诚达药业：2023年半年度报告

诚达药业股份有限公司

2023年半年度报告

【2023年8月】

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人葛建利、主管会计工作负责人费超及会计机构负责人(会计主管人员)费超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。

请投资者注意阅读本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“第十条、公司面临的风险和应对措施”对公司风险提示的相关内容，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 24

第五节 环境和社会责任 ...... 25

第六节 重要事项 ...... 32

第七节 股份变动及股东情况 ...... 36

第八节 优先股相关情况 ...... 42

第九节 债券相关情况 ...... 43

第十节 财务报告 ...... 44

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正文及公告的原稿。

（三）载有法定代表人签名的2023年半年度报告原件。

以上备查文件的备置地点：董事会办公室。

释义释义项 指 释义内容公司、诚达药业指诚达药业股份有限公司金江瑞 指

杭州金江瑞医药科技有限公司，系公司控股子公司瑞岐源 指

上海瑞岐源生物科技有限公司，系公司控股子公司NMPA指

National Medical ProductsAdministration，中国国家药品监督管理局NPRA指

National PharmaceuticalRegulatory Agency, 马来西亚国家药品管理局FDA指

Food and Drug Administration，美国食品药品监督管理局CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心AIFA指

Agenzia Italiana Del FARMACO，意大利药品管理局MHRA指

Medicines and healthcare productsregulatory agency，英国药品和医疗保健产品监管局HC指Health Canada，加拿大卫生部PMDA指

Pharmaceuticals and MedicalDevices Agency，日本独立行政法人医药品医疗器械综合机构EDQM 指

European Directorate for theQuality ofMedicines & HealthCare，欧洲药品质量管理局GMP 指

Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范WC指出口欧盟原料药证明文件《公司章程》指《诚达药业股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》报告期指2023年半年度元、万元指人民币元、人民币万元

CDMO 指

Contract Development andManufacturing Organization，合同定制研发生产机构，即在CMO的基础上增加相关产品的定制化研发业务，提供临床新药工艺开发和制备，以及已上市药物工艺优化和规模化生产等服务的机构DMF指

Drug Master File，药物主文件，用于提供详细的关于人用药生产、制造、包装和存储过程中使用的生产设备、生产工艺和使用原料等信息的保密文件原料药指

Active PharmaceuticalIngredients，又称活性药物成分，系

在疾病的诊断、治疗、症状缓解过程中有药理作用或其他直接作用的物质，一般需经过添加辅料与进一步加工制成制剂，以供人体直接使用医药中间体/中间体指

原料药工艺步骤中产生的，须经过进一步分子变化或精制等才能成为原料药的一种物料，广义上所称医药中间体泛指原料药之前的各类化合物创新药/新药指全球首次上市的具有自主产权的药物仿制药指

创新药的仿制品，在药学指标和治疗效果上与创新药完全等价的药品，一般需等创新药专利保护期到期后才能在市场上销售临床指新药上市前的研究开发阶段商业化 指 药物正式获批上市后的阶段左旋肉碱指

公司主要产品之一，是一种促使脂肪转化为能量的类氨基酸物质。公司“左旋肉碱产品”特指用于食品及饲料添加剂的左旋肉碱，与用于药品的左旋肉碱合称为“左旋肉碱系列产品”药用级左旋肉碱指

公司主要产品之一，指用于药品的左旋肉碱，主要包括左卡尼汀和DL-肉碱盐酸盐等左卡尼汀指左旋肉碱原料药EHS指

Environment、Health、Safety，指健康、安全与环境一体化的管理体系三废指废气、废水、固体废弃物的总称危废 指 危险废弃物COD指

Chemical Oxygen Demand，化学需氧量VOCs指

Volatile Organic Compounds，挥发性有机物

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称诚达药业股票代码301201股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称诚达药业股份有限公司公司的中文简称（如有） 诚达药业公司的外文名称（如有） ChengDa Pharmaceuticals Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有）

CHENGDA PHARMA公司的法定代表人葛建利

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 杨晓静 吴忠杰联系地址

浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道黄河路36号

浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道黄河路36号电话 [phone] 0573-84468033传真 [phone] 0573-84185902电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2022年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 166,587,737.90

217,228,868.20

-23.31%

归属于上市公司股东的净利润（元）

29,351,957.05

65,090,958.64

-54.91%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

15,964,705.69

47,724,505.39

-66.55%

经营活动产生的现金流量净额（元）

88,300,602.20

35,543,000.80

148.43%

基本每股收益（元/股）

0.3035

0.7024

-56.79%

稀释每股收益（元/股）

0.3035

0.7024

-56.79%

加权平均净资产收益率 1.32%

3.41%

-2.09%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2,369,739,152.71

2,321,895,635.83

2.06%

归属于上市公司股东的净资产（元）

2,215,122,870.57

2,214,407,215.52

0.03%

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是 □否

支付的优先股股利

0.00

支付的永续债利息（元）

0.00

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）

0.1897

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资-2,932,619.20

产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

2,257,502.45

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

16,503,195.31

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-77,999.90

减：所得税影响额 2,361,948.41

少数股东权益影响额（税后） 878.89

合计 13,387,251.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主要致力于为跨国制药企业及医药研发机构提供关键医药中间体、原料药CDMO服务，并从事左旋肉碱系列产品的研发、生产和销售。公司自成立以来坚持深耕医药CDMO领域，为客户提供公斤级别到吨位级别的关键医药中间体、原料药的工艺研发、工艺优化、分析方法开发和验证、注册文件编制和申报、稳定性研究、定制生产等服务，可以满足不同客户质量体系的要求。初期以仿制药中间体为主，经过多年的发展，公司CDMO业务范围逐步从仿制药中间体拓展至创新药中间体及原料药的定制研发生产，近年来，芦可替尼（2017年3月在中国上市，2019年11月纳入医保）、巴瑞替尼（2019年7月在中国上市，2020年12月纳入医保）、佩米替尼（2022年4月在中国上市，尚未纳入医保）、Akynzeo(Netupitant/帕洛诺司琼)（2019年8月在中国上市，2023年3月纳入医保）等创新药的成功上市以及部分药物成功进入国家医保，带动了公司相关中间体销售规模的增长。公司服务终端药物包括皮肤病用药、抗病毒、抗肿瘤及免疫机能调节、抗感染、神经系统、心血管、消化道及代谢等重大疾病治疗领域。公司是国内最早实现左旋肉碱系列产品产业化的企业之一，也是全球左旋肉碱主要供应商之一。产品产业链齐全，包括食品添加剂、饲料添加剂、原料药，产品出口全球30多个国家和地区。公司生产的左旋肉碱系列产品及其用途如下表所示：

类别 名称 主要用途

食品添加剂/饲料添加剂

L-肉碱 营养保健品、婴儿奶粉、功能性饮料、饲料添加剂L-肉碱盐酸盐 营养保健品、饲料添加剂乙酰L-肉碱盐酸盐 营养保健品、功能性饮料

DL-肉碱盐酸盐 营养保健品、功能性饮料L-肉碱酒石酸盐 营养保健品、功能性饮料L-肉碱富马酸盐 营养保健品、功能性饮料L-肉碱（50％） 营养保健品、混合饲料添加剂原料药

左卡尼汀 药用DL-肉碱盐酸盐 药用仿制药原料药是公司近年来布局的新业务，是基于原有医药中间体业务的延伸。凭借多年在CDMO领域的研发积累，依托完善的产品质量及生产体系，公司逐步将产品线延伸至原料药领域，以进一步延伸产业链，拓展业务范围，提升公司的竞争力。布局的产品管线主要涉及癫痫、糖尿病、抗凝血、皮肤病、子宫内膜异位及子宫肌瘤等治疗领域。

已进入注册程序的在研项目情况

化学原料药产品序号 品种名称 适应症 注册市场进展情况

左卡尼汀 防治左卡尼汀缺乏 韩国 已获批，2023年5月获得韩国原料药注册许可。

左卡尼汀 防治左卡尼汀缺乏 中国 已获批，2023年1月完成工艺变更备案。

达格列净 降血糖 中国 已申报备案登记，CDE审评中。

艾拉戈克钠 子宫内膜异位症和美国 已申报备案登记

子宫肌瘤大出血

布立西坦

癫痫患者部分发作

性癫痫

韩国 已申报备案登记，审评中

利伐沙班用于预防静脉血栓 美国 已申报备案登记

二、核心竞争力分析

1、建立完善的研发技术、生产能力系统，实现CDMO项目从研发到生产的无缝衔接和高效交付，为

全球客户提供服务

（1）技术研发优势

公司自成立以来一直高度重视新产品、新工艺的研发和技术创新工作，建立了以市场客户需求为导向的研发管理体制。先后建立了省级高新技术企业研究开发中心、省级企业技术中心、浙江省博士后工作站、省级企业研究院及嘉兴市抗癫痫药物研发重点实验室等技术研发平台；深耕化学合成与制备领域，不断吸收引进前沿科学成果，掌握了多样性的化学合成工艺技术，并深入挖掘管道与连续流化学技术，实现胺化、重氮化、硝化等多种危险反应的连续流工艺技术储备，为危险反应的本质安全奠定了坚实的基础。公司在前沿技术领域的开发和应用，不仅在降低工艺安全风险、节约生产成本、提高生产效率方面成效显著，同时也为客户项目的瓶颈技术难题提供了创新的解决方案，通过为客户项目提供创新附加价值提高了客户粘度。

（2）生产优势

公司拥有丰富的项目经验和知识积累，现有反应设备容积63.95万升，能够为客户项目从实验室小规模转移到工厂放大提供专业服务。由于公司CDMO业务服务的药品生命周期处于从临床研究到商业化销售之间的各个不同阶段，定制产品的技术成熟度、质量等级、订单规模差异较大，且制备方法可能存在较大工艺差异，因此具有多功能柔性化生产线是CDMO企业取得竞争优势的条件之一。

公司拥有专业的工程技术能力，为建设具有高度柔性、满足国际标准的生产制造平台，提升生产效率和运营效率打下坚实的基础。基于已积累的工艺技术经验，公司生产过程应用膜浓缩、膜分离、短程蒸馏、高效精馏塔、釜式连续化、二合一、六合一、连续流微通道反应器等先进设备，整合无水无氧反应、低温反应、高温高压反应，以及高真空蒸馏、精馏，快速萃取、浓缩、分离等功能，使生产车间基本具备各种工艺反应条件要求，实现多个单元反应的灵活组合与优化，实现项目从研发到生产的无缝衔接和高效交付。

公司通过信息化赋能，在质量可靠性、成本优化、工程控制、稳定交付、项目管理等多方面做了前瞻性投入，夯实了核心竞争力。公司生产过程应用了ERP企业资源管理、DCS过程控制、SIS安全控制、GDS气体检测报警、WMS智能仓储、条码管理等系统，生产执行系统的智能化管理水平大幅度提升，可有效保障生产过程的安全性、可靠性和追溯性，生产效率更高。

2、建立了符合各法规要求及公司业务管理要求的质量管理体系

各国医药监管机构对药品的生产许可、质量体系管理、注册管理等制定了严格的标准，要求行业内企业具备较高标准的质量管理体系。在融入全球医药产业链这一战略目标的指导下，公司成立伊始就参照行业标准及跨国制药公司的要求，着力建设严格的质量管理体系。

公司结合药品GMP质量体系、ISO9001质量管理体系、FSSC22000食品安全体系、FAMI-QS欧洲饲料添加剂和预混合饲料质量体系等要求建立了符合各法规要求及公司业务管理要求的质量管理体系。公司的质量体系拥有中国NMPA、美国FDA、日本PMDA、韩国MFDS以及马来西亚NPRA等医药监管机构的GMP符合性良好检查记录，并多次通过了欧美客户及其他机构的质量审计，充分体现了监管机构及主流制药企业对公司质量管理体系的肯定。公司左卡尼汀原料药已获得美国FDA、中国NMPA、欧洲EDQM、

意大利AIFA、英国MHRA、加拿大HC、日本PMDA、韩国MFDS、希腊等地区和国家的药政管理部门的审评通过。

3、完善的EHS管理体系，为企业安全生产、生态环境保驾护航

公司高度重视EHS管理工作，根据行业标准和跨国公司管理要求建立了有效的EHS管理体系，并通过ISO14001环境管理体系及ISO45001职业健康安全管理体系认证。坚持将安全生产的管理关口前移，从隐患排查治理前移到安全风险管控，构建安全风险分级管控与事故隐患排查治理双重预防机制。公司通过了危险化学品企业二级安全生产标准化验收，持续提升安全基础管理水平和安全生产设施的本质安全性，建立自我约束、持续改进的内生机制。公司积极发展绿色化学和清洁生产技术，并将这一技术和理念实践于新产品开发、工艺开发和优化、技术改进等各个环节，致力于利用化学基本原理和技术从源头上减少污染源。此外，公司积极开展清洁生产和技术改进工作，投入资金对工厂的环保设备、设施进行升级改造并加强运营管理；建立了能源管理体系并通过认证，通过了市绿色工厂、无废工厂认定及清洁生产验收。

4、深化客户合作关系，客户粘性持续增强

制药公司对于CDMO企业的选择非常慎重，由于定制生产产品的质量标准、生产工艺、制备方法等因素非常重要，变换供应商容易引起中间体和下游产品质量的变化，同时增加定制客户的成本，因此定制客户在确认合作关系前会对供应商的硬件设施、研发能力、生产管理和产品质量控制能力等进行严格而长期的考察和评价，以确保供应商能够长期满足自身的需求。截至报告期末，公司累计服务客户超过1400家，拥有超过300个项目的成功交付记录。长期和客户合作过程中，公司良好的交付记录，在业界建立了良好的口碑，合作关系稳定性较强，且合作的深度与广度也逐渐加深。

