湖南电广传媒股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月23日
第一部分 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 974,779,844.59 | 1,878,109,397.40 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,294,628,106.41 | 1,233,141,708.35 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 35,606,358.82 | 30,517,088.88 |
| 应收账款 | 719,392,329.77 | 705,443,861.59 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 648,891,263.94 | 787,166,318.73 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 231,579,118.12 | 208,893,183.25 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 105,232,962.62 | 105,232,962.62 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,009,471,880.73 | 997,358,475.08 |
| 合同资产 | 95,847,511.58 | 159,684,850.76 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 32,023,218.98 | 30,220,242.50 |
| 流动资产合计 | 5,042,219,632.94 | 6,030,535,126.54 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,345,650,682.79 | 2,337,477,213.28 |
| 其他权益工具投资 | 7,391,899,774.36 | 7,227,620,762.45 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 32,187,363.56 | 32,503,344.70 |
| 固定资产 | 1,080,367,586.36 | 1,107,057,659.66 |
| 在建工程 | 127,352,627.29 | 110,790,573.92 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 109,214,160.32 | 113,464,338.61 |
| 无形资产 | 61,922,034.51 | 66,901,565.43 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 503,922,787.43 | 503,922,787.43 |
| 长期待摊费用 | 35,222,581.34 | 32,490,724.07 |
| 递延所得税资产 | 92,748,939.39 | 92,737,331.79 |
| 其他非流动资产 | 5,690,112.78 | |
| 非流动资产合计 | 11,780,488,537.35 | 11,630,656,414.12 |
| 资产总计 | 16,822,708,170.29 | 17,661,191,540.66 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,108,796,113.24 | 770,561,638.89 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 111,230,000.00 | 179,267,676.93 |
| 应付账款 | 682,495,996.49 | 640,183,677.08 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 218,329,487.43 | 189,976,889.38 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 55,585,238.00 | 219,409,064.55 |
| 应交税费 | 176,392,231.64 | 236,860,049.84 |
| 其他应付款 | 531,765,050.64 | 568,301,363.64 |
| 其中：应付利息 | 6,706,537.33 | 33,089,497.03 |
| 应付股利 | 1,010,601.12 | 1,010,601.12 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 870,594,854.74 | 1,573,572,969.91 |
| 其他流动负债 | 10,724,726.43 | 51,227,390.92 |
| 流动负债合计 | 3,765,913,698.61 | 4,429,360,721.14 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 324,000,000.00 | 999,887,458.33 |
| 应付债券 | 900,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 104,279,796.06 | 95,118,001.22 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 3,994,981.90 | 4,072,431.40 |
| 递延所得税负债 | 493,049,018.25 | 492,703,853.49 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,825,323,796.21 | 1,891,781,744.44 |
| 负债合计 | 5,591,237,494.82 | 6,321,142,465.58 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,417,556,338.00 | 1,417,556,338.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 6,421,494,143.39 | 6,421,494,143.39 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 832,778,975.49 | 857,862,989.08 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 280,263,112.18 | 280,263,112.18 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,270,720,105.57 | 1,215,162,096.98 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 10,222,812,674.63 | 10,192,338,679.63 |
| 少数股东权益 | 1,008,658,000.84 | 1,147,710,395.45 |
| 所有者权益合计 | 11,231,470,675.47 | 11,340,049,075.08 |
| 负债和所有者权益总计 | 16,822,708,170.29 | 17,661,191,540.66 |
法定代表人：王艳忠 主管会计工作负责人：付维刚 会计机构负责人：
蔡其志
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 261,896,079.29 | 749,528,134.77 |
| 交易性金融资产 | 212,844,068.80 | 211,463,409.76 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | ||
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 50,000.00 | |
| 其他应收款 | 5,249,459,921.02 | 5,229,419,005.31 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 166,045,019.39 | 105,232,962.62 |
| 存货 | 619,303,586.17 | 619,303,586.17 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 3,062,720.81 | 2,586,380.41 |
| 流动资产合计 | 6,346,566,376.09 | 6,812,350,516.42 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 5,307,273,243.37 | 5,310,663,360.81 |
| 其他权益工具投资 | 2,114,312,993.01 | 2,018,084,905.80 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 73,663,417.64 | 76,163,562.87 |
| 在建工程 | 545,871.56 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 879,838.81 | 879,838.81 |
| 无形资产 | 3,192,747.60 | 3,373,758.92 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 56,310.68 | |
| 递延所得税资产 | 28,360,960.03 | 28,360,960.03 |
| 其他非流动资产 | 3,200,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 7,528,285,382.70 | 7,440,726,387.24 |
| 资产总计 | 13,874,851,758.79 | 14,253,076,903.66 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 856,796,113.24 | 392,159,027.78 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 425,085.00 | 706,206.78 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,096,000.00 | 1,096,000.00 |
| 应付职工薪酬 | 7,906,895.93 | 26,688,202.03 |
| 应交税费 | 45,045,823.03 | 45,257,663.82 |
| 其他应付款 | 1,372,441,405.81 | 1,571,322,463.71 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 860,000,000.00 | 1,550,309,326.60 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 3,143,711,323.01 | 3,587,538,890.72 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 195,000,000.00 | 871,735,791.66 |
| 应付债券 | 900,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 621,054.93 | 468,498.97 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 247,541,610.54 | 247,196,445.78 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,343,162,665.47 | 1,419,400,736.41 |
| 负债合计 | 4,486,873,988.48 | 5,006,939,627.13 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,417,556,338.00 | 1,417,556,338.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 6,517,267,122.40 | 6,517,267,122.40 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 530,616,644.66 | 530,616,644.66 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 280,263,112.18 | 280,263,112.18 |
| 未分配利润 | 642,274,553.07 | 500,434,059.29 |
| 所有者权益合计 | 9,387,977,770.31 | 9,246,137,276.53 |
| 负债和所有者权益总计 | 13,874,851,758.79 | 14,253,076,903.66 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,959,150,846.34 | 1,718,539,833.24 |
| 其中：营业收入 | 1,959,150,846.34 | 1,718,539,833.24 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,852,906,054.85 | 1,659,635,300.39 |
| 其中：营业成本 | 1,406,279,611.29 | 1,173,103,470.50 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 12,188,476.80 | 12,756,422.65 |
| 销售费用 | 109,681,696.20 | 130,179,583.22 |
| 管理费用 | 218,350,039.45 | 232,725,696.16 |
| 研发费用 | 54,764,525.61 | 44,543,454.13 |
| 财务费用 | 51,641,705.50 | 66,326,673.73 |
| 其中：利息费用 | 65,402,618.14 | 92,171,415.39 |
| 利息收入 | 15,144,112.79 | 34,258,296.25 |
| 加：其他收益 | 36,281,873.27 | 26,711,228.75 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 62,075,478.64 | 92,688,122.39 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -13,362,230.49 | -38,632,873.55 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 458,076.66 | -20,243,297.10 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,289,866.14 | -6,572,347.87 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 792,890.46 | 1,460,318.12 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 101,281.35 | -4,417.38 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 204,664,525.73 | 152,944,139.76 |
| 加：营业外收入 | 378,319.07 | 826,639.74 |
| 减：营业外支出 | 320,863.23 | 211,344.88 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 204,721,981.57 | 153,559,434.62 |
| 减：所得税费用 | 76,848,222.95 | 41,616,946.96 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 127,873,758.62 | 111,942,487.66 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 127,873,758.62 | 111,942,487.66 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 55,558,008.59 | 44,030,181.27 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 72,315,750.03 | 67,912,306.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -32,211,460.14 | -97,920,295.33 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -25,084,013.59 | -63,187,341.35 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -8,711,323.56 | -42,451,388.22 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -8,711,323.56 | -42,451,388.22 |
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -16,372,690.03 | -20,735,953.13 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -16,372,690.03 | -20,735,953.13 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -7,127,446.55 | -34,732,953.98 |
| 七、综合收益总额 | 95,662,298.48 | 14,022,192.33 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 30,473,995.00 | -19,157,160.08 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 65,188,303.48 | 33,179,352.41 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.04 | 0.03 |
| （二）稀释每股收益 | 0.04 | 0.03 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王艳忠 主管会计工作负责人：付维刚 会计机构负责人：蔡其志
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 18,049,823.69 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 14,229,854.00 |
| 税金及附加 | 4,920.00 | 9,376.25 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 31,257,898.06 | 34,853,647.05 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 51,448,415.37 | 53,992,695.16 |
| 其中：利息费用 | 61,867,849.28 | 80,100,610.94 |
| 利息收入 | 9,396,517.70 | 29,599,792.85 |
| 加：其他收益 | 63,500.00 | 321,234.93 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 223,449,683.78 | 214,902,178.40 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,390,117.44 | 58,550,558.85 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,380,659.04 | -13,979,172.78 |
| 信用减值损失（损失以“-”号 | 3,047.20 | -23,030.00 |
| 填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -6,950.63 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 142,185,656.59 | 116,178,511.15 |
| 加：营业外收入 | 1.95 | |
| 减：营业外支出 | -70,400.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 142,185,658.54 | 116,248,911.15 |
| 减：所得税费用 | 345,164.76 | -3,494,793.20 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 141,840,493.78 | 119,743,704.35 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 141,840,493.78 | 119,743,704.35 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 141,840,493.78 | 119,743,704.35 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,061,457,787.38 | 2,238,725,459.41 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 110,488,334.40 | 134,139,157.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,171,946,121.78 | 2,372,864,617.06 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,185,364,371.90 | 1,550,968,721.12 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 413,734,826.73 | 532,462,381.81 |
| 支付的各项税费 | 176,944,214.03 | 163,989,161.65 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 222,773,193.84 | 266,197,956.79 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,998,816,606.50 | 2,513,618,221.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 173,129,515.28 | -140,753,604.31 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,548,628,285.98 | 1,637,879,799.48 |
| 取得投资收益收到的现金 | 102,996,712.83 | 146,448,020.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 30,149.65 | 119,370.88 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,651,655,148.46 | 1,784,447,190.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,806,014.65 | 25,384,284.46 |
| 投资支付的现金 | 1,809,840,758.80 | 1,125,878,627.16 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,836,646,773.45 | 1,151,262,911.62 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -184,991,624.99 | 633,184,278.98 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 5,650,000.00 | 1,750,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 5,650,000.00 | 1,750,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 1,679,707,727.16 | 2,131,453,792.78 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 842,825,254.12 | 952,336,365.66 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,528,182,981.28 | 3,085,540,158.44 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,106,911,613.92 | 2,351,816,115.85 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 304,125,373.15 | 395,288,958.68 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 209,890,698.09 | 273,089,676.61 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 971,389,589.01 | 1,130,308,495.71 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,382,426,576.08 | 3,877,413,570.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -854,243,594.80 | -791,873,411.80 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7,089,651.70 | 9,217,509.67 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -859,016,052.81 | -290,225,227.46 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,815,865,397.40 | 1,929,430,407.66 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 956,849,344.59 | 1,639,205,180.20 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 50,000.00 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 277,036,644.37 | 357,710,309.91 |
