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北自所（北京）科技发展股份有限公司截至2022年12月31日止及前二个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1．有限公司阶段
（1）2002年10月，北京利玛环太科技有限公司成立
北自所（北京）科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京利玛环太科技有限公司（以下简称“利玛环太”），曾用名北自所（北京）科技发展有限公司。利玛环太于2002年10月23日成立，并于同日获得北京市工商局核发的《企业法人营业执照》，注册号为1101022492976，成立时注册资本为200万元。上述出资已于2002年10月14日经北京京诚会计师事务所有限责任公司出具《开业登记验资报告书》（京诚会验字[2002]第076号）验证。利玛环太设立时，各股东出资情况如下表所示：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额(万元) | 出资比例 |
| 1 | 张入通 | 46.00 | 23.00% |
| 2 | 王金友 | 34.00 | 17.00% |
| 3 | 郝玉成 | 34.00 | 17.00% |
| 4 | 黄抡 | 12.00 | 6.00% |
| 5 | 高如金 | 12.00 | 6.00% |
| 6 | 杨丽姗 | 8.00 | 4.00% |
| 7 | 张朝 | 6.00 | 3.00% |
| 8 | 孔宇栋 | 6.00 | 3.00% |
| 9 | 田冰 | 6.00 | 3.00% |
| 10 | 侯邑平 | 6.00 | 3.00% |
| 11 | 王文生 | 4.00 | 2.00% |
| 12 | 孟晖 | 4.00 | 2.00% |
| 13 | 蔡丹宁 | 4.00 | 2.00% |
| 14 | 刘根堂 | 2.00 | 1.00% |
| 15 | 李志翀 | 2.00 | 1.00% |
| 16 | 刘建生 | 2.00 | 1.00% |
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| 序号 | 股东姓名 | 出资额(万元) | 出资比例 |
| 17 | 谢兵兵 | 2.00 | 1.00% |
| 18 | 王颖 | 2.00 | 1.00% |
| 19 | 汪亮明 | 2.00 | 1.00% |
| 20 | 冬晓平 | 2.00 | 1.00% |
| 21 | 郑机 | 2.00 | 1.00% |
| 22 | 刘艳 | 2.00 | 1.00% |
| 合计 | 200.00 | 100.00% | |
（2）2012年1月，第一次股权转让
2011年11月18日，利玛环太召开2011年第二次股东会，同意张入通、郝玉成和王金友分别将其持有利玛环太17%股权转让给北京机械工业自动化研究所有限公司（以下简称“北自所”）。同日，张入通、郝玉成和王金友分别与北自所签署《股权转让协议书》。
2012年1月12日，利玛环太就本次转让事宜完成工商变更登记。本次转让完成后，利玛环太各股东出资情况如下表所示：
| 序号 | 股东名称或姓名 | 出资额（万元） | 出资比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 102.00 | 51.00% |
| 2 | 张入通 | 12.00 | 6.00% |
| 3 | 黄抡 | 12.00 | 6.00% |
| 4 | 高如金 | 12.00 | 6.00% |
| 5 | 杨丽姗 | 8.00 | 4.00% |
| 6 | 张朝 | 6.00 | 3.00% |
| 7 | 孔宇栋 | 6.00 | 3.00% |
| 8 | 田冰 | 6.00 | 3.00% |
| 9 | 侯邑平 | 6.00 | 3.00% |
| 10 | 王文生 | 4.00 | 2.00% |
| 11 | 孟晖 | 4.00 | 2.00% |
| 12 | 蔡丹宁 | 4.00 | 2.00% |
| 13 | 刘根堂 | 2.00 | 1.00% |
| 14 | 李志翀 | 2.00 | 1.00% |
| 15 | 刘建生 | 2.00 | 1.00% |
| 16 | 谢兵兵 | 2.00 | 1.00% |
| 17 | 王颖 | 2.00 | 1.00% |
| 18 | 汪亮明 | 2.00 | 1.00% |
| 19 | 冬晓平 | 2.00 | 1.00% |
| 20 | 郑机 | 2.00 | 1.00% |
| 21 | 刘艳 | 2.00 | 1.00% |
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| 序号 | 股东名称或姓名 | 出资额（万元） | 出资比例 |
| 合计 | 200.00 | 100.00% | |
（3）2013年12月，第二次股权转让
2013年11月20日，张入通分别与杨丽姗、刘建生、张朝签署《股权转让协议书》，约定张入通将其持有的利玛环太出资12.00万元转让给杨丽姗4.00万元、刘建生4.00万元、张朝4.00万元。
2013年11月22日，冬晓平、郑机分别与杨丽姗签署《股权转让协议书》，约定冬晓平、郑机将其分别持有的利玛环太出资2.00万元转让给杨丽姗。同日，谢兵兵与张朝签署《股权转让协议书》，约定谢兵兵将其持有的利玛环太出资2.00万元转让给张朝。
2013年11月25日，王文生与刘建生、孟晖与田冰分别签署《股权转让协议书》，约定王文生将其持有的利玛环太出资4.00万元转让给刘建生，孟晖将其持有的利玛环太出资4.00万元转让给田冰。
2013年12月12日，利玛环太就本次转让事宜完成工商变更登记。本次股权变动后，利玛环太各股东出资情况如下表所示：
| 序号 | 股东名称或姓名 | 出资额（万元） | 出资比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 102.00 | 51.00% |
| 2 | 杨丽姗 | 16.00 | 8.00% |
| 3 | 黄抡 | 12.00 | 6.00% |
| 4 | 高如金 | 12.00 | 6.00% |
| 5 | 张朝 | 12.00 | 6.00% |
| 6 | 田冰 | 10.00 | 5.00% |
| 7 | 刘建生 | 10.00 | 5.00% |
| 8 | 孔宇栋 | 6.00 | 3.00% |
| 9 | 侯邑平 | 6.00 | 3.00% |
| 10 | 蔡丹宁 | 4.00 | 2.00% |
| 11 | 刘根堂 | 2.00 | 1.00% |
| 12 | 李志翀 | 2.00 | 1.00% |
| 13 | 王颖 | 2.00 | 1.00% |
| 14 | 汪亮明 | 2.00 | 1.00% |
| 15 | 刘艳 | 2.00 | 1.00% |
| 合计 | 200.00 | 100.00% | |
（4）2018年3月，第三次股权转让
2018年1月23日，利玛环太召开股东会，同意由去世股东刘根堂的配偶李秀华继承刘根堂所持有的利玛环太1.00%出资份额。
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2018年3月14日，利玛环太就本次转让事宜完成工商变更登记。本次转让完成后，利玛环太各股东出资情况如下表所示：
| 序号 | 股东名称或姓名 | 出资额（万元） | 出资比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 102.00 | 51.00% |
| 2 | 杨丽姗 | 16.00 | 8.00% |
| 3 | 黄抡 | 12.00 | 6.00% |
| 4 | 高如金 | 12.00 | 6.00% |
| 5 | 张朝 | 12.00 | 6.00% |
| 6 | 田冰 | 10.00 | 5.00% |
| 7 | 刘建生 | 10.00 | 5.00% |
| 8 | 孔宇栋 | 6.00 | 3.00% |
| 9 | 侯邑平 | 6.00 | 3.00% |
| 10 | 蔡丹宁 | 4.00 | 2.00% |
| 11 | 李秀华 | 2.00 | 1.00% |
| 12 | 李志翀 | 2.00 | 1.00% |
| 13 | 王颖 | 2.00 | 1.00% |
| 14 | 汪亮明 | 2.00 | 1.00% |
| 15 | 刘艳 | 2.00 | 1.00% |
| 合计 | 200.00 | 100.00% | |
（5）2018年5月，第四次股权转让
2017年8月23日，利玛环太召开2017年第二次股东会，同意杨丽姗、黄抡、高如金和张朝等14名自然人将其持有利玛环太全部股权转让予北自所。截至2018年3月13日，前述自然人均与北自所签订了《股权转让协议书》。
2018年5月8日，利玛环太就本次转让事宜完成工商变更登记。本次转让完成后，利玛环太股东出资情况如下表所示：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 200.00 | 100.00% |
| 合计 | 200.00 | 100.00% | |
（6）2018年11月，资产重组、更名及增资
2018年10月8日，经北自所股东会决议通过，利玛环太注册资本增加至8,000万元。
2018年10月12日，北自所出具《关于组建物流专业化公司的决定》（机自企字[2018]94号），决定以北自所全资子公司“北京利玛环太科技有限公司”为平台组建物流专业化公司。北自所物流事业部的业务整体转移至利玛环太，北自所物流事业部的人员原则上整体转移至利玛环太，原北自所物流事业部撤销。资产重组完成后，利玛环太名称变更为“北自所（北
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京）科技发展有限公司”。
2018年11月，北京国嘉信资产评估事务所（普通合伙）出具《评估报告书》（国嘉信评报字[2018]第018号），确认北自所物流事业部截至评估基准日2018年9月30日的净资产评估值为2,141.68万元；利玛环太新增注册资本7,800万元，由北自所以北自所物流事业部净资产认缴出资2,141.68万元、以货币方式认缴出资5,658.32万元。2018年11月30日，北自所以物流事业部净资产实缴出资2,141.68万元，全部计入实收资本；2018年11月7日和2018年12月25日，北自所分别以现金实缴出资500.00万元、1,500.00万元，全部计入实收资本。
2018年11月28日，公司就上述事宜完成工商变更登记。本次增资完成后，公司股东出资情况如下表所示：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 认缴出资比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 8,000.00 | 4,341.68 | 100.00% |
| 合计 | 8,000.00 | 4,341.68 | 100.00% | |
（7）2019年5月，第五次股权转让
2018年11月9日，北自所作出股东决定，同意北自所将其持有800.00万元注册资本转让予工研资本控股股份有限公司（以下简称“工研资本”）。2018年12月25日，北自所与工研资本签署《北京机械工业自动化研究所有限公司与工研资本控股股份有限公司关于转让北自所（北京）科技发展有限公司股权的协议》，约定北自所将其持有公司10.00%股权（对应
800.00万元注册资本）转让予工研资本。
2019年5月30日，本公司就本次转让事宜完成工商变更登记。本次转让完成后，公司各股东出资情况如下表所示：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 认缴出资比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 7,200.00 | 3,541.68 | 90.00% |
| 2 | 工研资本控股股份有限公司 | 800.00 | 800.00 | 10.00% |
| 合计 | 8,000.00 | 4,341.68 | 100.00% | |
（8）2020年3月，注册资本实缴
2019年12月27日和2020年3月27日，北自所分别以现金2,000.00万元和1,658.32万元对公司出资，本次出资完成后，公司注册资本8,000.00万元均实缴。本次实缴完成后，公司各股东出资情况如下表所示：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 认缴出资比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 7,200.00 | 7,200.00 | 90.00% |
| 2 | 工研资本控股股份有限公司 | 800.00 | 800.00 | 10.00% |
| 合计 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00% | |
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（9）2021年1月，收购湖州德奥并实施员工持股
2020年7月8日，公司召开第一届职工代表大会第一次会议，审议通过了《北自所（北京）科技发展有限公司混合所有制改革及员工持股实施方案》、《北自所（北京）科技发展有限公司2020年员工持股方案》等文件。
2020年9月9日，中国机械科学研究总院集团有限公司印发《关于同意北自所（北京）科技发展有限公司开展混合所有制改革的批复》（机科战投发[2020]400号），批复同意本公司公开增资引入战略投资者，与战略投资者同步同价引入员工持股。
2020年9月10日，公司召开2020年第三次临时股东会，审议通过了《关于<北自所（北京）科技发展股份有限公司混合所有制改革及员工持股实施方案>的议案》，同意通过增资扩股引入投资方，并同步开展员工持股（员工入股价格与外部投资者一致）。
2020年9月15日，公司在北京产权交易所发布公告，公开征集意向增资方。
2020年11月17日，北京产权交易所有限公司出具《意向投资方资格审核意见书》，确认截至2020年11月16日，共征集到1家意向投资方（即张荣卫及威宾稳礼）。
2020年12月23日，公司召开股东会，审议并通过相关议案，同意引入投资方和实施员工持股计划事宜，公司股本由8,000.00万元增至12,167.0643万元，增资价格为每股5.79552625元。其中，投资方以其所持湖州德奥100.00%股权认缴出资合计1,892.0336万元，员工持股平台以货币方式认缴出资合计2,275.0307万元。
2020年12月25日，公司、北自所、工研资本与张荣卫、宁波威宾稳礼企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“威宾稳礼”）、宁波北自交付美好综服企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波综服”）、宁波北自交付美好工强企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波工强”）、宁波北自交付美好技高企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波技高”），约定张荣卫、威宾稳礼以其合计持有的湖州德奥100%股权，宁波综服、宁波工强、宁波技高以货币，均按照5.79552625元/注册资本的价格分别认购公司新增注册资本1,324.4235万元、567.6101万元、741.8136万元、804.0512万元、729.1659万元。同日，公司与张荣卫、威宾稳礼签署《产权交易合同》，约定张荣卫、威宾稳礼以其合计持有的湖州德奥100%股权，按照评估价值10,965.33万元认购公司新增股权。
2020年12月，员工持股平台宁波综服、宁波工强、宁波技高分别以货币方式实缴出资4,299.2000万元、4,659.9000万元和4,225.9000万元，计入实收资本合计2,275.0307万元，计入资本公积合计10,909.9693万元。
2021年1月27日，湖州德奥就上述事宜完成工商变更登记，成为公司全资子公司，湖州德奥股东张荣卫、威宾稳礼以湖州德奥100.00%股权实缴出资7,675.7310万元和3,289.5990万元，计入实收资本合计1,892.0336万元，计入资本公积合计9,073.2964万元。
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本次增资暨混合所有制改革及员工持股完成后，公司股权结构变更为：
| 序号 | 股东名称或姓名 | 出资金额（万元） | 出资比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 7,200.0000 | 59.1761% |
| 2 | 张荣卫 | 1,324.4235 | 10.8853% |
| 3 | 宁波北自交付美好工强企业管理合伙企业（有限合伙） | 804.0512 | 6.6084% |
| 4 | 工研资本控股股份有限公司 | 800.0000 | 6.5751% |
| 5 | 宁波北自交付美好综服企业管理合伙企业（有限合伙） | 741.8136 | 6.0969% |
| 6 | 宁波北自交付美好技高企业管理合伙企业（有限合伙） | 729.1659 | 5.9929% |
| 7 | 宁波威宾稳礼企业管理合伙企业（有限合伙） | 567.6101 | 4.6651% |
| 合计 | 12,167.0643 | 100.00% | |
2．股份制改制情况2021年8月12日，本公司召开创立大会暨第一次股东大会，同意以2021年4月30日经审计的净资产360,217,689.00元折股121,670,643.00股，整体变更设立股份公司。截至2021年7月23日，本公司已收到各发起人缴纳的注册资本（股本）合计人民币12,167.0643万元，均系以公司截至2021年4月30日止的净资产折股投入，共计121,670,643.00股，每股面值1元。净资产折合股本后的余额转为资本公积。上述事项已于2021年08月12日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2021]00545号验资报告验证。
2021年8月20日，公司就上述事宜完成工商变更登记，并取得营业执照（统一社会信用代码：91110102743318765H）。整体变更设立股份有限公司后，公司股权结构如下表所示：
| 序号 | 股东名称或姓名 | 持股数（万股） | 持股比例 |
| 1 | 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 7,200.0000 | 59.1761% |
| 2 | 张荣卫 | 1,324.4235 | 10.8853% |
| 3 | 宁波北自交付美好工强企业管理合伙企业（有限合伙） | 804.0512 | 6.6084% |
| 4 | 工研资本控股股份有限公司 | 800.0000 | 6.5751% |
| 5 | 宁波北自交付美好综服企业管理合伙企业（有限合伙） | 741.8136 | 6.0969% |
| 6 | 宁波北自交付美好技高企业管理合伙企业（有限合伙） | 729.1659 | 5.9929% |
| 7 | 宁波威宾稳礼企业管理合伙企业（有限合伙） | 567.6101 | 4.6651% |
| 合计 | 12,167.0643 | 100.00% | |
3．注册地和总部地址
