华原股份：2023年半年度报告

NEEQ:838837

公 司 全 称 （ 中 英 文 ）

2023

2023半年度报告

广西华原过滤系统股份有限公司

半年度报告GUANGXI WATYUAN FILTRATION SYSTEM CO., LTD

公司半年度大事记

2023年2月28日，华原股份荣获

“2022年商用车后市场排行榜最受终端欢迎品牌”。

2023年2月28日，华原股份荣获

2023年1月31日，华原股份荣获“广

西工业龙头企业”。

2023年1月31日，华原股份荣获“广

2023年5月18日，广西壮族自治区政

府党组成员、广西壮族自治区国有资产监督管理委员会党委书记秦如培到华原股份调

研。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和经营情况 ...... 8

第四节 重大事件 ...... 17

第五节 股份变动和融资 ...... 18

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 22

第七节 财务会计报告 ...... 25

第八节 备查文件目录 ...... 116

第一节 重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邓福生、主管会计工作负责人孙琳琳及会计机构负责人（会计主管人员）孙琳琳保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是 √否

2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

释义

释义项目		释义
华原公司、华原股份、公司、股份公司	指	广西华原过滤系统股份有限公司
公司控股子公司、控股子公司、子公司	指	深圳华盛过滤系统有限公司、湖北华原技术有限公司、南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司、山东华辰达电子科技有限公司、上海佳威讯国际贸易有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
北交所	指	北京证券交易所
股东大会	指	广西华原过滤系统股份有限公司股东大会
董事会	指	广西华原过滤系统股份有限公司董事会
监事会	指	广西华原过滤系统股份有限公司监事会
管理层	指	广西华原过滤系统股份有限公司董事、监事、高级管理人员
高管、高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
控股股东、玉柴集团	指	广西玉柴机器集团有限公司
实际控制人	指	广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
主办券商、保荐机构、国海证券	指	国海证券股份有限公司
万商天勤	指	万商天勤（上海）律师事务所
审计机构、会计师事务所	指	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期末	指	2023年06月30日
报告期	指	2023年01月01日-2023年06月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

注：本年度报告除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

第二节 公司概况

一、 基本信息

证券简称	华原股份
证券代码	838837
公司中文全称	广西华原过滤系统股份有限公司
英文名称及缩写	GUANGXI WATYUAN FILTRATION SYSTEM CO.,LTD
	WATYUAN FILTERS
法定代表人	邓福生

二、 联系方式

董事会秘书姓名	黎锦海
联系地址	广西玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区
电话	07753287339
传真	07753813111
董秘邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.watyuan.com
办公地址	广西玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区
邮政编码	537005
公司邮箱	[e-mail]

三、 信息披露及备置地点

公司中期报告	2023年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址	中国证券报（www.cs.com.cn）
公司中期报告备置地	广西华原过滤系统股份有限公司董事会办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2023年5月15日
行业分类	制造业（C）-汽车制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C367）
主要产品与服务项目	气体、液体分离及纯净设备制造、销售；液压动力机械及元件制造、销售；工程和技术研究和试验发展。
普通股总股本（股）	151,712,787
优先股总股本（股）	0
控股股东	控股股东为广西玉柴机器集团有限公司
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员

五、 注册变更情况

√适用 □不适用

会，无一致行动人项目

项目	内容
统一社会信用代码	914509007297448485
注册地址	广西壮族自治区玉林市玉州区玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区
注册资本（元）	151,712,787
报告期内，公司向不特定合格投资者公开发行股票22,842,787股（含超额配售选择权），总股本由原来128,887,000股增加至151,712,787股，注册资本由128,887,000元增加至151,712,787元。截至报告披露日，公司尚未完成工商变更。

六、 中介机构

报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	国海证券股份有限公司
	办公地址	广西壮族自治区南宁市滨湖路46号国海大厦
	保荐代表人姓名	李金海、韦璐
	持续督导的期间	2023年5月15日 - 2026年12月31日

七、 自愿披露

□适用 √不适用

八、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	260,305,766.88	287,607,498.69	-9.49%
毛利率%	28.06%	21.91%	-
归属于上市公司股东的净利润	24,861,971.90	22,025,014.91	12.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	23,897,583.90	21,077,500.76	13.38%
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算）	6.39%	6.34%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	6.14%	6.07%	-
基本每股收益	0.18	0.17	5.88%

（二） 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	805,987,772.74	620,830,371.68	29.82%
负债总计	334,365,418.52	256,791,656.83	30.21%
归属于上市公司股东的净资产	460,292,542.69	353,321,796.24	30.28%
归属于上市公司股东的每股净资产	3.03	2.74	10.66%
资产负债率%（母公司）	41.31%	40.75%	-
资产负债率%（合并）	41.49%	41.36%	-
流动比率	2.09	1.99	-
利息保障倍数	28.25	15.74	-

（三） 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-17,666,384.13	-31,500,612.24	43.92%
应收账款周转率	2.11	2.42	-
存货周转率	1.79	2.05	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	29.82%	16.71%	-
营业收入增长率%	-9.49%	-3.80%	-
净利润增长率%	14.32%	0.72%	-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	2,951.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,141,398.74
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	12,770.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,492.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目	46,904.82
非经常性损益合计	1,190,533.35
减：所得税影响数	187,249.81
少数股东权益影响额（税后）	38,895.54
非经常性损益净额	964,388.00

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

专精特新等认定情况

√适用 □不适用

公司是国有控股国家第三批“专精特新‘小巨人’”企业、国家“科改示范企业”、“高新技术企业”。公司是一家技术驱动型企业，主要从事过滤与分离系统的研发、生产与销售，产品主要包括机油滤清器、柴油滤清器、空气滤清器，以及燃气滤清器、液压过滤器、工业用过滤器等其他过滤产品，产品广泛应用于汽车、工程机械、农业机械、空气压缩机、燃气轮机组、空气净化及工业除尘等领域。

公司主要通过为国内主流的主机厂、整车厂提供装机配套和售后服务维修配件，为电力企业的发电机组、燃汽轮机组提供过滤系统，为大型养殖企业、食品加工企业等提供净化过滤系统等，获取稳定和持久的现金收入。客户基本覆盖国内主流的主机厂、整车厂及其他工业企业。公司以成熟产品的销售及服务为主，特种产品为辅，使业务延展性得到增强，逐步提升市场竞争力，研发与销售相辅相成，不断提高产品研发水平及产品品质，使公司核心竞争力不断提升。

公司是中国内燃机学会基础件分会滤清器专业委员会主任委员、全国内燃机标准化技术委员会内燃机滤清器工作组组长单位和美国明尼苏达大学过滤研究中心成员，公司已通过ISO9001:2015、IATF16949:2016质量体系认证，公司试验室获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的认证，公司曾荣获“广西工业龙头企业”“广西科学技术进步奖”“广西智能工厂示范企业”“广西壮族自治区技术创新示范企业”“中国商用车后市场最具影响力品牌奖”“广西壮族自治区主席质量奖提名奖”等奖项。

报告期内，公司的商业模式无重大变化。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。“专精特新”认定

“专精特新”认定	√国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	√是

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

（二） 行业情况

报告期内，公司紧密围绕年度既定经营方针目标，持续推进市场开拓、技术创新和精益管理等工作，公司健康稳步发展。

1.经营成果方面

报告期，公司实现营业收入26,030.58万元，较去年同期下降9.49%；实现净利润2,546.20万元，较去年同期增长14.32%，公司盈利能力进一步提升；截至报告期末，公司总资产为80,598.78万元，同比增长29.82%，资产负债结构稳定、合理。

2.市场开拓方面

围绕深耕细作，做专做强的营销理念，成功开发大客户资源，进入多家新客户供应商体系；拓展原有客户配套产品种类，实现部分主流客户产品的全面配套；新型空滤产品成功进入主流厂商配套体系；工程机械过滤业务同比增长超10%；工业过滤板块中标多个新项目。

3.研究开发方面

与华南理工大学正式签署协议，共建先进过滤与分离技术联合实验室，将围绕行业发展动态，开展高端滤材、智能过滤产品等领域的基础性、前瞻性和关键共性技术研究。报告期内，申请专利7项，获授权专利11项，其中发明1项，实用新型5项，外观专利5项。

4.精益管理方面

确立近百个精益项目，变革创新、降本增效，持续对订单输入、排产、库存等业务进行变革，订单准时交付率持续提升；管理体系进一步优化，管理效率及生产效率进一步提升；员工提合理化建议和实施自主改善超1300条。

报告期内公司未发生对经营情况有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，公司拥有较好的持续经营能力。

1.中国汽车产业发展概况

汽车产业是我国国民经济支柱产业之一，是建设制造强国的重要支撑。汽车产业健康、可持续发展，关系到人民群众的日常出行、社会资源的顺畅流通和生态文明的全面跃升。

进入二十一世纪以来，我国汽车产业快速发展，形成了种类齐全、配套完整的产业体系。整车研发能力明显增强，节能减排成效显著，质量水平稳步提高，中国品牌迅速成长，国际化发展能力逐步提升。据中国汽车工业协会统计分析，2023年上半年，我国汽车产量和销量分别达到1324.8万辆和1323.9万辆，同比分别增长9.3%和9.8%。产销总量连续14年位居全球第一，世界第一汽车市场大国的地位暂时没有改变。2023年上半年，我国商用车产销分别完成196.7万辆和197.1万辆，同比分别增长16.9%和

15.8%。

汽车滤清器的需求量与汽车产量以及汽车保有量密切相关。在整车配套市场方面，汽车滤清器需求量主要与新车产量正相关。根据中国汽车工业协会统计数据来看，在2023年上半年我国汽车产销量呈现增长趋势；在售后市场方面，根据公安部统计，截至2022年末，全国机动车保有量达4.17亿辆，比2021年增加1752万辆，其中汽车达到3.2亿辆，汽车保有量持续提高，中国汽车后市场规模不断扩大，随着国内经济继续发展，国家政策推动，国内汽车保有量、后市场规模仍具备一定增长潜力。

2.工程机械行业发展概况

工程机械是指用于工程建设施工机械的总称，主要包括挖掘机、装载机、推土机、平地机、汽车起重机、履带起重机、随车起重机、工业车辆、压路机、摊铺机、升降工作平台、高空作业车等机械设备，主要燃料为柴油。我国的工程机械种类繁多，是全球工程机械产品类别、产品品种最齐全的国家之一，广泛用于城乡道路、城市基础设施建设、水利、电力、交通运输、国防、能源工业等国民经济的各个领域。

报告期，国内挖掘机、装载机等工程机械行业整体市场下行，各企业的成本压力加大，各零部件正逐步的寻求国产化，柴油内燃机T4施行后，各主机厂对过滤的要求更高，需求高性价比的产品，这种趋势对滤清器企业综合实力提出了更高的要求，规模较大企业将逐渐展现竞争优势，市场机会凸显。随

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

着环保政策的升级将加速淘汰工程机械老旧设备和高排放设备，为市场增量提供内在驱动力。未来，在双碳目标和高质量发展的新时代主题驱动下，包括内燃机滤清器在内的过滤器行业将通过融入新材料技术、现代制造技术、新传感器技术等新兴技术不断满足我国节能环保产业、高端装备制造产业、新材料产业、生物产业、新能源汽车产业和半导体产业等战略新兴产业对过滤器的配套发展需求。同时，在工业、农业、民生、动力、矿业、能源（包括新能源）、医药制造、科研及国防等领域，过滤器也将以环保、低碳和节能要求为目标不断升级发展。

