青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 459,152,721.52 | 499,186,490.72 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 75,445,205.48 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 22,293,797.83 | 26,068,875.68 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 21,519,764.24 | 26,849,325.41 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 5,430,550.42 | 2,455,040.00 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,273,645,501.65 | 1,230,894,694.88 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 6,435,869.08 | 6,231,604.09 |
| 流动资产合计 | 1,863,923,410.22 | 1,791,686,030.78 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | 3,114,327.45 | 3,223,838.86 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 58,069,813.09 | 63,080,576.30 |
| 固定资产 | 1,060,065,804.34 | 1,063,955,921.05 |
| 在建工程 | 16,235,385.13 | 24,383,993.56 |
| 生产性生物资产 | 18,975,845.72 | 17,960,651.12 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 23,534,030.83 | 24,316,324.39 |
| 无形资产 | 149,973,729.05 | 151,949,717.21 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 30,378,344.18 | 32,397,953.92 |
| 递延所得税资产 | 23,266,916.51 | 23,192,832.91 |
| 其他非流动资产 | 5,184,638.19 | 2,929,731.41 |
| 非流动资产合计 | 1,388,798,834.49 | 1,407,391,540.73 |
| 资产总计 | 3,252,722,244.71 | 3,199,077,571.51 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 100,050,970.70 | 100,045,830.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 87,328,323.72 | 126,046,720.18 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 56,371,859.84 | 58,152,459.53 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 33,284,014.22 | 35,827,212.05 |
| 应交税费 | 37,325,555.06 | 25,486,531.09 |
| 其他应付款 | 75,838,670.55 | 48,034,693.92 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 28,353,778.44 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,508,381.80 | 6,169,057.05 |
| 其他流动负债 | 7,319,596.14 | 7,554,584.35 |
| 流动负债合计 | 404,027,372.03 | 407,317,088.17 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 9,705,120.69 | 9,411,399.79 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 19,103,289.39 | 19,472,370.07 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 21,496,999.69 | 25,328,166.38 |
| 递延所得税负债 | 2,223,516.65 | 1,742,190.92 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 52,528,926.42 | 55,954,127.16 |
| 负债合计 | 456,556,298.45 | 463,271,215.33 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 472,562,974.00 | 472,562,974.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,235,482,623.66 | 1,238,713,015.39 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -2,164,753.70 | -195,801.19 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 166,228,606.00 | 166,228,606.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 948,676,339.92 | 880,484,798.17 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,820,785,789.88 | 2,757,793,592.37 |
| 少数股东权益 | -24,619,843.62 | -21,987,236.19 |
| 所有者权益合计 | 2,796,165,946.26 | 2,735,806,356.18 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,252,722,244.71 | 3,199,077,571.51 |
法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：郭春光 会计机构负责人：杨翠玉
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 263,969,278.66 | 296,192,602.64 |
| 交易性金融资产 | 50,445,205.48 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 194,643,872.90 | 186,196,649.37 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 2,065,118.74 | 577,474.43 |
| 其他应收款 | 299,080,210.49 | 288,860,621.00 |
| 其中：应收利息 | 9,751,437.34 | 9,398,939.98 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 1,128,651,294.86 | 1,101,655,004.48 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,252,514.81 | 4,684,237.32 |
| 流动资产合计 | 1,943,107,495.94 | 1,878,166,589.24 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 306,004,235.27 | 306,004,235.27 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 4,153,814.04 | 8,427,231.39 |
| 固定资产 | 759,026,539.77 | 760,407,357.58 |
| 在建工程 | 9,207,424.98 | 17,974,407.16 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 17,991,915.17 | 19,020,109.56 |
| 无形资产 | 123,346,334.87 | 124,549,027.60 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 29,426,948.55 | 31,135,990.61 |
| 递延所得税资产 | 34,901,111.25 | 35,594,149.96 |
| 其他非流动资产 | 2,795,564.35 | 1,664,548.25 |
| 非流动资产合计 | 1,286,853,888.25 | 1,304,777,057.38 |
| 资产总计 | 3,229,961,384.19 | 3,182,943,646.62 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 70,789,060.27 | 113,241,681.96 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 61,286,775.65 | 76,249,796.61 |
| 应付职工薪酬 | 14,664,948.14 | 14,812,211.57 |
| 应交税费 | 23,652,250.89 | 15,301,325.56 |
| 其他应付款 | 416,139,422.50 | 309,938,674.04 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 28,353,778.44 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,533,631.74 | 3,063,406.99 |
| 其他流动负债 | 7,967,280.83 | 9,912,473.56 |
| 流动负债合计 | 598,033,370.02 | 542,519,570.29 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 16,536,893.45 | 17,041,779.44 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 21,496,999.69 | 25,328,166.38 |
| 递延所得税负债 | 963,700.68 | 1,033,281.76 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 38,997,593.82 | 43,403,227.58 |
| 负债合计 | 637,030,963.84 | 585,922,797.87 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 472,562,974.00 | 472,562,974.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,237,000,517.28 | 1,237,000,517.28 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 166,228,606.00 | 166,228,606.00 |
| 未分配利润 | 717,138,323.07 | 721,228,751.47 |
| 所有者权益合计 | 2,592,930,420.35 | 2,597,020,848.75 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,229,961,384.19 | 3,182,943,646.62 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 660,553,796.92 | 595,352,185.14 |
| 其中：营业收入 | 660,553,796.92 | 595,352,185.14 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 540,797,298.31 | 474,200,017.82 |
| 其中：营业成本 | 244,741,729.98 | 204,087,995.00 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 100,073,936.51 | 93,742,893.89 |
| 销售费用 | 130,227,955.08 | 111,077,023.41 |
| 管理费用 | 69,802,405.28 | 70,649,623.03 |
| 研发费用 | 6,799,104.10 | 6,209,542.76 |
| 财务费用 | -10,847,832.64 | -11,567,060.27 |
| 其中：利息费用 | 1,142,889.56 | 2,541,510.80 |
| 利息收入 | 3,582,358.06 | 3,458,487.58 |
| 加：其他收益 | 4,546,160.67 | 6,786,096.28 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 413,367.53 | 2,259,127.54 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -95,536.58 | -239,901.40 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 398,950.95 | -649,859.62 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -945.18 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 80,269.96 | 12,604.79 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 125,194,302.54 | 129,560,136.31 |
| 加：营业外收入 | 65,916.55 | 47,457.66 |
| 减：营业外支出 | 39,975.59 | 11,184.48 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 125,220,243.50 | 129,596,409.49 |
| 减：所得税费用 | 31,307,530.74 | 31,478,395.89 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 93,912,712.76 | 98,118,013.60 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 93,912,712.76 | 98,118,013.60 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 96,545,320.19 | 99,174,668.11 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-” | -2,632,607.43 | -1,056,654.51 |
| 号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,968,952.51 | -2,242,611.09 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,968,952.51 | -2,242,611.09 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,968,952.51 | -2,242,611.09 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -1,968,952.51 | -2,242,611.09 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 91,943,760.25 | 95,875,402.51 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 94,576,367.68 | 96,932,057.02 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,632,607.43 | -1,056,654.51 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2043 | 0.2099 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2043 | 0.2099 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李银会 主管会计工作负责人：郭春光 会计机构负责人：杨翠玉
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 358,043,960.98 | 325,377,538.87 |
| 减：营业成本 | 194,383,627.42 | 163,971,377.44 |
| 税金及附加 | 94,227,297.07 | 89,117,928.62 |
| 销售费用 | 9,281,095.86 | 8,610,923.78 |
| 管理费用 | 41,149,263.64 | 39,053,146.30 |
| 研发费用 | 5,817,723.63 | 5,260,217.91 |
| 财务费用 | -10,475,362.90 | -12,821,415.01 |
| 其中：利息费用 | 135,569.47 | 317,816.74 |
| 利息收入 | 2,152,883.99 | 2,274,131.73 |
| 加：其他收益 | 4,455,665.75 | 4,592,740.42 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 508,904.11 | 1,532,312.43 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,279.88 | -4,280.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,616,606.24 | 38,306,131.84 |
| 加：营业外收入 | 13,469.47 | 20,539.31 |
| 减：营业外支出 | 26,105.52 | 2,253.50 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,603,970.19 | 38,324,417.65 |
| 减：所得税费用 | 4,340,620.15 | 5,630,850.60 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,263,350.04 | 32,693,567.05 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,263,350.04 | 32,693,567.05 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 24,263,350.04 | 32,693,567.05 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 742,467,951.40 | 646,613,975.04 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,435,319.88 | 10,633,972.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 750,903,271.28 | 657,247,948.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 317,302,503.82 | 267,007,407.89 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 122,432,339.99 | 128,631,852.67 |