5、企业文化和团队优势

公司秉承“诚信、协同、创新、共进”的核心价值观，确立了“争做国内一流医药企业，深度融入国际医药市场，致力于人类健康事业”的企业使命。公司坚持“以人为本”的核心理念，践行“人才强企”的务实举措，高度重视人力资源开发，不断招聘、培育和储备优秀科研技术人才，通过项目实施、内部经验知识分享、外部专业培训、学术交流等不同的方式，进一步培养和锻炼人才。同时，公司不断完善员工晋升渠道，创新绩效管理及激励机制，对员工的工作表现给予充分的肯定和认可，为全体员工搭建一个实现自我价值、展示抱负的平台，为公司长期发展积蓄人才力量。

三、主营业务分析

概述

2023年上半年，公司实现营业收入1.67亿元，同比下降23.31%；实现归属于上市公司股东的净利润2935.20万元，同比下降54.91%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1596.47万元，同比下降66.55%。其中定制类产品和服务收入同比增加51.67%，毛利同比增长30.28%；自主销售类产品收入实现收入同比下降45.65%，毛利同比下降58.31%。

2023半年度业绩下滑的主要原因为左旋肉碱系列产品受市场影响，销售数量同比下滑25.67%，销售单价同比下滑48.18%，销售额同比减少61.48%。经分析，肉碱系列市场影响因素主要有以下二点：

1、2021至2022年上半年受经济下行和国内环保等因素影响，国内肉碱系列产品产能严重不足，

产品一直处于供不应求的情况，导致价格不断上行。而客户担心价格持续上涨，大量囤货，导致市场消耗囤货需要一定的周期。

2、2022年下半年，国内开始涌现新的肉碱生产厂家，导致短期出现供大于求的情况，开始价格战。

客户选择延迟采购或者减少安全库存，市场价量回暖尚需时间。

2023年上半年，公司CDMO业务基于与现有客户合作的不断深入以及新客户的开发，储备的消化道及代谢药物中间体、造影剂药物中间体、抗癌药物中间体等实现了商业化销售，医药中间体收入实现了较大幅度的增长。

公司的原料药项目亦取得了显著进展。公司药用级左旋肉碱（左卡尼汀）已在中国、美国、欧洲、日本、加拿大、英国、意大利、希腊、马耳他等多个国家或地区完成注册，并相继获得审评通过。公司与东阳北生药业关联的左卡尼汀注射液，已于2021年12月3日获得批准，成为国内第一个获得一致性评价的左卡尼汀注射液产品；与山东玉满坤生物科技有限公司关联的左卡尼汀注射液于2023年2月14日获得批准，国内外多家关联客户的ANDA相继上市批准，显著拉动了公司2023年左卡尼汀原料药的销售。原料药产品有望为公司带来新的业绩增量。

报告期内，公司重点开展了以下举措，以进一步提高公司综合实力：

公司加大市场开发力度，完善市场开发网络。为了多方式拓展客户，公司参加了在上海举办的2023第二十六届中国国际食品添加剂和配料展览会/上届展览会，青岛举办的2023年中国国际医药原料药/中间体/包装/设备交易会（APIChina），上海举办的BIONNOVA生物医药创新者论坛2023以及CPHI China 2023第二十一届世界制药原料中国展，积极开发国内优质客户，使内、外销能同步稳定发展，为公司后续业务的发展奠定了良好的基础。同时加强与国际知名制药企业和欧美大型CDMO企业的联系，报告期内已经向两家企业提供了商业化产品并得到客户认可。

公司持续专注于研发投入。2023年上半年公司研发投入同比增长1.57%；共开展医药中间体项目30项，开展原料药项目6项，在糖尿病、造影剂、抗肿瘤、自身免疫、抗胃酸等多个适应症治疗领域完成了布局。通过上述项目的开发，公司着力推进“产品研发技术创新体系”和“持续改进技术创新体系”建设，构建“产学研用”产业链式技术创新平台，促进创新资源的高效配置与集成，为企业升级转型提供技术支持。在强大的创新资源基础上，公司建设及完善了药物手性合成、过渡金属催化的偶联反应、多取代杂环合成、酶催化反应和管道与连续流化学等技术平台，解决好生产中产生的安全和环保问题，不断提升产品质量，降低成本，完善“研究—开发—转化—产业化”创新链条，组建创新联合体，提升市场竞争力；通过多治疗领域药物的开发，完善产业链，减弱复杂市场变化对公司的冲击，保障可持续的发展态势。另外，公司在推动“产学研”合作过程中，以浙江省“尖兵”“领雁”研发攻关计划项目“高端仿制药布瓦西坦的关键产业化技术开发”为载体，与浙江工业大学、浙江科技学院等高校进行多层次、多渠道、多形式的合作与交流，加速了科技成果向现实生产力的转化，使企业的创新能力得到了加强。

报告期内，公司完成了主要产品L-肉碱的节能技术改造，达到了节能减排、低碳生产和改善产品质量的目的，进一步降低生产成本。公司积极开展现有车间的升级改造，引进连续流微通道反应器等先进的反应装置，进一步优化产能并提升CDMO业务的承接能力；此外，公司募投项目建设有序推进中，其中205车间预计今年四季度将完成安装并开始试产，车间投产后将新增产能4.1万升，进一步提高新项目的研发生产能力。

良好的质量体系建设、运行和持续提高是公司坚实发展的重要支撑。报告期内，公司累计接受客户质量审计21次。顺利完成韩国MFDS的GMP视频审计，并取得韩国原料药(左卡尼汀)注册许可；通过浙江制造省农业厅关于饲料添加剂新增产品生产许可现场检查；通过浙江制造监督审核；顺利通过WC证书监督检查。

公司注重长期可持续的发展战略，始终坚持加强研发与创新、不断优化生产技术、积极完善市场布局、加强质量体系建设和EHS管理体系建设，稳扎稳打地推进公司主营业务发展。未来，随着公司募投项目产能的陆续释放，产品收入规模的逐步扩大，产品结构的不断优化和运营效率的提升，公司整体盈利能力有望得到改善。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入 166,587,737.90

217,228,868.20

-23.31%

主要系新竞争格局的出现，自主销售类产

品上半年价格下降所致。营业成本 102,497,861.69

106,770,320.25

-4.00%

销售费用1,662,473.81

2,704,381.63

-38.53%

主要系报告期内佣金费用减少所致管理费用 36,649,371.81

41,250,513.66

-11.15%

财务费用-1,467,217.06

-3,746,629.11

60.84%

主要系汇兑损益变动所致所得税费用3,591,133.23

14,928,405.19

-75.94%

主要系报告期内利润影响所致研发投入9,700,270.65

9,550,030.45

1.57%

经营活动产生的现金流量净额

88,300,602.20

35,543,000.80

148.43%

主要系报告期内费用减少及货款支付账期变更所致投资活动产生的现金流量净额

721,069,931.58

-1,063,984,401.45

主要系购买理财产品的种类不同所致筹资活动产生的现金流量净额

1,512,696,153.95

-100.00%

主要系去年同期公司上市募集资金流入同比差异所致现金及现金等价物净增加额

809,699,127.94

484,916,951.65

66.98%

主要系报告期内赎回交易性金融资产所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年

同期增减分产品或服务定制类产品和服务收入

74,570,340.9

47,638,130.1

36.12%

51.67%

67.20%

-5.93%

自主销售类产品收入

91,340,217.2

53,905,809.2

40.98%

-45.65%

-31.14%

-12.44%

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益16,503,195.31

50.00%

现金管理理财收益 否资产减值-1,401,553.60

-4.25%

计提存货跌价准备 否营业外收入29,787.71

0.09%

否营业外支出3,043,673.04

9.22%

固定资产报废及公益

捐赠支出

否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减 重大变动说明

金额 占总资产比例

金额 占总资产比例

货币资金

1,414,616,24

7.88

59.70%

604,430,176.

26.03%

33.67%

报告期内赎回交易性金融资产款项应收账款

67,597,459.0

2.85%

107,710,064.

4.64%

-1.79%

存货

166,678,861.

7.03%

156,426,891.

6.74%

0.29%

投资性房地产

29,568,054.9

1.25%

29,922,592.2

1.29%

-0.04%

固定资产

366,802,958.

15.48%

364,919,530.

15.72%

-0.24%

在建工程

181,566,966.

7.66%

153,526,359.

6.61%

1.05%

合同负债 4,880,362.14

0.21%

6,182,344.72

0.27%

-0.06%

交易性金融资产

776,893,374.

33.46%

-33.46%

报告期内交易性金融资产到期赎回

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价值变

动

本期计提

的减值

本期购买

金额

本期出售

金额

其他变动

期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

776,893,3

74.24

776,893,3

74.24

0.00

4.其他权

益工具投资

30,000,00

0.00

30,000,00

0.00

上述合计

806,893,3

74.24

776,893,3

74.24

30,000,00

0.00

金融负债

0.00

0.00

0.00

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 账面净值（元） 受限原因其他货币资金 486,943.80 承兑保证金合计 486,943.80

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

72,666,009.97 1,149,453,166.37 -93.68%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

?适用 □不适用

单位：元资产类别

初始投资

成本

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

报告期内购入金额

报告期内售出金额

累计投资

收益

其他变动

期末金额

资金来源

其他

776,500,

000.00

776,500,

000.00

393,374.

暂时闲置

的募集资

金其他

30,000,0

00.00

30,000,0

00.00

自有资金

合计

806,500,

000.00

0.00

0.00

0.00

776,500,

000.00

393,374.

0.00

30,000,0

00.00

--

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集资金总额162,144.75

报告期投入募集资金总额 39,049.95

已累计投入募集资金总额 70,318.99

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额6,000

累计变更用途的募集资金总额比例

3.70%

募集资金总体使用情况说明公司首次公开发行募集资金净额162,144.75万元，截止2022年12月31日募集资金专户余额134,663.42万元。本期投入募投项目金额39,049.95万元，本期募集资金账户利息收入扣除手续费净额为747.96万元。故截止2023年6月30日募集资金专户余额96,361.44万元。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投

向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资总

额

调整后投资总额(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资

进度

(3)＝

(2)/(1

)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目医药中间体项目

否

15,456.79

15,456

.79

353.42

10,309

.67

66.70%

2024年06月30日

不适用

否原料药项目

否

17,871.25

17,871

.25

1,582.

6,394.

35.78%

2024年06月30日

不适用

否研发中心扩建项目

是 7,000

13,000

3,183.

8,684.

66.80%

2023年12月31日

不适用

否补充流动资金

否 11,000

11,000

11,000

100.00

%

2022年01月24日

不适用

否承诺投资项目小计

--

51,328

.04

57,328

.04

5,119.

36,388

.48

-- -- 0

-- --超募资金投向迁扩建年产医药中间体155吨、食品添加剂及饲料添加

否 20,000

20,000

730.51

730.51

3.65%

2024年12月31日

不适用

否

剂3,561吨技改项目诚达药业上海药物研究院

否

16,333

.04

16,333

.04

0.00%

2024年12月31日

不适用

否使用部分超募资金永久补充流动资金

否 33,200

33,200

33,200

33,200

100.00

%

2023年01月13日

不适用

否尚未明确投向

41,283

.67

35,283

.67

不适用

超募资金投向小计

--

110,81

6.71

104,81

6.71

33,930

.51

33,930

.51

-- --

-- --合计 --

162,14

4.75

162,14

4.75

39,049

.95

70,318

.99

-- -- 0

-- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

因受到经济下行、市场环境等多方面因素影响，建设施工进度及部分设备到位情况有所延后，导致募集资金投资项目的整体进度放缓。为了维护全体股东和公司利益，经过谨慎研究，公司于2023年1月12日召开2023年第一次临时股东大会审议决定将募集资金投资项目“医药中间体项目”、“原料药项目”、“研发中心扩建项目”、“迁扩建年产医药中间体155吨、食品添加剂及饲料添加剂3561吨技改项目”的实施期限分别调整为2023年12月31日、2023年12月31日、2023年6月30日、2024年12月31日。鉴于募投项目生产线建设、设备引进、调试安装等工作进度不及预期，施工进度延期，为了维护全体股东和公司利益，根据本次募集资金投资项目的资金使用情况和进度，结合公司实际业务和市场需求状况，经过谨慎研究，公司于2023年6月30日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议决定将募集资金投资项目“医药中间体项目”、“原料药项目”、“研发中心扩建项目”的实施期限分别调整为2024年6月30日、2024年6月30日、2023年12月31日。

项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用

超募资金的金额、用途及使用进展情况

适用本公司超募资金原为110,816.71万元。

①2022年5月9日，公司召开2021年年度股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资扩建年产医药中

间体155吨、食品添加剂及饲料添加剂2481吨技改项目的议案》（该项目备案名称后续调整为“迁扩建年产医药中间体155吨、食品添加剂及饲料添加剂3561吨技改项目”）注2，同意使用超募资金20,000.00万元投资迁扩建年产医药中间体155吨、食品添加剂及饲料添加剂3561吨技改项目。截至本报告期末，该项目已投入730.51万元，投资进度3.65%。

②2023年1月12日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金投资建设诚

达药业上海药物研究院的议案》，同意使用超募资金16,333.04万元投资建设诚达药业上海药物研究院。截至本报告期末，该项目未开始实施，资金未开始投入。

③2023年1月12日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流

动资金的议案》，同意使用超募资金33,200.00万元永久补充流动资金，已于2023年1月13日完成。

④2023年1月12日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整部分募集资金投资项目名

称、拟使用募集资金金额及实施期限的议案》，同意使用超募资金6,000.00万元追加投资原“研发中心扩建项目”，该项目拟使用募集资金金额由7,000.00万元调整为13,000.00万元。截至本报告期末，该项目已投入8,684.16万元，投资进度（按调整后拟使用募集资金金额计算）66.80%。募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