项目

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	244,260,867.30	30.31%	133,250,671.41	21.46%	83.31%
应收票据	51,390,984.70	6.38%	50,301,978.69	8.10%	2.16%
应收账款	131,902,342.61	16.37%	79,790,894.02	12.85%	65.31%
存货	102,795,327.67	12.75%	95,018,049.94	15.30%	8.19%
投资性房地产	0.00	0.00%	0.00	0.00%
长期股权投资	0.00	0.00%	0.00	0.00%
固定资产	116,420,891.00	14.44%	119,232,362.02	19.21%	-2.36%
在建工程
无形资产	17,446,316.52	2.16%	17,764,944.90	2.86%	-1.79%
商誉	233,233.00	0.03%	233,233.00	0.04%	0.00%
短期借款	100,000,000.00	12.41%	60,000,000.00	9.66%	66.67%
长期借款	18,900,000.00	2.34%	19,100,000.00	3.08%	-1.05%
资产总额	805,987,772.74	100.00%	620,830,371.68	100.00%	29.82%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

1.货币资金比上年期末增长83.31%，主要系公司报告期内完成向不特定对象发行股份，吸收投资收到的现金增加影响；

2.应收账款比上年期末增长65.31%，主要系部分主机厂客户回款周期延长以及上年期末公司执行加速应收账款回笼政策影响；

3.短期借款比上年期末增长66.67%，主要系根据公司营业资金需求计划增加银行贷款影响。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	260,305,766.88	-	287,607,498.69	-	-9.49%
营业成本	187,275,337.68	71.94%	224,603,142.54	78.09%	-16.62%
毛利率	28.06%	-	21.91%	-	-
销售费用	12,593,057.22	4.84%	13,675,760.27	4.76%	-7.92%
管理费用	14,370,405.87	5.52%	10,870,785.47	3.78%	32.19%
研发费用	9,797,900.53	3.76%	7,275,178.83	2.53%	34.68%
财务费用	-1,167,264.43	-0.45%	-1,278,119.44	-0.44%	-8.67%
信用减值损失	-3,088,037.45	-1.19%	-2,770,657.23	-0.96%	11.46%
资产减值损失	-3,762,475.86	-1.45%	-2,422,000.74	-0.84%	55.35%

其他收益	1,188,303.56	0.46%	1,223,454.42	0.43%	-2.87%
投资收益	-280,292.56	-0.11%	-869,797.14	-0.30%	67.77%
公允价值变动收益	0.00	0.00%	0.00	0.00%
资产处置收益	2,951.93	0.00%	-463,514.66	-0.16%	100.64%
汇兑收益	0.00	0.00%	0.00	0.00%
营业利润	29,378,663.80	11.29%	24,530,946.57	8.53%	19.76%
营业外收入	22,655.21	0.01%	21,541.69	0.01%	5.17%
营业外支出	36,147.80	0.01%	37,076.17	0.01%	-2.50%
净利润	25,461,977.43	-	22,272,138.62	-	14.32%

项目重大变动原因：

（2） 收入构成

单位：元

1.管理费用比上年同期增长32.19%，主要系因公司员工薪酬结构调整，业务拓展差旅费增加，以及咨询费增加影响；

2.研发费用比上年同期增长34.68%，主要系因研发人员增加及研发人员薪酬结构调整影响；

3.资产减值损失比上年同期增长55.35%，主要系因长账龄原材料结存金额增加，对应计提的原材料跌价金额增加影响；

4.投资收益比上年同期增长67.77%，主要系银行承兑汇票贴现利息支出减少及上年计算了对南昌鑫晨公司的投资亏损影响；

5.资产处理收益同比增长100.64%，主要系因公司产线升级上年同期处置不适用设备影响。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	251,251,783.53	275,048,691.23	-8.65%
其他业务收入	9,053,983.35	12,558,807.46	-27.91%
主营业务成本	184,504,005.20	220,223,379.70	-16.22%
其他业务成本	2,771,332.48	4,379,762.84	-36.72%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
机油滤清器	51,144,324.76	38,882,037.20	23.98%	-23.59%	-24.98%	增加1.41个百分点
柴油滤清器	104,246,320.32	68,748,271.42	34.05%	-5.36%	-14.33%	增加6.90个百分点
空气滤清器	82,915,455.68	65,725,581.61	20.73%	-7.94%	-20.44%	增加12.45个百分点
其他主营产品	12,945,682.77	11,148,114.97	13.89%	63.92%	101.28%	减少15.98个百分点
其他业务收入	9,053,983.35	2,771,332.48	69.39%	-27.91%	-36.72%	增加4.27个百分点
合计	260,305,766.88	187,275,337.68	-	-	-	-

按区域分类分析：

单位：元

类别/项目

营业收入

营业成本

毛利率%

营业收入比上年同

营业成本比上年同

毛利率比上年同期增减

				期 增减%	期 增减%
国内	249,421,666.06	179,436,864.87	28.06%	-9.59%	-16.82%	增加6.25个百分点
国外	10,884,100.82	7,838,472.81	27.98%	-7.24%	-11.81%	增加3.73个百分点
合计	260,305,766.88	187,275,337.68	-	-	-	-

收入构成变动的原因：

3、 现金流量状况

单位：元

1.其他主营产品营业收入较上年同期增长63.92%，主要系报告期合并范围子公司南昌鑫晨产品营业收入增长影响；

2.其他主营产品营业成本较上年同期增长101.28%，主要系报告期合并范围子公司南昌鑫晨的其他产品营业收入增长及对应的产品成本占比较高影响；

3.其他业务收入对应成本较上年同期下降36.72%，主要系因为报告期销售原材料及产品零部件金额同比减少导致对应成本金额减少影响。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	-17,666,384.13	-31,500,612.24	43.92%
投资活动产生的现金流量净额	-7,377,317.47	-2,109,416.56	-249.73%
筹资活动产生的现金流量净额	123,221,056.50	53,564,869.28	130.04%

现金流量分析：

4、 理财产品投资情况

□适用 √不适用

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

1.经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长43.92%，主要系报告期内支付开具给供应商银行汇票的保证金金额同比减少影响；

2.投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降249.73%，主要系上年同期公司合并子公司南昌鑫晨收到现金增加影响；

3.筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长130.04%，主要系报告期内公司公开发行股票募集资金金额到位影响。公司名称

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
深圳华盛过滤系统有限公司	控股子公司	汽车零部件及配件制造	20,000,000.00	40,096,565.06	29,001,323.11	30,314,925.97	2,805,264.74
湖北	控	汽车	53,000,000.00	63,347,742.90	51,364,547.33	3,019,217.23	-1,654,543.04

华原技术有限公司	股子公司	零部件及配件制造
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	控股子公司	机械制造、生产、销售	16,000,000.00	20,144,893.62	14,433,456.83	14,654,374.58	-1,161,255.50

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对关键审计事项的说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

√适用 □不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

公司依法合规经营，对内执行有效的职业健康安全和环境保护体系管理，对外积极助力脱贫成果巩固和振兴工作，报告期内，公司食堂采购扶贫大米消费5.4万元，采购职工春节大米、花生油、苹果、贡梨、面条等慰问品20.7万元。

报告期内，公司积极履行企业社会责任。

公司秉承合法经营、诚信纳税的宗旨，严格遵守国家税收法律法规，履行纳税人义务，如实向税务部门申报企业经营情况和财务状况，依法按时足额缴纳税款，树立企业良好的商业信誉和形象。

公司持续为促进社会就业贡献力量，吸纳当地居民就业，并将继续提供就业岗位，通过校园招聘吸纳优秀毕业生加入。组织青年志愿者走进玉林市特殊教育学校，开展“关爱特殊儿童，共创美好未来”公益活动，鼓励孩子们汲取雷锋精神，勇敢克服困难，积极面对生活，并给孩子们赠送慰问品。

公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，与员工签订并严格履行劳动合同，带头承担起基本的社会责任，建立健全社会保障制度，规范用工，规范薪资发放、保险缴纳，有效营造了规范、有序、和谐的用工环境。不断完善薪酬体系和福利制度，重视员工培训与职业成长，注重保障员工权利，对涉及员工切身利益的重大事项，广泛听取员工的意见，特定事项提交职工代表大会并评议通过《休假管理规定》制度、公司各项先进评选、申报综合计算工时工作制和不定时工作制，确保职工在公司治理中享有充分的权利，支持工会依法开展工作。

（三） 环境保护相关的情况

√适用 □不适用

十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用 √不适用

十三、 对 2023年 1-9 月经营业绩的预计

□适用 √不适用

十四、 公司面临的风险和应对措施

报告期内，公司认真贯彻执行国家环保相关法律法规，切实履行环保社会责任，严格落实减污控排工作，加强环保设施运行管理和污染治理，建立完善的环保管理体系。积极排查环境风险隐患，加快推进节能降碳技术升级，推动环境保护与稳定生产深度融合，打造企业绿色低碳可持续的发展模式。公司各项污染物均按国家相关标准排放和合理处置，具体污染物的排放信息如下：

1.防治污染设施的建设和运行情况

报告期内，公司各项环保设施与生产装置同步运行，投入运行率100%，所有污染因子均按照《污水综合排放标准》（GB8979-1996）、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）相关标准达标排放。

2.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司依法获取排污许可证，现有项目均已通过环境评价。

3.突发环境应急预案

公司结合实际，持续修订完善《环境突发事件应急预案》，并向地方生态环境局进行备案。报告期内，开展了危险化学品泄漏等易突发环境事件的应急处置演练，有效提升了公司应对现场突发环境事件的应急救援能力。

4.环境自行监测方案

公司污水站全天连续自动监测，并连接到地方生态环境局。公司每季度邀请有资质的第三方机构对废气、废水、噪声进行监测，所有监测数值均达标。

5.可持续发展

不断改进设备和工艺，减少能耗和污染物排放：空压机安装余热回收设备，节约能源；使用热固化粉末处理工艺替代喷漆工艺，减少VOCs废气和油漆渣及废水的产生；聚氨酯注胶设备搅拌头由二氯甲烷清洗升级为水清洗，减少了化学品的使用。

重大风险事项名称

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
1.关联交易占比较大风险	重大风险事项描述: 报告期内公司关联方销售占比较高，关联交易对公司财务状况和经营成果影响明显。报告期内关联销售和采购的价格公允，但由于经常性关联交易占比较大及对关联方客户重大依赖，关联交易较为频繁，且预计在未来较长一段时间，关联交易将会继续存在，如果未来公司不能有效减少关联交易，或者不能按照公司相关制度对关联交易履行相关决策程序，不能执行公允的关联交易价格，将导致由于关联交易损害公司及公司股东利益的风险。 应对措施: 保持并不断提升原有非关联交易客户的份额；集合技术、成本优势，加快非关联交易客户的重点产品开发及配套进度；突破非关联交易目标客户的体系进入及渠道建设；严格按照公司《关联交易管理制度》《关联交易管理实施细则（试行）》等相关制度对关联交易进行管理及执行。
2.原材料采购价格波动风险	重大风险事项描述: 公司主要原材料为钢板、滤材、铝合金、塑料件、橡胶件、金属件、化工材料、包装材料等。公司直接

