公司代码:603885 公司简称:吉祥航空
上海吉祥航空股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王均金、主管会计工作负责人于成吉及会计机构负责人(会计主管人员)张言国声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内,本公司未拟定半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中第五部分“其他披露事项”中阐述的“可能面对的风险”的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境与社会责任 ...... 30
第六节 重要事项 ...... 32
第七节 股份变动及股东情况 ...... 84
第八节 优先股相关情况 ...... 89
第九节 债券相关情况 ...... 90
第十节 财务报告 ...... 91
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
吉祥航空、公司、本公司 | 指 | 上海吉祥航空股份有限公司 |
吉宁文化 | 指 | 上海吉宁文化传媒有限公司,本公司全资子公司 |
吉祥航空服务 | 指 | 上海吉祥航空服务有限公司,本公司全资子公司 |
均瑶国旅 | 指 | 上海均瑶国际航空旅行社有限公司,本公司全资子公司 |
九元航空 | 指 | 九元航空有限公司,本公司控股子公司 |
吉祥航空物流 | 指 | 上海吉祥航空物流有限公司,本公司全资子公司 |
吉道航企业管理 | 指 | 上海吉道航企业管理有限公司,本公司全资子公司 |
淘旅行 | 指 | 上海淘旅行网络科技有限公司,本公司控股子公司 |
吉祥航空香港 | 指 | 上海吉祥航空香港有限公司(Shanghai Juneyao Airline Hong Kong Limited),本公司全资子公司 |
吉祥航空餐饮 | 指 | 上海吉祥航空餐饮管理有限公司,本公司全资子公司 |
控股股东、均瑶集团 | 指 | 上海均瑶(集团)有限公司 |
温州均瑶 | 指 | 温州均瑶集团有限公司 |
均瑶投资 | 指 | 上海均瑶航空投资有限公司 |
爱建集团 | 指 | 上海爱建集团股份有限公司 |
大东方 | 指 | 无锡商业大厦大东方股份有限公司 |
东航集团 | 指 | 中国东方航空集团公司 |
中国东航 | 指 | 中国东方航空股份有限公司 |
东航产投 | 指 | 东方航空产业投资有限公司 |
民航局 | 指 | 中国民用航空局 |
发改委 | 指 | 中华人民共和国国家发展和改革委员会 |
国泰君安、保荐人、财务顾问 | 指 | 国泰君安证券股份有限公司 |
国浩、律师 | 指 | 国浩律师(上海)事务所 |
大华 | 指 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
十四五 | 指 | 中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要,简称“十四五”规划(2021-2025年) |
元 | 指 | 如无特别说明,均指人民币元 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
可用座位公里 | 指 | 飞行公里数乘以可出售座位数 |
可用吨公里 | 指 | 飞行公里数乘以收费载运的可用收费载运吨位 |
可用货运吨公里 | 指 | 飞行公里乘以可载货物及邮件吨位数量 |
收入吨公里 | 指 | 飞行公里乘以收费运载吨位量 |
收入客公里 | 指 | 飞行公里乘以收费旅客人数 |
收入货运吨公里 | 指 | 飞行公里乘以收费运载货物及邮件吨位 |
乘客人数 | 指 | 运输飞行载运的旅客人数 |
客公里收益 | 指 | 主营业务收入除以收入客公里 |
客座率 | 指 | 实际完成的收入客公里与可用座位公里之比 |
单位营业成本 | 指 | 主营业务成本除以可用座位公里 |
货物及邮件载运率 | 指 | 收入货运吨公里与可用货运吨公里之比 |
综合载运率 | 指 | 运输飞行所完成的运输总周转量与可提供吨公里之比 |
飞机日利用率 | 指 | 在册飞机在每个营运日的实际飞行小时 |
定期航班 | 指 | 公布班期和时刻、对公众开放销售的航班 |
航班正常率 | 指 | 航班实际出发时间与计划出发时间的较为一致的航班数量(即正常航班)与全部航班数量的比率 |
高价周转件 | 指 | 飞机在正常情况下维修和经常更换的价值比较高、有时间限制、又有序号进行跟踪管理、可以进行多次修复保用的飞机零部件 |
SMS | 指 | 航空公司安全管理系统(Safety Management System) |
AOC | 指 | 运行控制中心(Airlines Operations Center) |
HVC | 指 | 高价值航空公司,优质服务H、活力品牌V、成本优势C |
国际航协、IATA | 指 | International Air Transport Association,国际航空运输协会 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 上海吉祥航空股份有限公司 |
公司的中文简称 | 吉祥航空 |
公司的外文名称 | JUNEYAO AIRLINES Co., Ltd |
公司的外文名称缩写 | JUNEYAOAIR |
公司的法定代表人 | 王均金 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 徐骏民 | 王晰 |
联系地址 | 上海市浦东新区康桥东路2弄 | 上海市浦东新区康桥东路2弄 |
电话 | 021-61988832 | 021-61988832 |
传真 | 021-80435301 | 021-80435301 |
电子信箱 | ir@juneyaoair.com | ir@juneyaoair.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 中国(上海)自由贸易试验区康桥东路8号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 未变更 |
公司办公地址 | 上海市浦东新区康桥东路2弄 |
公司办公地址的邮政编码 | 201210 |
公司网址 | www.juneyaoair.com |
电子信箱 | ir@juneyaoair.com |
报告期内变更情况查询索引 | 临2023-001 |
服务热线 | 021-95520 |
微信公众订阅号 | 吉祥航空 |
微信号 | ho-air |
微信号二维码 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《证券时报》、 |
登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所(www.sse.com.cn)、中证网(www.cs.com.cn)、证券时报网(www.stcn.com) |
公司半年度报告备置地点 | 上海吉祥航空股份有限公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 未变更 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 吉祥航空 | 603885 | 无 |
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 | |
签字会计师姓名 | 刘万富、郭静瑜 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 国泰君安证券股份有限公司 |
办公地址 | 上海市静安区新闸路669号博华广场 | |
签字的保荐代表人姓名 | 王佳颖、杜惠东 | |
持续督导的期间 | 2022年8月11日至2023年12月31日 |
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 9,330,883,064.15 | 3,410,712,238.04 | 173.58 |
归属于上市公司股东的净利润 | 62,413,944.65 | -1,878,779,435.26 | 不适用 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 53,019,996.53 | -1,941,548,276.61 | 不适用 |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,147,493,148.90 | 112,693,844.67 | 2,692.96 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
(%) | |||
归属于上市公司股东的净资产 | 8,697,710,297.28 | 9,541,638,779.74 | -8.84 |
总资产 | 45,393,931,544.61 | 45,147,251,216.81 | 0.55 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.03 | -0.96 | 不适用 |
稀释每股收益(元/股) | 0.03 | -0.96 | 不适用 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.02 | -0.99 | 不适用 |
加权平均净资产收益率(%) | 0.68 | -19.92 | 增加20.61个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 0.58 | -20.59 | 增加21.17个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 8,756,263.25 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 7,976,886.43 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -6,640,897.13 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,362,247.71 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 4,046,547.26 | |
少数股东权益影响额(税后) | 14,004.88 | |
合计 | 9,393,948.12 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期内公司所从事的主要业务吉祥航空主营业务为航空客货运输业务,经营范围包括国内(含港澳台)航空客货邮运输、国际航空客货运输业务,航空配餐等。截至报告期末,公司共拥有7家全资子公司、2家控股子公司及3家参股公司(不包含SPV公司)。其中,全资子公司吉宁文化主要从事民航航空器上的相关广告设计代理、文化策划等业务;全资子公司吉祥航空服务主要从事货物及技术的进出口业务、飞行文化体验、商务咨询和航空地面代理等服务;全资子公司均瑶国旅主营业务为航空客票代理销售及旅游业务;全资子公司吉祥航空物流主营业务为国际、国内货物运输代理等;全资子公司吉道航企业管理主营业务为企业管理及企业管理咨询;全资子公司吉祥航空香港主营业务为从事进出口贸易、投资、咨询服务;全资子公司吉祥航空餐饮主营业务为航空配餐;控股子公司淘旅行主营业务为休闲旅游O2O平台,提供网络科技领域内的旅游服务;控股子公司九元航空主营业务为从事国内、国际航空客货运输业务。
报告期内公司的经营模式为持续打造以“长三角”区域及“大湾区”为依托的高价值、高效率的航线网络,本公司采用主运营基地模式。吉祥航空(全服务航空)以上海虹桥、浦东两场为主基地机场,以南京为辅助基地;控股子公司九元航空(低成本航空)以广州白云机场为主基地机场。主运营基地模式能够充分发挥规模化机队营运效率,并具有显著成本控制优势,一方面减少了在基地机场以外建立
其他营运基地所产生的大额成本开支;另一方面可在公司现有机队规模的基础上最大效能地提高飞机营运效率、降低维护成本,从而有效减少飞机单位营运时间内的固定成本。因此,主运营基地模式可以较好地集中优势资源,在确保飞机利用率和客座率处于较高水平的同时减小成本支出,从而实现效益最大化。
(1)深耕上海主基地
吉祥航空将上海这一经济中心和交通枢纽作为最主要的运营基地为本公司带来了良好的客户基础和巨大的市场空间。截至2023年6月30日,公司拥有85架空客A320系列飞机(其中31架为A320ceo机型,27架为A321ceo机型、18架为A320neo机型、9架为A321neo机型),6架波音B787系列飞机,机队数量处于91架的中等规模阶段(未包含九元航空拥有的飞机数量)。同时,公司在飞国际国内航线200余条,主要航线目的地均为省会城市、经济发达城市以及旅游城市。2023年上半年,国内经济恢复向好,民航出行需求倍增,公司积极把握国内航空运输市场需求改善的契机,积极增加运力投入,继续立足长三角地区,持续优化上海主基地航线网络布局、加密主干线和热点市场,航线执行国内航班量在上半年已超过2019年;国际航线方面,公司成为上海第一批恢复泰国航线的航司,已恢复曼谷、清迈、普吉航点,在二季度末恢复东京、大阪市场,其他日本航点也在逐步恢复中。吉祥航空单体上海两大机场旅客运输量约为539.03万人次。
(2)夯实南京辅基地
2016年,公司基于战略发展考虑,为进一步完善航线网络布局,设立南京禄口机场第二运行基地并逐步将其升级为分公司。
南京分公司上半年度聚焦安全重点工作,未突破各类安全指标,坚持以安全运行、经营服务等为工作重心,上下合力,确保了航班运行安全平稳有序。积极应对市场回暖,加密南京西双版纳、南京丽江、南京大阪等国内国际航班,新开南京曼谷、恢复南京济州、临时增班南京澳门等航班,6月增班南京海拉尔、南京西宁、南京兰州、南京银川等4条暑运热点航线。
公司2023年上半年在南京机场旅客运输量约为159万人次。
(3)做大四川分公司
经民航局备案,公司于2022年正式成立四川分公司。
报告期内,四川分公司围绕建立分公司运行管理体系、明确运行指挥席与机场保障岗位职责、建立《四川分公司运行管理手册》、航班正常性管理、旅客服务等方面开展工作。分公司强化安全管理,提升航班正常性、提升服务水平,开拓四川市场的发展目标。根据发展目标,建立了安全体系、运行体系、服务体系、营销体系和行政体系,力争在四川市场尽快提升品牌影响力。
(4)发展广州基地
公司控股子公司九元航空于2014年获批设立,于2015年初正式开航。九元航空以广州白云机场为主基地机场,以波音737系列飞机组建单一机型机队,现拥有23架波音B737系列飞机,运营着85条以上国内外航线,通航城市60多个,主要目标市场为我国大湾区低成本航空市场。
报告期内,九元航空积极把握市场机遇,在优化网络结构、营销数字化建设、运营成本管控和资金资产管理等方面开展了各项工作,以“流程管理”及“高效协同”为抓手,科学建立系统化的运行决策机制,稳步实现航班量的渐进式恢复。九元航空在“高效、便捷”的服务理念基础上,以“低成本、高价值”为导向,全面开展品牌升级工作,针对公商务旅客推出“差旅优选”等产品,向多行李旅客推出“悦享经济舱”产品,通过与银行开展异业合作,开展“九元盲盒”销售活动,促进了客票销售,针对高考生推出“678(录取吧)”复购优惠券产品,开发中转产品,现已累计上线 89 款联程产品。持续优化广州的航线结构,新增广州至哈尔滨、长春等东北市场高品质直飞航班,加密广州至海口、三亚、青岛、重庆、合肥和贵阳等航班,恢复广州至郑州和宜昌航班,国际航班方面陆续恢复广州曼谷等航班,夏秋航季新增福州曼谷航班,并积极推进广州大阪复航。
九元航空2023年上半年旅客运输总量约为250万人次。
行业情况说明
2023年上半年,得益于航空出行需求大幅提升、民航客运市场呈稳健复苏态势,根据民航局2023年1-6月主要生产指标统计,共完成运输总周转量531.3亿吨公里、旅客运输量2.84亿人次、货邮运输量327.6万吨,为2019年同期的84.6%、88.2%、93.1%,全行业飞机日利用率为7.7小时,较去年同期增长3.3小时,行业运输生产基本恢复至2019年水平。
2023年上半年,受OPEC产量计划、美联储加息动态、经济增速变动三大因素影响原油价格走势,原油价格在70美元/桶至90美元/桶之间波动;自去年底,离岸人民币对美元汇率一度跌至7.3748,随后不断升值,最高至6.6975,但自4月份开始,人民币一路贬值,截止报告期末人民币对美元汇率已跌至7.2258。原油价格上涨及人民币贬值也加剧了航空公司的生产成本。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、主运营基地优势
(1)吉祥航空上海主基地优势
上海作为国际特大型城市、长三角区域核心,汇集了来自全国各地的人流、物流,并且承担着我国对外交流窗口的重要作用。上海市场客流量充沛且旅客构成基本定型,航线网络也基本搭建完毕。公司作为以上海为主基地的航空公司,将受益于国际机场中转效率的提升。此外,上海位于亚欧美大三角航线端点,飞往欧洲和北美西海岸航行时间均为10小时左右,有利于公司布局洲际航空市场。
(2)吉祥航空南京辅基地优势
2016年,在上海浦东、虹桥两大机场时刻紧张、资源有限的大背景下,在上海主基地战略指导下,为了更好的匹配飞机引进与时刻和航线排布,公司将南京设立为辅助基地。作为长江下游地区重要的产业城市和经济中心,南京不仅是中国东部沿海经济发达地区特大型区域中心城市之一,且为沪宁杭经济核心地区的枢纽城市。作为华东地区重要的交通枢纽,具有承东启西贯穿南北的重要地位。
(3)吉祥航空四川分公司优势
四川省位于中国西南的腹地是中国唯一周围有8省区毗邻的省份,也是连接西南、西北和华中三大区的天然纽带。成都在国内辐射整个西部地区,是西部高原门户,同时也是西北至华东、华南的最佳中转点,在国际上是南亚、西亚和日韩之间的最佳中转地。成都机场是我国面向欧洲、非洲、中东、南亚、中亚的理想门户机场。同时,四川作为整个西南地区的经济龙头,是西部地区最大的航空市场,经济增长迅速,对外经贸往来频繁,商务客源充足。开拓西南地区航空市场,有助于提高公司市场份额,服务和完善公司整体航线网络规划,扩大吉祥航空品牌影响力。
(4)九元航空广州主基地优势
九元航空以广州为基地中心,充分利用广州市作为广东省及珠三角中心的地理区位优势、覆盖辐射珠三角及周边地区,建立以广州为中心的航空网络,以广州为中心全面覆盖国内主要城市,依托广州白云机场与东南亚相关旅游国家距离较近、珠三角城市群消费能力及意愿均较高、国人乘坐飞机出行越来越普及、航空旅行越来越大众化等有利条件并利用公司多年积累的丰富航空业运营经验,拓展廉价航空市场、延伸业务层次,有利于扩大公司经营规模、提升盈利空间,为公司未来发展奠定坚实基础。
2、精准的市场定位优势
就地域而言,吉祥航空的目标客户主要定位在上海及周边城市圈的长江三角洲地区。就群体而言,主要定位于中高端商务、旅行及休闲客户。上海及长三角地区作为我国第一大经济引擎,是我国经济发展最快、商务活动最为频繁的区域之一,也是重要的制造业基地、服务业和金融业中心,该区域客户具有较高的收入水平、较强的消费能力和旺盛的航空运输需求,其中中高端公商务及旅游休闲客户更是占据了较大的比重。公司的市场定位精准契合上述区域的客户群体特点,充沛而优质的客源保证了国内航线的良好收益,国内市场良好的收益状况也为吉祥航空的国际化转型提供了充分的盈利支持。
九元航空主要目标市场为我国低成本航空市场,利用广东省及珠三角地区经济发达、人口流动活跃、出行需求较高以及可近距离辐射东南亚等区位优势,秉承依托基地机场的区位优势、单
一机型构建机队、瞄准特定目标市场、低成本运营、安全保障等吉祥航空业已建立的企业发展理念,积极拓展低成本航空市场,进一步提升公司综合实力。吉祥航空与九元航空共同发展,实现航空产业高、中、低端旅客市场全覆盖,实现双品牌及双枢纽运行的发展战略。公司自设立以来始终围绕上述市场定位深耕细作,已在相关细分市场积累了深厚的客户基础、建立了良好的市场形象。
3、独具特色的差异化竞争策略
(1)吉祥航空
吉祥航空的战略是打造“HVC高价值航空公司的卓越代表”,实现客户、员工、股东三重高价值。吉祥航空主要目标市场区域具有旺盛的下游需求和可观的市场容量,重点客户群体亦拥有较高的消费能力和频繁的出行需要,但该等区域市场和客户群体亦是行业内其他竞争者争夺的重点。为避免陷入同质化、低价格的恶性竞争,公司制定并贯彻执行着独具特色的差异化竞争策略。首先,吉祥航空的差异化竞争策略体现在“领先服务品质、最优成本结构”的经营理念上,奉行以最优成本结构支撑略低于市场竞争对手的价格水平,同时为客户提供超出其预期的高性价比航空旅行体验。吉祥航空不以价格策略作为核心竞争力,而是通过为客户提供超出票价水平预期的高性价比服务赢得客户的认可和市场份额。
其次,吉祥航空的差异化竞争策略还体现在航线、航班安排方面。吉祥航空十分注重航班在上海两大机场之间的差异化安排,根据市场情况和航线资源,公司合理布局浦东机场与虹桥机场的航线分布,从而赢得了大量身处上海市中心区域的中高端公务、商务客户。
最后,吉祥航空还将差异化竞争策略落实于特色服务方面,使客户不仅得到航空运输服务,还能够在乘机过程中体验吉祥航空文化,以此传递能够引起客户共鸣的文化理念,打造公司独特竞争优势。
(2)九元航空
九元航空的差异化竞争策略主要体现在“最优成本结构”的经营理念上,采用低成本经营模式,主要针对价格敏感的旅客群体,提供安全、经济、便捷的航空运输服务。九元航空将基本航空运输服务和其他服务进行明确划分,坚持只让旅客购买自己需要的服务,从而将机票价格做到最实惠。
目前我国一线机场的时刻增速低于二、三线城市,整个民航市场处于下沉趋势。具备成本优势的低成本航空将拥有更大的胜出可能性。九元航空立足大湾区,运力主要投放于广州、海口、贵阳等地,发展潜力巨大,有望为公司未来业绩发展提供强有力的支持。
4、成本控制优势
目前,我国航空运输行业基本处于以三大国有航空集团占主导地位、其他航空公司各自拥有优势细分市场的竞争态势,航空公司之间的运价处于公开、透明、有序的竞争状态。因此,航空公司的成本控制能力是对其盈利能力和市场竞争力具有重要作用的影响因素。
公司在日常经营的全过程均十分重视贯彻成本控制的理念,主要通过以下三个方面打造“最优成本结构”的竞争优势:
(1)年轻机队与统一机型
“年轻机队和统一机型”是公司自设立以来始终坚持贯彻执行的经营理念。报告期内,公司及子公司共拥有114架飞机,平均机龄为6.61年。成新率较高的年轻机队能够保持低水平的故障率和高水平的出勤率,大幅提升机队运营的效率,带来最大的成本节约;其次,机龄较短的飞机出现大修的概率较低,能够显著降低飞机维护维修成本;最后,公司所配置的新飞机均采用最新航空技术,各项性能均处于最佳状态,从而实现最优的燃油成本控制。
吉祥航空机队由空客公司的A320系列窄体飞机为主运营机型,以波音公司的B787系列宽体机作为洲际运营储备的补充机型;九元航空机队由波音公司的B737系列飞机组成,该等统一机型的机队构成将为公司成本控制带来显著优势。其中,A320系列飞机是单通道双发中短程158-164和198-207座客机,B737系列飞机是单通道双发中短程189座客机,油耗较少,污染较轻,在中短程航距上是目前经济性较好、效益较高的机型之一。B787系列飞机是双通道双发超远程324座客机。在飞机采购方面,公司与空客公司、波音公司、相关飞机租赁公司建立了长期、稳定的合作伙伴关系,在飞机引进价格、承租费用方面均能够取得最大程度的优惠;在航材采购方面,公
司避免了由于配备多种机型的昂贵航材备件而大量积压资金所带来的财务成本;在人员培训方面,大幅削减了飞行员更换飞机型号产生的培训费用以及维修工程人员针对不同机型的专业技术培训费用。公司未来仍将坚持“年轻机队与统一机型”的经营原则,通过退租机龄较长的租赁飞机等方式保持公司机队的年轻化。同时,公司已经制定的飞机扩充规划仍将主要引进A320系列飞机以保持机队的统一机型。从而使该等战略形成的成本结构优势在公司未来的运营中得以延续。
(2)精细规划与专业运营
公司对航空运输业务全流程进行深入精细化管理,采取合理布局航线网络、灵活调配航班时间、精确测算航油搭载、实时安排进出港机位等标准化系统管理措施,实现全流程经营最优成本结构安排。同时,公司通过各业务职能部门之间的明细化分工、专业化运作,进一步在运营过程中将成本控制落到实处。
(3)专注核心业务与精简人员、资产规模
在业务结构安排方面,公司奉行集中资源以自主运营体现航空运输服务核心价值的环节,而将部分机场地面服务、航食提供服务以及员工标准技能培训服务等业务外包给具有合格资质和较高品质的专业机构完成。同时,根据公司机队规模增长情况,在前期机队规模较小时,公司采用“航材小时包修服务”替代公司自主采购高价周转件的模式,大幅节约了因购买高价周转件而形成的资金占用成本,近来由于公司机队规模迅速增长、飞行小时增加较快,公司自2013年底开始采取自建航材库、自主采购航材模式以保障机队运营,依据自身机队运营及维修数据库以科学计算并采购维持机队正常运行及检修所需各型航材最低数量,有效节约了“航材小时包修服务”模式产生的费用。公司上述“自营核心业务、外包辅助业务”并根据公司运营规模情况适时调整的经营理念显著精简了部门结构、人员和资产规模,达到了良好的成本控制效果。
5、安全保障优势
报告期内,公司有序落实公司战略解码工作整体部署与安排,开展2023年安全类战略目标分解及优化,制定分解2023年度公司安全目标和指标,同时,将新设立的四川分公司、AOC纳入安全指标考核范围,进一步强化安全管理主体责任。此外,公司建立复盘机制,持续监测、分析、通报完成情况,依托月度安委会分析通报、季度组织绩效考核、季度数据分析与系统评价及半年度绩效数据统计分析等,及时掌握安全类指标达成情况,确保战略目标达成。
同时,公司持续优化安全绩效(SPI)监测机制,于一季度编写了《吉祥航空2022年度安全绩效指标统计分析报告》,总结公司2022年安全绩效管理的总体概况,并就核心风险监测内容进行复盘回顾。公司持续优化安全信息管理机制,推动安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制落地,发挥安全保证机制,推进安全风险精细化管控,推进安全风险精细化管控,完善安全文化建设机制。在确保公司总体运行平稳可控的情况下,通过构建数字化和智能化安全管理新动能,不断增强组织韧性,推动公司高质量发展。
6、航线布局优势
报告期内,面对重大政策变化,公司迅速反应,提前布局把握重大机遇。在春运期间,结合市场规律,公司分阶段灵活调整运力,重点布局“探亲”、“南北旅游”等热门市场:年前重点布局“探亲航线”,年中增投“旅游航线”,年后以“探亲航线为主,旅游航线为辅”, 侧重针对强弱竞争返乡航线和高端旅游航线的运力投放,2023年夏秋航季主干航线覆盖率达到73%,同比提升3个百分点,加密上海直飞深圳、广州、成都等国内热门航线;国际方面,因国际地区航班政策放松,公司快速制定国际航班全面恢复的计划,为日后公司经营提供了先机,在国内航司中率先恢复泰国及日本航线。结合航班密度的恢复,公司重启正常性工作常态化管控,持续提升正常性,保证航班高效正常运营。
公司继续立足长三角地区,在夯实上海主基地的基础下,强化南京第二基地的建设,优化航线网络结构;进一步做大做强四川分公司。紧盯市场需求,科学、灵活调整运力投放,提升运力供给与客源需求匹配度;坚决落实航班正常性工作,从计划源头为航班正常性提升打下基础。
下图为吉祥航空航线网络图:
报告期内,九元航空持续优化国内航线网络结构,在长沙、厦门、杭州、乌鲁木齐等市场均获得新增时刻,对收益较为稳定的历史航线进行延续,增加贵阳至华东精品航线的航班密度,同时大力改造收益品质较差、补贴不稳定航班。航线结构日趋稳定,网络布局更加合理;同时快速恢复国际航线,上半年陆续恢复广州至泰国航班,夏秋航季新增福州曼谷航班,并积极推进广州大阪复航。
下图为九元航空航线网络图:
三、 经营情况的讨论与分析
(1)本公司(含九元航空)的业务运营数据
指标 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 | 增加/减少 | |
运力 | 可用吨公里(万吨公里) | 268,329.48 | 124,105.29 | 116.21% |
国内 | 238,389.39 | 109,128.46 | 118.45% | |
国际 | 26,949.97 | 14,639.20 | 84.09% | |
港澳台 | 2,990.12 | 337.63 | 785.62% | |
可用座位公里(万人公里) | 2,277,606.07 | 998,542.32 | 128.09% | |
国内 | 2,047,202.72 | 978,834.24 | 109.15% | |
国际 | 204,662.09 | 17,205.47 | 1089.52% | |
港澳台 | 25,741.26 | 2,502.61 | 928.58% | |
可用货运吨公里(万吨公里) | 63,347.86 | 34,231.09 | 85.06% |
国内 | 54,143.84 | 21,027.98 | 157.48% | |
国际 | 8,530.62 | 13,090.72 | -34.83% | |
港澳台 | 673.40 | 112.39 | 499.16% | |
载运量 | 收入吨公里(万吨公里) | 171,728.75 | 67,847.93 | 153.11% |
国内 | 154,794.46 | 62,063.77 | 149.41% | |
国际 | 15,170.97 | 5,605.09 | 170.66% | |
港澳台 | 1,763.32 | 179.07 | 884.71% | |
收入客公里(万人公里) | 1,837,605.73 | 661,332.46 | 177.86% | |
国内 | 1,681,893.82 | 650,529.62 | 158.54% | |
国际 | 135,984.04 | 8,981.78 | 1414.00% | |
港澳台 | 19,727.87 | 1,821.06 | 983.32% | |
收入货运吨公里(万吨公里) | 9,754.14 | 9,166.21 | 6.41% | |
国内 | 6,527.12 | 4,339.85 | 50.40% | |
国际 | 3,196.60 | 4,807.78 | -33.51% | |
港澳台 | 30.42 | 18.58 | 63.72% | |
乘客人数(千人) | 11,556.81 | 4,384.97 | 163.56% | |
国内 | 10,951.64 | 4,352.87 | 151.60% | |
国际 | 470.89 | 20.77 | 2167.16% | |
港澳台 | 134.28 | 11.33 | 1085.17% | |
货物及邮件数量(吨) | 47,602.91 | 37,076.78 | 28.39% | |
国内 | 41,437.73 | 28,443.34 | 45.69% | |
国际 | 5,881.56 | 8,452.55 | -30.42% | |
港澳台 | 283.62 | 180.89 | 56.79% | |
载运率 | 综合载运率(%) | 64.00% | 54.67% | 9.33% |
国内 | 64.93% | 56.87% | 8.06% | |
国际 | 56.29% | 38.29% | 18.00% | |
港澳台 | 58.97% | 53.04% | 5.93% | |
客座率(%) | 80.68% | 66.23% | 14.45% | |
国内 | 82.16% | 66.46% | 15.70% | |
国际 | 66.44% | 52.20% | 14.24% | |
港澳台 | 76.64% | 72.77% | 3.87% | |
货物及邮件载运率(%) | 15.40% | 26.78% | -11.38% | |
国内 | 12.06% | 20.64% | -8.58% | |
国际 | 37.47% | 36.73% | 0.74% | |
港澳台 | 4.52% | 16.53% | -12.01% | |
飞机日利用率(小时) | 9.61 | 4.65 | 4.96 | |
航线航班 | 定期航班班次(每周航班数目) | 3,075 | 1,451 | 1,624 |
经营航线数目(截至期末) | 287 | 251 | 36 |
通航城市(截至期末) | 151 | 146 | 5 |
(2)航空客运业务发展
截至报告期末,吉祥航空单体执行国内、国际和地区航线220余条,完成运输生产飞行
15.28万小时、运输总周转量13.69亿吨公里、旅客运输量908.32万人次、货邮运输量3.69万吨,分别恢复至2019年同期的109.19%、109.5%、107.62%、80.38%;平均客座率80.05%,恢复至2019年同期的95.35%。上半年累计执行客运航班55,517班,恢复至2019年同期的
110.61%,其中国内航班51,408班,恢复至2019年同期的121.7%,国际(地区)航班4,109班,恢复至2019年同期的51.68%。九元航空单体执行国内、国际和地区航线85余条,完成运输生产飞行3.97万小时,旅客运输量250万人次,上半年九元航空单体平均客座率83.25%。
2、机队结构
截至2023年6月30日,公司拥有85架空客A320系列飞机(其中31架为A320ceo机型,27架为A321ceo机型、18架为A320neo机型、9架为A321neo机型),6架波音B787系列飞机。公司子公司九元航空实际运营23架飞机,均为波音737系列飞机。
引进方式 | 飞机型号 | 数量 | 平均机龄(年) |
自购
自购 | A320系列 | 19 | 8.58 |
自购
自购 | B787系列 | 3 | 4.45 |
融资租赁 | B787系列 | 3 | 4.05 |
融资租赁
融资租赁 | A320系列 | 27 | 4.79 |
经营租赁 | A320系列 | 39 | 6.69 |
自购
自购 | B737系列 | 2 | 6.06 |
融资租赁
融资租赁 | B737系列 | 1 | 6.97 |
经营租赁 | B737系列 | 20 | 7.76 |
合计
合计 | — | 114 | 6.61 |
公司引进的飞机均为新飞机,公司机队是我国主要民航企业中最为年轻的机队之一,截至2023年6月末,平均机龄为6.61年;公司飞机各项性能较好,因而飞机及发动机发生故障而进行大修的概率相对较低,日常养护费用亦相对较少,引进全新飞机有利于公司日常飞行的效益性、安全性。
机型 | 日利用率(小时) |
A320系列 | 9.53 |
B787系列 | 9.64 |
B737系列 | 9.73 |
总计 | 9.61 |
3、公司业务回顾
2023年1-6月,本公司营业收入人民币9,330,883,064.15元,同比上年度同期增加173.58%。受益于行业恢复、旅客出行需求增加,本公司上半年归属于上市公司股东的净利润为人民币62,413,944.65元。
单位:元
项目 | 2021年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 |
客公里收益 | 0.40 | 0.51 | 0.50 |
单位营业成本 | 0.30 | 0.48 | 0.35 |
单位营业成本(扣油) | 0.22 | 0.35 | 0.22 |
安全运营公司始终把“安全第一”放在首位,正确处理好安全与发展的关系,确保公司复苏发展速度、综合保障能力和安全生产运行动态匹配。报告期内,经公司统一部署,公司已根据实际经营情况对《危险源识别和风险控制汇总表》、《安全隐患清单》、《安全隐患样例库》等表单按照最新工作要求完成系统性梳理和修订。同时为进一步加强三基建设,公司组织开展了2023年签派运行安全审计,通过深入一线运行,识别潜出在运行风险。通过新建和修订程序、完善系统功能、宣贯等方式制定了针对性管控措施并按计划落实整改,完成了标准管理类文件的管理要求修订,明确几类标准类文件定义及使用要求;组织开展6次通告席应急演练,涵盖通告系统故障、临时航路规划、NAVI系统故障、航图失效等10余个应急场景,有效提升公司应急处置能力。公司在按计划组织训练保证人员资质能力满足要求的基础上,持续优化训练大纲,提高培训的针对性和实用性;组织部门内部储备教员选聘工作,确保教员队伍的后备力量充足;优化运行熟悉任务书内容,提升专业人员培训质量;建立人-机-环的运行风险管控机制,形成周审核、每日审核的工作流程;每周对重点人员、重点机场的派遣计划进行预先审核,每日由值班干部根据天气气象情况、机型特点、机场性质等对航班搭组实力进行评估、审核,调整、提升航班搭组实力,并对机组针对性进行风险提示。秉持安全、正点、成本的总方针,公司始终坚持严格的安全操作和质量管理标准,确保航空器的安全性和可靠性。为了落实安全责任,针对工作内容不明确,工作标准不清晰,上下游沟通壁垒的多项痛点、难点,从维修记录标准建设、授权标准建设、双重预防机制的标准建设三个方面推动手册体系的质量标准建设。根据CCAR-145R4质量安全管理体系的最新管理理念和要求,安全质量处结合自身业务的特点,结合双重预防机制,探索在部门、处室、班组的质量管理的三级应用,初步确定了全面质量管理的理念以及工作方向,以危险源控制为核心的安全质量管控为切入点,建立偏差点数据库,通过建立偏差数据的趋势从而不断帮助安全管理持续敬意、效益,促进维修管理安全、可靠。在全公司的共同努力下,截至6月30日,公司上半年(合并口径)共计安全飞行192,523.70小时,安全运营起落79,996架次,未发生责任原因征候及以上事件。
客运营销公司坚持以客户价值为导向,以体验升级为目的,营销方面,结合实时热点,先后上线“新春游”、“错峰游”、“赏花季”、“春日游”、“恋爱季”等会员主题活动,依托春节、情人节、劳动节、端午等特定节日开展特色主题航班,营造沉浸式吉祥特色节日氛围,形成“新奇吉祥”的品牌认知。产品方面,聚焦商旅客群运营,优化商旅产品的权益和服务,恢复全场景升舱产品,上线付费贵宾体验卡等产品;搭建可灵活配置的机票、度假产品专区活动页;通过开展特惠机票、发放优惠券、权益券打折等营销活动,激发节后淡季出行需求和换季新航线的错峰出行。公司“宠物包机航班”已进入正常运行阶段,2023年上半年该项目共执行桂林、乌鲁木齐两班宠物包机。