公司于2022年2月16日召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用

募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2022

年1月27日预先投入募集资金投资项目的8,622.32万元及已支付发行费用1,452.30万元（不含税）的自筹

资金，共计10,074.62万元人民币。公司独立董事和保荐机构均对此发表了明确同意意见。本次置换事项已

由众华会计师事务所（特殊普通合伙）验证。截至报告期末，上述置换事项已全部完成。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

截至2023年6月30日，公司使用部分闲置募集资金96,360.72万元进行现金管理，余下尚未使用的募集资

金均存放于相应的募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（3） 募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位：万元变更后的项目

对应的原承诺项目

变更后项目拟投入

本报告期实际投入

截至期末实际累计

截至期末投资进度

项目达到预定可使

本报告期实现的效

是否达到预计效益

变更后的项目可行

募集资金总额(1)

金额 投入金额

(2)

(3)=(2)/

(1)

用状态日期

益 性是否发

生重大变化研发中心扩建项目

研发中心扩建项目

13,000

3,183.53

8,684.16

66.80%

2023年12月31日

不适用 否合计 --13,000

3,183.53

8,684.16

-- --

-- --

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)

根据公司现阶段发展需求，结合外部环境、经济形势和募集资金投资项目的实施进展情况，为更好的满足研发需求，公司增加研发中心创新大楼使用的建筑面积，由3,129㎡增加至6,859.18㎡，并追加相应的工程、装修、设备、安装投入，将“研发中心扩建项目”的募集资金使用金额由7,000.00万元调增至13,000.00万元，增加的6,000.00万元为公司的超募资金。公司于2022年12月27日召开了第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目名称、拟使用募集资金金额及实施期限的议案》，同意上述调整事项并将相关公告于2022年12月28日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。公司于2023年1月12日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了上述调整事项。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)

因受到经济下行、市场环境等多方面因素影响，建设施工进度及部分设备到位情况有所延后，导致募集资金投资项目的整体进度放缓，为了维护全体股东和公司利益，经过谨慎研究，公司于2023年1月12日召开2023年第一次临时股东大会审议决定将“研发中心扩建项目”的实施期限调整为2023年6月30日。鉴于募投项目生产线建设、设备引进、调试安装等工作进度不及预期，施工进度延期，为了维护全体股东和公司利益，根据本次募集资金投资项目的资金使用情况和进度，结合公司实际业务和市场需求状况，经过谨慎研究，公司于2023年6月30日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议决定将“研发中心扩建项目”的实施期限调整为2023年12月31日。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金来源

委托理财发生额

未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额

银行理财产品 自有资金 40,682.69

40,682.69

银行理财产品 募集资金 96,360.72

96,360.72

合计 137,043.41

137,043.41

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用 ?不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、创新风险

随着药物分子结构日益复杂，医药行业的研发投入持续加大。制药企业对CDMO企业的工艺研发能力和速度提出了更高的要求。公司需要以客户需求为导向，不断进行创新研发。但由于新技术的应用和新产品的研发存在一定不确定性，如果公司对相关技术和产品的创新未能顺利实现产业化，则可能面临创新失败的风险。

应对措施：公司致力于打造良好的研发创新体系。增加研发投入，扩大研发队伍，要求研发人员树立风险意识，加强风险管理；加强市场研究、工艺研究、质量研究，开发适销对路的产品；加强项目研发过程中的信息沟通；重视分析相关技术和产品创新过程中的各种不确定因素等。

2、技术更新风险

经过多年积累，公司掌握了水溶性小分子氨基酸分离和纯化技术、药物手性合成技术、过渡金属催化的偶联反应技术、多取代杂环合成技术、酶催化反应技术、管道与连续流化学技术、分子蒸馏和精馏纯化技术，符合产业化实施的设备装置改造技术等多项核心技术，上述技术在短期内被其他技术替代、淘汰的风险较小。但与此同时，公司仍然面临国内及全球其他CDMO企业的竞争，且下游客户对于产品质量、成本以及研发速度的要求不断提高，公司需要持续升级、完善核心技术，并将技术不断应用于客户新项目的开发中。如公司不能持续跟踪前沿技术并相应更新自身技术储备，导致公司无法及时满足客户新项目开发需求，则可能对公司的竞争力和经营状况产生不利影响。

应对措施：公司将加大对行业技术发展、以及市场需求变化的关注和研究，持续加强研发投入，专注于行业核心技术课题及相关研发活动，实时跟踪行业技术发展趋势和新产品方向。同时，准确把握信

息安全行业技术的发展趋势，加强自身产品的设计开发和技术升级，不断整合研发力量，进一步提升技术创新能力。

3、人才流失的风险

技术水平和研发能力是CDMO企业长期保持竞争优势并对客户需求做出快速反应的保障。CDMO业务涉及科学与工程技术等诸多领域的创新与集成，随着CDMO行业的发展，业内的人才竞争日趋激烈。虽然公司建立了完善的人才激励和培养机制，但仍可能存在无法及时引进合适人才或人才流失的可能性，从而将对公司发展产生不利影响。

应对措施：为应对人才流失风险，公司不断健全培训体系、畅通员工职业成长通道，助力员工与公司共同成长；不断建立和完善长效激励约束机制，充分调动员工积极性、增强员工荣誉感。

4、业绩波动的风险

公司经营业绩受多种因素叠加影响。如果未来公司医药中间体具体产品、研发进展、技术储备、客户关系、下游客户技术路线和需求、公司生产资源等出现不利变化，可能对公司医药中间体业绩产生不利影响。如果未来左旋肉碱市场供需情况、产品结构、原材料采购价格等出现不利变化，可能对公司左旋肉碱业绩产生不利影响。

应对措施：公司维护好客户关系的同时加强市场开发力度，努力提升经营业绩；丰富产品类型与结构，构建多维度的风险保障体系，以降低经营业绩出现大幅波动的风险。

5、安全生产及环保风险

公司高度重视安全生产管理，建立、健全全员安全生产责任制，确保每年对员工开展安全生产教育培训，并通过专项检查、定期检查做好安全检查与隐患排查治理。但因公司生产中所用的部分原材料为易燃、易爆、有毒的化学品，仍存在因设备故障、工艺操作不当或自然灾害等事件导致安全事故发生的风险，从而可能影响公司正常的生产经营。公司长期以来重视环境保护和治理工作，配备了必要的环保设备设施，按照国家要求处理废水、废气、固体废弃物等。但在实际生产过程中，仍然可能会出现因设施设备故障、人员操作不当等原因导致废物排放不合规的情况。此外，随着国家加强环保力度，未来可能提高环保治理标准或出台更严格的监管政策。若公司未来在日常经营中发生违反环保法规的情况，将面临被国家有关部门处罚的可能，并可能影响公司与客户的合作，进而影响公司的生产经营状况。

应对措施：公司持续秉承“安全第一、以人为本、控制风险、重在预防”的安全理念，认真贯彻“遵守法规，保护环境；安康和谐，持续改进”的安全生产方针，严格执行公司各项安全生产制度与生产运行规程，进一步落实安全生产责任制，构建安全管理长效机制，做到遵章守纪、规范操作、超前预防、过程严管，全面消除隐患，彻底杜绝违章，改善生产工况，创建健康安全的工作生活环境，打造本质安全型企业。公司将持续加强污染物治理设施管理，开展清洁生产，改善生产过程控制，提高生产效率，减少资源和能源的浪费，从源头减少污染物的产生量，以及严格按照有关环保标准对生产过程中产生的污染物进行处理并达标排放，降低环保违规风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资

料

调研的基本情

况索引2023年02月10日

公司会议室 实地调研 机构

光大证券：曹聪聪；天弘基金：王政眸

公司上市以来新增的商业化品种进展，募投项目的进展，海外项目的拓展，医用

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《投资者活动记录表》（编号：

左旋肉碱的进展，未来的发展规划等

2023-001）

2023年03月13日

公司会议室 实地调研 机构

长江证券：吴斐、郭心驰；海富通基金：

高通；玖歌投资：田显斌

公司左旋肉碱产品的应用领域、产能、竞争对手，CDMO业务的增长情况，公司员工数量增长情况，海外BD情况，汇率的波动对公司的影响，未来的发展规划等

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《投资者活动记录表》（编号：

2023-002）

2023年05月12日

价值在线（https://www.ir-online.cn/）网络互动

其他 其他

线上参与公司2022年度业绩说明会的全体投资者

公司股价的相关情况，未来市场情况，募集资金使用进展情况，大股东减持情况，股价维稳措施等

详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《投资者活动记录表》（编号：

2023-003）

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例

召开日期 披露日期 会议决议2023年第一次临时股东大会

临时股东大会 45.92%

2023年01月12日

2023年01月12日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：

2023-003）2022年年度股东大会

年度股东大会 46.49%

2023年05月16日

2023年05月16日

巨潮资讯网

（www.cninfo.co

m.cn）《2022年

年度股东大会决

议公告》（公告编

号：2023-026）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因林春珍 董事 任期满离任 2023年05月16日 任期满离任刘炎平 监事 任期满离任 2023年05月16日 任期满离任郭令回 监事 任期满离任 2023年05月16日 任期满离任赵华丽 副总经理 任期满离任 2023年05月16日 任期满离任卢瑾 董事 被选举 2023年05月16日 董事会换届选举苏展 监事 被选举 2023年05月16日 监事会换届选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准公司在日常生产经营过程中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国环境保护税法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》等法律法规，按照《污水综合排放标准》（GB8978—1996）、《制药工业大气污染物排放标准》（DB33/310005-2021）、《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）等标准进行排放。

环境保护行政许可情况公司于2020年8月17日获得嘉兴市生态环境局核发的排污许可证，行政许可编号913300007044199935001P，有效期限3年，现正申请换证。2023年上半年度共涉及生态环境行政许可文件2份，其中，新获得0份；变更0份；延续0份，撤销0份，正在申请2份，分别为排污许可证换证和“迁扩建年产医药中间体155吨、食品添加剂及饲料添加剂3561吨技改项目”环评审批。公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的

种类

主要污染物及特征污染物的名称

排放方式

排放口数量

排放口分布情况

排放浓度/强度

执行的污染物排放标

准

排放总

量

核定的排放总

量

超标排放情况

诚达药业股份有限公司

废水

COD、氨氮、总氮

间接排放

1 污水站

①COD

（mg/L）：50（排环境）；②氨氮（mg/L）：5（排环境）；

③总氮

（mg/L）：15（排环境）；

①污水

综合排放标准GB8978-1996；

②工业

企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013；

③污水

排入城镇下水道水质标准GB/T

①废水

排放量（m?）：

69419.81；

②COD

（吨）：

3.47；

③氨氮

（吨）：

0.35

④总氮

（吨）：

1.0

①废水

排放量（m?）：

263,960.00；

②COD

（吨）：

13.198

；

③氨氮

（吨）

1.320

④总氮

（吨）

3.959

无

31962-2015

诚达药业股份有限公司

废气 VOCs

处理后直接排放

①RTO

排放口；

②207

废气处理设施排放口；

③206

碱性无机废气处理设施排放口；

④206

酸性无机废气处理设施排放口；

⑤203

无组织废气处理设施排放口

100mg/m?

①制药

工业大气污染物排放标准DB33/310005-2021；

②制药

工业大气污染物排放标准GB37823—2019。

VOCs（吨）：

0.67；

VOCs（吨）：

4.020

无

诚达药业股份有限公司

固废

一般固废、危废

公司按《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《国家危险废物名录》的规定，交有资质的第三方进行处置、利用。

/ / / /

①一般

固废（吨）

848.7；

②危废

（吨）：

1908.77

/ 无

对污染物的处理

序号三废名称 治理设施名称 参数 数量 单位 备注

1.废水 污水站 废水防治设施运行

时间

4344h(小时)

污水处理量69419.81t（吨）

污水回用量

t（吨）

污水排放量69419.81t（吨）

耗电量963660 KWh

药剂使用量

467.97

t（吨）

污染物处理效率

91.69

%COD去除率运行费用/万元

废气RTO运行时间3993.41 h

运行费用/万元

去除效率98 %VOCs去除率

环境自行监测方案公司按照相关法律法规的要求制定了完备的自行方案，并有效实施。其中公司废水排放口、RTO排放口（主要排放口）均按要求安装在线监测装置，并委托有资质的第三方进行运行维护。

1.废气监测

1.1有组织废气监测指标及频次见表1。

表1 有组织废气监测指标及频次监测点位 点位数量 监测指标 监测方式 监测频次

DA001 1

臭气浓度 手工 1次/半年氨（氨气） 手工 1次/半年氮氧化物 手工 1次/半年氰化氢 手工 1次/半年氯化氢 手工 1次/半年二氧化硫 手工 1次/半年硫化氢 手工 1次/半年环氧氯丙烷 手工 1次/半年甲苯 手工 1次/半年吡啶 手工 1次/半年四氢呋喃 手工 1次/半年三甲胺 手工 1次/半年乙酸乙酯 手工 1次/半年甲醇 手工 1次/半年乙醇 手工 1次/半年异丙醇 手工 1次/半年甲醛 手工 1次/半年丙酮 手工 1次/半年挥发性有机物 自动 /颗粒物 手工 1次/季二甲基甲酰胺（DMF） 手工 1次/半年