	材料成本占公司主营业务成本的比重较高，如果上述原材料价格出现大幅上涨，将增加运营成本。受国内外经济大环境影响，虽然公司原材料采购总体价格稳中有降，但铝合金市场行情一直居高不下，公司将面临因供应商运营成本上涨而造成部分产品交付不及时的风险。 应对措施: 公司根据质量管理体系、二方审核体系、内部控制等标准要求，制定了系列管理制度，积极筛选合格供应商，优化供货渠道，注重供应商的过程及评价管理，组建抗风险能力高的供应商团队；另外，公司成立专项小组，将公司做的好的一些改善方法、精益理念传授给供应商，支持供应商共赢发展，以应对原材料价格波动风险。
3.下游客户销售不畅风险	重大风险事项描述: 公司目前的主要业务是为下游大型发动机制造厂商及整车制造商进行滤清器及相关零部件的配套和售后服务维修及配件供应。公司产品的销售情况取决于下游厂商主机或整车销售和售后服务的情况，一旦下游客户销售情况不佳，则会对公司的经营业绩带来风险。 应对措施: 梳理公司战略，包括业务战略、产品战略与竞争战略，并审视市场环境，盘点国内市场、行业市场、细分市场及区域市场，以便能够及时应对环境不确定性；时刻关注下游厂商市场动态，针对不同时态作公司内部战略调整，对外作市场政策刺激拉动；紧跟主机厂主流，拓宽公司业务领域，不断提高市场竞争力。
4.市场竞争风险	重大风险事项描述: 目前滤清器行业市场竞争日趋激烈，国内主要的滤清器生产企业都在谋求生产规模的扩大以及业务领域的拓展，与此同时，国外品牌企业不断抢占国内市场，使公司面临一定的市场竞争风险。 应对措施: 优化产品品质的同时，控制成本，提高竞争力；在不同领域开拓新客户、新产品，立足公司现有优势，进行市场的进一步细化、深化；加强营销力量，常态化行业研究、竞争对手研究，同时进行差异化竞争，在产品、服务、价格、品牌等维度构筑差异化，提升品牌价值。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是 □否	四.二.（一）
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（二）
是否存在重大关联交易事项	√是 □否	四.二.（三）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	□是 √否
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的重大合同	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、 公司是否预计日常性关联交易

√是 □否

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务	25,070,000.00	8,276,298.07
2．销售产品、商品，提供劳务	350,350,000.00	133,332,070.59
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他

2、 重大日常性关联交易

□适用 √不适用

3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 √不适用

4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用 √不适用

5、 与关联方存在的债权债务往来事项

□适用 √不适用

6、 关联方为公司提供担保的事项

□适用 √不适用

7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用 √不适用

8、 其他重大关联交易

□适用 √不适用

（四） 承诺事项的履行情况

公司是否新增承诺事项

□适用 √不适用

承诺事项详细情况：

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

报告期内,公司无新增承诺事项。已披露的承诺事项不存在超期未履行完毕的情形，也不存在违反承诺的情形。

股份性质

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	22,890,000	17.76%	18,842,787	41,732,787	27.51%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0%	0	0	0%
	董事、监事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	2,560,000	1.99%	-944,905	1,615,095	1.06%
有限售条件股份	有限售股份总数	105,980,000	82.24%	4,000,000	109,980,000	72.49%
	其中：控股股东、实际控制人	73,120,000	56.74%	0	73,120,000	48.20%
	董事、监事、高管	460,000	0.36%	0	460,000	0.30%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		128,870,000	-	22,842,787	151,712,787	-
普通股股东人数		6,287

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	股东性质	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	广西玉柴机器集团有限公司	国有法人	73,120,000	0	73,120,000	48.20%	73,120,000	0
2	华盛企业发展（深圳）有限公司	境内非国有法人	32,400,000	0	32,400,000	21.36%	32,400,000	0
3	中航资产管理有限公司	国有法人	6,480,000	0	6,480,000	4.27%	0	6,480,000
4	肇庆市粤科金叶创业投资有限公司	国有法人	6,000,000	0	6,000,000	3.95%	0	6,000,000
5	北京中金润合创业投资中心（有限合伙）	境内非国有法人	6,000,000	0	6,000,000	3.95%	0	6,000,000
6	广西农垦股权投资基金有限公司-广西农垦产业投资发展中心（有限合伙）	其他	0	1,500,000	1,500,000	0.99%	1,500,000	0
7	广西产投资本运营集团有限公司	国有法人	0	1,500,000	1,500,000	0.99%	1,500,000	0
8	天厚私募基金管理（广东）有限公司-南宁科创投天厚一号创业投资基金合伙企业（有限合伙）	其他	0	1,000,000	1,000,000	0.66%	1,000,000	0
9	张作伟	境内自然人	0	591,953	591,953	0.39%	0	591,953
10	银公平	境内自然人	0	564,689	564,689	0.37%	0	564,689
合计		-	124,000,000	5,156,642	129,156,642	85.13%	109,520,000	19,636,642
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间无关联关系或一致行动约定。

公司是否存在质押、司法冻结股份

□适用 √不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

√适用 □不适用

序号	股东名称	持股期间的起止日期
1	广西农垦股权投资基金有限公司-广西农垦产业投资发展中心（有限合伙）	认购公司公开发行股票的战略投资者，未约定持股期间
2	广西产投资本运营集团有限公司	认购公司公开发行股票的战略投资者，未约定持股期间
3	天厚私募基金管理（广东）有限公司-南宁科创投天厚一号创业投资基金合伙企业（有限合伙）	认购公司公开发行股票的战略投资者，未约定持股期间

二、 控股股东、实际控制人变化情况

□适用 √不适用

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元或股

发行次数	发行方案公告时间	新增股票交易日期	发行 价格	发行 数量	发行对象	标的资 产情况	募集 金额	募集资金用途（请列示具体用途）
2023年第一次股票发行	2023年4月13日	2023年5月15日	3.93	22,842,787	不特定合格投资者	不适用	89,772,152.91	智能制造基地建设项目、研发中心建设项目、补充流动资金

募集资金使用详细情况：

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 权益分派情况

□适用 √不适用

是否符合公司章程及审议程序的规定

√是 □否

中期财务会计报告审计情况：

□适用 √不适用

八、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
邓福生	董事长、总经理	男	1984年6月	2021年11月29日	2024年11月28日
李湘凡	董事	男	1980年8月	2021年11月29日	2024年11月28日
王启鹏	董事	男	1985年5月	2022年8月3日	2024年11月28日
杜龙	董事	男	1985年4月	2022年3月30日	2024年11月28日
梁旭豪	董事	男	1994年9月	2021年11月29日	2024年11月28日
黎锦海	董事、董事会秘书	男	1984年2月	2021年11月29日	2024年11月28日
曾林涛	独立董事	男	1980年9月	2022年8月3日	2024年11月28日
王运生	独立董事	男	1968年6月	2022年8月3日	2024年11月28日
陈庆丽	独立董事	女	1973年10月	2022年8月3日	2024年11月28日
李豪	监事	男	1986年10月	2022年3月30日	2024年11月28日
韦剑涛	监事	男	1987年2月	2021年11月29日	2024年11月28日
唐翠霞	监事	女	1983年11月	2021年11月29日	2024年11月28日
赵凯	副总经理	男	1987年12月	2021年12月8日	2024年11月28日
叶选武	副总经理	男	1985年8月	2021年11月29日	2024年11月28日
孙琳琳	财务总监	女	1990年11月	2021年11月29日	2024年11月28日
董事会人数：					9
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					5

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 持股情况

单位：股

董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在一致行动人关系。姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量	期末持有无限售股份数量
邓福生	董事长、总经理	300,000	0	300,000	0.20%	0	0	0
黎锦海	董事、董事会秘书	160,000	0	160,000	0.11%	0	0	0
合计	-	460,000	-	460,000	0.30%	0	0	0

（三） 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否
	独立董事是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

（四） 股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	30	4	1	33
行政人员	58	5	6	57
生产人员	415	17	26	406
销售人员	61	1	7	55
技术人员	103	13	3	113
财务人员	18	2	4	16
员工总计	685	42	47	680

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	1	1
硕士	12	12
本科	152	165
专科	127	123
专科以下	393	379
员工总计	685	680

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

项目	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
核心员工	22	0	0	22

核心人员的变动情况：

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	244,260,867.30	133,250,671.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、（二）	51,390,984.70	50,301,978.69
应收账款	五、（三）	131,902,342.61	79,790,894.02
应收款项融资	五、（四）	97,539,457.18	73,847,173.60
预付款项	五、（五）	7,686,588.71	12,618,240.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（六）	955,502.42	798,193.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（七）	102,795,327.67	95,018,049.94
合同资产	五、（八）	13,390,246.31	14,609,633.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（九）	630,677.40	4,614,755.52
流动资产合计		650,551,994.30	464,849,590.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产

固定资产	五、（十）	116,420,891.00	119,232,362.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十一）	2,227,243.34	3,016,771.47
无形资产	五、（十二）	17,446,316.52	17,764,944.90
开发支出
商誉	五、（十三）	233,233.00	233,233.00
长期待摊费用	五、（十四）	3,416,122.47	3,198,249.45
递延所得税资产	五、（十五）	3,594,852.97	3,177,225.91
其他非流动资产	五、（十六）	12,097,119.14	9,357,994.63
非流动资产合计		155,435,778.44	155,980,781.38
资产总计		805,987,772.74	620,830,371.68
流动负债：
短期借款	五、（十七）	100,000,000.00	60,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（十八）	74,840,300.50	46,801,764.82
应付账款	五、（十九）	75,641,420.97	69,524,242.17
预收款项
合同负债	五、（二十）	510,046.35	333,198.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十一）	15,066,935.69	18,962,304.45
应交税费	五、（二十二）	6,237,814.57	6,472,025.21
其他应付款	五、（二十三）	9,647,048.46	7,630,875.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十四）	1,672,486.52	1,960,059.21
其他流动负债	五、（二十五）	27,935,201.77	22,217,161.88
流动负债合计		311,551,254.83	233,901,630.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五、（二十六）	18,900,000.00	19,100,000.00
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债	五、（二十七）	2,346,837.57	2,139,509.77
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、（二十八）	1,535,864.93	1,619,054.99
递延所得税负债		31,461.19	31,461.19
其他非流动负债
非流动负债合计		22,814,163.69	22,890,025.95
负债合计		334,365,418.52	256,791,656.83
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、（二十九）	151,712,787.00	128,870,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十）	127,244,105.94	69,094,110.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备	五、（三十一）	1,115,991.84
盈余公积	五、（三十二）	34,490,552.17	32,048,125.01
一般风险准备
未分配利润	五、（三十三）	145,729,105.74	123,309,561.00
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		460,292,542.69	353,321,796.24
少数股东权益		11,329,811.53	10,716,918.61
所有者权益（或股东权益）合计		471,622,354.22	364,038,714.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计		805,987,772.74	620,830,371.68

法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：孙琳琳 会计机构负责人：孙琳琳

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		230,968,226.71	115,517,161.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		49,048,032.58	49,097,761.51
应收账款	十二、（一）	118,332,535.58	70,857,958.91
应收款项融资		97,489,457.18	73,847,173.60
预付款项		14,771,464.34	20,375,627.63
其他应收款	十二、（二）	2,720,589.55	413,689.14

其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		82,290,220.47	75,333,913.44
合同资产		12,958,242.69	14,167,393.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			3,658,490.49
流动资产合计		608,578,769.10	423,269,169.94
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十二、（三）	86,187,528.62	86,187,528.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		66,787,567.71	68,209,806.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		5,446,636.23	5,613,350.79
开发支出
商誉
长期待摊费用		247,706.42
递延所得税资产		3,593,585.70	3,176,527.09
其他非流动资产		9,166,126.59	7,243,249.49
非流动资产合计		171,429,151.27	170,430,462.76
资产总计		780,007,920.37	593,699,632.70
流动负债：
短期借款		100,000,000.00	60,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		74,840,300.50	46,801,764.82
应付账款		70,265,106.90	62,350,255.43
预收款项
合同负债		108,946.55	127,643.40
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		14,975,702.06	17,715,164.45
应交税费		6,013,231.66	5,449,862.71
其他应付款		9,285,106.74	7,096,400.32
其中：应付利息