| 支付的各项税费 | 176,002,798.48 | 200,154,482.86 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 70,663,307.69 | 59,645,653.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 686,400,949.98 | 655,439,397.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,502,321.30 | 1,808,550.87 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 30,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 63,698.63 | 2,044,508.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 129,850.33 | 39,400.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5,300,000.00 | 180,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 35,493,548.96 | 172,263,908.39 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,573,946.43 | 31,999,036.20 |
| 投资支付的现金 | 108,230,391.73 | 130,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,150,000.00 | 799,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 135,954,338.16 | 162,798,036.20 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -100,460,789.20 | 9,465,872.19 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 4,323,692.86 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,323,692.86 | |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 890,945.83 | 26,818,911.63 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,758,742.09 | 3,515,504.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,649,687.92 | 80,334,415.63 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,649,687.92 | -76,010,722.77 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 574,386.62 | 663,714.24 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -40,033,769.20 | -64,072,585.47 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 499,186,490.72 | 547,397,146.60 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 459,152,721.52 | 483,324,561.13 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 378,847,129.19 | 426,908,691.10 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 88,077,490.37 | 11,541,207.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 466,924,619.56 | 438,449,898.83 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 231,324,504.70 | 200,545,909.74 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 64,263,506.84 | 68,448,459.54 |
| 支付的各项税费 | 114,613,065.47 | 143,718,939.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,049,956.25 | 31,157,081.12 |
| 经营活动现金流出小计 | 429,251,033.26 | 443,870,390.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,673,586.30 | -5,420,491.33 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 30,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 63,698.63 | 1,077,791.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,000.00 | 2,400.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5,300,000.00 | 180,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 35,375,698.63 | 121,260,191.88 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 19,742,608.91 | 20,632,745.43 |
| 投资支付的现金 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,150,000.00 | 799,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 103,892,608.91 | 101,431,745.43 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -68,516,910.28 | 19,828,446.45 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,872,522.74 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,380,000.00 | 1,612,394.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,380,000.00 | 76,484,916.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,380,000.00 | -76,484,916.74 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -32,223,323.98 | -62,076,961.62 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 296,192,602.64 | 365,570,520.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 263,969,278.66 | 303,493,559.08 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 472,562,974.00 | 1,238,713,015.39 | -195,801.19 | 166,228,606.00 | 880,521,029.49 | 2,757,829,823.69 | -21,987,236.19 | 2,735,842,587.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | -36,231.32 | -36,231.32 | -36,231.32 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 472,562,974. | 1,238,713,01 | -195,801.1 | 166,228,606. | 880,484,798. | 2,757,793,59 | -21,987,23 | 2,735,806,35 | |||||||
| 00 | 5.39 | 9 | 00 | 17 | 2.37 | 6.19 | 6.18 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,230,391.73 | -1,968,952.51 | 68,191,541.75 | 62,992,197.51 | -2,632,607.43 | 60,359,590.08 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,968,952.51 | 96,545,320.19 | 94,576,367.68 | -2,632,607.43 | 91,943,760.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,230,391.73 | -3,230,391.73 | -3,230,391.73 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -3,230,391.73 | -3,230,391.73 | -3,230,391.73 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -28,353,778.44 | -28,353,778.44 | -28,353,778.44 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -28,353,778.44 | -28,353,778.44 | -28,353,778.44 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 472,562,974.00 | 1,235,482,623.66 | -2,164,753.70 | 166,228,606.00 | 948,676,339.92 | 2,820,785,789.88 | -24,619,843.62 | 2,796,165,946.26 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 472,562,974.00 | 1,244,236,215.39 | 3,617,314.24 | 162,526,288.37 | 832,585,514.28 | 2,715,528,306.28 | -19,857,525.54 | 2,695,670,780.74 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 472,562,974.00 | 1,244,236,215.39 | 3,617,314.24 | 162,526,288.37 | 832,585,514.28 | 2,715,528,306.28 | -19,857,525.54 | 2,695,670,780.74 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,242,611.09 | 75,546,519.41 | 73,303,908.32 | -1,056,654.51 | 72,247,253.81 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,242,611.09 | 99,174,668.11 | 96,932,057.02 | -1,056,654.51 | 95,875,402.51 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -23,628,148.70 | -23,628,148.70 | -23,628,148.70 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -23,628,148.70 | -23,628,148.70 | -23,628,148.70 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公 |
| 积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 472,562,974.00 | 1,244,236,215.39 | 1,374,703.15 | 162,526,288.37 | 908,132,033.69 | 2,788,832,214.60 | -20,914,180.05 | 2,767,918,034.55 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 472,562,974.00 | 1,237,000,517.28 | 166,228,606.00 | 721,290,039.97 | 2,597,082,137.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | -61,288.50 | -61,288.50 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 472,562,97 | 1,237,000, | 166,228,60 | 721,228,75 | 2,597,020, | |||||||
| 4.00 | 517.28 | 6.00 | 1.47 | 848.75 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,090,428.40 | -4,090,428.40 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 24,263,350.04 | 24,263,350.04 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -28,353,778.44 | -28,353,778.44 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -28,353,778.44 | -28,353,778.44 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 472,562,974.00 | 1,237,000,517.28 | 166,228,606.00 | 717,138,323.07 | 2,592,930,420.35 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 472,562,974.00 | 1,237,000,517.28 | 162,526,288.37 | 711,597,329.97 | 2,583,687,109.62 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 472,562,974.00 | 1,237,000,517.28 | 162,526,288.37 | 711,597,329.97 | 2,583,687,109.62 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,065,418.35 | 9,065,418.35 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 32,693,567.05 | 32,693,567.05 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支 | ||||||||||||
| 付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -23,628,148.70 | -23,628,148.70 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -23,628,148.70 | -23,628,148.70 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 472,562,974.00 | 1,237,000,517.28 | 162,526,288.37 | 720,662,748.32 | 2,592,752,527.97 |
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司统一社会信用代码：91630000757421245D
公司住所：青海省互助县威远镇西大街6号注册资本：47,256.2974万元法定代表人：李银会
2、经营范围：一般项目：初级农产品收购；粮食收购；谷物种植；农副产品销售；仓储设备租赁服务；粮油仓储服务；食品进出口；货物进出口；互联网销售（除销售需要许可的商品）；化妆品批发；化妆品零售；食品添加剂销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售；生物饲料研发；生物化工产品技术研发；发酵过程优化技术研发；塑料包装箱及容器制造；非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：食品生产；食品销售；酒制品生产；酒类经营；食品互联网销售；食品添加剂生产；化妆品生产；饮料生产；保健食品生产；粮食加工食品生产；茶叶制品生产；饲料生产；饲料添加剂生产；动物饲养；食品用塑料包装容器工具制品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本公司董事会于2023年08月23日决议批准报出。
4、本报告期合并财务报表范围包括：青海互助天佑德青稞酒股份有限公司、青海互助青稞酒销售有限公司、北京互助天佑德青稞酒销售有限公司、西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司、Koko Nor Corporation、甘肃天佑德青稞酒销售有限公司、互助传奇天佑德贸易有限责任公司、宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司、中酒时代酒业（北京）有限公司、中酒（合生）北京电子商务有限公司、四川中酒时代商业管理有限公司、西宁天佑德青稞酒销售有限公司、西藏威士忌酒业有限责任公司、西藏热巴青稞饮品有限责任公司、西藏纳曲青稞酒业有限公司、中酒云图（北京）网络技术有限公司、中酒（北京）连锁商业管理有限公司、青海中酒商贸有限公司、Maxville Lake Winery,Inc.、Oranos Group,Inc.、Tchang Spirits Group,Inc.(各公司详情见 “第十节财务报告、九、在其他主体中的权益”披露)。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”)，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2023年6月30日的财务状况以及2023年上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本财务报表报告期间为2023年1月1日至2023年6月30日。
3、营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，美国及其他国家和地区的下属公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量采用全年
平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
一、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，
计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