三乙胺 手工 1次/半年DA002 1氯化氢 手工 1次/季DA003 1

氨（氨气） 手工 1次/季

非甲烷总烃 手工 1次/半年DA004 1

氯化氢 手工 1次/季

非甲烷总烃 手工 1次/半年DA005 1

氯化氢 手工 1次/季

非甲烷总烃 手工 1次/半年

1.2无组织废气监测：指标及频次见表2。

表2 无组织废气监测指标及频次

监测点位 点位数量 监测指标 监测方式 监测频次

厂界四周 4

臭气浓度 手工 1次/半年氨（氨气） 手工 1次/半年氯化氢 手工 1次/半年甲苯 手工 1次/半年四氢呋喃 手工 1次/半年二甲胺 手工 1次/半年乙酸乙酯 手工 1次/半年甲醇 手工 1次/半年乙醇 手工 1次/半年异丙醇 手工 1次/半年甲醛 手工 1次/半年丙酮 手工 1次/半年乙腈 手工 1次/半年颗粒物 手工 1次/半年非甲烷总烃 手工 1次/半年二甲基甲酰胺（DMF） 手工 1次/半年三乙胺 手工 1次/半年

2.废水监测：废水监测指标及频次见表3。

表3 废水监测指标及频次监测点位 点位数量 监测指标 监测方式 监测频次

污水排放口 1

pH值 在线 /色度 手工 1次/季悬浮物 手工 3次/月急性毒性 手工 1次/季五日生化需氧量 手工 1次/季

化学需氧量 在线/总有机碳 在线/总铜 手工 1次/季总锌 手工 1次/季总氮（以N计） 在线/氨氮（NH3-N） 在线/总磷（以P计） 在线/氟化物（以F-计） 手工 1次/半年硫化物 手工 1次/半年石油类 手工 1次/半年挥发酚 手工 1次/季二氯甲烷 手工 1次/季甲苯 手工 1次/半年硝基苯类 手工 1次/季苯胺类 手工 1次/季甲醛 手工 1次/半年可吸附有机卤化物 手工 1次/半年总氰化物 手工 1次/季雨水排放口

pH值 手工 1次/月悬浮物 手工 1次/日化学需氧量 手工 1次/日氨氮（NH3-N） 手工 1次/日

3.噪声监测：噪声监测指标及频次见表4。

表4 噪声监测指标及频次

监测点位 点位数量 监测指标 监测方式 监测频次厂界四周 4 工业企业厂界环境噪声 手工 昼夜各1次/季

突发环境事件应急预案公司根据《中华人民共和国环境保护法》、《国家突发环境事件应急预案》等法律法规的要求，于2021年5月至6月，编制了《诚达药业股份有限公司突发环境事件应急预案》，经专家评审后，于2021年8月15日在浙江政务服务网上完成突发环境事件应急预案再次备案，备案机关为嘉兴市生态环境局嘉善分局，应急预案备案编号330421-2021-068-H。报告期内，公司按照预案的要求开展了应急预案演练工作，提高突发环境事件应急处置能力。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司高度重视环境治理和保护投入；并严格按照《中华人民共和国环境保护税法》、国务院《中华人民共和国环境保护税法实施条例》等法律法规的要求缴纳环境保护税。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司积极承担和履行社会责任，充分尊重和维护相关方的合法权益，本着“百年诚达、富裕员工、造福社会”的企业愿景，协调公司、股东、员工、供应商和客户等各方利益，确保股东充分行使其权利、员工合法权益得到保障、诚信对待供应商和客户。报告期内，公司履行社会责任的具体情况如下：

（一）股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司投资者关系管理工作指引》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定，完善公司治理、规范运作，提高上市公司治理质量，切实保护股东和债权人的合法权益。严格按照合规性原则、主动性原则、平等性原则、诚实守信原则，增进股东和债权人对公司的理解和认同，形成尊重投资者、敬畏投资者和回报投资者的理念。

报告期内，依法召开股东大会，公司董事、监事、高级管理人员出席或列席会议；充分保障股东知情权、参与权、表决权等权利，维护股东的合法权利行使；同时，公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在大股东及关联方资金占用情形，亦不存在对外担保事项，切实维护广大股东及债权人合法权益。

（二）职工权益保护

公司秉承“以人为本、适才善用、学习创新、共同发展”的人才理念，重视劳动者权益保护，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等各项劳动和社会保障法律法规，依法与员工签订劳动合同，建立完善的薪酬福利制度；按时足额发放员工工资，为员工缴纳法定社会保险及住房公积金，建立了健全的员工管理制度，切实保障劳动者合法权益。

公司注重安全生产，贯彻落实《完全生产法》，制定了《安全生产责任制度》、《安全活动管理制度》等制度，加强了安全管理组织建设、安全风险的识别、日常检查、安全隐患处理督导、安全知识和预防措施培训，做好生产安全预防和安全管理工作，确保员工的作业安全、物料安全和公司的财产安全。

公司十分注重人才战略的实施。关注员工的职业发展，为员工提供各种职业技能培训，包括新员工入职培训、专业技能培训等，推进公司全员学习，不断提高员工的业务能力和文化素质，使员工与公司共同进步。同时，公司注重人文关怀和职工文化建设，定期开展职工体检、生日会、运动会、知识竞赛等职工福利和文体活动；报告期内，新建了内部图书阅览室、健身房等文体娱乐活动场所向所有员工开放，关爱员工的身心健康；在传统佳节积极组织各类趣味活动，发放各类福利礼品，提升员工的幸福感和归属感。

（三）环境保护与可持续发展

公司长期致力于发展绿色化学和清洁生产技术，并积极地将这一技术和理念应用于新产品开发、工艺开发及优化等技术创新环节。

在新产品设计和开发阶段，公司研发团队综合考虑原子经济性、原料的无毒无害或低毒低害、催化剂及溶剂选择等因素，利用化学基本原理和技术从源头上消除或降低危险源的危害性。在工艺开发和优化过程中，公司在不影响产品质量的前提下，在工艺条件上有针对性地控制溶剂等用量或种类，并利用美国化学会绿色化学协会推荐的“过程质量强度（PMI）”作为重要的过程评估指标。

公司坚持以持续发展为出发点，积极倡导并努力践行绿色发展理念。报告期内，公司控制能源消耗、提高能源的利用，降低生产经营成本；进而提高并带动了企业整体的环保意识，树立了良好的企业形象。

（四）社会公益活动

公司注重社会价值的创造，自觉积极参加社会公益活动，积极投身公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。报告期内，公司通过嘉善县慈善总会设立“诚达药业”冠名救助基金开展慈善救助活动，向医院捐赠物资；“六一”前夕去特殊儿童学校，看望当地特殊儿童并捐赠学习用品，以实际行动践行社会责任。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

首次公开发行或再融资时所作承诺

海南富久荣投资合伙企业（有限合伙）;杭州诚合善达投资合伙企业（有限合伙）;嘉善县汇达投资合伙企业（有限合伙）;嘉兴麦尔特股权投资合伙企业（有限合伙）;深圳市九恒投资顾问有限公司;深圳市晟泰投资管理有限公司－深圳前海晟泰投资企业（有限合伙）;王喆

股份限售承诺

1、自公司首

次公开发行股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有公司首次公开发行股票前已发行的股份（包括由该部分派生的股份，如送红股、资本公积金转增等），也不由公司回购该部分股份。

2、本企业转

让所持有的公司股份，应遵守法律法规、中国证监会及深圳证券交易所相关规则的规定。

2022年01月20日

12个月 已履行完毕

承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用报告期内，公司实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况以及未履行承诺或被证监会、深交所公开谴责的情形。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

公司对坐落于“上海市青浦区徐泾镇诸光路1588弄530号”的部分房产分别出租给：

1、上海奥川生物科技有限公司，共218平作为办公使用，租赁期为：2022年10月1日至2023年5月31日，本报告期

确认租金收入金额127,752.30元。

2、江苏纳通能源技术有限公司，共224.8平作为办公使用，租赁期为：2022年11月1日至2024年10月31日，本报

告期确认租金收入金额158,532.12元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元合同订立公司方名

称

合同订立对方名称

合同总金

额

合同履行

的进度

本期确认的销售收入金额

累计确认的销售收入金额

应收账款回款情况

影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化

是否存在

合同无法

履行的重大风险

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用根据相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，公司已于2023年5月16日召开2022年年度股东大会，选举产生了公司第五届董事会董事和第五届监事会监事。公司第五届监事会由3名监事组成，其中非职工代表监事1人，职工代表监事2人。公司第五届董事会由7名董事组成，其中非独立董事4名、独立董事3名。具体内容详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股

送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限

售条件股份

72,901,2

75.39%

-28,701,2

-28,701,2

44,200,0

45.71%

1、国

家持股

0.00%

0.00%

2、国

有法人持股

0.00%

0.00%

3、其

他内资持股

70,901,2

73.32%

-26,701,2

-26,701,2

44,200,0

45.71%

其中：境内法人持股

32,426,6

33.53%

-26,701,2

-26,701,2

5,725,40

5.92%

境内自然人持股

38,474,6

39.79%

38,474,6

39.79%

4、外

资持股

2,000,00

2.07%

-2,000,00

-2,000,00

0.00%

其中：境外法人持股

0.00%

0.00%

境外自然人持股

2,000,00

2.07%

-2,000,00

-2,000,00

0.00%

二、无限

售条件股份

23,794,8

24.61%

28,701,2

28,701,2

52,496,1

54.29%

1、人

民币普通股

23,794,8

24.61%

28,701,2

28,701,2

52,496,1

54.29%

2、境

内上市的外资股

0.00%

0.00%

3、境

外上市的外资股

0.00%

0.00%

4、其

0.00%

0.00%

他

三、股份

总数

96,696,1

100.00%

96,696,1

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

公司部分首次公开发行前已发行股份28,322,105股，已于2023年1月20日解除限售并上市流通。具体内容详见公司2023年1月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-004）。

公司首次公开发行战略配售限售股份907,965股，已于2023年2月16日解除限售并上市流通。具体内容详见公司2023年2月13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次公开发行战略配售限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-006）。

根据《深圳证券交易所转融通证券出借交易实施办法（试行）》，首次公开发行的战略投资者在承诺的持有期限内，可以作为出借人参与证券出借。该部分股票出借后，按照无限售流通股管理。报告期初公司战略投资者共持有907,965股，其中有528,800股出借，暂时按照无限售流通股管理，该转融通证券出借股份所有权不会发生转移。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售

股数

本期增加限售

股数

期末限售股数

限售原因

拟解除限售日

期葛建利 26,269,600

26,269,600

首发前限售股

2025年7月20日深圳市晟泰投资管理有限公司－深圳前海晟泰投资企业（有限合伙）

15,500,000

15,500,000

首发前限售股

2023年1月20日黄洪林 12,205,000

12,205,000

首发前限售股

2025年7月20日嘉善县汇达投资合伙企业（有限合伙）

3,800,000

3,800,000

首发前限售股

2023年1月20日

嘉兴麦尔特股权投资合伙企业（有限合伙）

2,736,842

2,736,842

首发前限售股

2023年1月20日浙江诚合资产管理有限公司－杭州诚合善达投资合伙企业（有限合伙）

2,180,000

2,180,000

首发前限售股

2023年1月20日海南富久荣投资合伙企业（有限合伙）

2,105,263

2,105,263

首发前限售股

2023年1月20日嘉善汇诚股权投资合伙企业（有限合伙）

2,080,400

2,080,400

首发前限售股

2025年1月20日WANGZHE

2,000,000

2,000,000

首发前限售股

2023年1月20日深圳市九恒投资顾问有限公司

2,000,000

2,000,000

首发前限售股

2023年7月20日嘉善和诚股权投资合伙企业（有限合伙）

1,645,000

1,645,000

首发前限售股

2025年1月20日光大证券资管－兴业银行－光证资管诚达药业员工参与创业板战略配售集合资产管理计划

379,165

907,965

528,800

首发战略配售限售股

2023年2月16日合计72,901,270

29,230,070

528,800

44,200,000

-- --

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

15,417

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称

股东性

质

持股比

例

报告期末持股

数量

报告期内增减变动情

况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量葛建利

境内自然人

27.17%

26,269,

26,269,

黄洪林

境内自然人

12.62%

12,205,

12,205,

深圳市晟泰投资管理有限公司－深圳前海晟泰投资企业（有限合伙）

其他 11.24%

10,869,

-4,630,1

10,869,

嘉兴麦尔特股权投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

2.83%

2,736,8

0 0

2,736,8

嘉善汇诚股权投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

2.15%

2,080,4

2,080,4

深圳市九恒投资顾问有限公司

境内非国有法人

2.07%

2,000,0

2,000,0

嘉善县汇达投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

2.05%

1,980,0

-1,820,0

1,980,0

WANGZHE

境外自然人

2.03%

1,960,0

-40,000

1,960,0

嘉善和诚股权投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

1.70%

1,645,0

1,645,0

海南富久荣投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

0.97%

934,929

-1,170,3

934,929

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

1、股东卢刚先生持有嘉善汇诚股权投资合伙企业（有限合伙）33.02%的股份，并担任其执行事务

合伙人；公司控股股东葛建利女士系卢刚先生母亲。股东卢瑾女士持有嘉善和诚股权投资合伙企

业（有限合伙）29.48%的股份，并担任其执行事务合伙人；公司控股股东葛建利女士系卢瑾女士母亲。股东黄洪林妹妹的配偶施照云持有嘉善汇诚4.09%的股份，股东黄洪林配偶的弟弟蔡洪根持有嘉善汇诚3.12%的股份；

2、除上述信息外，公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）

无

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量深圳市晟泰投资管理有限公司－深圳前海晟泰投资企业（有限合伙）