应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		200,000.00	200,000.00
其他流动负债		26,568,791.21	21,967,427.54
流动负债合计		302,257,185.62	221,708,518.67
非流动负债：
长期借款		18,900,000.00	19,100,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,081,373.27	1,127,213.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		19,981,373.27	20,227,213.33
负债合计		322,238,558.89	241,935,732.00
所有者权益（或股东权益）：
股本		151,712,787.00	128,870,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		112,774,838.97	54,624,843.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备		588,406.42
盈余公积		34,490,552.17	32,048,125.01
一般风险准备
未分配利润		158,202,776.92	136,220,932.43
所有者权益（或股东权益）合计		457,769,361.48	351,763,900.70
负债和所有者权益（或股东权益）合计		780,007,920.37	593,699,632.70

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业总收入		260,305,766.88	287,607,498.69
其中：营业收入	五、（三十四）	260,305,766.88	287,607,498.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

二、营业总成本		224,987,552.70	257,774,036.77
其中：营业成本	五、（三十四）	187,275,337.68	224,603,142.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十五）	2,118,115.83	2,627,289.10
销售费用	五、（三十六）	12,593,057.22	13,675,760.27
管理费用	五、（三十七）	14,370,405.87	10,870,785.47
研发费用	五、（三十八）	9,797,900.53	7,275,178.83
财务费用	五、（三十九）	-1,167,264.43	-1,278,119.44
其中：利息费用		1,077,721.69	1,663,028.69
利息收入		1,998,134.65	2,721,334.50
加：其他收益	五、（四十）	1,188,303.56	1,223,454.42
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（四十一）	-280,292.56	-869,797.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			-464,415.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十二）	-3,088,037.45	-2,770,657.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十三）	-3,762,475.86	-2,422,000.74
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十四）	2,951.93	-463,514.66
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		29,378,663.80	24,530,946.57
加：营业外收入	五、（四十五）	22,655.21	21,541.69
减：营业外支出	五、（四十六）	36,147.80	37,076.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		29,365,171.21	24,515,412.09
减：所得税费用	五、（四十七）	3,903,193.78	2,243,273.47
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		25,461,977.43	22,272,138.62
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		25,461,977.43	22,272,138.62
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-

1.少数股东损益		600,005.53	247,123.71
2.归属于母公司所有者的净利润		24,861,971.90	22,025,014.91
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		25,461,977.43	22,272,138.62
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		24,861,971.90	22,025,014.91
（二）归属于少数股东的综合收益总额		600,005.53	247,123.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.18	0.17
（二）稀释每股收益（元/股）		0.18	0.17

法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：孙琳琳 会计机构负责人：孙琳琳

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、营业收入	十二、（四）	228,705,031.52	261,948,263.54
减：营业成本	十二、（四）	164,145,963.03	207,338,701.99
税金及附加		1,769,232.69	2,412,318.20
销售费用		10,655,041.08	11,590,025.23
管理费用		10,677,470.21	8,038,809.18

研发费用		8,557,412.37	6,413,605.29
财务费用		-967,720.91	-1,053,077.44
其中：利息费用		1,009,711.12	1,304,833.33
利息收入		1,891,905.01	2,493,136.19
加：其他收益		937,892.09	718,561.18
投资收益（损失以“-”号填列）	十二、（五）	-280,292.56	-405,381.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,791,126.50	-3,391,443.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-3,457,094.07	-2,446,401.78
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-10,438.66	-425,870.89
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		28,266,573.35	21,257,344.06
加：营业外收入		5,200.00	6,985.00
减：营业外支出		0.37	16,322.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		28,271,772.98	21,248,006.28
减：所得税费用		3,847,501.33	2,245,562.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		24,424,271.65	19,002,444.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		24,424,271.65	19,002,444.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		24,424,271.65	19,002,444.27
七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		171,764,990.53	203,335,130.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		285,112.79	872,578.28
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十八）、1	11,667,424.15	10,257,609.09
经营活动现金流入小计		183,717,527.47	214,465,318.15
购买商品、接受劳务支付的现金		100,867,301.84	134,408,483.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		49,467,909.38	43,820,555.93
支付的各项税费		17,953,238.22	16,104,304.59
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十八）、2	33,095,462.16	51,632,585.92
经营活动现金流出小计		201,383,911.60	245,965,930.39
经营活动产生的现金流量净额		-17,666,384.13	-31,500,612.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		46,800.00	146,117.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	五、（四十八）、3		5,436,102.62
投资活动现金流入小计		46,800.00	5,582,220.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,424,117.47	7,691,636.56
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		7,424,117.47	7,691,636.56
投资活动产生的现金流量净额		-7,377,317.47	-2,109,416.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		89,772,152.91	2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			2,450,000.00
取得借款收到的现金		70,000,000.00	180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		159,772,152.91	182,450,000.00
偿还债务支付的现金		30,200,000.00	101,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		978,633.56	27,338,833.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十八）、4	5,372,462.85	546,297.39
筹资活动现金流出小计		36,551,096.41	128,885,130.72
筹资活动产生的现金流量净额		123,221,056.50	53,564,869.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-72,344.39	-59,612.77
五、现金及现金等价物净增加额		98,105,010.51	19,895,227.71
加：期初现金及现金等价物余额		115,188,471.73	109,068,055.64
六、期末现金及现金等价物余额		213,293,482.24	128,963,283.35

法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：孙琳琳 会计机构负责人：孙琳琳

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年1-6月	2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		143,345,751.49	187,205,773.61
收到的税费返还			43,702.74
收到其他与经营活动有关的现金		11,217,000.60	13,335,841.68
经营活动现金流入小计		154,562,752.09	200,585,318.03
购买商品、接受劳务支付的现金		79,747,576.97	120,980,284.33

支付给职工以及为职工支付的现金		41,811,575.26	37,646,826.43
支付的各项税费		16,389,685.21	15,528,963.93
支付其他与经营活动有关的现金		32,061,713.47	49,094,561.22
经营活动现金流出小计		170,010,550.91	223,250,635.91
经营活动产生的现金流量净额		-15,447,798.82	-22,665,317.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		26,800.00	134,600.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		26,800.00	134,600.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,810,792.84	6,165,673.78
投资支付的现金			12,038,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,810,792.84	18,204,373.78
投资活动产生的现金流量净额		-5,783,992.84	-18,069,772.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		89,772,152.91
取得借款收到的现金		70,000,000.00	180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		159,772,152.91	180,000,000.00
偿还债务支付的现金		30,200,000.00	101,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		978,633.56	27,338,833.33
支付其他与筹资活动有关的现金		4,815,848.13
筹资活动现金流出小计		35,994,481.69	128,338,833.33
筹资活动产生的现金流量净额		123,777,671.22	51,661,166.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		102,545,879.56	10,926,075.95
加：期初现金及现金等价物余额		97,454,962.09	104,106,964.11
六、期末现金及现金等价物余额		200,000,841.65	115,033,040.06

（七） 合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	128,870,000.00				69,094,110.23				32,048,125.01		123,309,561.00	10,716,918.61	364,038,714.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	128,870,000.00				69,094,110.23				32,048,125.01		123,309,561.00	10,716,918.61	364,038,714.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	22,842,787.00				58,149,995.71			1,115,991.84	2,442,427.16		22,419,544.74	612,892.92	107,583,639.37
（一）综合收益总额											24,861,971.90	600,005.53	25,461,977.43
（二）所有者投入和减少资本	22,842,787.00				58,149,995.71								80,992,782.71
1.股东投入的普通股	22,842,787.00				58,149,995.71								80,992,782.71
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他

（三）利润分配									2,442,427.16		-2,442,427.16
1.提取盈余公积									2,442,427.16		-2,442,427.16
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								1,115,991.84				12,887.39	1,128,879.23
1.本期提取								1,691,041.61				36,302.46	1,727,344.07
2.本期使用								575,049.77				23,415.07	598,464.84
（六）其他
四、本期期末余额	151,712,787.00				127,244,105.94			1,115,991.84	34,490,552.17		145,729,105.74	11,329,811.53	471,622,354.22

上期情况

单位：元

项目

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合

专项 储备

盈余 公积

一般风险

未分配利润

优先股

永续债

其他

							收益			准备
一、上年期末余额	128,870,000.00				69,094,110.23				28,315,356.60		114,373,469.55	304,421.42	340,957,357.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	128,870,000.00				69,094,110.23				28,315,356.60		114,373,469.55	304,421.42	340,957,357.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									1,900,244.43		-5,649,229.52	11,157,268.64	7,408,283.55
（一）综合收益总额											22,025,014.91	247,123.71	22,272,138.62
（二）所有者投入和减少资本												10,910,144.93	10,910,144.93
1.股东投入的普通股												2,450,000.00	2,450,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他												8,460,144.93	8,460,144.93
（三）利润分配									1,900,244.43		-27,674,244.43		-25,774,000.00
1.提取盈余公积									1,900,244.43		-1,900,244.43
2.提取一般风险准备											-25,774,000.00		-25,774,000.00
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存

收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	128,870,000.00				69,094,110.23				30,215,601.03		108,724,240.03	11,461,690.06	348,365,641.35

法定代表人：邓福生 主管会计工作负责人：孙琳琳 会计机构负责人：孙琳琳

（八） 母公司股东权益变动表

本期情况

单位：元

项目	2023年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	128,870,000.00				54,624,843.26				32,048,125.01		136,220,932.43	351,763,900.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	128,870,000.00				54,624,843.26				32,048,125.01		136,220,932.43	351,763,900.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	22,842,787.00				58,149,995.71			588,406.42	2,442,427.16		21,981,844.49	106,005,460.78
（一）综合收益总额											24,424,271.65	24,424,271.65
（二）所有者投入和减少资本	22,842,787.00				58,149,995.71							80,992,782.71
1.股东投入的普通股	22,842,787.00				58,149,995.71							80,992,782.71
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他
（三）利润分配									2,442,427.16		-2,442,427.16
1.提取盈余公积									2,442,427.16		-2,442,427.16
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								588,406.42				588,406.42
1.本期提取								1,097,950.02				1,097,950.02
2.本期使用								509,543.60				509,543.60
（六）其他
四、本期期末余额	151,712,787.00				112,774,838.97			588,406.42	34,490,552.17		158,202,776.92	457,769,361.48

上期情况

单位：元

项目	2022年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	128,870,000.00				55,074,853.29				28,315,356.60		128,400,016.75	340,660,226.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	128,870,000.00				55,074,853.29				28,315,356.60		128,400,016.75	340,660,226.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-450,010.03				1,900,244.43		-8,671,800.16	-7,221,565.76
（一）综合收益总额											19,002,444.27	19,002,444.27

（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									1,900,244.43		-27,674,244.43	-25,774,000.00
1.提取盈余公积									1,900,244.43		-1,900,244.43
2.对所有者（或股东）的分配											-25,774,000.00	-25,774,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他					-450,010.03							-450,010.03
四、本期期末余额	128,870,000.00				54,624,843.26				30,215,601.03		119,728,216.59	333,438,660.88

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	√是 □否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

附注事项索引说明：

（二） 财务报表项目附注

一、 公司基本情况

(一) 基本情况

详见附注。

广西华原过滤系统股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由广西华原过滤系统有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。广西华原过滤系统有限公司（曾用名：玉柴华盛机械有限公司、玉柴华原机械（玉林）有限公司，以下简称华原有限公司）经玉林市对外贸易经济合作局“玉市外经贸资字[2001]18号”文件批准，由广西玉柴机器集团有限公司（以下简称玉柴集团）和华盛机械（香港）有限公司共同投资设立的中外合资有限公司，投资总额为700.00万港币，初始注册资本为500.00万港币，2001年7月23日取得广西壮族自治区人民政府核发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（外经贸桂合资字[2001]00118号），2001年7月25日取得玉林市工商行政管理局核发的《核准登记外商投资企业通知书》（企合桂玉总字第000506号）。