截至2022年12月31日止，本公司现持有统一社会信用代码为91110102743318765H的营业执照，注册资本为121,670,643.00元，注册地址：北京市西城区教场口街1号3号楼，母公司为北京机械工业自动化研究所有限公司，间接控股股东为中国机械科学研究总院集团有限公司，实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
(二)公司业务性质和主要经营活动
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本公司主要从事以自动化立体仓库为核心的智能物流系统的研发、设计、制造与集成业务，基于自主开发的物流装备、控制和软件系统，为客户提供从规划设计、装备定制、控制和软件系统开发、安装调试、系统集成到客户培训的“交钥匙”一站式服务，是一家智能物流系统解决方案供应商。经营范围为：技术开发、服务；专业承包；货物进出口；技术进出口；代理进出口；销售电子产品、机械设备；软件开发；工程设计。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年2月16日批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 全资子公司 | 2级 | 100.00 | 100.00 |
报告期纳入合并财务报表范围的主体增加1户，其中：
1．报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 非同一控制企业合并 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况，2022年度、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2020年1月1日至2022年12月31日。
（三） 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
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持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
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从权益中扣减。
（六） 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
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投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九） 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十） 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
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确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
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量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
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值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额
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计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
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关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划
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分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备。 |
| 商业承兑汇票 | 由客户进行承兑，存在一定的预期信用损失风险。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提（参考应收账款账龄组合）。 |
（十二）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（十三）应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）
6.金融工具减值。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来12个月或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（十五）存货
1．存货的分类存货主要包括原材料、项目成本、委托加工物资、低值易耗品等。2．存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价，项目领用时按个别计价法，自产设备领用时按加权平均法。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。以存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度采用永续盘存制。
（十六）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
（十七）长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
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计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十八）投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 50 | 2 | |
| 房屋建筑物 | 30 | 5 | 3.17 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十九）固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧年限（年） | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) | 折旧方法 |
| 房屋及建筑物 | 30 | 5.00 | 3.17 | 平均年限法 |
| 机器设备 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19.00 | 平均年限法 |
| 运输工具 | 8 | 5.00 | 11.87 | 平均年限法 |
| 电子设备 | 5 | 5.00 | 19.00 | 平均年限法 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（二十）在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十一） 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2． 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十二） 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
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4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十三） 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 软件 | 5年 | 直线法 |
| 专利权 | 剩余专利年限 | 直线法 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（二十四） 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十五） 长期待摊费用
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（二十六） 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十七） 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2022年9月1日起与公司订立劳动合同并试用期满，且参加公司基本养老保险并履行缴费义务的员工可以自愿参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
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差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（二十八） 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十九） 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
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5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（三十）股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
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按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十一） 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
（三十二） 收入
1． 收入确认的一般原则
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2． 收入确认的具体方法
本公司销售商品收入主要有智能物流系统和智能物流装备、备品备件、运营维护和咨询规划等
（1）智能物流系统和智能物流装备
智能物流系统、智能物流装备按照合同要求安装调试完毕，取得最终验收单据时确认收入。
（2）备品备件
备品备件送达约定供货地点并取得签字确认的到货单时确认收入。
（3）运营维护和咨询规划
运营维护、咨询规划服务在提供服务并取得收款权利时确认收入，合同约定服务成果需经客户验收确认的，取得验收单据或服务登记表时确认收入；合同约定服务期限的，在合同
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约定的服务期限内，按提供服务的进度分期确认收入。
（三十三） 政府补助
1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十四） 递延所得税资产和递延所得税负债
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十五）租赁（适用于2020年12月31日之前）
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注（十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十六） 租赁（自2021年1月1日起适用）
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
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虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁的房屋建筑物 |
| 低价值资产租赁 | 无 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四（二十二）/（二十九）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
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3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十七） 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（三十八） 所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表债务法。本公司在报告期末按照暂时性差异和适用所得税税率计
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算的结果确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用。对于直接计入股东权益的交易或事项，如可供出售金融资产公允价值的变动，相关资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性差异的，按规定确认递延所得税资产或递延所得税负债以及相应的其他综合收益。
（三十九） 或有事项
如果本公司须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本公司便会对该义务计提预计负债。
如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。
（四十）重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
| 应收账款 | 260,757,984.77 | -67,777,146.76 | -67,777,146.76 | 192,980,838.01 | |
| 合同资产 | 55,003,616.19 | 55,003,616.19 | 55,003,616.19 | ||
| 其他非流动资产 | 12,773,530.57 | 12,773,530.57 | 12,773,530.57 | ||
| 资产合计 | 260,757,984.77 | 260,757,984.77 | |||
| 预收款项 | 875,446,980.56 | -875,446,980.56 | -875,446,980.56 | ||
| 合同负债 | 837,030,684.79 | 837,030,684.79 | 837,030,684.79 | ||
| 其他流动负债 | 38,416,295.77 | 38,416,295.77 | 38,416,295.77 | ||
| 负债合计 | 875,446,980.56 | 875,446,980.56 | |||
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
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| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 应收账款 | 240,379,181.87 | 351,592,702.90 | -111,213,521.03 |
| 合同资产 | 100,751,472.18 | 100,751,472.18 | |
| 其他非流动资产 | 10,462,048.85 | 10,462,048.85 | |
| 资产合计 | 351,592,702.90 | 351,592,702.90 | |
| 预收款项 | 1,025,975,784.93 | -1,025,975,784.93 | |
| 合同负债 | 978,903,328.31 | 978,903,328.31 | |
| 其他流动负债 | 47,072,456.62 | 47,072,456.62 | |
| 负债合计 | 1,025,975,784.93 | 1,025,975,784.93 |
（2）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
本公司于2021年1月1日只涉及短期租赁，因此采用简化的租赁进行处理，新租赁准则会计政策变更对本公司2021年1月1日的财务报表无影响。
（3）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无影响。
（4）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自发布之日起施行，“关于企
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业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
（5）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号对可比期间财务报表无重大影响。2． 会计估计变更本公司报告期内无会计估计变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税项 | 计税基础 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 | 13%；9%；6% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%；5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.20% 或12.00% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北自所（北京）科技发展股份有限公司 | 15% |
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 15% |
(二)税收优惠政策及依据
1.北自所（北京）科技发展股份有限公司
本公司于2017年和2020年分别取得编号为GR201711001659和GR202011002280的高新技术企业证书，有效期均为三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司嵌入式软件享受增值税实际税负超过3%部分即征即退的优惠政策。
2.湖州德奥机械设备有限公司
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湖州德奥机械设备有限公司于2019年和2022年分别取得编号为GR201933004895和GR202233009234的高新技术企业证书，有效期均为三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
根据《湖州市人民政府办公室关于调整市本级城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用的补充意见》（湖政办函〔2019〕12号），湖州德奥机械设备有限公司获准免征2021年城镇土地使用税。