吉祥航空单体现已开通国内中转通程服务城市34个,通程覆盖率达到90%,推出国内中转航线产品3921条,同川航、昆航、瑞丽航合作新增进疆、进藏等多条跨航司中转航线,完成上海、南京经成都天府的跨航司产品通程业务上线;推出国际中转航线产品1536条,承运国际中转旅客23,342人,与东航实行全航线代码共享,同国航、南航、全日空在内的多家境内外伙伴航司代码共享合作航班号1200个;星盟联运航班通达全球190个国家;签约5家芬兰航空联营合作客户,为企业商旅客户提供更便捷的服务、更多样的选择。公司于报告期内上线了“商务客群运营”等活动,为满足短期有高频出行需求的群体推出了付费会员卡,重新梳理了会员生日礼遇项目,同时上线白金卡旅客主动致电及银卡旅客贵宾专线等服务,聚焦信息服务的传播、识别和触达多渠道实现客户粘性最大化。
服务品质
公司关注旅客全流程服务体验,厘清各层级业务标准,强化服务标准建设,明确了所有服务品质点的服务标准和管控要求,作为服务程序执行过程中的指导依据;开展公司服务质量管理体系实施情况自查工作,正确评价并优化服务质量管理方式及方法;促进服务文化落地,落实主动报告激励机制;针对投诉的服务环节进行复盘梳理;建立与OTA平台客服的联动办公,加强沟通机制完善服务质量管控,以“质量为王”为标准,进一步提升服务规范化管理能力。在基础的流程标准上,时刻关注客舱旅客的动态变化,想客户未想,在客户未提出要求前,抢先提供服务,以人性化、个性化的服务感动客户,持续为客户改进服务方式,全方位提升客户的服务体验,让旅客的每次旅程都超出期待。2023年公司上线上半年“温暖客舱,静享所想”系列创新服务,主要围绕“生日旅客庆生服务”、“睡觉旅客和无陪儿童贴纸”、“清凉一夏”特色饮品,专属服务为落脚点,提升旅客乘机体验感。在暑运前启用公司虹桥机场T2航站楼自营贵宾休息室,在北指廊38号登机口附近,又称虹桥机场V6贵宾室,占地面积800余平方米,更好提升公司旅客满意度。
财务控制
公司紧紧围绕“全力提质增效,持续助力企业高质量发展”的目标,通过对“战略型财务管理体系建设成效”、“公司资产运营效率”、“采购管理体系优化成效”、“战略执行体系优化与工作推进成效”的有效践行,充分发挥对公司利润的监督管理职能、强化预算管理职能、坚持成本管控、加强风险控制、深入开展业财融合、狠抓高质量发展,以管理促效益,以信息化促效率,全力推动公司战略型财务管理体系建设工作的稳步进行。
继续深入贯彻执行国家税收法律、法规、政策及地方税收规章制度,严格按照公司相关规章制度完成各项工作,对政府出台的各项持续性或阶段性的优惠政策,确保税收优惠政策落实。
公司加强风险控制,强化审核力度,提高应收账款回收率同时加强应付款项账期管理,增加流动资金使用效率;积极拓展融资渠道,高效利用金融政策,全面提升流动性管控能力,提高资金使用效率,为公司经营活动的顺利进行提供重要的保障;持续推进飞机全生命周期管理,持续推进资产效能管理工作,提高资产的运营效力,有效降低公司成本。
信息化建设
公司通过“标准化——在线化——数据化——智慧化”的建设步骤,持续开展“数字客户——数字吉祥——数字生态”的“线上+线下”的拉通与融合工作。同时,公司建立了“数字蓝图—转型变革—运营升级”的推进机制;同步强化各项数字化能力建设和支撑;能力项包括业务规划、业务流程、IT产品、数据管理、企业架构、项目管理、技术底座等多个领域。
公司持续推进“1259N”+“5个数字化”;利用“消费互联”和“产业互联”两个方面,针对企业“业务-管理-技术”三大领域,以“数智化”为核心,开展前瞻性的技术平台与架构搭建;保障企业的体验经济模式打造、内部运营的智能化建设、生态合作的网络化;结合智慧民航的总体建设要求,联动内外的建设方向,公司在产品自研、研发中心、基础架构,技术创新等领域,展开了物联网、云计算、人工智能、5G等在新技术上各个方面的规划、探索与应用。
报告期内,公司在核心系统研发与交付实现全面突破:在运行维修、营销服务、管理支撑、数据与平台等各业务领域均完成重要核心系统上线运行。公司完成了运行限制平台、签派放行、运行中台、NAVI二期的开发工作,在全面改善公司运行效率的同时,也打造了吉祥航空自有的软件产品体系;PLM飞行员全生命周期管理系统和排班优化器正式上线,机组资源管理效率和执勤效率等得到切实提升;新版SMS系统平台上线,为防范化解安全风险、进一步提升公司安全保障能力提供了有力支撑;通过运价平台二期和精准营销的上线,保障了公司航班收益水平和客户精准营销率;i吉祥正式上线,打造了全新办公数字化生态体系,有效助力公司管理提质增效;完成人力数据驾驶舱、综合数据分析平台、移动数据驾驶舱、营销数据统一平台等系统交付,为公司多端、数据全面化、公司视角下经营数据分析可视化快速辅助经营提供了数字化数据支撑能力。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 9,330,883,064.15 | 3,410,712,238.04 | 173.58 |
营业成本 | 8,082,100,904.09 | 4,803,903,123.90 | 68.24 |
销售费用 | 318,366,422.47 | 160,623,216.21 | 98.21 |
管理费用 | 197,356,674.32 | 215,432,795.34 | -8.39 |
财务费用 | 989,825,023.93 | 1,057,251,597.82 | -6.38 |
研发费用 | 26,525,855.93 | 33,871,876.38 | -21.69 |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,147,493,148.90 | 112,693,844.67 | 2,692.96 |
投资活动产生的现金流量净额 | 85,609,863.45 | -410,629,184.16 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -2,944,768,993.78 | 412,480,934.91 | -813.92 |
营业收入变动原因说明:增加主要系本期航班量恢复所致营业成本变动原因说明:增加主要系本期航班量恢复所致销售费用变动原因说明:增加主要系本期航班量恢复所致管理费用变动原因说明:无较大变化财务费用变动原因说明:无较大变化研发费用变动原因说明:下降主要系本期研发活动减少所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:增加主要系本期航班量恢复所致投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:增加主要系处置长期资产收回现金所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:增加主要系本期支付筹资活动金额增加所致
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
预付款项 | 408,871,315.69 | 0.90 | 116,866,671.08 | 0.26 | 249.86 | |
长期股权投资 | 1,211,679.86 | 0.00 | 2,034,906.44 | 0.00 | -40.46 |
无形资产 | 157,798,058.12 | 0.35 | 720,615,174.74 | 1.60 | -78.10 | |
合同负债 | 1,021,490,603.20 | 2.25 | 486,307,260.08 | 1.08 | 110.05 | |
应交税费 | 206,322,824.49 | 0.45 | 93,665,517.59 | 0.21 | 120.28 | |
其他应付款 | 343,358,145.59 | 0.76 | 604,292,836.52 | 1.34 | -43.18 | |
其他流动负债 | 54,200,621.78 | 0.12 | 25,960,980.82 | 0.06 | 108.78 |
其他说明预付账款:增加主要系预付航油款增加所致;长期股权投资:减少主要系权益法下确认的投资损失所致;无形资产:减少主要系资产变化所致;合同负债:增加主要系预收机位所得票款所致;应交税费:增加主要系本期航班量恢复所致;其他应付款:减少主要系子公司归还华瑞租赁暂借款所致;其他流动负债:增加主要系待转销项税额增加所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产15.22(单位:亿元 币种:人民币),占总资产的比例为3.35%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
主要资产受限情况详见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“81、所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
股票 | 6,074,914,822.64 | -6,635,483.84 | -917,738,834.13 | 2,012,263.67 | 78,184,183.24 | 5,230,736,951.58 | ||
其他 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||||
合计 | 6,164,914,822.64 | -6,635,483.84 | -917,738,834.13 | 2,012,263.67 | 78,184,183.24 | 5,320,736,951.58 |
证券投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 其他变动 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
股票 | 01992 | 复星旅文 | 23,388,059.01 | 自有 | 17,208,439.91 | -6,137,345.45 | 263,770.37 | 11,334,864.83 | 交易性金融资产 |
股票 | 02060 | 浦江国际 | 1,472,659.52 | 自有 | 1,553,470.33 | -498,138.39 | 2,012,263.67 | 151,278.12 | 3,218,873.73 | 交易性金融资产 | |||
股票 | 00670 | 中国东方航空股份 | 2,137,640,470.97 | 自有 | 1,585,472,893.91 | -295,239,084.72 | 77,769,134.75 | 1,368,002,943.94 | 其他权益工具投资 | ||||
股票 | 600115 | 中国东航 | 4,697,043,563.73 | 自有 | 4,470,680,018.49 | -622,499,749.41 | 3,848,180,269.08 | 其他权益工具投资 | |||||
合计 | / | / | 6,859,544,753.23 | / | 6,074,914,822.64 | -6,635,483.84 | -917,738,834.13 | 2,012,263.67 | 78,184,183.24 | 5,230,736,951.58 | / |
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、全资子公司
(1)上海吉宁文化传媒有限公司
该公司注册资本:500万元。经营范围:一般项目:广告制作;广告发布;广告设计、代理;图文设计制作;组织文化艺术交流活动;市场营销策划;企业形象策划;会议及展览服务;企业管理咨询;社会经济咨询服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);市场调查(不含涉外调查);票务代理服务;旅客票务代理;商务代理代办服务;互联网销售(除销售需要许可的商品);文具用品零售;体育用品及器材零售;办公用品销售;工艺美术品及收藏品零售(象牙及其制品除外);工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);服装服饰零售;家用电器销售;日用百货销售;珠宝首饰零售;化妆品零售;五金产品零售;玩具销售;家居用品销售;电子产品销售;计算机软硬件及辅助设备零售;照相机及器材销售;医用口罩零售;日用口罩(非医用)销售;宠物食品及用品零售;餐饮管理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:食品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)截止2023年6月30日,总资产:4,777.76万元,净资产:1,904.61万元,营业收入:2,673.82万元,净利润:72.77万元。
(2)上海吉祥航空服务有限公司该公司注册资本:30,000万元。经营范围:仓储(除危险品),飞机、飞机发动机、航空器材的销售,从事货物及技术的进出口业务,飞行文化体验,商务咨询(除经纪),航空地面代理服务。空勤人员培训、模拟机培训(限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)截止2023年6月30日,总资产:91,206.88万元,净资产:29,990.62万元,营业收入:3,237.19万元,净利润:33.21万元。
(3)上海均瑶国际航空旅行社有限公司
该公司注册资本:500万元。经营范围:旅行社业务,经营国内、国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空销售代理业务,自有设备租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)截止2023年6月30日,总资产:1,812.75万元,净资产:-148.64万元,营业收入:173.84万元,净利润:21.22万元。
(4)上海吉祥航空物流有限公司
该公司注册资本:10,000万元。一般项目:国际货物运输代理;国内货物运输代理;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);装卸搬运;供应链管理服务;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用百货销售;非食用冰销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;社会经济咨询服务;会议及展览服务;停车场服务;广告制作;广告设计、代理;广告发布;进出口代理。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)截止2023年6月30日,总资产:14,003.07万元,净资产:3,024.94万元,营业收入:12,756.15万元,净利润:1,006.52万元。
(5)上海吉祥航空香港有限公司
该公司注册资本:340,350,833港元。经营范围:进出口贸易、投资、咨询服务截止2023年6月30日,总资产:143,614.17万元,净资产:-52,160.09万元,营业收入:1,709.91万元,净利润:-5,398.83万元。
(6)上海吉道航企业管理有限公司
该公司注册资本:100,000万元。经营范围:企业管理及企业管理咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
截止2023年6月30日,总资产:280,401.57万元,净资产:63,785.45万元,营业收入:0万元,净利润:-0.49万元。
(7)上海吉祥航空餐饮管理有限公司
该公司注册资本:10,000万元。经营范围:许可项目:食品生产;食品互联网销售;食品经营;餐饮服务;食品进出口;检验检测服务;保税仓库经营;海关监管货物仓储服务(不含危险化学品);酒类经营(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:餐饮管理;专业保洁、清洗、消毒服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;包装服务;外卖递送服务;洗车服务;餐饮器具集中消毒服务;单位后勤管理服务;普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);采购代理服务;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用品批发;日用品销售;劳务服务(不含劳务派遣);机动车修理和维护;特种陶瓷制品销售;五金产品零售;家用电器销售;电子产品销售;会议及展览服务;食用农产品批发;食用农产品零售;农副产品销售;供应链管理服务;装卸搬运;商务代理代办服务;家政服务;室内空气污染治理(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截止2023年6月30日,总资产:16,101.50万元,净资产:1,318.17万元,营业收入:24,948.88万元,净利润:640.76万元。
2、控股子公司
(1)九元航空有限公司
该公司注册资本:117,968万元。经营范围:化妆品及卫生用品批发;玩具批发;化妆品及卫生用品零售;玩具零售;机械技术开发服务;商品批发贸易(许可审批类商品除外);技术进出口;信息技术咨询服务;数字动漫制作;游戏软件设计制作;充值卡销售;广告业;航空技术咨询服务;新材料技术开发服务;节能技术开发服务;飞机座椅设计开发;佣金代理;数据处理和存储服务;软件开发;商品零售贸易(许可审批类商品除外);货物进出口(专营专控商品除外);航空旅客运输;航空货物运输;航空、航天相关设备制造;非酒精饮料及茶叶零售;非酒精饮料、茶叶批发。截止2023年6月30日,总资产:579,507.74万元,净资产:134,364.23万元,营业收入:
164,320.91万元,净利润:3,668.49万元。
(2)上海淘旅行网络科技有限公司
该公司注册资本:30,000万元。经营范围:从事网络科技领域内的技术服务,旅行社服务,计算机网络工程,会务服务,票务代理,设计、制作、代理、利用自有媒体发布各类广告。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)截止2023年6月30日,总资产:299.91万元,净资产:-4,686.66万元,营业收入:0万元,净利润:-82.69万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
本公司特别提醒投资者注意以下风险:
1、航空安全风险
因航空业直接关系到乘客人身与货物的安全,各航空公司都以航空安全为首要关注点,安全飞行是航空公司维持正常运营和良好声誉的前提条件。若在航空安全方面出现漏洞,航空公司在面临严重资产损失的同时,亦将遭受声誉下降、客户流失等巨大风险。近年发生的多起航空公司客机失事事件再一次提升了公众对全球航空业的安全意识,也为各家航空公司的安全运营带来更多挑战。
2、航空业政策变化风险
随着经济全球化趋势的深化和推进以及国内市场环境的稳定发展,近年来我国航空业利好政策连续出台,对于航空业发展起到了有力的推动作用。但同时,航空业受国家财政、信贷、税收等相关政策的影响,且民航局在进行行业监管、国家发改委在审批飞机采购过程中,任何涉及市场准入与退出、航权开放、国内及国际航线布局、航班时刻管理等方面的航空业政策变化,都可能对公司未来业务的发展产生影响。公司将积极参与行业政策法规制定完善的各种研讨,及时分析研究政策法规的最新变化及对公司的影响,把握政策法规修订带来发展机遇,审慎应对政策法规变动带来的风险挑战和不确定性。
3、宏观经济波动风险
航空运输业是与经济、贸易环境状况密切相关的行业。民航运输业受宏观经济景气度的影响较大,宏观经济景气度直接影响经济活动的开展、居民可支配收入和进出口贸易额的增减,进而影响航空客货运需求。同时,国际经贸关系和地缘政治局势将较大程度影响公司的国际航空运输需求。如未来国内外宏观经济景气度下降、贸易关系或地缘政治局势紧张进一步加剧,可能会对公司的经营业绩和财务状况造成不利影响。
4、航油价格波动风险
航油是航空公司生产成本最主要构成项之一,未来原油供应、美元加息、地缘政治等因素均存在不确定性,预计油价仍存在一定波动风险。航油市场价格的波动将导致航空公司生产成本的变化,进而影响航空公司业绩。虽然公司对航油消耗量的测量、使用合理规范,能够有效地控制航油成本并减少其非正常波动,航油价格在2023年上半年呈下行趋势,如果国际油价出现大幅波动,本公司的经营业绩仍可能受到较大影响。
此外,公司消耗的大部分航油都是在国内市场以中国现货巿场价格购买。但是,根据发改委及中国民航局于2009年发布《关于建立民航国内航线旅客运输燃油附加与航空煤油价格联动机制有关问题的通知》的规定,航空公司在规定范围内可自主确定国内航线旅客燃油附加费收取标准。该联动机制可在一定程度上降低公司航油价格波动风险。
2023年上半年,公司航油成本29.47亿元,占主营业务成本比重为36.60%。航油消耗量为
47.77万吨。如果公司年度平均采购航油价格上涨或下降5%,其它因素保持不变,则公司将减少或增加净利润约人民币11,049.65万元左右。
5、利率变动风险
截至2023年6月30日,公司合并口径下负债总额为366.67亿元,其中约153.98亿元为带息债务(包括长短期借款),市场利率波动将对公司债息偿付产生一定影响。
从币种看,公司带息债务以人民币、美元债务为主,美元部分贷款的利率以伦敦银行同业拆放利率为基准利率,因此伦敦银行同业拆放利率的变化会相应增加本公司浮动利率的外币贷款成本。同时,公司未来业务发展所需的部分资金将不可避免地通过增加银行借款等带息债务而获得,利率变动将直接影响这些债务的利息,进而带来公司净利润及经营业绩波动的风险。
6、汇率变动风险
从合并口径下的财务构成看,截至2023年6月30日,公司美元债务余额约15.64亿美元(包括长短期美元借款、长期美元应付、美元租赁负债等)。本公司的部分租赁负债、银行贷款及其他贷款主要以美元为单位,本公司的部分资产亦以美元为单位。
假定除汇率以外的其他风险变量不变,人民币兑美元汇率变动使人民币升值或贬值1%,将导致本公司2023年度的净利润增加或减少约7,445.33万元;同时,公司未来增加机队规模、采购航材等亦存在进行外币交易的需要。公司计划未来合理配资美元与人民币负债的比例,减少汇率对公司利润波动的影响。
7、专业人员资源匹配风险
在良好的经济环境和政策背景支持下,国内航空业市场需求迅速增长,同时拉动国内航空业运力投放的增加,亦刺激了各航空公司对航空从业人员的需求。航空公司所拥有的飞行员、机务
人员、维修专员、运行签派等航空从业高素质人才的人员数量与质量必须与公司的运力相匹配,特别需要储备充足的航空运输专业人才,否则将出现发展瓶颈及潜在的安全隐患。
公司目前运行平稳,运力逐年提升,民航局《大型飞机公共航空运输承运人运行合格审定规则(第五次修订)》对专业人员的数量储备及素质能力提出了更高需求,存在潜在的业务发展与人员资源匹配不当的风险,如果出现此种情况,将对公司业务发展、经营管理造成不利影响。
8、其他不可抗力及不可预见风险
航空运输业受外部环境影响较大,自然灾害、突发性公共卫生事件以及国际地缘政治动荡等因素都会影响市场的需求和航空公司的正常运营,包括航班中断、客运量和收入减少、安全和保险成本上升等,可能会对公司的生产经营造成不利影响。结合国外民航恢复经验可以发现,突发性公共卫生事件,可能会对航空出行需求及公司的正常运营产生较大影响。公司密切关注国内外宏观经济形势、国际经贸关系变化以及各国旅行政策变动,灵活调整运力投放和市场销售,积极应对全球市场情况和外部经贸环境变化带来的影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月9日 | www.sse.com.cn | 2023年5月10日 | 审议通过: 1、《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》 2、《关于公司2022年年度报告全文及摘要的议案》 3、《关于公司2022年度财务决算报告的议案》 4、《关于公司2022年度利润分配方案的议案》 5、《关于聘任公司2023年度财务报告审计机构及内控审计机构的议案》 6、《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》 6.01 《关于公司 |
关条款的议案》
13、《关于公司修
订<独立董事工作制度>的议案》
14、《关于公司修
订<关联交易管理制度>的议案》
15、《关于公司修
订<对外担保管理制度>的议案》
16、《关于公司修
订<对外投资管理制度>的议案》
17、《关于公司修
订<股东大会议事规则>的议案》
18、《关于公司修
订<董事会议事规则>的议案》
19、《关于公司修
订<监事会议事规则>的议案》20、《关于公司制定<防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用管理制度>的议案》
21、《关于公司修
订<募集资金管理制度>的议案》
22、《关于公司修
订<信息披露事务管理制度>的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司2023年上半年度召开了一次股东大会,为2022年年度股东大会,会议的召开及程序符合有关法律、法规和《公司章程》的要求,会议合法有效。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
(1)2018年1月12日、1月29日,公司分别召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议及2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划(草案)及其摘要的议案》等相关议案。2018年2月27日、3月28日、4月27日,公司披露了《第一期员工持股计划实施进展公告》。2018年5月22日,公司第一期员工持股计划首次持有人会议召开,审议通过了《关于设立上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划管理委员会的议案》等相关议案。截至2018年5月25日,公司第一期员工持股计划已完成股票购买。截至2019年5月28日,公司第一期员工持股计划锁定期已届满。公司于2020年11月17日披露《第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》。公司于2021年3月23日召开第四届董事会第五次会议,审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期延长的议案》,同意将本次员工持股计划存续期延长12个月,即延长至2022年5月28日。公司于2021年12月4日披露《第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》。公司于2022年3月28日,召开第四届董事会第十一次会议,审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期延长的议案》,同意将公司第一期员工持股计划存续期延长12 个月,即延长至 2023 年 5 月 28 日。公司于2022年3月29日披露《上海吉祥航空股份有限公司关于公司第一期员工持股计划存续期延长的公告》。截止2023年3月18日,公司第一期员工持股计划所持有的公司8,380,000股股票已通过二级市场全部出售完毕,占公司目前总股本的0.38%。根据公司员工持股计划的有关规定,本期员工持股计划实施完毕并自动终止,后续将进行公司第一期员工持股计划相关资产清算和分配等工作。公司于2023年3月18日披露《上海吉祥航空股份有限公司关于公司第一期员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》。
具体内容详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划管理办法》、《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》、《上海吉祥航空股份有限公司第三届董事会第五次会议决议公告》(公告编号:临2018-001)、《上海吉祥航空股份有限公司第三届监事会第五次会议决议公告》(公告编号:临2018-002)、《上海吉祥航空股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2018-007)、《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划实施进展公告》(公告编号:临2018-009)、《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划实施进展公告》(公告编号:临2018-012)、《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划实施进展公告》(公告编号:临2018-024)、《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划首次持有人会议决议公告》(公告编号:
临2018-031)、《上海吉祥航空股份有限公司关于第一期员工持股计划实施进展暨完成股票购买的公告》(公告编号:临2018-032)、《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》(公告编号:临2020-058)、《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划持有人第二次会议决议公告》(公告编号:临2021-017)、《上海吉祥航空股份有限公司第四届董事会第五次会议决议公告》(公告编号:临2021-018)、《上海吉祥航空股份有限公
司关于公司第一期员工持股计划存续期延长的公告》(公告编号:临2021-019)、《上海吉祥航空股份有限公司第一期员工持股计划存续期即将届满的提示性公告》(公告编号:临2021-084)、《上海吉祥航空股份有限公司关于公司第一期员工持股计划存续期延长的公告》(公告编号:临2022-016)、《上海吉祥航空股份有限公司关于公司第一期员工持股计划股票出售完毕暨终止的公告》(临2023-014)。
(2)2021年8月2日、2021年8月18日,公司分别召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议及2021年第三次临时股东大会,审议通过了《关于上海吉祥航空股份有限公司第二期员工持股计划(草案)及其摘要的议案》等相关议案。2021年10月14日,公司第二期员工持股计划首次持有人会议召开,审议通过了《关于设立上海吉祥航空股份有限公司第二期员工持股计划管理委员会的议案》等相关议案。2021年10月15日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,公司回购专用证券账户(B883254348)中所持有的5,383,040股公司股票已于2021年10月14日以非交易过户形式过户至公司第二期员工持股计划账户(B884318797),过户价格为0元/股。截止报告期末,第二期员工持股计划暂无后续进展。具体内容详见公司于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《上海吉祥航空股份有限公司第二期员工持股计划管理办法》、《上海吉祥航空股份有限公司第二期员工持股计划(草案)》、《上海吉祥航空股份有限公司第四届董事会第八次会议决议公告》(公告编号:临2021-050)、《上海吉祥航空股份有限公司第四届监事会第七次会议决议公告》(公告编号:临2021-051)、《上海吉祥航空股份有限公司2021年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-058)、《上海吉祥航空股份有限公司第二期员工持股计划首次持有人会议决议公告》(公告编号:
临2021-066)、《上海吉祥航空股份有限公司关于第二期员工持股计划非交易过户完成的公告》(公告编号:临2021-067)。
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司根据2023年能源与环境工作计划,重点落实“非道路车辆机械清洁化”、“辅助能源替代设备使用”和“塑料污染治理”项目,同时完成了2022年度公司碳排放数据的监测、报告和核查。
1、吉祥机队管理模式坚持 “机队统一化与年轻化”,在引进飞机优化机队时,非常注重选择绿色环保的机型,通过引进 B787、A320neo 等新机型,及时退出老旧飞机,使机队年龄保持“年轻化”。较低的机龄也使机队更容易实现低故障率与高出勤率,进而提升机队燃油效率,延续最优成本管理与可持续发展战略。
2、公司 OPT(运行管理定向优化项目)团队对业载数据管理现状进行精细化管理,精准测算餐车、机供品、货运板箱、免税品、报刊杂志等业载重量,通过轻薄座椅、轻质餐车以及“吉简”餐食、低碳经济舱等低碳出行创新产品为飞机减重,科学度量飞机加油量,避免“多加油”“油耗油”情况的发生。
3、为减少机场场内噪音和排放、改善机场场内空气质量和工作环境,公司成立了专项小组推进落实地面保障措施“油改电”能源替代项目,相应国家政策助力提升机场场内运行的电动化水平。
4、公司根据民航局印发的《民航行业塑料污染治理工作计划(2021-2025年)》的相关要求,即到2025年民航行业一次性不可降解塑料制品消费强度较2020年大幅下降,替代用品应用水平明显提升,塑料等垃圾智慧化、规范化回收处理体系基本建立,民航行业与塑料污染治理相关产业协同更加深入有效。公司正式启动塑料污染防治工作,先后对公司客舱和地面塑料制品进行自查,并制定对一次性塑料购物袋、一次性塑料杯、不可降解塑料胶带和缠绕膜等产品的减少和替代方案。
5、为响应倡导低碳出行的政策号召,履行企业社会责任,我司推出了一系列符合“低碳出行”及“绿色发展”主题的航空出行产品,该系列产品通过鼓励客人选择符合自身需求的出行服务,培养客人环保意识,促进资源利用合理化、助力社会可持续发展。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 上市公司 | 本公司保证本次交易中所提供的所有材料与信息真实、准确和完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并就所提供材料和信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 | 长期有效 | 是 | 是 | ||
其他 | 上市公司董事、监事及高级管理人员 | 上市公司全体董事、监事及高级管理人员承诺本次交易中所提供的所有材料与信息真实、准确和完整,不存在任 | 长期有效 | 是 | 是 |
提交锁定申请的,授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本承诺人的身份信息和账户信息并申请锁定;董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本承诺人或本单位的身份信息和账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节,本承诺人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | |||||||
其他 | 均瑶集团 | 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办 | 长期有效 | 是 | 是 |
和账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份(如有)。如调查结论发现存在违法违规情节,本承诺人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | |||||||
解决关联交易 | 均瑶集团、王均金 | 承诺人按照证券监管法律、法规以及规范性文件所要求对关联方以及关联交易进行了完整、详尽披露。除已经披露的关联交易外,承诺人以及下属全资/控股子公司及其他可实际控制企业(以下简称“附属企业”)与吉祥航空之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交 | 长期有效 | 是 | 是 |
不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过吉祥航空的经营决策权损害吉祥航空及其他股东的合法权益。承诺人承诺不利用吉祥航空股东及实际控制人地位,损害吉祥航空及其他股东的合法利益。承诺人愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担全部赔偿责任。 | |||||||
解决同业竞争 | 均瑶集团、王均金 | 1、本承诺人及本承诺人控制的其他公司不在中国境内或境外任何地方从事任何与吉祥航空或其控制的子公司构成同业竞争或潜在同业竞争的业务。 2、本承诺人及本承诺人控制的其他公司保证不直接或间接控制与吉祥 | 长期有效 | 是 | 是 |
其他 | 均瑶集团 | 1、吉道航企业管理不存在股东出资不实、抽逃出资以及其他影响其合法存续、正常经营的情况。2、本承诺人作为吉道航企业管理的股东,合法、完整、有效地持有吉道航企业管理股权;本承诺人不存在代其他主体持有吉道航企业管理的情形,亦不存在委托他人持有吉道航企业管理的股权的情形。本承诺人依法有权处置该部分股权。该部分股权产权清晰,不存在抵押、质押等权利限制的情形,不存在涉及诉讼、仲裁、司法强制执行等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情形。3、 | 长期有效 | 是 | 是 |