之后历经多次增资及股权转让，截至2012年9月30日，华原有限公司股权结构如下：

股东名称	出资金额	出资比例（%）
华盛企业发展（深圳）有限公司	13,500,000.00	27.00
广西玉柴机器集团有限公司	12,600,000.00	25.20
张文	10,800,000.00	21.60
刘红伟	5,400,000.00	10.80
平原滤清器有限公司	2,700,000.00	5.40
北京中金润合创业投资中心（有限合伙）	2,500,000.00	5.00
肇庆市粤科金叶创业投资有限公司	2,500,000.00	5.00
合计	50,000,000.00	100.00

2012年12月18日，公司召开创立大会暨2012年第一次股东大会，同意华原有限公司以2012年9月30日为基准日整体变更设立为股份有限公司，各股东以其所拥有的截至2012年9月30日华原有限公司账面净资产154,851,253.29元，按1：0.7749的比例折合股份共计12,000万股，每股面值1元，净资产大于股本部分34,851,253.29元计入资本公积，各股东按原出资比例折股，注册资本变更为人民币12,000.00万元。2012年12月27日，公司完成工商变更登记手续。华原有限公司依法整体变更设立股份有限公司后，公司股权结构如下：

2015年12月，股东张文、刘红伟分别将持有的本公司股份648万股、324万股以1,353.00万元、676.00万元转让给玉柴集团，每股转让价格2.08元。 2016年7月27日经全国股转公司批准，本公司股票于2016年8月31日起在全国中小股份转让系统挂牌公开转让，证劵简称：华原股份，证劵代码：838837。 2017年7月，本公司向玉柴集团、本公司高级管理人员、监事及核心员工定向发行人民币普通股887万股，每股发行价格3.28元，本公司注册资本变更为人民币12,887.00万元。 2019年11月，平原滤清器有限公司将持有的本公司全部股份648万股无偿划转至中航资产管理有限公司。 2022年1月，张文、刘红伟分别将持有的本公司全部股份1,944万股、972万股以5,190.48万元、

(二) 本期合并财务报表范围及其变化情况

2,595.24万元转让给玉柴集团，每股转让价格2.67元。2023年4月，根据公司2022年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广西华原过滤系统股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》(证监许可[20231698号)注册，公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股(A股)股票2,000万股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币2,000.00万元，变更后的注册资本为人民币14,887.00万元。

2023年6月，本公司利用超额配售的剩余资金按照发行价格3.93元/股实际发行人民币普通股(A股)284.28万股，增加股本人民币284.28万元。截至2023年6月30日，本公司注册资本为人民币15,171.28万元，统一社会信用代码：914509007297448485，注册地址：玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区，法定代表人：邓福生。

本公司属于汽车零部件及配件制造业，主要从事气体、液体分离及纯净设备制造、销售；液压动力机械及元件制造、销售；工程和技术研究和试验发展。

财务报表批准报出日：本财务报表已经本公司董事会于2023年8月21日决议批准报出。

（1）报告期末纳入合并范围的子公司

上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。 （2）报告期内合并财务报表范围变化 报告期内无子公司变动情况。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

(二) 持续经营

的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本公司正常营业周期为一年。

(四) 记账本位币

本公司正常营业周期为一年。本公司的记账本位币为人民币。

(五) 非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司的记账本位币为人民币。

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

企业合并中有关交易费用的处理。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

(六) 合并财务报表的编制方法

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

外币交易时折算汇率的确定方法。本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按

照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

2、 外币财务报表折算

(九) 金融工具

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期

汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定

其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1应收利息

(十) 应收票据

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（九）。本公司对应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）金融工具。

(十一) 应收账款

本公司对应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）金融工具。本公司对应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）金融工具。

(十二) 应收款项融资

本公司对应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）金融工具。本公司对应收款项融资的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）金融工具。

(十三) 其他应收款

(十四) 存货

1、 存货的分类

本公司对其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）金融工具。 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、发出商品、库存商品、周转材料等。

2、 发出存货的计价方法

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、发出商品、库存商品、周转材料等。本公司存货发出时采用加权平均法计价。

3、 存货可变现净值的确认依据

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(十五) 合同资产

① 值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(十六) 合同成本

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资

(十七) 长期股权投资

产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制以及重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业

(十八) 固定资产

1、 固定资产确认条件

2、 固定资产分类及折旧方法

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	平均年限法	10-30	5.00	3.17-9.50
机器设备	平均年限法	3-10	5.00	9.50-31.67
电子设备	平均年限法	3-5	5.00	19.00-31.67
运输设备	平均年限法	5-10	5.00	9.50-19.00
工具器具	平均年限法	3	5.00	31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(十九) 在建工程

(二十) 使用权资产

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司对使用权资产的会计处理方法详见附注三、（三十一）租赁。

(二十一) 无形资产

1、 计价方法、使用寿命、减值测试

各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

按取得时的实际成本入账。类别

类别	摊销方法	使用寿命（年）	残值率（%）
土地使用权	直线法	50年	0.00
专利权	直线法	10年	0.00
非专利技术
计算机软件	直线法	3年	0.00
商标权	直线法	10年	0.00

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。无形资产的摊销。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

2、 内部研究开发支出会计政策

(二十二) 长期资产减值

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(二十三) 长期待摊费用

(二十四) 合同负债

(二十五) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2、 离职后福利的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

3、 辞退福利的会计处理方法

入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(二十六) 租赁负债

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司对租赁负债的会计处理方法详见附注三、（三十一）租赁。

(二十七) 预计负债

本公司对租赁负债的会计处理方法详见附注三、（三十一）租赁。

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十八) 收入

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（1）一般原则

(二十九) 政府补助

(三十) 递延所得税资产/递延所得税负债

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司及联营公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

(三十一) 租赁

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计

四、 税项

(一) 主要税种及税率

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

税种

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13%、9%或6%
教育费附加	应纳流转税额	3%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%
房产税	房产原值的70%或租金收入	1.20%或12%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
城镇土地使用税	实际占用土地面积	1.5元/m?、5元/m?

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
深圳华盛	15%
上海佳威讯	20%
湖北华原	25%
山东华辰达	20%
南昌鑫晨	15%

(二) 税收优惠政策及依据

五、 合并财务报表主要项目附注

(一) 货币资金

单位：元

①本公司

根据广西壮族自治区科学技术厅发布的《关于公布广西壮族自治区2020年第一批通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字[2020]247号），本公司通过高新技术企业资格认定并取得换发后的高新技术企业证书（编号：GR202045000023），自2020年9月起有效期3年，本公司享受15%的企业所得税优惠税率。

根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；根据国家发改委发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司符合西部大开发政策，可享受15%的企业所得税优惠税率。

②深圳华盛

深圳华盛公司于2020年12月通过高新技术企业认定，高新技术企业证书编号为GR202044203924,有效期3年，深圳华盛享受15%的企业所得税优惠税率。

③根据财政部、税务总局于2023年3月26日发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司上海佳威讯和山东华辰达符合小微企业条件，享受小微企业普惠性税收减免优惠政策。

③ 南昌鑫晨

子公司南昌鑫晨于2019年通过高新技术企业资格认定并取得换发后的高新技术企业证书（编号：

GR201936000823），有效期3年，南昌鑫晨享受15%的企业所得税优惠税率。子公司南昌鑫晨于2022年末通过高新技术企业资格认定并取得换发后的高新技术企业证书（编号：GR202236001289），有效期3年，南昌鑫晨享受15%的企业所得税优惠税率。

项目

项目	期末余额	期初余额
库存现金
银行存款	213,293,482.24	115,188,471.73
其他货币资金	30,967,385.06	18,062,199.68
合计	244,260,867.30	133,250,671.41

说明：其他货币资金期末余额均系银行承兑汇票保证金存款。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

使用受到限制的货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行汇票保证金	30,967,385.06	18,062,199.68
合计	30,967,385.06	18,062,199.68

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	30,266,644.59	33,678,085.90
商业承兑汇票	21,124,340.11	16,623,892.79
合计	51,390,984.70	50,301,978.69

2、 期末公司已质押的应收票据

期末本公司不存在已质押的应收票据

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	-	15,741,206.28
合计		15,741,206.28

说明：由信用等级一般的银行及财务公司承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票，除根据贴现协议明确约定无追索权外，一般的贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

4、 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收票据	52,808,515.76	100.00%	1,417,531.06	2.68%	51,390,984.70
其中：

1.一般信用等级银行承兑汇票	30,572,368.28	57.89%	305,723.69	1.00%	30,266,644.59
2.商业承兑汇票	22,236,147.48	42.11%	1,111,807.37	5.00%	21,124,340.11
合计	52,808,515.76	100.00%	1,417,531.06	2.68%	51,390,984.70

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收票据	51,517,103.10	100.00%	1,215,124.41	2.36%	50,301,978.69
其中：
1.一般信用等级银行承兑汇票	34,018,268.59	66.03%	340,182.69	1.00%	33,678,085.90
2.商业承兑汇票	17,498,834.51	33.97%	874,941.72	5.00%	16,623,892.79
合计	51,517,103.10	100.00%	1,215,124.41	2.36%	50,301,978.69

按组合计提坏账准备：

单位：元

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
一般信用等级银行承兑汇票	30,572,368.28	305,723.69	1.00%
商业承兑汇票	22,236,147.48	1,111,807.37	5.00%
合计	52,808,515.76	1,417,531.06	2.68%

确定组合依据的说明：

6、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

确定组合依据的说明见附注三、（九）。类别

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	核销
坏账准备	1,215,124.41	202,406.65			1,417,531.06

(三) 应收账款

1、 按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	137,435,881.75	83,157,285.91
1至2年	1,285,669.20	823,173.85
2至3年	329,081.80	128,518.28
3至4年	4,368,031.16	4,530,199.74
4至5年	6,199,000.28	6,074,273.38
5年以上	1,120,330.94	1,043,727.98
合计	150,737,995.13	95,757,179.14

2、 按坏账计提方式分类披露

单位：元

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	11,668,041.95	7.74%	11,668,041.95	100.00%	0.00
按组合计提坏账准备的应收账款	139,069,953.18	92.26%	7,167,610.57	5.15%	131,902,342.61
合计	150,737,995.13	100.00%	18,835,652.52	12.50%	131,902,342.61

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	11,617,529.36	12.13%	11,617,529.36	100.00%	0.00
按组合计提坏账准备的应收账款	84,139,649.78	87.87%	4,348,755.76	5.17%	79,790,894.02
合计	95,757,179.14	100.00%	15,966,285.12	16.67%	79,790,894.02

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
湖北高启工贸有限公司	5,911,397.91	5,911,397.91	100.00%	预计无法收回
湖北海澳滤清器科技有限公司	3,795,973.10	3,795,973.10	100.00%	预计无法收回
南昌陆风汽车营销有限公司	730,253.11	730,253.11	100.00%	预计无法收回
成都成发汽车发动机有限公司	609,814.89	609,814.89	100.00%	预计无法收回
金华青年汽车制造有限公司	359,198.58	359,198.58	100.00%	预计无法收回
单项金额较小的其他客户	261,404.36	261,404.36	100.00%	预计无法收回
合计	11,668,041.95	11,668,041.95	100.00%	-

按单项计提坏账准备的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

公司对于存在客观证据表明存在减值的应收账款单独进行减值测试，确认逾期信用损失，计提单项减值准备。

报告期内，公司针对预计难以收回以及债务人出现明显经营困难的应收账款进行单独计提坏账准备。

组合名称

组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

1年以内	137,381,042.87	6,869,023.14	5.00%
1-2年	1,285,669.20	128,566.92	10.00%
2-3年	291,944.62	87,583.39	30.00%
3-4年	36,946.74	18,473.37	50.00%
4-5年	51,930.00	41,544.00	80.00%
5年以上	22,419.75	22,419.75	100.00%
合计	139,069,953.18	7,167,610.57	5.15%