| 经营活动现金流入小计 | 277,036,644.37 | 357,760,309.91 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 423,270.62 | 11,308,727.22 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 39,781,837.89 | 59,380,469.55 |
| 支付的各项税费 | 36,876.67 | 2,476,967.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 159,731,756.12 | 9,469,007.82 |
| 经营活动现金流出小计 | 199,973,741.30 | 82,635,172.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 77,062,903.07 | 275,125,137.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 23,771,912.79 | 90,863,048.33 |
| 取得投资收益收到的现金 | 166,027,744.45 | 380,542,107.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 40,850.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 189,799,657.24 | 471,446,005.44 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,195,791.00 | 101,006.00 |
| 投资支付的现金 | 120,000,000.00 | 341,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 121,195,791.00 | 341,101,006.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 68,603,866.24 | 130,344,999.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,651,426,536.24 | 1,781,962,616.44 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,922,444,677.41 | 2,461,567,724.46 |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,573,871,213.65 | 4,243,530,340.90 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,951,630,423.00 | 2,070,962,616.44 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 79,389,403.91 | 109,915,385.93 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,178,262,571.53 | 2,894,174,290.25 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,209,282,398.44 | 5,075,052,292.62 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -635,411,184.79 | -831,521,951.72 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,112,360.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -487,632,055.48 | -426,051,814.58 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 749,528,134.77 | 1,157,778,172.88 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 261,896,079.29 | 731,726,358.30 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,417,556,338.00 | 6,421,494,143.39 | 857,862,989.08 | 280,263,112.18 | 1,215,162,096.98 | 10,192,338,679.63 | 1,147,710,395.45 | 11,340,049,075.08 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,417,556,338.00 | 6,421,494,143.39 | 857,862,989.08 | 280,263,112.18 | 1,215,162,096.98 | 10,192,338,679.63 | 1,147,710,395.45 | 11,340,049,075.08 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -25,084,013.59 | 55,558,008.59 | 30,473,995.00 | -139,052,394.61 | -108,578,399.61 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -25,084,013.59 | 55,558,008.59 | 30,473,995.00 | 65,188,303.48 | 95,662,298.48 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,650,000.00 | 5,650,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 | |||||||||||||||
| 权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 5,650,000.00 | 5,650,000.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -209,890,698.09 | -209,890,698.09 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -209,890,698.09 | -209,890,698.09 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,417,556,338.00 | 6,421,494,143.39 | 832,778,975.49 | 280,263,112.18 | 1,270,720,105.57 | 10,222,812,674.63 | 1,008,658,000.84 | 11,231,470,675.47 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年末 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,417,556,338.00 | 6,420,869,849.43 | 1,154,343,932.95 | 268,906,081.77 | 1,046,595,355.55 | 10,308,271,557.70 | 1,303,616,984.49 | 11,611,888,542.19 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,417,556,338.00 | 6,420,869,849.43 | 1,154,343,932.95 | 268,906,081.77 | 1,046,595,355.55 | 10,308,271,557.70 | 1,303,616,984.49 | 11,611,888,542.19 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 624,293.96 | -296,480,943.87 | 11,357,030.41 | 168,566,741.43 | -115,932,878.07 | -155,906,589.04 | -271,839,467.11 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -295,710,757.57 | 208,274,898.60 | -87,435,858.97 | 124,928,349.43 | 37,492,490.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 624,293.96 | 624,293.96 | 2,005,000.00 | 2,629,293.96 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,005,000.00 | 2,005,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 624,29 | 624,29 | 624,29 | ||||||||||||
| 3.96 | 3.96 | 3.96 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 11,357,030.41 | -39,708,157.17 | -28,351,126.76 | -286,495,031.83 | -314,846,158.59 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,357,030.41 | -11,357,030.41 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -28,351,126.76 | -28,351,126.76 | -286,495,031.83 | -314,846,158.59 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -770,186.30 | -770,186.30 | -770,186.30 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -770,186.30 | -770,186.30 | -770,186.30 | ||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 3,655,093.36 | 3,655,093.36 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,417,556,338.00 | 6,421,494,143.39 | 857,862,989.08 | 280,263,112.18 | 1,215,162,096.98 | 10,192,338,679.63 | 1,147,710,395.45 | 11,340,049,075.08 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,417,556,338.00 | 6,517,267,122.40 | 530,616,644.66 | 280,263,112.18 | 500,434,059.29 | 9,246,137,276.53 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,417,556,338.00 | 6,517,267,122.40 | 530,616,644.66 | 280,263,112.18 | 500,434,059.29 | 9,246,137,276.53 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 141,840,493.78 | 141,840,493.78 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 141,840,493.78 | 141,840,493.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,417,556,338.00 | 6,517,267,122.40 | 530,616,644.66 | 280,263,112.18 | 642,274,553.07 | 9,387,977,770.31 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年末 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,417,556,338.00 | 6,517,267,122.40 | 653,309,296.51 | 268,906,081.77 | 426,571,912.40 | 9,283,610,751.08 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,417,556,338.00 | 6,517,267,122.40 | 653,309,296.51 | 268,906,081.77 | 426,571,912.40 | 9,283,610,751.08 | ||||||
| 三、本期增减变动金额 | -122,692,651.85 | 11,357,030.41 | 73,862,146.89 | -37,473,474.55 | ||||||||
| （减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -122,692,651.85 | 113,570,304.06 | -9,122,347.79 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 11,357,030.41 | -39,708,157.17 | -28,351,126.76 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,357,030.41 | -11,357,030.41 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -28,351,126.76 | -28,351,126.76 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 1,417,556,338.00 | 6,517,267,122.40 | 530,616,644.66 | 280,263,112.18 | 500,434,059.29 | 9,246,137,276.53 |
第二部分 财务报表附注
2023年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南电广传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕91号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人，联合湖南省金帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰有限公司等四家单位共同发起设立，并经中国证监会证监发字〔1998〕321号和证监发字〔1998〕322号文批准于1998年12月23日向社会公众公开发行人民币普通股方式设立的股份有限公司，于1999年1月26日在湖南省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91430000712106217Q的营业执照。截至2023年6月30日，公司注册资本1,417,556,338.00元，股份总数1,417,556,338股(每股面值1元)。公司股票已于1999年3月25日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属电信、广播电视和卫星传输服务行业。主要经营活动包括游乐园服务；旅游开发、项目策划咨询；名胜风景区、森林公园、主题公园、游览景区管理；酒店管理；创业投资及运营管理；广告设计、制作、发布、代理；游戏开发、运营；等等。本财务报表业经公司2023年8月21日第六届董事会第三十四次会议批准对外报出。本公司将湖南圣爵菲斯投资有限公司(以下简称圣爵菲斯)、湖南金鹰城置业有限公司(以下简称金鹰城)、长沙世界之窗有限公司(以下简称世界之窗)、韵洪传播科技(广州)有限公司(以下简称韵洪传播)、深圳市达晨创业投资有限公司(以下简称达晨创投)、北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司(以下简称中艺达晨)、电广传媒影业(美国)有限公司(以下简称美国影业)、金极点科技(北京)有限公司(以下简称金极点)、上海久之润信息技术有限公司(以下简称上海久之润)等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财
务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收账款——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并财务报表范围内的往来款项 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收款项——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——款项性质组合 | 已播出未完结的广告款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收款项——合并财务报表范围内应收款项组合 | 合并财务报表范围内的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1 年以内(含，下同) | 1或5[注] |
| 1-2 年 | 10 |
| 2-3 年 | 20 |
| 3-4 年 | 50 |
| 4-5 年 | 80 |
| 5 年以上 | 100 |
[注]公司从事电视广告代理业务子公司上海韵洪广告有限公司(以下简称上海韵洪)对账龄在1年以内的应收账款按其余额的1%计算预期信用损失
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；发出开发产品按建筑面积平均法核算；其余发出存货采用先进先出法计量。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照领用时一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照领用时一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 4 | 2.40 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8-15 | 4 | 6.40-12.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-12 | 4 | 8.00-19.20 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 8 | 4 | 12.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 12 | 4 | 8.00 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 系统软件 | 5-10 |
| 世界之窗品牌 | 40 |
| 商标 | 10 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 公司提供广告业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。广告发布后，公司媒介部门收集“样报” “样刊”“播放证”“媒体监测报告”等媒体投放证明，经公司核实，并将投放证明送客户确认，经双方确认后按照排期播放进度确认广告投放收入。其中，公司对广告数字营销充值业务采用净额法确认营业收入。
(2) 公司创投业务基金管理服务费收入
公司作为合伙企业的执行事务合伙人或基金管理人提供基金管理服务而取得的收入，属于在某一时段内履行的履约义务。公司在一个会计年度的管理费按照“管理费计算基数*年管理费费率*管理期间”计算收取，具体“管理费计算基数”“年管理费费率”以及“管理期间”的计算按基金合伙协议之规定。
(3) 公司艺术品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：1) 将艺术品的法定所有权转移给客户。在满足下列任何一种情形后视为所有权转移：① 买受人领取所购拍卖标的； ② 买受人向本公司支付有关拍卖标的的全部购买价款；③ 拍卖成交日起三十日届满。
2) 已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回。
(4) 公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。
1) 电影片票房分账收入及版权收入
电影票房分账收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电影票房分账收入在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认。
2) 电视剧销售收入
电视剧销售收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方且有权取得的对价很可能收回时确认。
(5) 房地产销售收入
公司销售房地产属于在某一时点履行的履约义务，在开发产品已经完工并经客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认收入。
(6) 游戏收入
公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。
1) 自主运营收入
公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网络游戏运营收入。公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用，公司在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时确认收入。
2) 授权经营收入
公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金在协议约定的受益期间内按直线法摊销确认收入；对授权运营商将其在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后确认收入。
3) 联合运营收入
公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由运营商对联合运营游戏进行推广和为玩家建设充值渠道，玩家通常是联合运营商的注册用户，玩家通过联合运营商向公司游戏充值，联合运营双方按约定的比例分享收入。
(7) 旅游业务收入
门票收入，公司在售出门票且相关票款收入已经收到时确认收入；旅游团费收入，公司在游客购买旅游路线产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入；
(8) 酒店收入
住宿及物业收入，公司在提供相关酒店服务时确认收入；餐饮收入，公司在客户消费完成时确认相关收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行
会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二) 重要会计政策变更
本期无重要会计政策变更
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、9%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%(或20%)后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、16.5%、15% |
| 文化事业建设费 | 广告收入净销售额 | 3% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海久之润信息技术有限公司 | 15% |
| 上海久游网络科技有限公司 | 15% |
| 电广传媒影业(香港)有限公司 | 16.5% |
| 电广传媒影业(美国)有限公司 | 适用当地所得税税率 |
| 长沙市摩天轮影视文化有限公司 | 20% |
| 湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司 | 20% |
| 厦门达晨海峡创业投资管理有限公司 | 20% |
| 湖南影视会展物业管理有限公司 | 20% |
| 达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司 | 20% |