根据《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省决定的实施意见》（浙地税发〔2008〕1号）和《国家税务总局湖州市税务局关于开展2021年度房产税城镇土地使用税困难减免申请工作的注意事项》，湖州德奥机械设备有限公司获准免征2021年房产税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 394.41 | 85.47 | 85.46 |
| 银行存款 | 209,898,629.70 | 235,545,574.05 | 6,905,977.30 |
| 其他货币资金 | 10,929,310.71 | 5,605,518.73 | |
| 合计 | 220,828,334.82 | 241,151,178.25 | 6,906,062.76 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票保证金 | 10,929,310.71 | 5,605,518.73 | |
| 合计 | 10,929,310.71 | 5,605,518.73 |
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 196,856,590.21 | 254,834,000.86 | 270,441,014.95 |
| 商业承兑汇票 | 26,785,254.92 | 66,940,756.67 | 67,758,004.73 |
| 减：商业承兑汇票坏账准备 | 1,869,954.49 | 5,818,228.50 | 3,513,616.25 |
| 合计 | 221,771,890.64 | 315,956,529.03 | 334,685,403.43 |
2．应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
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| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 223,641,845.13 | 100.00 | 1,869,954.49 | 0.84 | 221,771,890.64 |
| 其中：银行承兑汇票组合 | 196,856,590.21 | 88.02 | 196,856,590.21 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 26,785,254.92 | 11.98 | 1,869,954.49 | 6.98 | 24,915,300.43 |
| 合计 | 223,641,845.13 | 100.00 | 1,869,954.49 | 0.84 | 221,771,890.64 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 321,774,757.53 | 100.00 | 5,818,228.50 | 1.81 | 315,956,529.03 |
| 其中：银行承兑汇票组合 | 254,834,000.86 | 79.20 | 254,834,000.86 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 66,940,756.67 | 20.80 | 5,818,228.50 | 8.69 | 61,122,528.17 |
| 合计 | 321,774,757.53 | 100.00 | 5,818,228.50 | 1.81 | 315,956,529.03 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 338,199,019.68 | 100.00 | 3,513,616.25 | 1.04 | 334,685,403.43 |
| 其中：银行承兑汇票组合 | 270,441,014.95 | 79.97 | 270,441,014.95 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 67,758,004.73 | 20.03 | 3,513,616.25 | 5.19 | 64,244,388.48 |
| 合计 | 338,199,019.68 | 100.00 | 3,513,616.25 | 1.04 | 334,685,403.43 |
3．按组合计提预期信用损失的应收票据
| 组合名称 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 196,856,590.21 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 26,785,254.92 | 1,869,954.49 | 6.98 |
| 合计 | 223,641,845.13 | 1,869,954.49 | —— |
续：
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 254,834,000.86 | ||
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| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 66,940,756.67 | 5,818,228.50 | 8.69 |
| 合计 | 321,774,757.53 | 5,818,228.50 | —— |
续：
| 组合名称 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 270,441,014.95 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 67,758,004.73 | 3,513,616.25 | 5.19 |
| 合计 | 338,199,019.68 | 3,513,616.25 | —— |
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 1,384,403.04 | 2,129,213.21 | 3,513,616.25 | |||
| 其中：银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 1,384,403.04 | 2,129,213.21 | 3,513,616.25 | |||
| 合计 | 1,384,403.04 | 2,129,213.21 | 3,513,616.25 | |||
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 3,513,616.25 | 2,304,612.25 | 5,818,228.50 | |||
| 其中：银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 3,513,616.25 | 2,304,612.25 | 5,818,228.50 | |||
| 合计 | 3,513,616.25 | 2,304,612.25 | 5,818,228.50 | |||
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 5,818,228.50 | 3,948,274.01 | 1,869,954.49 | |||
| 其中：银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 5,818,228.50 | 3,948,274.01 | 1,869,954.49 | |||
| 合计 | 5,818,228.50 | 3,948,274.01 | 1,869,954.49 | |||
5．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
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| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 89,362,346.37 | 146,684,864.65 | 141,119,618.79 | 218,579,598.62 | 115,347,947.57 | 266,085,314.95 |
| 商业承兑汇票 | 10,798,630.60 | 20,044,223.84 | 22,799,959.07 | |||
| 合计 | 89,362,346.37 | 157,483,495.25 | 141,119,618.79 | 238,623,822.46 | 115,347,947.57 | 288,885,274.02 |
6．本报告期公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 商业承兑汇票 | 1,331,262.57 | ||
| 合计 | 1,331,262.57 |
7．应收票据其他说明公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高及信用等级一般的银行和财务公司。
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
注释3．应收账款
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 281,669,921.25 | 207,682,483.72 | 159,830,538.60 |
| 1-2年 | 150,666,797.02 | 127,997,788.28 | 75,877,466.60 |
| 2-3年 | 60,493,992.82 | 45,063,525.92 | 18,181,037.92 |
| 3-4年 | 13,904,624.58 | 14,240,748.21 | 13,739,508.76 |
| 4-5年 | 9,442,991.68 | 6,526,750.48 | 3,269,846.58 |
| 5年以上 | 5,606,572.25 | 2,847,288.58 | 1,465,155.00 |
| 小计 | 521,784,899.60 | 404,358,585.19 | 272,363,553.46 |
| 减：坏账准备 | 67,411,651.49 | 51,892,023.98 | 31,984,371.59 |
| 合计 | 454,373,248.11 | 352,466,561.21 | 240,379,181.87 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注 第 53 页
3-2-1-76
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 521,784,899.60 | 100.00 | 67,411,651.49 | 12.92 | 454,373,248.11 |
| 其中：账龄组合 | 521,784,899.60 | 100.00 | 67,411,651.49 | 12.92 | 454,373,248.11 |
| 合计 | 521,784,899.60 | 100.00 | 67,411,651.49 | 12.92 | 454,373,248.11 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 404,358,585.19 | 100.00 | 51,892,023.98 | 12.83 | 352,466,561.21 |
| 其中：账龄组合 | 404,358,585.19 | 100.00 | 51,892,023.98 | 12.83 | 352,466,561.21 |
| 合计 | 404,358,585.19 | 100.00 | 51,892,023.98 | 12.83 | 352,466,561.21 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 272,363,553.46 | 100.00 | 31,984,371.59 | 11.74 | 240,379,181.87 |
| 其中：账龄组合 | 272,363,553.46 | 100.00 | 31,984,371.59 | 11.74 | 240,379,181.87 |
| 合计 | 272,363,553.46 | 100.00 | 31,984,371.59 | 11.74 | 240,379,181.87 |
3． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 281,669,921.25 | 14,083,496.06 | 5.00 |
| 1-2年 | 150,666,797.02 | 15,066,679.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 60,493,992.82 | 18,148,197.85 | 30.00 |
| 3-4年 | 13,904,624.58 | 6,952,312.29 | 50.00 |
| 4-5年 | 9,442,991.68 | 7,554,393.34 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,606,572.25 | 5,606,572.25 | 100.00 |
| 合计 | 521,784,899.60 | 67,411,651.49 | —— |
续：
财务报表附注 第 54 页
3-2-1-77
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 207,682,483.72 | 10,384,124.29 | 5.00 |
| 1-2年 | 127,997,788.28 | 12,799,778.83 | 10.00 |
| 2-3年 | 45,063,525.92 | 13,519,057.78 | 30.00 |
| 3-4年 | 14,240,748.21 | 7,120,374.11 | 50.00 |
| 4-5年 | 6,526,750.48 | 5,221,400.39 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,847,288.58 | 2,847,288.58 | 100.00 |
| 合计 | 404,358,585.19 | 51,892,023.98 | —— |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 159,830,538.60 | 7,991,526.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 75,877,466.60 | 7,587,746.66 | 10.00 |
| 2-3年 | 18,181,037.92 | 5,454,311.38 | 30.00 |
| 3-4年 | 13,739,508.76 | 6,869,754.38 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,269,846.58 | 2,615,877.26 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,465,155.00 | 1,465,155.00 | 100.00 |
| 合计 | 272,363,553.46 | 31,984,371.59 | —— |
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 24,253,985.97 | 7,730,385.62 | 31,984,371.59 | |||
| 其中：账龄组合 | 24,253,985.97 | 7,730,385.62 | 31,984,371.59 | |||
| 合计 | 24,253,985.97 | 7,730,385.62 | 31,984,371.59 | |||
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 31,984,371.59 | 12,684,281.31 | 7,223,371.08 | 51,892,023.98 | ||
| 其中：账龄组合 | 31,984,371.59 | 12,684,281.31 | 7,223,371.08 | 51,892,023.98 | ||
| 合计 | 31,984,371.59 | 12,684,281.31 | 7,223,371.08 | 51,892,023.98 | ||
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
财务报表附注 第 55 页
3-2-1-78
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 51,892,023.98 | 14,797,310.91 | 722,316.60 | 67,411,651.49 | ||
| 其中：账龄组合 | 51,892,023.98 | 14,797,310.91 | 722,316.60 | 67,411,651.49 | ||
| 合计 | 51,892,023.98 | 14,797,310.91 | 722,316.60 | 67,411,651.49 | ||
5．本报告期无实际核销的应收账款6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 2022年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 江苏轩达高分子材料有限公司 | 49,734,999.97 | 9.53 | 3,232,250.00 |
| 海宁恒逸新材料有限公司 | 38,067,588.76 | 7.30 | 3,527,035.98 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 31,580,000.11 | 6.05 | 1,579,000.01 |
| 中国巨石股份有限公司 | 26,743,265.36 | 5.13 | 2,700,867.11 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 24,348,439.91 | 4.67 | 7,110,965.07 |
| 合计 | 170,474,294.11 | 32.68 | 18,150,118.17 |
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 福建逸锦化纤有限公司 | 41,843,460.00 | 10.35 | 2,092,173.00 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 30,845,672.29 | 7.63 | 2,961,992.23 |
| 中国巨石股份有限公司 | 19,395,204.72 | 4.80 | 4,134,375.18 |