在本次交易实施完成前,本承诺人将确保标的资产产权清晰,不发生抵押、质押等权利限制的情形,不发生涉及诉讼、仲裁、司法强制执行等重大争议或者妨碍权属转移的其他情形。如果上述承诺不实,本承诺人愿意承担相应的法律责任。 | |||||||
其他 | 均瑶集团、王均金 | 本次交易有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与控股股东/实际控制人及其关联人保持独立,符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定;本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资 | 长期有效 | 是 | 是 |
金、资产;不以上市公司资产为本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业的债务违规提供担保。 | |||||||
其他 | 上市公司董事及高级管理人员 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、如公司未来实施股权激励方案,本人承诺股权激励方案的行权条件与 | 长期有效 | 是 | 是 |
公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本承诺函出具日后,如中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等证券监督机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺;7、作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所等证券监管机构其发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | |||||||
其他 | 均瑶集团、王均金 | 1、在持续作为上海吉祥航空股 | 长期有效 | 是 | 是 |
份有限公司控股股东/实际控制人期间,不会越权干预公司的经营管理活动,不会侵占公司利益。2、若违反上述承诺给公司或者股东造成损失的,本公司/本人将依法承担补偿责任 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 均瑶集团 | 若均瑶集团出现拟公开发售股份情况的,转让股份的数量将不超过4,000万股;均瑶集团确保在公开发售股份后,发行人(吉祥航空)的股权结构不会发生重大变化,实际控制人不会发生变更,均瑶集团用以公开发售的股份,权属清晰,不存在法律纠纷或质押、冻结等依法不得转让的情况;公开发售 | 长期有效 | 是 | 是 |
股份数量不得超过自愿设定12个月及以上限售期的投资者获得配售股份的数量。 | |||||||
股份限售 | 王均豪 | 减持股份应符合相关法律、法规、规章的规定,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等;减持公司股份前,应于减持前3个交易日予以公告,并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;若未履行公告程序,该次减持所得收入将归吉祥航空所有。所持吉祥航空股份低于5%以下时除外。如果未履行上述减持意向,均瑶集团所持吉祥航空 | 长期有效 | 是 | 是 |
股份自未履行上述减持意向之日起 6 个月内不得减持。 | |||||||
其他 | 均瑶集团、王均豪 | 持股5%以上股东减持吉祥航空股份应符合相关法律、法规、规章的规定,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等;减持吉祥航空股份前,应于减持前3个交易日予以公告,并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;若未履行公告程序,该次减持所得收入将归吉祥航空所有。所持公司股份低于5%以下时除外。如果未履行减持意向承诺,所持吉祥航空股份自未履行减持 | 长期有效 | 是 | 是 |
意向承诺之日起6个月内不得减持。 | |||||||
其他 | 本公司 | 本公司招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在前述违法事实经证券监管部门或者司法机关认定之日起三十日内,本公司将启动依法回购首次公开发行的全部新股的程序,本公司将通过上海证券交易所以发行价并加算银行同期存款利息回购首次公开发行的全部新股,且回购价格不低于回购时股票的二级市场价格。投资人因本公司的招股书存在虚假记载、 | 长期有效 | 是 | 是 |
误导性陈述或者重大遗漏的而在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,本公司将依法赔偿投资者损失。 | |||||||
其他 | 均瑶集团 | 吉祥航空招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在前述违法事实经证券监管部门或者司法机关认定之日起三十日内,均瑶集团将以发行价加算银行同期存款利息依法购回首次公开发行时转让的限售股股份,且回购价格不低于回购时股票的二级市场价格。若均瑶集团未在前述规定时 | 长期有效 | 是 | 是 |
日内,吉祥航空和均瑶集团将依法赔偿投资者损失。若均瑶集团未依法予以赔偿,自上述赔偿责任成立之日后第三十一日至均瑶集团依法赔偿损失的相关承诺履行完毕,均瑶集团将不得领取在上述期间所获得的吉祥航空之分红;若吉祥航空未依法予以赔偿,均瑶集团将积极督促其履行承诺;若未督促,自上述赔偿责任成立之日后第三十一日至吉祥航空依法赔偿损失的相关承诺履行完毕,均瑶集团将不得领取在上述期间所获得的吉祥航空之分红。 | |||||||
其他 | 王均金 | 投资人因吉祥航空的招股书存在 | 长期有效 | 是 | 是 |
公司指定账户。若吉祥航空未依法予以赔偿,王均金将积极督促公司履行承诺;若未督促,自上述赔偿责任成立之日后第三十一日至吉祥航空依法赔偿损失的相关承诺履行完毕,王均金将不得领取在上述期间内的薪酬或津贴,并不得领取在上述期间所获得的吉祥航空之分红。 | |||||||
其他 | 本公司全体董事、监事、高级管理人员 | 投资人因吉祥航空的招股书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,本公司董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者损失。若本公司董 | 长期有效 | 是 | 是 |
事、监事、高级管理人员未依法予以赔偿,自上述赔偿责任成立之日后第三十一日至依法赔偿损失的相关承诺履行完毕,上述董事、监事、高级管理人员将不得在吉祥航空领取薪酬。 | |||||||
其他 | 本公司全体董事、监事、高级管理人员 | 投资人因吉祥航空的招股书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,本公司董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者损失。若本公司董事、监事、高级管理人员未依法予以赔偿,自上述赔偿责任成立之日后第三十一日至依法赔偿损 | 长期有效 | 是 | 是 |
失的相关承诺履行完毕,上述董事、监事、高级管理人员将不得在吉祥航空领取薪酬。 | |||||||
解决同业竞争 | 均瑶集团、王均金 | 均瑶集团、王均金先生承诺:1、本承诺人及本承诺人控制的其他公司不在中国境内或境外任何地方从事任何与吉祥航空或其控制的子公司构成同业竞争或潜在同业竞争的业务。2、本承诺人及本承诺人控制的其他公司保证不直接或间接控制与吉祥航空或其控制的子公司从事相同、类似或构成同业竞争的任何经济实体、机构、经济组织。如果本承诺人及本承诺人控制的其他公司获准对前述任何 | 长期有效 | 是 | 是 |
得的有关新竞争业务企业及其投资机会的所有材料,以便吉祥航空评估新业务并就是否投资新业务或行使购买选择权或优先购买权作出决定。4、本承诺人承诺,若因违反本承诺函的上述任何条款,而导致吉祥航空遭受任何直接或者间接形成的经济损失的,本承诺人均将予以赔偿,并妥善处置全部后续事项。 | |||||||
解决同业竞争 | 王均豪、王瀚 | 王均豪先生、王瀚先生承诺,目前没有、将来也不直接或间接从事与公司及子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动,并愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济 | 长期有效 | 是 | 是 |
直接或者间接形成的经济损失的,承诺人均将予以赔偿,并妥善处置全部后续事项。 | |||||||
解决关联交易 | 均瑶集团、王均金、王均豪、王瀚 | 承诺人将尽量避免与吉祥航空之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定。承诺人将严格遵守《上海吉祥航空股份有限公司章程》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联 | 长期有效 | 是 | 是 |
交易事项进行信息披露。承诺人承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过吉祥航空的经营决策权损害吉祥航空及其他股东的合法权益。承诺人承诺不利用吉祥航空股东及实际控制人地位,损害吉祥航空及其他股东的合法利益。承诺人承诺今后不通过本人直接和间接持股的其他企业控制吉祥航空进而损害吉祥航空及其他股东的合法利益。承诺人愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担全部其他赔偿责任。 | |||||||
其他 | 均瑶集团、王均金 | 如有关社保或公积金主管部门在任何时候依法要求吉祥航空及子 | 长期有效 | 是 | 是 |
公司补缴在首次公开发行股票并在上交所上市之前任何期间内应缴的社会保险费用(包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险)和住房公积金费用,均瑶集团与实际控制人王均金先生将无条件全额承担该部分补缴和被追偿的损失(包括但不限于补缴、滞纳金、罚款等),保证吉祥航空不因此遭受任何损失,并就上述承诺互相承担连带责 | ||||||||
与再融资相关的承诺 | 股份限售 | 华商基金管理有限公司、中欧基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、宁波梅山保税 | 根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》的有关规定,本次非公开发行股票完成 | 自本次非公开发行的A股股份上市之日起六个月内 | 是 | 是 |
港区天赪汇丰投资管理合伙企业(有限合伙)、UBS AG、财通基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司、交银施罗德基金管理有限公司、中国银河证券股份有限公司、中信里昂资产管理有限公司、阳光资产管理股份有限公司(代“阳光资产-招商银行-阳光资产-乾恒添益资产管理产品”)、金鹰基金管理有限公司、银河德睿资本管理有限公 | 后,发行对象所认购的股份自发行结束之日起 6 个月内不得转让。发行对象所取得本次非公开发行的股份因公司分配股票股利、资本公积金转增等形式所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。 |
司、汇添富基金管理股份有限公司、诺德基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司(代“泰康资产聚鑫股票专项型养老金产品”)、南方基金管理股份有限公司、中信证券股份有限公司、招商基金管理有限公司 | |||||||
其他 | 控股股东、实际控制人 | 1、在持续作为上海吉祥航空股份有限公司控股股东/实际控制人期间,不会越权干预公司的经营管理活动,不会侵占公司利益。2、若违反上述承诺给公司或者股东造成损 | 长期有效 | 是 | 是 |
失的,本公司/本人将依法承担补偿责任。 | |||||||
其他 | 公司全体董事、高级管理人员 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、如公司未来实施股权激励方案,本人承诺股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本承诺函出具日后,如 | 长期有效 | 是 | 是 |
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等证券监督机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺;7、作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所等证券监管机构其发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况较好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十七次会议及2022年年度股东大会审议通过了《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》,具体内容详见公司于2023年4月18日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《上海吉祥航空股份有限公司关于2023年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:临2023-024)。
1、与上海均瑶(集团)有限公司及其关联方日常关联交易预计
关联交易类别 | 关联人 | 关联交易内容 | 今年预计金额 (万元) | 本年上半年与关联人累计已发生的交易金额(万元) |
向关联人采购商品 | 上海华模科技有限公司 | 采购商品 | 不超过37,000 | 10,281.46 |
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司及其子公司 | 采购商品 | 不超过2,200 | 626.74 | |
空地互联网络科技股份有限公司 | 采购商品、服务 | 不超过1,700 | 351.24 | |
上海航鹏信息科技有限公司 | 采购服务 | 不超过3,000 | 990.20 | |
上海均瑶(集团)有限公司 | 采购服务 | 不超过230 | 0 | |
上海均瑶科创信息技术有限公司 | 采购服务 | 不超过55 | 10.61 | |
上海科稷网络技术有限公司 | 采购服务 | 不超过100 | 59.42 | |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 采购商品、服务 | 不超过2,100 | 363.13 |
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 | 采购商品 | 不超过550 | 4.59 | |
无锡市祥顺汽车销售服务有限公司 | 采购商品 | 不超过200 | 0 | |
无锡中威丰田汽车销售服务有限公司 | 采购商品 | 不超过250 | 0 | |
小计 | 不超过47,385 | 12,687.39 | ||
向关联人出售商品 | 上海华瑞银行股份有限公司 | 商品销售,提供服务 | 不超过7,000 | 0.60 |
上海华模科技有限公司 | 销售商品 | 不超过5,500 | 39.22 | |
上海均瑶(集团)有限公司 | 销售商品 | 不超过1,200 | 538.18 | |
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司及其子公司 | 商品销售,提供服务 | 不超过140 | 1.43 | |
空地互联网络科技股份有限公司 | 商品销售,提供服务 | 不超过1,000 | 3.32 | |
上海爱建集团股份有限公司及其子公司 | 商品销售、提供服务 | 不超过90 | 0 | |
上海航鹏信息科技有限公司 | 商品销售,提供服务 | 不超过20 | 5.13 | |
上海均瑶科创信息技术有限公司 | 销售商品 | 不超过20 | 0.98 | |
上海科稷网络技术有限公司 | 销售商品 | 不超过20 | 0 | |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 提供服务 | 不超过50 | 7.31 | |
无锡商业大厦大东方股份有限公司 | 销售商品 | 不超过15 | 0 | |
宜昌均瑶国际广场有限公司 | 销售商品 | 不超过15 | 0 | |
小计 | 不超过15,070 | 596.17 | ||
向关联人租房 | 上海均瑶(集团)有限公司 | 租房 | 不超过54 | 0 |
小计 | 不超过54 | |||
向关联人出租 | 上海航鹏信息科技有限公司 | 出租房屋 | 不超过80 | 0 |
上海华模科技有限公司 | 出租房屋 | 不超过260 | 68.25 | |
上海科稷网络技术有限公司 | 出租房屋 | 不超过70 | 0 | |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 出租房屋 | 不超过100 | 0 | |
小计 | 不超过510 | 68.25 | ||
其他 | 芜湖双翼航空装备科技有限公司 | 航材维修 | 不超过3,000 | 1,657.88 |
上海爱建物业管理有限公司 | 物业费 | 不超过1,300 | 115.01 | |
上海均瑶(集团)有限公司 | 代建费 | 不超过230 | ||
上海华瑞银行股份有限公司 | 存款 | 每日最高限额不超120,000 | 15,120.19 | |
上海华瑞融资租赁有限公司 | 飞机及发动机租赁业务 | 不超过100,000 | 46,970.03 | |
小计 | 不超过224,530 | / |
2、与中国东方航空股份有限公司及其子公司日常关联交易预计
关联交易类别 | 关联人 | 关联交易内容 | 本次预计金额 (万元) | 本年上半年与关联人累计已发生的交易金额(万元) |
向关联人采购 | 中国东方航空股份有限公司及其子公司 | 采购服务 | 不超过13,700 | 3,276.94 |
小计 | 不超过13,700 | 3,276.94 | ||
向关联人租赁 | 中国东方航空股份有限公司及其子公司 | 租场地 | 不超过350 | 296.50 |
小计 | 不超过350 | 296.50 | ||
向关联人出售、出租商品 | 中国东方航空股份有限公司及其子公司 | 销售商品,提供服务 | 不超过1,450 | 547.75 |
小计 | 不超过1,450 | 547.75 |
3、与东方航空物流股份有限公司日常关联交易预计
关联交易类别 | 关联人 | 关联交易内容 | 本次预计金额 (万元) | 本年上半年与关联人累计已发生的交易金额(万元) |
向关联人采购 | 东方航空物流股份有限公司 | 采购服务 | 不超过4,000 | 798.85 |
小计 | 不超过4,000 | 798.85 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 3.22 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 34.66 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 34.66 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 39.85 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 33.52 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 33.52 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 | 2018年12月14日公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司为控股子公司上海淘旅行网络科技有限公司提供担保的议案》,同意公司就中航鑫港担保有 |
2021年10月27日公司第四届董事会第九次会议及第四届监事会第八次会议审议通过了《关于公司控股子公司九元航空有限公司为其全资子公司提供担保的议案》,同意公司控股子公司九元航空有限公司对其全资子公司九元叁号提供不超过1,552.20万美元的融资担保额度,截至2023年6月30日,担保余额为美元1,089.36万元。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
根据2019年公司下属子公司九元航空有限公司与广州市规划和自然资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》约定,土地在约定期间内尚未进行开发。公司依据《企业会计准则》及公司相关制度结合公司资产的实际情况,公司拟对该笔款项计提资产减值准备不超过1.10亿元。具体内容详见公司2023年4月18日于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《上海吉祥航空股份有限公司关于计提资产减值准备的公告》(公告编号:临2023-019)。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
华商基金管理有限公司 | 14,264,264 | 14,264,264 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
中欧基金管理有限公司 | 15,615,615 | 15,615,615 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
嘉实基金管理有限公司 | 32,439,939 | 32,439,939 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
宁波梅山保税港区天赪汇丰 | 7,507,507 | 7,507,507 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
投资管理合伙企业(有限合伙) | ||||||
UBS AG | 7,132,132 | 7,132,132 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
财通基金管理有限公司 | 30,668,168 | 30,668,168 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
易方达基金管理有限公司 | 19,346,846 | 19,346,846 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
交银施罗德基金管理有限公司 | 8,258,258 | 8,258,258 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
中国银河证券股份有限公司 | 14,639,639 | 14,639,639 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
中信里昂资产管理有限公司 | 7,507,507 | 7,507,507 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
阳光资管-招商银行-阳光资产-乾恒添益资产管理产品 | 7,132,132 | 7,132,132 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
金鹰基金管理有限公司 | 20,795,795 | 20,795,795 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
银河德睿资本管理有限公司 | 9,234,234 | 9,234,234 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
汇添富基金管理股份有限公司 | 7,132,132 | 7,132,132 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
诺德基金管理有限公司 | 10,848,348 | 10,848,348 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
泰康资产聚鑫股票专项型养老金产品 | 7,132,132 | 7,132,132 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
南方基金管理股份有限公司 | 15,465,465 | 15,465,465 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
中信证券股份有限 | 8,483,483 | 8,483,483 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
公司 | ||||||
招商基金管理有限公司 | 4,257,515 | 4,257,515 | 0 | 0 | 非公开发行 | 2023年2月13日 |
合计 | 247,861,111 | 247,861,111 | 0 | 0 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 25,473 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | - |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
上海均瑶(集团)有限公司 | 19,660,000 | 1,020,862,080 | 46.11 | 0 | 质押 | 651,230,000 | 境内非国有法人 |
东方航空产业投资有限公司 | 22,140,000 | 294,921,623 | 13.32 | 0 | 无 | - | 国有法人 |
香港中央结算有限公司 | 18,034,537 | 38,085,518 | 1.72 | 0 | 无 | - | 境外法人 |
上海均瑶航空投资有限公司 | 0 | 36,066,977 | 1.63 | 0 | 无 | - | 境内非国有法人 |
兴业银行股份有限公司-广发睿毅领先混合型证券投资基金 | 1,997,700 | 22,356,493 | 1.01 | 0 | 无 | - | 其他 |
中国农业银行股份有限公司-广发均衡优选混合型证券投资基金 | -5,196,200 | 20,015,958 | 0.90 | 0 | 无 | - | 其他 | |
全国社保基金一零六组合 | 0 | 19,069,069 | 0.86 | 0 | 无 | - | 其他 | |
中国建设银行股份有限公司-广发价值领先混合型证券投资基金 | 0 | 18,808,411 | 0.85 | 0 | 无 | - | 其他 | |
中国工商银行股份有限公司-华商新趋势优选灵活配置混合型证券投资基金 | 5,951,061 | 15,843,540 | 0.72 | 0 | 无 | - | 其他 | |
中国工商银行股份有限公司-广发价值优势混合型证券投资基金 | -1,723,500 | 13,689,303 | 0.62 | 0 | 无 | - | 其他 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
上海均瑶(集团)有限公司 | 1,020,862,080 | 人民币普通股 | 1,020,862,080 |
东方航空产业投资有限公司 | 294,921,623 | 人民币普通股 | 294,921,623 |
香港中央结算有限公司 | 38,085,518 | 人民币普通股 | 38,085,518 |
上海均瑶航空投资有限公司 | 36,066,977 | 人民币普通股 | 36,066,977 |
兴业银行股份有限公司-广发睿毅领先混合型证券投资基金 | 22,356,493 | 人民币普通股 | 22,356,493 |
中国农业银行股份有限公司-广发均衡优选混合型证券投资基金 | 20,015,958 | 人民币普通股 | 20,015,958 |
全国社保基金一零六组合 | 19,069,069 | 人民币普通股 | 19,069,069 |
中国建设银行股份有限公司-广发价值领先混合型证券投资基金 | 18,808,411 | 人民币普通股 | 18,808,411 |
中国工商银行股份有限公司-华商新趋势优选灵活配置混合型证券投资基金 | 15,843,540 | 人民币普通股 | 15,843,540 |
中国工商银行股份有限公司-广发价值优势混合型证券投资基金 | 13,689,303 | 人民币普通股 | 13,689,303 |
前十名股东中回购专户情况说明 | - | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | - | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 王均金先生持有上海均瑶(集团)有限公司36.14%的股权,持有上海均瑶航空投资有限公司4.8870%的股权。王均豪先生持有上海均瑶(集团)有限公司24.09%的股权,持有上海均瑶航空投资有限公司3.258%的股权。王瀚先生持有上海均瑶(集团)有限公司35.63%的股份,持有上海均瑶航空投资有限公司14.090%的股权。王均金先生为公司的实际控制人,王瀚先生与王均金先生于2021年8月24日签署了《一致行动协议》,为一致行动人。上海均瑶(集团)有限公司与上海均瑶航空投资有限公司为一致行动人。除此之外,公司未知上述无限售条件股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人,公司也未知其关联关系。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | - |
注:1、公司于2023年1月13日收到持股5%以上股东东航产投出具的《关于参与转融通证券出借业务的告知函》,获悉东航产投参与转融通证券出借业务,将其持有的部分公司股份出借给中国证券金融股份有限公司,参与规模拟不超过本公司总股本的2%。具体内容详见公司于2023年1月14日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的
《上海吉祥航空股份有限公司关于持股5%以上股东参与转融通证券出借业务的公告》(公告编号:临2023-003)。截止报告期末,东航产投参与转融通证券出借业务的股份已全部归还。
2、公司收到控股股东均瑶集团《关于参与转融通证券出借业务达到1%的告知函》,获悉均瑶集团参与转融通证券出借业务,累计出借股份总数为2,950万股,占公司总股本的1.33%。具体内容详见公司于2023年1月20日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《上海吉祥航空股份有限公司关于控股股东开展转融通证券出借业务达到1%的公告》(公告编号:临2023-005)。截止报告期末,均瑶集团参与转融通证券出借业务的股份已全部归还。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称 | 约定持股起始日期 | 约定持股终止日期 |
东方航空产业投资有限公司 | 2019.09.02 | - |
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 | 东航产投持有的公司非公开发行的A股股票,自非公开发行的股票上市之日(2019年9月3日)起三十六个月内不进行转让。与本次非公开发行A股相关的监管机构对于东航产投所认购股份锁定期及到期转让股份另有规定的,从其规定。东航产投所认购A股股份因吉祥航空分配股票股利、资本公积转增等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份锁定安排。上述股份已于2022年9月5日解除限售并流通上市,具体内容详见公司于2022年8月30日在《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《上海吉祥航空股份有限公司非公开发行限售股上市流通公告》(公告编号:临2022-049)。 |
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位: 上海吉祥航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注七 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 注释1 | 1,475,403,285.36 | 1,188,519,712.74 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 注释2 | 104,553,738.56 | 108,761,910.24 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 注释5 | 539,886,208.01 | 470,502,404.35 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 注释7 | 408,871,315.69 | 116,866,671.08 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 注释8 | 860,618,842.77 | 967,914,630.36 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 注释9 | 232,455,610.46 | 208,863,270.50 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 注释13 | 257,007,853.77 | 289,901,508.79 |
流动资产合计 | 3,878,796,854.62 | 3,351,330,108.06 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 注释16 | 36,014,946.48 | 48,979,677.56 |
长期股权投资 | 注释17 | 1,211,679.86 | 2,034,906.44 |
其他权益工具投资 | 注释18 | 5,216,183,213.02 | 6,056,152,912.40 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 注释21 | 12,279,827,144.61 | 12,224,815,577.42 |
在建工程 | 注释22 | 5,938,697,446.52 | 6,062,137,803.59 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | 注释25 | 15,028,917,356.90 | 13,784,653,566.92 |
无形资产 | 注释26 | 157,798,058.12 | 720,615,174.74 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 注释29 | 1,096,488,391.88 | 1,097,364,035.76 |
递延所得税资产 | 注释30 | 1,735,148,774.85 | 1,769,982,368.76 |
其他非流动资产 | 注释31 | 24,847,677.75 | 29,185,085.16 |
非流动资产合计 | 41,515,134,689.99 | 41,795,921,108.75 | |
资产总计 | 45,393,931,544.61 | 45,147,251,216.81 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 注释32 | 11,034,472,373.82 | 10,842,618,847.08 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 注释35 | 71,611,496.60 | 88,911,076.76 |
应付账款 | 注释36 | 1,287,113,642.32 | 1,020,861,266.37 |
预收款项 | |||
合同负债 | 注释38 | 1,021,490,603.20 | 486,307,260.08 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 注释39 | 466,476,526.05 | 516,202,587.83 |
应交税费 | 注释40 | 206,322,824.49 | 93,665,517.59 |
其他应付款 | 注释41 | 343,358,145.59 | 604,292,836.52 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 注释43 | 3,876,019,278.05 | 4,180,714,423.60 |