| 上海久乐网络科技有限公司 | 20% |
| 西安布洛得广告有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 企业所得税
(1) 上海久之润于2021年11月18日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：
GR202131002312)，有效期三年，上海久之润2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税。
(2) 上海久之润子公司上海久游网络科技有限公司(以下简称上海久游公司)于2021年12
月23日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：GR202131003846)，有效期三年，上海久游公司自2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税。
(3) 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告〔2022〕13号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。长沙市摩天轮影视文化有限公司、湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司、厦门达晨海峡创业投资管理有限公司、湖南影视会展物业管理有限公司、达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司、上海久乐网络科技有限公司、西安布洛得广告有限公司符合小微企业普惠性税收减免政策，享受小微企业所得税优惠。
2. 增值税
根据《财政部 国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号文)规定，对电影制片企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。本公司的控股子公司华丰达有线网络控股有限公司相关业务自2019年1月1日至2023年12月31日免征增值税。
3. 文化建设事业费
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46号文)规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化建设事业费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征，对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 669,055.61 | 241,570.21 |
| 银行存款 | 945,937,307.97 | 1,643,599,038.03 |
| 其他货币资金 | 28,173,481.01 | 234,268,789.16 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 974,779,844.59 | 1,878,109,397.40 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 59,184,081.71 | 220,191,270.39 |
(2) 其他说明
1) 其他货币资金
期末其他货币资金系第三方支付平台金额、存放于证券公司的资金账户余额及交易保证金10,242,981.01元，票据保证金17,930,500.00元。
2) 使用受到限制的资金
其他货币资金中的银行承兑汇票保证金17,930,500.00元对使用有限制。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,294,628,106.41 | 1,233,141,708.35 |
| 其中：权益工具投资—上市部分 | 48,389,295.70 | 46,214,765.98 |
| 权益工具投资—非上市部分 | 1,206,238,810.71 | 1,146,926,942.37 |
| 私募理财产品 | ||
| 银行理财产品 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合 计 | 1,294,628,106.41 | 1,233,141,708.35 |
3. 应收票据
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 35,606,358.82 | 100.00 | 35,606,358.82 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | 35,606,358.82 | 100.00 | 35,606,358.82 | ||
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 26,349,560.00 | 86.34 | 26,349,560.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 4,167,528.88 | 13.66 | 4,167,528.88 | ||
| 合 计 | 30,517,088.88 | 100.00 | 30,517,088.88 | ||
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 88,705,988.46 | 10.35 | 88,705,988.46 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 768,093,565.65 | 89.65 | 48,701,235.88 | 6.34 | 719,392,329.77 |
| 合 计 | 856,799,554.11 | 100.00 | 137,407,224.34 | 16.04 | 719,392,329.77 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 88,705,988.46 | 10.48 | 88,705,988.46 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 757,632,464.43 | 89.52 | 52,188,602.84 | 6.89 | 705,443,861.59 |
| 合 计 | 846,338,452.89 | 100.00 | 140,894,591.30 | 16.65 | 705,443,861.59 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 天津星乐友成广告有限公司 | 24,848,986.99 | 24,848,986.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视网(天津)信息技术有限公司 | 22,200,000.00 | 22,200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 新好耶数字技术（上海）有限公司 | 14,549,036.08 | 14,549,036.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 众泰汽车股份有限公司 | 7,950,000.00 | 7,950,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 黑龙江电视台 | 6,422,400.00 | 6,422,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京勤诚互动广告有限公司天津分公司 | 3,090,000.00 | 3,090,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南金运置业有限公司 | 1,985,200.00 | 1,985,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海泰密文化传播有限公司 | 1,950,566.04 | 1,950,566.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京万象传媒广告有限公司 | 1,708,352.51 | 1,708,352.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 海南惊雨网络科技有限公司 | 1,440,000.00 | 1,440,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市百世通网络科技有限公司 | 1,190,000.00 | 1,190,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他单位 | 1,371,446.84 | 1,371,446.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 88,705,988.46 | 88,705,988.46 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 768,093,565.65 | 48,701,235.88 | 6.34 |
| 小 计 | 768,093,565.65 | 48,701,235.88 | 6.34 |
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内(按1%计提) | 145,125,964.59 | 1,451,259.65 | 1.00 |
| 1 年以内(按5%计提) | 546,984,269.42 | 27,349,213.47 | 5.00 |
| 1-2 年 | 58,369,632.89 | 5,836,963.29 | 10.00 |
| 2-3 年 | 4,087,024.10 | 817,404.82 | 20.00 |
| 3-4 年 | 515,000.00 | 257,500.00 | 50.00 |
| 4-5 年 | 113,900.00 | 91,120.00 | 80.00 |
| 5 年以上 | 12,897,774.65 | 12,897,774.65 | 100.00 |
| 小 计 | 768,093,565.65 | 48,701,235.88 | 6.34 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1 年以内 | 693,106,789.59 |
| 1-2 年 | 61,913,076.66 |
| 2-3 年 | 7,727,590.14 |
| 3-4 年 | 815,000.00 |
| 4-5 年 | 4,093,900.00 |
| 5 年以上 | 89,143,197.72 |
| 合 计 | 856,799,554.11 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他[注] | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 88,705,988.46 | 88,705,988.46 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 52,188,602.84 | 141,176.65 | 3,628,443.61 | 100.00 | 48,701,235.88 | |||
| 合 计 | 140,894,591.30 | 141,176.65 | 3,628,443.61 | 100.00 | 137,407,224.34 | |||
[注] 141,176.65元系外币应收账款计提坏账造成的汇兑差异
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款100元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 | 135,303,197.92 | 15.79 | 6,765,159.90 |
| 狮门国际投资有限公司 | 56,547,922.66 | 6.60 | 4,521,810.47 |
| 君乐宝乳业集团有限公司 | 56,166,667.00 | 6.56 | 561,666.67 |
| 凯帝珂广告（上海）有限公司 | 50,352,703.02 | 5.88 | 3,051,581.28 |
| 盛世长城国际广告有限公司上海分公司 | 47,263,574.12 | 5.52 | 2,363,178.71 |
| 小 计 | 345,634,064.72 | 40.35 | 17,263,397.03 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 326,994,116.47 | 50.39% | 326,994,116.47 | |
| 1-2 年 | 306,220,376.19 | 47.19% | 306,220,376.19 | |
| 2-3 年 | 14,453,518.58 | 2.23% | 14,453,518.58 | |
| 3 年以上 | 1,223,252.70 | 0.19% | 1,223,252.70 | |
| 合 计 | 648,891,263.94 | 100.00% | 648,891,263.94 | |
| （续上表） | ||||
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 428,841,630.53 | 54.48 | 428,841,630.53 | |
| 1-2 年 | 341,622,284.44 | 43.40 | 341,622,284.44 | |
| 2-3 年 | 15,479,151.06 | 1.96 | 15,479,151.06 | |
| 3 年以上 | 1,223,252.70 | 0.16 | 1,223,252.70 | |
| 合 计 | 787,166,318.73 | 100.00 | 787,166,318.73 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 湖南天娱广告有限公司 | 388,526,874.58 | 59.88 |
| 长沙天淼文化传媒有限公司 | 64,437,319.06 | 9.93 |
| 湖南品效合一网络科技有限公司 | 28,033,487.86 | 4.32 |
| 广东天淼文化传媒有限公司 | 23,313,552.69 | 3.59 |
| 上海耀偲广告传媒有限公司 | 17,019,425.31 | 2.62 |
| 小 计 | 521,330,659.50 | 80.34 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 105,232,962.62 | 105,232,962.62 |
| 其他应收款 | 126,346,155.50 | 103,660,220.63 |
| 合 计 | 231,579,118.12 | 208,893,183.25 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 各地方网络有线公司 | 8,892,257.18 | 8,892,257.18 |
| 湖南有线长沙网络有限公司 | 95,763,910.18 | 95,763,910.18 |
| 岳阳市君山区电广网络有限公司 | 576,795.26 | 576,795.26 |
| 小 计 | 105,232,962.62 | 105,232,962.62 |
2) 账龄1年以上重要的应收股利
| 项 目 | 期末数 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 各地方网络有线公司 | 8,892,257.18 | 5年以上 | 原子公司以前年度分红，尚未支付 | 否 |
| 湖南有线长沙网络有限公司 | 95,763,910.18 | 5年以上 | 否 | |
| 岳阳市君山区电广网络有限公司 | 576,795.26 | 5年以上 | 否 | |
| 小 计 | 105,232,962.62 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 205,440,418.65 | 47.91 | 205,440,418.65 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 223,320,687.07 | 52.09 | 96,974,531.57 | 43.42 | 126,346,155.50 |
| 合 计 | 428,761,105.72 | 100.00 | 302,414,950.22 | 70.53 | 126,346,155.50 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 205,440,418.65 | 51.21 | 205,440,418.65 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 195,726,052.24 | 48.79 | 92,065,831.61 | 47.04 | 103,660,220.63 |
| 合 计 | 401,166,470.89 | 100.00 | 297,506,250.26 | 74.16 | 103,660,220.63 |
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比 例（%） | 计提理由 |
| 广东东电广告有限公司 | 171,538,584.93 | 171,538,584.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐融致新电子科技（天津）有限公司 | 7,754,716.98 | 7,754,716.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 徐州现代钢结构有限公司 | 252,000.00 | 252,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 巨和传媒（天津）有限公司 | 19,466,650.81 | 19,466,650.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广州翼锋信息科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 4,928,465.93 | 4,928,465.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 205,440,418.65 | 205,440,418.65 | 100.00 |
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 33,394,817.60 | 1,669,740.88 | 5.00 |
| 1-2年 | 86,055,713.66 | 8,605,571.37 | 10.00 |
| 2-3年 | 18,085,873.71 | 3,617,174.74 | 20.00 |
| 3-4年 | 2,693,440.01 | 1,346,720.01 | 50.00 |
| 4-5年 | 6,777,587.51 | 5,422,070.01 | 80.00 |
| 5年以上 | 76,313,254.58 | 76,313,254.56 | 100.00 |
| 小 计 | 223,320,687.07 | 96,974,531.57 | 43.42 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 33,394,817.60 |
| 1-2年 | 86,055,713.66 |
| 2-3年 | 18,418,492.02 |
| 3-4年 | 10,115,538.68 |
| 4-5年 | 7,029,587.51 |
| 5年以上 | 273,746,956.25 |
| 小 计 | 428,761,105.72 |
3) 本期无实际核销的其他应收款
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 339,524,136.69 | 313,741,331.37 |
| 押金及保证金款 | 52,124,563.45 | 51,156,538.55 |
| 其他 | 37,112,405.58 | 36,268,600.97 |
| 合 计 | 428,761,105.72 | 401,166,470.89 |
6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 广东东电广告有限公司 | 往来款 | 171,538,584.93 | 5年以上 | 40.01 | 171,538,584.93 |
| 深圳市金沙江投资有限公司 | 往来款 | 49,952,591.16 | 1-2年 | 11.65 | 4,995,259.12 |
| 巨和传媒(天津)有限公司 | 往来款 | 19,466,650.81 | 5年以上 | 4.54 | 19,466,650.81 |
| 广州市美尚广告有限公司 | 押金及保证金款 | 15,790,000.00 | 1年以内501,540.31元；1-2年15,288,459.69元 | 3.68 | 1,553,922.99 |
| 北京掌阔移动传媒科技有限公司 | 往来款 | 12,000,000.00 | 5年以上 | 2.80 | 12,000,000.00 |
| 小 计 | 268,747,826.90 | 62.68 | 209,554,417.85 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,043,240.80 | 288,577.72 | 754,663.08 |
| 在产品 | 2,796,078.12 | 2,796,078.12 | |
| 开发成本 | 6,346,724.06 | 6,346,724.06 | |
| 库存商品 | 134,965,888.21 | 99,146,183.29 | 35,819,704.92 |
| 开发产品 | 38,000,394.09 | 38,000,394.09 | |
| 低值易耗品 | 109,435.53 | 109,435.53 | |
| 经营性艺术品 | 934,139,597.78 | 934,139,597.78 | |
| 其他 | 648,085.33 | 648,085.33 | |
| 合 计 | 1,118,049,443.92 | 108,577,563.19 | 1,009,471,880.73 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,541,129.17 | 288,577.72 | 1,252,551.45 |
| 在产品 | 2,796,078.12 | 2,796,078.12 | |
| 开发成本 | 6,346,724.06 | 6,346,724.06 | |
| 库存商品 | 131,815,008.23 | 97,303,179.84 | 34,511,828.39 |
| 开发产品 | 37,075,328.76 | 37,075,328.76 | |
| 低值易耗品 | 97,184.50 | 97,184.50 | |
| 经营性艺术品 | 923,735,274.58 | 923,735,274.58 | |
| 其他 | 686,307.40 | 686,307.40 | |
| 合 计 | 1,104,093,034.82 | 106,734,559.74 | 997,358,475.08 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他[注] | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 288,577.72 | 288,577.72 | ||||
| 在产品 | 2,796,078.12 | 2,796,078.12 | ||||
| 开发成本 | 6,346,724.06 | 6,346,724.06 | ||||
| 库存商品 | 97,303,179.84 | 2,113,283.45 | 270,280.00 | 99,146,183.29 | ||
| 小 计 | 106,734,559.74 | 2,113,283.45 | 270,280.00 | 108,577,563.19 | ||
[注]本期存货跌价准备其他增加系汇率折算影响
8. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已播出未完结的广告款 | 100,892,117.45 | 5,044,605.87 | 95,847,511.58 |
| 合 计 | 100,892,117.45 | 5,044,605.87 | 95,847,511.58 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已播出未完结的广告款 | 165,522,347.09 | 5,837,496.33 | 159,684,850.76 |
| 合 计 | 165,522,347.09 | 5,837,496.33 | 159,684,850.76 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 5,837,496.33 | 792,890.46 | 5,044,605.87 | ||||
| 合 计 | 5,837,496.33 | 792,890.46 | 5,044,605.87 | ||||
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未抵扣增值税进项税 | 30,515,207.65 | 30,515,207.65 | 27,790,732.51 | 27,790,732.51 | ||
| 预缴企业所得税 | 2,249,725.07 | 2,249,725.07 | ||||
| 其他 | 1,508,011.33 | 1,508,011.33 | 179,784.92 | 179,784.92 | ||
| 合 计 | 32,023,218.98 | 32,023,218.98 | 30,220,242.50 | 30,220,242.50 | ||
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业的投资 | 3,050,558,662.22 | 704,907,979.43 | 2,345,650,682.79 | 3,042,385,192.71 | 704,907,979.43 | 2,337,477,213.28 |