| 海宁恒逸新材料有限公司 | 17,143,266.98 | 4.24 | 1,288,107.87 |
| 浙江独山能源有限公司 | 16,432,500.00 | 4.06 | 821,625.00 |
| 合计 | 125,660,103.99 | 31.08 | 11,298,273.28 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 中国巨石股份有限公司 | 46,642,965.74 | 17.13 | 3,340,430.01 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 22,389,933.91 | 8.22 | 2,142,224.14 |
| 江苏恒科新材料有限公司 | 20,919,604.21 | 7.68 | 1,103,013.71 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 19,732,354.15 | 7.24 | 1,026,763.00 |
| 浙江恒逸高新材料有限公司 | 12,619,998.00 | 4.63 | 1,228,060.47 |
| 合计 | 122,304,856.01 | 44.90 | 8,840,491.33 |
财务报表附注 第 56 页
3-2-1-79
注释4．应收款项融资
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 45,855,989.42 | 97,973,253.09 | 8,433,000.00 |
| 合计 | 45,855,989.42 | 97,973,253.09 | 8,433,000.00 |
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
注释5．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 321,578,411.36 | 82.93 | 319,443,770.56 | 97.73 | 203,398,376.95 | 89.26 |
| 1-2年 | 62,240,682.61 | 16.05 | 5,310,221.51 | 1.62 | 19,300,225.73 | 8.47 |
| 2-3年 | 1,942,837.52 | 0.50 | 2,101,070.59 | 0.64 | 5,162,546.02 | 2.27 |
| 3年以上 | 2,007,690.69 | 0.52 | 23,676.97 | 0.01 | ||
| 合计 | 387,769,622.18 | 100.00 | 326,878,739.63 | 100.00 | 227,861,148.70 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 德马泰克国际贸易（上海）有限公司 | ||||
| 32,824,778.76 | 8.47 | 1年以内 | 未到结算期 | |
| 20,325,663.74 | 5.24 | 1-2年 | 未到结算期 | |
| 上海精星物流设备工程有限公司 | ||||
| 41,290,603.56 | 10.65 | 1年以内 | 未到结算期 | |
| 6,698,628.32 | 1.73 | 1-2年 | 未到结算期 | |
| 1,247,787.63 | 0.32 | 2-3年 | 未到结算期 | |
| 无锡科维智能物流装备有限公司 | ||||
| 31,604,849.54 | 8.15 | 1年以内 | 未到结算期 | |
| 2,024,336.26 | 0.52 | 1-2年 | 未到结算期 | |
| 昆山巨鼎机械科技有限公司 | 29,043,389.16 | 7.49 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 1,930,210.17 | 0.50 | 1-2年 | 未到结算期 | |
| 世仓智能仓储设备（上海）股份有限公司 | ||||
| 28,888,672.63 | 7.45 | 1年以内 | 未到结算期 | |
| 1,619,469.02 | 0.42 | 3年以上 | 未到结算期 |
小计
| 小计 | 197,498,388.79 | 50.94 |
续：
财务报表附注 第 57 页
3-2-1-80
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 上海精星物流设备工程有限公司 | ||||
| 77,041,579.61 | 23.57 | 1年以内 | 未到结算期 | |
| 2,461,061.97 | 0.75 | 1-2年 | 未到结算期 |
德马泰克国际贸易（上海）有限公司
| 德马泰克国际贸易（上海）有限公司 | 28,306,831.88 | 8.66 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 苏州三桥新立机械有限公司 | ||||
| 16,672,512.61 | 5.10 | 1年以内 | 未到结算期 | |
| 144,584.07 | 0.04 | 1-2年 | 未到结算期 |
苏州鸿安机械股份有限公司
| 苏州鸿安机械股份有限公司 | 16,144,796.47 | 4.94 | 1年以内 | 未到结算期 |
昆山山桥机械科技有限公司
| 昆山山桥机械科技有限公司 | 15,894,398.07 | 4.86 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 小计 | 156,665,764.68 | 47.92 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 上海精星物流设备工程有限公司 | ||||
| 30,824,969.03 | 13.53 | 1年以内 | 未到结算期 | |
| 7,260,176.98 | 3.19 | 1-2年 | 未到结算期 | |
| 无锡科维智能物流装备有限公司 | ||||
| 20,260,423.21 | 8.89 | 1年以内 | 未到结算期 | |
| 1,562,525.37 | 0.69 | 1-2年 | 未到结算期 | |
| 苏州三桥新立机械有限公司 | 15,314,592.93 | 6.72 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 4,423,870.55 | 1.94 | 1-2年 | 未到结算期 |
苏州市普成机械有限公司
| 苏州市普成机械有限公司 | 15,692,432.90 | 6.89 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 1,401,515.87 | 0.62 | 1-2年 | 未到结算期 | |
| 1,990,733.89 | 0.87 | 2-3年 | 未到结算期 |
湖州德奥机械设备有限公司
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 16,183,329.22 | 7.10 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 971,550.67 | 0.43 | 1-2年 | 未到结算期 | |
| 1,466,666.66 | 0.64 | 2-3年 | 未到结算期 |
小计
| 小计 | 117,352,787.28 | 51.51 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 23,190,111.72 | 16,894,832.55 | 162,861,406.91 |
| 合计 | 23,190,111.72 | 16,894,832.55 | 162,861,406.91 |
(一) 其他应收款
1．按账龄披露
财务报表附注 第 58 页
3-2-1-81
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 17,944,801.81 | 14,345,244.79 | 164,107,554.60 |
| 1-2年 | 5,020,000.00 | 1,966,500.00 | 4,148,700.00 |
| 2-3年 | 1,406,500.00 | 1,360,000.00 | 2,777,375.00 |
| 3-4年 | 860,000.00 | 1,050,000.00 | 1,995,859.08 |
| 4-5年 | 1,050,000.00 | 100,000.00 | 1,416,540.00 |
| 5年以上 | 151,540.00 | 1,020,540.00 | 410,000.00 |
| 小计 | 26,432,841.81 | 19,842,284.79 | 174,856,028.68 |
| 减：坏账准备 | 3,242,730.09 | 2,947,452.24 | 11,994,621.77 |
| 合计 | 23,190,111.72 | 16,894,832.55 | 162,861,406.91 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 押金及保证金 | 26,202,039.00 | 19,799,340.00 | 36,491,077.08 |
| 备用金 | 10,000.00 | 636,372.07 | |
| 关联往来 | 13,298,314.20 | ||
| 项目中止预付款 | 1,294,000.00 | ||
| 资金归集款 | 122,895,497.03 | ||
| 其他 | 230,802.81 | 32,944.79 | 240,768.30 |
| 合计 | 26,432,841.81 | 19,842,284.79 | 174,856,028.68 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 26,432,841.81 | 100 | 3,242,730.09 | 12.27 | 23,190,111.72 |
| 其中：账龄组合 | 26,432,841.81 | 100 | 3,242,730.09 | 12.27 | 23,190,111.72 |
| 合计 | 26,432,841.81 | 100 | 3,242,730.09 | 12.27 | 23,190,111.72 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 19,842,284.79 | 100.00 | 2,947,452.24 | 14.85 | 16,894,832.55 |
| 其中：账龄组合 | 19,842,284.79 | 100.00 | 2,947,452.24 | 14.85 | 16,894,832.55 |
| 合计 | 19,842,284.79 | 100.00 | 2,947,452.24 | 14.85 | 16,894,832.55 |
续：
财务报表附注 第 59 页
3-2-1-82
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 174,856,028.68 | 100.00 | 11,994,621.77 | 6.86 | 162,861,406.91 |
| 其中：账龄组合 | 174,856,028.68 | 100.00 | 11,994,621.77 | 6.86 | 162,861,406.91 |
| 合计 | 174,856,028.68 | 100.00 | 11,994,621.77 | 6.86 | 162,861,406.91 |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 17,944,801.81 | 897,240.09 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,020,000.00 | 502,000.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,406,500.00 | 421,950.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 860,000.00 | 430,000.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,050,000.00 | 840,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 151,540.00 | 151,540.00 | 100.00 |
| 合计 | 26,432,841.81 | 3,242,730.09 | —— |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 14,345,244.79 | 717,262.24 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,966,500.00 | 196,650.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,360,000.00 | 408,000.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,050,000.00 | 525,000.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 100,000.00 | 80,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,020,540.00 | 1,020,540.00 | 100.00 |
| 合计 | 19,842,284.79 | 2,947,452.24 | —— |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 164,107,554.60 | 8,205,377.73 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,148,700.00 | 414,870.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,777,375.00 | 833,212.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,995,859.08 | 997,929.54 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,416,540.00 | 1,133,232.00 | 80.00 |
财务报表附注 第 60 页
3-2-1-83
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 410,000.00 | 410,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 174,856,028.68 | 11,994,621.77 | —— |
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2022年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 2,947,452.24 | 2,947,452.24 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 295,277.85 | 295,277.85 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 非同一控制下企业合并 | ||||
| 期末余额 | 3,242,730.09 | 3,242,730.09 | ||
续：
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 11,994,621.77 | 11,994,621.77 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 9,325,679.31 | 9,325,679.31 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
财务报表附注 第 61 页
3-2-1-84
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 非同一控制下企业合并 | 278,509.78 | 278,509.78 | ||
| 期末余额 | 2,947,452.24 | 2,947,452.24 | ||
续：
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 8,122,206.29 | 8,122,206.29 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,872,415.48 | 3,872,415.48 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 11,994,621.77 | 11,994,621.77 | ||
（1）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
| 单位名称 | 2021年度 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 122,895,497.03 | 终止资金归集管理 | |
| 合计 | 122,895,497.03 | ||
6．本报告期无实际核销的其他应收款7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 顾家家居股份有限公司 | 押金及保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 18.92 | 250,000.00 |
| 江苏桐昆恒阳化纤有限公司 | 押金及保证金 | 3,544,000.00 | 1年以内 | 13.41 | 177,200.00 |
| 义乌市五洲新材科技有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 4-5年 | 3.78 | 800,000.00 |
| 800,000.00 | 3-4年 | 3.03 | 400,000.00 |
财务报表附注 第 62 页
3-2-1-85
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 宁波方太厨具有限公司 | 押金及保证金 | 1,200,000.00 | 1至2年 | 4.54 | 120,000.00 |
| 600,000.00 | 1年以内 | 2.27 | 30,000.00 | ||
| 今麦郎食品股份有限公司 | 押金及保证金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 5.67 | 75,000.00 |