其他流动负债 | 注释44 | 54,200,621.78 | 25,960,980.82 |
流动负债合计 | 18,361,065,511.90 | 17,859,534,796.65 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 注释45 | 3,300,686,796.61 | 3,624,883,274.66 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 注释47 | 12,109,381,804.83 | 11,064,354,002.72 |
长期应付款 | 注释48 | 2,569,137,970.33 | 2,713,887,628.23 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 注释50 | 309,983,726.66 | 299,794,737.72 |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 注释52 | 16,930,631.16 | 15,031,299.02 |
非流动负债合计 | 18,306,120,929.59 | 17,717,950,942.35 |
负债合计 | 36,667,186,441.49 | 35,577,485,739.00 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 注释53 | 2,214,005,268.00 | 2,214,005,268.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 注释55 | 8,090,546,004.87 | 8,090,546,004.87 |
减:库存股 | 注释56 | 52,002,164.55 | 52,002,164.55 |
其他综合收益 | 注释57 | -1,662,433,529.99 | -756,091,102.88 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 注释59 | 709,394,584.02 | 709,394,584.02 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 注释60 | -601,799,865.07 | -664,213,809.72 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 8,697,710,297.28 | 9,541,638,779.74 | |
少数股东权益 | 29,034,805.84 | 28,126,698.07 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 8,726,745,103.12 | 9,569,765,477.81 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 45,393,931,544.61 | 45,147,251,216.81 |
公司负责人:王均金 主管会计工作负责人:于成吉 会计机构负责人:张言国
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:上海吉祥航空股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注十七 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1,165,963,338.48 | 1,021,864,463.42 | |
交易性金融资产 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 注释1 | 504,013,146.10 | 446,669,094.07 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 343,489,749.84 | 80,605,971.64 | |
其他应收款 | 注释2 | 5,627,517,575.60 | 5,477,324,085.39 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 196,157,483.67 | 178,118,854.34 | |
合同资产 | - | - | |
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | 170,727,631.35 | 219,575,540.54 | |
流动资产合计 | 8,097,868,925.04 | 7,514,158,009.40 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 5,944,897.37 | 18,909,628.45 | |
长期股权投资 | 注释3 | 3,707,375,990.35 | 3,707,375,990.35 |
其他权益工具投资 | 1,073,663,616.12 | 1,247,262,748.41 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 10,407,498,838.12 | 10,310,207,293.49 | |
在建工程 | 3,823,990,440.63 | 4,062,534,511.12 | |
生产性生物资产 | - | - | |
油气资产 | - | - | |
使用权资产 | 13,383,990,564.37 | 11,993,445,462.38 | |
无形资产 | 85,026,074.94 | 77,284,465.29 | |
开发支出 | - | - | |
商誉 | - | - | |
长期待摊费用 | 708,632,296.41 | 704,931,729.31 | |
递延所得税资产 | 1,469,255,169.58 | 1,487,541,745.33 | |
其他非流动资产 | 21,185,463.76 | 25,370,040.91 | |
非流动资产合计 | 34,686,563,351.65 | 33,634,863,615.04 | |
资产总计 | 42,784,432,276.69 | 41,149,021,624.44 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 10,325,176,021.62 | 9,982,946,826.26 | |
交易性金融负债 | - | - | |
衍生金融负债 | - | - | |
应付票据 | 46,611,496.60 | 88,911,076.76 | |
应付账款 | 1,085,605,569.50 | 807,349,724.40 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 908,857,804.98 | 420,456,694.52 | |
应付职工薪酬 | 408,152,866.70 | 431,786,190.60 | |
应交税费 | 171,597,550.40 | 71,633,844.07 | |
其他应付款 | 255,440,101.82 | 287,654,737.42 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 3,262,763,786.99 | 3,611,741,268.65 | |
其他流动负债 | 44,379,388.65 | 20,031,993.62 | |
流动负债合计 | 16,508,584,587.26 | 15,722,512,356.30 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 2,528,920,974.70 | 2,709,965,859.24 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 10,787,559,442.53 | 9,474,454,801.12 | |
长期应付款 | 2,058,983,710.36 | 2,230,889,564.64 | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
预计负债 | 221,400,733.74 | 212,324,197.04 | |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 16,930,631.16 | 11,097,768.64 |
非流动负债合计 | 15,613,795,492.49 | 14,638,732,190.68 | |
负债合计 | 32,122,380,079.75 | 30,361,244,546.98 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 2,214,005,268.00 | 2,214,005,268.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 8,037,688,613.43 | 8,037,688,613.43 | |
减:库存股 | 52,002,164.55 | 52,002,164.55 | |
其他综合收益 | -247,488,415.05 | -73,889,282.76 | |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 709,394,584.02 | 709,394,584.02 | |
未分配利润 | 454,311.09 | -47,419,940.68 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 10,662,052,196.94 | 10,787,777,077.46 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 42,784,432,276.69 | 41,149,021,624.44 |
公司负责人:王均金 主管会计工作负责人:于成吉 会计机构负责人:张言国
合并利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注七 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 9,330,883,064.15 | 3,410,712,238.04 | |
其中:营业收入 | 注释61 | 9,330,883,064.15 | 3,410,712,238.04 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 9,625,336,715.85 | 6,275,416,577.94 | |
其中:营业成本 | 注释61 | 8,082,100,904.09 | 4,803,903,123.90 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 注释62 | 11,161,835.11 | 4,333,968.29 |
销售费用 | 注释63 | 318,366,422.47 | 160,623,216.21 |
管理费用 | 注释64 | 197,356,674.32 | 215,432,795.34 |
研发费用 | 注释65 | 26,525,855.93 | 33,871,876.38 |
财务费用 | 注释66 | 989,825,023.93 | 1,057,251,597.82 |
其中:利息费用 | 注释66 | 692,095,568.37 | 419,729,431.20 |
利息收入 | 注释66 | 15,740,512.06 | 5,970,692.03 |
加:其他收益 | 注释67 | 392,746,999.20 | 328,704,482.53 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 注释68 | -446,741.95 | -9,378,609.27 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 注释68 | -441,328.66 | -9,378,609.27 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 注释70 | -6,635,483.84 | 3,880,577.74 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 注释71 | -2,460,934.60 | 2,470,635.20 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 注释73 | 9,131,257.11 | 36,589,695.91 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 97,881,444.22 | -2,502,437,557.79 | |
加:营业外收入 | 注释74 | 1,394,767.01 | 2,583,697.05 |
减:营业外支出 | 注释75 | 1,072,643.10 | 1,549,792.63 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 98,203,568.13 | -2,501,403,653.37 | |
减:所得税费用 | 注释76 | 34,881,515.71 | -612,655,243.61 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 63,322,052.42 | -1,888,748,409.76 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 63,322,052.42 | -1,888,748,409.76 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 62,413,944.65 | -1,878,779,435.26 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 908,107.77 | -9,968,974.50 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -906,342,427.11 | 277,838,385.01 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -906,342,427.11 | 277,838,385.01 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -917,738,834.13 | 257,589,693.68 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | -917,738,834.13 | 257,589,693.68 |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 11,396,407.02 | 20,248,691.33 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 11,396,407.02 | 20,248,691.33 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -843,020,374.69 | -1,610,910,024.75 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -843,928,482.46 | -1,600,941,050.25 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 908,107.77 | -9,968,974.50 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.03 | -0.96 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.03 | -0.96 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:王均金 主管会计工作负责人:于成吉 会计机构负责人:张言国
母公司利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注十七 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 注释4 | 7,641,049,265.59 | 2,632,008,526.31 |
减:营业成本 | 注释4 | 6,591,708,457.71 | 3,693,867,254.68 |
税金及附加 | 7,225,159.15 | 3,116,416.27 | |
销售费用 | 283,554,379.64 | 128,374,851.79 | |
管理费用 | 141,987,398.62 | 172,004,189.61 | |
研发费用 | 18,647,145.91 | 20,291,565.76 | |
财务费用 | 825,797,527.95 | 884,763,722.55 | |
其中:利息费用 | 598,274,614.97 | 360,521,921.80 | |
利息收入 | 13,720,675.94 | 5,529,766.87 | |
加:其他收益 | 287,359,245.51 | 264,108,520.66 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 注释5 | 381,897.92 | -3,370,656.22 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 注释5 | 381,897.92 | -3,370,656.22 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,460,954.60 | 2,470,635.20 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 9,134,320.34 | 7,254,202.71 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 66,543,705.78 | -1,999,946,772.00 | |
加:营业外收入 | 658,057.21 | 1,034,761.31 | |
减:营业外支出 | 1,040,927.83 | 1,530,223.83 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 66,160,835.16 | -2,000,442,234.52 | |
减:所得税费用 | 18,286,583.39 | -498,879,999.72 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 47,874,251.77 | -1,501,562,234.80 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 47,874,251.77 | -1,501,562,234.80 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -173,599,132.29 | 74,348,468.01 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -173,599,132.29 | 74,348,468.01 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -173,599,132.29 | 74,348,468.01 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -125,724,880.52 | -1,427,213,766.79 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.02 | -0.77 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.02 | -0.77 |
公司负责人:王均金 主管会计工作负责人:于成吉 会计机构负责人:张言国
合并现金流量表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注七 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,055,534,775.44 | 3,962,798,121.93 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 134,870,885.62 | 337,162,023.39 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 注释78 | 549,962,665.01 | 491,815,785.73 |
经营活动现金流入小计 | 11,740,368,326.07 | 4,791,775,931.05 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,788,193,177.82 | 2,778,698,641.83 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 1,686,504,984.44 | 1,341,985,111.87 | |
支付的各项税费 | 787,942,326.93 | 349,894,098.79 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 注释78 | 330,234,687.98 | 208,504,233.89 |
经营活动现金流出小计 | 8,592,875,177.17 | 4,679,082,086.38 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,147,493,148.90 | 112,693,844.67 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 587,988,964.12 | 5,104,383.33 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 587,988,964.12 | 5,104,383.33 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 465,623,338.16 | 408,233,567.49 | |
投资支付的现金 | 36,750,349.22 | 7,500,000.00 | |
质押贷款净增加额 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 注释78 | 5,413.29 | |
投资活动现金流出小计 | 502,379,100.67 | 415,733,567.49 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 85,609,863.45 | -410,629,184.16 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 5,576,317,514.01 | 6,637,501,026.98 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释78 | 80,457,797.27 | 115,371,797.52 |
筹资活动现金流入小计 | 5,656,775,311.28 | 6,752,872,824.50 | |
偿还债务支付的现金 | 6,335,858,609.78 | 4,773,568,061.36 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 396,873,336.65 | 249,621,186.58 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释78 | 1,868,812,358.63 | 1,317,202,641.65 |
筹资活动现金流出小计 | 8,601,544,305.06 | 6,340,391,889.59 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -2,944,768,993.78 | 412,480,934.91 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,934,975.28 | 3,236,046.54 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 290,268,993.85 | 117,781,641.96 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,163,883,874.36 | 1,080,004,100.15 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 注释79 | 1,454,152,868.21 | 1,197,785,742.11 |
公司负责人:王均金 主管会计工作负责人:于成吉 会计机构负责人:张言国
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注十七 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 9,020,029,078.90 | 2,877,569,241.88 | |
收到的税费返还 | 127,616,034.48 | 329,319,119.52 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,228,649,252.79 | 1,309,407,523.79 | |
经营活动现金流入小计 | 10,376,294,366.17 | 4,516,295,885.19 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,811,442,206.14 | 2,091,127,712.45 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 1,296,259,295.42 | 1,006,313,193.73 | |
支付的各项税费 | 577,488,518.77 | 252,448,181.76 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 1,147,694,168.69 | 1,289,001,228.31 | |
经营活动现金流出小计 | 7,832,884,189.02 | 4,638,890,316.25 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,543,410,177.15 | -122,594,431.06 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 16,050,337.60 | 5,104,383.33 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 16,050,337.60 | 5,104,383.33 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 254,914,401.78 | 509,424,659.87 | |
投资支付的现金 | 34,821,082.59 | 300,005,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 289,735,484.37 | 809,429,659.87 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -273,685,146.77 | -804,325,276.54 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 5,445,255,083.28 | 5,933,501,026.98 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 5,445,255,083.28 | 5,933,501,026.98 | |
偿还债务支付的现金 | 5,851,739,350.11 | 3,570,468,401.10 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 223,384,694.02 | 193,049,869.03 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,507,170,999.92 | 1,073,249,410.44 | |
筹资活动现金流出小计 | 7,582,295,044.05 | 4,836,767,680.57 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -2,137,039,960.77 | 1,096,733,346.41 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 11,413,801.88 | 5,292,242.11 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 144,098,871.49 | 175,105,880.92 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,008,364,366.55 | 657,177,389.94 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,152,463,238.04 | 832,283,270.86 |
公司负责人:王均金 主管会计工作负责人:于成吉 会计机构负责人:张言国
合并所有者权益变动表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,214,005,268.00 | 8,090,546,004.87 | 52,002,164.55 | -756,091,102.88 | - | 709,394,584.02 | - | -664,213,809.72 | 9,541,638,779.74 | 28,126,698.07 | 9,569,765,477.81 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,214,005,268.00 | 8,090,546,004.87 | 52,002,164.55 | -756,091,102.88 | - | 709,394,584.02 | - | -664,213,809.72 | 9,541,638,779.74 | 28,126,698.07 | 9,569,765,477.81 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | -906,342,427.11 | - | - | - | 62,413,944.65 | -843,928,482.46 | 908,107.77 | -843,020,374.69 | |||||
(一)综合收益总额 | -906,342,427.11 | 62,413,944.65 | -843,928,482.46 | 908,107.77 | -843,020,374.69 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者 |
权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,214,005,268.00 | 8,090,546,004.87 | 52,002,164.55 | -1,662,433,529.99 | - | 709,394,584.02 | - | -601,799,865.07 | 8,697,710,297.28 | 29,034,805.84 | 8,726,745,103.12 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,966,144,157.00 | 5,107,954,117.25 | 52,002,164.55 | -1,149,385,243.57 | 709,394,584.02 | 3,604,444,159.56 | 10,186,549,609.71 | 44,144,840.05 | 10,230,694,449.76 |
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,966,144,157.00 | 5,107,954,117.25 | 52,002,164.55 | -1,149,385,243.57 | 709,394,584.02 | 3,604,444,159.56 | 10,186,549,609.71 | 44,144,840.05 | 10,230,694,449.76 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -5,574,252.07 | 277,838,385.01 | -1,878,779,435.26 | -1,606,515,302.32 | -4,394,722.43 | -1,610,910,024.75 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 277,838,385.01 | -1,878,779,435.26 | -1,600,941,050.25 | -9,968,974.50 | -1,610,910,024.75 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者 |
投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -5,574,252.07 | -5,574,252.07 | 5,574,252.07 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,966,144,157.00 | 5,102,379,865.18 | 52,002,164.55 | -871,546,858.56 | 709,394,584.02 | 1,725,664,724.30 | 8,580,034,307.39 | 39,750,117.62 | 8,619,784,425.01 |
公司负责人:王均金 主管会计工作负责人:于成吉 会计机构负责人:张言国
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 2,214,005,268.00 | 8,037,688,613.43 | 52,002,164.55 | -73,889,282.76 | 709,394,584.02 | -47,419,940.68 | 10,787,777,077.46 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 2,214,005,268.00 | 8,037,688,613.43 | 52,002,164.55 | -73,889,282.76 | 709,394,584.02 | -47,419,940.68 | 10,787,777,077.46 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | -173,599,132.29 | 47,874,251.77 | -125,724,880.52 | ||||||
(一)综合收益总额 | -173,599,132.29 | 47,874,251.77 | -125,724,880.52 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 |