| 合 计 | 3,050,558,662.22 | 704,907,979.43 | 2,345,650,682.79 | 3,042,385,192.71 | 704,907,979.43 | 2,337,477,213.28 |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确 认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 河北广电网络集团保定有限公司 | 114,734,655.31 | -4,067,341.71 | |||
| 江苏马上游科技股份有限公司 | |||||
| 北京掌阔移动传媒科技有限公司 | |||||
| 新疆广电网络股份有限公司 | 267,322,492.07 | -6,143,850.00 | |||
| 杭州妙聚网络科技有限公司 | 52,986,577.04 | -1,509,534.46 | |||
| 苏州棋雅网络科技有限公司 | |||||
| 凌游网络科技(北京)有限公司 | 5,344,629.04 | ||||
| 湖南圣特罗佩房地产开发有限公司 | 151,741,091.68 | 15,338.40 | |||
| 深圳奎托斯网络科技有限公司 | 1,192,487.55 | ||||
| 上海雷笋网络科技有限公司 | |||||
| 湖南新丰源投资有限公司 | 268,985,887.08 | ||||
| 中国广电湖南网络股份有限公司 | 1,435,562,181.20 | -2,026,323.56 | |||
| 马栏山资本管理(湖南)有限公司 | 5,255,788.38 | -18,696.58 | |||
| 河南文投私募基金管理有限公司 | 9,201,376.84 | 1,312,330.93 | |||
| 湖南电广亿航文旅科技有限公司 | 10,592,242.98 | -924,153.51 | |||
| 湘潭芒果文旅有限公司 | 14,557,804.11 | ||||
| 安化芒果文旅有限公司 | 15,000,000.00 | ||||
| 上海国晨创业投资管理有限公司 | 5,250,000.00 | ||||
| 汨罗芒果文旅有限公司 | 1,285,700.00 | ||||
| 小 计 | 2,337,477,213.28 | 21,535,700.00 | -13,362,230.49 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末 余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 河北广电网络集团保定有限公司 | 110,667,313.60 | |||||
| 江苏马上游科技股份有限公司 | 78,520,292.48 | |||||
| 北京掌阔移动传媒科技有限公司 | 197,893,311.87 | |||||
| 新疆广电网络股份有限公司 | 261,178,642.07 | 46,020,850.01 | ||||
| 杭州妙聚网络科技有限公司 | 51,477,042.58 | 268,491,412.17 | ||||
| 苏州棋雅网络科技有限公司 | ||||||
| 凌游网络科技(北京)有限公司 | 5,344,629.04 | |||||
| 湖南圣特罗佩房地产开发有限公司 | 151,756,430.08 | 85,361,975.53 | ||||
| 深圳奎托斯网络科技有限公司 | 1,192,487.55 | |||||
| 上海雷笋网络科技有 | 3,033,531.36 | |||||
| 限公司 | ||||||
| 湖南新丰源投资有限公司 | 268,985,887.08 | 25,586,606.01 | ||||
| 中国广电湖南网络股份有限公司 | 1,433,535,857.64 | |||||
| 马栏山资本管理(湖南)有限公司 | 5,237,091.80 | |||||
| 河南文投私募基金管理有限公司 | 10,513,707.77 | |||||
| 湖南电广亿航文旅科技有限公司 | 9,668,089.47 | |||||
| 湘潭芒果文旅有限公司 | 14,557,804.11 | |||||
| 安化芒果文旅有限公司 | 15,000,000.00 | |||||
| 上海国晨创业投资管理有限公司 | 5,250,000.00 | |||||
| 汨罗芒果文旅有限公司 | 1,285,700.00 | |||||
| 小 计 | 2,345,650,682.79 | 704,907,979.43 |
11. 其他权益工具投资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收 益转入留存收益的 累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 厦门达晨聚圣创业投资合伙企业(有限合伙) | 319,782.85 | 319,782.85 | |||
| T3 Enteraiment Co，ltd | 13,776,164.91 | 13,386,371.25 | 438,103.20 | ||
| 北京宸创管理咨询中心(有限合伙) | 20,104,751.66 | 35,943,521.77 | |||
| 北京华艺达晨雅高投资管理中心(有限合伙) | 36,838,405.02 | 37,441,224.12 | |||
| 北京华艺达晨雅乐投资管理中心(有限合伙) | 40,497,770.62 | 40,497,770.62 | |||
| 北京新芮互娱科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
| 北京云际传媒信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
| 北京中广网媒信息咨询有限公司[注] | |||||
| 常德市达晨创鸿私募股权投 | 5,185,697.09 | 5,185,697.09 | |||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收 益转入留存收益的 累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 资企业(有限合伙) | |||||
| 大连天途有线电视网络股份有限公司 | 16,604,787.77 | 16,604,787.77 | |||
| 东莞市达晨创景股权投资合伙企业(有限合伙) | 11,035,043.49 | 11,035,043.49 | |||
| 佛山达晨创银创业投资中心(有限合伙) | 14,747,242.18 | 14,747,242.18 | |||
| 广东粤财达晨广电投资企业(有限合伙) | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 国铁盛和(青岛)私募股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 25,000.00 | 25,000.00 | 44,056.82 | ||
| 海南三亚达晨财佳企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 10,000.00 | 10,000.00 | |||
| 湖南常德达晨财鑫创业投资有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | |||
| 湖南文化旅游创业投资基金企业(有限合伙) | 445,545,302.85 | 445,545,302.85 | |||
| 宁波市达晨创元股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,231,543.36 | 2,231,543.36 | |||
| 青海省广播电视信息网络股份有限公司 | 10,879,799.15 | 10,879,799.15 | |||
| 瑞金市华融瑞泽一号投资中心(有限合伙) | 95,565,243.28 | 110,734,336.97 | |||
| 上海达晨恒胜创业投资中心(有限合伙) | 50,571,896.70 | 50,571,896.70 | |||
| 上海达蕴晨坤企业管理合伙企业(有限合伙) | 10,000.00 | 10,000.00 | |||
| 上海久刃网络科技有限公司[注] | |||||
| 上海酷禾科技有限公司 | 975,000.00 | 975,000.00 | |||
| 上海灵禅网络科技股份有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | |||
| 上海麓申文化投资有限公司 | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | |||
| 上海游仕网络科技有限公司[注] | |||||
| 深圳市财智创赢私募股权投资企业(有限合伙) | 1,771,728.88 | 1,771,728.88 | |||
| 深圳市创赛二号创业投资有限责任公司 | 904,001.74 | 904,001.74 | |||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收 益转入留存收益的 累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 深圳市创赛一号创业投资股份有限公司 | 3,502,602.51 | 3,502,602.51 | |||
| 深圳市达晨财富创业投资企业(有限合伙) | 27,402,099.77 | 27,402,099.77 | |||
| 深圳市达晨晨健一号股权投资企业(有限合伙) | 2,021,888.25 | 2,021,888.25 | |||
| 深圳市达晨晨鹰二号股权投资企业(有限合伙) | 1,535,358.22 | 1,535,358.22 | |||
| 深圳市达晨晨鹰三号股权投资合伙企业(有限合伙) | 2,919,966.56 | 2,919,966.56 | |||
| 深圳市达晨晨鹰一号投权投资企业(有限合伙) | 2,675,418.02 | 2,675,418.02 | |||
| 深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙) | 127,616,852.38 | 135,616,852.38 | |||
| 深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙) | 5,097,282.74 | 5,097,282.74 | |||
| 深圳市达晨创鸿私募股权投资企业(有限合伙) | 563,892,253.85 | 563,892,253.85 | |||
| 深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙) | 380,803,913.17 | 433,093,913.17 | |||
| 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 654,648,468.39 | 654,648,468.39 | 24,104,000.00 | ||
| 深圳市达晨创荣互联网股权投资企业(有限合伙) | 370,000,000.00 | 370,000,000.00 | |||
| 深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙) | 114,164,625.00 | 114,164,625.00 | |||
| 深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙) | 5,064,687.95 | 5,064,687.95 | |||
| 深圳市达晨创通股权投资企业(有限合伙) | 386,329,703.16 | 386,329,703.16 | |||
| 深圳市达晨创元股权投资企业(有限合伙) | 3,672,984.60 | 3,706,216.45 | 361,968.15 | ||
| 深圳市达晨鲲鹏二号股权投资企业(有限合伙) | 1,153,143.07 | 1,153,143.07 | |||
| 深圳市达晨鲲鹏一号股权投资企业(有限合伙) | 1,467,601.24 | 1,467,601.24 | |||
| 深圳市达晨码硅一号股权投资企业(有限合伙) | 1,428,783.88 | 1,428,783.88 | |||
| 深圳市达晨睿泽一号股权投资企业(有限合伙) | 1,391,946.90 | 1,391,946.90 | |||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收 益转入留存收益的 累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 深圳市达晨翔麟杨帆一号股权投资企业(有限合伙) | 1,080,536.69 | 1,080,536.69 | |||
| 深圳湾天使创业投资合伙企业(有限合伙) | 3,019,358.92 | 3,019,358.92 | |||
| 狮门国际投资有限公司[注] | |||||
| 天津达晨创富股权投资基金中心(有限合伙) | 10,925,705.40 | 10,925,705.40 | 14,919,500.00 | ||
| 天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 9,800,820.71 | 9,800,820.71 | |||
| 天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 19,229,084.65 | 19,229,084.65 | |||
| 天津中艺达晨雅汇资产管理合伙企业(有限合伙) | 31,128,615.49 | 31,128,615.49 | |||
| 天津中艺达晨雅集资产管理合伙企业(有限合伙) | 3,454,656.46 | 3,454,656.46 | |||
| 中国广电网络股份有限公司 | 3,067,051,378.57 | 3,067,051,378.57 | |||
| 北京达晨财智中小企业发展基金合伙企业(有限合伙) | 162,000,000.00 | 37,000,000.00 | |||
| 江西赣江新区财投晨源股权投资中心(有限合伙) | 2,110,100.00 | 310,100.00 | |||
| 常德市达晨创程私募股权投资企业(有限合伙) | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
| 深圳市达晨科源私募股权投资基金企业(有限合伙) | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 深圳市晨欣一号私募股权投资基金企业(有限合伙) | 102,657,643.26 | 102,657,643.26 | |||
| 杭州达晨创程股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | |||
| 深圳市达晨创程私募股权投资基金企业(有限合伙) | 310,000,000.00 | 181,000,000.00 | |||
| 长沙同盟二号企业管理合伙企业（有限合伙） | 23,133.00 | ||||
| 合 计 | 7,391,899,774.36 | 7,227,620,762.45 | 39,867,628.17 | ||
注：其他权益工具投资期初期末为零的基金原因系价值为零
12. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 38,435,759.08 | 38,435,759.08 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 其中：其他转出 | ||
| 期末数 | 38,435,759.08 | 38,435,759.08 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 5,932,414.38 | 5,932,414.38 |
| 本期增加金额 | 315,981.14 | 315,981.14 |
| 其中：计提或摊销 | 315,981.14 | 315,981.14 |
| 本期减少金额 | ||
| 其中：其他转出 | ||
| 期末数 | 6,248,395.52 | 6,248,395.52 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 32,187,363.56 | 32,187,363.56 |
| 期初账面价值 | 32,503,344.70 | 32,503,344.70 |
13. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 1,664,038,397.09 | 462,456,762.19 | 97,251,079.67 |
| 本期增加金额 | 90,594.06 | 48,078.33 | 1,768,404.78 |
| 1) 购置 | 90,594.06 | 48,078.33 | 1,768,404.78 |
| 2) 在建工程转入 | |||
| 本期减少金额 | 2,280,932.87 | 794,157.59 | |
| 1) 处置或报废 | 2,280,932.87 | 794,157.59 | |
| 期末数 | 1,664,128,991.15 | 460,223,907.65 | 98,225,326.86 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 721,868,662.41 | 333,982,049.23 | 72,025,910.67 |
| 本期增加金额 | 19,501,395.88 | 8,565,188.46 | 2,940,756.78 |
| 1) 计提 | 19,501,395.88 | 8,565,188.46 | 2,940,756.78 |
| 本期减少金额 | 2,093,139.14 | 735,987.97 | |
| 1) 处置或报废 | 2,093,139.14 | 735,987.97 | |
| 期末数 | 741,370,058.29 | 340,454,098.55 | 74,230,679.48 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 7,394,615.56 | ||
| 本期增加金额 | |||
| 1) 计提 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置或报废 | |||
| 期末数 | 7,394,615.56 | ||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 922,758,932.86 | 119,769,809.10 | 16,600,031.82 |
| 期初账面价值 | 942,169,734.68 | 128,474,712.96 | 17,830,553.44 |
（续上表）
| 项 目 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 54,140,735.16 | 73,889,205.54 | 2,351,776,179.65 |
| 本期增加金额 | 56,607.10 | 4,683,870.55 | 6,647,554.82 |
| 1) 购置 | 56,607.10 | 4,612,816.17 | 6,576,500.44 |
| 2) 在建工程转入 | 71,054.38 | 71,054.38 | |
| 本期减少金额 | 520,389.79 | 546,222.87 | 4,141,703.12 |
| 1) 处置或报废 | 520,389.79 | 546,222.87 | 4,141,703.12 |
| 期末数 | 53,676,952.47 | 78,026,853.22 | 2,354,282,031.35 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 47,387,205.97 | 62,057,205.08 | 1,237,321,033.36 |
| 本期增加金额 | 831,691.55 | 897,792.65 | 32,736,825.32 |
| 1) 计提 | 831,691.55 | 897,792.65 | 32,736,825.32 |
| 本期减少金额 | 492,219.49 | 219,553.72 | 3,540,900.32 |
| 1) 处置或报废 | 492,219.49 | 219,553.72 | 3,540,900.32 |
| 期末数 | 47,726,678.03 | 62,735,444.01 | 1,266,516,958.36 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 2,871.07 | 7,397,486.63 | |
| 本期增加金额 | |||
| 1) 计提 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置或报废 | |||
| 期末数 | 2,871.07 | 7,397,486.63 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 5,950,274.44 | 15,288,538.14 | 1,080,367,586.36 |
| 期初账面价值 | 6,753,529.19 | 11,829,129.39 | 1,107,057,659.66 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 深圳市松坪村三期经适房西区3栋19D | 193,862.96 | 政府的人才补助房屋，无法办理产权证 |
| 深圳市松坪村三期经适房西区3栋19E | 189,411.61 | 政府的人才补助房屋，无法办理产权证 |
| 深圳市福安雅园13栋1201号 | 521,825.89 | 政府的人才补助房屋，无法办理产权证 |
| 深圳市福安雅园13栋1301号 | 527,318.43 | 政府的人才补助房屋，无法办理产权证 |
| 深圳市福安雅园13栋1106号 | 516,333.17 | 政府的人才补助房屋，无法办理产权证 |
| 小 计 | 1,948,752.06 |
14. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 世界之窗娱乐设施 | 98,587,639.79 | 98,587,639.79 | 93,279,457.02 | 93,279,457.02 | ||
| 房屋及建筑物 | 76,000.00 | 76,000.00 | 76,000.00 | 76,000.00 | ||
| 南岳酒店修缮项目 | 19,316,748.01 | 19,316,748.01 | 14,019,706.67 | 14,019,706.67 | ||
| 其他 | 9,372,239.49 | 9,372,239.49 | 3,415,410.23 | 3,415,410.23 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 127,352,627.29 | 127,352,627.29 | 110,790,573.92 | 110,790,573.92 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 世界之窗娱乐设施 | 93,279,457.02 | 5,308,182.77 | 98,587,639.79 | |||
| 房屋及建筑物 | 76,000.00 | 76,000.00 | ||||
| 南岳酒店修缮项目 | 14,019,706.67 | 5,297,041.34 | 19,316,748.01 | |||
| 其他 | 3,415,410.23 | 6,027,883.64 | 71,054.38 | 9,372,239.49 | ||
| 小 计 | 110,790,573.92 | 16,633,107.75 | 71,054.38 | 127,352,627.29 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程进 度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 世界之窗娱乐设施 | 其他来源 | |||||
| 房屋及建筑物 | 自筹资金 | |||||
| 南岳酒店修缮项目 | 自筹资金 | |||||
| 其他 | 自筹资金 | |||||
| 小 计 |
15. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 128,785,958.32 | 19,146,654.78 | 147,932,613.10 |
| 本期增加金额 | 10,784,286.88 | 4,983,642.80 | 15,767,929.68 |
| 租入 | 10,784,286.88 | 4,983,642.80 | 15,767,929.68 |
| 本期减少金额 | 12,760,941.87 | 311,504.44 | 13,072,446.31 |
| 处置 | 12,760,941.87 | 311,504.44 | 13,072,446.31 |
| 期末数 | 126,809,303.33 | 23,818,793.14 | 150,628,096.47 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 28,052,389.84 | 6,415,884.65 | 34,468,274.49 |
| 本期增加金额 | 9,831,150.24 | 2,174,917.26 | 12,006,067.50 |
| 计提 | 9,831,150.24 | 2,174,917.26 | 12,006,067.50 |
| 本期减少金额 | 5,060,405.84 | 5,060,405.84 | |
| 处置 | 5,060,405.84 | ||
| 期末数 | 32,823,134.24 | 8,590,801.91 | 41,413,936.15 |
| 减值准备 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 93,986,169.09 | 15,227,991.23 | 109,214,160.32 |
| 期初账面价值 | 100,733,568.48 | 12,730,770.13 | 113,464,338.61 |
16. 无形资产
| 项 目 | 金鹰节永久 承办权 | 世界之窗土地 使用权 | 世界之窗品牌 | 国际影视会展 中心土地 | “金鹰节”注册商标 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 10,500,000.00 | 54,675,000.00 | 10,125,002.00 | 53,933,536.10 | 220,730.00 |
| 本期增加 | |||||
| 本期减少 | |||||
