证券代码：300066 证券简称：三川智慧 公告编号：2023-063
三川智慧科技股份有限公司关于2023年半年度计提信用减值损失及资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三川智慧科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《创业板上市公司业务办理指南第2号——定期报告披露相关事宜》《企业会计准则》等相关规定，2023年半年度计提信用减值损失和资产减值损失共计2,178.49万元。
公司2023年8月21日召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于2023年半年度计提信用减值损失及资产减值损失的议案》。现将详细情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失及资产减值损失情况概述
1、计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截止2023年6月30日的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》、公司会计政策及财务谨慎性原则，公司于2023年6月末对各类资产进行了清查，并进行了分析和评估，经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值迹象，应计提资产减值准备。
2、本次计提减值损失的资产范围、总金额和计入的报告期间
经公司及下属子公司对其2023年6月30日存在的可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，公司2023年半年度拟计提各项资产减值准备人民币2,178.49万元。具体明细如下：
| 类别 | 项目 | 本期计提的资产减值准备金额（元） | 占2022年度经审计净利润的比例 |
| 信用减值损失 | 应收票据坏账损失 | 114,503.09 | 0.05% |
| 应收账款坏账损失 | -1,106,785.88 | -0.47% | |
| 其他应收款坏账损失 | -243,566.39 | -0.10% |
| 资产减值损失 | 存货跌价损失 | -20,549,087.91 | -8.79% |
| 合计 | -21,784,937.09 | -9.32% | |
二、本次计提资产减值准备的情况具体说明
1、信用减值损失
报告期末，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（1）报告期对应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况
金额单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承兑汇票组合 | 171,790.53 | 114,503.09 | 57,287.44 | ||
| 合计 | 171,790.53 | 114,503.09 | 57,287.44 | ||
（2）报告期对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
金额单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 11,786,492.60 | 326,242.96 | 12,112,735.56 | |||
| 组合计提 | 135,698,855.48 | 4,619,660.13 | 3,839,117.21 | 316,503.09 | 178,048.08 | 135,984,847.23 |
| 合计 | 147,485,348.08 | 4,945,903.09 | 3,839,117.21 | 316,503.09 | 178,048.08 | 148,097,582.79 |
（3）报告期对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
金额单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 701,380.64 | 701,380.64 | ||||
| 组合计提 | 9,377,612.83 | 344,921.23 | 101,354.84 | 14,232.99 | 9,606,946.23 | |
| 合计 | 10,078,993.47 | 344,921.23 | 101,354.84 | 14,232.99 | 10,308,326.87 | |
2、存货跌价准备
资产负债表日，公司按存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，其中原材料及在产品的可变现净值为估计售价减去至完工估计将要发生的成本及估计的销售费用和相关税金；库存商品的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
金。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。报告期末，当以前减计存货价值的影响因素已经消失时，或实现销售后，在原已计提的存货跌价准备的金额内转回或转销，转回或转销的金额计入当期损益。
金额单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,797,665.45 | 1,685,229.67 | 1,112,435.78 | |||
| 在产品 | 19,833,533.63 | 19,833,533.63 | ||||
| 库存商品 | 242,804.60 | 1,981,524.11 | 2,224,328.71 | |||
| 发出商品 | 1,221,907.60 | 1,221,907.60 | ||||
| 合计 | 4,262,377.65 | 21,815,057.74 | 2,907,137.27 | 23,170,298.12 | ||
三、本期计提资产减值准备对公司的影响
公司本期计提信用减值损失及资产减值损失共计2,178.49万元，计入当期损益，占2023年半年度净利润的22.42%，减少当期所有者权益2,178.49万元。
公司本期计提信用减值损失和资产减值损失符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提信用减值损失和资产减值损失后能更加公允地反映公司截至2023年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
四、独立董事的独立意见
公司本次计提信用减值损失及资产减值损失，基于会计谨慎性原则并保持了一致性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产的实际情况，公允地反映了公司的资产状况，有助于为投资者提供更加真实可靠的会计信息。
五、监事会意见
公司本次计提信用减值损失及资产减值损失的决议程序合法，符合企业会计准则等相关规定，能公允反映公司资产状况。
六、备查文件
（一）公司第七届董事会第三次会议决议；
（二）公司第七届监事会第二次会议决议；
（三）公司独立董事关于第七届董事会第三次会议相关事项的独立意见。特此公告。
三川智慧科技股份有限公司
董事会二〇二三年八月二十一日