四、本期期末余额 | 2,214,005,268.00 | 8,037,688,613.43 | 52,002,164.55 | -247,488,415.05 | 709,394,584.02 | 454,311.09 | 10,662,052,196.94 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,966,144,157.00 | 5,025,467,794.89 | 52,002,164.55 | -160,104,284.25 | 709,394,584.02 | 3,314,033,634.58 | 10,802,933,721.69 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,966,144,157.00 | 5,025,467,794.89 | 52,002,164.55 | -160,104,284.25 | 709,394,584.02 | 3,314,033,634.58 | 10,802,933,721.69 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | 74,348,468.01 | -1,501,562,234.80 | -1,427,213,766.79 | ||||||
(一)综合收益总额 | 74,348,468.01 | -1,501,562,234.80 | -1,427,213,766.79 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 |
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,966,144,157.00 | 5,025,467,794.89 | 52,002,164.55 | -85,755,816.24 | 709,394,584.02 | 1,812,471,399.78 | 9,375,719,954.90 |
公司负责人:王均金 主管会计工作负责人:于成吉 会计机构负责人:张言国
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
上海吉祥航空股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2011年6月由上海均瑶(集团)有限公司、上海均瑶航空投资有限公司、王均豪、大众交通(集团)股份有限公司共同发起整体改制设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码:913100007867226104。2015年5月在上海证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2023年06月30日,本公司累计发行股本总数221,400.5268万股,注册资本为221,400.5268万元,注册地址:中国(上海)自由贸易试验区康桥东路8号,总部地址:上海市浦东新区康桥东路2弄。本公司的母公司为上海均瑶(集团)有限公司,集团最终实际控制人为王均金。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属航空运输业,主要产品和服务为航空运输服务。
经营范围:国内(含港澳台)航空客货运输业务、国际航空客货运输业务,航空配餐,飞机零配件的制造,日用百货,五金交电,纺织品,电子产品,家用电器,文化用品,工艺美术品,化工原料(除危险品),金属材料,仪器仪表,机械设备,汽车配件的销售,从事货物及技术的进出口业务 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年8月18日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司共30户,详见本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在存货的计价方法(附注三/(十五))、应收款项预期信用损失计提的方法(附注三/(十三))、固定资产折旧(附注三/(十九))、无形资产摊销(附注三/(二十三))和使用权资产摊销(附注三/(二十一))、收入的确认时点(附注三/(三十一))及日常维修及大修费用的会计处理(附注三/(三十六))。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
(1) 增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行
调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2) 处置子公司或业务
1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
(1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折
算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(1) 以摊余成本计量的金融资产。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1) 能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2) 其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
5) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
(2)金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
(2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
(3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
3) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
4) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
5) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
6) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。6. 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款,以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1) 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2) 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3) 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4) 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十一)6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
银行承兑汇票 | 将由银行承兑的汇票划分为这一组合 | 不计提 |
商业承兑汇票 | 将由企业承兑的汇票划分为这一组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率计提 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十一)6.金融工具减值。
本公司对重大的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
组合1:合并范围内关联方 | 纳入合并报表范围的内部关联企业间发生的应收款项 | 不计提 |
组合2:账龄 | 除单项计提坏账准备的应收款项和组合1之外的应收款项,公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十一)6.金融工具减值。
本公司对重大的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
组合1:飞机租赁和大修保证金 | 飞机租赁和大修保证金 | 不计提 |
组合2:合并范围内关联方及飞行员培训借款 | 其他应收款中的飞行员培训借款和纳入合并报表范围的内部关联企业间发生的应收款项 | 不计提 |
组合3:账龄 | 除单项计提坏账准备的应收款项和组合1、组合2之外的应收款项,公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括航材消耗件、机供品、原材料、低值易耗品等。2. 存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。航材消耗件按移动加权平均法计价,其他存货按月末加权平均法计价。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三/(十一)6.金融工具减值。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三/(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
(1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
(2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
(1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;
(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
(2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
(1)固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 5-50 | 5 | 19-1.9 |
飞机及发动机 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
高价周转件 | 年限平均法 | 10 | 0 | 10 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 33.33-9.5 |
(2)固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用、因外币借款而发生的汇兑损益以及应分摊的间接费用等。2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3. 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
1. 租赁负债的初始计量金额;
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3. 本公司发生的初始直接费用;
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、商标使用权、软件及域名使用权。1. 无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1) 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50 | 证载年限 |
商标使用权 | 10 | 估计受益年限 |
软件 | 10 | 估计受益年限 |
域名使用权 | 10 | 估计受益年限 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2) 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,主要包括飞行员引进费、安家补助费、装修费等。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1. 股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2. 权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4. 会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
39. 本公司的收入主要来源于运输服务收入。
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。2. 收入确认的具体方法
(1)提供劳务业务
运输服务收入:对于客运、货运,在提供运输服务时确认为收入。对于已经收款,但尚未提供运输服务的票款,则作为负债计入合同负债-预售机位所得票款。
(2)常旅客奖励积分计划
根据公司对常旅客奖励积分的政策,当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取礼品或免费机票。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利,公司将其作为单项履约义务,公司将票款收入按照常旅客奖励积分和运输服务的单独售价的相对比例分摊,并将分摊至奖励积分的部分确认为合同负债,并在客户取得兑换商品或服务的控制权时或里程失效时确认收入。
(3)商品销售业务
当客户取得商品控制权时,公司确认商品销售收入实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
40. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
41. 政府补助
√适用 □不适用
1. 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2. 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
42. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
43. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(2)使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、注释(二十一)和(二十九)。
4. 本公司作为出租人的会计处理
(1)租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3)资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4)在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
1)若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2)资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3)承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
(2)对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
4)租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
5. 售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
44. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
日常维修及大修费用
日常维修费用于发生时计入当期损益。
部分租赁持有的飞机及发动机根据租赁合同需在退租时对约定项目进行指定检修,以达到合同约定的退租条件,其估计的退租检修费用经折现后作为使用权资产的初始成本计量,并按直线法在相关租赁期间内计提折旧。
符合固定资产与使用权资产确认条件的自购及租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件予以资本化处理,并按预计大修周期年度以直线法计提折旧。
45. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
46. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 国内运输收入 | 9% |
增值税 | 航材销售、机用品销售及其他商品销售收入 | 13% |
增值税 | 广告、技术服务、代理服务及其他应税销售服务收入 | 6% |
增值税 | 简易计税方法 | 5% |
关税 | 空载重量超过15,000千克但不超过45,000千克的飞机及其它航空器(税号8802.4010) | 5% |
关税 | 空载重量超过45,000千克的飞机及其它航空器(税号8802.4020) | 1% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
Shanghai Juneyao Airline Hong Kong Limited | 16.50% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)民航发展基金
根据财政部财综【2012】17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》,航空公司按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发展基金。根据财税【2019】46号文《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》,2019年7月1日起,财政部将民航基础建设基金缴纳标准下调50%。根据中国民用航空局《民航局关于积极应对新冠肺炎疫情有关支持政策的通知》(民航函【2020】145号),自2020年1月1日起,暂免征民航企业缴纳的民航发展基金。2020年12月31日,财政部下发《关于民航发展基金等3项政府性基金有关政策的通知》(财税【2020】72号),自2021年1月1日起继续征收民航发展基金,截止日期另行明确。2021年3月19日,财政部发布《关于取消港口建设费和调整民航发展基金有关政策的公告》(财政部公告2021年第8号),自2021年4月1日起,将航空公司应缴纳民航发展基金的征收标准,在按照财税【2019】46号文《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》降低50%的基础
上,再降低20%。
(2)企业所得税
本公司境外子公司Shanghai Juneyao Airline Hong Kong Limited对年利得税不超过200万港币的部分,减按8.25%征收所得税;剩余部分按16.50%征收所得税。
根据国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税(2021)12号,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2020年第8号),受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。
(3)增值税
根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部、税务总局公告[2022]11号),自2022年1月1日至2022年12月31日,航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税。2022年2月纳税申报期至文件发布之日已预缴的增值税予以退还。
根据《财政部、税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部、税务总局公告[2022]14号),符合条件的制造业等行业企业,可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额,其中,大型企业可以自2022年10月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。根据《财政部、税务总局关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(财政部、税务总局公告[2022]19号),符合条件的制造业等行业大型企业,可以提前自2022年6月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 317,594.36 | 286,569.41 |
银行存款 | 1,450,978,118.33 | 1,155,320,530.80 |
其他货币资金 | 24,107,572.67 | 32,912,612.53 |
合计 | 1,475,403,285.36 | 1,188,519,712.74 |
其中:存放在境外的款项总额 | 168,384,370.28 | 79,434,575.62 |
其他说明:
其中受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用证及保函保证金 | 7,631,992.00 | 11,016,787.60 |
保证金户利息 | 2.46 | 631.66 |
履约保证金 | 118,322.25 | 118,322.25 |
待核查户资金 | 100.44 | 96.87 |
定期存单质押 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 |
合计 | 21,250,417.15 | 24,635,838.38 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 104,553,738.56 | 108,761,910.24 |
其中: | ||
权益工具投资 | 104,553,738.56 | 108,761,910.24 |
合计 | 104,553,738.56 | 108,761,910.24 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 482,979,563.48 |
1年以内小计 | 482,979,563.48 |
1至2年 | 55,584,782.96 |
2至3年 | 8,085,451.45 |
3年以上 | |
3至4年 | 2,159,047.50 |
4至5年 | 3,573,255.50 |
5年以上 | 1,047,656.04 |
合计 | 553,429,756.93 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | 2,868,255.00 | 0.52 | 2,868,255.00 | 100 | 2,868,255.00 | 0.59 | 2,868,255.00 | 100 | ||
按组合计提坏账准备 | 550,561,501.93 | 99.48 | 10,675,293.92 | 1.94 | 539,886,208.01 | 481,727,415.68 | 99.41 | 11,225,011.33 | 2.33 | 470,502,404.35 |
其中: | ||||||||||
账龄 | 550,561,501.93 | 99.48 | 10,675,293.92 | 1.94 | 539,886,208.01 | 481,727,415.68 | 99.41 | 11,225,011.33 | 2.33 | 470,502,404.35 |
合计 | 553,429,756.93 | / | 13,543,548.92 | / | 539,886,208.01 | 484,595,670.68 | / | 14,093,266.33 | / | 470,502,404.35 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
贵州龙腾天虹航服物流有限公司 | 2,868,255.00 | 2,868,255.00 | 100 | 预计无法收回 |
合计 | 2,868,255.00 | 2,868,255.00 | 100 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合2
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
1年以内 | 482,979,563.48 | ||
1-2年 | 55,584,782.96 | 5,558,478.30 | 10 |
2-3年 | 8,085,451.45 | 2,425,635.43 | 30 |
3-4年 | 2,159,047.50 | 1,079,523.75 | 50 |
4-5年 | 705,000.50 | 564,000.40 | 80 |
5年以上 | 1,047,656.04 | 1,047,656.04 | 100 |
合计 | 550,561,501.93 | 10,675,293.92 | 1.94 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 2,868,255.00 | 2,868,255.00 | ||||
按组合计提坏账准备 | 11,225,011.33 | -549,717.41 | 10,675,293.92 | |||
合计 | 14,093,266.33 | -549,717.41 | 13,543,548.92 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户A | 74,182,328.93 | 13.40 | 1,813,062.44 |
客户B | 65,617,044.64 | 11.86 | |
客户C | 47,075,450.37 | 8.51 | |
客户D | 30,966,881.80 | 5.60 | 179,944.75 |
客户E | 30,462,818.93 | 5.50 | 12.90 |
合计 | 248,304,524.67 | 44.87 | 1,993,020.09 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 406,882,406.56 | 99.51 | 114,907,658.84 | 98.33 |
1至2年 | 854,755.15 | 0.21 | 165,072.58 | 0.14 |
2至3年 | 269,475.13 | 0.07 | 621,263.99 | 0.53 |
3年以上 | 864,678.85 | 0.21 | 1,172,675.67 | 1.00 |
合计 | 408,871,315.69 | 100.00 | 116,866,671.08 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
供应商A | 201,501,064.60 | 49.28 |
供应商B | 51,919,867.06 | 12.70 |
供应商D | 28,539,507.80 | 6.98 |
供应商C | 20,875,021.68 | 5.11 |
供应商E | 12,708,507.10 | 3.11 |
合计 | 315,543,968.24 | 77.17 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 860,618,842.77 | 967,914,630.36 |
合计 | 860,618,842.77 | 967,914,630.36 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 194,053,392.76 |
1年以内小计 | 194,053,392.76 |
1至2年 | 119,713,485.29 |
2至3年 | 34,054,910.03 |
3年以上 | |
3至4年 | 91,293,916.78 |
4至5年 | 102,056,843.66 |
5年以上 | 358,914,928.05 |
合计 | 900,087,476.57 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
飞行员培训借款 | 440,130,275.13 | 451,845,195.34 |
往来款 | 109,920,315.33 | 93,052,238.55 |
飞机租赁保证金及大修保证金 | 199,934,121.91 | 310,319,612.78 |
其他押金及备用金 | 111,452,764.20 | 108,105,565.48 |
应收长期资产转让款 | 38,650,000.00 | 41,050,000.00 |
合计 | 900,087,476.57 | 1,004,372,612.15 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 19,460,572.00 | 16,997,409.79 | 36,457,981.79 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -13,943.01 | 3,024,595.02 | 3,010,652.01 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 |
2023年6月30日余额 | 19,446,628.99 | 20,022,004.81 | 39,468,633.80 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 16,997,409.79 | 3,024,595.02 | 20,022,004.81 | |||
按组合计提坏账准备 | 19,460,572.00 | -13,943.01 | 19,446,628.99 | |||
合计 | 36,457,981.79 | 3,010,652.01 | 39,468,633.80 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
供应商F | 往来款 | 42,673,773.56 | 1年内 | 4.74 | |
上海航鹏信息科技有限公司 | 长期资产转让款 | 38,650,000.00 | 1-2年 | 4.29 | 4,105,000.00 |
债务人A | 押金 | 28,691,570.01 | 1年以内至2年 | 3.19 | |
供应商G | 飞机租赁保证金 | 28,397,394.00 | 1年内 | 3.15 | |
供应商E | 往来款 | 24,838,535.83 | 1年内 | 2.76 | |
合计 | / | 163,251,273.40 | / | 18.14 | 4,105,000.00 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
航材消耗件 | 186,948,670.67 | 186,948,670.67 | 161,698,877.58 | 161,698,877.58 | ||
机供品 | 29,111,160.29 | 29,111,160.29 | 30,056,903.16 | 30,056,903.16 | ||
原材料 | 6,782,781.37 | 6,782,781.37 | 6,750,129.12 | 6,750,129.12 | ||
低值易耗品 | 9,612,998.13 | 9,612,998.13 | 10,357,360.64 | 10,357,360.64 | ||
合计 | 232,455,610.46 | 232,455,610.46 | 208,863,270.50 | 208,863,270.50 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 156,465,658.35 | 99,240,079.01 |
待认证进项税 | 90,406,500.46 | 183,370,839.83 |
预缴税费 | 9,850,387.26 | 7,100,197.42 |
待摊费用 | 285,307.70 | 190,392.53 |
合计 | 257,007,853.77 | 289,901,508.79 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
上海君瑞宾馆有限公司 | 5,944,897.37 | 5,944,897.37 | 18,909,628.45 | 18,909,628.45 | |||
分期收款销售商品 | 30,070,049.11 | 30,070,049.11 | 30,070,049.11 | 30,070,049.11 | |||
合计 | 36,014,946.48 | 36,014,946.48 | 48,979,677.56 | 48,979,677.56 | / |
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初 | 本期增减变动 | 期末 |
被投资单位 | 余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 余额 | 减值准备期末余额 |
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
上海君瑞宾馆有限公司 | |||||||||||
北京大兴国际机场航空食品有限公司 | |||||||||||
仁怀市 | 1,334,297.47 | -122,617.61 | 1,211,679.86 |
家天下酒业有限公司 | |||||||||||
上海航鹏信息科技有限公司 | 700,608.97 | -700,608.97 | |||||||||
小计 | 2,034,906.44 | -823,226.58 | 1,211,679.86 | ||||||||
合计 | 2,034,906.44 | -823,226.58 | 1,211,679.86 |
其他说明
公司对持股40%的联营企业——上海君瑞宾馆有限公司原始投资400万元,因其超额亏损,长期股权投资已减记至零。
公司持有北京大兴国际机场航空食品有限公司10.00%的股权,表决权比例亦为10.00%。本公司在北京大兴国际机场航空食品有限公司董事会中派有1名代表并参与对北京大兴国际机场航空食品有限公司财务和经营政策的决策,所以本公司能够对北京大兴国际机场航空食品有限公司施加重大影响。本公司对北京大兴国际机场航空食品有限公司原始投资3,000万元,因其超额亏损,长期股权投资已减记至零。
公司对上海航鹏信息科技有限公司初始投资750万元,因其超额亏损,长期股权投资已减记至零。
本公司认为:上述期末长期股权投资未发生可收回金额低于其账面价值的情况而无须计提减值准备。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
中国东方航空股份有限公司 | 5,216,183,213.02 | 6,056,152,912.40 |
合计 | 5,216,183,213.02 | 6,056,152,912.40 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 12,279,827,144.61 | 12,224,815,577.42 |
固定资产清理 | ||
合计 | 12,279,827,144.61 | 12,224,815,577.42 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 飞机及发动机 | 高价周转件 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 1,092,881,909.95 | 14,553,273,893.56 | 675,178,976.40 | 169,598,010.31 | 615,306,521.06 | 17,106,239,311.28 |
2.本期增 | 513,137.17 | 646,319,546.24 | 48,424,349.66 | 32,083,923.11 | 727,340,956.18 |
加金额 | ||||||
(1)购置 | 646,319,546.24 | 48,424,349.66 | 32,083,923.11 | 726,827,819.01 | ||
(2)在建工程转入 | 513,137.17 | 513,137.17 | ||||
3.本期减少金额 | 187,743.33 | 1,212,578.17 | 3,758,331.21 | 5,158,652.71 | ||
(1)处置或报废 | 187,743.33 | 1,212,578.17 | 3,758,331.21 | 5,158,652.71 | ||