10,869,900

人民币普通股 10,869,900

嘉兴麦尔特股权投资合伙企业（有限合伙）

2,736,842

人民币普通股 2,736,842

嘉善县汇达投资合伙企业（有限合伙）

1,980,000

人民币普通股 1,980,000

WANG ZHE 1,960,000

人民币普通股 1,960,000

海南富久荣投资合伙企业（有限合伙）

934,929

人民币普通股 934,929

光大证券资管－兴业银行－光证资管诚达药业员工参与创业板战略配售集合资产管理计划

907,965

人民币普通股 907,965

罗兴远 646,274

人民币普通股 646,274

朱敏华 571,400

人民币普通股 571,400

朱敏琪 570,000

人民币普通股 570,000

冯志伟 468,449

人民币普通股 468,449

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人情形。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

1、公司股东罗兴远通过普通证券账户持有0股，通过江海证券有限公司客户信用交易担保证券账

户持有646,274股，合计持有646,274股；

2、公司股东冯志伟通过普通证券账户持有44,100股，通过民生证券股份有限公司客户信用交易

担保证券账户持有424,349股，合计持有468,449股。公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：诚达药业股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 1,414,616,247.88

604,430,176.14

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

776,893,374.24

衍生金融资产

应收票据 3,901,200.00

2,420,000.00

应收账款 67,597,459.04

107,710,064.36

应收款项融资

1,000,000.00

预付款项7,917,489.16

5,646,353.94

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 84,721.06

474,199.00

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货166,678,861.24

156,426,891.52

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产25,475,922.48

24,771,733.45

流动资产合计1,686,271,900.86

1,679,772,792.65

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资30,000,000.00

30,000,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产 29,568,054.91

29,922,592.21

固定资产366,802,958.49

364,919,530.09

在建工程181,566,966.73

153,526,359.80

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 34,068,069.97

34,576,915.74

开发支出

商誉

长期待摊费用10,790,014.98

12,925,077.78

递延所得税资产3,929,095.72

4,227,257.06

其他非流动资产 26,742,091.05

12,025,110.50

非流动资产合计 683,467,251.85

642,122,843.18

资产总计2,369,739,152.71

2,321,895,635.83

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据16,451,842.08

应付账款90,657,969.27

77,816,215.05

预收款项

30,691.97

合同负债 4,880,362.14

6,182,344.72

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬768,679.08

3,632,674.03

应交税费 1,722,672.99

5,188,901.18

其他应付款 32,821,208.90

5,020,463.66

其中：应付利息

应付股利29,008,842.00

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

1,663,723.47

流动负债合计147,302,734.46

99,535,014.08

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益3,952,420.84

4,474,507.18

递延所得税负债1,622,093.30

1,802,421.69

其他非流动负债

非流动负债合计5,574,514.14

6,276,928.87

负债合计 152,877,248.60

105,811,942.95

所有者权益：

股本 96,696,140.00

96,696,140.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,750,960,427.68

1,750,587,887.68

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 46,880,147.95

46,880,147.95

一般风险准备

未分配利润 320,586,154.94

320,243,039.89

归属于母公司所有者权益合计 2,215,122,870.57

2,214,407,215.52

少数股东权益 1,739,033.54

1,676,477.36

所有者权益合计 2,216,861,904.11

2,216,083,692.88

负债和所有者权益总计 2,369,739,152.71

2,321,895,635.83

法定代表人：葛建利 主管会计工作负责人：费超 会计机构负责人：费超

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2023年6月30日 2023年1月1日流动资产：

货币资金1,414,024,074.55

603,595,218.72

交易性金融资产

776,893,374.24

衍生金融资产

应收票据 3,901,200.00

2,420,000.00

应收账款61,844,008.89

89,132,560.12

应收款项融资

1,000,000.00

预付款项6,248,829.62

5,646,353.94

其他应收款376,585.05

8,295,342.99

其中：应收利息

0.00

应收股利

0.00

存货 156,423,551.53

151,501,670.26

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产23,460,525.60

23,538,939.89

流动资产合计1,666,278,775.24

1,662,023,460.16

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资18,550,000.00

18,550,000.00

其他权益工具投资30,000,000.00

30,000,000.00

其他非流动金融资产

投资性房地产 29,568,054.91

29,922,592.21

固定资产366,151,846.30

364,177,258.68

在建工程181,566,966.73

153,526,359.80

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 34,068,069.97

34,576,915.74

开发支出

商誉

长期待摊费用10,790,014.98

12,925,077.78

递延所得税资产3,853,133.49

3,982,291.34

其他非流动资产 26,742,091.05

12,025,110.50

非流动资产合计 701,290,177.43

659,685,606.05

资产总计2,367,568,952.67

2,321,709,066.21

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 16,451,842.08

应付账款89,182,419.27

77,805,065.05

预收款项

30,691.97

合同负债4,880,362.14

6,182,344.72

应付职工薪酬765,031.85

3,628,450.73

应交税费 1,585,455.26

5,149,564.19

其他应付款 32,821,208.90

5,019,887.66

其中：应付利息

应付股利29,008,842.00

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

1,663,723.47

流动负债合计 145,686,319.50

99,479,727.79

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益3,952,420.84

4,474,507.18

递延所得税负债 1,622,093.30

1,802,421.69

其他非流动负债

非流动负债合计5,574,514.14

6,276,928.87

负债合计151,260,833.64

105,756,656.66

所有者权益：

股本 96,696,140.00

96,696,140.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,750,960,427.68

1,750,587,887.68

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 46,880,147.95

46,880,147.95

未分配利润 321,771,403.40

321,788,233.92

所有者权益合计 2,216,308,119.03

2,215,952,409.55

负债和所有者权益总计 2,367,568,952.67

2,321,709,066.21

3、合并利润表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业总收入 166,587,737.90

217,228,868.20

其中：营业收入166,587,737.90

217,228,868.20

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 150,043,643.05

157,619,792.38

其中：营业成本 102,497,861.69

106,770,320.25

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加1,000,882.15

1,091,175.50

销售费用1,662,473.81

2,704,381.63

管理费用36,649,371.81

41,250,513.66

研发费用9,700,270.65

9,550,030.45

财务费用 -1,467,217.06

-3,746,629.11

其中：利息费用 0.00

196,821.88

利息收入105,633.27

1,012,664.63

加：其他收益2,257,502.45

7,769,925.78

投资收益（损失以“－”号填列）

16,503,195.31

5,201,724.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

0.00

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

0.00

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

8,977,609.78

信用减值损失（损失以“-”号填列）

2,113,026.55

-40,218.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-1,401,553.60

-21,947.15

资产处置收益（损失以“-”号填列）

3,266.23

-538,257.25

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

36,019,531.79

80,957,913.55

加：营业外收入29,787.71

11,642.79

减：营业外支出3,043,673.04

983,403.31

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

33,005,646.46

79,986,153.03

减：所得税费用3,591,133.23

14,928,405.19

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

29,414,513.23

65,057,747.84

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

29,414,513.23

65,057,747.84

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

（净亏损以“-”号填列）

29,351,957.05

65,090,958.64

2.少数股东损益（净亏损以“-”

号填列）

62,556.18

-33,210.80

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 29,414,513.23

65,057,747.84

归属于母公司所有者的综合收益总额

29,351,957.05

65,090,958.64

归属于少数股东的综合收益总额 62,556.18

-33,210.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.3035

0.7024

（二）稀释每股收益 0.3035

0.7024

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：葛建利 主管会计工作负责人：费超 会计机构负责人：费超

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、营业收入

166,364,869.33

217,228,868.20

减：营业成本102,497,861.79

106,770,320.25

税金及附加986,731.09

1,091,175.50

销售费用 1,477,157.37

2,704,381.63

管理费用 36,546,163.69

41,182,219.10

研发费用9,696,882.94

9,550,030.45

财务费用 -1,455,931.19

-3,746,111.68

其中：利息费用

0.00

196,821.88

利息收入71,457.37

1,011,947.20

加：其他收益2,252,995.34

7,769,925.78

投资收益（损失以“－”号填列）

16,503,195.31

5,201,724.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

8,977,609.78

信用减值损失（损失以“-”号填列）

1,437,012.58

-40,218.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-1,401,553.60

-21,947.15

资产处置收益（损失以“-”号填列）

3,266.23

-538,257.25

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

35,410,919.50

81,025,690.68

加：营业外收入29,787.71

11,642.79

减：营业外支出3,043,673.04

983,403.31

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

32,397,034.17

80,053,930.16

减：所得税费用3,405,022.69

14,928,405.19

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

28,992,011.48

65,125,524.97

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

28,992,011.48

65,125,524.97

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 28,992,011.48

65,125,524.97

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 222,337,262.95

217,537,961.00

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还835,606.34

收到其他与经营活动有关的现金 10,321,130.27

25,215,051.78

经营活动现金流入小计 233,493,999.56

242,753,012.78

购买商品、接受劳务支付的现金78,097,072.71

126,765,022.70

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 36,344,855.99

32,585,633.20

支付的各项税费 9,490,032.45

10,470,388.04

支付其他与经营活动有关的现金 21,261,436.21

37,388,968.04

经营活动现金流出小计 145,193,397.36

207,210,011.98

经营活动产生的现金流量净额 88,300,602.20

35,543,000.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 776,500,000.00

80,000,000.00

取得投资收益收到的现金 16,896,569.55

5,201,724.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

339,372.00

267,040.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 793,735,941.55

85,468,764.92

购建固定资产、无形资产和其他长72,666,009.97

79,453,166.37

期资产支付的现金

投资支付的现金

1,070,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 72,666,009.97

1,149,453,166.37

投资活动产生的现金流量净额 721,069,931.58

-1,063,984,401.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

1,640,224,998.21

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

1,017,608.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

1,641,242,606.21

偿还债务支付的现金

70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

43,784,829.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

14,761,622.60

筹资活动现金流出小计

128,546,452.26

筹资活动产生的现金流量净额

1,512,696,153.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

328,594.16

662,198.35

五、现金及现金等价物净增加额 809,699,127.94

484,916,951.65

加：期初现金及现金等价物余额 604,430,176.14

18,492,915.53

六、期末现金及现金等价物余额 1,414,129,304.08

503,409,867.18

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年半年度 2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 193,571,350.25

217,537,961.00

收到的税费返还 829,308.64

收到其他与经营活动有关的现金 17,881,446.83

25,214,334.35

经营活动现金流入小计 212,282,105.72

242,752,295.35

购买商品、接受劳务支付的现金 56,843,164.71

126,756,422.70

支付给职工以及为职工支付的现金 36,220,118.05

32,585,633.20

支付的各项税费 9,430,559.81

10,470,388.04

支付其他与经营活动有关的现金 21,218,131.08

37,387,688.04

经营活动现金流出小计 123,711,973.65

207,200,131.98

经营活动产生的现金流量净额 88,570,132.07

35,552,163.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 776,500,000.00

80,000,000.00

取得投资收益收到的现金 16,896,569.55

5,201,724.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

339,372.00

267,040.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 793,735,941.55

85,468,764.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

72,666,009.97

79,453,166.37

投资支付的现金

1,070,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 72,666,009.97

1,149,453,166.37

投资活动产生的现金流量净额 721,069,931.58

-1,063,984,401.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

1,640,224,998.21

取得借款收到的现金

1,017,608.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

1,641,242,606.21

偿还债务支付的现金

70,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

43,784,829.66

支付其他与筹资活动有关的现金

14,761,622.60

筹资活动现金流出小计

128,546,452.26

筹资活动产生的现金流量净额

1,512,696,153.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

301,848.38

662,198.35

五、现金及现金等价物净增加额 809,941,912.03

484,926,114.22

加：期初现金及现金等价物余额 603,595,218.72

18,013,044.96

六、期末现金及现金等价物余额 1,413,537,130.75

502,939,159.18

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

96,

,14

0.0

1,750,

,88

7.6

46,

,14

7.9

,243,039.

2,214,

,21

5.5

1,676,

.36

2,216,

,69

2.8

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

96,

,14

1,750,

46,

,14

,243,0

2,214,

1,676,

2,216,

0.0

,88

7.6

7.9

39.

,21

5.5

.36

,69

2.8

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

,54

0.0

,11

5.0

,65

5.0

62,

.18

,21

1.2

（一）综合

收益总额

29,

,95

7.0

29,

,95

7.0

62,

.18

29,

,51

3.2

（二）所有

者投入和减少资本

,54

0.0

,54

0.0

,54

0.0

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

,54

0.0

,54

0.0

,54

0.0

4．其他

（三）利润

分配

-29,

,84

2.0

-29,

,84

2.0

-29,

,84

2.0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-29,

,84

2.0

-29,

,84

2.0

-29,

,84

2.0

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

96,

,14

0.0

1,750,

,42

7.6

46,

,14

7.9

,586,154.

2,215,

,87

0.5

1,739,

.54

2,216,

,90

4.1

上年金额

单位：元

项目

2022年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

72,

,10

5.0

0.0

0.0

0.0

,569,334.

0.0

0.0

0.0

36,

,05

2.5

0.0

,891,149.

0.0

,243,641.

,60

9.6

,927,251.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

72,

,10

5.0

0.0

0.0

0.0

,569,334.

0.0

0.0

0.0

36,

,05

2.5

0.0

,891,149.

0.0

,243,641.

,60

9.6

,927,251.