确定组合依据的说明：

3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（九）。类别

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	企业合并增加
坏账准备	15,966,285.12	2,882,137.85	12,770.45			18,835,652.52
合计	15,966,285.12	2,882,137.85	12,770.45			18,835,652.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
上海申龙客车有限公司	12,770.45	银行回款
合计	12,770.45	-

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

按欠款方前五名汇总披露的应收账款总额	期末余额
	应收账款	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备
	65,785,014.85	43.64%	3,289,250.74

(四) 应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
高信用等级银行承兑汇票	97,539,457.18	73,847,173.60

说明：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的高信用等级银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	占比（%）	金额	占比（%）

1年以内	7,114,596.91	92.56	12,494,738.21	99.02
1至2年	509,093.07	6.62	89,788.17	0.71
2至3年	58,636.85	0.76	26,386.87	0.21
3年以上	4,261.88	0.06	7,327.42	0.06
合计	7,686,588.71	100.00	12,618,240.67	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位：元

说明：期末本公司不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。期末预付款项前五名

期末预付款项前五名	期末余额	占预付账款期末余额比例（%）
	6,064,613.69	78.90%

(六) 其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	955,502.42	798,193.34
合计	955,502.42	798,193.34

1、 按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	274,899.08	267,115.00
备用金	725,441.69	109,616.49
应收其他	72,772.36	522,809.17
合计	1,073,113.13	899,540.66

2、 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	101,347.32			101,347.32
2023年1月1日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	16,263.39			16,263.39
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

2023年6月30日余额

117,610.71

117,610.71

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：

3、 按账龄披露

单位：元

详见附注三、（九）。账龄

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	866,732.09	691,228.67
1至2年	37,451.09	49,538.59
2至3年	130,429.95	125,273.40
3至4年	8,000.00	18,500.00
4至5年	15,500.00	-
5年以上	15,000.00	15,000.00
合计	1,073,113.13	899,540.66

4、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	企业合并转入
坏账准备	101,347.32	16,263.39				117,610.71

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
曾一洲	备用金	21,525.95	1年以内	2.01%	1,076.30
	备用金	17,451.09	1-2年	1.63%	1,745.11
	备用金	70,229.95	2-3年	6.54%	21,068.99
南昌德翔汽车传动有限公司	押金	20,000.00	1-2年	1.86%	2,000.00
	押金	60,000.00	2-3年	5.59%	18,000.00
陈乐	备用金	50,000.00	1年以内	4.66%	2,500.00
廖泽洋	备用金	50,000.00	1年以内	4.66%	2,500.00
中联重科股份有限公司工程起重机分公司	押金	50,000.00	1年以内	4.66%	2,500.00
合计	-	339,206.99	-	31.61%	51,390.40

(七) 存货

1、 存货分类

单位：元

项目	期末余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值

原材料	35,128,640.30	2,918,140.11	32,210,500.19
在产品	5,133,095.88	-	5,133,095.88
库存商品	47,766,495.52	2,074,165.27	45,692,330.25
周转材料	1,725,964.89	-	1,725,964.89
发出商品	18,048,345.77	861,671.50	17,186,674.27
外购半成品	915,422.72	68,660.53	846,762.19
合计	108,717,965.08	5,922,637.41	102,795,327.67

（续）

项目	期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	23,512,707.96	2,110,066.72	21,402,641.24
在产品	12,295,857.99	-	12,295,857.99
库存商品	35,499,723.49	2,533,534.07	32,966,189.42
周转材料	1,877,937.10	-	1,877,937.10
发出商品	26,889,661.07	1,143,937.90	25,745,723.17
外购半成品	757,161.55	27,460.53	729,701.02
合计	100,833,049.16	5,814,999.22	95,018,049.94

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,110,066.72	809,934.79		1,861.40		2,918,140.11
在产品
库存商品	2,533,534.07	2,438,316.64		2,897,685.44		2,074,165.27
周转材料
发出商品	1,143,937.90	532,335.80		814,602.20		861,671.50
外购半成品	27,460.53	41,200.00				68,660.53
合计	5,814,999.22	3,821,787.23		3,714,149.04		5,922,637.41

(八) 合同资产

1、 合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
未到期的质保金	15,841,177.85	936,504.52	14,904,673.33	17,167,837.24	995,815.89	16,172,021.35
减：列示于其他非流动资产的合同资产	1,668,310.16	153,883.14	1,514,427.02	1,789,276.07	226,887.83	1,562,388.24
合计	14,172,867.69	782,621.38	13,390,246.31	15,378,561.17	768,928.06	14,609,633.11

2、 本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
合同资产减值准备	768,928.06	13,693.32			782,621.38

(九) 其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预付上市中介费		3,658,490.49
预缴所得税		229.61
增值税借方余额重分类	630,677.40	956,035.42
合计	630,677.40	4,614,755.52

(十) 固定资产

1、 分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	116,420,891.00	119,232,362.02
固定资产清理	-	-
合计	116,420,891.00	119,232,362.02

2、 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	工具器具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	110,006,258.43	87,805,564.67	5,807,459.44	2,058,460.42	13,507,807.82	219,185,550.78
2.本期增加金额	125,362.09	678,830.15	172,137.61	188,000.00	2,680,631.43	3,844,961.28
（1）购置	125,362.09	678,830.15	172,137.61	188,000.00	2,680,631.43	3,844,961.28
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）

其他增加（投资性房地产转入）
3.本期减少金额		632,932.13				632,932.13
（1）处置或报废		632,932.13				632,932.13
4.期末余额	110,131,620.52	87,851,462.69	5,979,597.05	2,246,460.42	16,188,439.25	222,397,579.93
二、累计折旧
1.期初余额	36,072,418.32	49,242,034.13	4,140,897.95	1,728,605.41	8,769,232.95	99,953,188.76
2.本期增加金额	1,782,680.73	3,124,719.65	256,935.76	73,705.10	1,362,394.95	6,600,436.19
（1）计提	1,782,680.73	3,124,719.65	256,935.76	73,705.10	1,362,394.95	6,600,436.19
（2）企业合并增加
（3）其他增加（投资性房地产转入）
3.本期减少金额		576,936.02				576,936.02
（1）处置或报废		576,936.02				576,936.02

（2）其他减少
4.期末余额	37,855,099.05	51,789,817.76	4,397,833.71	1,802,310.51	10,131,627.90	105,976,688.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	72,276,521.47	36,061,644.93	1,581,763.34	444,149.91	6,056,811.35	116,420,891.00
2.期初账面价值	73,933,840.11	38,563,530.54	1,666,561.49	329,855.01	4,738,574.87	119,232,362.02

说明1：本期本公司不存在暂时闲置的固定资产情况。说明2：期末本公司不存在使用受限的固定资产。说明3：期末本公司不存在未办妥产权证的固定资产。

(十一) 使用权资产

单位：元

项目

房屋及建筑物

合计

一、账面原值
1.期初余额	7,004,864.34	7,004,864.34
2.本期增加金额	149,890.93	149,890.93
其中：企业合并增加
3.本期减少金额	32,315.53	32,315.53
4.期末余额	7,122,439.74	7,122,439.74
二、累计折旧
1.期初余额	3,988,092.87	3,988,092.87
2.本期增加金额	907,103.53	907,103.53
（1）计提	907,103.53	907,103.53
企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	4,895,196.40	4,895,196.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,227,243.34	2,227,243.34
2.期初账面价值	3,016,771.47	3,016,771.47

其他说明：

(十二) 无形资产

单位：元

本期使用权资产计提的折旧金额为907,103.53元，其中计入营业成本的租赁费用为655,773.42元；计入销售费用的租赁费用为52,724.17元；计入研发费用的租赁费用为88,192.32元；计入管理费用的租赁费用为110,413.62元。

项目

项目	土地使用权	专利权	计算机软件	商标权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	20,482,738.87	199,784.47	2,838,387.27	9,160,700.00		32,681,610.61
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	20,482,738.87	199,784.47	2,838,387.27	9,160,700.00		32,681,610.61

二、累计摊销
1.期初余额	3,195,106.37	174,638.84	2,386,220.50	9,160,700.00		14,916,665.71
2.本期增加金额	223,663.74	1,359.24	93,605.40			318,628.38
（1）计提	223,663.74	1,359.24	93,605.40			318,628.38
（2）企业合并增加
（3）投资性房地产转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	3,418,770.11	175,998.08	2,479,825.90	9,160,700.00		15,235,294.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	17,063,968.76	23,786.39	358,561.37			17,446,316.52
2.期初账面价值	17,287,632.50	25,145.63	452,166.77			17,764,944.90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产为0元，占无形资产余额的比例为0%。

(十三) 商誉

1、 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
南昌鑫晨	233,233.00			233,233.00
合计	233,233.00			233,233.00

2、 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
南昌鑫晨	-	-	-	-	-	-
合计	-					-

(十四) 长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修费	3,198,249.45	662,465.18	444,592.16		3,416,122.47

(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
信用减值准备	20,370,794.29	2,660,802.32	14,950,318.69	2,241,564.89
资产减值准备	6,859,141.93	771,844.66	5,110,526.81	766,579.02
递延收益	1,535,864.93	162,205.99	1,127,213.33	169,082.00
合计	28,765,801.15	3,594,852.97	21,188,058.83	3,177,225.91

2、 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产公允价值与账面价值之差额	209,741.31	31,461.19	209,741.31	31,461.19
合计	209,741.31	31,461.19	209,741.31	31,461.19

(十六) 其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	9,561,833.75		9,561,833.75	7,307,509.49		7,307,509.49
预付工程款	1,020,858.37		1,020,858.37	488,096.90		488,096.90
合同资产	1,668,310.16	153,883.14	1,514,427.02	1,789,276.07	226,887.83	1,562,388.24
合计	12,251,002.28	153,883.14	12,097,119.14	9,584,882.46	226,887.83	9,357,994.63

(十七) 短期借款

1、 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	100,000,000.00	60,000,000.00
合计	100,000,000.00	60,000,000.00

2、 已逾期未偿还的短期借款情况

期末本公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

(十八) 应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票

银行承兑汇票	74,840,300.50	46,801,764.82
合计	74,840,300.50	46,801,764.82

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元，期末本公司不存在已到期未支付的应付票据。

(十九) 应付账款

1、 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付货款及其他	75,641,420.97	69,524,242.17
合计	75,641,420.97	69,524,242.17

2、 账龄超过1年的重要应付账款

期末本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。

(二十) 合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	510,046.35	333,198.01

说明：期末本公司不存在账龄超过1年的重要合同负债。

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、短期薪酬	18,962,304.45	41,272,433.26	45,167,802.02	15,066,935.69
2、离职后福利-设定提存计划	-	4,389,736.28	4,389,736.28
3、辞退福利	-	205,491.00	205,491.00
4、一年内到期的其他福利
合计	18,962,304.45	45,867,660.54	49,763,029.30	15,066,935.69

2、 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	18,866,446.56	35,487,500.15	39,365,633.27	14,988,313.44
2、职工福利费	8,000.00	1,577,394.49	1,585,394.49
3、社会保险费		2,169,093.67	2,169,093.67
其中：医疗保险费		2,049,239.27	2,049,239.27
工伤保险费		114,789.14	114,789.14
生育保险费		5,065.26	5,065.26
4、住房公积金		1,331,732.00	1,331,732.00
5、工会经费和职工教育经费	87,857.89	706,712.95	715,948.59	78,622.25
6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划
合计	18,962,304.45	41,272,433.26	45,167,802.02	15,066,935.69

3、 设定提存计划

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		4,258,124.15	4,258,124.15
2、失业保险费		131,612.13	131,612.13
3、企业年金缴费
合计		4,389,736.28	4,389,736.28