4.期末余额 | 1,093,395,047.12 | 15,199,593,439.80 | 723,415,582.73 | 168,385,432.14 | 643,632,112.96 | 17,828,421,614.75 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 4,116,360,237.00 | 380,968,520.41 | 144,470,876.26 | 239,624,100.19 | 4,881,423,733.86 | |
2.本期增加金额 | 22,991,446.07 | 591,257,649.51 | 24,709,470.33 | 6,737,163.81 | 26,258,665.41 | 671,954,395.13 |
(1)计提 | 22,991,446.07 | 591,257,649.51 | 24,709,470.33 | 6,737,163.81 | 26,258,665.41 | 671,954,395.13 |
3.本期减少金额 | 104,716.68 | 1,151,949.26 | 3,526,992.91 | 4,783,658.85 | ||
(1)处置或报废 | 104,716.68 | 1,151,949.26 | 3,526,992.91 | 4,783,658.85 | ||
4.期末余额 | 22,991,446.07 | 4,707,617,886.51 | 405,573,274.06 | 150,056,090.81 | 262,355,772.69 | 5,548,594,470.14 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 1,070,403,601.05 | 10,491,975,553.29 | 317,842,308.67 | 18,329,341.33 | 381,276,340.27 | 12,279,827,144.61 |
2.期初账面价值 | 1,092,881,909.95 | 10,436,913,656.56 | 294,210,455.99 | 25,127,134.05 | 375,682,420.87 | 12,224,815,577.42 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 5,938,697,446.52 | 6,062,137,803.59 |
合计 | 5,938,697,446.52 | 6,062,137,803.59 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
购建飞机预付成本 | 5,292,877,810.86 | 5,292,877,810.86 | 5,518,158,247.23 | 5,518,158,247.23 | ||
发动机预付款 | 51,989,227.27 | 51,989,227.27 | 52,041,702.52 | 52,041,702.52 | ||
康桥生产经营用房 | 441,820,882.59 | 441,820,882.59 | 441,070,046.74 | 441,070,046.74 | ||
其他 | 152,009,525.80 | 152,009,525.80 | 50,867,807.10 | 50,867,807.10 | ||
合计 | 5,938,697,446.52 | 5,938,697,446.52 | 6,062,137,803.59 | 6,062,137,803.59 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
购建飞机预付成本 | 5,518,158,247.23 | 1,053,933,310.34 | 1,279,213,746.71 | 5,292,877,810.86 | 777,469,414.82 | 32,312,522.30 | 3.69 | 自筹+贷款 | ||||
发动机预付款 | 52,041,702.52 | 52,475.25 | 51,989,227.27 | 自筹 | ||||||||
吉祥服务产业国际中心 | 513,137.17 | 513,137.17 | 11,592,867.11 | 自筹 |
康桥生产经营用房 | 441,070,046.74 | 750,835.85 | 441,820,882.59 | 自筹 | ||||||||
其他 | 50,867,807.10 | 104,979,271.67 | 3,837,552.97 | 152,009,525.80 | 自筹 | |||||||
合计 | 6,062,137,803.59 | 1,160,176,555.03 | 513,137.17 | 1,283,103,774.93 | 5,938,697,446.52 | / | / | 789,062,281.93 | 32,312,522.3 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 飞机及发动机 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 249,421,987.21 | 22,098,873,931.17 | 22,348,295,918.38 |
2.本期增加金额 | 15,525,029.58 | 2,371,543,166.35 | 2,387,068,195.93 |
3.本期减少金额 | 369,183,962.00 | 369,183,962.00 | |
4.期末余额 | 264,947,016.79 | 24,101,233,135.52 | 24,366,180,152.31 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 114,797,773.13 | 8,448,844,578.33 | 8,563,642,351.46 |
2.本期增加金额 | 31,130,660.76 | 939,042,884.65 | 970,173,545.41 |
(1)计提 | 31,130,660.76 | 939,042,884.65 | 970,173,545.41 |
3.本期减少金额 | 196,553,101.46 | 196,553,101.46 | |
4.期末余额 | 145,928,433.89 | 9,191,334,361.52 | 9,337,262,795.41 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 119,018,582.90 | 14,909,898,774.00 | 15,028,917,356.90 |
2.期初账面价值 | 134,624,214.08 | 13,650,029,352.84 | 13,784,653,566.92 |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 商标使用权 | 电脑软件 | 域名使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 833,560,872.70 | 134,699.00 | 113,910,053.26 | 630,867.92 | 948,236,492.88 |
2.本期增加金额 | 18,282,124.38 | 18,282,124.38 | |||
(1)购置 | 18,282,124.38 | 18,282,124.38 | |||
3.本期减少金额 | 736,694,145.00 | 736,694,145.00 | |||
(1)处置 | 736,694,145.00 | 736,694,145.00 | |||
4.期末余额 | 96,866,727.70 | 134,699.00 | 132,192,177.64 | 630,867.92 | 229,824,472.26 |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 64,921,580.51 | 66,537.25 | 52,825,358.45 | 277,757.84 | 118,091,234.05 |
2.本期增加金额 | 968,667.24 | 4,304.94 | 8,214,268.82 | 9,187,241.00 | |
(1)计提 | 968,667.24 | 4,304.94 | 8,214,268.82 | 9,187,241.00 | |
3.本期减少金额 | 55,252,060.91 | 55,252,060.91 | |||
(1)处置 | 55,252,060.91 | 55,252,060.91 | |||
4.期末余额 | 10,638,186.84 | 70,842.19 | 61,039,627.27 | 277,757.84 | 72,026,414.14 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 109,530,084.09 | 109,530,084.09 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | 109,530,084.09 | 109,530,084.09 | |||
(1)处置 | 109,530,084.09 | 109,530,084.09 | |||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 86,228,540.86 | 63,856.81 | 71,152,550.37 | 353,110.08 | 157,798,058.12 |
2.期初账面价值 | 659,109,208.10 | 68,161.75 | 61,084,694.81 | 353,110.08 | 720,615,174.74 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
飞行员引进费 | 502,421,650.49 | 24,943,400.36 | 34,598,165.07 | 3,466,953.86 | 489,299,931.92 |
安家补助费 | 308,214,264.94 | 1,640,000.00 | 16,927,156.66 | 3,391,067.63 | 289,536,040.65 |
装修费 | 4,661,042.31 | 15,101,834.83 | 1,227,298.73 | 18,535,578.41 | |
租入固定资产改良支出 | 14,968,603.88 | 2,506,752.67 | 12,461,851.21 | ||
飞行学员培训费 | 262,661,886.91 | 29,090,044.55 | 5,083,661.27 | 3,466,258.55 | 283,202,011.64 |
其他 | 4,436,587.23 | 1,092,492.39 | -108,883.21 | 3,452,978.05 |
合计 | 1,097,364,035.76 | 70,775,279.74 | 61,435,526.79 | 10,215,396.83 | 1,096,488,391.88 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 51,210,282.96 | 12,802,570.74 | 48,749,328.36 | 12,187,332.09 |
可抵扣亏损 | 6,366,542,922.37 | 1,591,525,475.10 | 6,526,918,884.44 | 1,631,619,465.62 |
使用权资产/租赁负债 | 490,248,410.56 | 122,562,102.64 | 471,667,778.72 | 117,916,944.68 |
股份支付 | 33,034,505.48 | 8,258,626.37 | 33,034,505.48 | 8,258,626.37 |
合计 | 6,941,036,121.37 | 1,735,148,774.85 | 7,080,370,497.00 | 1,769,982,368.76 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 113,980,293.03 | 113,980,313.03 |
可抵扣亏损 | 145,795,449.29 | 156,376,920.74 |
合计 | 259,775,742.32 | 270,357,233.77 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 3,374,650.00 | 3,374,650.00 | |
2024年 | 40,215,138.63 | 50,933,041.52 | |
2026年 | 20,296,400.71 | 20,296,400.71 | |
2027年 | 18,891,581.92 | 18,891,581.92 | |
2028年 | 63,017,678.03 | 62,881,246.59 |
合计 | 145,795,449.29 | 156,376,920.74 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
售后回租业务出售固定资产损失 | 1,314,551.51 | 1,314,551.51 | 1,371,326.72 | 1,371,326.72 | ||
构建长期资产 | 23,533,126.24 | 23,533,126.24 | 27,813,758.44 | 27,813,758.44 | ||
合计 | 24,847,677.75 | 24,847,677.75 | 29,185,085.16 | 29,185,085.16 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 709,000,000.00 | 859,000,000.00 |
信用借款 | 10,312,144,649.87 | 9,970,643,934.63 |
未到期应付利息 | 13,327,723.95 | 12,974,912.45 |
合计 | 11,034,472,373.82 | 10,842,618,847.08 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 33,462,307.14 | 35,270,723.68 |
银行承兑汇票 | 38,149,189.46 | 53,640,353.08 |
合计 | 71,611,496.60 | 88,911,076.76 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
起降费 | 533,655,701.13 | 212,990,838.23 |
飞机修理费 | 285,315,281.72 | 217,914,777.67 |
航材采购款 | 58,631,166.44 | 122,683,125.97 |
餐食费 | 144,321,433.96 | 77,707,900.89 |
离港信息费 | 64,768,201.11 | 33,123,978.71 |
航油费 | 13,086,955.37 | 23,044,155.77 |
应付工程款 | 7,352,020.73 | 29,441,484.53 |
其他 | 179,982,881.86 | 303,955,004.60 |
合计 | 1,287,113,642.32 | 1,020,861,266.37 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收票款 | 974,765,058.93 | 463,993,089.64 |
常旅客积分 | 32,118,825.59 | 24,520,202.45 |
预收货运款 | 581,137.39 | 618,853.73 |
其他 | 30,956,212.45 | 12,206,413.28 |
减:计入其他非流动负债 | -16,930,631.16 | -15,031,299.02 |
合计 | 1,021,490,603.20 | 486,307,260.08 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 367,267,029.94 | 1,510,928,293.13 | 1,553,023,011.51 | 325,172,311.56 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 148,935,557.89 | 125,253,325.27 | 132,884,668.67 | 141,304,214.49 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 516,202,587.83 | 1,636,181,618.40 | 1,685,907,680.18 | 466,476,526.05 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 224,340,525.96 | 1,219,409,912.46 | 1,220,088,431.95 | 223,662,006.47 |
二、职工福利费 | 4,003,645.78 | 4,003,645.78 | ||
三、社会保险费 | 78,941,043.45 | 76,438,692.25 | 67,602,495.94 | 87,777,239.76 |
其中:医疗保险费 | 60,341,209.98 | 62,875,981.13 | 56,584,127.36 | 66,633,063.75 |
工伤保险费 | 4,721,072.60 | 3,324,703.85 | 2,498,789.45 | 5,546,987.00 |
生育保险费 | 13,878,760.87 | 10,238,007.27 | 8,519,579.13 | 15,597,189.01 |
四、住房公积金 | 46,347,081.28 | 55,103,884.79 | 95,111,298.39 | 6,339,667.68 |
五、工会经费和职工教育经费 | 11,541,754.55 | 4,638,801.69 | 14,072,992.83 | 2,107,563.41 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
六、其他短期薪酬 | 6,096,624.70 | 151,333,356.16 | 152,144,146.62 | 5,285,834.24 |
合计 | 367,267,029.94 | 1,510,928,293.13 | 1,553,023,011.51 | 325,172,311.56 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 145,012,940.00 | 122,662,369.72 | 130,939,103.34 | 136,736,206.38 |
2、失业保险费 | 3,922,617.89 | 2,590,955.55 | 1,945,565.33 | 4,568,008.11 |
合计 | 148,935,557.89 | 125,253,325.27 | 132,884,668.67 | 141,304,214.49 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
机场建设费 | 158,685,478.08 | 40,146,564.12 |
离境税 | 1,194,197.09 | 6,454,756.37 |
民航基础建设基金 | 17,419,307.59 | 19,786,582.21 |
关税 | 8,622,110.65 | 10,383,648.25 |
增值税 | 6,798,727.81 | 3,397,856.77 |
企业所得税 | 8,746.19 | 4,390,439.74 |
个人所得税 | 9,487,928.37 | 6,293,450.52 |
城市维护建设税 | 347,920.11 | 183,507.38 |
教育费附加 | 288,338.71 | 168,130.31 |
房产税 | 3,197,927.64 | 2,330,703.36 |
其他 | 272,142.25 | 129,878.56 |
合计 | 206,322,824.49 | 93,665,517.59 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 343,358,145.59 | 604,292,836.52 |
合计 | 343,358,145.59 | 604,292,836.52 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 237,516,180.07 | 238,899,172.71 |
应付长期资产购置款 | 4,563,932.36 | 4,940,289.80 |
代扣代缴款项 | 2,313,301.89 | 45,523,846.67 |
往来款 | 98,964,731.27 | 78,465,440.22 |
华瑞租赁暂借款 | 236,464,087.12 | |
合计 | 343,358,145.59 | 604,292,836.52 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
客户F | 16,200,000.00 | 押金 |
客户A | 13,000,000.00 | 押金 |
客户G | 11,000,000.00 | 押金 |
客户E | 8,025,000.00 | 押金 |
客户H | 7,500,000.00 | 押金 |
客户D | 7,000,000.00 | 押金 |
客户B | 6,000,000.00 | 押金 |
客户J | 6,000,000.00 | 押金 |
合计 | 74,725,000.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 1,082,212,679.05 | 1,691,884,406.19 |
1年内到期的长期应付款 | 547,602,422.83 | 518,303,940.63 |
1年内到期的租赁负债 | 2,246,204,176.17 | 1,970,526,076.78 |
合计 | 3,876,019,278.05 | 4,180,714,423.60 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 54,200,621.78 | 25,960,980.82 |
合计 | 54,200,621.78 | 25,960,980.82 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 344,994,250.00 | 419,993,000.00 |
抵押借款 | 2,572,311,499.01 | 2,850,670,305.35 |
信用借款 | 1,459,787,549.21 | 2,040,899,491.21 |
未到期应付利息 | 5,806,177.44 | 5,204,884.29 |
减:一年内到期的长期借款 | -1,082,212,679.05 | -1,691,884,406.19 |
合计 | 3,300,686,796.61 | 3,624,883,274.66 |
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额总额小计 | 16,389,917,308.17 | 14,880,013,092.49 |
减:未确认融资费用 | -2,034,331,327.17 | -1,845,133,012.99 |
减:一年内到期的租赁负债 | -2,246,204,176.17 | -1,970,526,076.78 |
合计 | 12,109,381,804.83 | 11,064,354,002.72 |
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 2,569,137,970.33 | 2,713,887,628.23 |
专项应付款 | ||
合计 | 2,569,137,970.33 | 2,713,887,628.23 |
长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 | 315,631,071.87 | 331,578,895.22 |
其中:未实现融资费用 | 44,797,747.41 | 49,637,069.16 |
应付售后回租款 | 2,794,263,889.02 | 2,893,310,216.98 |
其中:未实现融资费用 | -162,029,809.77 | 206,925,410.28 |
未到期应付利息 | 6,845,432.27 | 7,302,456.66 |
减:一年内到期的长期应付款 | -547,602,422.83 | -518,303,940.63 |
合计 | 2,569,137,970.33 | 2,713,887,628.23 |
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
飞机复原成本 | 299,794,737.72 | 309,983,726.66 | |
合计 | 299,794,737.72 | 309,983,726.66 | / |
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以上的常旅客积分 | 16,930,631.16 | 15,031,299.02 |
合计 | 16,930,631.16 | 15,031,299.02 |
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 2,214,005,268.00 | 2,214,005,268.00 |
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 8,057,511,499.40 | 8,057,511,499.40 | ||
其他资本公积 | 33,034,505.47 | 33,034,505.47 | ||
合计 | 8,090,546,004.87 | 8,090,546,004.87 |
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
实行员工持股计划回购 | 52,002,164.55 | 52,002,164.55 | ||
合计 | 52,002,164.55 | 52,002,164.55 |
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计 | 减:前期计 | 减:所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 |
入其他综合收益当期转入损益 | 入其他综合收益当期转入留存收益 | 费用 | 少数股东 | |||||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -760,953,138.81 | -917,738,834.13 | -917,738,834.13 | -1,678,691,972.94 | ||||
其中:重新计量设定受益计 |
划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -760,953,138.81 | -917,738,834.13 | -917,738,834.13 | -1,678,691,972.94 | ||||
企业自身信用风险公 |
允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,862,035.93 | 11,396,407.02 | 11,396,407.02 | 16,258,442.95 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投 |
资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期 |
储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 4,862,035.93 | 11,396,407.02 | 11,396,407.02 | 16,258,442.95 | ||||
其他综合收益合计 | -756,091,102.88 | -906,342,427.11 | -906,342,427.11 | -1,662,433,529.99 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 709,394,584.02 | 709,394,584.02 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 709,394,584.02 | 709,394,584.02 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | -664,213,809.72 | 3,604,444,159.56 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) |
调整后期初未分配利润 | -664,213,809.72 | 3,604,444,159.56 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 62,413,944.65 | -4,147,879,747.71 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | -120,778,221.57 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | -601,799,865.07 | -664,213,809.72 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 9,228,221,428.13 | 8,050,522,214.25 | 3,360,722,136.29 | 4,789,850,535.54 |
其他业务 | 102,661,636.02 | 31,578,689.84 | 49,990,101.75 | 14,052,588.36 |
合计 | 9,330,883,064.15 | 8,082,100,904.09 | 3,410,712,238.04 | 4,803,903,123.90 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | 9,330,883,064.15 |
客运收入 | 9,204,776,288.82 |
货运收入 | 126,106,775.33 |
按经营地区分类 | 9,330,883,064.15 |
国内 | 8,130,569,971.18 |
国际 | 1,078,743,841.84 |
地区 | 121,569,251.13 |
市场或客户类型 | 9,330,883,064.15 |
交通运输、仓储和邮政业 | 9,330,883,064.15 |
合计 | 9,330,883,064.15 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,369,777.11 | 866,630.82 |
教育费附加 | 1,054,559.39 | 693,418.94 |
房产税 | 6,395,855.28 | 2,330,703.36 |
土地使用税 | -19,321.11 | 77,787.83 |
车船使用税 | 27,155.16 | 14,186.56 |
印花税 | 2,175,784.28 | 303,139.34 |
文化事业建设费 | 158,025.00 | 48,101.44 |
合计 | 11,161,835.11 | 4,333,968.29 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
代理费及营销组合费 | 89,892,215.52 | 29,518,567.16 |
订座、离港系统服务费 | 101,507,679.71 | 33,088,531.47 |
系统使用费 | 20,767,985.59 | 7,336,743.07 |
工资薪酬 | 75,130,916.90 | 69,576,687.83 |
广告费 | 936,594.65 | 796,501.17 |
其他 | 30,131,030.10 | 20,306,185.51 |
合计 | 318,366,422.47 | 160,623,216.21 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 101,469,598.68 | 121,360,450.93 |
办公用品 | 594,828.07 | 543,527.57 |
折旧摊销 | 31,926,726.93 | 25,154,428.40 |
ACCA 系统使用费 | 5,561,910.40 | 3,582,254.86 |
短期租赁/低价值资产租赁 | 5,851,731.32 | 24,014,158.11 |
业务招待费 | 5,837,613.57 | 2,668,728.51 |
其他 | 46,114,265.35 | 38,109,246.96 |
合计 | 197,356,674.32 | 215,432,795.34 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 23,542,403.45 | 29,663,413.37 |
折旧费 | 112,639.80 | 79,874.82 |
劳动力外包 | 2,812,026.27 | 3,557,620.64 |
设计试验费 | 58,786.41 | |
租赁费 | 569,197.64 | |
其他 | 1,769.91 | |
合计 | 26,525,855.93 | 33,871,876.38 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 692,095,568.37 | 420,746,704.36 |
减:利息收入 | -15,740,512.06 | -5,970,692.03 |
汇兑损益 | 307,042,522.26 | 632,035,789.80 |
其他 | 6,427,445.36 | 10,439,795.69 |
合计 | 989,825,023.93 | 1,057,251,597.82 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
航线补贴 | 382,104,982.83 | 302,135,772.66 |
手续费返还 | 633,253.83 | 297,513.30 |
代扣个人所得税手续费返还 | 3,508,372.30 | 2,772,868.87 |
进项税加计抵减 | 47,250.24 | 63,283.82 |
稳岗补贴 | 270,740.00 | 4,537,598.66 |
其他 | 6,182,400.00 | 18,897,445.22 |
合计 | 392,746,999.20 | 328,704,482.53 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -441,328.66 | -9,378,609.27 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -5,413.29 | |
合计 | -446,741.95 | -9,378,609.27 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -6,635,483.84 | 3,880,577.74 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -6,635,483.84 | 3,880,577.74 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | 549,717.41 | 1,442,482.66 |
其他应收款坏账损失 | -3,010,652.01 | 1,028,152.54 |
合计 | -2,460,934.60 | 2,470,635.20 |
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置非流动资产产生的利得 | 9,131,257.11 | 36,589,695.91 |
合计 | 9,131,257.11 | 36,589,695.91 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 890,492.60 | 672,428.04 | 890,492.60 |
收到赔偿款、违约金 | 276,274.81 | 1,906,047.22 | 276,274.81 |