二、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险相对较低而被视为具有较低的信用风险。例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据这类金融资产的性质，本公司以单项或组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为100万元）及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内客户
客户为合并范围内企业的，通常不确认预期信用损失；在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。
应收账款组合2：合并范围外客户
客户不是合并范围内企业的，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1至2年 | 20.00 |
| 2至3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
应收票据组合1：银行承兑票据
银行承兑票据通常不确认预期信用损失。
应收票据组合2：商业承兑汇票
类比应收账款组合2确认预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
根据其他应收款的性质，本公司以单项或组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的其他应收款（单项金额重大的标准为100万元）及部分单项金额不重大的其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根据债务人是否为合并范围内的企业将其他应收款划分为合并范围内款项组合和合并范围外款项组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收合并范围内款项
债务人为合并范围内企业的，通常不确认预期信用损失。
其他应收款组合2：应收合并范围外款项
债务人不是合并范围内企业的，预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
| 账龄 | 其他应收款计提比例（%） |
1年以内
| 1年以内 | 5.00 |
| 1至2年 | 20.00 |
| 2至3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益。
11、应收票据
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
12、应收账款
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
14、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料（包装物、低值易耗品等）等。
（2）存货取得与发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品采用一次转销法摊销。
本公司包装物采用一次转销法摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
16、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或交易性金融资产核算，其会计政策详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（4）长期股权投资的处置：①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备，包括国外土地使用权等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 3.00% | 2.43%-4.85% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3.00% | 12.13%-19.4% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3.00% | 19.4%-32.33% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3.00% | 12.13%-19.4% |
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、25、长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。对在国外所拥有的土地所有权不计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用20、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、25、长期资产减值”。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
22、生物资产
（1）生物资产同时满足下列条件的予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产分类和折旧方法
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本进行初始计量。本公司对达到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 葡萄树 | 20 | —— | 5% |
（3）生物资产的后续计量方法
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
（4）生物资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
本公司在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
23、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
(1)使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的后续计量
①采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
②对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(5)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权、软件等。本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 产权证中说明的使用年限 |
| 商标 | 10 | 企业会计准则最低摊销年限 |
| 软件 | 10 | 企业会计准则最低摊销年限 |
使用寿命不确定的判断依据：本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、25、长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产核算：划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等长期资产存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修款、草坪绿化费、维修费、青稞基地土地改良支出等，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
29、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
本公司与客户之间的商品销售合同通常仅交付酒类商品一项承诺。因商品控制权均在客户验收时转移至客户，客户确认收货时确认收入，故本集团在相应的履约义务履行后（即客户验收完成时点）确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
33、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
35、租赁
见本节“五、23、使用权资产”和“五、29、租赁负债”。
36、其他重要的会计政策和会计估计
无
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2021年12月30日发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》（财会〔2021〕 35号） | 2023年4月26日公司召开第五届董事会第二次会议（定期）和第五届监事会第二次会议（定期），审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | 其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022 年1月1日起施行。执行该准则未对本公司经营成果及财务状况产生重大影响。 |
| 财政部于2022年11月30日颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会〔2022〕 31号） | 2023年4月26日公司召开第五届董事会第二次会议（定期）和第五届监事会第二次会议（定期），审议通过了《关于会计政策变更的议案》 | ①公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。 ②公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表未产生重大影响。 ③公司自 2023年1月1日起执行财政部颁布的 |
《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。 对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
| 合并报表项目 | |||
| 资产、负债项目 | 2022年12月31日 | 影响金额 | 2023年1月1日 |
| 递延所得税资产 | 21,486,873.31 | 1,705,959.60 | 23,192,832.91 |
| 递延所得税负债 | 1,742,190.92 | 1,742,190.92 | |
| 未分配利润 | 880,521,029.49 | -36,231.32 | 880,484,798.17 |
| 母公司报表项目 | |||
| 资产、负债项目 | 2022年12月31日 | 影响金额 | 2023年1月1日 |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 34,622,156.70 | 971,993.26 | 35,594,149.96 |
| 递延所得税负债 | 1,033,281.76 | 1,033,281.76 | |
| 未分配利润 | 721,290,039.97 | -61,288.50 | 721,228,751.47 |
38、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额 | 13%、9%、6% |
| 消费税 | 白酒消费税按照销售额的20%计算缴纳；其他酒类商品按应税收入的 10%征收。 | 从价计征 20%，从量计征 0.50 元/斤 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、9%、15%、20% |
| 教育费附加适用税 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加适用税 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 西藏阿拉嘉宝、西藏威士忌酒业有限责任公司、西藏热巴青稞饮品有限责任公司 | 9% |
| 本公司、Koko Nor Corporation 、Maxville Lake Winery,Inc. 、Oranos Group,Inc. 、Tchang Spirits Group,Inc. | 15% |
| 西宁天佑德青稞酒销售有限公司、互助传奇天佑德贸易有限责任公司、北京天佑德、中酒（北京）连锁商业管理有限公司、中酒合生（北京）电子商务有限公司、纳曲青稞酒业 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
（1）青海互助天佑德青稞酒股份有限公司自2021年1月1日起适用企业所得税税率15%。符合《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告〔2020〕23 号）规定的“减按 15%的税率征收企业所得税”的条件。 （2）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发[2014]51号)规定，企业所得税率为9%。 （3）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）以及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），西宁天佑德青稞酒销售有限公司、互助传奇天佑德贸易有限责任公司、北京天佑德、中酒（北京）连锁商业管理有限公司、中酒合生（北京）电子商务有限公司、纳曲青稞酒业 2023 年上半年适用小型微利企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告 2021 年第13 号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
3、其他
个人所得税：本公司及分、子公司职工个人所得税由个人承担，企业代扣代缴。
境外公司财产税，土地及附着物按1.25%核算；生产酒类产品境内销售州政府增收0.2%/加仑特种税，联邦政府增收
0.76%-1.57%/加仑特种税；出口免税；公司按销售价格的8%代扣代缴销售税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,504.51 | 48,908.25 |
| 银行存款 | 454,230,734.70 | 498,175,295.04 |
| 其他货币资金 | 4,918,482.31 | 962,287.43 |
| 合计 | 459,152,721.52 | 499,186,490.72 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 17,189,124.39 | 24,867,628.60 |
其他说明无酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 ?不适用
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,445,205.48 | |
| 其中：合同约定到期日前确认的尚未收到的理财产品收益 | 445,205.48 | |
| 合计 | 75,445,205.48 |
其他说明
（1）2023年3月22日，公司以自有资金 5,000 万元购买民生证券股份有限公司“民享181天230322专享固定收益凭证”理财产品。
（2）2023年3月29日，子公司以自有资金2,500 万元购买太平洋证券股份有限公司“太平洋证券金添利3号集合资产管理计划”理财产品。
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 26,575,578.98 | 100.00% | 4,281,781.15 | 16.11% | 22,293,797.83 | 30,266,625.91 | 100.00% | 4,197,750.23 | 13.87% | 26,068,875.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 26,575,578.98 | 100.00% | 4,281,781.15 | 16.11% | 22,293,797.83 | 30,266,625.91 | 100.00% | 4,197,750.23 | 13.87% | 26,068,875.68 |
| 合计 | 26,575,578.98 | 100.00% | 4,281,781.15 | 16.11% | 22,293,797.83 | 30,266,625.91 | 100.00% | 4,197,750.23 | 13.87% | 26,068,875.68 |
按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 23,096,489.59 | 1,154,824.48 | 5.00% |
| 1至2年 | 368,374.77 | 73,674.95 | 20.00% |
| 2至3年 | 114,865.81 | 57,432.91 | 50.00% |
| 3年以上 | 2,995,848.81 | 2,995,848.81 | 100.00% |
| 合计 | 26,575,578.98 | 4,281,781.15 | |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,096,489.59 |
| 一年以内 | 23,096,489.59 |
| 1至2年 | 368,374.77 |
| 2至3年 | 114,865.81 |
| 3年以上 | 2,995,848.81 |
| 3至4年 | 721,250.14 |
| 4至5年 | 1,626,243.27 |
| 5年以上 | 648,355.40 |
| 合计 | 26,575,578.98 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,197,750.23 | 4,019.61 | 80,011.31 | 4,281,781.15 | ||
| 合计 | 4,197,750.23 | 4,019.61 | 80,011.31 | 4,281,781.15 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 4,288,641.95 | 16.14% | 214,432.10 |
| 客户二 | 1,943,938.19 | 7.31% | 97,196.91 |
| 客户三 | 1,872,613.39 | 7.05% | 1,656,298.96 |
| 客户四 | 1,779,699.50 | 6.70% | 88,984.98 |
| 客户五 | 898,000.00 | 3.38% | 44,900.00 |
| 合计 | 10,782,893.03 | 40.58% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
无
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 19,074,167.14 | 88.64% | 24,507,746.26 | 91.28% |
| 1至2年 | 1,463,700.22 | 6.80% | 1,556,061.21 | 5.80% |
| 2至3年 | 372,933.58 | 1.73% | 494,226.85 | 1.84% |
| 3年以上 | 608,963.30 | 2.83% | 291,291.09 | 1.08% |
| 合计 | 21,519,764.24 | 26,849,325.41 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占预付账款总额比例 |
| 供应商一 | 非关联方 | 货款 | 3,726,135.63 | 1年以内 | 17.31% |
| 供应商二 | 非关联方 | 包材款 | 2,813,724.46 | 1年以内及3-4年 | 13.08% |
| 供应商三 | 非关联方 | 商品款 | 1,082,561.97 | 1年以内 | 5.03% |
| 供应商四 | 非关联方 | 原辅材料款 | 679,185.00 | 1年以内 | 3.16% |
| 供应商五 | 非关联方 | 商品款 | 633,120.00 | 1-2年及2-3年 | 2.94% |
| 合计 | 8,934,727.06 | 41.52% |
其他说明：
无
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 5,430,550.42 | 2,455,040.00 |
| 合计 | 5,430,550.42 | 2,455,040.00 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
无
2） 重要逾期利息无其他说明：
无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类无
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 6,490,087.85 | 6,050,500.27 |
| 备用金 | 102,200.00 | 7,020.00 |
| 其他 | 6,741,659.78 | 4,703,618.37 |
| 合计 | 13,333,947.63 | 10,761,138.64 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 67,849.56 | 359,559.43 | 7,878,689.65 | 8,306,098.64 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -33,234.32 | 33,234.32 | ||