| 期末数 | 10,500,000.00 | 54,675,000.00 | 10,125,002.00 | 53,933,536.10 | 220,730.00 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 10,500,000.00 | 36,787,500.00 | 7,062,425.73 | 34,393,492.05 | 220,730.00 |
| 本期增加 | 675,000.00 | 124,998.00 | 665,846.10 | ||
| 计提 | 675,000.00 | 124,998.00 | 665,846.10 | ||
| 本期减少 | |||||
| 处置 | |||||
| 期末数 | 10,500,000.00 | 37,462,500.00 | 7,187,423.73 | 35,059,338.15 | 220,730.00 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加 | |||||
| 本期减少 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 17,212,500.00 | 2,937,578.27 | 18,874,197.95 |
| 期初账面价值 | 17,887,500.00 | 3,062,576.27 | 19,540,044.05 |
（续上表）
| 项 目 | 报刊号使用权 | 杂志号使用权 | 系统软件 | 游戏版权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 317,083.49 | 220,000.02 | 6,747,407.49 | 45,514,149.86 | 182,252,908.96 |
| 本期增加 | 31,132.07 | 247,524.75 | 278,656.82 | ||
| 购置 | 31,132.07 | 247,524.75 | 278,656.82 | ||
| 本期减少 | 9,734.51 | 18,731,857.70 | 18,741,592.21 | ||
| 处置 | 9,734.51 | 18,731,857.70 | 18,741,592.21 | ||
| 期末数 | 6,768,805.05 | 27,029,816.91 | 163,789,973.57 | ||
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 317,083.49 | 220,000.02 | 2,008,921.12 | 21,491,448.36 | 113,001,600.77 |
| 本期增加 | 503,065.47 | 3,289,278.17 | 5,258,187.74 | ||
| 计提 | 503,065.47 | 3,289,278.17 | 5,258,187.74 | ||
| 本期减少 | 9,734.51 | 18,633,058.30 | 18,642,792.81 | ||
| 处置 | 9,734.51 | 18,633,058.30 | 18,642,792.81 | ||
| 期末数 | 2,502,252.08 | 6,147,668.23 | 99,616,995.70 | ||
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 2,349,742.76 | 2,349,742.76 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | 98,799.40 | 98,799.40 | |||
| 期末数 | 2,250,943.36 | 2,250,943.36 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 4,266,552.97 | 18,631,205.32 | 61,922,034.51 | ||
| 期初账面价值 | 4,738,486.37 | 21,672,958.74 | 66,901,565.43 |
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资 单位名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司 | 433,061.36 | 433,061.36 | 433,061.36 | 433,061.36 | ||
| 金极点科技(北京)有限公司 | 74,756,808.51 | 74,756,808.51 | 74,756,808.51 | 74,756,808.51 | ||
| 上海久之润信息技术有限公司 | 518,116,511.09 | 14,626,785.02 | 503,489,726.07 | 518,116,511.09 | 14,626,785.02 | 503,489,726.07 |
| 深圳市九指天下科技有限公司 | 106,048,169.62 | 106,048,169.62 | 106,048,169.62 | 106,048,169.62 | ||
| 合 计 | 699,354,550.58 | 195,431,763.15 | 503,922,787.43 | 699,354,550.58 | 195,431,763.15 | 503,922,787.43 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 金极点科技(北京)有限公司 | 74,756,808.51 | 74,756,808.51 | ||
| 上海久之润信息技术有限公司 | 14,626,785.02 | 14,626,785.02 | ||
| 深圳市九指天下科技有限公司 | 106,048,169.62 | 106,048,169.62 | ||
| 合 计 | 195,431,763.15 | 195,431,763.15 |
18. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 26,113,300.82 | 5,574,977.81 | 1,551,462.90 | 30,136,815.73 | |
| 摩天轮影院装修 | 1,511,934.00 | 285,592.00 | 1,226,342.00 | ||
| 其他 | 4,865,489.25 | 1,006,065.64 | 3,859,423.61 | ||
| 合 计 | 32,490,724.07 | 5,574,977.81 | 2,843,120.54 | 35,222,581.34 |
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,474,348.72 | 1,591,559.18 | 6,474,348.72 | 1,591,559.18 |
| 信用减值准备 | 59,910,939.18 | 14,778,765.98 | 59,910,939.18 | 14,778,765.98 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 160,407,969.52 | 40,101,992.39 | 160,361,539.12 | 40,090,384.79 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 146,285,539.17 | 36,276,621.84 | 146,285,539.17 | 36,276,621.84 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 合 计 | 373,078,796.59 | 92,748,939.39 | 373,032,366.19 | 92,737,331.79 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 21,132,699.32 | 5,283,174.83 | 21,132,699.32 | 5,283,174.83 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 332,202,894.58 | 79,215,353.64 | 330,822,235.54 | 78,870,188.88 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,634,219,122.87 | 408,550,489.78 | 1,634,219,122.87 | 408,550,489.78 |
| 合 计 | 1,987,554,716.77 | 493,049,018.25 | 1,986,174,057.73 | 492,703,853.49 |
20. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付投资款 | 3,200,000.00 | |
| 预付工程设备款 | 2,490,112.78 | |
| 合 计 | 5,690,112.78 |
21. 短期借款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 252,000,000.00 | 348,402,611.11 |
| 信用借款 | 856,796,113.24 | 422,159,027.78 |
| 合 计 | 1,108,796,113.24 | 770,561,638.89 |
(2) 其他说明
期末保证借款全部系本公司为子公司韵洪传播提供连带责任担保取得的借款。
22. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 51,230,000.00 | 129,267,676.93 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 60,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合 计 | 111,230,000.00 | 179,267,676.93 |
23. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 682,495,996.49 | 640,183,677.08 |
| 合 计 | 682,495,996.49 | 640,183,677.08 |
24. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 218,329,487.43 | 189,976,889.38 |
| 合 计 | 218,329,487.43 | 189,976,889.38 |
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 210,708,955.94 | 219,797,861.98 | 376,595,500.82 | 53,911,317.10 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 8,590,108.61 | 25,737,954.92 | 32,764,142.63 | 1,563,920.90 |
| 辞退福利 | 110,000.00 | 689,820.34 | 689,820.34 | 110,000.00 |
| 合 计 | 219,409,064.55 | 246,225,637.24 | 410,049,463.79 | 55,585,238.00 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 201,885,944.79 | 192,726,941.37 | 343,869,026.90 | 50,743,859.26 |
| 职工福利费 | 2,323,027.36 | 3,902,443.70 | 6,147,711.06 | 77,760.00 |
| 社会保险费 | 3,971,675.58 | 9,315,027.82 | 12,536,385.23 | 750,318.17 |
| 其中：医疗保险费 | 3,811,177.87 | 8,717,289.96 | 11,971,449.58 | 557,018.25 |
| 工伤保险费 | 160,497.71 | 531,752.19 | 498,949.98 | 193,299.92 |
| 生育保险费 | 65,985.67 | 65,985.67 | ||
| 住房公积金 | 66,544.99 | 11,180,939.71 | 11,153,049.71 | 94,434.99 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工会经费和职工教育经费 | 2,449,452.39 | 2,335,856.89 | 2,552,675.45 | 2,232,633.83 |
| 其他 | 12,310.83 | 336,652.49 | 336,652.47 | 12,310.85 |
| 小 计 | 210,708,955.94 | 219,797,861.98 | 376,595,500.82 | 53,911,317.10 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 8,324,230.40 | 21,472,838.42 | 28,471,296.91 | 1,325,771.91 |
| 失业保险费 | 265,878.21 | 646,665.97 | 674,395.19 | 238,148.99 |
| 企业年金缴费 | 3,618,450.53 | 3,618,450.53 | ||
| 小 计 | 8,590,108.61 | 25,737,954.92 | 32,764,142.63 | 1,563,920.90 |
26. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 19,982,649.05 | 23,651,635.65 |
| 企业所得税 | 132,868,733.40 | 188,086,021.19 |
| 代扣代缴个人所得税 | 11,656,583.82 | 13,089,033.29 |
| 城市维护建设税 | 1,349,544.85 | 927,405.31 |
| 房产税 | 2,146,161.71 | 3,052,763.03 |
| 土地使用税 | 46,104.81 | 574,792.83 |
| 文化事业建设费 | 134,008.66 | 1,176,275.68 |
| 教育费附加 | 3,947,290.39 | 3,763,716.86 |
| 印花税 | 324,435.15 | 366,505.51 |
| 其他 | 3,936,719.80 | 2,171,900.49 |
| 合 计 | 176,392,231.64 | 236,860,049.84 |
27. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 6,706,537.33 | 33,089,497.03 |
| 应付股利 | 1,010,601.12 | 1,010,601.12 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 524,047,912.19 | 534,201,265.49 |
| 合 计 | 531,765,050.64 | 568,301,363.64 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业债券利息 | 6,706,537.33 | 33,089,497.03 |
| 小 计 | 6,706,537.33 | 33,089,497.03 |
(3) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 湖南湘视产业中心有限公司 | 1,010,601.12 | 1,010,601.12 |
| 小 计 | 1,010,601.12 | 1,010,601.12 |
(4) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待支付投资分成款 | 82,801,334.90 | 71,163,580.79 |
| 往来款 | 409,412,194.48 | 430,206,314.17 |
| 押金及保证金 | 9,423,526.49 | 9,720,981.40 |
| 其他 | 22,410,856.32 | 23,110,389.13 |
| 合 计 | 524,047,912.19 | 534,201,265.49 |
28. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 860,000,000.00 | 52,000,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 1,500,000,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 10,594,854.74 | 21,572,969.91 |
| 合 计 | 870,594,854.74 | 1,573,572,969.91 |
29. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 已背书未到期的票据 | 41,079,851.95 | |
| 待转销项税额 | 10,724,726.43 | 10,147,538.97 |
| 合 计 | 10,724,726.43 | 51,227,390.92 |
30. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 129,000,000.00 | 128,151,666.67 |
| 信用借款 | 195,000,000.00 | 871,735,791.66 |
| 合 计 | 324,000,000.00 | 999,887,458.33 |
31. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2022年度第一期中期票据 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2023年度第一期中期票据 | 600,000,000.00 | |
| 合 计 | 900,000,000.00 | 300,000,000.00 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 发行金额 | 期初数 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2018年度第一期中期票据 | 1,000,000,000.00 | 2018/3/6 | 5年 | 1,000,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2020年度第一期中期票据 | 300,000,000.00 | 2020/3/18 | 3年 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2022年度第一期中期票据 | 300,000,000.00 | 2022/3/11 | 3年 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2022年度第二期超短期融资券 | 500,000,000.00 | 2022/8/25 | 267天 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2022年度第二期超短期融资券 | 500,000,000.00 | 2022/9/26 | 270天 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2023年度第一期中期票据 | 600,000,000.00 | 2023/4/27 | 2年 | 600,000,000.00 | |
| 小 计 | 3,200,000,000.00 | 3,200,000,000.00 | 1,800,000,000.00 |
（续上表）
| 债券名称 | 本期发行 | 按面值 计提利息 | 溢折 价摊销 | 本期偿还 | 期末数 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2018年度第一期中期票据 | 706,987.50 | 200,000,000.00 |
| 湖南电广传媒股份有限公司2020年度第一期中期票据 | 2,478,306.45 | 300,000,000.00 | |||
| 湖南电广传媒股份有限公司2022年度第一期中期票据 | 5,985,000.00 | 300,000,000.00 | |||
| 湖南电广传媒股份有限公司2022年度第二期超短期融资券 | 4,473,820.40 | 500,000,000.00 | |||
| 湖南电广传媒股份有限公司2022年度第二期超短期融资券 | 5,629,406.40 | 500,000,000.00 | |||
| 湖南电广传媒股份有限公司2023年度第一期中期票据 | 600,000,000.00 | 3,733,333.33 | 600,000,000.00 | ||
| 小 计 | 600,000,000.00 | 23,006,854.08 | 1,500,000,000.00 | 900,000,000.00 |
(3) 应付债券期末余额包括：
1) 2022年3月11日完成公开发行的3亿元人民币的公司债券,期限为2022年3月11日至2025年3月11日，发行利率3.99%；
2) 2023年4月27日完成公开发行的6亿元人民币的公司债券,期限为2023年4月27日至2025年4月27日，发行利率3.50%；
32. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁负债-租赁付款额 | 119,185,758.41 | 111,107,660.39 |
| 租赁负债-未确认融资费用 | 14,905,962.35 | 15,989,659.17 |
| 合 计 | 104,279,796.06 | 95,118,001.22 |
33. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 政府补助 | 4,072,431.40 | 77,449.50 | 3,994,981.90 | |
| 合 计 | 4,072,431.40 | 77,449.50 | 3,994,981.90 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益 | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 福源公寓拆迁补助款 | 3,730,484.50 | 77,449.50 | 3,653,035.00 | 与资产相关 | |
| 燃气锅炉低氮改造政府补贴金 | 341,946.90 | 341,946.90 | 与资产相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益 | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 小 计 | 4,072,431.40 | 77,449.50 | 3,994,981.90 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,417,556,338 | 1,417,556,338 | |||||
35. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 6,340,735,569.77 | 6,340,735,569.77 | ||
| 其他资本公积 | 80,758,573.62 | 80,758,573.62 | ||
| 合 计 | 6,421,494,143.39 | 6,421,494,143.39 |
36. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他 综合收益当期转入 留存收益（税后归 属于母公司） | |||||||
| 本期所得税 前发生额 | 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 845,825,150.36 | -21,118,360.15 | -5,279,590.04 | -8,711,323.56 | -7,127,446.55 | 837,113,826.80 | ||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | -313,374.59 | -313,374.59 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 846,138,524.95 | -21,118,360.15 | -5,279,590.04 | -8,711,323.56 | -7,127,446.55 | 837,427,201.39 | ||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 12,037,838.72 | -16,372,690.03 | -16,372,690.03 | -4,334,851.31 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的 | 5,866,642.53 | 5,866,642.53 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 6,171,196.19 | -16,372,690.03 | -16,372,690.03 | -10,201,493.84 | ||||
| 其他综合收益合计 | 857,862,989.08 | -37,491,050.18 | -5,279,590.04 | -25,084,013.59 | -7,127,446.55 | 832,778,975.49 |
37. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 280,263,112.18 | 280,263,112.18 | ||
| 合 计 | 280,263,112.18 | 280,263,112.18 |
38. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,215,162,096.98 | 1,046,595,355.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 55,558,008.59 | 44,030,181.27 |
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 加：其他 | ||
| 期末未分配利润 | 1,270,720,105.57 | 1,090,625,536.82 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,955,770,758.25 | 1,405,933,870.15 | 1,711,150,690.65 | 1,170,313,908.85 |