| 合计 | 13,644,000.00 | 51.62 | 1,852,200.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 义乌市五洲新材科技有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 5.04 | 500,000.00 |
| 800,000.00 | 2-3年 | 4.03 | 240,000.00 | ||
| 宁波方太厨具有限公司 | 押金及保证金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 7.56 | 75,000.00 |
| 中国巨石股份有限公司 | 押金及保证金 | 1,140,000.00 | 1年以内 | 5.75 | 57,000.00 |
| 河南双汇投资发展股份有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 5.04 | 50,000.00 |
| 桐昆集团浙江恒超化纤有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 5.04 | 50,000.00 |
| 合计 | 6,440,000.00 | 32.46 | 972,000.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 资金归集款 | 122,895,497.03 | 1年以内 | 70.28 | 6,144,774.85 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 关联方往来 | 13,298,314.20 | 1年以内 | 7.61 | 664,915.71 |
| 宜宾市公共资源交易中心 | 押金及保证金 | 11,000,000.00 | 1年以内 | 6.29 | 550,000.00 |
| 中国巨石股份有限公司 | 押金及保证金 | 3,935,000.00 | 1年以内 | 2.25 | 196,750.00 |
| 义乌市五洲新材科技有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 0.57 | 300,000.00 |
| 800,000.00 | 1-2年 | 0.46 | 80,000.00 | ||
| 合计 | 152,928,811.23 | 87.46 | 7,936,440.56 |
8．因资金集中管理而归集至间接控股股东账户的资金（应收资金集中管理款）
| 接收集中归集资金的间接控股股东 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 122,895,497.03 | 6,144,774.85 | 116,750,722.18 |
| 合计 | 122,895,497.03 | 6,144,774.85 | 116,750,722.18 |
说明：本公司参与了中国机械科学研究总院集团有限公司的资金集中管理计划。2021年9月27日，本公司退出该资金集中管理计划，终止与中国机械科学研究总院集团有限公
财务报表附注 第 63 页
3-2-1-86
司的资金集中管理。
注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 77,736,276.08 | 56,627.02 | 77,679,649.06 |
| 委托加工物资 | 14,442,014.62 | 14,442,014.62 | |
| 低值易耗品 | 119,166.27 | 119,166.27 | |
| 项目成本 | 1,647,019,922.64 | 298,112.07 | 1,646,721,810.57 |
| 合计 | 1,739,317,379.61 | 354,739.09 | 1,738,962,640.52 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 41,830,297.25 | 525,562.89 | 41,304,734.36 |
| 委托加工物资 | 10,886,317.97 | 10,886,317.97 | |
| 低值易耗品 | 21,459.49 | 21,459.49 | |
| 项目成本 | 1,395,514,498.64 | 298,112.07 | 1,395,216,386.57 |
| 合计 | 1,448,252,573.35 | 823,674.96 | 1,447,428,898.39 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 37,122,991.18 | 37,122,991.18 | |
| 委托加工物资 | 14,064,253.07 | 14,064,253.07 | |
| 低值易耗品 | 22,620.59 | 22,620.59 | |
| 项目成本 | 1,135,299,513.86 | 1,135,299,513.86 | |
| 合计 | 1,186,509,378.70 | 1,186,509,378.70 | |
2．存货跌价准备
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 非同一控制下企业合并 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 187,292.28 | 338,270.61 | 525,562.89 | ||||
项目成本
| 项目成本 | 298,112.07 | 298,112.07 | |||||
| 合计 | 485,404.35 | 338,270.61 | 823,674.96 |
续：
财务报表附注 第 64 页
3-2-1-87
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
原材料
| 原材料 | 525,562.89 | 10,750.87 | 479,686.74 | 56,627.02 | ||
| 项目成本 | 298,112.07 | 298,112.07 |
合计
| 合计 | 823,674.96 | 10,750.87 | 479,686.74 | 354,739.09 |
注释8．合同资产1．合同资产情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收质保金 | 173,505,030.34 | 136,454,638.35 | 117,559,301.89 |
| 减：减值准备 | 10,615,604.79 | 7,111,521.03 | 6,345,780.86 |
| 小计 | 162,889,425.55 | 129,343,117.32 | 111,213,521.03 |
| 其中：列示于其他非流动资产的合同资产 | 38,498,119.03 | 22,715,275.84 | 11,012,683.01 |
| 减值准备 | 2,288,747.55 | 1,135,763.79 | 550,634.16 |
| 合计 | 126,680,054.07 | 107,763,605.27 | 100,751,472.18 |
2． 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 非同一控制下企业合并 | |||
| 应收质保金 | 4,401,236.58 | 1,944,544.28 | 6,345,780.86 | |||
| 合计 | 4,401,236.58 | 1,944,544.28 | 6,345,780.86 | |||
续：
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 非同一控制下企业合并 | |||
| 应收质保金 | 6,345,780.86 | 547,548.77 | 218,191.40 | 7,111,521.03 | ||
| 合计 | 6,345,780.86 | 547,548.77 | 218,191.40 | 7,111,521.03 | ||
续：
| 项目 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 非同一控制下企业合并 | |||
| 应收质保金 | 7,111,521.03 | 3,504,083.76 | 10,615,604.79 | |||
| 合计 | 7,111,521.03 | 3,504,083.76 | 10,615,604.79 | |||
注释9．其他流动资产
财务报表附注 第 65 页
3-2-1-88
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税留抵税额 | 326,577.29 | 8,590,127.53 | |
| IPO中介费 | 5,790,566.04 | ||
| 合计 | 6,117,143.33 | 8,590,127.53 |
注释10．投资性房地产1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．2020年12月31日 | |||
| 2．本期增加金额 | 22,694,060.60 | 3,329,880.91 | 26,023,941.51 |
| 非同一控制下企业合并 | 22,694,060.60 | 3,329,880.91 | 26,023,941.51 |
| 3．本期减少金额 | 4,778,612.45 | 701,161.89 | 5,479,774.34 |
| 转入固定资产及无形资产 | 4,778,612.45 | 701,161.89 | 5,479,774.34 |
| 4．2021年12月31日 | 17,915,448.15 | 2,628,719.02 | 20,544,167.17 |
| 二. 累计折旧（摊销） | |||
| 1．2020年12月31日 | |||
| 2．本期增加金额 | 718,645.16 | 149,844.64 | 868,489.80 |
| 本期计提 | 658,758.06 | 61,047.84 | 719,805.90 |
| 非同一控制下企业合并 | 59,887.10 | 88,796.80 | 148,683.90 |
| 3．本期减少金额 | 151,322.72 | 31,552.28 | 182,875.00 |
| 转入固定资产及无形资产 | 151,322.72 | 31,552.28 | 182,875.00 |
| 4．2021年12月31日 | 567,322.44 | 118,292.36 | 685,614.80 |
| 三. 减值准备 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1．2021年12月31日 | 17,348,125.71 | 2,510,426.66 | 19,858,552.37 |
| 2．2020年12月31日 |
续：
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1． 2021年12月31日 | 17,915,448.15 | 2,628,719.02 | 20,544,167.17 |
| 2． 本期增加金额 | |||
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 2022年12月31日 | 17,915,448.15 | 2,628,719.02 | 20,544,167.17 |
| 二. 累计折旧（摊销） | |||
| 1． 2021年12月31日 | 567,322.44 | 118,292.36 | 685,614.80 |
财务报表附注 第 66 页
3-2-1-89
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 2． 本期增加金额 | 567,322.54 | 52,574.33 | 619,896.87 |
| 本期计提 | 567,322.54 | 52,574.33 | 619,896.87 |
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 2022年12月31日 | 1,134,644.98 | 170,866.69 | 1,305,511.67 |
| 三. 减值准备 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1． 2022年12月31日 | 16,780,803.17 | 2,457,852.33 | 19,238,655.50 |
| 2． 2021年12月31日 | 17,348,125.71 | 2,510,426.66 | 19,858,552.37 |
说明：投资性房地产期末受限情况见附注六／注释49所有权或使用权受到限制的资产。注释11．固定资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 77,768,147.98 | 77,146,245.74 | 847,179.21 |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 77,768,147.98 | 77,146,245.74 | 847,179.21 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
(一) 固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．2020年1月1日 | 173,075.21 | 1,145,204.13 | 1,318,279.34 | ||
| 2．本期增加金额 | 90,530.98 | 90,530.98 | |||
| 购置 | 90,530.98 | 90,530.98 | |||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 4．2020年12月31日 | 173,075.21 | 1,235,735.11 | 1,408,810.32 | ||
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．2020年1月1日 | 75,359.83 | 215,062.02 | 290,421.85 | ||
| 2．本期增加金额 | 20,552.68 | 250,656.58 | 271,209.26 | ||
| 本期计提 | 20,552.68 | 250,656.58 | 271,209.26 | ||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．2020年12月31日 | 95,912.51 | 465,718.60 | 561,631.11 | ||
| 三. 减值准备 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．2020年12月31日 | 77,162.70 | 770,016.51 | 847,179.21 |
财务报表附注 第 67 页
3-2-1-90
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 2．2020年1月1日 | 97,715.38 | 930,142.11 | 1,027,857.49 |
续：
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．2020年12月31日 | 173,075.21 | 1,235,735.11 | 1,408,810.32 | ||
| 2．本期增加金额 | 73,269,280.28 | 6,106,268.94 | 811,573.72 | 222,591.93 | 80,409,714.87 |
| 非同一控制下企业合并 | 68,039,340.40 | 4,670,689.29 | 474,812.66 | 45,999.00 | 73,230,841.35 |
| 购置 | 451,327.43 | 1,435,579.65 | 336,761.06 | 176,592.93 | 2,400,261.07 |
| 投资性房地产转入 | 4,778,612.45 | 4,778,612.45 | |||
| 3．本期减少金额 | 149,572.64 | 41,932.63 | 191,505.27 | ||
| 处置或报废 | 149,572.64 | 41,932.63 | 191,505.27 | ||
| 4．2021年12月31日 | 73,269,280.28 | 5,956,696.30 | 984,648.93 | 1,416,394.41 | 81,627,019.92 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．2020年12月31日 | 95,912.51 | 465,718.60 | 561,631.11 | ||
| 2．本期增加金额 | 2,304,971.70 | 1,252,219.17 | 222,437.53 | 257,502.59 | 4,037,130.99 |
| 非同一控制下企业合并 | 177,339.06 | 769,905.87 | 141,395.68 | 728.32 | 1,089,368.93 |
| 本期计提 | 1,976,309.92 | 482,313.30 | 81,041.85 | 256,774.27 | 2,796,439.34 |
| 投资性房地产转入 | 151,322.72 | 151,322.72 | |||
| 3．本期减少金额 | 78,151.92 | 39,836.00 | 117,987.92 | ||
| 4．2021年12月31日 | 2,304,971.70 | 1,174,067.25 | 318,350.04 | 683,385.19 | 4,480,774.18 |
| 三.减值准备 | |||||
| 四.账面价值 | |||||
| 1．2021年12月31日 | 70,964,308.58 | 4,782,629.05 | 666,298.89 | 733,009.22 | 77,146,245.74 |
| 2．2020年12月31日 | 77,162.70 | 770,016.51 | 847,179.21 |
续：
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．2021年12月31日 | 73,269,280.28 | 5,956,696.30 | 984,648.93 | 1,416,394.41 | 81,627,019.92 |
| 2．本期增加金额 | 763,491.09 | 3,065,508.86 | 285,176.97 | 4,114,176.92 | |
| 购置 | 763,491.09 | 3,065,508.86 | 285,176.97 | 4,114,176.92 | |
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 242,355.21 | 242,355.21 | |||
| 处置或报废 | 242,355.21 | 242,355.21 | |||
| 4．2022年12月31日 | 74,032,771.37 | 9,022,205.16 | 984,648.93 | 1,459,216.17 | 85,498,841.63 |
| 二.累计折旧 |
财务报表附注 第 68 页
3-2-1-91