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

24,

,03

5.0

1,597,

,10

3.6

21,

,69

5.6

1,643,

,83

4.2

-33,

.80

1,643,

,62

3.4

（一）综合

收益总额

65,

,95

8.6

65,

,95

8.6

-33,

.80

65,

,74

7.8

（二）所有

者投入和减少资本

24,

,03

5.0

1,597,

,10

3.6

1,621,

,13

8.6

1,621,

,13

8.6

1．所有者投入的普通股

24,

,03

5.0

1,597,

,47

3.6

1,621,

,50

8.6

1,621,

,50

8.6

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

,63

0.0

,63

0.0

,63

0.0

4．其他

（三）利润

分配

-43,

,26

3.0

-43,

,26

3.0

-43,

,26

3.0

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-43,

,26

3.0

-43,

,26

3.0

-43,

,26

3.0

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

96,

,14

0.0

0.0

0.0

0.0

1,750,

,43

7.6

0.0

0.0

0.0

36,

,05

2.5

0.0

,468,845.

0.0

2,172,

,47

5.7

,39

8.8

2,173,

,87

4.5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年年

末余额

96,696,140

.00

1,750,587,

887.6

46,880,147

.95

321,788,23

3.92

2,215,952,

409.5

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

96,696,140

.00

1,750,587,

887.6

46,880,147

.95

321,788,23

3.92

2,215,952,

409.5

三、本期增

372,5

-

355,7

减变动金额（减少以“－”号填列）

40.00

16,83

0.52

09.48

（一）综合

收益总额

28,992,011.48

28,992,011.48

（二）所有

者投入和减少资本

372,5

40.00

372,5

40.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

372,5

40.00

372,5

40.00

4．其他

（三）利润

分配

-29,008,842

.00

-29,008,842

.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-29,008,842.00

-29,008,842

.00

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

96,696,140.00

1,750,960,

427.6

46,880,147

.95

321,771,40

3.40

2,216,308,

119.0

上期金额

单位：元项目

2022年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年年

末余额

72,522,105

.00

152,569,33

4.07

36,261,052

.50

269,729,63

7.83

531,082,12

9.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

72,522,105

.00

152,569,33

4.07

36,261,052

.50

269,729,63

7.83

531,082,12

9.40

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

24,174,035

.00

1,597,708,

103.6

21,612,261

.97

1,643,494,

400.5

（一）综合

收益总额

65,125,524

.97

65,125,524.97

（二）所有

者投入和减少资本

24,174,035

.00

1,597,708,

103.6

1,621,882,

138.6

1．所有者投入的普通股

24,174,035

.00

1,597,273,

473.6

1,621,447,

508.6

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

434,6

30.00

434,6

30.00

4．其他

（三）利润

分配

-43,513,263.00

-43,513,263.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-43,513,263.00

-43,513,263.00

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

96,696,140

.00

1,750,277,

437.6

36,261,052

.50

291,341,89

9.80

2,174,576,

529.9

三、公司基本情况

诚达药业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“诚达药业”）系由浙江嘉善诚达药化有限公司改制而成，2009年9月30日取得浙江省商务厅浙商务外资函[2009]183号文，同意公司整体变更为外商投资股份有限公司，并更名为“诚达药业股份有限公司”。公司于2009年11月16日换领了商外资浙府资字[2006]00680号批准证书；于2009年12月9日取得由浙江省工商行政管理局颁发的

注册号为330400400005966企业法人营业执照。2016年2月19日换发了统一社会信用代码为913300007044199935的营业执照。

2021年12月7日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意诚达药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3857号）的核准，同意本公司公开首次发行股票的注册申请。2022年1月20日，本公司在深圳证券交易所正式挂牌上市，证券代码301201。

2022年3月22日进行工商变更登记，登记为已上市的外商投资股份有限公司。

截至2023年06月30日止，本公司的注册资本为人民币96,696,140.00元。

本公司法定代表人为葛建利，注册地址为浙江省嘉兴市嘉善县惠民街道黄河路36号。

本公司经营范围：生产原料药（凭《中华人民共和国药品生产许可证》经营），生产销售食品添加剂（凭《全国工业产品生产许可证》经营）、饲料添加剂（凭《饲料添加剂生产许可证》经营）、医药中间化工原料及化工产品（不含易制毒品，其中涉及化学危险品的仅限生产、储存，并凭《嘉兴市危险化学品生产、储存批准证书》经营），原料药和医药中间体的技术研发及技术成果转让。

合并报表范围

企业名称 是否合并报表 主营业务

实际出资成本

（万元）

持股比例杭州金江瑞医药科技有限公司（以下简称“金江瑞”）

是

药品研发、技术成果转让,知识产权代理,信息技术咨询服务;商务信息咨询;药品销售。

255 51%

上海瑞岐源生物科技有限公司（以下简称“瑞岐源”）

是

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出

口；翻译服务；化工产品

销售。

1,600 80%

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对存货减值、金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

记账本位币为人民币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

（4）投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

（5）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）特殊交易会计处理

1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

（4）嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（5）金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

（6）金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

①扣除已偿还的本金。

②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额。

③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后

续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（7）金融工具的减值

1）减值项目本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产。

②租赁应收款。

③贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的

现值。

③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取

的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付

款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该

金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据及应收账款组合：

组合名称 确定组合依据应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3 账龄组合各组合预期信用损失率账龄组合

账龄 预期信用损失率（%）信用期内

逾期1年内

逾期1-2年

逾期2-3年

逾期3年以上

5）其他应收款减值当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合依据其他应收款组合1 应收押金和保证金其他应收款组合2 应收暂借款及员工备用金其他应收款组合3 应收其他应收款项其他应收款组合4 账龄组合

各组合预期信用损失率账龄组合

账龄 预期信用损失率（%）1年以内 51-2年 252-3年 503年以上 1006）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合依据合同资产组合1 账龄组合合同资产组合2 其他

各组合预期信用损失率账龄组合

账龄 预期信用损失率（%）信用期内 5逾期1年内 5逾期1-2年 25逾期2-3年 50逾期3年以上 100

（8）利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期

损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

（9）报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

（10）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、金融工具 （7）金融工具的减值。

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、金融工具（7）金融工具的减值。

13、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、金融工具（7）金融工具的减值。

15、存货

（1）存货的类别

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

16、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、金融工具（7）金融工具的减值。

17、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

无

20、其他债权投资无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

4）处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

6）处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别 预计使用寿命（年）

预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）建筑物

2.25

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20-40年 10% 2.25%~4.50%机器设备 年限平均法 10 年 10% 9%运输工具 年限平均法 5 年 10% 18%办公及电子设备 年限平均法 5 年 10% 18%

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

无

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。30、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权和非专利技术，以实际成本计量。

土地使用权按可使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2） 内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

31、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2） 离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

2）设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做

出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

③确定应当计入当期损益的金额。

④确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

①修改设定受益计划时。

②企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（3） 辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

35、租赁负债

（1）租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

②“借款”的期限，即租赁期；

③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

36、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

37、股份支付

股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

38、优先股、永续债等其他金融工具

无

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

（3）收入确认的具体方法

1）按时点确认的收入

本公司销售医药中间体产品、左旋肉碱系列产品、原料药系列产品等，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同或订单约定完成产品生产，经检验合格后将产品交付给客户，取得客户收货确认书或签收单等类似单据，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得经海关审验的货物出口报关信息，商品的法定所有权已转移。

2）按履约进度确认的收入

本公司与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。40、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

42、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2） 融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

无

44、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 ?不适用

45、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

13%及6%城市维护建设税应纳流转税 5%企业所得税应纳税所得额 15%，25%教育费附加 应纳流转税 3%地方教育费附加 应纳流转税 2%房产税

依照房产原值一次减除30%后的余值计算缴纳

1.2%

土地使用税 实际占用的土地面积 3元及8元/平方米存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

诚达药业股份有限公司 15%

杭州金江瑞医药科技有限公司 25%

上海瑞岐源生物科技有限公司 25%

2、税收优惠

本公司为高新技术企业，企业所得税率适用15%。2021年12月16日本公司通过高新技术企业复审，取得证书编号为GR202133006694《高新技术企业证书》，证书有效期自2021年12月16日至2024年12月15日。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 34,162.32

28,757.42

银行存款 1,414,095,141.76

604,401,253.17

其他货币资金486,943.80

165.55

合计1,414,616,247.88

604,430,176.14

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

486,943.80

其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

0.00

776,893,374.24

其中：

未到期交易性金融资产成本

776,500,000.00

未到期交易性金融资产公允价值变动收益

393,374.24

其中：

合计

776,893,374.24

其他说明：

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据3,901,200.00

2,420,000.00

合计3,901,200.00

2,420,000.00

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

3,901,2

00.00

100.00%

0.00

0.00%

3,901,2

00.00

2,420,0

00.00

100.00%

0.00

0.00%

2,420,0

00.00

其中：

应收票据组合

3,901,2

00.00

100.00%

0.00

0.00%

3,901,2

00.00

2,420,0

00.00

100.00%

0.00

0.00%

2,420,0

00.00

合计

3,901,2

00.00

100.00%

0.00

0.00%

3,901,2

00.00

2,420,0

00.00

100.00%

0.00

0.00%

2,420,0

00.00

按组合计提坏账准备：0.00

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收票据组合1 3,901,200.00

0.00

0.00%

合计 3,901,200.00

0.00

确定该组合依据的说明：

具体参照第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计10金融工具（4）应收票据及应收账款减值。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（3） 期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额其他说明

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收票据核销说明：

4、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

71,172,

698.96

100.00%

3,575,2

39.92

5.02%

67,597,

459.04

113,398,330.83

100.00%

5,688,2

66.47

5.02%

107,710,064.36

其中：

按逾期账龄

71,172,

698.96

100.00%

3,575,2

39.92

5.02%

67,597,

459.04

113,398,330.83

100.00%

5,688,2

66.47

5.02%

107,710,064.36

合计

71,172,

698.96

100.00%

3,575,2

39.92

5.02%

67,597,

459.04

113,398,330.83

100.00%

5,688,2

66.47

5.02%

107,710,064.36

按组合计提坏账准备：3,575,239.92

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收账款组合 71,172,698.96

3,575,239.92

5.02%

合计71,172,698.96

3,575,239.92

确定该组合依据的说明：

具体参照第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计10金融工具（4）应收票据及应收账款减值。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）71,155,220.08

3年以上17,478.88

3至4年 750.00

4至5年 950.00

5年以上15,778.88

合计71,172,698.96

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

5,688,266.47

1,309,025.96

3,422,052.51

3,575,239.92

合计5,688,266.47

1,309,025.96

3,422,052.51

3,575,239.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式客户1 2,238,057.50

客户回款合计 2,238,057.50

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收账款核销说明：

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额客户1 12,159,526.40

17.08%

134,110.84

客户2 7,726,971.31

10.86%

292,202.25

客户3 5,049,389.04

7.09%

9,173.88

客户4 4,810,000.00

6.76%

108,180.17

客户5 2,997,261.84

4.21%

8,237.41

合计32,743,148.59

46.00%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

5、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额期末持有信用评级较高的银行开具的承兑汇票

1,000,000.00

合计

1,000,000.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

无

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 7,069,941.47

89.30%

5,361,193.20

94.95%

1至2年 59,679.00

0.75%

135,613.00

2.40%

2至3年

0.00

0.00%

149,547.74

2.65%

3年以上787,868.69

9.95%

合计 7,917,489.16

5,646,353.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

期末余额（单位：元）

占预付款项期末余额合计数的比例（%）供应商1

1,617,000.00

20.42%

供应商2

1,528,636.87

19.31%

供应商3

1,454,400.00

18.37%

供应商4

700,000.00

8.84%

供应商5

381,641.65

4.82%

小计

5,681,678.52

71.76%

其他说明：

7、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款84,721.06

474,199.00

合计84,721.06

474,199.00

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位)

期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金和保证金

466,800.00

往来款 726,176.68

648,854.62

合计726,176.68

1,115,654.62

2） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额

641,455.62

641,455.62

2023年1月1日余额在本期

2023年6月30日余额

641,455.62

641,455.62

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额

1年以内（含1年） 30.00

1至2年80,000.00

2至3年60,000.00

3年以上586,146.68

3至4年195,000.00

5年以上 391,146.68

合计 726,176.68

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他往来款 641,455.62

641,455.62

合计 641,455.62

641,455.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质

核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生其他应收款核销说明：

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额单位1 往来款 160,000.00

60,000.00元1-2年40,000.00元2-3年60,000.00元3

22.03%

100,000.00

年以上单位2 往来款 150,000.00

3年以上 20.66%

150,000.00

单位3 往来款 79,152.34

3年以上 10.90%

79,152.34

单位4 往来款 51,000.00

3年以上 7.02%

51,000.00

单位5 往来款 37,000.00

3年以上 5.10%

37,000.00

合计

477,152.34

65.71%

417,152.34

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金

额及依据

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料

11,018,801.5

11,018,801.5

11,128,182.8

11,128,182.8

在产品

17,142,119.4

17,142,119.4

20,880,940.3

20,880,940.3

库存商品

137,174,685.

14,791,716.0

122,382,969.

123,273,650.

13,390,162.4

109,883,488.

周转材料 3,049,885.87

3,049,885.87

2,736,388.69

2,736,388.69

合同履约成本 3,242,046.09

826,500.90

2,415,545.19

3,242,046.09

826,500.90

2,415,545.19

发出商品

10,669,539.9

10,669,539.9

9,382,346.26

9,382,346.26

合计

182,297,078.

15,618,216.9

166,678,861.

170,643,554.

14,216,663.3

156,426,891.