| 其他业务收入 | 3,380,088.09 | 345,741.14 | 7,389,142.59 | 2,789,561.65 |
| 合 计 | 1,959,150,846.34 | 1,406,279,611.29 | 1,718,539,833.24 | 1,173,103,470.50 |
2022年4月开始，公司子公司韵洪传播与天淼公司合作，开展信息流广告业务。公司根据当时相关最新会计监管政策，按照净额法确认收入，并对2022年第二季度、第三季度营业收入进行了调整，该调整对损益无影响。上述情况参见公司2022年年度报告“八、分季度主要财务指标”部分。根据上述调整，公司2022年1-6月营收收入为1,718,539,833.24元，营业成本为
1,173,103,470.50元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,027,052.19 | 1,556,828.35 |
| 教育费附加 | 1,535,735.04 | 1,190,887.54 |
| 房产税 | 5,286,112.81 | 5,236,289.75 |
| 土地使用税 | 1,170,670.02 | 1,078,963.53 |
| 车船使用税 | 53,580.00 | 45,060.00 |
| 印花税 | 1,222,526.98 | 1,755,172.08 |
| 其他 | 892,799.76 | 1,893,221.40 |
| 合 计 | 12,188,476.80 | 12,756,422.65 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 市场推介费 | 5,975,401.60 | 3,329,595.07 |
| 职工薪酬 | 45,854,521.41 | 63,113,330.85 |
| 广告费 | 16,320,147.93 | 12,895,320.10 |
| 差旅费 | 824,508.23 | 416,990.07 |
| 修理费 | 2,960,528.91 | 3,046,477.91 |
| 业务招待费 | 877,552.36 | 970,048.14 |
| 中介机构费用 | 19,318,427.51 | 12,253,805.76 |
| 折旧摊销等 | 674,254.96 | 14,872,089.18 |
| 其他 | 16,876,353.29 | 19,281,926.14 |
| 合计 | 109,681,696.20 | 130,179,583.22 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 143,494,108.36 | 165,917,226.55 |
| 办公费 | 2,143,880.45 | 2,041,388.46 |
| 差旅费 | 9,288,474.63 | 4,148,142.41 |
| 交通运输费 | 1,828,523.04 | 1,675,299.33 |
| 邮电通讯费 | 1,363,610.41 | 998,947.41 |
| 业务招待费 | 4,404,760.06 | 2,530,484.34 |
| 聘请中介机构费用 | 6,675,795.69 | 7,553,133.51 |
| 广告宣传费 | 473,193.78 | 278,301.89 |
| 折旧摊销等费用 | 16,520,132.40 | 25,122,050.23 |
| 物管及租赁费 | 17,216,852.69 | 16,636,308.32 |
| 水电气费用 | 5,383,383.31 | 5,070,075.89 |
| 其他 | 9,557,324.63 | 754,337.82 |
| 合 计 | 218,350,039.45 | 232,725,696.16 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 34,164,836.13 | 31,223,186.16 |
| 折旧费用 | 418,047.94 | 404,028.25 |
| 委托研发 | 20,181,641.54 | 12,916,239.72 |
| 其他相关费用 | ||
| 合 计 | 54,764,525.61 | 44,543,454.13 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 65,402,618.14 | 92,171,415.39 |
| 减：利息收入 | 15,144,112.79 | 34,258,296.25 |
| 汇兑损失 | -3,049,049.38 | 3,304,620.86 |
| 融资租赁费用 | 2,613,025.18 | 2,484,447.25 |
| 其他 | 1,819,224.35 | 2,624,486.48 |
| 合 计 | 51,641,705.50 | 66,326,673.73 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 77,449.50 | 77,449.50 | 77,449.50 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 27,975,100.00 | 16,138,804.34 | 27,975,100.00 |
| 进项税加计扣除 | 6,028,231.48 | 8,161,725.20 | 6,028,231.48 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 2,201,092.29 | 2,333,249.71 | 2,201,092.29 |
| 合 计 | 36,281,873.27 | 26,711,228.75 | 36,281,873.27 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -13,362,230.49 | -38,632,873.55 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 金融工具持有期间的投资收益 | 40,693,436.21 | 124,100,310.24 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[注1] | 825,808.04 | 1,466,815.44 |
| 其他权益工具投资[注2] | 39,867,628.17 | 122,633,494.80 |
| 衍生金融工具 | ||
| 处置金融工具取得的投资收益 | 1,783,331.12 | -43,491.55 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[注3] | 1,783,331.12 | -43,491.55 |
| 理财收益及其他[注4] | 32,960,941.80 | 7,264,177.25 |
| 合 计 | 62,075,478.64 | 92,688,122.39 |
[注1]分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资收益825,808.04元。主要系收到杭州小影创新科技有限公司分红收益。
[注2] 详见本财务报表附注五(一)11之说明
[注3]处置金融工具取得的投资收益1,783,331.12元。系处置金百泽股权确认投资收益。
[注4]理财收益及其他32,960,941.80元，主要系财信信托产品分红款29,002,168.79元，
理财收益3,958,773.01元
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 458,076.66 | -20,243,297.10 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 458,076.66 | -20,243,297.10 |
| 合 计 | 458,076.66 | -20,243,297.10 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -1,289,866.14 | -6,572,347.87 |
| 合 计 | -1,289,866.14 | -6,572,347.87 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同资产减值准备 | 792,890.46 | 1,460,318.12 |
| 合 计 | 792,890.46 | 1,460,318.12 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 14,437.75 | -4,417.38 | 14,437.75 |
| 使用权资产处置收益 | 81,754.34 | 81,754.34 | |
| 无形资产处置收益 | 5,089.26 | 5,089.26 | |
| 合 计 | 101,281.35 | -4,417.38 | 101,281.35 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 50,000.00 | 37,983.25 | 50,000.00 |
| 罚没收入 | 2,000.00 | 6,450.00 | 2,000.00 |
| 无需支付的款项 | 612,892.74 | ||
| 其他 | 326,319.07 | 169,313.75 | 326,319.07 |
| 合 计 | 378,319.07 | 826,639.74 | 378,319.07 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 20,000.00 | 10,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 148,693.28 | 119,293.55 | 148,693.28 |
| 罚没支出 | 16,300.00 | ||
| 其他 | 162,169.95 | 55,751.33 | 162,169.95 |
| 合 计 | 320,863.23 | 211,344.88 | 320,863.23 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 76,514,665.79 | 70,401,257.07 |
| 递延所得税费用 | 333,557.16 | -28,784,310.11 |
| 合 计 | 76,848,222.95 | 41,616,946.96 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 204,721,981.57 | 153,559,434.62 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 51,180,495.39 | 38,389,858.66 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,126,868.55 | -7,601,427.58 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | 524,120.77 | 348,618.21 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | ||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 33,270,475.34 | 10,479,897.67 |
| 研发费用加计扣除的影响 |
| 所得税费用 | 76,848,222.95 | 41,616,946.96 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 15,144,112.79 | 34,258,296.25 |
| 收到政府补助 | 30,176,192.29 | 18,472,054.05 |
| 收到的票据保证金 | 44,313,500.00 | 73,266,152.50 |
| 其他 | 20,854,529.32 | 8,142,654.85 |
| 合 计 | 110,488,334.40 | 134,139,157.65 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的管理费用 | 58,624,517.59 | 41,907,763.47 |
| 付现的研发费用 | 20,181,641.54 | 12,916,239.72 |
| 付现的销售费用 | 63,399,581.54 | 52,418,522.95 |
| 支付的票据保证金 | 32,000,000.00 | |
| 其他 | 80,567,453.17 | 126,955,430.65 |
| 合 计 | 222,773,193.84 | 266,197,956.79 |
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到归集款 | 842,825,254.12 | 952,336,365.66 |
| 合 计 | 842,825,254.12 | 952,336,365.66 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付归集款 | 958,496,579.39 | 1,119,351,527.26 |
| 公司债券、中期票据发行费用 | 1,047,787.91 | 2,558,967.91 |
| 支付房屋租赁款 | 11,845,221.71 | 8,398,000.54 |
| 合 计 | 971,389,589.01 | 1,130,308,495.71 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 127,873,758.62 | 111,942,487.66 |
| 加：资产减值准备 | 496,975.68 | 5,112,029.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 32,736,825.32 | 34,410,021.27 |
| 使用权资产折旧 | 12,006,067.50 | 12,803,754.09 |
| 无形资产摊销 | 5,258,187.74 | 5,485,178.25 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,843,120.54 | 2,634,642.94 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -101,281.35 | -4,417.38 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 98,693.28 | 81,310.30 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -458,076.66 | 20,243,297.10 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 69,063,431.23 | 94,730,383.30 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -62,075,478.64 | -92,688,122.39 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -11,607.60 | 522,303.40 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 345,164.76 | -29,306,613.51 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -13,956,409.10 | -9,065,854.88 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 91,432,399.28 | -27,348,603.91 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -48,108,755.32 | -144,538,653.31 |
| 其他 | -44,313,500.00 | -125,766,746.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 173,129,515.28 | -140,753,604.31 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 956,849,344.59 | 1,639,205,180.20 |
| 减：现金的期初余额 | 1,815,865,397.40 | 1,929,430,407.66 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -859,016,052.81 | -290,225,227.46 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 956,427,958.79 | 1,815,865,397.40 |
| 其中：库存现金 | 669,055.61 | 241,570.21 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 945,937,307.97 | 1,643,599,038.03 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 9,821,595.21 | 172,024,789.16 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 956,427,958.79 | 1,815,865,397.40 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末现金及现金等价物余额为956,427,958.79元，货币资金期末余额为974,779,844.59元，差额为18,351,885.80元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金中的银行承兑汇票保证金17,930,500.00元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 17,930,500.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合 计 | 17,930,500.00 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 59,184,081.68 | ||
| 其中：美元 | 4,263,533.11 | 7.22580 | 30,807,437.55 |
| 港币 | 30,777,938.92 | 0.92198 | 28,376,644.13 |
| 应收账款 | 57,874,081.47 | ||
| 其中：美元 | 8,009,366.64 | 7.22580 | 57,874,081.47 |
| 其他应收款 | 60,286.00 | ||
| 其中：港币 | 127.60 | 7.22580 | 922.01 |
| 美元 | 64,387.50 | 0.92198 | 59,363.99 |
| 合同负债 | 5,331,666.36 | ||
| 其中：美元 | 737,865.20 | 7.22580 | 5,331,666.36 |
| 其他应付款 | 1,223,631.33 | ||
| 其中：港币 | 1,327,177.74 | 0.92198 | 1,223,631.33 |
(2) 境外经营实体说明
| 境外公司名称 | 主要经营地 | 记账 本位币 | 选择依据 |
| 电广传媒影业(美国)有限公司 | 美国特拉华 | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| 电广传媒影业(香港)有限公司 | 香港 | 港币 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| Brilliant Sense Technology Limited | 维尔京群岛 | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
| Grand Vision Dcvclopment Limited | 维尔京群岛 | 美元 | 其经营所处的主要经济环境中的货币 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新 增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 福源公寓拆迁补助款 | 3,730,484.50 | 77,449.50 | 3,653,035.00 | 其他收益 | 公司2012年6月收到政府支付的政策性拆迁款金额转入递延收益，并按30年摊销计入其他收益 | |
| 燃气锅炉低氮改造政府补贴金 | 341,946.90 | 341,946.90 | 其他收益 | 燃气锅炉低氮改造政府补贴金 | ||
| 小 计 | 4,072,431.40 | 77,449.50 | 3,994,981.90 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 深圳市地方金融监督管理局创鸿基金一次性落户奖励 | 15,000,000.00 | 其他收益 | |
| 财政扶持资金 | 6,095,100.00 | 其他收益 | |
| 深圳市福田区投资推广和企业服务中心创业投资经营贡献支持专项资金 | 3,488,000.00 | 其他收益 | |
| 徐汇区级财政-产业发展专项资金 | 2,160,000.00 | 其他收益 | |
| 开福区文化旅游体育局建设资金 | 800,000.00 | 其他收益 | |
| 长沙市开福区发展和改革局2021年度龙头企业奖励资金 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 长沙市事业保险服务中心留工培训补助 | 63,500.00 | 其他收益 | |
| 电影事业发展专项资金 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 37,500.00 | 其他收益 | |
| 其他 | 81,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 27,975,100.00 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为28,052,549.50 元。
六、合并范围的变更
本报告期合并报表范围无变化。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得 |
| 经营地 | 直接 | 间接 | 方式 | |||
| 湖南圣爵菲斯投资有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 酒店旅游 | 51.00 | 49.00 | 设立 |
| 长沙世界之窗有限公司[注] | 长沙市 | 长沙市 | 旅游服务 | 49.00 | 设立 | |
| 湖南金鹰城置业有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 房地产 | 100.00 | 设立 | |
| 韵洪传播科技(广州)有限公司 | 广州市 | 广州市 | 广告代理 | 67.57 | 设立 | |
| 深圳市荣涵投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市达晨创业投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资 | 75.00 | 25.00 | 设立 |
| 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资 | 14.83 | 40.00 | 设立 |
| 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资 | 55.00 | 设立 | |
| 上海锡泉实业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 投资 | 87.60 | 12.40 | 设立 |
| 北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司 | 北京市 | 北京市 | 投资管理 | 90.00 | 设立 | |
| 达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司 | 北京市 | 北京市 | 投资管理 | 60.83 | 非同一控 制下合并 | |
| 时代东方(北京)传媒投资有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 文化传媒 | 70.00 | 设立 | |
| 华丰达有线网络控股有限公司 | 长沙市 | 北京市 | 投资管理 | 98.89 | 1.11 | 设立 |
| 电广传媒影业(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 文化传媒 | 100.00 | 设立 | |
| 电广传媒影业(美国)有限公司 | 美国特 拉华州 | 美国特 拉华州 | 文化传媒 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳市九指天下科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 软件及信息技术 | 91.95 | 非同一控 制下合并 | |
| 金极点科技(北京)有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息及软件服务 | 71.00 | 非同一控 制下合并 | |
| 上海久之润信息技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 软件技术开发及服务 | 100.00 | 非同一控 制下合并 | |
| 电广传媒投资有限公司 | 上海市 | 上海市 | 投资管理，资产管理，投资咨询，实业投资，项目投资，企业管理咨询，影视策划，会展服务，文化艺术交流活动策划，演出经纪，文艺创作与表演，各类广告的设计、制作、代理、发布。 | 80.00 | 19.00 | 设立 |
| 上海达晨财智管理咨询有限公司 | 上海市 | 上海市 | 企业管理，商务信息咨询 | 51.00 | 26.95 | 设立 |
| 深圳市达晨汇盈壹号投资中心(有限合伙) | 深圳市 | 深圳市 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 海南三亚达晨投资有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务等 | 100.00 | 设立 | |