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 1．2021年12月31日 | 2,304,971.70 | 1,174,067.25 | 318,350.04 | 683,385.19 | 4,480,774.18 |
| 2．本期增加金额 | 2,334,127.77 | 758,912.22 | 117,735.51 | 269,399.69 | 3,480,175.19 |
| 本期计提 | 2,334,127.77 | 758,912.22 | 117,735.51 | 269,399.69 | 3,480,175.19 |
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 230,255.72 | 230,255.72 | |||
| 4．2022年12月31日 | 4,639,099.47 | 1,932,979.47 | 436,085.55 | 722,529.16 | 7,730,693.65 |
| 三.减值准备 | |||||
| 四.账面价值 | |||||
| 1．2022年12月31日 | 69,393,671.90 | 7,089,225.69 | 548,563.38 | 736,687.01 | 77,768,147.98 |
| 2．2021年12月31日 | 70,964,308.58 | 4,782,629.05 | 666,298.89 | 733,009.22 | 77,146,245.74 |
说明：固定资产期末受限情况见附注六／注释49所有权或使用权受到限制的资产。注释12．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．2021年1月1日 | ||
| 2．本期增加金额 | 19,946,948.23 | 19,946,948.23 |
| 租赁 | 19,946,948.23 | 19,946,948.23 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 租赁到期 | ||
| 4．2021年12月31日 | 19,946,948.23 | 19,946,948.23 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1． 2021年1月1日 | ||
| 2． 本期增加金额 | 1,246,684.26 | 1,246,684.26 |
| 本期计提 | 1,246,684.26 | 1,246,684.26 |
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 2021年12月31日 | 1,246,684.26 | 1,246,684.26 |
| 三. 减值准备 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1．2021年12月31日 | 18,700,263.97 | 18,700,263.97 |
| 2．2021年1月1日 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1． 2021年12月31日 | 19,946,948.23 | 19,946,948.23 |
财务报表附注 第 69 页
3-2-1-92
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 2． 本期增加金额 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 2022年12月31日 | 19,946,948.23 | 19,946,948.23 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1． 2021年12月31日 | 1,246,684.26 | 1,246,684.26 |
| 2． 本期增加金额 | 3,740,052.84 | 3,740,052.84 |
| 本期计提 | 3,740,052.84 | 3,740,052.84 |
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 2022年12月31日 | 4,986,737.10 | 4,986,737.10 |
| 三. 减值准备 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1． 2022年12月31日 | 14,960,211.13 | 14,960,211.13 |
| 2． 2021年12月31日 | 18,700,263.97 | 18,700,263.97 |
注释13．无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．2020年1月1日 | 1,150,000.00 | 1,150,000.00 | ||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2020年12月31日 | 1,150,000.00 | 1,150,000.00 | ||
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．2020年1月1日 | 230,000.00 | 230,000.00 | ||
| 2．本期增加金额 | 230,000.00 | 230,000.00 | ||
| 计提 | 230,000.00 | 230,000.00 | ||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2020年12月31日 | 460,000.00 | 460,000.00 | ||
| 三.减值准备 | ||||
| 四.账面价值 | ||||
| 1．2020年12月31日 | 690,000.00 | 690,000.00 | ||
| 2．2020年1月1日 | 920,000.00 | 920,000.00 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．2020年12月31日 | 1,150,000.00 | 1,150,000.00 | ||
| 2．本期增加金额 | 10,953,540.98 | 177,400.24 | 2,219,500.00 | 13,350,441.22 |
财务报表附注 第 70 页
3-2-1-93
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 非同一控制下企业合并 | 10,252,379.09 | 177,400.24 | 2,219,500.00 | 12,649,279.33 |
| 投资性房地产转入 | 701,161.89 | 701,161.89 | ||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2021年12月31日 | 10,953,540.98 | 1,327,400.24 | 2,219,500.00 | 14,500,441.22 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．2020年12月31日 | 460,000.00 | 460,000.00 | ||
| 2．本期增加金额 | 482,643.99 | 337,281.11 | 455,866.07 | 1,275,791.17 |
| 非同一控制下企业合并 | 262,947.20 | 70,505.99 | 333,453.19 | |
| 计提 | 188,144.51 | 266,775.12 | 455,866.07 | 910,785.70 |
| 投资性房地产转入 | 31,552.28 | 31,552.28 | ||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2021年12月31日 | 482,643.99 | 797,281.11 | 455,866.07 | 1,735,791.17 |
| 三.减值准备 | ||||
| 四.账面价值 | ||||
| 1．2021年12月31日 | 10,470,896.99 | 530,119.13 | 1,763,633.93 | 12,764,650.05 |
| 2．2020年12月31日 | 690,000.00 | 690,000.00 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．2021年12月31日 | 10,953,540.98 | 1,327,400.24 | 2,219,500.00 | 14,500,441.22 |
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2022年12月31日 | 10,953,540.98 | 1,327,400.24 | 2,219,500.00 | 14,500,441.22 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．2021年12月31日 | 482,643.99 | 797,281.11 | 455,866.07 | 1,735,791.17 |
| 2．本期增加金额 | 219,271.80 | 250,354.29 | 497,308.43 | 966,934.52 |
| 计提 | 219,271.80 | 250,354.29 | 497,308.43 | 966,934.52 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．2022年12月31日 | 701,915.79 | 1,047,635.40 | 953,174.50 | 2,702,725.69 |
| 三.减值准备 | ||||
| 四.账面价值 | ||||
| 1．2022年12月31日 | 10,251,625.19 | 279,764.84 | 1,266,325.50 | 11,797,715.53 |
| 2．2021年12月31日 | 10,470,896.99 | 530,119.13 | 1,763,633.93 | 12,764,650.05 |
说明：无形资产期末受限情况见附注六／注释49所有权或使用权受到限制的资产。注释14．商誉
财务报表附注 第 71 页
3-2-1-94
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 47,426,473.27 | 47,426,473.27 | ||
| 合计 | 47,426,473.27 | 47,426,473.27 |
续：
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 47,426,473.27 | 47,426,473.27 | ||
| 合计 | 47,426,473.27 | 47,426,473.27 |
2．商誉减值准备
无3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息公司将收购湖州德奥机械设备有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及本年度商誉减值测试所确认的资产组一致。4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）商誉减值测试过程如下：
| 项目 | 湖州德奥机械设备有限公司 |
商誉账面价值
| 商誉账面价值 | 47,426,473.27 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值 |
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 | 47,426,473.27 |
资产组账面价值
| 资产组账面价值 | 158,671,770.06 |
| 包含商誉的资产组账面价值 | 206,098,243.33 |
包含商誉的资产组可收回金额
| 包含商誉的资产组可收回金额 | 290,483,383.27 |
商誉减值金额
| 商誉减值金额 | |
| 归属于母公司股东的商誉减值准备 |
本年度计提的商誉减值损失
| 本年度计提的商誉减值损失 |
（2）关键参数
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《北自所(北京)科技发展股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的湖州德奥机械设备有限公司包含商誉的资产组可收回金额资产评估报告》（中企华评报字(2023)第6026号）的评估结果，湖州德奥机械设备有限公司相关资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确认。其预计现金流量根据公司5年期财务预测为基础计算，使用的折现率为11.79%，永续期现金流量增长率为零，未来现金流量预测中
财务报表附注 第 72 页
3-2-1-95
其他关键数据包括产品预计销售收入、生产成本及其他相关费用等，为公司根据历史经验及对市场发展的预测而确定。注释15．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 83,494,679.95 | 12,524,201.99 | 68,592,900.70 | 10,288,935.11 | 53,838,390.47 | 8,075,758.58 |
| 职工教育经费及残保金 | 6,295,474.37 | 944,321.16 | 5,021,734.23 | 753,260.13 | 3,376,531.08 | 506,479.66 |
| 租赁负债 | 15,538,762.51 | 2,330,814.37 | 18,795,199.99 | 2,819,280.00 | ||
| 内部交易未实现利润 | 550,147.27 | 82,522.09 | 201,842.13 | 30,276.32 | ||
| 合计 | 105,879,064.10 | 15,881,859.61 | 92,611,677.05 | 13,891,751.56 | 57,214,921.55 | 8,582,238.24 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 使用权资产 | 14,960,211.13 | 2,244,031.67 | 18,700,263.97 | 2,805,039.59 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 2,844,715.90 | 426,707.38 | 3,476,254.65 | 521,438.19 |
| 合计 | 17,804,927.03 | 2,670,739.05 | 22,176,518.62 | 3,326,477.78 |
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | -2,244,031.67 | 13,637,827.94 | 2,805,039.59 | 11,086,711.97 |
| 递延所得税负债 | -2,244,031.67 | 426,707.38 | 2,805,039.59 | 521,438.19 |
注释16．其他非流动资产
| 类别及内容 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合同资产 | 38,498,119.03 | 22,715,275.84 | 11,012,683.01 |
| 减：合同资产减值准备 | 2,288,747.55 | 1,135,763.79 | 550,634.16 |
| 合计 | 36,209,371.48 | 21,579,512.05 | 10,462,048.85 |
注释17．应付票据
| 种类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 47,897,884.24 | 13,761,037.45 | 29,640,383.00 |
| 合计 | 47,897,884.24 | 13,761,037.45 | 29,640,383.00 |
财务报表附注 第 73 页
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注释18．应付账款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付项目款 | 905,708,763.93 | 870,289,451.76 | 860,874,822.77 |
| 应付工程款 | 3,646,624.42 | 7,450,203.74 | |
| 应付设备款 | 365,220.00 | 413,903.58 | |
| 应付技术服务费 | 600,000.02 | 830,186.77 | |
| 其他 | 243,685.65 | 81,062.91 | 2,018.21 |
| 合计 | 910,564,294.02 | 879,064,808.76 | 860,876,840.98 |
注释19．预收账款1．预收账款情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 项目预收款 | |||
| 预收房租 | 34,958.00 | ||
| 合计 | 34,958.00 |
注释20．合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 项目预收款 | 1,777,846,221.06 | 1,530,818,082.67 | 978,903,328.31 |
| 合计 | 1,777,846,221.06 | 1,530,818,082.67 | 978,903,328.31 |
注释21．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 短期薪酬 | 18,872,796.06 | 65,737,797.59 | 60,420,138.54 | 24,190,455.11 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 391,722.58 | 657,009.49 | 1,048,732.07 | |
| 合计 | 19,264,518.64 | 66,394,807.08 | 61,468,870.61 | 24,190,455.11 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 非同一控制下企业合并 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 短期薪酬 | 24,190,455.11 | 94,223,824.12 | 2,202,884.18 | 86,742,336.00 | 33,874,827.41 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 8,492,345.22 | 45,278.86 | 7,516,676.65 | 1,020,947.43 | |
| 合计 | 24,190,455.11 | 102,716,169.34 | 2,248,163.04 | 94,259,012.65 | 34,895,774.84 |