其他 | 227,999.60 | 5,221.79 | 227,999.60 |
合计 | 1,394,767.01 | 2,583,697.05 | 1,394,767.01 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
财政扶持资金 | 538,000.00 | 与收益相关 | |
疫情补贴 | 352,492.60 | 658,938.04 | 与收益相关 |
其他 | 13,490.00 | 与收益相关 | |
合计 | 890,492.60 | 672,428.04 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 374,993.86 | 686,234.83 | 374,993.86 |
其中:固定资产处置损失 | 374,993.86 | 686,234.83 | 374,993.86 |
对外捐赠 | 300,000.00 | 651,445.00 | 300,000.00 |
其他 | 397,649.24 | 212,112.80 | 397,649.24 |
合计 | 1,072,643.10 | 1,549,792.63 | 1,072,643.10 |
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 47,095.49 | 3,487,739.10 |
递延所得税费用 | 34,834,420.22 | -616,142,982.71 |
合计 | 34,881,515.71 | -612,655,243.61 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 98,203,568.13 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 24,550,892.03 |
子公司适用不同税率的影响 | 4,481,978.31 |
调整以前期间所得税的影响 | 7,874.18 |
非应税收入的影响 | 95,474.48 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 9,597,375.12 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -53,047.87 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -3,799,030.53 |
所得税费用 | 34,881,515.71 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
专项补贴、补助款 | 449,951,817.97 | 364,184,475.27 |
利息收入 | 15,740,512.06 | 5,970,692.03 |
营业外收入 | 1,394,767.01 | 2,407,466.41 |
流动性受限的保证金减少 | 3,385,421.23 | 50,000,000.00 |
收回往来款、代垫款 | 79,490,146.74 | 69,253,152.02 |
合计 | 549,962,665.01 | 491,815,785.73 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付往来款、代垫款 | 142,232,806.16 | 60,037,221.50 |
费用性支出 | 187,304,232.58 | 143,668,248.16 |
营业外支出 | 697,649.24 | 1,537,023.83 |
流动性受限的保证金净增加 | 3,261,740.40 |
合计 | 330,234,687.98 | 208,504,233.89 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易手续费 | 5,413.29 | |
合计 | 5,413.29 |
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到售后回租款 | 80,457,797.27 | 115,371,797.52 |
合计 | 80,457,797.27 | 115,371,797.52 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁所支付的现金 | 1,868,812,358.63 | 1,317,080,666.11 |
借款相关费用 | 121,975.54 | |
合计 | 1,868,812,358.63 | 1,317,202,641.65 |
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 63,322,052.42 | -1,888,748,409.76 |
加:资产减值准备 | ||
信用减值损失 | 2,460,934.60 | -2,470,635.20 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 671,954,395.13 | 395,831,294.00 |
使用权资产摊销 | 970,173,545.41 | 867,082,473.37 |
无形资产摊销 | 9,187,241.00 | 15,337,665.40 |
长期待摊费用摊销 | 61,435,526.79 | 64,665,464.38 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -9,131,257.11 | -36,589,695.91 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 374,993.86 | 686,234.83 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 6,635,483.84 | -3,880,577.74 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 993,090,650.60 | 1,036,552,313.94 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 446,741.95 | 9,378,609.27 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 34,833,593.91 | -616,142,982.70 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -23,592,339.96 | -14,157,549.28 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -48,963,713.59 | 497,349,016.95 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 415,265,300.05 | -212,199,376.88 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 3,147,493,148.90 | 112,693,844.67 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,454,152,868.21 | 1,197,785,742.11 |
减:现金的期初余额 | 1,163,883,874.36 | 1,080,004,100.15 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 290,268,993.85 | 117,781,641.96 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,454,152,868.21 | 1,163,883,874.36 |
其中:库存现金 | 317,594.36 | 286,569.41 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,437,369,695.18 | 1,141,711,482.46 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 16,465,578.67 | 21,885,822.49 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,454,152,868.21 | 1,163,883,874.36 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 21,250,417.15 | |
固定资产 | 4,201,534,580.03 | |
无形资产 | 59,424,236.56 | |
合计 | 4,282,209,233.74 | / |
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 60,581,849.32 | 7.225800 | 437,752,326.82 |
欧元 | 2,897,125.93 | 7.877100 | 22,820,950.66 |
港币 | 6,945,662.85 | 0.921980 | 6,403,762.23 |
新台币 | 70,975,589.00 | 0.233300 | 16,558,604.91 |
日元 | 1,151,500,857.00 | 0.050094 | 57,683,283.93 |
澳门元 | 6,075,733.69 | 0.899700 | 5,466,337.60 |
泰铢 | 46,826,562.98 | 0.203434 | 9,526,115.01 |
新加坡元 | 2,321,672.47 | 5.344200 | 12,407,482.01 |
交易性金融资产 | |||
其中:港币 | 15,785,254.00 | 0.921980 | 14,553,738.56 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 1,517,792.82 | 7.225800 | 10,967,267.36 |
澳门元 | 24,136.30 | 0.899700 | 21,715.43 |
丹麦克朗 | 62,569.29 | 1.058089 | 66,203.88 |
俄罗斯卢布 | 3,566,907.96 | 0.083365 | 297,355.28 |
港币 | 440,836.84 | 0.921980 | 406,442.75 |
韩元 | 28,171,763.00 | 0.005495 | 154,803.84 |
欧元 | 642,496.36 | 7.877100 | 5,061,008.08 |
日元 | 187,234,162.00 | 0.050094 | 9,379,308.11 |
瑞典克朗 | 593,386.02 | 0.667512 | 396,092.29 |
泰铢 | 2,424,237.77 | 0.203434 | 493,172.39 |
土耳其里拉 | 40,221.88 | 0.278476 | 11,200.83 |
新加坡元 | 153,634.65 | 5.344200 | 821,054.30 |
新台币 | 5,456,244.00 | 0.233300 | 1,272,941.73 |
英镑 | 29,274.55 | 9.143200 | 267,663.07 |
克罗地亚库纳 | 791.15 | 0.233300 | 184.58 |
挪威克朗 | 127,126.69 | 0.671186 | 85,325.65 |
其他应收款 | - | - | |
其中:美元 | 26,417,276.82 | 7.2258 | 190,885,958.85 |
泰铢 | 36,627,651.13 | 0.203434 | 7,451,309.58 |
港币 | 686,780.90 | 0.921980 | 633,198.25 |
日元 | 18,220,644.00 | 0.050094 | 912,744.94 |
新加坡元 | 96,472.73 | 5.344200 | 515,569.56 |
新台币 | 564,887.00 | 0.233300 | 131,788.14 |
欧元 | 93,832.80 | 7.008400 | 657,617.80 |
应付账款 | - | - | |
其中:美元 | 1,025,474.27 | 7.225800 | 7,409,871.98 |
港币 | 50,040.80 | 0.921980 | 46,136.62 |
欧元 | 264,895.07 | 7.877100 | 2,086,604.96 |
新加坡元 | 7,741.00 | 5.344200 | 41,369.45 |
加拿大元 | 521.22 | 5.472100 | 2,852.17 |
韩元 | 3,245,600.00 | 0.005495 | 17,834.57 |
澳门元 | 480,196.21 | 0.899700 | 432,032.53 |
其他应付款 | - | - | |
其中:港币 | 195,249.29 | 0.921980 | 180,015.94 |
澳门元 | 108,547.70 | 0.899700 | 97,660.37 |
欧元 | 10,051.21 | 7.877100 | 79,174.39 |
日元 | 17,051,398.00 | 0.050094 | 854,172.73 |
新加坡元 | 25,000.00 | 5.344200 | 133,605.00 |
泰铢 | 2,284,470.80 | 0.203434 | 464,739.03 |
新台币 | 500,000.00 | 0.233300 | 116,650.00 |
长期借款(含一年内) | - | - | |
其中:美元 | 91,152,925.62 | 7.225800 | 658,652,809.94 |
长期应付(含一年内) | - | - | |
其中:美元 | 227,922,395.48 | 7.225800 | 1,646,921,645.26 |
租赁负债(含一年内) | - | - | |
其中:美元 | 1,217,287,230.21 | 7.225800 | 8,795,874,068.05 |
预计负债 | - | - |
其中:美元 | 26,566,520.29 | 7.225800 | 191,964,362.31 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
航线补贴 | 382,104,982.83 | 其他收益 | 382,104,982.83 |
手续费返还 | 633,253.83 | 其他收益 | 633,253.83 |
稳岗补贴 | 270,740.00 | 其他收益 | 270,740.00 |
财政扶持资金 | 538,000.00 | 营业外收入 | 538,000.00 |
疫情补贴 | 352,492.60 | 营业外收入 | 352,492.60 |
其他 | 6,182,400.00 | 其他收益 | 6,182,400.00 |
合计 | 390,081,869.26 | 390,081,869.26 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
九元航空有限公司 | 广州 | 广州 | 运输业 | 96.95 | 新设 | |
上海吉宁文化传媒有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 新设 | |
上海吉祥航空服务有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 新设 | |
上海均瑶国际航空旅行社有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
Shanghai Juneyao Airline Hong Kong Limited | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00 | 新设 | |
上海淘旅行网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 74.51 | 新设 | |
上海吉祥航空物流有限公司 | 上海 | 上海 | 物流 | 100.00 | 新设 | |
广州九元航商贸有限公司 | 广州 | 广州 | 商贸 | 96.95 | 新设 | |
贵州省九元航商贸有限公司 | 贵州 | 贵州 | 商贸 | 96.95 | 新设 | |
广州九恒基础设施投资运营有限公司 | 广州 | 广州 | 房地产 | 96.95 | 新设 | |
九元(壹号)租赁有限公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 96.95 | 新设 | |
九元(贰号)租赁有限公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 96.95 | 新设 | |
九元(叁号)租赁有限公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 96.95 | 新设 | |
上海吉道航企业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 企业管理及企业管理咨询 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
上海吉祥航空餐饮管理有限公司 | 上海 | 上海 | 餐饮业 | 100.00 | 新设 | |
吉祥壹号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥贰号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥叁号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥肆号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥伍号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥陆号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥柒号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥捌号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥玖号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥拾号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
吉祥拾壹号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 |
吉祥拾贰号(天津)租赁有限责任公司 | 天津 | 天津 | 飞机租赁 | 100.00 | 新设 | |
上海均祥壹号飞机租赁有限责任公司 | 上海 | 上海 | 飞机租赁 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
上海均祥贰号飞机租赁有限责任公司 | 上海 | 上海 | 飞机租赁 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
上海均祥叁号飞机租赁有限责任公司 | 上海 | 上海 | 飞机租赁 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
九元航空有限公司 | 3.05% | 1,118,890.16 | 40,981,091.27 | |
上海淘旅行网络科技有限公司 | 25.49% | -210,782.39 | -11,946,285.43 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
九元航空有限公司 | 551,235,525.88 | 5,243,841,906.62 | 5,795,077,432.50 | 2,196,821,283.30 | 2,254,613,812.11 | 4,451,435,095.41 | 529,335,138.61 | 5,975,244,279.82 | 6,504,579,418.43 | 2,624,076,301.91 | 2,573,545,702.72 | 5,197,622,004.63 |
上海淘旅行网络 | 2,988,852.01 | 10,233.05 | 2,999,085.06 | 49,865,642.32 | 49,865,642.32 | 2,381,625.94 | 10,233.05 | 2,391,858.99 | 48,431,494.36 | 48,431,494.36 |
科技有限公司
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
九元航空有限公司 | 1,643,209,129.40 | 36,684,923.29 | 36,684,923.29 | 157,804,342.08 | 834,120,624.66 | -299,251,467.70 | -299,251,467.70 | 87,599,255.90 |
上海淘旅行网络科技有限公司 | -826,921.89 | -826,921.89 | 693,947.17 | -865,789.77 | -865,789.77 | 73,171.88 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 1,211,679.86 | 2,034,906.44 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -441,328.66 | -9,378,609.27 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -441,328.66 | -9,378,609.27 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二/(5)/5及十四所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如经济下滑的风险、外部市场环境、国内生产总值和消费者物价指数等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2023年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
项目 | 账面余额 | 减值准备 |
应收账款 | 553,429,756.93 | 13,543,548.92 |
其他应收款 | 900,087,476.57 | 39,468,633.80 |
合计 | 1,453,517,233.50 | 53,012,182.72 |
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
(三) 市场风险
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。
(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(2)截止2023年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额情况详见“附注七、注释82”, 本公司2023年度1-6月的汇兑损益情况详见“附注七、注释82”。
2. 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
(1)本年度公司无利率互换安排。
(2)截止2023年6月30日,本公司短期带息债务情况详见“附注七、注释32”。长期带息债务情况详见“附注五、注释45”。
3. 其他价格风险
其他价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 14,553,738.56 | 90,000,000.00 | 104,553,738.56 | |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 14,553,738.56 | 90,000,000.00 | 104,553,738.56 | |
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | 14,553,738.56 | 90,000,000.00 | 104,553,738.56 | |
(3)衍生金融资产 |
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 5,216,183,213.02 | 5,216,183,213.02 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 5,230,736,951.58 | 90,000,000.00 | 5,320,736,951.58 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
资产负债表日股票收盘价
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
主要系未上市股权投资,公司根据其经营情况预计其公允价值趋近投资成本。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
上海均瑶(集团)有限公司(以下简称“均瑶集团”) | 上海市浦东新区 | 实业投资 | 80,000 | 46.11% | 46.11% |
本企业最终控制方是王均金
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
上海均瑶国际广场有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
均瑶集团上海食品有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海均瑶如意文化发展有限公司 | 同受最终控制人控制 |
温州均瑶集团有限公司 | 同受最终控制人控制 |
纪广平 | 子公司九元航空股东 |
上海华瑞银行股份有限公司(以下简称“华瑞银行”) | 均瑶集团持股30% |
上海华瑞融资租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
天津元瑞四融资租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
天津元瑞五融资租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
天津祥瑞一融资租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
天津祥瑞二融资租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
天津祥瑞三融资租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
天津祥瑞四融资租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
天津祥瑞五融资租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪一飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪三飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪四飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪五飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪六飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪七飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪九飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪十八飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪二十一飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪二十二飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪二十三飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪二十四飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海华瑞沪二十七飞机租赁有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海养道食品有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
无锡东方易谷信息技术有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海均瑶科创信息技术有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
无锡市祥顺汽车销售服务有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海科稷网络技术有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海爱建信托有限责任公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海世外教育服务发展有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
Huarui Leasing HK 2 Limited | 同受均瑶集团控制 |
Huarui Leasing HK 3 Limited | 同受均瑶集团控制 |
中国东方航空股份有限公司 | 本公司持股5%以上的公司 |
东方航空产业投资有限公司 | 持股5%以上股东 |
东方航空物流股份有限公司 | 东方航空产业投资有限公司的子公司 |
上海华模科技有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
芜湖双翼航空装备科技有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 | 同受均瑶集团控制 |
东方航空技术有限公司 | 中国东方航空股份有限公司的子公司 |
中国东方航空江苏有限公司 | 中国东方航空股份有限公司的控股子公司 |
空地互联网络科技股份有限公司 | 监事担任董监高 |
上海航空有限公司 | 中国东方航空股份有限公司的子公司 |
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海均瑶云商网络科技有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海均瑶世外教育科技(集团)有限责任公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海金山区世界外国语学校 | 同受均瑶集团控制 |
上海普惠飞机发动机维修有限公司 | 中国东方航空股份有限公司的控股子公司 |
上海世外智慧教育科技有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海均瑶天然矿泉水有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海奇梦星食品有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海爱建物业管理有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
上海东方飞行培训有限公司 | 中国东方航空股份有限公司的子公司 |
东航技术应用研发中心有限公司 | 中国东方航空股份有限公司的子公司 |
上海科技宇航有限公司 | 中国东方航空股份有限公司的控股子公司 |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 同受均瑶集团控制 |
东方航空进出口有限公司 | 中国东方航空股份有限公司投资的公司 |
上海航空国际旅游(集团)有限公司 | 中国东方航空股份有限公司投资的公司 |
4.1 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
东方航空物流股份有限公司 | 起降及货运保障 | 798.85 | 1,181.14 | ||
芜湖双翼航空装备科技有限公司 | 航材维修 | 1,657.88 | 2,321.10 | ||
上海华模科技有限公司 | 采购固定资产 | 10,281.46 | 37,000 | ||
中国东方航空股份有限公司及其子公司 | 购买商品、接受劳务、航材维修等 | 3,276.94 | 2,083.58 | ||
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司及其子公司 | 采购商品 | 626.74 | 2,200 | 238.32 | |
空地互联网络科技股份有限公司 | 接受劳务 | 351.24 | 1,700 | ||
上海均瑶(集团)有限公司 | 代建费 | - | 59.78 | ||
无锡市祥顺汽车销售服务有限公司 | 采购固定资产 | - | 200 | ||
仁怀市家天下酒业销售有限公司 | 购买商品 | 131.66 | |||
北京大兴国际机场航空食品有限公司 | 购买商品 | 113.39 | 29.30 | ||
上海均瑶科创信息技术有限公司 | 接受劳务 | 10.61 | 55 | 42.93 | |
上海爱建物业管理有限公司 | 物业费 | 115.01 | 22.96 |
上海科稷网络技术有限公司 | 采购固定资产 | 1.43 | 100 | 0.79 | |
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 | 购买商品 | 4.59 | 550 | 4.93 | |
上海君瑞宾馆有限公司 | 住宿费 | - | 0.12 | ||
上海航鹏信息科技有限公司 | 接受劳务 | 990.20 | 3,000 | 900.65 | |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 363.13 | 2,100 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
上海航鹏信息科技有限公司 | 销售商品 | 5.13 | |
上海爱建信托有限责任公司 | 提供劳务 | - | 25.3 |
上海爱建信托有限责任公司 | 销售商品 | - | 2.28 |
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司 | 提供劳务 | 2.42 | 23.58 |
上海均瑶(集团)有限公司 | 销售商品 | 538.18 | 4.83 |
中国东方航空股份有限公司及其子公司 | 提供劳务、销售商品、销售机票等 | 547.75 | 75.92 |
空地互联网络科技股份有限公司 | 销售机票 | 3.32 | 2.6 |
上海均瑶如意文化发展有限公司 | 提供劳务 | 0.91 | |
上海华模科技有限公司 | 销售商品 | 2.35 | 28.06 |
上海华模科技有限公司 | 提供劳务 | 36.87 | |
均瑶集团上海食品有限公司 | 销售机票 | 1.43 | |
上海华瑞银行股份有限公司 | 销售机票 | 0.60 | 0.23 |
上海均瑶科创信息技术有限公司 | 销售机票及专项产品 | 0.98 | 0.48 |
上海世外教育服务发展有限公司 | 提供劳务 | 4.97 | 0.5 |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 销售商品 | 4.49 | |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 提供劳务 | 2.82 | |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 销售“喜鹊到”平台 | - | 2,933.55 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位: 万元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