| 海南芒果文旅投资有限公司 | 海口市 | 海口市 | 旅游业务；餐饮服务；大型游乐设备制造；游览景区管理等 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 酒店管理；企业管理服务；企业管理咨询服务；物业管理等 | 51.00 | 49.00 | 设立 |
| 海南三亚达晨财建企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 三亚市 | 三亚市 | 企业管理；社会经济咨询服务；信息咨询服务； | 99.79 | 设立 | |
| 海南三亚达晨财洪私募股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 三亚市 | 三亚市 | 以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动； | 82.65 | 设立 | |
| 湖南芒果文旅投资有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 文化旅游产业 | 100.00 | 设立 | |
| 海南芒果文旅策划管理有限公司 | 三亚市 | 三亚市 | 规划设计管理；旅游开发项目策划咨询；信息咨询服务 | 65.00 | 设立 | |
| 海南三亚达晨财汇私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 三亚市 | 三亚市 | 以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动； | 100.00 | 设立 |
[注]长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限公司三方合资设立，本公司拥有其49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司总经理及其他部分管理层均由本公司委派，并由本公司负责其生产经营和执行本公司的相关管理制度，能够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 少数股东 新增投资 | 其他 转出 | 其他综 合收益 | 期末少数股 东权益余额 |
| 长沙世界之窗有限公司 | 51.00% | 15,278,465.90 | 236,054,613.59 | ||||
| 韵洪传播科技(广州)有限公司 | 32.43% | -12,324,115.26 | 3,900,000.00 | 50,104,856.11 | |||
| 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 | 45.17% | 3,393,151.53 | 13,661,764.75 | ||||
| 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 | 45.00% | 66,885,242.61 | 209,627,325.34 | -7,127,446.55 | 676,696,053.28 | ||
| 北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司 | 10.00% | -419,130.17 | 533,988.38 |
| 达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司 | 39.17% | -2,235.86 | 13,977,470.51 | ||||
| 深圳市九指天下科技有限公司 | 8.05% | -13,526.94 | 9,030,958.34 | ||||
| 金极点科技(北京)有限公司 | 29.00% | -49,478.07 | 4,631,405.97 | ||||
| 上海久之润信息技术有限公司 | 246,466.77 | 263,372.75 | 591,299.93 | ||||
| 湖南芒果文旅投资有限公司 | -669,226.27 | 1,750,000.00 | 1,677,329.72 | ||||
| 上海达晨财智管理咨询有限公司 | 22.05% | 1,186.45 | -477,615.29 | ||||
| 深圳市达晨创业投资有限公司 | -11,050.66 | 2,175,875.55 | |||||
| 合 计 | 72,315,750.03 | 209,890,698.09 | 5,650,000.00 | -7,127,446.55 | 1,008,658,000.84 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 长沙世界之窗有限公司 | 180,694,725.57 | 324,283,866.14 | 504,978,591.71 | 33,190,198.37 | 8,936,209.83 | 42,126,408.20 |
| 韵洪传播科技(广州)有 限公司 | 1,784,653,533.58 | 61,810,270.37 | 1,846,463,803.95 | 1,554,731,024.89 | 144,946,978.74 | 1,699,678,003.63 |
| 深圳市达晨财信创业投 资管理有限公司 | 117,382,429.78 | 1,170,560.31 | 118,552,990.09 | 87,643,922.07 | 667,198.12 | 88,311,120.19 |
| 深圳市达晨财智创业投 资管理有限公司 | 426,831,606.70 | 1,635,598,124.05 | 2,062,429,730.75 | 359,558,700.49 | 239,399,076.71 | 598,957,777.20 |
| 北京中艺达晨艺术品投 资管理有限公司 | 20,644,356.49 | 77,296,197.62 | 97,940,554.11 | 113,309,420.16 | 995,667.33 | 114,305,087.49 |
| 达晨银雷高新(北京)创 业投资有限公司 | 36,304,224.27 | 36,304,224.27 | 627,170.00 | 627,170.00 | ||
| 金极点科技(北京)有限 公司 | 16,248,450.59 | 2,103.59 | 16,250,554.18 | 280,188.74 | 280,188.74 | |
| 深圳市九指天下科技有 限公司 | 112,671,083.65 | 4,703,472.92 | 117,374,556.57 | 73,266.45 | 5,059,700.07 | 5,132,966.52 |
| 上海久之润信息技术有 限公司 | 251,811,591.73 | 138,863,155.08 | 390,674,746.81 | 70,382,598.19 | 57,017,873.66 | 127,400,471.85 |
| 湖南芒果文旅投资有限 公司 | 37,435,948.09 | 58,216,125.89 | 95,652,073.98 | 41,006,810.95 | 41,006,810.95 | |
| 上海达晨财智管理咨询 有限公司 | 283,944.28 | 283,944.28 | ||||
| 深圳市达晨创业投资有 限公司 | 962,975,079.95 | 833,872,788.31 | 1,796,847,868.26 | 102,491,572.28 | 25,021,711.60 | 127,513,283.88 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 |
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 长沙世界之窗有限公司 | 144,840,562.90 | 332,596,435.77 | 477,436,998.67 | 35,528,932.11 | 9,013,659.33 | 44,542,591.44 |
| 韵洪传播科技(广州)有限 公司 | 2,119,348,055.45 | 63,163,122.20 | 2,182,511,177.65 | 1,866,515,398.12 | 135,517,915.26 | 2,002,033,313.38 |
| 深圳市达晨财信创业投资 管理有限公司 | 91,864,390.01 | 1,170,560.31 | 93,034,950.32 | 69,637,009.10 | 667,198.12 | 70,304,207.22 |
| 深圳市达晨财智创业投资 管理有限公司 | 608,857,932.44 | 1,652,648,797.80 | 2,261,506,730.24 | 241,658,705.68 | 235,742,934.47 | 477,401,640.15 |
| 管理有限公司 | 19,990,987.84 | 78,044,454.28 | 98,035,442.12 | 109,238,659.55 | 970,014.27 | 110,208,673.82 |
| 投资有限公司 | 36,363,992.14 | 36,363,992.14 | 54,059.77 | 627,170.00 | 681,229.77 | |
| 金极点科技(北京)有限公司 | 16,418,738.82 | 2,103.59 | 16,420,842.41 | 279,862.94 | 279,862.94 | |
| 深圳市九指天下科技有限 公司 | 112,821,404.56 | 4,724,976.68 | 117,546,381.24 | 76,971.00 | 5,059,700.07 | 5,136,671.07 |
| 上海久之润信息技术有限 公司 | 306,279,703.91 | 145,960,918.54 | 452,240,622.45 | 77,421,883.20 | 54,810,486.93 | 132,232,370.13 |
| 湖南芒果文旅投资有限公司 | 34,128,634.26 | 32,507,785.60 | 66,636,419.86 | 7,878,827.89 | 7,878,827.89 | |
| 上海达晨财智管理咨询有 限公司 | 329,662.97 | 329,662.97 | 51,099.42 | 51,099.42 | ||
| 深圳市达晨创业投资有限 公司 | 920,490,684.17 | 708,858,223.73 | 1,629,348,907.90 | 96,186,943.14 | 25,021,711.60 | 121,208,654.74 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | ||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | |
| 长沙世界之窗有限公司 | 104,504,344.04 | 29,957,776.28 | 29,957,776.28 |
| 韵洪传播科技(广州)有限公司 | 1,259,149,360.42 | -37,592,063.95 | -37,592,063.95 |
| 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 | 7,511,126.80 | 7,511,126.80 | |
| 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 | 239,442,091.88 | 143,737,467.67 | 127,898,697.56 |
| 北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司 | 655,058.63 | -4,191,301.68 | -4,191,301.68 |
| 达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司 | -5,708.10 | -5,708.10 | |
| 金极点科技(北京)有限公司 | -170,614.03 | -170,614.03 | |
| 深圳市九指天下科技有限公司 | -168,120.12 | -168,120.12 | |
| 上海久之润信息技术有限公司 | 252,368,602.74 | 74,338,325.43 | 74,338,325.43 |
| 湖南芒果文旅投资有限公司 | 4,478,058.91 | -5,862,328.94 | -5,862,328.94 |
| 上海达晨财智管理咨询有限公司 | 5,380.73 | 5,380.73 | |
| 深圳市达晨创业投资有限公司 | 161,194,331.22 | 161,194,331.22 | |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | ||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | |
| 长沙世界之窗有限公司 | 65,618,454.82 | 1,712,390.46 | 1,712,390.46 |
| 韵洪传播科技(广州)有限公司 | 1,087,013,087.01 | -17,928,799.83 | -17,928,799.83 |
| 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 | -3,283,005.80 | -3,283,005.80 | |
| 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 | 226,360,424.76 | 151,692,587.71 | 74,508,245.50 |
| 北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司 | 995,273.54 | -4,399,392.37 | -4,399,392.37 |
| 达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司 | 11,200.04 | 11,200.04 | |
| 金极点科技(北京)有限公司 | -180,744.52 | -180,744.52 | |
| 深圳市九指天下科技有限公司 | -186,848.55 | -186,848.55 | |
| 上海久之润信息技术有限公司 | 239,339,448.60 | 76,689,281.50 | 76,689,281.50 |
| 湖南芒果文旅投资有限公司 | -4,670,843.34 | -4,670,843.34 | |
| 上海达晨财智管理咨询有限公司 | -598,691.57 | -598,691.57 | |
| 深圳市达晨创业投资有限公司 | 915,377.37 | 219,176,318.39 | 219,176,318.39 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资 的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 河北广电网络集团 保定有限公司 | 保定市 | 保定市 | 有线广播电视综合信息网 络基础工程 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 北京掌阔移动传媒 科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 广告传媒 | 21.05 | 权益法核算 | |
| 新疆广电网络股份 有限公司 | 乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 网络传输服务 | 16.65 | 权益法核算 | |
| 杭州妙聚网络科技 有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 利用信息网络经营游戏产品、技术开发、技术咨询、技术维护等 | 22.23 | 权益法核算 | |
| 湖南新丰源投资有 限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 以自有资产进行城市建设、商业、房地产及其他产业投资 | 45.00 | 权益法核算 | |
| 湖南圣特罗佩房地 产开发有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 房地产开发经营；物业管理；房屋租赁；自有房地产经营活动；自建房屋的销售。 | 30.00 | 权益法核算 | |
| 中国广电湖南网络 | 长沙市 | 长沙市 | 网络传输服务 | 45.67 | 权益法核算 | |
股份有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
40.35%(2022年12月31日：61.38%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,292,796,113.24元（2022年12月31日：人民币1,822,449,097.22元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 48,389,295.70 | 40,000,000.00 | 1,206,238,810.71 | 1,294,628,106.41 |
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 债务工具投资 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||
| 权益工具投资 | 48,389,295.70 | 48,389,295.70 | ||
| 2. 其他权益工具投资 | 7,391,899,774.36 | 7,391,899,774.36 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 48,389,295.70 | 40,000,000.00 | 8,598,138,585.07 | 8,686,527,880.77 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对持有已上市或已挂牌公司的股权，以证券交易所或中小企业股权交易系统公告的在计量日或近期股份交易价格确定公允价值
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对于债券投资、信托产品投资、基金投资、资管产品投资等产品，其公允价值相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值的，采用估值技术确定估值日的公允价值，估值技术包括参考市场公认的同业间利率曲线有关参数定价交易。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对于非上市股权投资、基金投资，采用估值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现法等，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或市销率等。对于基金投资，穿透至底层投资项目，运用估值技术确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 湖南广电网络控股集团有限公司 | 长沙市 | 以自有资产进行广播电视网络、文化传媒、信息产业、旅游产业、房地产业的开发经营、投资、投资咨询、投资管理及股权投资；经济信息咨询；自有资产管理。 | 3,000.00万元 | 16.66 | 16.66 |
(2) 本公司最终控制方是是湖南省国有文化资产监督管理委员会。
(3) 其他说明
根据湖南省委、省政府2018年7月有关湖南广电整合改革相关精神，湖南广播影视集团党委重新组建，对湖南广播影视集团、潇湘电影集团、湖南广电网络控股集团实行统一领导。公司与湖南广播电视台及其所属各单位构成关联关系。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营企业，重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 湖南广播影视集团有限公司 | 母公司的实际控制人 |
| 湖南广播电视台 | 受同一控制人控制的关联企业 |
| 湖南湘视产业中心有限公司 | 受同一控制人控制的关联企业 |
| 湖南湘视广告有限公司 | 受同一控制人控制的关联企业 |
| 芒果超媒股份有限公司 | 受同一控制人控制的关联企业 |
| 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 | 受同一控制人控制的关联企业 |
| 湖南天娱广告有限公司 | 受同一控制人控制的关联企业 |
| 湖南潇湘电影传媒有限公司 | 受同一控制人控制的关联企业 |
| 湖南金鹰卡通传媒有限公司 | 受同一控制人控制的关联企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 芒果超媒股份有限公司 | 广告资源采购 | 315,606,920.05 | 386,496,064.60 |
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 广告资源采购 | 407,547.17 | 27,667,517.95 |
| 湖南风芒传媒有限公司 | 广告资源采购 | 65,904.34 | |
| 湖南创新娱乐传媒有限公司 | 广告资源采购 | 42,751.71 | 82,810.20 |
| 湖南潇湘电影传媒有限公司 | 广告资源采购 | 42,364.51 | |
| 湖南广播影视集团有限公司 | 广告资源采购 | 55,194,740.43 | 42,921,228.04 |
| 湖南电视剧传媒有限公司 | 广告资源采购 | 16,132.08 | 38,292.46 |
| 湖南广播传媒有限公司 | 广告资源采购 | 254,600.00 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 芒果超媒股份有限公司 | 广告发布 | 58,703,543.30 | 59,771,174.76 |
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 广告发布 | 3,348,511.19 | |
| 湖南广播电视台 | 租赁、物业管理费 | 5,664,809.46 | |
| 湖南金鹰卡通有限公司 | 租赁、物业管理费 | 1,269,076.60 | 2,217,861.40 |
| 芒果超媒股份有限公司 | 租赁、物业管理费 | 6,354,847.35 | 6,704,610.40 |
| 中国广电湖南网络股份有限公司 | 租赁、物业管理费 | 3,991,881.34 | 3,829,185.38 |
| 湖南湘视广告有限公司 | 租赁、物业管理费 | 212,813.99 | 180,096.99 |
| 湖南天娱广告有限公司 | 租赁、物业管理费 | 542,646.51 | |
| 湖南广播影视集团有限公司 | 租赁、物业管理费 | 2,766,204.95 | |
| 湖南潇湘电影传媒有限公司 | 租赁、物业管理费 | 1,752,997.58 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收股利 | 各地方网络有线公司 | 8,892,257.18 | 8,892,257.18 | ||
| 湖南有线长沙网络有限公司 | 95,763,910.18 | 95,763,910.18 | |||
| 岳阳市君山区电广网络有限公司 | 576,795.26 | 576,795.26 | |||
| 小 计 | 105,232,962.62 | 105,232,962.62 | |||
| 应收账款 | 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 | 135,692,739.43 | 6,784,636.98 | 243,092,196.14 | 12,222,885.95 |
| 芒果超媒股份有限公司 | 134,254.97 | 6,712.75 | |||
| 湖南金鹰卡通传媒有限公司 | 3,728,492.58 | 186,424.63 | 3,244,103.90 | 162,205.20 | |
| 湖南广播电视台 | 2,201,385.15 | 110,069.26 | |||
| 湖南潇湘电影传媒有限公司 | 1,804,581.78 | 90,229.09 | 282,769.32 | 14,138.47 | |
| 中国广电湖南网络股份有限公司 | 3,424,644.91 | 171,232.25 | 2,120,084.79 | 106,004.24 | |
| 快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司 | 19,634,270.89 | 981,713.54 | |||
| 湖南广播影视集团有限公司 | 2,000,000.00 | 100,000.00 | |||
| 湖南湘视广告有限公司 | 103,581.22 | 5,179.06 | |||
| 湖南天娱广告有限公司 | 415,247.18 | 20,762.36 | |||
| 芒果影视文化有限公司 | 17,881.10 | 894.06 | |||
| 湖南沉浸科技有限公司 | 3,117,210.85 | 155,860.54 | |||
| 小 计 | 169,938,649.94 | 8,496,932.51 | 251,074,794.27 | 12,622,015.87 | |
| 预付款项 | 湖南天娱广告有限公司 | 388,526,874.58 | 452,097,846.97 | ||
| 湖南金鹰卡通传媒有限公司 | 395,920.33 | ||||
| 湖南潇湘电影传媒有限公司 | 1,247,150.02 | 1,247,150.02 | |||
| 湖南广播电视台广播传媒中心 | 2,506,304.64 | ||||
| 湖南电视台潇湘电影频道 | 1,403,274.60 | ||||
| 湖南创新娱乐传媒有限公司 | 558,608.29 | ||||
| 小 计 | 394,242,212.13 | 453,740,917.32 | |||
| 其他应收款 | 北京掌阔移动传媒科技有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 小 计 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 | 31,780,000.00 | 171,230,000.00 |
| 快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司 | 39,450,000.00 | ||
| 小 计 | 71,230,000.00 | 171,230,000.00 | |
| 应付账款 | 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 | 63,732,391.98 | 99,514,406.91 |