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他库存商品

13,390,162.4

1,401,553.60

14,791,716.0

合同履约成本826,500.90

826,500.90

合计

14,216,663.3

1,401,553.60

15,618,216.9

具体参照第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计15存货（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

9、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明

10、持有待售资产

单位：元项目 期末账面余额

减值准备 期末账面价值

公允价值 预计处置费用

预计处置时间

其他说明

11、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位：元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率

实际利率

到期日 面值 票面利率

实际利率

到期日其他说明：

12、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税 25,475,922.48

23,940,057.81

预交所得税

831,675.64

合计 25,475,922.48

24,771,733.45

其他说明：

13、长期股权投资

单位：元被投资

单位

期初余额（账

面价值）

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

其他说明

14、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额杭州和壹基因科技有限公司 30,000,000.00

30,000,000.00

合计30,000,000.00

30,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收

入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：

15、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

16、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 30,659,527.69

30,659,527.69

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额 30,659,527.69

30,659,527.69

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额

736,935.48

736,935.48

2.本期增加金额

354,537.30

354,537.30

（1）计提或

摊销

354,537.30

354,537.30

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

1,091,472.78

1,091,472.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

29,568,054.91

29,568,054.91

2.期初账面价值

29,922,592.21

29,922,592.21

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

17、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产366,802,958.49

364,919,530.09

合计 366,802,958.49

364,919,530.09

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物 机器设备 运输设备

办公及电子设备

合计

一、账面原值：

1.期初余额

227,071,196.10

273,344,530.88

5,297,471.53

50,213,877.39

555,927,075.90

2.本期增加

22,265,081.26

1,735,528.79

24,000,610.05

金额

（1）购

置

1,254,766.40

1,735,528.79

2,990,295.19

（2）在

建工程转入

21,010,314.86

21,010,314.86

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

1,750,246.55

6,091,326.65

1,294,771.33

11,023.50

9,147,368.03

（1）处

置或报废

1,750,246.55

6,091,326.65

1,294,771.33

11,023.50

9,147,368.03

4.期末余额 225,320,949.55

289,518,285.49

4,002,700.20

51,938,382.68

570,780,317.92

二、累计折旧

1.期初余额

37,410,679.02

125,709,716.48

2,397,387.85

25,489,762.46

191,007,545.81

2.本期增加

金额

3,395,673.34

12,387,161.94

360,243.00

2,741,154.97

18,884,233.25

（1）计

提

3,395,673.34

12,387,161.94

360,243.00

2,741,154.97

18,884,233.25

3.本期减少

金额

492,954.25

4,246,664.04

1,165,294.20

9,507.14

5,914,419.63

（1）处

置或报废

492,954.25

4,246,664.04

1,165,294.20

9,507.14

5,914,419.63

4.期末余额 40,313,398.11

133,850,214.38

1,592,336.65

28,221,410.29

203,977,359.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

185,007,551.44

155,668,071.11

2,410,363.55

23,716,972.39

366,802,958.49

2.期初账面

价值

189,660,517.08

147,634,814.40

2,900,083.68

24,724,114.93

364,919,530.09

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因丙类车间构筑物 524,688.39

临时仓库305危废库 1,798,131.09

新建仓库306甲3/4库 713,510.83

新建仓库307危险品库三 2,306,065.56

新建仓库其他说明

截至2023年06月30日止，本公司已就上述房产的建造事宜取得了《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》、《建设工程竣工测量报告》，目前正在积极推进房屋所有权登记办理事宜。

（5） 固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

18、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程181,566,966.73

153,526,359.80

合计 181,566,966.73

153,526,359.80

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值设备安装

25,169,648.1

25,169,648.1

7,239,834.36

7,239,834.36

固定资产大修理

2,737,834.47

2,737,834.47

13,180,450.7

13,180,450.7

零星工程 2,370,531.15

2,370,531.15

1,518,196.06

1,518,196.06

厂区车间改造工程

44,989,672.6

44,989,672.6

28,091,680.9

28,091,680.9

厂区扩建项目

106,299,280.

106,299,280.

103,496,197.

103,496,197.

合计

181,566,966.

181,566,966.

153,526,359.

153,526,359.

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源设备安装

7,239,834.

17,929,813

.83

25,169,648

.19

其他固定资产大修理

13,180,450

.77

10,707,654

.04

21,010,314

.86

139,9

55.48

2,737,834.

其他零星工程

1,518,196.

852,3

35.09

2,370,531.

其他厂区车间改造工程

28,091,680

.95

16,897,991

.72

44,989,672

.67

其他厂区扩建项目

103,496,19

7.66

2,803,082.

106,299,28

0.25

募股

资金合计

153,526,35

9.80

49,190,877

.27

21,010,314

.86

139,9

55.48

181,566,96

6.73

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

（4） 工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

19、油气资产

□适用 ?不适用

20、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额 40,713,649.62

4,350,000.00

920,652.94

45,984,302.56

2.本期增加

金额

（1）购

置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额 40,713,649.62

4,350,000.00

920,652.94

45,984,302.56

二、累计摊销

1.期初余额

6,980,250.17

4,350,000.00

77,136.65

11,407,386.82

2.本期增加

金额

412,090.38

96,755.39

508,845.77

（1）计

提

412,090.38

96,755.39

508,845.77

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额

7,392,340.55

0.00

4,350,000.00

173,892.04

11,916,232.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

33,321,309.07

0.00

0.00

746,760.90

34,068,069.97

2.期初账面

价值

33,733,399.45

0.00

0.00

843,516.29

34,576,915.74

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明

21、开发支出

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额

内部开发

支出

其他

确认为无

形资产

转入当期

损益

合计

其他说明

22、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额黄河路厂区办公楼装修

1,185,491.22

250,299.36

935,191.86

黄河路厂区车间装修改造

3,114,035.64

684,387.48

2,429,648.16

黄河路厂区零星工程

654,388.95

206,596.68

447,792.27

上海办公室装修 7,624,746.05

936,043.26

6,688,702.79

化学需氧量、二氧化硫、氨氮、氮氧化物排污权

346,415.92

57,736.02

288,679.90

合计 12,925,077.78

2,135,062.80

10,790,014.98

其他说明

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备19,834,912.46

3,005,621.77

20,546,385.41

3,179,944.10

递延收益 3,952,420.84

592,863.13

4,474,507.18

671,176.08

无形资产摊销 1,232,500.00

184,875.00

1,450,000.00

217,500.00

预提佣金 971,572.10

145,735.82

1,057,579.23

158,636.88

合计 25,991,405.40

3,929,095.72

27,528,471.82

4,227,257.06

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产一次性扣除 10,813,955.33

1,622,093.30

11,622,770.31

1,743,415.55

交易性金融工具公允价值变动

393,374.24

59,006.14

合计10,813,955.33

1,622,093.30

12,016,144.55

1,802,421.69

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产

3,929,095.72

4,227,257.06

递延所得税负债

1,622,093.30

1,802,421.69

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注其他说明

24、其他非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付临床试验款

7,257,240.00

7,257,240.00

7,257,240.00

7,257,240.00

预付设备款

17,884,851.0

17,884,851.0

3,167,870.50

3,167,870.50

预付技术转让款

1,600,000.00

1,600,000.00

1,600,000.00

1,600,000.00

合计

26,742,091.0

26,742,091.0

12,025,110.5

12,025,110.5

其他说明：

25、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明

26、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

27、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

28、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票16,451,842.08

合计16,451,842.08

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

29、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付原材料款 40,136,131.15

29,507,870.08

应付工程款 2,541,541.31

3,635,160.11

应付设备款 5,664,518.24

5,929,227.36

应付暂估款 40,182,343.79

37,506,223.72

应付其他款项 2,133,434.78

1,237,733.78

合计90,657,969.27

77,816,215.05

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

30、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额预收租赁款 0.00

30,691.97

合计

30,691.97

（2） 账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因

31、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额产品销售 4,408,664.03

5,710,646.61

技术服务 471,698.11

471,698.11

合计 4,880,362.14

6,182,344.72

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目

变动金

额

变动原因

32、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,303,819.98

31,548,672.85

34,410,651.00

441,841.83

二、离职后福利-设定

提存计划

328,854.05

1,973,936.84

1,975,953.64

326,837.25

合计3,632,674.03

33,522,609.69

36,386,604.64

768,679.08

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

2,845,061.00

27,701,132.67

30,545,411.57

782.10

2、职工福利费

1,117,176.54

1,117,176.54

3、社会保险费

214,614.98

1,221,123.38

1,233,681.63

202,056.73

其中：医疗保险费

192,153.69

1,154,546.35

1,155,570.71

191,129.33

工伤保险费

22,461.29

66,577.03

78,110.92

10,927.40

4、住房公积金

244,144.00

1,441,357.00

1,446,498.00

239,003.00

5、工会经费和职工教

育经费

67,883.26

67,883.26

合计 3,303,819.98

31,548,672.85

34,410,651.00

441,841.83

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

317,522.20

1,905,936.30

1,907,883.56

315,574.94

2、失业保险费

11,331.85

68,000.54

68,070.08

11,262.31

合计 328,854.05

1,973,936.84

1,975,953.64

326,837.25

其他说明：

33、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税60,001.30

2,457,168.13

企业所得税827,076.51

39,105.56

个人所得税 56,826.13

85,278.74

城市维护建设税 94,754.07

408,003.36

教育费附加 56,852.44

244,802.01

地方教育费附加 37,901.62

163,201.34

印花税

481,386.92

环保税

637.17

土地使用税

98.99

房产税 589,260.92

1,309,218.96

合计1,722,672.99

5,188,901.18

其他说明

34、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付股利29,008,842.00

其他应付款3,812,366.90

5,020,463.66

合计32,821,208.90

5,020,463.66

（1） 应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额普通股股利 29,008,842.00

0.00

合计29,008,842.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额预提海运费及其他 2,024,384.11