续：
财务报表附注 第 74 页
3-2-1-97
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 短期薪酬 | 33,874,827.41 | 117,130,003.93 | 112,414,649.40 | 38,590,181.94 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,020,947.43 | 12,498,915.25 | 12,126,860.56 | 1,393,002.12 |
| 辞退福利 | 111,125.00 | 111,125.00 | ||
| 合计 | 34,895,774.84 | 129,740,044.18 | 124,652,634.96 | 39,983,184.06 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,642,077.00 | 53,376,687.76 | 49,450,777.76 | 18,567,987.00 |
| 职工福利费 | 1,000,750.46 | 1,000,750.46 | ||
| 社会保险费 | 270,870.75 | 3,249,417.90 | 3,165,240.85 | 355,047.80 |
| 其中：基本医疗保险费 | 242,148.20 | 2,999,072.71 | 2,912,473.01 | 328,747.90 |
| 工伤保险费 | 9,350.44 | 15,861.98 | 25,212.42 | |
| 生育保险费 | 19,372.11 | 234,483.21 | 227,555.42 | 26,299.90 |
| 住房公积金 | 4,321,888.00 | 4,321,888.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 3,452,149.43 | 1,778,390.18 | 464,484.01 | 4,766,055.60 |
| 其他短期薪酬 | 507,698.88 | 2,010,663.29 | 2,016,997.46 | 501,364.71 |
| 合计 | 18,872,796.06 | 65,737,797.59 | 60,420,138.54 | 24,190,455.11 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 非同一控制下企业合并 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 18,567,987.00 | 75,606,616.83 | 2,157,614.34 | 69,915,614.74 | 26,416,603.43 |
| 职工福利费 | 1,937,709.94 | 1,937,709.94 | |||
| 社会保险费 | 355,047.80 | 5,238,937.16 | 28,994.84 | 4,994,807.30 | 628,172.50 |
| 其中：基本医疗保险费 | 328,747.90 | 5,038,464.19 | 28,238.45 | 4,794,591.67 | 600,858.87 |
| 工伤保险费 | 200,424.97 | 756.39 | 173,867.73 | 27,313.63 | |
| 生育保险费 | 26,299.90 | 48.00 | 26,347.90 | ||
| 住房公积金 | 5,413,747.00 | 16,275.00 | 5,414,515.00 | 15,507.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 4,766,055.60 | 2,378,028.41 | 770,448.53 | 6,373,635.48 | |
| 其他短期薪酬 | 501,364.71 | 3,648,784.78 | 3,709,240.49 | 440,909.00 | |
| 合计 | 24,190,455.11 | 94,223,824.12 | 2,202,884.18 | 86,742,336.00 | 33,874,827.41 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 26,416,603.43 | 94,190,831.00 | 91,688,092.75 | 28,919,341.68 |
| 职工福利费 | 2,280,499.66 | 2,280,499.66 | ||
| 社会保险费 | 628,172.50 | 6,737,084.52 | 6,742,479.28 | 622,777.74 |
| 其中：基本医疗保险费 | 600,858.87 | 6,282,592.48 | 6,306,213.98 | 577,237.37 |
财务报表附注 第 75 页
3-2-1-98
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 工伤保险费 | 27,313.63 | 454,492.04 | 436,265.30 | 45,540.37 |
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 15,507.00 | 6,814,597.00 | 6,805,261.00 | 24,843.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,373,635.48 | 3,017,901.38 | 1,269,336.37 | 8,122,200.49 |
| 其他短期薪酬 | 440,909.00 | 4,089,090.37 | 3,628,980.34 | 901,019.03 |
| 合计 | 33,874,827.41 | 117,130,003.93 | 112,414,649.40 | 38,590,181.94 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 基本养老保险 | 373,069.12 | 625,063.94 | 998,133.06 | |
| 失业保险费 | 18,653.46 | 31,945.55 | 50,599.01 | |
| 合计 | 391,722.58 | 657,009.49 | 1,048,732.07 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 非同一控制下企业合并 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 基本养老保险 | 8,190,444.37 | 43,717.52 | 7,245,730.42 | 988,431.47 | |
| 失业保险费 | 301,900.85 | 1,561.34 | 270,946.23 | 32,515.96 | |
| 合计 | 8,492,345.22 | 45,278.86 | 7,516,676.65 | 1,020,947.43 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 基本养老保险 | 988,431.47 | 10,590,377.48 | 10,609,996.47 | 968,812.48 |
| 企业年金缴费 | 1,569,224.08 | 1,176,094.72 | 393,129.36 | |
| 失业保险费 | 32,515.96 | 339,313.69 | 340,769.37 | 31,060.28 |
| 合计 | 1,020,947.43 | 12,498,915.25 | 12,126,860.56 | 1,393,002.12 |
设定提存计划说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，按当地政府的有关规定向该等计划缴存费用，同时本公司按照企业年金方案为职工缴纳企业年金。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
注释22．应交税费
| 税费项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 4,389,324.36 | 13,002,166.89 | 2,119,143.76 |
| 企业所得税 | 7,509,894.23 | 12,962,290.36 | 8,800,776.98 |
| 个人所得税 | 631,438.53 | 148,689.24 | 117,663.09 |
| 城市维护建设税 | 305,575.56 | 646,887.05 | 186,932.59 |
财务报表附注 第 76 页
3-2-1-99
| 税费项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 教育费附加 | 218,268.25 | 646,887.05 | 133,523.28 |
| 印花税 | 189,839.09 | 363,686.67 | |
| 房产税 | 835,332.56 | ||
| 土地使用税 | 266,664.00 | ||
| 合计 | 14,346,336.58 | 27,770,607.26 | 11,358,039.70 |
注释23．其他应付款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 22,454,843.57 | 21,997,833.75 | 26,265,218.39 |
| 合计 | 22,454,843.57 | 21,997,833.75 | 26,265,218.39 |
(一) 其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 项目中止预收款 | 17,196,000.00 | 17,196,000.00 | 21,596,000.00 |
| 关联往来 | 21,000.00 | 2,031,351.21 | 861,529.61 |
| 应付报销款 | 2,715,205.61 | 1,154,109.50 | 2,511,095.74 |
| 残保金 | 1,087,405.38 | 786,483.00 | 625,009.50 |
| 代扣代缴员工社保 | 1,190,950.18 | 495,780.36 | 329,685.82 |
| 押金及保证金 | 210,000.00 | 210,000.00 | |
| 其他 | 34,282.40 | 124,109.68 | 341,897.72 |
| 合计 | 22,454,843.57 | 21,997,833.75 | 26,265,218.39 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 13,194,000.00 | 项目中止 |
| 必康制药新沂集团控股有限公司 | 3,042,000.00 | 项目中止 |
| 西安西电高压套管有限公司 | 960,000.00 | 项目中止 |
| 合计 | 17,196,000.00 |
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 13,194,000.00 | 项目中止 |
| 必康制药新沂集团控股有限公司 | 3,042,000.00 | 项目中止 |
| 西安西电高压套管有限公司 | 960,000.00 | 项目中止 |
财务报表附注 第 77 页
3-2-1-100
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 合计 | 17,196,000.00 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 徐州北盟物流有限公司 | 13,194,000.00 | 项目中止 |
| 张家港欣锦阳高新纤维材料有限公司 | 4,400,000.00 | 项目中止 |
| 必康制药新沂集团控股有限公司 | 3,042,000.00 | 项目中止 |
| 西安西电高压套管有限公司 | 960,000.00 | 项目中止 |
| 合计 | 21,596,000.00 |
注释24．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 未到期长期借款应付利息 | 15,667.00 | 68,933.13 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,610,885.98 | 3,442,217.33 | |
| 合计 | 3,626,552.98 | 3,511,150.46 |
注释25．其他流动负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待转销项税额 | 63,740,096.85 | 75,212,801.17 | 47,072,456.62 |
| 合计 | 63,740,096.85 | 75,212,801.17 | 47,072,456.62 |
注释26．长期借款
| 借款类别 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 抵押借款 | 12,000,000.00 | 48,000,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | |||
| 合计 | 12,000,000.00 | 48,000,000.00 |
长期借款说明：
湖州德奥机械设备有限公司以位于湖州市南浔区南浔经济开发区东马南路1188号的土地使用权、房屋及其他地上定着物作为抵押物，从浙江南浔农村商业银行股份有限公司分别取得借款4,000.00万元（借款日期为2021年09月24日至2024年06月01日止）、借款800.00万元（借款日期为2021年06月03日至2024年06月01日止），借款利率均为4.70%。截止2022年12月31日，借款余额为1,200.00万元，无重分类至一年内到期的非流动负债。
注释27．租赁负债
| 剩余租赁年限 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 |
财务报表附注 第 78 页
3-2-1-101
| 剩余租赁年限 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 |
| 1年以内 | 4,217,485.92 | 4,217,485.92 | |
| 1-2年 | 4,217,485.92 | 4,217,485.92 | |
| 2-3年 | 4,217,485.92 | 4,217,485.92 | |
| 3-4年 | 4,217,485.92 | 4,217,485.92 | |
| 4-5年 | 4,217,485.92 | ||
| 租赁付款额总额小计 | 16,869,943.68 | 21,087,429.60 | |
| 减：未确认融资费用 | 1,331,181.17 | 2,106,449.78 | |
| 租赁付款额现值小计 | 15,538,762.51 | 18,980,979.82 | |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,610,885.98 | 3,442,217.33 | |
| 合计 | 11,927,876.53 | 15,538,762.49 |
注释28．递延收益
| 项目 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 11,562,995.60 | 20,011,004.40 | 23,400,000.00 | 8,174,000.00 | 详见表1 |
| 合计 | 11,562,995.60 | 20,011,004.40 | 23,400,000.00 | 8,174,000.00 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 8,174,000.00 | 2,525,000.00 | 5,259,000.00 | 5,440,000.00 | 详见表1 |
| 合计 | 8,174,000.00 | 2,525,000.00 | 5,259,000.00 | 5,440,000.00 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 5,440,000.00 | 3,281,300.00 | 3,850,000.00 | 4,871,300.00 | 详见表1 |
| 合计 | 5,440,000.00 | 3,281,300.00 | 3,850,000.00 | 4,871,300.00 |
财务报表附注 第 79 页
3-2-1-102
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 2020年1月1日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 面向纺织典型行业机器人自动化生产线示范应用 | 677,995.60 | 406,004.40 | 1,084,000.00 | 与收益相关 | ||||
| “间歇式染整绿色智能工厂”新模式应用 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 用友精智工业互联网平台试验测试 | 195,000.00 | 2,305,000.00 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 先进轨道交通盾构机智能工厂 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 电力装备能源计量及控制产品智能制造 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 经编运动鞋面制造数字化工厂 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 先进工程塑料智能制造数字化工厂 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 青岛易邦生物科技产业园动物疫苗智能制造新模式应用 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 数字化车间集成—纺织 | 3,000,000.00 | 17,000,000.00 | 20,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 卓郎新疆纺纱机械智能工厂 | 540,000.00 | 540,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 轨道交通盾构机智能制造新模式 | 700,000.00 | 700,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 美克家居大规模个性化定制+智能制造（MC+FA) | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 11,562,995.60 | 20,011,004.40 | 23,400,000.00 | 8,174,000.00 |