上海君瑞宾馆有限公司 | 房屋建筑物 | 561.93 | 321.1 |
上海均瑶科创信息技术有限公司 | 其他不动产出租 | 57.93 | |
上海华模科技有限公司 | 房屋建筑物 | 68.25 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
温州均瑶集团有限公司 | 房屋建筑物 | 1.65 | 1.65 | ||||||||
上海航空有限公司 | 房屋建筑物 | 296.50 | 187.49 | - | 3.52 | ||||||
上海科稷网络技术有限公司 | IDC机房机柜租赁费用 | 57.99 | 35.49 | ||||||||
Huarui Leasing HK 2 Limited | 融资租赁 | 1,897.31 | 1,292.03 | 689.38 | 223.66 | ||||||
Huarui Leasing HK 3 Limited | 融资租赁 | 1,925.87 | 1,325.61 | 741.78 | 235.63 | ||||||
上海华瑞沪六飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,728.75 | 905.87 | 97.29 | 185.86 | ||||||
上海华瑞沪九飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,337.75 | 1,401.65 | 166.80 | 223.35 | ||||||
上海华瑞沪十八飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,740.45 | 1,815.11 | -17.40 | 107.41 |
上海华瑞沪二十三飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,536.34 | 809.14 | 251.11 | 308.01 | ||||||
上海华瑞沪二十七飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,539.67 | 1,615.14 | 250.51 | 313.82 | ||||||
上海华瑞沪二十四飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,623.99 | 812.00 | 285.13 | 328.57 | ||||||
天津祥瑞一融资租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,286.39 | 1,196.62 | 218.47 | 324.90 | ||||||
天津祥瑞二融资租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,285.54 | 1,195.84 | 206.11 | 230.57 | ||||||
天津祥瑞三融资租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,288.06 | 1,198.15 | 325.15 | 324.76 | ||||||
天津祥瑞四融资租赁有限公司 | 经营租赁 | 2,872.20 | 2,637.76 | 390.01 | 463.69 | ||||||
上海华瑞沪三飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 2,255.98 | 1,371.95 | 590.74 | 380.64 | ||||||
上海华瑞沪四飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 2,166.59 | 1,315.40 | 434.90 | 275.68 | ||||||
上海华瑞沪五飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 2,124.31 | 1,297.44 | 422.86 | 317.54 | ||||||
上海华瑞沪七飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 2,020.63 | 1,290.50 | 541.88 | 317.54 | ||||||
上海华瑞沪一飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 2,231.45 | 1,354.94 | 453.15 | 283.71 | ||||||
天津元瑞四融资租赁有限公司 | 经营租赁 | 5,738.20 | 3,347.66 | 506.92 | 764.33 | ||||||
天津元瑞五融资租赁有限公司 | 经营租赁 | 1,646.03 | 982.86 | 98.43 | 143.39 | ||||||
上海华瑞沪二十一飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 2,124.31 | 1,297.44 | 325.72 | 317.54 |
上海华瑞沪二十二飞机租赁有限公司 | 经营租赁 | 2,199.08 | 1,309.54 | 700.40 | 320.56 | ||||||
天津祥瑞五融资租赁有限公司 | 经营租赁 | 4,401.13 | 4,093.69 | 520.91 | 513.26 | ||||||
东航物流股份有限公司 | 经营租赁 | 5.66 | 5.56 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
公司为子公司提供担保:
2018年12月14日公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司为控股子公司上海淘旅行网络科技有限公司提供担保的议案》,同意公司就中航鑫港担保有限公司对淘旅行的保证担保提供反担保,反担保额度不超过150万元人民币。截至2023年06月30日,担保余额为150万元。
2022年4月20日公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司为全资子公司上海均瑶国际航空旅行社有限公司提供担保的议案》,同意公司就中航鑫港担保有限公司对均瑶国旅的保证担保提供反担保,反担保额度不超过150万元人民币。截至2023年06月30日,担保余额为150万元。
2023年5月9日公司2022年度股东大会通过了对全资子公司吉祥航服不超过1.54亿元人民币的融资担保额度,截至2023年6月30日,担保余额为人民币1.14亿元。
2023年5月9日公司2022年度股东大会通过了对全资子公司Shanghai Juneyao Airline HongKong Limited不超过15.63亿元人民币(或等值港币或美金)的融资担保额度,截至2023年6月30日,担保余额为人民币5.56亿元。
2023年5月9日公司2022年度股东大会通过了对全资SPV公司提供不超过23.59亿元人民币(或等值美金)的融资担保额度,截至2022年12月31日,担保余额为人民币21.03亿元。
2023年4月15日公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十七次会议分别审议通过了对控股子公司九元航空有限公司提供不超过人民币20亿元的融资担保额度,截至2023年6月30日,担保余额为人民币6.12亿元。
2022年10月19日公司第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第十四次会议审议通过了对控股子公司九元航空有限公司提供不超过4,950万美元(或等值人民币)的融资担保额度。
2021年10月27日公司第四届董事会第九次会议及第四届监事会第八次会议审议通过了《关于公司控股子公司九元航空有限公司为其全资子公司提供担保的议案》,同意公司控股子公司九元航空有限公司对其全资子公司九元叁号提供不超过1,552.20万美元的融资担保额度,截至2023年6月30日,担保余额为美元1089.36万元。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
集团担保 | 50,000,000 | 2023/01/01 | 2023/12/01 | 否 |
集团担保/纪广平 | 150,000,000 | 2022/07/18 | 2023/07/17 | 否 |
集团担保 | 25,000,000 | 2022/12/16 | 2023/12/15 | 否 |
集团担保 | 15,000,000 | 2022/11/21 | 2023/11/20 | 否 |
集团担保 | 5,000,000 | 2022/12/16 | 2023/11/15 | 否 |
集团担保 | 5,000,000 | 2022/11/21 | 2023/10/20 | 否 |
集团担保/纪广平 | 61,139,492.5 | 2022/10/19 | 2023/10/16 | 否 |
集团担保/纪广平 | 36,234,031.11 | 2022/10/26 | 2023/10/16 | 否 |
集团担保/纪广平 | 2,626,476.39 | 2022/10/28 | 2023/10/16 | 否 |
集团担保/纪广平 | 61,844,447.53 | 2022/09/20 | 2023/09/18 | 否 |
集团担保/纪广平 | 88,155,552.47 | 2022/09/26 | 2023/09/18 | 否 |
集团担保/纪广平 | 19,840,000 | 2022/09/29 | 2023/09/26 | 否 |
集团担保/纪广平 | 30,160,000 | 2022/09/30 | 2023/09/26 | 否 |
集团担保/纪广平 | 50,000,000 | 2022/09/30 | 2023/09/27 | 否 |
集团担保/纪广平 | 30,000,000 | 2022/11/07 | 2023/11/01 | 否 |
集团担保/纪广平 | 20,000,000 | 2022/12/15 | 2023/12/13 | 否 |
集团担保 | 59,000,000 | 2022/04/02 | 2023/03/31 | 否 |
集团担保/纪广平 | $21,120,000 | 2018/03/26 | 2028/03/25 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 446.41 | 448.35 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
截至2023年6月30日,公司在华瑞银行的存款余额为41,845,762.16 元,2023年半年度取得利息收入500,843.04 元。
5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
银行存款 | |||||
上海华瑞银行股份有限公司 | 41,845,762.16 | 30,993,469.12 | |||
应收账款 | - |
中国东方航空江苏有限公司 | 336,191.12 | ||||
空地互联网络科技股份有限公司 | - | 77,370.30 | |||
上海世外教育服务发展有限公司 | 6,378.00 | 2,200.00 | |||
上海华瑞银行股份有限公司 | 5,410.66 | 1,049.54 | |||
上海航鹏信息科技有限公司 | 11,810.00 | 14,738.00 | |||
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 43,327.25 | 16,635.00 | |||
上海均瑶(集团)有限公司 | 28,482.00 | ||||
上海华瑞融资租赁有限公司 | 16,301.89 | ||||
上海科稷网络技术有限公司 | 6,840.00 | ||||
上海华模科技有限公司 | 743,979.48 | ||||
其他应收款 | - | - | |||
上海航鹏信息科技有限公司 | 38,650,000.00 | 4,105,000.00 | 41,050,000.00 | 4,105,000.00 | |
上海华瑞沪六飞机租赁有限公司 | 11,429,080.48 | 11,429,080.48 | |||
上海华瑞沪十八飞机租赁有限公司 | 11,429,080.48 | 11,429,080.48 | |||
上海华瑞沪二十七飞机租赁有限公司 | 9,863,863.70 | 9,863,863.70 | |||
上海华瑞沪二十三飞机租赁有限公司 | 9,842,493.97 | 9,842,493.97 | |||
上海华瑞沪九飞机租赁有限公司 | 8,991,569.34 | 8,991,569.34 | |||
上海华瑞沪二十四飞机租赁有限公司 | 7,188,642.77 | 7,188,642.77 | |||
上海均瑶科创信息技术有限公司 | 631,400.00 | ||||
上海航空有限公司 | 778,305.54 | 778,305.54 |
上海君瑞宾馆有限公司 | 1,774,641.87 | ||||
东方航空物流股份有限公司 | 90,000.00 | 80,000.00 | |||
其他非流动资产 | - | ||||
中国东方航空股份有限公司 | 1,115,044.25 | 1,115,044.25 | |||
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 2,547,169.74 | 2,700,000.00 | |||
长期应收款 | - | - | |||
上海君瑞宾馆有限公司 | 5,944,897.37 | - | 18,909,628.45 | ||
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 30,070,049.11 | - | 30,070,049.11 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | |||
东方航空物流股份有限公司 | 13,057,442.00 | 8,069,024.74 | |
芜湖双翼航空装备科技有限公司 | 1,986,051.56 | 17,555,519.53 | |
中国东方航空股份有限公司 | 12,493,240.29 | 4,702,062.43 | |
东方航空技术有限公司 | 279,300.00 | 7,592,271.31 | |
上海均瑶(集团)有限公司 | 2,270,210.26 | 2,270,210.26 | |
均瑶集团上海食品有限公司 | 4,266,886.58 | 5,156,233.25 | |
东航技术应用研发中心有限公司 | 655,000.00 | 718,500.00 | |
上海科稷网络技术有限公司 | 101,000.00 | 449,600.00 | |
上海均瑶科创信息技术有限公司 | 678,188.53 | 801,474.23 | |
北京大兴国际机场航空食品有限公司 | - | 99,644.96 | |
中国东方航空江苏有限公司 | 148,172.61 | ||
无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 | 10,512.84 | 11,578.38 | |
仁怀市家天下酒业销售有限公司 | 918,703.98 | 2,422.00 |
上海华模科技有限公司 | 688,210.00 | 17,235,946.81 | |
上海均瑶云商网络科技有限公司 | 563.26 | 2,501.09 | |
上海喜鹊到网络技术有限公司 | 1,171,589.34 | 1,890,631.15 | |
东方航空进出口有限公司 | - | 122,266.00 | |
上海东方飞行培训有限公司 | - | 1,164,450.00 | |
上海爱建物业管理有限公司 | 573,710.45 | 163,875.86 | |
上海航鹏信息科技有限公司 | - | 1,435,644.44 | |
合同负债 | - | ||
上海世外教育服务发展有限公司 | - | 4,700.00 | |
其他应付款 | - | ||
上海君瑞宾馆有限公司 | 3,500,000.00 | 4,175,358.13 | |
上海均瑶国际广场有限公司 | - | 535,200.00 | |
上海航空国际旅游(集团)有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
上海华瑞融资租赁有限公司 | - | 130,508,371.80 | |
上海科稷网络技术有限公司 | - | 14,231.32 | |
上海均瑶(集团)有限公司 | - | 540,000.00 | |
租赁负债(含一年内到期) | - | ||
上海航空有限公司 | - | 1,482,486.68 | |
天津祥瑞三融资租赁有限公司 | 181,761,620.14 | 183,487,853.14 | |
上海华瑞沪二十七飞机租赁有限公司 | 122,183,619.42 | 133,303,887.12 | |
上海华瑞沪十八飞机租赁有限公司 | 99,331,130.17 | 114,907,393.47 | |
上海华瑞沪六飞机租赁有限公司 | 89,867,376.73 | 104,193,156.66 | |
上海华瑞沪九飞机租赁有限公司 | 84,279,066.02 | 94,449,590.87 | |
天津祥瑞一融资租赁有限公司 | 181,727,118.10 | 183,430,628.10 | |
天津祥瑞二融资租赁有限公司 | 205,715,710.54 | 207,761,073.94 | |
上海华瑞沪二十四飞机租赁有限公司 | 150,033,217.20 | 161,553,591.85 |
上海华瑞沪二十三飞机租赁有限公司 | 121,398,121.25 | 132,482,900.80 | |
天津祥瑞四融资租赁有限公司 | 459,155,871.45 | 464,312,984.38 | |
天津祥瑞五融资租赁有限公司 | 749,307,208.87 | 756,187,788.71 | |
Huarui Leasing HK 2 Limited | 311,024,999.16 | 310,777,016.75 | |
Huarui Leasing HK 3 Limited | 310,999,904.61 | 311,063,731.08 | |
上海华瑞沪一飞机租赁有限公司 | 108,169,054.59 | 125,566,053.28 | |
上海华瑞沪四飞机租赁有限公司 | 105,025,303.68 | 121,916,687.98 | |
上海华瑞沪五飞机租赁有限公司 | 125,935,134.10 | 142,128,030.27 | |
上海华瑞沪二十一飞机租赁有限公司 | 124,968,695.96 | 141,161,592.13 | |
上海华瑞沪二十二飞机租赁有限公司 | 129,733,398.15 | 145,894,694.90 | |
上海华瑞沪三飞机租赁有限公司 | 160,313,548.38 | 177,007,527.47 | |
上海华瑞沪七飞机租赁有限公司 | 147,939,221.09 | 162,815,265.83 | |
天津元瑞四融资租赁有限公司 | 173,875,234.42 | 200,840,114.23 | |
天津元瑞五融资租赁有限公司 | 54,646,930.59 | 62,611,971.58 |
6、 关联方承诺
□适用 √不适用
7、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | 5,383,040.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | |
公司本期失效的各项权益工具总额 | |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期内每个资产负债表日,本公司根据各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果作出最佳估计 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 33,034,505.47 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额1)截至2023年6月30日止,公司以自有的飞机抵押给银行,取得银行借款:
借款银行 | 借款余额 | 借款期限 | 抵押飞机型号 |
银行A | 539,385,000.00 | 2019.8.23~2031.6.5 | B-207N |
银行B | 548,612,810.00 | 2018.12.19~2030.12.19 | B-208A |
银行C | 519,333,333.33 | 2019.3.28~2031.3.21 | B-209R |
银行C | US$21,120,000 | 2018.03.29-2028.03.28 | B-1233 |
外资银团 | US$70,020,000 | 2020.3.30~2025.3.29 | B-6921、B-6922 B-6965、B-1646 B-8315、B-8407 |
银行D | 96,129,372.73 | 2016.6.2~2028.6.1 | B-8536 |
银行E | 96,342,287.67 | 2016.6.24~2028.6.23 | B-8538 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 449,854,036.14 |
1年以内小计 | 449,854,036.14 |
1至2年 | 54,124,715.86 |
2至3年 | 7,552,114.05 |
3年以上 | |
3至4年 | 38,771.50 |
4至5年 | 705,000.50 |
5年以上 | |
合计 | 512,274,638.05 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: |
按组合计提坏账准备 | 512,274,638.05 | 100% | 8,261,491.95 | 1.61 | 504,013,146.10 | 455,480,303.43 | 100 | 8,811,209.36 | 1.93 | 446,669,094.07 |
其中: | ||||||||||
合并范围内关联方 | 5,782,037.46 | 1.13 | 5,782,037.46 | 1,199,383.69 | 0.26 | 1,199,383.69 | ||||
账龄 | 506,492,600.59 | 98.87 | 8,261,491.95 | 1.63 | 498,231,108.64 | 454,280,919.74 | 99.74 | 8,811,209.36 | 1.94 | 445,469,710.38 |
合计 | 512,274,638.05 | / | 8,261,491.95 | / | 504,013,146.10 | 455,480,303.43 | / | 8,811,209.36 | / | 446,669,094.07 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合 | 512,274,638.05 | 8,261,491.95 | 1.61 |
其他组合 | |||
合计 | 512,274,638.05 | 8,261,491.95 | 1.61 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
按单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 8,811,209.36 | 549,717.41 | 8,261,491.95 | |||
合计 | 8,811,209.36 | 549,717.41 | 8,261,491.95 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
客户A | 74,182,328.93 | 14.48 | 1,813,062.44 |
客户B | 65,617,044.64 | 12.81 | |
客户C | 47,075,450.37 | 9.19 | |
客户D | 30,482,872.00 | 5.95 | 179,944.75 |
客户E | 30,462,818.93 | 5.95 | 12.90 |
合计 | 247,820,514.87 | 48.38 | 1,993,020.09 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 5,627,517,575.60 | 5,477,324,085.39 |
合计 | 5,627,517,575.60 | 5,477,324,085.39 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 2,580,398,567.32 |
1年以内小计 | 2,580,398,567.32 |
1至2年 | 596,918,498.01 |
2至3年 | 711,655,153.27 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,350,486,641.60 |
4至5年 | 76,253,104.89 |
5年以上 | 342,635,664.79 |
合计 | 5,658,347,629.88 |
(7). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
飞行员培训借款 | 357,633,806.36 | 368,839,109.78 |
往来款 | 104,328,976.25 | 62,575,107.95 |
飞机租赁保证金及大修保证金 | 158,101,558.38 | 160,363,269.65 |
其他押金及备用金 | 50,645,258.69 | 88,345,337.70 |
合并范围内关联方款项 | 4,987,638,030.20 | 4,825,020,642.58 |
小计 | 5,658,347,629.88 | 5,505,143,467.66 |
减:坏账准备 | 30,830,054.28 | 27,819,382.27 |
合计 | 5,627,517,575.60 | 5,477,324,085.39 |
(8). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 10,821,972.48 | 0 | 16,997,409.79 | 27,819,382.27 |
2023年1月1日余额在本期 | 10,821,972.48 | 0 | 16,997,409.79 | 27,819,382.27 |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -13,923.01 | 3,024,595.02 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年6月30日余额 | 10,808,049.47 | 20,022,004.81 | 30,830,054.28 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(9). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 16,997,409.79 | 3,024,595.02 | 20,022,004.81 | |||
按组合计提坏账准备 | 10,821,972.48 | -13,923.01 | 10,808,049.47 |
合计 | 27,819,382.27 | 3,010,672.01 | 30,830,054.28 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(10). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
上海吉道航企业管理有限公司 | 合并范围内关联方 | 2,166,161,156.44 | 1至4年 | 38.28% | |
上海吉祥航空香港有限公司 | 合并范围内关联方 | 1,451,658,068.18 | 1年以内 | 25.66% | |
九元航空有限公司 | 合并范围内关联方 | 499,691,115.85 | 1至3年 | 8.83% | |
上海吉祥航空服务有限公司 | 合并范围内关联方 | 342,877,004.08 | 1至3年 | 6.06% | |
上海均祥壹号飞机租赁有限责任公司 | 合并范围内关联方 | 258,286,680.62 | 1年以内 | 4.56% | |
合计 | / | 4,718,674,025.17 | / | 83.39% |
(12). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(13). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(14). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 3,707,375,990.35 | 3,707,375,990.35 | 3,707,375,990.35 | 3,707,375,990.35 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 3,707,375,990.35 | 3,707,375,990.35 | 3,707,375,990.35 | 3,707,375,990.35 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
上海吉宁文化传媒有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
上海吉祥航空服务有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
上海均瑶国际航空旅行社有限公司 | 2,071,781.56 | 2,071,781.56 | ||||
九元航空有限公司 | 2,154,000,000.00 | 2,154,000,000.00 | ||||
上海淘旅行网络科技有限公司 | 28,100,000.00 | 28,100,000.00 | ||||
上海吉祥航空香港有限公司 | 292,195,540.00 | 292,195,540.00 | ||||
上海吉道航企业管理有限公司 | 833,780,036.37 | 833,780,036.37 | ||||
上海吉祥航空餐饮管理有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
吉祥陆号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥柒号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥捌号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥玖号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 |
吉祥壹号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥贰号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥叁号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥肆号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥伍号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥拾号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥拾壹号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
吉祥拾贰号(天津)租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
上海吉祥航空物流有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
上海均祥壹号飞机租赁有限责任公司 | 6,617,332.28 | 6,617,332.28 | ||||
上海均祥贰号飞机租赁有限责任公司 | 6,952,256.03 | 6,952,256.03 | ||||
上海均祥叁号飞机租赁有限责任公司 | 10,459,044.11 | 10,459,044.11 | ||||
合计 | 3,707,375,990.35 | 3,707,375,990.35 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 |
上海君瑞宾馆有限公司 | |||||||||||
北京大兴国际机场航空食品有限公司 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
合计 |
其他说明:
√适用 □不适用
公司对持股40%的联营企业——上海君瑞宾馆有限公司原始投资400万元,因其超额亏损,长期股权投资已减记至零。公司持有北京大兴国际机场航空食品有限公司10.00%的股权,表决权比例亦为10.00%。本公司在北京大兴国际机场航空食品有限公司董事会中派有1名代表并参与对北京大兴国际机场航空食品有限公司财务和经营政策的决策,所以本公司能够对北京大兴国际机场航空食品有限公司施加重大影响。本公司对北京大兴国际机场航空食品有限公司原始投资3,000万元,因其超额亏损,长期股权投资已减记至零。
公司对上海航鹏信息科技有限公司初始投资750万元,因其超额亏损,长期股权投资已减记至零 。
本公司认为:上述期末长期股权投资未发生可收回金额低于其账面价值的情况而无须计提减值准备。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 7,556,978,308.42 | 6,583,300,587.35 | 2,590,425,047.24 | 3,688,676,510.83 |
其他业务 | 84,070,957.17 | 8,407,870.36 | 41,583,479.07 | 5,190,743.85 |
合计 | 7,641,049,265.59 | 6,591,708,457.71 | 2,632,008,526.31 | 3,693,867,254.68 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | 7,641,049,265.59 |
客运收入 | 7,569,447,911.42 |
货运收入 | 71,601,354.17 |
按经营地区分类 | 7,641,049,265.59 |
国内 | 6,532,733,347.79 |
国际 | 986,418,367.24 |
地区 | 121,897,550.56 |
市场或客户类型 | 7,641,049,265.59 |
交通运输、仓储和邮政业 | 7,641,049,265.59 |
合计 | 7,641,049,265.59 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 381,897.92 | -3,370,656.22 |
合计 | 381,897.92 | -3,370,656.22 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 8,756,263.25 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 7,976,886.43 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -6,640,897.13 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,362,247.71 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 4,046,547.26 | |
少数股东权益影响额(税后) | 14,004.88 | |
合计 | 9,393,948.12 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.68 | 0.03 | 0.03 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.58 | 0.02 | 0.02 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:王均金董事会批准报送日期:2023年8月18日
修订信息
□适用 √不适用