| --转入第三阶段 | -205,702.30 | 205,702.30 | ||
| 本期计提 | 190,915.77 | 274,506.37 | -868,392.70 | -402,970.56 |
| 其他变动 | 269.13 | 269.13 | ||
| 2023年6月30日余额 | 225,531.01 | 461,866.95 | 7,215,999.25 | 7,903,397.21 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,510,620.49 |
| 一年以内 | 4,510,620.49 |
| 1至2年 | 1,139,323.33 |
| 2至3年 | 468,004.56 |
| 3年以上 | 7,215,999.25 |
| 3至4年 | 397,204.60 |
| 4至5年 | 1,361,810.00 |
| 5年以上 | 5,456,984.65 |
| 合计 | 13,333,947.63 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 2,875,503.26 | 2,875,503.26 | ||||
| 单项金额不重大单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,300,339.60 | 1,300,339.60 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,130,255.78 | -402,970.56 | 269.13 | 3,727,554.35 | ||
| 合计 | 8,306,098.64 | -402,970.56 | 269.13 | 7,903,397.21 | ||
无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无其中重要的其他应收款核销情况：
无其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的 | 坏账准备期末余额 |
| 比例 | |||||
| 客户一 | 往来款 | 2,875,503.26 | 5年以上 | 21.57% | 2,875,503.26 |
| 客户二 | 往来款 | 1,564,098.00 | 1年以内 | 11.73% | 78,204.90 |
| 客户三 | 保证金 | 750,000.00 | 1年以内、1-2年及3年以上 | 5.62% | 662,500.00 |
| 客户四 | 保证金 | 476,867.58 | 1年以内、2-3年及5年以上 | 3.58% | 233,843.38 |
| 客户五 | 保证金 | 460,000.00 | 5年以上 | 3.45% | 460,000.00 |
| 合计 | 6,126,468.84 | 45.95% | 4,310,051.54 |
6） 涉及政府补助的应收款项无7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 181,840,220.22 | 181,840,220.22 | 131,482,553.10 | 131,482,553.10 | ||
| 在产品 | 878,272,825.12 | 878,272,825.12 | 867,945,503.60 | 867,945,503.60 | ||
| 库存商品 | 205,560,615.26 | 341,737.91 | 205,218,877.35 | 231,662,022.32 | 358,058.04 | 231,303,964.28 |
| 周转材料 | 184,453.72 | 184,453.72 | 162,673.90 | 162,673.90 | ||
| 消耗性生物资产 | 8,129,125.24 | 8,129,125.24 | ||||
| 合计 | 1,273,987,239.56 | 341,737.91 | 1,273,645,501.65 | 1,231,252,752.92 | 358,058.04 | 1,230,894,694.88 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求库存商品分类：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 自有品牌酒类 | 158,767,275.48 | 158,767,275.48 | |
| 其他品牌酒类 | 46,096,241.24 | 341,737.91 | 45,754,503.33 |
| 青稞衍生品 | 359,019.72 | 359,019.72 | |
| 促销品 | 329,815.27 | 329,815.27 | |
| 其他 | 8,263.55 | 8,263.55 | |
| 合计 | 205,560,615.26 | 341,737.91 | 205,218,877.35 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 358,058.04 | 945.18 | 17,265.31 | 341,737.91 | ||
| 合计 | 358,058.04 | 945.18 | 17,265.31 | 341,737.91 | ||
本报告期控股子公司中酒时代其他品牌酒类计提存货跌价准备。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,866,846.37 | 3,378,063.74 |
| 预交所得税 | 2,549,306.36 | |
| 预交销售税 | 325,326.69 | 304,233.99 |
| 预交房产税 | 2,968,847.82 | |
| 其他 | 1,274,848.20 | |
| 合计 | 6,435,869.08 | 6,231,604.09 |
其他说明：
无
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 3,223,838.86 | -95,536.58 | -13,974.83 | 3,114,327.45 | |||||||
| 小计 | 3,223,838.86 | -95,536.58 | -13,974.83 | 3,114,327.45 | |||||||
| 合计 | 3,223,838.86 | -95,536.58 | -13,974.83 | 3,114,327.45 | |||||||
其他说明无
9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 68,344,152.25 | 68,344,152.25 | ||
| 2.本期增加金额 | 763.71 | 763.71 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 763.71 | 763.71 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 4,903,450.38 | 4,903,450.38 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）转入固定资产 | 4,903,450.38 | 4,903,450.38 |
| 4.期末余额 | 63,441,465.58 | 63,441,465.58 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 5,263,575.95 | 5,263,575.95 | ||
| 2.本期增加金额 | 807,878.15 | 807,878.15 | ||
| （1）计提或摊销 | 807,878.15 | 807,878.15 | ||
| 3.本期减少金额 | 699,801.61 | 699,801.61 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）转入固定资产 | 699,801.61 | 699,801.61 | ||
| 4.期末余额 | 5,371,652.49 | 5,371,652.49 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 58,069,813.09 | 58,069,813.09 | ||
| 2.期初账面价值 | 63,080,576.30 | 63,080,576.30 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 西宁萨尔斯堡房产 | 53,915,999.05 | 正在办理中 |
其他说明无10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,060,065,804.34 | 1,063,955,921.05 |
| 合计 | 1,060,065,804.34 | 1,063,955,921.05 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子产品 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,185,738,938.18 | 297,750,987.57 | 45,725,024.97 | 68,532,359.49 | 1,597,747,310.21 |
| 2.本期增加金额 | 23,674,042.95 | 8,791,475.12 | 1,222,753.79 | 1,296,808.19 | 34,985,080.05 |
| （1）购置 | 277,014.97 | 5,890,451.95 | 1,193,336.30 | 1,177,396.73 | 8,538,199.95 |
| （2）在建工程转入 | 13,231,968.06 | 1,975,262.73 | 15,207,230.79 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）投资性房地产转入 | 4,903,450.38 | 4,903,450.38 | |||
| （5）汇率变动 | 5,261,609.54 | 925,760.44 | 29,417.49 | 119,411.46 | 6,336,198.93 |
| 3.本期减少金额 | 1,266,915.80 | 1,238,355.88 | 139,673.50 | 2,644,945.18 | |
| （1）处置或报废 | 1,266,915.80 | 1,238,355.88 | 139,673.50 | 2,644,945.18 | |
| 4.期末余额 | 1,209,412,981.13 | 305,275,546.89 | 45,709,422.88 | 69,689,494.18 | 1,630,087,445.08 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 253,598,868.72 | 192,029,587.91 | 38,156,880.71 | 50,006,051.82 | 533,791,389.16 |
| 2.本期增加金额 | 20,252,216.58 | 14,053,384.63 | 970,092.39 | 3,547,781.79 | 38,823,475.39 |
| （1）计提 | 18,852,881.20 | 13,576,079.05 | 940,970.64 | 3,491,861.39 | 36,861,792.28 |
| （2）投资性房地产转入 | 699,801.61 | 699,801.61 | |||
| （3）汇率变动 | 699,533.77 | 477,305.58 | 29,121.75 | 55,920.40 | 1,261,881.50 |
| 3.本期减少金额 | 1,256,700.62 | 1,201,205.19 | 135,318.00 | 2,593,223.81 | |
| （1）处置或报废 | 1,256,700.62 | 1,201,205.19 | 135,318.00 | 2,593,223.81 | |
| 4.期末余额 | 273,851,085.30 | 204,826,271.92 | 37,925,767.91 | 53,418,515.61 | 570,021,640.74 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计 |
| 提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 935,561,895.83 | 100,449,274.97 | 7,783,654.97 | 16,270,978.57 | 1,060,065,804.34 |
| 2.期初账面价值 | 932,140,069.46 | 105,721,399.66 | 7,568,144.26 | 18,526,307.67 | 1,063,955,921.05 |
注：本公司对在国外拥有的土地所有权不计提折旧。
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 西宁萨尔斯堡房产 | 20,854,961.97 | 正在办理中 |
| 威远镇古城村房产（空瓶库、物流库） | 40,977,639.38 | 正在办理中 |
| 总厂区部分房产 | 23,183,993.86 | 正在办理中 |
| 青稞产业园房产 | 28,038,020.62 | 正在办理中 |
| 合计 | 113,054,615.83 |
其他说明无
（5） 固定资产清理
无其他说明：
无
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 16,235,385.13 | 24,383,993.56 |
| 合计 | 16,235,385.13 | 24,383,993.56 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 青稞产业园项目 | 3,789,554.67 | 3,789,554.67 | 13,814,176.02 | 13,814,176.02 | ||
| 安定厂区勾调车间配套酒库技改项目 | 59,195.78 | 59,195.78 | ||||
| 1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目 | 1,183,919.44 | 1,183,919.44 | 353,193.08 | 353,193.08 | ||
| 酒糟饲料车间 | 2,851,017.68 | 2,851,017.68 | 950,377.22 | 950,377.22 | ||
| 其他 | 8,351,697.56 | 8,351,697.56 | 9,266,247.24 | 9,266,247.24 | ||
| 合计 | 16,235,385.13 | 16,235,385.13 | 24,383,993.56 | 24,383,993.56 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 青稞产业园项目 | 90,266,900.00 | 13,814,176.02 | 816,733.50 | 10,841,354.85 | 3,789,554.67 | 84.80% | 84.80% | 其他 | ||||
| 萨尔斯堡博物馆卖场装修工程 | 5,500,000.00 | 74,460.04 | 74,460.04 | 96.34% | 96.34% | 其他 | ||||||
| 1.73万吨优质青稞原酒陈化老熟技改项目 | 190,979,400.00 | 353,193.08 | 830,726.36 | 1,183,919.44 | 0.66% | 0.66% | 募股资金 | |||||
| 酒糟饲料车间 | 12,000,000.00 | 950,377.22 | 1,900,640.46 | 2,851,017.68 | 25.30% | 25.30% | 其他 |
| 安定厂区勾调车间配套酒库技改项目 | 11,500,000.00 | 59,195.78 | 59,195.78 | 0.54% | 0.54% | 其他 | ||||||
| 合计 | 310,246,300.00 | 15,117,746.32 | 3,681,756.14 | 10,915,814.89 | 7,883,687.57 |
注1：青稞产业园项目2021年已有部分工程完工并达到预定可使用状态，该项目已完工投入55,669,971.70元已于2021年转入固定资产。注2：萨尔斯堡博物馆卖场装修工程2022年已有部分工程完工并达到预定可使用状态，该项目已完工投入4,843,230.39元已于2022年转入固定资产。
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无其他说明无
（4） 工程物资
无其他说明：
无
12、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 25,410,593.55 | 25,410,593.55 | |||
| 2.本期增加金额 | 1,944,756.20 | 1,944,756.20 | |||
| (1)外购 | |||||
| (2)自行培育 | 991,758.68 | 991,758.68 | |||
| （3）汇率变动 | 952,997.52 | 952,997.52 | |||
| 3.本期减少金额 |
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 27,355,349.75 | 27,355,349.75 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 7,449,942.43 | 7,449,942.43 | |||
| 2.本期增加金额 | 929,561.60 | 929,561.60 | |||
| (1)计提 | 623,112.11 | 623,112.11 | |||
| （2）汇率变动 | 306,449.49 | 306,449.49 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 8,379,504.03 | 8,379,504.03 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 18,975,845.72 | 18,975,845.72 | |||
| 2.期初账面价值 | 17,960,651.12 | 17,960,651.12 |
注：本公司所持有的生产性生物资产为美国纳帕葡萄树。
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 37,819,828.08 | 37,819,828.08 |
| 2.本期增加金额 | 3,887,034.35 | 3,887,034.35 |
| （1）新增租赁 | 2,992,468.62 | 2,992,468.62 |
| （2）重估调整 | 894,565.73 | 894,565.73 |
| 3.本期减少金额 | 556,821.65 | 556,821.65 |
| （1）处置 | 556,821.65 | 556,821.65 |
| 4.期末余额 | 41,150,040.78 | 41,150,040.78 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 13,503,503.69 | 13,503,503.69 |
| 2.本期增加金额 | 4,112,506.26 | 4,112,506.26 |
| （1）计提 | 4,112,506.26 | 4,112,506.26 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 17,616,009.95 | 17,616,009.95 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 23,534,030.83 | 23,534,030.83 |
| 2.期初账面价值 | 24,316,324.39 | 24,316,324.39 |
其他说明：
无
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 180,564,352.01 | 5,749,257.25 | 16,485,264.06 | 202,798,873.32 | ||
| 2.本期增加金额 | 12,124.54 | 626,333.04 | 638,457.58 | |||
| （1）购置 | 611,686.14 | 611,686.14 | ||||