2,058,032.88

保证金及押金 1,664,845.00

2,755,500.00

代扣代缴个人社保 47,228.36

162,806.22

其他 75,909.43

44,124.56

合计 3,812,366.90

5,020,463.66

2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

35、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

36、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

37、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额信用评级一般的银行开具的已背书未到期的承兑汇票

1,420,000.00

待转销项税额

243,723.47

合计

1,663,723.47

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名

称

面值

发行日

期

债券期

限

发行金

额

期初余

额

本期发

行

按面值计提利

息

溢折价

摊销

本期偿

还

期末余

额

合计

其他说明：

38、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明

39、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

40、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助4,474,507.18

522,086.34

3,952,420.84

合计4,474,507.18

522,086.34

3,952,420.84

涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收

入金额

本期计入其他收益

金额

本期冲减成本费用

金额

其他变动

期末余额

与资产相

关/与收益

相关2017年度（第二批）技术改造、“机器换人”项目资助款

3,042,737

.50

331,935.0

2,710,802

.50

与资产相关诚达信息化建设项目补贴

723,041.8

145,473.0

577,568.8

与资产相关节能技改项目奖励

708,727.8

44,678.34

664,049.4

与资产相关其他说明：

41、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

42、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股

其他 小计

股份总数

96,696,140

.00

96,696,140

.00

其他说明：

43、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

1,748,228,467.68

1,748,228,467.68

其他资本公积 2,359,420.00

372,540.00

2,731,960.00

合计 1,750,587,887.68

372,540.00

1,750,960,427.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

45、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积46,880,147.95

46,880,147.95

合计46,880,147.95

46,880,147.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

46、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润320,243,039.89

267,891,149.88

调整后期初未分配利润320,243,039.89

267,891,149.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润

29,351,957.05

65,090,958.64

应付普通股股利 29,008,842.00

43,513,263.00

期末未分配利润320,586,154.94

289,468,845.52

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

47、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务166,138,382.48

101,543,939.30

217,228,868.20

106,770,320.25

其他业务 449,355.42

953,922.39

合计 166,587,737.90

102,497,861.69

217,228,868.20

106,770,320.25

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确

认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

48、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 126,510.55

169,133.20

教育费附加75,906.33

101,479.91

房产税673,555.12

712,231.65

土地使用税

98.99

98.99

车船使用税3,720.00

5,220.00

印花税 67,894.01

34,548.70

地方教育费附加 50,604.22

67,653.27

环保税 2,592.93

809.78

合计1,000,882.15

1,091,175.50

其他说明：

49、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 435,518.15

294,248.77

运输费 237,775.94

305,561.59

保险费 218,511.89

206,455.97

展览费 205,516.47

销售佣金 468,873.70

1,741,977.87

其他 96,277.66

156,137.43

合计1,662,473.81

2,704,381.63

其他说明：

50、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 9,412,297.04

7,973,386.97

折旧与摊销 3,907,316.01

3,700,729.31

修理费 2,653,129.74

2,678,104.97

中介咨询服务费 622,045.22

1,413,012.04

环保费 12,718,927.88

14,647,239.36

检定检测费 889,787.82

584,299.44

业务招待费 1,070,075.76

1,612,189.84

存货盘亏或毁损 129,106.93

605,767.08

股权激励 372,540.00

434,630.00

办公费及其他 4,874,145.41

7,601,154.65

合计 36,649,371.81

41,250,513.66

其他说明

51、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 5,454,545.98

4,839,965.89

折旧与摊销 1,219,426.13

937,396.58

直接投入 1,930,509.81

1,886,192.21

委托外部研究开发费用 430,000.00

422,330.09

其他费用 665,788.73

1,464,145.68

合计 9,700,270.65

9,550,030.45

其他说明

52、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 0.00

196,821.88

减：利息收入 105,633.27

1,012,664.63

利息净支出/（净收益） -105,633.27

-815,842.75

加：汇兑净损失/（净收益） -1,399,121.09

-2,980,470.46

银行手续费 37,537.30

49,684.10

合计 -1,467,217.06

-3,746,629.11

其他说明

53、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 2,166,989.29

7,686,318.99

其他 90,513.16

83,606.79

54、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益

5,180,148.85

处置交易性金融资产取得的投资收益 393,374.24

21,576.07

存款帐户签约收益 16,109,821.07

合计 16,503,195.31

5,201,724.92

其他说明

55、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产

8,977,609.78

合计

8,977,609.78

其他说明：

56、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 2,113,026.55

-40,218.35

合计2,113,026.55

-40,218.35

其他说明

57、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-1,401,553.60

-21,947.15

合计-1,401,553.60

-21,947.15

其他说明：

58、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置收益 3,266.23

-538,257.25

59、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他 29,787.71

11,642.79

29,787.71

合计 29,787.71

11,642.79

29,787.71

计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年

盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生

金额

与资产相

关/与收益

相关其他说明：

60、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 107,787.61

46,020.35

107,787.61

非流动资产报废损失 2,935,885.43

937,382.96

合计 3,043,673.04

983,403.31

107,787.61

其他说明：

61、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用3,473,300.28

12,008,089.52

递延所得税费用117,832.95

2,920,315.67

合计 3,591,133.23

14,928,405.19

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额33,005,646.46

按法定/适用税率计算的所得税费用4,950,846.97

子公司适用不同税率的影响75,901.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

18,917.39

研发加计扣除影响 -1,454,532.44

所得税费用 3,591,133.23

其他说明：

62、其他综合收益

详见附注

63、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他收益及营业外收入 10,211,548.89

24,202,387.15

利息收入 109,581.38

1,012,664.63

合计 10,321,130.27

25,215,051.78

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额费用性支出 21,244,582.74

37,339,483.94

银行手续费 16,853.47

49,484.10

合计21,261,436.21

37,388,968.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额上市发行费用

14,761,622.60

合计

14,761,622.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

64、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润29,414,513.23

65,057,747.84

加：资产减值准备711,472.95

-62,165.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

18,793,074.03

16,656,400.26

使用权资产折旧

无形资产摊销 508,845.77

487,339.56

长期待摊费用摊销 2,135,062.80

2,324,198.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-3,266.23

538,257.25

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

2,935,885.43

937,382.96

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-8,977,609.78

财务费用（收益以“－”号填列）

-1,399,121.09

-2,783,648.58

投资损失（收益以“－”号填列）

-16,503,195.31

-5,201,724.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

298,161.34

1,573,674.20

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-180,328.39

1,346,641.47

存货的减少（增加以“－”号填列）

-10,251,969.72

-24,965,170.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

37,236,691.84

-5,874,933.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

24,232,235.55

-5,948,018.14

其他 372,540.00

434,630.00

经营活动产生的现金流量净额 88,300,602.20

35,543,000.80

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,414,129,304.08

503,409,867.18

减：现金的期初余额 604,430,176.14

18,492,915.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额809,699,127.94

484,916,951.65

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

1,414,129,304.08

604,430,176.14

其中：库存现金34,162.32

28,757.42

可随时用于支付的银行存款 1,414,095,141.76

604,401,253.17

可随时用于支付的其他货币资金

165.55

三、期末现金及现金等价物余额

1,414,129,304.08

604,430,176.14

其他说明：

65、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

66、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 486,943.80

承兑保证金合计486,943.80

其他说明：

67、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元 14,753.96

7.2258 106,609.17

欧元 28,290.81

7.8771 222,849.54

港币

应收账款

其中：美元3,275,599.61

7.2258 23,668,827.68

欧元136,530.00

7.8771 1,075,460.47

港币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

68、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额2017年度（第二批）技术改造、“机器换人”项目资助款

3,042,737.50

递延收益 331,935.00

诚达信息化建设项目补贴 723,041.87

递延收益 145,473.00

节能技改项目奖励 708,727.81

递延收益 44,678.34

稳岗补贴返还 14,402.95

其他收益 14,402.95

开发区化工集聚区委托重点企业医务室建设费用补助

50,000.00

其他收益 50,000.00

就业、扩岗补助 6,000.00

其他收益 6,000.00

一、二季度做大做强奖励 100,000.00

其他收益 100,000.00

省级海外工程补贴 100,000.00

其他收益 100,000.00

十佳企业 350,000.00

其他收益 350,000.00

浙江青年工匠补助 20,000.00

其他收益 20,000.00

2022年国家级专精特新“小巨人”中小企业专项资金

1,000,000.00

其他收益 1,000,000.00

落户财力扶持 4,500.00

其他收益 4,500.00

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

69、其他

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

3、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接杭州金江瑞医药科技有限公司

浙江杭州 浙江杭州

药品开发技术成果转让

51.00%

设立上海瑞岐源生物科技有限公司

上海市 上海市

科技推广和应用服务业

80.00%

设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告

分派的股利

期末少数股东权益余

额杭州金江瑞医药科技有限公司

49.00%

-37,078.08

537,777.57

上海瑞岐源生物科技有限公司

20.00%

99,634.26

1,201,255.97

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名

称

期末余额 期初余额流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计杭州金江瑞医药科技有限公司

701,5

11.95

412,7

43.28

1,114,255.

16,75

0.00

0.00

16,75

0.00

708,3

81.67

480,2

83.12

1,188,664.

15,49

0.00

0.00

15,49

0.00

上海瑞岐源生物科技有限公司

19,603,186

.33

314,3

31.14

19,917,517

.47

1,911,237.

0.00

1,911,237.

24,901,984

.81

506,9

54.01

25,408,938

.82

7,900,830.

0.00

7,900,830.

单位：元子公司名

称

本期发生额 上期发生额营业收入

净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量

营业收入

净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量

杭州金江瑞医药科技有限公司

-75,669.56

-75,669.56

-8,234.36

-10,896.04

-10,896.04

-9,162.57

上海瑞岐源生物科技有限公司

298,217.6

498,171.3

498,171.3

7,337,704

.49

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

差额

其中：调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

5、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、借款，各项金融工具的详细说明见附注5。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

截至2023年6月30日止，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行

信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。同时，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司运用长短期借款等方式保持融资持续性与灵活性的平衡，并获得主要金融机构足额授信，以满足短期和较长期的资金需求。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储备。本公司的财务部门管理公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。本公司的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。因此，本公司管理层认为本公司所承担的流动性风险已大为降低。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，其他变量保持不变，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的面临汇率风险的金融工具进行重新计算得出的汇率变动对净利润的影响，上述分析不包括外币报表折算差异，且所得税影响按公司目前享受的15%优惠税率测算。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

报告期内本公司的借款利率情况：

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险中公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --

（三）其他权益工具

投资

30,000,000.00

30,000,000.00

持续以公允价值计量

30,000,000.00

30,000,000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资，本公司按照独立合格专业机构出具的估值报告核算公允价值，通过采用最近融资价格法的估值技术，参考相同股权最近交易价格并考虑附带权利因素作为判断其公允价值的依据。部分其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况未发生重大变化，相关项目也正常开展推进，所以本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是葛建利、卢刚、卢瑾。其他说明：

关联方姓名 与本企业关系

葛建利 董事长，实际控制人，持有公司27.17%股权

卢刚

总经理，实际控制人葛建利的儿子，同为实际控制人，通过嘉善汇诚股

权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司2.15%股权

卢瑾

副总经理，实际控制人葛建利的女儿，同为实际控制人，通过嘉善和诚

股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司1.70%股权

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系黄洪林 持有公司 16.83%股权的股东卢顺林 实际控制人葛建利的丈夫李 强 共同实际控制人卢瑾的配偶、实际控制人葛建利的女婿蔡洪根 持有公司 16.83%股权的股东黄洪林配偶的弟弟其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方名称

受托方/承包

方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起

始日

受托/承包终

止日

托管收益/承包收益定价依

据

本期确认的托管收益/承包

收益关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方名称

受托方/承包

方名称

委托/出包资

产类型

委托/出包起

始日

委托/出包终

止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费

用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁

付款额（如适

用）

支付的租金

承担的租赁负债

利息支出

增加的使用权资

产本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发

生额关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕葛建利、卢瑾 11,600,000.00

2019年05月06日 2023年05月06日 是葛建利 5,012,696.00

2018年01月19日 2023年01月18日 是黄洪林 5,012,696.00

2018年01月19日 2023年01月18日 是葛建利、卢顺林 16,000,000.00

2018年01月18日 2023年01月17日 是关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 2,060,861.45

2,823,352.51

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权益工具总额

0.00

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2,731,960.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额372,540.00

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

5、其他

2019年11月11日，公司第三届董事会第九次会议，审议并通过《关于诚达药业股份有限公司实施股权激励方案暨关联交易的议案》，同意将公司实施股权激励回购的股份中的164.50万股、208.04万股股份，以每股5.00元的价格，分别转让给新股东嘉善和诚股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉善汇诚股权投资合伙企业（有限合伙）。2019年11月27日，公司分别与嘉善和诚股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉善汇诚股权投资合伙企业（有限合伙），签订了股权转让协议。约定的每股5.00元的价格低于股份回购时的每股6.00元，即总计低于公司股份回购总额3,725,400.00元（总股数3,725,400股）应由公司承担相应的工资薪酬费用3,725,400.00元，由于员工持股计划期限为5年，因此本公司在60个月分期确认相关费用。相关股权授予行为在2019年11月完成。

各年分摊情况如下：

单位：元2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 2024年 合计124,180

745,080 745,080 745,080

745,080

620,900

3,725,400

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年06月30日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）

拟分配每10股转增数（股）

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） 6

利润分配方案

年度利润分配方案如下：以截止 2022 年 12 月 31 日公司总股本 96,696,140 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元（含税），合计派发现金红利29,008,842.00 元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增6 股，合计转增 58,017,684 股，转增后公司总股本为 154,713,824 股；不送红股，剩余未分配利润结转至以后年度。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏

65,115,

399.92

100.00%

3,271,3

91.03

5.02%

61,844,

008.89

93,840,

963.73

100.00%

4,708,4

03.61

5.02%

89,132,

560.12

账准备的应收账款其中：

关联方组合

39,890.

0.04%

39,890.

按逾期账龄

65,115,

399.92

100.00%

3,271,3

91.03

5.02%

61,844,

008.89

93,801,

073.73

99.96%

4,708,4

03.61

5.02%

89,092,

670.12

合计

65,115,

399.92

100.00%

3,271,3

91.03

5.02%

61,844,

008.89

93,840,

963.73

100.00%

4,708,4

03.61

5.02%

89,132,

560.12

按组合计提坏账准备：3,271,391.03

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例应收账款组合 65,115,399.92

3,271,391.03

5.02%

合计65,115,399.92

3,271,391.03

确定该组合依据的说明：

具体参照第十节财务报告五、10金融工具 （7）第四点 应收票据及应收账款减值。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）65,097,921.04

3年以上17,478.88

3至4年

750.00

4至5年

950.00

5年以上 15,778.88

合计 65,115,399.92

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

4,708,403.61

1,309,025.96

2,746,038.54

3,271,391.03

合计4,708,403.61

1,309,025.96

2,746,038.54

3,271,391.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式客户1 2,238,057.50

客户回款

合计 2,238,057.50

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收账款核销说明：

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额客户1 12,159,526.40

18.67%

134,110.84

客户2 5,049,389.04

7.75%

9,173.88

客户3 4,810,000.00

7.39%

108,180.17

客户4 2,997,261.84

4.60%

8,237.41

客户5 2,874,159.40

4.42%

9,754.83

合计27,890,336.68

42.83%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额应收利息

0.00

应收股利

0.00

其他应收款376,585.05

8,295,342.99

合计376,585.05

8,295,342.99

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金和保证金

466,800.00

关联方款项 291,893.99

7,821,143.99

往来款 726,146.68

648,854.62

合计1,018,040.67

8,936,798.61

2） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额

641,455.62

641,455.62

2023年1月1日余额在本期

2023年6月30日余额

641,455.62

641,455.62

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）291,893.99

1至2年80,000.00

2至3年60,000.00

3年以上586,146.68

3至4年 195,000.00

5年以上 391,146.68

合计1,018,040.67

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他往来款 641,455.62

641,455.62

合计641,455.62

641,455.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质

核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生其他应收款核销说明：

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额上海瑞岐源生物科技有限公司

关联方款项 291,893.99

1年以内 28.67%

单位1 往来款 160,000.00

60,000.00元1-2年40,000.00元2-3年60,000.00元3年以上

15.72%

100,000.00

单位2 往来款 150,000.00

3年以上 14.73%

150,000.00

单位3 往来款 79,152.34

3年以上 7.77%

79,152.34

单位4 往来款 51,000.00

3年以上 5.01%

51,000.00

合计

732,046.33

71.90%

380,152.34

6） 涉及政府补助的应收款项

单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金

额及依据

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

18,550,000.0

18,550,000.0

18,550,000.0

18,550,000.0

合计

18,550,000.0

18,550,000.0

18,550,000.0

18,550,000.0

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价

值）

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备期

末余额追加投资 减少投资

计提减值准

备

其他杭州金江瑞医药科技有限公司

2,550,000.

2,550,000.

上海瑞岐源生物科技有限公司

16,000,000

.00

16,000,000

.00

合计

18,550,000

.00

18,550,000

.00

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元投资单

位

期初余额（账

面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期末

余额追加投

资

减少投

资

权益法下确认的投资

损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或

利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务165,915,513.91

101,543,939.40

217,228,868.20

106,770,320.25

其他业务449,355.42

953,922.39

合计 166,364,869.33

102,497,861.79

217,228,868.20

106,770,320.25

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益

5,180,148.85

处置交易性金融资产取得的投资收益 393,374.24

21,576.07

存款帐户签约收益 16,109,821.07

合计 16,503,195.31

5,201,724.92

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-2,932,619.20

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

2,257,502.45

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

16,503,195.31

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-77,999.90

减：所得税影响额2,361,948.41

少数股东权益影响额

878.89

合计13,387,251.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

1.32%

0.3035

0.3035

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.72%

0.1651

0.1651

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

4、其他