限公司	35,000.00	1,750.00	35,000.00	1,750.00
	珠海东帆科技有限公司	1,373,618.90	68,680.95	757,745.74	37,887.29
	上海术谷科技有限公司	1,329,559.50	132,955.95	1,599,076.00	79,953.80
其他应收款
	珠海东帆科技有限公司	3,000.00	150.00

2、 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	深圳栅格信息技术有限公司	82,914.94	154,504.31
	熠电（上海）电气科技有限公司	172,071.00	156,071.00
	珠海东帆科技有限公司	61,369.96	79,571.64
合同负债
	上海术谷科技有限公司	25,343.55	78,618.26

第136页/ 第 155页

十、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

1、 2020年11月员工持股计划

授予日权益工具公允价值的确定方法：评估值对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：预计员工离职率以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：6,121,153.91元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,726,627.29元其他说明：

根据本公司2020年11月12日召开的第四届董事会第七次会议、2020年11月27日召开的第六次临时股东大会审议通过的《珠海派诺科技股份有限公司员工持股计划（草案）》、《珠海派诺科技股份有限公司员工持股计划管理办法》，本公司以5.90元/股的价格授予64名员工累计444.2万股股份，授予日股份的公允价值为7.15元/股，股份公允价值与授予价格5.90元/股的差额部分应确认为股份支付费用，在等待期内进行摊销。

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至2023年06月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至2023年06月30日，公司无需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

公司于2023年7月13日召开第五届董事会第五次会议，审议通过《关于转让珠海兴诺能源技术有限公司股权的议案》，派诺科技拟将持有的珠海兴诺6.4%的股权合计以2,067,742.51元人民币的对价转让给王斌、何立林、杨明理军3人。

十三、 资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。

第137页/ 第 155页

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年06月30日，本公司的资产负债率为32.21%（上期末38.35%）。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	15,581,629.02	18,536,545.30
商业承兑汇票	6,829,597.25	11,421,199.91
小计	22,411,226.27	29,957,745.21
减：坏账准备	836,742.61	1,190,214.11
合计	21,574,483.66	28,767,531.10

第138页/ 第 155页

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
					账面价值					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	175,539.10	0.78	140,431.28	80.00	35,107.82	428,370.20	1.43	393,262.38	91.80	35,107.82
按组合计提坏账准备	22,235,687.17	99.22	696,311.33	3.13	21,539,375.84	29,529,375.01	98.57	796,951.73	2.70	28,732,423.28
其中：
银行承兑汇票	15,581,629.02	69.53			15,581,629.02	18,536,545.30	61.88			18,536,545.30
商业承兑汇票	6,654,058.15	29.69	696,311.33	10.46	5,957,746.82	10,992,829.71	36.69	796,951.73	7.25	10,195,877.98
合计	22,411,226.27	100.00	836,742.61		21,574,483.66	29,957,745.21	100.00	1,190,214.11		28,767,531.10

第139页/ 第 155页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
重庆万达城投资有限公司	175,539.10	140,431.28	80.00	预计无法收回
合计	175,539.10	140,431.28

按组合计提坏账准备：

商业承兑汇票

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,929,980.99	96,499.05	5.00
1-2年	4,493,603.02	449,360.30	10.00
2-3年	100,031.66	30,009.50	30.00
4-5年	50,000.00	40,000.00	80.00
5年以上	80,442.48	80,442.48	100.00
合计	6,654,058.15	696,311.33

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	393,262.38	-252,831.10			140,431.28
按组合计提坏账准备	796,951.73	-100,640.40			696,311.33
合计	1,190,214.11	-353,471.50			836,742.61

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		4,400,318.51
商业承兑汇票		1,246,786.14
合计		5,647,104.65

第140页/ 第 155页

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	217,000.00
合计	217,000.00

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	161,305,651.73	141,133,055.73
1至2年	61,940,364.43	68,984,369.87
2至3年	22,723,698.29	17,811,859.86
3至4年	8,812,797.98	10,275,847.67
4至5年	4,879,880.95	4,842,733.07
5年以上	16,455,963.05	15,082,885.97
小计	276,118,356.43	258,130,752.17
减：坏账准备	49,339,573.90	46,866,273.07
合计	226,778,782.53	211,264,479.10

第141页/ 第 155页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	13,543,667.68	4.91	10,594,616.77	78.23	2,949,050.91	13,388,161.71	5.19	10,453,532.05	78.08	2,934,629.66
按组合计提坏账准备	262,574,688.75	95.09	38,744,957.13	14.76	223,829,731.62	244,742,590.46	94.81	36,412,741.02	14.88	208,329,849.44
其中：
账龄组合	262,534,088.75	93.42	38,744,957.13	15.10	223,789,131.62	241,143,311.65	93.42	36,412,741.02	15.10	204,730,570.63
合并范围内关联方组合	40,600.00	1.39			40,600.00	3,599,278.81	1.39			3,599,278.81
合计	276,118,356.43	100.00	49,339,573.90		226,778,782.53	258,130,752.17	100.00	46,866,273.07		211,264,479.10