(二十二) 应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,958,109.74	4,771,353.32
企业所得税	1,439,920.89	841,387.06
个人所得税	190,921.29	93,443.29
城市维护建设税	279,002.00	367,929.93
教育费附加	119,865.79	158,156.87
地方教育附加	79,910.53	105,434.92
印花税	82,595.77	58,832.47
房产税	57,649.81	45,648.60
土地使用税	29,838.75	29,838.75
合计	6,237,814.57	6,472,025.21

(二十三) 其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	9,647,048.46	7,630,875.13
合计	9,647,048.46	7,630,875.13

按款项性质分类的其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预提费用	8,175,655.99	6,605,325.72
押金及保证金	1,056,636.26	236,220.20
应付代垫款	309,502.10	789,329.21
其他	105,254.11
合计	9,647,048.46	7,630,875.13

(二十四) 一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	200,000.00	200,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款

一年内到期租赁负债	1,472,486.52	1,760,059.21
合计	1,672,486.52	1,960,059.21

(二十五) 其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
背书或贴现未终止确认的应收票据	15,741,206.28	13,755,492.95
销售商品未兑现返利	12,157,877.06	8,389,558.81
预收货款增值税	36,118.43	72,110.12
合计	27,935,201.77	22,217,161.88

(二十六) 长期借款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	19,100,000.00	19,300,000.00
减：一年内到期的长期借款	200,000.00	200,000.00
合计	18,900,000.00	19,100,000.00

(二十七) 租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	3,894,537.07	4,042,935.95
减：未确认融资费用	75,212.98	143,366.97
减：一年内到期的租赁负债	1,472,486.52	1,760,059.21
合计	2,346,837.57	2,139,509.77

(二十八) 递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,619,054.99		83,190.06	1,535,864.93	与资产相关的政府补助
合计	1,619,054.99		83,190.06	1,535,864.93

涉及政府补助的项目：

单位：元

补助项目	期初余额	本期增加补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产/收益相关
深圳市龙华区财政局	351,000.00			27,000.00			324,000.00	与资产相关

产业发展专项资金（企业技术改造）
长寿命机油滤清器研发	38,000.00			4,000.02			33,999.98	与资产相关
深圳市经济贸易和信息化委员会发展专项经费	25,333.33			2,000.00			23,333.33	与资产相关
深圳市龙华区科技创新局2019年科技创新专项资金	115,508.33			8,350.00			107,158.33	与资产相关
空气过滤材料的研制及产业示范	76,250.00			7,500.00			68,750.00	与资产相关
直流式空气滤清器项目研发	458,333.33			10,000.02			448,333.31	与资产相关
广西工业企业”机器人换人	474,630.00			24,340.02			450,289.98	与资产相关
医疗机构生物气溶胶控制项目	80,000.00						80,000.00	与资产相关
合计	1,619,054.99			83,190.06			1,535,864.93	-

(二十九) 股本

单位：元

-	期初余额	本期变动					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计

股份总数

128,870,000.00

22,842,787.00

22,842,787.00

151,712,787.00

(三十) 资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	69,094,110.23	58,149,995.71		127,244,105.94
其他资本公积
合计	69,094,110.23	58,149,995.71		127,244,105.94

(三十一) 专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		1,691,041.61	575,049.77	1,115,991.84
合计		1,691,041.61	575,049.77	1,115,991.84

(三十二) 盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	32,048,125.01	2,442,427.16		34,490,552.17
任意盈余公积
合计	32,048,125.01	2,442,427.16		34,490,552.17

(三十三) 未分配利润

单位：元

说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及公司章程有关规定，按母公司当期净利润10%提取法定盈余公积。项目

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	123,309,561.00	114,373,469.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		－
调整后期初未分配利润	123,309,561.00	114,373,469.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润	24,861,971.90	38,442,859.86
减：提取法定盈余公积	2,442,427.16	3,732,768.41
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		25,774,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	145,729,105.74	123,309,561.00

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

(三十四) 营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	251,251,783.53	184,504,005.20	275,048,691.23	220,223,379.70
其他业务	9,053,983.35	2,771,332.48	12,558,807.46	4,379,762.84
合计	260,305,766.88	187,275,337.68	287,607,498.69	224,603,142.54

(三十五) 税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	835,827.96	998,392.30
教育费附加	358,118.93	428,221.67
地方教育附加	239,927.17	285,606.20
房产税	431,491.50	527,328.23
车船税	1,920.00	1,920.00
土地使用税	101,351.86	161,029.36
印花税	149,478.41	142,723.57
水利建设基金		82,067.77
合计	2,118,115.83	2,627,289.10

(三十六) 销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,044,498.09	6,593,090.01
差旅费	1,455,730.61	1,297,093.37
业务招待费	442,534.14	369,176.55
办公费	83,288.98	260,641.11
广告费	1,438,487.92	1,113,069.90
劳务费	323,957.36	543,436.35
售后三包服务费	1,406,672.34	2,769,781.33
其他	397,887.78	729,471.65
合计	12,593,057.22	13,675,760.27

(三十七) 管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,988,975.04	7,677,697.08
差旅费	224,594.21	84,408.37
业务费	30,851.51	35,090.12
中介服务费	3,773.58
咨询费	1,255,552.02	866,329.34
租赁费	117,813.62	113,876.18
折旧摊销	1,045,586.70	1,376,389.94
办公费	174,327.05	316,586.67
其他	1,528,932.14	400,407.77

合计

14,370,405.87

10,870,785.47

(三十八) 研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,562,436.08	3,605,354.42
材料费	2,628,183.94	2,641,619.04
中间试验费	373,854.81	219,100.94
折旧摊销费	458,475.26	476,135.76
其他	774,950.44	332,968.67
合计	9,797,900.53	7,275,178.83

(三十九) 财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,077,721.69	1,663,028.69
减：利息收入	1,998,134.65	2,721,334.50
汇兑损益	-193,944.15	-287,495.27
手续费及其他	-52,907.32	67,681.64
合计	-1,167,264.43	-1,278,119.44

(四十) 其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	1,167,386.77	1,203,445.71
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	20,916.79	20,008.71
合计	1,188,303.56	1,223,454.42

(四十一) 投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-176,079.23
处置长期股权投资产生的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
购买日之前原持有联营企业股权按照公		-288,336.20

允价值重新计量产生的利得或损失
满足终止确认条件的应收款项融资贴现损益	-280,292.56	-405,381.71
合计	-280,292.56	-869,797.14

(四十二) 信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-2,869,367.40	-2,381,566.44
应收票据坏账损失	-202,406.65	-389,116.70
其他应收款坏账损失	-16,263.40	25.91
合计	-3,088,037.45	-2,770,657.23

(四十三) 资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-3,821,787.23	-1,979,593.54
其他	59,311.37	-442,407.20
合计	-3,762,475.86	-2,422,000.74

(四十四) 资产处置收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	2,951.93	-470,624.01
无形资产处置收益		7,109.35
合计	2,951.93	-463,514.66

(四十五) 营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠
政府补助
盘盈利得
其他	22,655.21	21,541.69	22,655.21
合计	22,655.21	21,541.69	22,655.21

(四十六) 营业外支出

单位：元

说明：本期营业外收入项目均计入当期非经常性损益。

项目

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失		9,457.48

其他	36,147.80	27,618.69	36,147.80
合计	36,147.80	37,076.17	36,147.80

(四十七) 所得税费用

1、 所得税费用表

单位：元

说明：本期营业外支出项目均计入当期非经常性损益。项目

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,320,820.84	2,640,396.11
递延所得税费用	-417,627.06	-397,122.64
合计	3,903,193.78	2,243,273.47

2、 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	29,365,171.21
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,137,140.46
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	1,496.46
税收优惠的影响
非应税收入的纳税影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-262,675.14
研发费用加计扣除
权益法核算的合营企业和联营企业损益
视同销售收入的影响	27,232.00
所得税费用	3,903,193.78

(四十八) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	111,659.62	979,595.71
利息收入	2,059,852.85	2,721,334.50
废料款收入	5,272,151.49	5,898,011.76
各类保证金	2,890,037.50	627,500.00
其他	1,333,722.69	31,167.12
合计	11,667,424.15	10,257,609.09

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非工资性付现期间费用	18,710,084.58	7,059,431.11
支付各类保证金	14,070,085.38	44,552,401.57
其他	315,292.20	20,753.24

合计

33,095,462.16

51,632,585.92

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
购买日子公司持有的现金大于购买子公司支付的现金	-	5,436,102.62
合计	-	5,436,102.62

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
预付IPO中介费用	4,815,848.13
支付租赁负债的本金和利息	556,614.72	546,297.39
合计	5,372,462.85	546,297.39

(四十九) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	25,461,977.43	22,272,138.62
加：资产减值准备	3,762,475.86	2,422,000.74
信用减值损失	3,088,037.45	2,770,657.23
固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	6,600,436.19	5,911,618.23
使用权资产折旧	907,103.53	808,814.21
无形资产摊销	318,628.38	617,872.82
长期待摊费用摊销	444,592.16	331,932.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-2,951.93	463,514.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		9,457.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		－
财务费用（收益以“－”号填列）	1,077,721.69	1,663,028.69
投资损失（收益以“－”号填列）	280,292.56	869,797.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-417,627.06	-399,504.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		2,381.54
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,884,915.92	23,706,858.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-75,206,432.74	-114,554,482.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	23,904,278.27	21,608,065.33
其他		－
经营活动产生的现金流量净额	-17,666,384.13	-31,500,612.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	213,293,482.24	128,963,283.35
减：现金的期初余额	115,188,471.73	109,068,055.64
加：现金等价物的期末余额		－
减：现金等价物的期初余额		－
现金及现金等价物净增加额	98,105,010.51	19,895,227.71

2、 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	213,293,482.24	115,188,471.73
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	213,293,482.24	115,188,471.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	213,293,482.24	115,188,471.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十) 所有权或使用权受限的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	30,967,385.06	票据保证金
应收票据	15,741,206.28	期末已背书或贴现未到期的应收票据
应收款项融资	31,148,458.93	票据质押用于开立银行承兑汇票
合计	77,857,050.27

(五十一) 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：欧元
港币
美元	42,907.00	7.2258	310,037.40
长期借款
其中：欧元
港币
欧元
应收账款

其中：欧元
港币	25,111.00	0.9220	23,151.85
美元	380,490.00	7.2258	2,749,344.63
新加坡币	81,586.42	5.3442	436,014.14
合计	530,094.42	-	3,518,548.02

(五十二) 政府补助

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
空气过滤材料的研制及产业示范	900,500.00	递延收益	7,500.00
深圳市龙华区财政局产业发展专项资金（企业技术改造）	540,000.00	递延收益	27,000.00
直流式空气滤清器项目研发	500,000.00	递延收益	10,000.02
广西工业企业”机器换人“	486,800.00	递延收益	24,340.02
深圳市龙华区科技创新局2019年科技创新专项资金	167,000.00	递延收益	8,350.00
长寿命机油滤清器研发	100,000.00	递延收益	4,000.02
医疗机构生物气溶胶控制项目	80,000.00	递延收益	0.00
深圳市经济贸易和信息化委员会发展专项经费	40,000.00	递延收益	2,000.00
2022年第一季度企业增产增效奖补资金	522,200.00	其他收益	522,200.00
2022年自治区统筹支持工业振兴资金	350,000.00	其他收益	350,000.00
2023年科技创新专项资金（2021年企业研发投入激励）	21,396.71	其他收益	21,396.71
2023年高新技术企业培育资助	100,000.00	其他收益	100,000.00
南昌县科工局研发费用后补助	90,600.00	其他收益	90,600.00
合计	3,898,496.71	-	1,167,386.77

(五十三) 租赁

本公司作为承租人 与租赁相关的当期损益及现金流
					项目	2023年度金额	2022年度金额
					本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	－	－
					本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	－