| （2）内部研发 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）汇率变动 | 12,124.54 | 14,646.90 | 26,771.44 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 180,564,352.01 | 5,761,381.79 | 17,111,597.10 | 203,437,330.90 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 36,345,039.11 | 5,726,803.48 | 8,777,313.52 | 50,849,156.11 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,859,917.44 | 20,230.24 | 734,298.06 | 2,614,445.74 | ||
| （1）计提 | 1,859,917.44 | 8,078.22 | 720,004.74 | 2,588,000.40 | ||
| （3）汇率变动 | 12,152.02 | 14,293.32 | 26,445.34 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 38,204,956.55 | 5,747,033.72 | 9,511,611.58 | 53,463,601.85 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 142,359,395.46 | 14,348.07 | 7,599,985.52 | 149,973,729.05 | ||
| 2.期初账面价值 | 144,219,312.90 | 22,453.77 | 7,707,950.54 | 151,949,717.21 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无其他说明无
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 中酒时代酒业（北京）有限公司 | 179,355,375.26 | 179,355,375.26 | ||||
| 合计 | 179,355,375.26 | 179,355,375.26 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 中酒时代酒业（北京）有限公司 | 179,355,375.26 | 179,355,375.26 | ||||
| 合计 | 179,355,375.26 | 179,355,375.26 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。公司将中酒时代酒业（北京）有限公司（简称“中酒时代”）作为一个资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组组合中进行减值测试。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司基于历史实际经营数据、行业的发展趋势、国内国际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规划目标，未来收入的增长率、未来经营利润率等根据过往表现确定，编制未来5 年的净利润及现金流量预测，并假设5年之后现金流量维持不变。中酒时代的现金流量预测所用的折现率是13.65%。商誉减值测试的影响无其他说明无
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修款 | 1,099,146.73 | 243,221.64 | 855,925.09 | ||
| 德令哈土地改良 | 30,288,450.43 | 1,672,950.74 | 28,615,499.69 | ||
| 其他 | 1,010,356.76 | 103,437.36 | 906,919.40 | ||
| 合计 | 32,397,953.92 | 2,019,609.74 | 30,378,344.18 |
其他说明德令哈土地改良为德令哈青稞种植基地投入。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,391,631.16 | 321,601.00 | 1,224,847.35 | 283,815.33 |
| 内部交易未实现利润 | 20,658,616.52 | 3,495,628.60 | 18,740,422.64 | 3,239,606.58 |
| 可抵扣亏损 | 61,824,720.51 | 9,698,678.26 | 61,824,720.51 | 9,698,678.26 |
| 递延收益 | 21,496,999.69 | 3,224,549.96 | 25,328,166.38 | 3,799,224.96 |
| 累计折旧 | 42,150,922.21 | 6,526,458.69 | 41,523,436.74 | 6,171,507.78 |
| 合计 | 147,522,890.09 | 23,266,916.51 | 148,641,593.62 | 23,192,832.91 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 11,850,124.28 | 2,223,516.65 | 9,724,181.71 | 1,742,190.92 |
| 合计 | 11,850,124.28 | 2,223,516.65 | 9,724,181.71 | 1,742,190.92 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 147,522,890.09 | 23,266,916.51 | 148,641,593.62 | 23,192,832.91 |
| 递延所得税负债 | 11,850,124.28 | 2,223,516.65 | 9,724,181.71 | 1,742,190.92 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,808,377.29 | 7,438,455.75 |
| 可抵扣亏损 | 117,610,939.29 | 109,140,224.26 |
| 合计 | 124,419,316.58 | 116,578,680.01 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 29,195,826.55 | 29,195,826.55 | |
| 2024年 | 27,446,506.15 | 27,446,506.15 | |
| 2025年 | 15,910,706.13 | 15,910,706.13 | |
| 2026年 | 18,501,871.35 | 18,501,871.35 | |
| 2027年 | 18,085,314.08 | 18,085,314.08 | |
| 2028年 | 8,470,715.03 | ||
| 合计 | 117,610,939.29 | 109,140,224.26 |
其他说明无
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 4,725,185.39 | 4,725,185.39 | 2,861,931.41 | 2,861,931.41 | ||
| 预付购房款 | 340,000.00 | 340,000.00 | ||||
| 预付工程款 | 119,452.80 | 119,452.80 | 67,800.00 | 67,800.00 | ||
| 合计 | 5,184,638.19 | 5,184,638.19 | 2,929,731.41 | 2,929,731.41 | ||
其他说明：
无
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 合同约定付息日前计提的尚未到期支付的利息支出 | 50,970.70 | 45,830.00 |
| 合计 | 100,050,970.70 | 100,045,830.00 |
短期借款分类的说明：
保证借款系公司为全资子公司西藏阿拉嘉宝提供担保。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无其他说明无20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 80,872,014.87 | 116,144,073.55 |
| 1-2年 | 1,325,670.81 | 4,331,396.88 |
| 2-3年 | 778,440.96 | 867,364.37 |
| 3 年以上 | 4,352,197.08 | 4,703,885.38 |
| 合计 | 87,328,323.72 | 126,046,720.18 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商 | 868,354.38 | 合同履约期内 |
| 合计 | 868,354.38 |
其他说明：
无
21、预收款项
（1） 预收款项列示
无
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
无其他说明：
无
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 55,073,927.36 | 56,455,001.01 |
| 1 年以上 | 1,297,932.48 | 1,697,458.52 |
| 合计 | 56,371,859.84 | 58,152,459.53 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求无
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 34,193,362.26 | 109,280,398.44 | 111,780,214.22 | 31,693,546.48 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,597,849.79 | 10,256,691.07 | 10,264,073.12 | 1,590,467.74 |
| 三、辞退福利 | 36,000.00 | 664,835.84 | 700,835.84 | |
| 合计 | 35,827,212.05 | 120,201,925.35 | 122,745,123.18 | 33,284,014.22 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 29,575,609.01 | 86,605,437.26 | 93,165,831.02 | 23,015,215.25 |
| 2、职工福利费 | 6,602,762.35 | 2,751,579.01 | 3,851,183.34 | |
| 3、社会保险费 | 249,995.67 | 5,481,756.78 | 5,507,007.55 | 224,744.90 |
| 其中：医疗保险费 | 157,548.08 | 4,942,073.71 | 4,916,652.47 | 182,969.32 |
| 工伤保险费 | 35,811.06 | 169,473.19 | 169,750.45 | 35,533.80 |
| 生育保险费 | 56,636.53 | 370,209.88 | 420,604.63 | 6,241.78 |
| 4、住房公积金 | 50,259.00 | 7,487,055.52 | 7,507,225.52 | 30,089.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,317,498.58 | 925,954.41 | 982,133.00 | 4,261,319.99 |
| 8、其他 | 2,177,432.12 | 1,866,438.12 | 310,994.00 | |
| 合计 | 34,193,362.26 | 109,280,398.44 | 111,780,214.22 | 31,693,546.48 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,538,646.27 | 9,943,289.02 | 9,938,968.06 | 1,542,967.23 |
| 2、失业保险费 | 59,203.52 | 313,402.05 | 325,105.06 | 47,500.51 |
| 合计 | 1,597,849.79 | 10,256,691.07 | 10,264,073.12 | 1,590,467.74 |
其他说明无
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 10,676,679.54 | 5,477,712.60 |
| 消费税 | 15,286,350.20 | 13,328,152.81 |
| 企业所得税 | 7,337,386.35 | 2,850,919.77 |
| 个人所得税 | 398,896.37 | 1,394,568.82 |
| 城市维护建设税 | 1,378,859.76 | 1,032,268.44 |
| 教育费附加 | 1,276,738.18 | 928,536.29 |
| 其他 | 970,644.66 | 474,372.36 |
| 合计 | 37,325,555.06 | 25,486,531.09 |
其他说明无
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 28,353,778.44 | |
| 其他应付款 | 47,484,892.11 | 48,034,693.92 |
| 合计 | 75,838,670.55 | 48,034,693.92 |
（1） 应付利息
无重要的已逾期未支付的利息情况：
无其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 28,353,778.44 | |
| 合计 | 28,353,778.44 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 42,637,603.59 | 42,995,273.14 |
| 应付个人社保、公积金 | 272,370.13 | 249,982.58 |
| 应付代收款 | 101,111.23 | 29,984.38 |
| 其他 | 4,473,807.16 | 4,759,453.82 |
| 合计 | 47,484,892.11 | 48,034,693.92 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 3,000,000.00 | 市场保证金，未到偿还时间 |
| 客户二 | 3,000,000.00 | 市场保证金，未到偿还时间 |
| 客户三 | 1,000,000.00 | 市场保证金，未到偿还时间 |
| 客户四 | 1,000,000.00 | 市场保证金，未到偿还时间 |
| 合计 | 8,000,000.00 |
其他说明无
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,508,381.80 | 6,169,057.05 |
| 合计 | 6,508,381.80 | 6,169,057.05 |
其他说明：
无
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代转销项税 | 7,319,596.14 | 7,554,584.35 |
| 合计 | 7,319,596.14 | 7,554,584.35 |
短期应付债券的增减变动：
无其他说明：
无
28、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 9,591,715.08 | 9,244,991.40 |
| 长期借款应付利息 | 113,405.61 | 166,408.39 |
| 合计 | 9,705,120.69 | 9,411,399.79 |
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
3.75%-3.99%
29、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 19,103,289.39 | 19,472,370.07 |
| 合计 | 19,103,289.39 | 19,472,370.07 |
其他说明：
无
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 25,328,166.38 | 100,000.00 | 3,931,166.69 | 21,496,999.69 | 政府补助相关项目 |
| 合计 | 25,328,166.38 | 100,000.00 | 3,931,166.69 | 21,496,999.69 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 绿色产业园新厂区项目 | 1,249,999.72 | 625,000.02 | 624,999.70 | 与资产相关 | ||||
| 原酒及陈化老熟项目 | 750,000.00 | 187,500.00 | 562,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 煤改气资金补助 | 1,014,750.00 | 169,125.00 | 845,625.00 | 与资产相关 | ||||
| 双百工程 | 1,687,500 | 281,250.0 | 1,406,250 | 与资产相 |
| 及产业结构调整补助资金 | .00 | 0 | .00 | 关 | ||||
| 其他（工业经济转型资金） | 1,200,000.00 | 300,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 绿色集成平台建设项目 | 1,250,000.00 | 937,500.00 | 312,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 重要产品流通追溯体系建设项目资金 | 1,462,500.00 | 225,000.00 | 1,237,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 互助县工业和信息化局2021年支持工业发展补助资金 | 979,166.66 | 62,500.02 | 916,666.64 | 与资产相关 | ||||
| 工业和信息化局第二批支持工业企业发展补助资金 | 1,750,000.04 | 124,999.98 | 1,625,000.06 | 与资产相关 | ||||
| 2019年农牧业生产发展资金 | 13,984,249.96 | 1,007,875.02 | 12,976,374.94 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产投资奖励资金 | 100,000.00 | 10,416.65 | 89,583.35 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 25,328,166.38 | 100,000.00 | 3,931,166.69 | 21,496,999.69 |
其他说明：
无
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 472,562,974.00 | 472,562,974.00 | |||||
其他说明：
无
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,241,044,701.46 | 1,241,044,701.46 | ||
| 其他资本公积 | -2,331,686.07 | 3,230,391.73 | -5,562,077.80 | |
| 合计 | 1,238,713,015.39 | 3,230,391.73 | 1,235,482,623.66 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积减少系全资子公司西藏阿拉嘉宝本报告期收购纳曲青稞酒业股权所形成。
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -195,801.19 | -1,968,952.51 | -1,968,952.51 | -2,164,753.70 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -195,801.19 | -1,968,952.51 | -1,968,952.51 | -2,164,753.70 | ||||
| 其他综合收益合计 | -195,801.19 | -1,968,952.51 | -1,968,952.51 | -2,164,753.70 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 166,228,606.00 | 166,228,606.00 | ||