第142页/ 第 155页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
北京康拓科技有限公司	4,410,000.00	4,410,000.00	100.00	预计无法收回
广东恒力建设工程有限公司	687,740.54	687,740.54	100.00	预计无法收回
常州禹蓬自动化设备有限公司	578,329.16	578,329.16	100.00	预计无法收回
南京冠博机电科技有限公司	485,904.10	485,904.10	100.00	预计无法收回
成龙建设集团有限公司	384,887.12	384,887.12	100.00	预计无法收回
盘锦东方银座中心城置业有限公司	294,629.00	294,629.00	100.00	预计无法收回
常州兴堰铁路车辆配件有限公司	159,630.00	159,630.00	100.00	预计无法收回
黄山翼天置业有限公司	151,500.00	151,500.00	100.00	预计无法收回
福建省斗南一帜智能科技有限公司	76,719.99	76,719.99	100.00	预计无法收回
北京网元云数据有限公司	117,794.00	117,794.00	100.00	预计无法收回
昆山美吉特置业有限公司	90,010.00	90,010.00	100.00	预计无法收回
天津千博源科技有限公司	36,750.00	36,750.00	100.00	预计无法收回
济南坤达电器有限公司	16,887.00	16,887.00	100.00	预计无法收回
广东量云能源科技有限公司	11,560.00	11,560.00	100.00	预计无法收回
苏州立新和机电工程有限公司	5,210.00	5,210.00	100.00	预计无法收回
江西省运动训练后勤服务中心	590.00	590.00	100.00	预计无法收回
济南威欧电子科技有限公司	110.00	110.00	100.00	预计无法收回
重庆万达城投资有限公司	1,445,873.86	1,156,699.09	80.00	预计无法全部收回
柳州融创博顺房地产开发有限公司	443,489.04	354,791.23	80.00	预计无法全部收回
重庆融创置地有限公司	271,172.51	216,938.01	80.00	预计无法全部收回
重庆乐视界置业发展有限公司	203,574.19	162,859.35	80.00	预计无法全部收回
重庆碧桂园融创弘进置业有限公司	182,619.47	146,095.58	80.00	预计无法全部收回
成都融创文旅城投资有限公司	3,239.69	2,591.75	80.00	预计无法全部收回
重庆葛洲坝融创深达置业有限公司	1,512.91	1,210.33	80.00	预计无法全部收回
山东绿地泉新能源科技股份有限公司	745,958.91	223,787.66	30.00	预计无法全部收回
亳州嘉悦置业有限公司	660,523.87	198,157.16	30.00	预计无法全部收回
绿地集团宿州置业有限公司	582,224.85	174,667.46	30.00	预计无法全部收回
绿地集团德阳置业有限公司	583,169.50	174,950.85	30.00	预计无法全部收回
柳州市龙光铭骏房地产开发有限公司	444,794.64	133,438.39	30.00	预计无法全部收回
上海绿地建筑工程有限公司	350,754.94	105,226.48	30.00	预计无法全部收回
绿地集团蚌埠新源置业有限公司	116,508.39	34,952.52	30.00	预计无法全部收回
合计	13,543,667.68	10,594,616.77

第143页/ 第 155页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	160,931,466.59	8,046,573.33	5.00
1-2年	58,407,304.37	5,840,730.44	10.00
2-3年	20,646,723.63	6,194,017.09	30.00
3-4年	5,887,455.31	2,943,727.66	50.00
4-5年	4,706,151.21	3,764,920.97	80.00
5年以上	11,954,987.64	11,954,987.64	100.00
合计	262,534,088.75	38,744,957.13

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	10,453,532.05	147,677.60	-6,592.88			10,594,616.77
按组合计提坏账准备	36,412,741.02	2,332,216.11				38,744,957.13
合计	46,866,273.07	2,479,893.71	-6,592.88			49,339,573.90

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
捷通智慧科技股份有限公司	8,842,341.11	3.20	509,948.75
广东电网能源投资有限公司	7,241,995.06	2.62	451,635.22
厦门天马显示科技有限公司	6,827,000.00	2.47	682,700.00
中建三局集团有限公司	6,562,902.83	2.38	329,125.77

第144页/ 第 155页

谧谷（北京）信息科技有限公司	6,408,215.89	2.32	320,410.79
合计	35,882,454.89	12.99	2,293,820.53

(三) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	12,935,337.55	12,634,627.45
合计	12,935,337.55	12,634,627.45

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	12,634,627.45	18,003,604.93	17,702,894.83		12,935,337.55	48,641,837.31
合计	12,634,627.45	18,003,604.93	17,702,894.83		12,935,337.55	48,641,837.31

(四) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	6,477,247.77	6,389,697.61
合计	6,477,247.77	6,389,697.61

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	4,887,203.99	4,935,719.59
1-2年	1,193,865.08	1,207,977.15
2-3年	571,892.02	322,101.26
3-4年	703,923.60	742,714.30
4-5年	37,696.00	79,696.00

第145页/ 第 155页

5年以上	154,036.00	109,030.00
小计	7,548,616.69	7,397,238.30
减：坏账准备	1,071,368.92	1,007,540.69
合计	6,477,247.77	6,389,697.61