| 湖南潇湘电影传媒有限公司 | 347,943.36 | 1,247,150.02 | |
| 快乐阳光星芒互动娱乐传媒有限公司 | 6,079,996.07 | ||
| 湖南风芒传媒有限公司 | 1,079,245.28 | ||
| 湖南金鹰卡通传媒有限公司 | 491,928.57 |
| 小 计 | 71,731,505.26 | 100,761,556.93 | |
| 应付股利 | 湖南湘视产业中心有限公司 | 1,010,601.12 | 1,010,601.12 |
| 小 计 | 1,010,601.12 | 1,010,601.12 | |
| 其他应付款 | 湖南金鹰卡通传媒有限公司 | 178,393.80 | 198,261.77 |
| 中国广电湖南网络股份有限公司 | 271,510,079.56 | 321,982,592.44 | |
| 湖南广播电视台 | 2,466,770.00 | ||
| 湖南潇湘电影传媒有限公司 | 530,000.00 | 530,000.00 | |
| 湖南新丰源投资有限公司 | 1,980,557.44 | 1,980,557.44 | |
| 湖南广电网络控股集团有限公司 | 40,645.90 | 40,645.90 | |
| 芒果超媒股份有限公司 | 236,666.00 | ||
| 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 | 978,275.00 | 978,275.00 | |
| 芒果影视文化有限公司 | 116,666.00 | ||
| 小 计 | 275,334,617.70 | 328,413,768.55 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2023年5月25日，公司召开2022年度股东大会审议通过了2022年度利润分配方案，即以公司现有总股本1,417,556,338股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元人民币（含税），公司于2023年7月18日，已实施分配完成。
截至合并财务报表批准报出日，公司除上述披露的资产负债表日后事项外，不存在其他需要披露的重要资产负债表期后事项。
十三、其他重要事项
分部信息
本公司将所有业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信
息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细如下表：
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对广告运营业务、投资管理业务及影视节目制作业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
| 项 目 | 营业收入 | 营业成本 | 资产总额 | 负债总额 |
| 广告运营 | 1,259,149,360.42 | 1,258,917,935.72 | 1,790,599,440.68 | 1,643,813,640.36 |
| 影视节目制作发行 | 5,720,423.29 | 3,777,003.59 | 4,538,846,103.68 | 4,629,077,715.27 |
| 酒店收入 | 86,903,312.88 | 46,533,204.12 | 460,318,901.34 | 72,203,014.74 |
| 旅游业 | 104,504,344.04 | 20,681,946.12 | 504,978,591.71 | 42,126,408.20 |
| 房地产 | 113,603.81 | 113,647,479.78 | 149,885,563.83 | |
| 艺术品 | 655,058.63 | 591,314.59 | 13,972,792,312.90 | 4,601,179,075.97 |
| 投资管理收入 | 253,887,346.03 | 10,660,752.86 | 4,922,089,889.93 | 997,296,574.72 |
| 游戏收入 | 252,368,602.74 | 65,117,454.29 | 390,674,746.81 | 127,400,471.85 |
| 其他 | 232,593,193.70 | 127,933,522.68 | ||
| 分部间抵销 | -4,151,205.50 | -10,159,696,853.51 | -6,855,542,856.07 | |
| 合 计 | 1,959,150,846.34 | 1,406,279,611.29 | 16,766,843,807.02 | 5,535,373,131.55 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,400.00 | 100.00 | 56,400.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 56,400.00 | 100.00 | 56,400.00 | 100.00 | |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,400.00 | 100.00 | 56,400.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 56,400.00 | 100.00 | 56,400.00 | 100.00 | |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 56,400.00 | 56,400.00 | 100.00 |
| 小 计 | 56,400.00 | 56,400.00 | 100.00 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 56,400.00 | 56,400.00 | 100.00 |
| 小 计 | 56,400.00 | 56,400.00 | 100.00 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 5年以上 | 56,400.00 |
| 合 计 | 56,400.00 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,400.00 | 56,400.00 | ||||||
| 合 计 | 56,400.00 | 56,400.00 | ||||||
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 湘财证券股份有限公司 | 40,000.00 | 70.92% | 40,000.00 |
| 华艺传媒有限公司 | 16,400.00 | 29.08% | 16,400.00 |
| 小 计 | 56,400.00 | 100.00% | 56,400.00 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 166,045,019.39 | 105,232,962.62 |
| 其他应收款 | 5,083,414,901.63 | 5,124,186,042.69 |
| 合 计 | 5,249,459,921.02 | 5,229,419,005.31 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 各地方网络有线公司 | 8,892,257.18 | 8,892,257.18 |
| 湖南有线长沙网络有限公司 | 95,763,910.18 | 95,763,910.18 |
| 岳阳市君山区电广网络有限公司 | 576,795.26 | 576,795.26 |
| 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 | 60,812,056.77 | |
| 小 计 | 166,045,019.39 | 105,232,962.62 |
2) 账龄1年以上重要的应收股利
| 项 目 | 期末数 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 各地方网络有线公司 | 8,892,257.18 | 5年以上 | 原子公司以前年度 股利，尚未支付 | 否 |
| 湖南有线长沙网络有限公司 | 95,763,910.18 | 5年以上 | 否 | |
| 岳阳市君山区电广网络有限公司 | 576,795.26 | 5年以上 | 否 | |
| 小 计 | 105,232,962.62 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,636,345.34 | 0.03 | 1,636,345.34 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,130,682,671.96 | 99.97 | 47,267,770.33 | 0.92 | 5,083,414,901.63 |
| 合 计 | 5,132,319,017.30 | 100.00 | 48,904,115.67 | 0.95 | 5,083,414,901.63 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,636,345.34 | 0.03 | 1,636,345.34 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,171,456,860.22 | 99.97 | 47,270,817.53 | 0.91 | 5,124,186,042.69 |
| 合 计 | 5,173,093,205.56 | 100.00 | 48,907,162.87 | 0.95 | 5,124,186,042.69 |
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 其他 | 1,636,345.34 | 1,636,345.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 1,636,345.34 | 1,636,345.34 | 100.00 |
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 5,081,354,943.87 | ||
| 账龄组合 | 49,327,728.09 | 47,267,770.33 | 95.82 |
| 其中：1年以内 | 69,709.80 | 3,485.49 | 5.00 |
| 1-2年 | 273,088.23 | 27,308.82 | 10.00 |
| 2-3年 | 820,989.59 | 164,197.92 | 20.00 |
| 3-4年 | 2,054,375.33 | 1,027,187.67 | 50.00 |
| 4-5年 | 319,873.56 | 255,898.85 | 80.00 |
| 5年以上 | 45,789,691.58 | 45,789,691.58 | 100.00 |
| 小 计 | 5,130,682,671.96 | 47,267,770.33 | 0.92 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 578,030,775.80 |
| 1-2年 | 767,953,432.22 |
| 2-3年 | 1,825,826,479.84 |
| 3-4年 | 83,622,947.50 |
| 4-5年 | 164,139,352.32 |
| 5年以上 | 1,712,746,029.62 |
| 合 计 | 5,132,319,017.30 |
3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 5,081,354,943.87 | 5,123,279,489.09 |
| 押金及保证金款 | 560,600.00 | 560,600.00 |
| 其他 | 50,403,473.43 | 49,253,116.47 |
| 合 计 | 5,132,319,017.30 | 5,173,093,205.56 |
3) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账 准备 |
| 华丰达有线网络控股有限公司 | 往来款 | 3,625,924,218.93 | 1年以内18,065,772.11元；1-2年640,140,692.00元；2-3年1,486,946,110.95元；3-4年53,237,792.18元；4-5年32,671.18元；5年以上1,427,501,180.51元 | 70.65 | |
| 电广传媒影业（香港）有限公司 | 往来款 | 492,180,571.09 | 1年以内77,133,793.36元；1-2年118,077,084.00元；2-3年296,969,693.73元 | 9.59 | |
| 韵洪传播科技（广州）有限公司 | 往来款 | 306,064,219.90 | 1年以内 | 5.96 | |
| 电广传媒影业（美国）有限公司 | 往来款 | 177,621,451.56 | 1年以内17,196,247.68元；3-4年6,062,028.10元；4-5年154,363,175.78元。 | 3.46 | |
| 深圳市荣涵投资有限公司 | 往来款 | 114,384,239.53 | 1年以内55,238.7元；5年以上114,329,000.83元 | 2.23 | |
| 小 计 | 4,716,174,701.01 | 91.89 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,851,019,536.78 | 219,390,251.45 | 3,631,629,285.33 |
| 对联营企业投资 | 2,269,255,458.30 | 593,611,500.26 | 1,675,643,958.04 |
| 合 计 | 6,120,274,995.08 | 813,001,751.71 | 5,307,273,243.37 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,851,019,536.78 | 219,390,251.45 | 3,631,629,285.33 |
| 对联营企业投资 | 2,272,645,575.74 | 593,611,500.26 | 1,679,034,075.48 |
| 合 计 | 6,123,665,112.52 | 813,001,751.71 | 5,310,663,360.81 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准 备期末数 |
| 长沙世界之窗有限公司 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | ||||
| 湖南圣爵菲斯投资有限公司 | 306,000,000.00 | 306,000,000.00 | ||||
| 北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司 | 11,607,614.16 | 11,607,614.16 | ||||
| 湖南芒果文旅投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 时代东方(北京)传媒投资有限公司 | -4,720,445.98 | -4,720,445.98 | 11,720,445.98 | |||
| 深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 | 2.00 | 2.00 | ||||
| 深圳荣涵投资有限公司 | 329,001,934.88 | 329,001,934.88 | ||||
| 上海锡泉实业有限公司 | 148,400,000.00 | 148,400,000.00 | ||||
| 韵洪传播科技(广州)有限公司 | 32,220,096.10 | 32,220,096.10 | ||||
| 湖南金鹰城置业有限公司 | 58,439,168.33 | 58,439,168.33 | ||||
| 电广传媒影业(香港)有限公司 | 86,265,580.00 | 86,265,580.00 | ||||
| 电广传媒影业(美国)有限公司 | 19,225,192.00 | 19,225,192.00 | ||||
| 深圳市达晨创业投资有限公司 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | ||||
| 金极点科技(北京)有限公司 | 121,388,278.98 | 121,388,278.98 | ||||
| 上海久之润信息技术有限公司 | 758,012,530.53 | 758,012,530.53 | ||||
| 电广传媒投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 | 253,744,410.92 | 253,744,410.92 | ||||
| 深圳市九指天下科技有限公司 | 55,060,329.26 | 55,060,329.26 | 207,669,805.47 | |||
| 华丰达有线网络控股有限公司 | 1,217,984,594.15 | 1,217,984,594.15 | ||||
| 海南芒果文旅投资有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 3,631,629,285.33 | 3,631,629,285.33 | 219,390,251.45 |
(3) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 |
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 江苏马上游科技股份有限公司 | |||||
| 北京掌阔移动传媒科技有限公司 | |||||
| 杭州妙聚网络科技有限公司 | 52,986,577.04 | -1,509,534.46 | |||
| 湖南圣特罗佩房地产开发有限公司 | 150,795,148.29 | 15,338.40 | |||
| 湖南新丰源投资有限公司 | 268,985,887.08 | ||||
| 中国广电湖南网络股份有限公司 | 1,206,266,463.07 | -1,895,921.38 | |||
| 合 计 | 1,679,034,075.48 | -3,390,117.44 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 江苏马上游科技股份有限公司 | 78,520,292.48 | |||||
| 北京掌阔移动传媒科技有限公司 | 197,893,311.87 | |||||
| 杭州妙聚网络科技有限公司 | 51,477,042.58 | 268,491,412.17 | ||||
| 湖南圣特罗佩房地产开发有限公司 | 150,810,486.69 | 23,119,877.73 | ||||
| 湖南新丰源投资有限公司 | 268,985,887.08 | 25,586,606.01 | ||||
| 中国广电湖南网络股份有限公司 | 1,204,370,541.69 | |||||
| 合 计 | 1,675,643,958.04 | 593,611,500.26 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 18,049,823.69 | 14,229,854.00 | ||
| 其他业务收入 | ||||
| 合 计 | 18,049,823.69 | 14,229,854.00 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,390,117.44 | 58,550,558.85 |
| 成本法核算的长期股权投资收益[注1] | 217,683,296.86 | 117,737,107.11 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 金融工具持有期间的投资收益 | 9,156,504.36 | 38,614,512.44 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -43,495.64 | 809,512.44 |
| 其他权益工具投资收益[注2] | 9,200,000.00 | 37,805,000.00 |
| 合 计 | 223,449,683.78 | 214,902,178.40 |
[注1]本期成本法核算的长期股权投资收益系上海久之润利润分配款130,808,930.04 元、深圳市达晨财智创业管理有限公司股利分配86,874,366.82元。[注2]本期其他权益工具投资收益系达晨创联基金分配款9,200,000.00元。
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -98,693.28 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 28,052,549.50 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,958,773.01 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 257,430.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 8,229,323.77 | |
| 小 计 | 40,399,383.47 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 8,048,365.96 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 10,713,588.23 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 21,637,429.28 |
(2) 重大非经常性损益项目说明
委托他人投资或管理资产的损益，系达晨财智理财收益2,237,045.90元，达晨财信理财收益413,863.08元、达晨创投理财收益39,247.58元、上海久之润理财收益1,268,616.45元。
其他符合非经常性损益定义的损益项目，系进项税加计抵减和个税返还收益。
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
(1) 非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
| 项 目 | 涉及金额 |
| 公允价值变动损益 | 458,076.66 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间投资收益 | 825,808.04 |
| 其他权益工具投资持有期间股息红利 | 39,867,628.17 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,783,331.12 |
| 其他 | 29,002,168.79 |
| 合 计 | 71,937,012.78 |
(2) 非经常性损益项目界定为经常性损益的原因说明
由于创投业务已成为公司与文旅业务、广告制作代理等并行的主业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益：
1) 本期公允价值变动损益458,076.66元(其中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动损益458,076.66元)。
2) 本期金融资产持有期间的投资收益825,808.04元，主要系收到杭州小影创新科技有限公司分红收益。
3) 其他权益工具投资持有期间股息红利39,867,628.17元，系收到达晨创联基金分红收益24,104,000.00元，收到达晨创富基金分红收益14,919,500.00元，收到T3 Enteraiment Co，ltd分红收益438,103.20元，收到达晨创元基金分红收益361,968.15元，收到国铁盛和基金分红收益44,056.82元。。
4) 本期处置金融资产取得的投资收益1,783,331.12元，系处置金百泽股权确认投资收益。
5) 其他29,002,168.79元，系收到各创投信托产品分配款。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.54 | 0.04 | 0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.33 | 0.02 | 0.02 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 55,558,008.59 |
| 非经常性损益 | B | 21,637,429.28 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 33,920,579.31 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 10,192,338,679.63 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | ||
| 其他权益工具公允价值变动增加 | -8,711,323.56 | |
| 增减净资产次月起至本期期末的累计月数 | 3.00 | |
| 其他 | -16,372,690.03 | |
| 增减净资产次月起至本期期末的累计月数 | H | 3.00 |
| 报告期月份数 | K | 6.00 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 10,207,575,677.13 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 0.54% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 0.33% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 55,558,008.59 |
| 非经常性损益 | B | 21,637,429.28 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 33,920,579.31 |
| 期初股份总数 | D | 1,417,556,338.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,417,556,338.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.04 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.02 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
湖南电广传媒股份有限公司二〇二三年八月二十三日