| 合计 | 166,228,606.00 | 166,228,606.00 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 880,521,029.49 | 832,585,514.28 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -36,231.32 |
| 调整后期初未分配利润 | 880,484,798.17 | 832,585,514.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 96,545,320.19 | 99,174,668.11 |
| 减：应付普通股股利 | 28,353,778.44 | 23,628,148.70 |
| 期末未分配利润 | 948,676,339.92 | 908,132,033.69 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-36,231.32元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 653,630,388.73 | 240,821,446.10 | 588,614,801.47 | 201,544,068.33 |
| 其他业务 | 6,923,408.19 | 3,920,283.88 | 6,737,383.67 | 2,543,926.67 |
| 合计 | 660,553,796.92 | 244,741,729.98 | 595,352,185.14 | 204,087,995.00 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 青稞酒生产、销售 | 葡萄酒生产、销售 | 电子商务业务 | 合计 |
| 商品类型 | 572,619,763.51 | 5,747,038.46 | 75,263,586.76 | 653,630,388.73 |
| 其中： | ||||
| 自有品牌青稞酒 | 572,619,763.51 | 19,315,439.12 | 591,935,202.63 | |
| 自有品牌葡萄酒 | 5,747,038.46 | 116,684.02 | 5,863,722.48 | |
| 其他品牌酒类产品 | 55,831,463.62 | 55,831,463.62 | ||
| 按经营地区分类 | 572,619,763.51 | 5,747,038.46 | 75,263,586.76 | 653,630,388.73 |
| 其中： | ||||
| 青海省内 | 472,966,983.44 | 899,536.18 | 473,866,519.62 | |
| 青海省外 | 99,652,780.07 | 2,161,523.99 | 75,263,586.76 | 177,077,890.82 |
| 国外 | 2,685,978.29 | 2,685,978.29 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 |
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | 572,619,763.51 | 5,747,038.46 | 75,263,586.76 | 653,630,388.73 |
| 其中： | ||||
| 渠道经销 | 521,875,548.64 | 4,078,124.79 | 1,204,939.63 | 527,158,613.06 |
| 厂家直销 | 50,744,214.87 | 1,668,913.67 | 18,227,183.51 | 70,640,312.05 |
| 非自有品牌电商业务 | 55,831,463.62 | 55,831,463.62 | ||
| 合计 | 572,619,763.51 | 5,747,038.46 | 75,263,586.76 | 653,630,388.73 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。其他说明无
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 79,064,668.87 | 70,839,305.61 |
| 城市维护建设税 | 7,248,874.30 | 6,504,328.06 |
| 教育费附加 | 6,656,918.00 | 5,964,808.65 |
| 房产税 | 3,917,060.25 | 6,369,682.35 |
| 土地使用税 | 1,289,370.90 | 2,541,627.82 |
| 车船使用税 | 58,654.15 | 62,329.36 |
| 印花税 | 515,751.93 | 500,718.50 |
| 其他 | 1,322,638.11 | 960,093.54 |
| 合计 | 100,073,936.51 | 93,742,893.89 |
其他说明：
无
38、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传及市场费用 | 62,589,904.96 | 46,219,502.04 |
| 职工薪酬 | 52,319,980.35 | 51,251,523.24 |
| 仓储及相关费用 | 4,507,012.08 | 4,698,433.51 |
| 差旅及会务费 | 1,790,823.88 | 1,140,602.53 |
| 办公及销售场所费用 | 9,020,233.81 | 7,766,962.09 |
| 合计 | 130,227,955.08 | 111,077,023.41 |
其他说明：
无
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,319,168.12 | 26,248,562.76 |
| 折旧及摊销 | 19,463,504.55 | 20,335,497.04 |
| 中介机构费用 | 4,346,594.28 | 6,222,018.25 |
| 业务招待费 | 6,309,968.48 | 4,597,325.17 |
| 办公费 | 2,396,432.71 | 2,029,244.73 |
| 取暖及水电费 | 2,782,303.62 | 2,433,877.76 |
| 公共设施维护及维修支出 | 1,784,475.17 | 3,273,868.91 |
| 差旅及会务费 | 1,304,297.38 | 447,729.68 |
| 车辆使用费 | 740,902.74 | 664,491.28 |
| 存货报废、盘盈及盘亏 | 605,850.46 | 1,364,440.36 |
| 农场管理费 | 2,712,785.33 | 2,975,934.69 |
| 其他 | 36,122.44 | 56,632.40 |
| 合计 | 69,802,405.28 | 70,649,623.03 |
其他说明无
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 综合费用（人力、办公、劳保等） | 4,471,407.26 | 4,835,632.38 |
| 咨询服务费 | 912,226.99 | 344,997.92 |
| 试验材料费 | 330,912.78 | 184,275.34 |
| 折旧及摊销 | 689,195.91 | 810,192.37 |
| 其他研发费 | 395,361.16 | 34,444.75 |
| 合计 | 6,799,104.10 | 6,209,542.76 |
其他说明无
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,142,889.56 | 2,541,510.80 |
| 利息收入 | -3,582,358.06 | -3,458,487.58 |
| 汇兑损失 | -8,590,676.28 | -10,814,608.49 |
| 手续费支出 | 182,312.14 | 164,525.00 |
| 合计 | -10,847,832.64 | -11,567,060.27 |
其他说明无
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 从递延收益分摊转入的政府补助 | 3,931,166.69 | 3,858,250.02 |
| 企业新增就业岗位吸纳就业社会保险补贴和一次性奖励资金 | 287,458.78 | |
| 中青年科技人才托举工程项目经费 | 100,000.00 | |
| 代扣个税手续费返还 | 74,024.33 | 53,369.09 |
| 稳岗补贴 | 31,997.75 | 536,439.07 |
| 西藏自治区人力资源和社会保障厅职业技能提升专项资金补助 | 114,000.00 | |
| 一次性种粮补贴 | 22,160.00 | 99,538.55 |
| 2021年第三批外贸经济发展专项补助 | 100,000.00 | |
| 其他 | 99,353.12 | 2,024,499.55 |
| 合计 | 4,546,160.67 | 6,786,096.28 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -95,536.58 | -239,901.40 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 508,904.11 | 2,499,028.94 |
| 合计 | 413,367.53 | 2,259,127.54 |
其他说明无
44、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 402,970.56 | 112,034.25 |
| 应收账款坏账损失 | -4,019.61 | -761,893.87 |
| 合计 | 398,950.95 | -649,859.62 |
其他说明无
45、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -945.18 | |
| 合计 | -945.18 |
其他说明：
无
46、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置 | 80,269.96 | 12,604.79 |
| 合计 | 80,269.96 | 12,604.79 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 电商客户赔偿款 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 其他 | 35,916.55 | 47,457.66 | 35,916.55 |
| 合计 | 65,916.55 | 47,457.66 | 65,916.55 |
计入当期损益的政府补助：
无其他说明：
无
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 482.50 | 740.20 | 482.50 |
| 非流动资产处置损失 | 26,105.52 | 4,485.69 | 26,105.52 |
| 其他 | 13,387.57 | 5,958.59 | 13,387.57 |
| 合计 | 39,975.59 | 11,184.48 | 39,975.59 |
其他说明：
无
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,902,657.92 | 29,806,848.01 |
| 递延所得税费用 | 404,872.82 | 1,671,547.88 |
| 合计 | 31,307,530.74 | 31,478,395.89 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 125,220,243.50 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,783,036.53 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 10,369,694.94 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 28.24 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 12,064.83 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 1,638,915.81 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 503,790.39 |
| 所得税费用 | 31,307,530.74 |
其他说明无
50、其他综合收益详见附注33
51、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,581,661.31 | 3,458,441.74 |
| 政府补助 | 627,469.65 | 2,820,527.17 |
| 收到往来款项 | 3,387,362.27 | 2,672,804.85 |
| 其他 | 838,826.65 | 1,682,199.22 |
| 合计 | 8,435,319.88 | 10,633,972.98 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告展览及宣传费 | 31,239,094.60 | 23,465,350.85 |
| 仓储及相关费用和车辆使用费 | 5,530,413.11 | 5,985,964.26 |
| 中介机构费用 | 4,718,420.97 | 6,109,600.67 |
| 差旅及会务费 | 2,797,215.88 | 1,645,000.62 |
| 办公、销售场所费用及维修费 | 13,300,995.86 | 9,665,408.03 |
| 业务招待费 | 5,776,853.07 | 4,289,577.60 |
| 支付往来款项 | 4,710,052.70 | 7,928,732.64 |
| 捐赠 | 482.50 |
| 其他 | 2,589,779.00 | 556,019.06 |
| 合计 | 70,663,307.69 | 59,645,653.73 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工程保证金 | 5,300,000.00 | 180,000.00 |
| 合计 | 5,300,000.00 | 180,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工程保证金 | 4,150,000.00 | 799,000.00 |
| 合计 | 4,150,000.00 | 799,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
无收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租入资产支付的租赁费 | 3,758,742.09 | 3,515,504.00 |
| 合计 | 3,758,742.09 | 3,515,504.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 93,912,712.76 | 98,118,013.60 |
| 加：资产减值准备 | 945.18 | |
| 加：信用减值损失 | -398,950.95 | 649,859.62 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 40,560,915.14 | 39,579,327.20 |
| 使用权资产折旧 | 3,525,495.06 | 3,436,374.59 |
| 无形资产摊销 | 2,614,445.74 | 2,605,737.99 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,019,609.74 | 1,784,157.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -66,419.56 | -12,604.79 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,635.65 | -19,759.25 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -7,447,786.72 | -8,273,097.69 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -413,367.53 | -2,259,127.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -74,083.60 | -1,498,350.05 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,169,897.93 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -42,750,806.77 | -37,326,379.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 6,243,534.11 | 5,341,212.30 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -33,225,556.95 | -103,486,711.03 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,502,321.30 | 1,808,550.87 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 459,152,721.52 | 483,324,561.13 |
| 减：现金的期初余额 | 499,186,490.72 | 547,397,146.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -40,033,769.20 | -64,072,585.47 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 459,152,721.52 | 499,186,490.72 |
| 其中：库存现金 | 3,504.51 | 48,908.25 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 454,230,734.70 | 498,175,295.04 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,918,482.31 | 962,287.43 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 459,152,721.52 | 499,186,490.72 |
其他说明：
无
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
根据财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对所有者权益变动表上年期末余额“其他”项目进行了调整，调整金额为-36,231.32元。
54、所有权或使用权受到限制的资产
无其他说明：
无
55、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,378,854.16 | 7.2258 | 17,189,124.39 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 398,584.25 | 7.2258 | 2,880,090.07 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 944.86 | 7.2258 | 6,827.37 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 144,431.62 | 7.2258 | 1,043,634.00 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 32,470,626.27 | 7.2258 | 234,626,251.30 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | 1,343,120.58 | 7.2258 | 9,705,120.69 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 重要境外经营实体 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| Koko Nor Corporation | 美国 | 美元 | 主营业务结算币种 |
| Maxville Lake Winery,Inc. | 美国 | 美元 | 主营业务结算币种 |
| Tchang Spirits Group,Inc. | 美国 | 美元 | 主营业务结算币种 |
Oranos Group,Inc.