第146页/ 第 155页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	7,548,616.69	100.00	1,071,368.92	14.19	6,477,247.77	7,397,238.30	100.00	1,007,540.69	13.62	6,389,697.61
其中：
账龄组合	7,546,616.69	99.97	1,071,368.92	14.20	6,475,247.77	7,380,891.42	99.78	1,007,540.69	13.65	6,373,350.73
合并范围内关联方组合	2,000.00	0.03			2,000.00	16,346.88	0.22			16,346.88
合计	7,548,616.69	100.00	1,071,368.92		6,477,247.77	7,397,238.30	100.00	1,007,540.69		6,389,697.61

第147页/ 第 155页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,885,203.99	244,260.20	5.00
1-2年	1,193,865.08	119,386.51	10.00
2-3年	571,892.02	171,567.61	30.00
3-4年	703,923.60	351,961.80	50.00
4-5年	37,696.00	30,156.80	80.00
5年以上	154,036.00	154,036.00	100.00
合计	7,546,616.69	1,071,368.92

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	1,007,540.69			1,007,540.69
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	63,828.23			63,828.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	1,071,368.92			1,071,368.92

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

第148页/ 第 155页

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	7,380,891.42			7,380,891.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	165,725.27			165,725.27
本期终止确认
其他变动
期末余额	7,546,616.69			7,546,616.69

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	1,007,540.69	63,828.23				1,071,368.92
合计	1,007,540.69	63,828.23				1,071,368.92

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
备用金	422,701.65	109,832.11
保证金及押金	5,621,510.89	6,716,982.11
往来款	517,905.45	570,424.08
合计	6,562,117.99	7,397,238.30

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称

款项性质

期末余额

账龄

占其他应收款项期末余

坏账准备期末余额

第149页/ 第 155页

				额合计数的比例(%)
南昌航空大学	保证金及押金	504,800.00	1年以内、3-4年	6.69	250,240.00
中国联合网络通信有限公司平顶山市分公司	保证金及押金	500,000.00	1年以内	6.62	25,000.00
华润守正招标有限公司	保证金及押金	440,000.00	1年以内	5.83	22,000.00
山西零碳智慧能源研究院有限公司	保证金及押金	400,000.00	1年以内	5.30	20,000.00
山东第一医科大学	保证金及押金	330,000.00	1-2年	4.37	33,000.00
合计		2,174,800.00		28.81	350,240.00

(五) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	73,474,775.92		73,474,775.92	63,447,692.60		63,447,692.60
对联营、合营企业投资	16,047,652.72		16,047,652.72	15,481,647.18		15,481,647.18
合计	89,522,428.64		89,522,428.64	78,929,339.78		78,929,339.78

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
珠海兴诺能源技术有限公司	2,447,692.60	27,083.32		2,474,775.92
武汉派诺科技发展有限公司	60,000,000.00	10,000,000.00
广州碳索智控科技有限公司	100,000.00
武汉派睿新能源有限公司	900,000.00			900,000.00
合计	63,447,692.60	10,027,083.32		3,374,775.92

第150页/ 第 155页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
深圳栅格信息技术有限公司	10,266,922.41			633,142.34						10,900,064.75
熠电（上海）电气科技有限公司	1,657,773.35			-246,996.44						1,410,776.91
珠海东帆科技有限公司	3,556,951.42			227,169.89					-47,310.25	3,736,811.06
合计	15,481,647.18			613,315.79					-47,310.25	16,047,652.72

第151页/ 第 155页

(六) 营业收入和营业成本

项目	本期金额		上年同期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	216,927,331.23	138,103,416.88	198,547,938.53	130,054,409.12
其他业务	789,609.37	132,183.60	421,136.19	132,183.60
合计	217,716,940.60	138,235,600.48	198,969,074.72	130,186,592.72

(七) 投资收益

项目	本期金额	上年同期金额
权益法核算的长期股权投资收益	566,005.54	-1,323,581.23
理财收益		23,653.81
合计	566,005.54	-1,299,927.42

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	6,132,963.39
委托他人投资或管理资产的损益	58,857.54
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	6,592.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	60,698.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	6,259,112.44
所得税影响额	-930,523.63
少数股东权益影响额（税后）	-4,710.96
合计	5,323,877.85

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.77	0.24	0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东	1.87	0.16	0.16

第152页/ 第 155页

珠海派诺科技股份有限公司

（加盖公章）二〇二三年八月二十三日

第153页/ 第 155页

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况

一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一) 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目/指标	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
递延所得税资产	10,128,057.92	10,424,806.81
递延所得税负债	42,984	335,851.72
未分配利润	285,151,174.77	285,154,736.97

(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

第154页/ 第 155页

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	6,132,963.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	58,857.54
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	6,592.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	60,698.63
非经常性损益合计	6,259,112.44
减：所得税影响数	930,523.63
少数股东权益影响额（税后）	4,710.96
非经常性损益净额	5,323,877.85

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

第155页/ 第 155页

附件Ⅱ 融资情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用