租赁负债的利息费用	68,010.57	68,606.32
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	-	－
转租使用权资产取得的收入	-	－
与租赁相关的总现金流出	556,614.72	546,297.39
售后租回交易产生的相关损益	－	－

六、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司

名称

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得 方式
				直接	间接
深圳华盛	深圳市	深圳市	产品销售	100.00	—	投资设立
上海佳威讯	上海市	上海市	产品销售	60.00	—	投资设立
湖北华原	湖北十堰市	湖北十堰市	过滤器生产销售	100.00	—	投资设立
山东华辰达	山东潍坊市	山东潍坊市	新能源设备制造销售	51.00	—	投资设立
南昌鑫晨	江西南昌市	江西南昌市	汽车零部件制造销售	51.00	—	非同一控制下企业合并

七、 与金融工具相关的风险

（续上表）

项目名称

2022年12月31日

1年以内

1-2年

2-3年

3年以上

合计

短期借款

60,000,000.00

－

－

－

60,000,000.00

应付票据

46,801,764.82

－

－

－

46,801,764.82

应付账款

69,524,242.17

－

－

－

69,524,242.17

其他应付款

7,630,875.13

－

－

－

7,630,875.13

一年内到期的非流动负债	1,960,059.21	－	－	－	1,960,059.21
其他流动负债	13,755,492.95	－	－	－	13,755,492.95
长期借款	－	200,000.00	18,900,000.00	－	19,100,000.00
租赁负债	-	933,444.09	1,206,065.68		2,139,509.77
合计	199,672,434.28	1,133,444.09	20,106,065.68	－	220,911,944.05

3. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司出口业务使用美元、港币或新加坡币结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

八、 公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

3. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司出口业务使用美元、港币或新加坡币结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

项目

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资			97,539,457.18	97,539,457.18
持续以公允价值计量的资产总额			97,539,457.18	97,539,457.18

(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

九、 关联方及关联方交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和租赁负债等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。母公司名称

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
广西玉柴机器集团有限公司	广西玉林市	资产管理、投资管理等	182479.16万元	48.20	48.20

本公司的母公司情况的说明：

本公司最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
广西玉林玉柴物业管理有限公司	控股股东控制的企业
广西玉柴汽车维修有限公司	控股股东控制的企业
广西玉柴动力股份有限公司	控股股东控制的企业
广西北海玉柴马石油高级润滑油有限公司	控股股东控制的企业
广西玉林玉柴机电有限公司	控股股东控制的企业
广西金创汽车零部件制造有限公司	控股股东控制的企业
广西玉柴物流集团有限公司	控股股东控制的企业
广西玉柴机器股份有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴机器专卖发展有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广州通聚商贸有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广西玉林宾馆有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴装备模具有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广西尚林食品有限公司	控股股东实施重大影响的企业
玉林玉柴机器实业发展有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴船电动力有限公司（原名：广西玉柴德优发动机有限公司）	控股股东实施重大影响的企业
玉柴联合动力股份有限公司	控股股东实施重大影响的企业
玉柴润威发动机有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司	控股股东控制的企业
广西玉柴专用汽车有限公司	控股股东控制的企业
广西玉柴特种装备有限公司	控股股东控制的企业

玉柴国际进出口（北京）有限公司	控股股东控制的企业
广东海惠利农业科技有限公司	控股股东控制的企业
厦门玉柴机器专卖有限公司	控股股东实施重大影响的企业
苏州玉柴机器专卖有限公司	控股股东实施重大影响的企业
玉柴船舶动力股份有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广西玉柴动力国际贸易有限公司	控股股东控制的企业
玉柴芯蓝新能源动力科技有限公司	控股股东实施重大影响的企业
广西通驰达物流有限公司	控股股东控制的企业
广西星网智云科技有限公司	控股股东实施重大影响的企业
董事、监事及高级管理人员	关键管理人员

(四) 关联方交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广西玉柴物流集团有限公司	接受运输劳务	4,345,280.70	4,590,267.79
广西玉柴机器专卖发展有限公司	购买包装物	2,560,147.67	2,620,270.16
广西玉柴机器股份有限公司	三包索赔	517,891.49	384,737.06
广西玉林玉柴物业管理有限公司	接受劳务	365,156.70	341,521.89
广西金创汽车零部件制造有限公司	接受劳务	82,619.82	225,794.23
广西玉林宾馆有限公司	接受劳务	36,919.87	140,604.22
广西玉柴动力股份有限公司	三包索赔	14,822.65	35,041.49
玉柴联合动力股份有限公司	三包索赔	884.96	42,856.85
广西玉柴机器专卖发展有限公司	三包索赔		14,552.49
广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司	购买材料	37,061.94	34,057.52
广西玉柴船电动力有限公司	三包索赔	29,694.27	44,247.79
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	购买滤清器		3,504.43
广西尚林食品有限公司	餐饮	285,818.00

出售商品/提供劳务情况表：

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广西玉柴机器专卖发展有限公司	销售滤清器及相关零部件	69,973,591.36	71,914,060.01
广西玉柴机器股份有限公司	销售滤清器及相关零部件	42,147,437.36	61,075,501.38
广西玉柴船电动力有限公司	销售滤清器及相关零部件	7,912,760.37	4,433,881.26
广西玉柴动力股份有限公司	销售滤清器及相关零部件	8,424,048.28	4,580,406.98
玉柴联合动力股份有限公司	销售滤清器及相关零部件	32,264.90	795,137.58
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	销售滤清器		923,470.82
厦门玉柴机器专卖有限公司	销售滤清器
玉柴润威发动机有限公司	销售滤清器	50,392.39	83,610.22
玉柴国际进出口（北京）有限公司	销售滤清器	345.13

广西玉柴物流集团有限公司	销售滤清器、废料	4,249,033.06	24,620.05
广州通聚商贸有限公司	销售滤清器		15,389.38
广西玉柴装备模具有限公司	销售滤清器		4,875.00
苏州玉柴机器专卖有限公司	销售滤清器	537,654.79
广西玉柴动力国际贸易有限公司	销售口罩	2,735.40
玉柴芯蓝新能源动力科技有限公司	销售滤清器	1,807.55

2、 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,002,323.13	893,188.67

(五) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	广西玉柴船电动力有限公司	400,000.00	4,000.00	930,000.00	9,300.00
应收票据	广西金创汽车零部件制造有限公司	500,000.00	5,000.00	900,000.00	9,000.00
应收票据	广西玉柴特种装备有限公司	3,000,000.00	30,000.00	600,000.00	6,000.00
应收账款	广西玉柴机器专卖发展有限公司	30,948,975.49	1,547,448.77	32,971,508.08	1,648,575.40
应收账款	广西玉柴动力股份有限公司	6,323,035.19	316,151.76	4,260,547.92	213,027.40
应收账款	广西玉柴船电动力有限公司	7,948,147.41	397,407.37	2,188,775.25	109,438.76
应收账款	玉柴联合动力股份有限公司	55,602.49	2,780.12	72,453.14	3,622.66
应收账款	玉柴润威发动机有限公司	29,261.87	1,463.09	60,277.08	3,013.85
应收账款	玉柴船舶动力股份有限公司			62,565.00	3,128.25
应收账款	广西玉柴机器股份有限公司	14,600,610.92	730,030.55	27,379.72	1,368.99
应收账款	苏州玉柴机器专卖有限公司	607,549.88	30,377.49	-	-
应收账款	玉柴芯蓝新能源动力科技有限公司	2,111.73	105.59	－	－
应收账款	广西玉柴物流集团有限公司	695.36	34.77	-	-
合同资产	广西玉柴机器专卖发展有限	5,805,291.76	290,264.59	5,959,006.67	297,950.33

	公司
合同资产	广西玉柴机器股份有限公司	1,780,000.00	89,000.00	2,755,000.00	137,750.00
合同资产	广西玉柴船电动力有限公司	268,000.00	13,400.00	212,841.68	10,642.08
合同资产	玉柴润威发动机有限公司	25,077.92	1,253.90	13,696.00	684.80

2、 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	广西玉柴物流集团有限公司	2,604,659.70	1,568,782.34
应付账款	广西玉柴机器专卖发展有限公司	1,349,738.17	705,613.31
应付账款	广西金创汽车零部件制造有限公司	55,035.96	31,645.32
应付账款	广西玉柴机器股份有限公司	2,666.54	2,666.54
应付账款	广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司	3,480.00	－
其他应付款	广西玉柴机器股份有限公司		116,708.49
其他应付款	广西玉柴船电动力有限公司		27,358.49
其他应付款	广西玉林玉柴物业管理有限公司	20,000.00	－

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：

(二) 或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

截至2023年8月21日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、 母公司财务报表主要项目附注

截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

(一) 应收账款

（2）2022年12月31日
																类别		2022年12月31日
																		账面余额					坏账准备				账面价值
																		金额			比例(%)		金额		计提比例(%)
																按单项计提坏账准备		10,105,320.21			11.95		10,105,320.21		100.00		－
																按组合计提坏账准备		74,424,632.89			88.05		3,566,673.98		4.79		70,857,958.91
																1.合并范围内关联方款项		3,586,612.37			4.24		－		－		3,586,612.37
																2.一般客户款项		70,838,020.52			83.80		3,566,673.98		5.03		67,271,346.54
																合计		84,529,953.10			100.00		13,671,994.19		16.17		70,857,958.91

（续上表）
															账龄		2022年12月31日
																	账面余额		坏账准备			计提比例（%）
															1年以内		70,598,730.49		3,529,936.52			5.00
															1-2年		218,716.90		21,871.69			10.00
															2-3年		8,153.38		2,446.01			30.00

3-4年	－	－	50.00
4-5年	－	－	80.00
5年以上	12,419.75	12,419.75	100.00
合计	70,838,020.52	3,566,673.97	5.03

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（九）。

3、 坏账准备的变动情况

单位：元

(二) 其他应收款 1、 分类列示 单位：元

项目

2023年6月30日

2022年12月31日

应收利息

－

应收股利

－

其他应收款	2,720,589.55	413,689.14
合计	2,720,589.55	413,689.14

2、 其他应收款

单位：元

（1）按账龄披露

截至2023年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

类别

账面余额

计提比例（%）

坏账准备

账面价值

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备	2,808,941.69	3.15	88,352.14	2,720,589.55
1.合并范围内关联方款项	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00
2.其他一般款项	808,941.69	10.92	88,352.14	720,589.55
合计	2,808,941.69	3.15	88,352.14	2,720,589.55

截至2023年6月30日，本公司不存在处于第二、三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

（5）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
																					单位名称			款项的性质			账龄			2023年6月30日余额			占其他应收款余额合计数的比例(%)			坏账准备
																					湖北华原技术有限公司			借款			1年以内			2,000,000.00			71.20%			-
																					曾一洲			备用金			1年以内			21,525.95			0.77%			1,076.30
																											1-2年			17,451.09			0.62%			1,745.11
																											2-3年			70,229.95			2.50%			21,068.98
																					廖泽洋			备用金			1年以内			50,000.00			1.78%			2,500.00
																					陈乐			备用金			1年以内			50,000.00			1.78%			2,500.00

中联重科股份有限公司工程起重机分公司	押金	1年以内	50,000.00	1.78%	2,500.00
合计			2,259,206.99	80.43%	31,390.39

(三) 长期股权投资

单位：元

十三、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,951.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,141,398.74
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	12,770.45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,492.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目（个税手续费返还）	46,904.82
非经常性损益总额	1,190,533.35
减：所得税影响额	187,249.81
少数股东权益影响额	38,895.54
合计	964,388.00

(二) 净资产收益率及每股收益

单位：元

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.39	0.18	0.18
扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.14	0.18	0.18

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：