| Oranos Group,Inc. | 美国 | 美元 | 主营业务结算币种 |
56、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入其他收益的政府补助 | 4,458,636.34 | 详见其他收益明细 | 4,458,636.34 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
57、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
无合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无大额商誉形成的主要原因：
无其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无其他说明：
无
（2） 合并成本
无或有对价及其变动的说明：
无其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青海互助青稞酒销售有限公司 | 青海西宁 | 青海西宁 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京互助天佑德青稞酒销售有限公司 | 北京怀柔 | 北京怀柔 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 生产、商业 | 100.00% | 设立 | |
| Koko Nor Corporation | 美国 | 美国 | 生产、商业 | 100.00% | 设立 | |
| 甘肃天佑德青稞酒销售有限公司 | 甘肃兰州 | 甘肃兰州 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司 | 宁夏银川 | 宁夏银川 | 商业 | 60.00% | 设立 | |
| 互助传奇天佑德贸易有限责任公司 | 青海互助 | 青海互助 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 中酒时代酒业（北京）有限公司 | 北京朝阳 | 北京朝阳 | 电子商务 | 90.55% | 收购 | |
| Maxville | 美国 | 美国 | 生产、商业 | 100.00% | 收购 | |
| Lake Winery,Inc. | ||||||
| Oranos Group,Inc. | 美国 | 美国 | 资产管理 | 100.00% | 设立 | |
| 西宁天佑德青稞酒销售有限公司 | 青海西宁 | 青海西宁 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| Tchang Spirits Group,Inc. | 美国 | 美国 | 酒类、食品等销售运营和管理 | 100.00% | 设立 | |
| 中酒合生（北京）电子商务有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 100.00% | 收购 | |
| 西藏威士忌酒业有限责任公司 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 生产、商业 | 100.00% | 设立 | |
| 西藏热巴青稞饮品有限责任公司 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 生产、商业 | 100.00% | 设立 | |
| 中酒云图（北京）网络技术有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 57.14% | 设立 | |
| 四川中酒时代商业管理有限公司 | 四川宜宾 | 四川宜宾 | 服务 | 60.00% | 设立 | |
| 西藏纳曲青稞酒业有限公司 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
| 西安清融生物技术有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 技术 | 100.00% | 设立 | |
| 中酒（北京）连锁商业管理有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 40.00% | 设立 | |
| 青海中酒商贸有限公司 | 青海 | 青海 | 商业 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
中酒时代持有中酒（北京）连锁商业管理有限公司40%的股权，但截至报告期末，中酒（北京）连锁商业管理有限公司管理层仍然是中酒时代任命的，业务也未完全剥离，中酒时代对中酒（北京）连锁商业管理有限公司具有实质性的控制权。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 中酒时代酒业（北京）有限公司 | 9.45% | 61,659.24 | -18,302,637.65 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中酒时代酒业（北京）有限公司 | 87,813,370.67 | 3,220,001.44 | 91,033,372.11 | 282,546,864.86 | 282,546,864.86 | 79,573,936.30 | 3,349,235.31 | 82,923,171.61 | 275,085,803.75 | 275,085,803.75 | ||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中酒时代酒业（北京）有限公司 | 78,544,725.26 | 649,139.39 | 649,139.39 | 5,406,045.21 | 64,241,056.88 | 1,564,121.42 | 1,564,121.42 | -7,072,571.08 |
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
截止本报告期末给控股子公司中酒时代提供财务资助款余额241,940,000.00 元。其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无其他说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 31.50% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无其他说明无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | |
| 流动资产 | 14,453,625.34 | 14,784,374.72 |
| 非流动资产 | 674,832.40 | 975,732.63 |
| 资产合计 | 15,128,457.74 | 15,760,107.35 |
| 流动负债 | 5,146,667.38 | 5,513,703.15 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 5,146,667.38 | 5,513,703.15 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 9,981,790.36 | 10,246,404.20 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,144,263.96 | 3,227,617.32 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | 24,373.29 | 18,676.11 |
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 3,114,327.45 | 3,223,838.86 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 25,409,930.69 | 17,819,766.61 |
| 净利润 | -264,613.84 | -798,328.76 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -264,613.84 | -798,328.76 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无其他说明无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无其他说明无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日
单位：元
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
货币资金
| 货币资金 | 459,152,721.52 | 459,152,721.52 | ||
| 应收账款 | 22,293,797.83 | 22,293,797.83 | ||
| 其他应收款 | 5,430,550.42 | 5,430,550.42 |
（2）2023年1月1日
单位：元
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 499,186,490.72 | 499,186,490.72 | ||
| 应收账款 | 26,068,875.68 | 26,068,875.68 | ||
| 其他应收款 | 2,455,040.00 | 2,455,040.00 |
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日
单位：元
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付账款 | 87,328,323.72 | 87,328,323.72 | |
| 其他应付款 | 47,484,892.11 | 47,484,892.11 |
（2）2023年1月1日
单位：元
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付账款 | 126,046,720.18 | 126,046,720.18 | |
| 其他应付款 | 48,034,693.92 | 48,034,693.92 |
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于银行存款和应收账款。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“七、合并财务报表项目注释”中各相关项目。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司商品主要采用现款后货的方式销售，客户信誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。
（三）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 |
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 80,872,014.87 | 1,325,670.81 | 778,440.96 | 4,352,197.08 | 87,328,323.72 |
| 其他应付款 | 21,303,871.26 | 4,001,509.90 | 3,001,832.22 | 19,177,678.73 | 47,484,892.11 |
单位：元
| 项目 | 2023年1月1日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
应付账款
| 应付账款 | 116,144,073.55 | 4,331,396.88 | 867,364.37 | 4,703,885.38 | 126,046,720.18 |
| 其他应付款 | 20,933,360.73 | 4,182,308.44 | 2,242,228.75 | 20,676,796.00 | 48,034,693.92 |
（四）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款均为固定利率的借款，因此本公司无重大利率风险。借款明细如下：
单位：元
| 项目 | 借款金额 | 利率 | 备注 |
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 1.65% | 注1 |
| 长期借款 | 3,612,900.00 | 3.75% | 注2 |
| 长期借款 | 5,978,815.08 | 3.99% | 注2 |
| 合计 | 109,591,715.08 |
注1：上述短期借款从2022年11月10日开始，借款期限是一年。目前的短期借款为固定利率借款，利率风险小。
注2：上述长期借款为固定利率借款，利率风险小。
2、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要是国内销售，人民币结算。外币收入面临的汇率变动风险较小。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如下：
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 人民币（元） | 原币金额 | 汇率 | 人民币（元） | |
| 货币资金-美元 | 2,378,854.16 | 7.2258 | 17,189,124.39 | 3,570,575.28 | 6.9646 | 24,867,628.60 |
| 应收账款-美元 | 398,584.25 | 7.2258 | 2,880,090.07 | 914,374.64 | 6.9646 | 6,368,253.62 |
| 其他应收款-美元 | 944.86 | 7.2258 | 6,827.37 | 1,511.78 | 6.9646 | 10,528.94 |
| 应付账款-美元 | 144,431.62 | 7.2258 | 1,043,634.00 | 301,872.39 | 6.9646 | 2,102,420.45 |
| 其他应付款-美元 | 32,470,626.27 | 7.2258 | 234,626,251.30 | 32,470,308.18 | 6.9646 | 226,142,708.35 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 青海天佑德科技投资管理有限公司 | 青海西宁 | 投资及管理 | 64,000,000.00 | 42.30% | 42.30% |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是李银会。其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益 第1项。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益 第3项。。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 联营企业 |
其他说明无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 青海华奥房地产开发有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海中诚食品检测有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海新丁香粮油有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海华实青稞生物科技开发有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海省福瑞德医药有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海华奥物业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海彩虹部落演艺有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海互助县索隆古旅游运营管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海青外天绿化工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海丰禾粮油储备有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海天佑行旅游有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 青海华能系统集成有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 西安创鸿置业有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 宁波中酒云图投资管理合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙） | 受同一实际控制人控制 |
| 互助酒中和牧业有限公司 | 实际控制人的联营企业 |
| 深圳市青锂科技有限公司 | 实际控制人亲属控制 |
| 汪俊峰 | 实际控制人配偶 |
| 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 联营企业 |
| 高球同道体育发展有限责任公司 | 关联自然人担任董事的企业 |
其他说明无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 餐饮、住宿、会议、门票、旅游等 | 3,580,461.40 | 10,600,000.00 | 否 | 2,853,058.15 |
| 青海华奥物业管理有限公司 | 代扣代缴电费、水费、暖气费 | 12,649.65 | 140,000.00 | 否 | 18,734.30 |
| 青海华奥物业管理有限公司 | 物业、停车服务、维修费 | 20,571.00 | 80,000.00 | 否 | 21,651.00 |
| 青海新丁香粮油有限公司 | 采购商品 | 597,560.00 | 3,000,000.00 | 否 | 598,738.17 |
| 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 采购商品 | 706,356.00 | 2,000,000.00 | 否 | 630,162.00 |
| 青海华实青稞生物科技开发有限公司 | 采购商品 | 17,081.00 | 1,000,000.00 | 否 | 22,045.00 |
| 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 代扣代缴电费、水费、物业费 | 77,907.99 | 250,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 代扣代缴电费、水费 | 109,899.76 | 76,903.19 |
| 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 销售商品 | 649,518.40 | 49,500.00 |
| 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 销售商品 | 1,350.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
无关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表：
无关联管理/出包情况说明无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 租赁房产 | 1,539,541.16 | 209,174.32 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 租赁房产 | 3,673.02 | 7,179.48 | -73,873.50 | |||||||
| 青海华奥房地产开发有限公司 | 租赁房产 | 9,351.65 | 576,040.14 | ||||||||
| 青海新丁香粮油有限责任公司 | 租赁房产 | 5,012.62 | 1,101,846.80 | ||||||||
关联租赁情况说明
1、2023年1月经过总经理办公会议讨论，同意青稞酒销售按照独立第三方价格向关联企业青海华奥房地产开发有限公司租赁库房，租赁期为一年，租赁费211,039.20元。 2、2023年4月经过总经理办公会议讨论，同意公司及子公司按照独立第三方价格向关联企业青海新丁香粮油有限责任公司租赁库房，租赁期为八个月，租赁费为280,800.00元。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方无本公司作为被担保方无关联担保情况说明无
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,076,244.68 | 2,182,633.74 |
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 青海新丁香粮油有限责任公司 | 1,136.08 | 28,904.08 | ||
| 应收账款 | 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 305,052.00 | 15,252.60 | ||
| 预付账款 | 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 35,964.91 | |||
| 其他应收款 | 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 1,564,098.00 | 78,204.90 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 青海彩虹部落文化旅游发展有限公司 | 234,127.14 | 246,967.01 |
| 其他应付款 | 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 应付账款 | 青海华实青稞生物科技开发有限公司 | 14,867.26 | |
| 合同负债 | 中酒时代（上海）商业管理有限公司 | 88,672.57 | |
| 合同负债 | 西安创鸿置业有限公司 | 8.85 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
无
（2） 未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无其他说明无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
按公司业务板块的分类及公司管理的需要分为三个部分：青稞酒生产销售业务、葡萄酒生产销售业务、电子商务业务。报告分部执行本公司统一的会计政策。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 青稞酒生产、销售 | 葡萄酒生产、销售 | 电子商务业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 591,165,376.39 | 5,863,722.48 | 78,544,725.26 | -15,020,027.21 | 660,553,796.92 |
| 二、营业成本 | 187,576,071.07 | 4,556,176.57 | 65,282,253.21 | -12,672,770.87 | 244,741,729.98 |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | -95,536.58 | -95,536.58 | |||
| 四、信用减值损失 | -165,724.43 | -52,643.55 | 617,318.93 | 398,950.95 | |
| 五、资产减值损失 | -945.18 | -945.18 | |||
| 六、折旧费和摊销费 | 44,548,052.83 | 4,822,800.33 | 19,722.46 | -83,098.74 | 49,307,476.88 |
| 七、利润总额 | 139,658,638.13 | -12,856,643.60 | 689,692.57 | -2,271,443.60 | 125,220,243.50 |
| 八、所得税费用 | 31,695,344.70 | 7,261.18 | 40,553.18 | -435,628.32 | 31,307,530.74 |
| 九、净利润 | 107,963,293.43 | -12,863,904.78 | 649,139.39 | -1,835,815.28 | 93,912,712.76 |
| 十、资产总额 | 3,329,425,115.87 | 193,296,277.27 | 91,033,372.11 | -361,032,520.54 | 3,252,722,244.71 |
| 十一、负债总额 | 436,443,534.96 | 245,830,313.55 | 282,546,864.86 | -508,264,414.92 | 456,556,298.45 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 194,643,872.90 | 100.00% | 194,643,872.90 | 186,196,649.37 | 100.00% | 186,196,649.37 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 194,643,872.90 | 100.00% | 194,643,872.90 | 186,196,649.37 | 100.00% | 186,196,649.37 | ||||
| 合计 | 194,643,872.90 | 100.00% | 194,643,872.90 | 186,196,649.37 | 100.00% | 186,196,649.37 | ||||
按组合计提坏账准备：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款无确定该组合依据的说明：
应收账款中应收子公司货款194,643,872.90元，不计提坏账。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 70,311,895.96 |
| 一年以内 | 70,311,895.96 |
| 1至2年 | 31,730,061.95 |
| 2至3年 | 85,766,408.67 |
| 3年以上 | 6,835,506.32 |
| 3至4年 | 6,835,506.32 |
| 合计 | 194,643,872.90 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无其中重要的应收账款核销情况：
无应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京互助天佑德青稞酒销售有限公司 | 109,813,742.06 | 56.42% | |
| 甘肃天佑德青稞酒销售有限公司 | 37,657,224.99 | 19.34% | |
| 西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司 | 30,187,049.55 | 15.51% | |
| 宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司 | 15,157,923.49 | 7.79% | |
| 西藏纳曲青稞酒业有限公司 | 1,827,932.81 | 0.94% | |
| 合计 | 194,643,872.90 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 9,751,437.34 | 9,398,939.98 |
| 其他应收款 | 289,328,773.15 | 279,461,681.02 |
| 合计 | 299,080,210.49 | 288,860,621.00 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 财务借款 | 9,751,437.34 | 9,398,939.98 |
| 合计 | 9,751,437.34 | 9,398,939.98 |
2） 重要逾期利息无其他说明：
无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类无2） 重要的账龄超过1年的应收股利无3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来款 | 467,195,469.33 | 457,323,435.98 |
| 押金、保证金 | 156,586.33 | 156,586.33 |
| 其他 | 79,508.73 | 161,170.07 |
| 备用金 | 85,000.00 | |
| 合计 | 467,516,564.39 | 457,641,192.38 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 10,887.82 | 50,000.00 | 178,118,623.54 | 178,179,511.36 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -2,704.32 | 2,704.32 | ||
| 本期计提 | 166.93 | 8,112.95 | 8,279.88 | |
| 2023年6月30日余额 | 8,350.43 | 60,817.27 | 178,118,623.54 | 178,187,791.24 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 57,479,885.19 |
| 一年以内 | 57,479,885.19 |
| 1至2年 | 24,765,646.33 |
| 2至3年 | 8,705,755.86 |
| 3年以上 | 376,565,277.01 |
| 3至4年 | 99,722,725.00 |
| 4至5年 | 36,570,000.00 |
| 5年以上 | 240,272,552.01 |
| 合计 | 467,516,564.39 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 178,118,623.54 | 178,118,623.54 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 60,887.82 | 8,279.88 | 69,167.70 | |||
| 合计 | 178,179,511.36 | 8,279.88 | 178,187,791.24 | |||
无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无4） 本期实际核销的其他应收款情况无其中重要的其他应收款核销情况：
无其他应收款核销说明：
无5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 中酒时代酒业（北京）有限公司 | 财务资助款 | 241,940,000.00 | 1年以内、1-2年及3年以上 | 51.75% | 178,118,623.54 |
| Oranos Group,I nc. | 往来款 | 115,613,739.35 | 3年以上 | 24.73% | |
| Koko Nor Corporation | 往来款 | 84,903,150.00 | 3-4年 | 18.16% | |
| Maxville Lake Winery,I nc. | 往来款 | 23,981,779.88 | 2-3年及3年以上 | 5.13% | |
| 宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司 | 往来款 | 756,800.10 | 1年以内 | 0.16% | |
| 合计 | 467,195,469.33 | 99.93% | 178,118,623.54 |
6） 涉及政府补助的应收款项无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 450,001,235.27 | 143,997,000.00 | 306,004,235.27 | 450,001,235.27 | 143,997,000.00 | 306,004,235.27 |
| 合计 | 450,001,235.27 | 143,997,000.00 | 306,004,235.27 | 450,001,235.27 | 143,997,000.00 | 306,004,235.27 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 青海互助青稞酒销售有限公司 | 145,719,435.27 | 145,719,435.27 | |||||
| 北京互助天佑德青稞酒销售有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 西藏阿拉嘉宝酒业有限责任公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |||||
| 中酒时代酒业（北京）有限公司 | 143,997,000.00 | ||||||
| 宁夏传奇天佑德青稞酒销售有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||
| Oranos Group,Inc. | 78,484,800.00 | 78,484,800.00 | |||||
| 合计 | 306,004,235.27 | 306,004,235.27 | 143,997,000.00 | ||||
（2） 对联营、合营企业投资
无
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 355,799,309.68 | 193,268,821.58 | 319,877,770.84 | 162,615,592.43 |
| 其他业务 | 2,244,651.30 | 1,114,805.84 | 5,499,768.03 | 1,355,785.01 |
| 合计 | 358,043,960.98 | 194,383,627.42 | 325,377,538.87 | 163,971,377.44 |
收入相关信息：
无与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 508,904.11 | 1,532,312.43 |
| 合计 | 508,904.11 | 1,532,312.43 |
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 64,783.91 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 4,458,636.34 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 508,904.11 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 128,951.34 | |
| 减：所得税影响额 | 781,454.94 | |
| 少数股东权益影响额 | 3,602.57 | |
| 合计 | 4,376,218.19 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.44% | 0.2043 | 0.2043 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.29% | 0.1950 | 0.1950 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无