续：
| 负债项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 面向纺织典型行业机器人自动化生产线示范应用 | 1,084,000.00 | 1,084,000.00 | 与收益相关 | |||||
| “间歇式染整绿色智能工厂”新模式应用 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 用友精智工业互联网平台试验测试 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 先进轨道交通盾构机智能工厂 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第 80 页
3-2-1-103
| 负债项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 电力装备能源计量及控制产品智能制造 | 75,000.00 | 75,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 中药提取智能制造新模式应用 | 2,450,000.00 | 2,450,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 青岛易邦生物科技产业园动物疫苗智能制造新模式应用 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 卓郎新疆纺纱机械智能工厂 | 540,000.00 | 540,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 美克家居大规模个性化定制+智能制造（MC+FA) | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 8,174,000.00 | 2,525,000.00 | 5,259,000.00 | 5,440,000.00 |
续：
| 负债项目 | 2021年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| “间歇式染整绿色智能工厂”新模式应用 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 用友精智工业互联网平台试验测试 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 先进轨道交通盾构机智能工厂 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 卓郎新疆纺纱机械智能工厂 | 540,000.00 | 540,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 美克家居大规模个性化定制+智能制造（MC+FA) | 900,000.00 | 900,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 杭州海康机器人智慧物流管理与智能服务关键技术项目 | 856,300.00 | 856,300.00 | 与收益相关 | |||||
| 经编运动鞋面制造数据化工厂项目 | 750,000.00 | 750,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 智能制造标准试验验证公共服务平台项目 | 975,000.00 | 975,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 轨道交通盾构机智能制造新模式 | 700,000.00 | 700,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 5,440,000.00 | 3,281,300.00 | 3,850,000.00 | 4,871,300.00 |
财务报表附注 第 81 页
3-2-1-104
注释29．股本
| 项目 | 2020年 1月1日 | 本期变动增（+）减（－） | 2020年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 55,416,793.74 | 16,583,206.26 | 16,583,206.26 | 72,000,000.00 | |||
| 工研资本控股股份有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||||
| 宁波北自交付美好工强企业管理合伙企业（有限合伙) | 8,040,512.00 | 8,040,512.00 | 8,040,512.00 | ||||
| 宁波北自交付美好综服企业管理合伙企业（有限合伙） | 7,418,136.00 | 7,418,136.00 | 7,418,136.00 | ||||
| 宁波北自交付美好技高企业管理合伙企业（有限合伙） | 7,291,659.00 | 7,291,659.00 | 7,291,659.00 | ||||
| 合计 | 63,416,793.74 | 39,333,513.26 | 39,333,513.26 | 102,750,307.00 | |||
续：
| 项目 | 2020年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2021年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | |||||
| 工研资本控股股份有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||||
| 宁波北自交付美好工强企业管理合伙企业（有限合伙) | 8,040,512.00 | 8,040,512.00 | |||||
| 宁波北自交付美好综服企业管理合伙企业（有限合伙） | 7,418,136.00 | 7,418,136.00 | |||||
| 宁波北自交付美好技高企业管理合伙企业（有限合伙） | 7,291,659.00 | 7,291,659.00 | |||||
| 张荣卫 | 13,244,235.00 | 13,244,235.00 | 13,244,235.00 | ||||
| 宁波威宾稳礼企业管理合伙企业（有限合伙） | 5,676,101.00 | 5,676,101.00 | 5,676,101.00 | ||||
| 合计 | 102,750,307.00 | 18,920,336.00 | 18,920,336.00 | 121,670,643.00 | |||
续：
| 项目 | 2021年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2022年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 北京机械工业自动化 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | |||||
财务报表附注 第 82 页
3-2-1-105
| 项目 | 2021年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2022年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 研究所有限公司 | |||||||
| 工研资本控股股份有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||||
| 宁波北自交付美好工强企业管理合伙企业（有限合伙) | 8,040,512.00 | 8,040,512.00 | |||||
| 宁波北自交付美好综服企业管理合伙企业（有限合伙） | 7,418,136.00 | 7,418,136.00 | |||||
| 宁波北自交付美好技高企业管理合伙企业（有限合伙） | 7,291,659.00 | 7,291,659.00 | |||||
| 张荣卫 | 13,244,235.00 | 13,244,235.00 | |||||
| 宁波威宾稳礼企业管理合伙企业（有限合伙） | 5,676,101.00 | 5,676,101.00 | |||||
| 合计 | 121,670,643.00 | 121,670,643.00 | |||||
(一) 2020年变动情况说明：
1、2020年3月，收到北自所认缴出资款1,658.32万元。
2、2020年12月，公司召开股东会，同意公司员工持股计划认购本公司新增注册资本2,275.03万元。宁波综服以货币出资4,299.20万元，于2020年12月缴足，计入实收资本金额
741.81万元，差额计入资本公积3,557.39万元；宁波工强以货币出资4,659.90万元，于2020年12月缴足，计入实收资本金额804.05万元，差额计入资本公积3,855.85万元；宁波技高以货币出资4,659.90万元，于2020年12月缴足，计入实收资本金额729.17万元，差额计入资本公积3,496.73万元。
(二) 2021年变动情况说明：
2020年12月，公司召开股东会，同意本公司引入战略投资者认购本公司新增注册资本1,892.03万元。张荣卫、威宾稳礼以共同持有湖州德奥机械设备有限公司100.00%的股权出资，于2021年1月缴足，分别计入实收资本金额1,324.42万元、567.61万元，差额分别计入资本公积6,351.31万元、2,721.99万元。
注释30．资本公积
| 项目 | 2020年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 109,099,693.00 | 109,099,693.00 | ||
| 合计 | 109,099,693.00 | 109,099,693.00 |
续：
财务报表附注 第 83 页
3-2-1-106
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 109,099,693.00 | 129,447,353.00 | 238,547,046.00 | |
| 其他资本公积 | 10,653.35 | 10,653.35 | ||
| 合计 | 109,099,693.00 | 129,458,006.35 | 238,557,699.35 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2022年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 238,547,046.00 | 238,547,046.00 | ||
| 其他资本公积 | 10,653.35 | 63,920.10 | 74,573.45 | |
| 合计 | 238,557,699.35 | 63,920.10 | 238,621,619.45 |
(一) 2020年变动情况说明：
资本公积变动情况详见“附注六、注释29（二）.2”
(二) 2021年变动情况说明：
1、2021年8月12日，本公司召开创立大会暨第一次股东大会，同意以2021年4月30日经审计净资产360,217,689元折股121,670,643股，整体变更设立股份公司，并更名为“北自所（北京）科技发展股份有限公司”，各发起人以其拥有的截至2021年4月30日止的净资产折股投入。截至2021年4月30日止，经审计净资产共360,217,689元折合为121,670,643股，每股面值1元，由全体股东按照持股比持有股份公司股份，剩余3,871.44万元计入资本公积。上述事项已由大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2021年08月12日出具验资报告（大华验字[2021]00545号）验证。
2、2020年12月，公司召开股东会，同意本公司引入战略投资者认购本公司新增注册资本1,892.03万元。张荣卫、威宾稳礼以共同持有湖州德奥机械设备有限公司100.00%的股权出资，于2021年1月缴足，分别计入实收资本金额1,324.42万元、567.61万元，差额分别计入资本公积6,351.31万元、2,721.99万元。
3、2021年4月，公司原副总经理吴双因工作调动离职，经协商，于2021年11月将其持有的宁波技高、宁波工强、宁波综服合计300万元出资份额转让给王占河、武名虎、韩锋、张兴辉、刘森、李鲲鹏和杨鹏飞等人，上述份额转让的价格均为转让方原出资价格。公司按照2021年4月股改评估价值77,400.67万元与原入股价格的差异计算出对应份额的公允价值，在相关员工预计服务期内摊销，于2021年和2022年度分别确认股份支付费用10,653.35元和63,920.10元。
注释31．盈余公积
| 项目 | 2020年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 6,564,707.29 | 7,919,962.62 | 14,484,669.91 |
财务报表附注 第 84 页3-2-1-107
| 项目 | 2020年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年12月31日 |
| 合计 | 6,564,707.29 | 7,919,962.62 | 14,484,669.91 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 14,484,669.91 | 8,930,949.15 | 20,107,879.71 | 3,307,739.35 |
| 合计 | 14,484,669.91 | 8,930,949.15 | 20,107,879.71 | 3,307,739.35 |
续：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 3,307,739.35 | 9,806,776.28 | 13,114,515.63 | |
| 合计 | 3,307,739.35 | 9,806,776.28 | 13,114,515.63 |
注释32．未分配利润
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 上期期末未分配利润 | 103,562,797.63 | 76,153,128.83 | 26,864,054.85 |
| 追溯调整金额 | |||
| 本期期初未分配利润 | 103,562,797.63 | 76,153,128.83 | 26,864,054.85 |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | 130,574,662.44 | 115,782,448.74 | 79,199,626.24 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,806,776.28 | 8,930,949.15 | 7,919,962.62 |
| 应付普通股股利 | 60,835,321.50 | 60,835,321.50 | 21,990,589.64 |
| 加：盈余公积弥补亏损 | |||
| 所有者权益其他内部结转 | -18,606,509.29 | ||
| 期末未分配利润 | 163,495,362.29 | 103,562,797.63 | 76,153,128.83 |
注释33．营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,585,728,965.56 | 1,315,957,579.33 | 1,334,973,356.50 | 1,112,195,725.40 | 1,108,659,733.90 | 965,955,755.40 |
| 其他业务 | 1,710,816.69 | 619,896.86 | 1,377,852.09 | 654,369.00 | ||
| 合计 | 1,587,439,782.25 | 1,316,577,476.19 | 1,336,351,208.59 | 1,112,850,094.40 | 1,108,659,733.90 | 965,955,755.40 |
2． 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | ||
| 智能物流系统 | 1,543,053,832.97 | 1,291,368,730.28 |
财务报表附注 第 85 页
3-2-1-108
| 合同分类 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 智能物流装备 | 17,248,142.98 | 12,555,146.02 |
| 备件、运维及其他 | 25,426,989.61 | 12,033,703.03 |
| 合计 | 1,585,728,965.56 | 1,315,957,579.33 |
续：
| 合同分类 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | ||
| 智能物流系统 | 1,300,378,721.51 | 1,092,819,244.39 |
| 智能物流装备 | 13,206,114.58 | 8,389,626.77 |
| 备件、运维及其他 | 21,388,520.41 | 10,986,854.24 |
| 合计 | 1,334,973,356.50 | 1,112,195,725.40 |
续：
| 合同分类 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | ||
| 智能物流系统 | 1,094,894,532.99 | 959,119,137.51 |
| 备件、运维及其他 | 13,765,200.91 | 6,836,617.89 |
| 合计 | 1,108,659,733.90 | 965,955,755.40 |
注释34．税金及附加
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税 | 4,423,382.96 | 4,157,812.55 | 885,883.13 |
| 教育费附加 | 1,991,113.94 | 1,894,808.58 | 379,664.19 |
| 地方教育费附加 | 1,327,409.32 | 1,263,205.74 | 253,109.47 |
| 印花税 | 955,665.60 | 1,547,033.49 | 1,005,648.70 |
| 车船使用税 | 3,600.00 | 3,600.00 | 3,600.00 |
| 房产税 | 835,332.56 | ||
| 土地使用税 | 266,664.00 | ||
| 合计 | 9,803,168.38 | 8,866,460.36 | 2,527,905.49 |
注释35．销售费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 14,192,166.73 | 9,824,145.55 | 8,258,576.01 |
| 售后费用 | 3,729,873.51 | 3,012,488.79 | 1,447,609.55 |
财务报表附注 第 86 页
3-2-1-109
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 广告宣传费 | 2,623,411.74 | 2,513,685.81 | 1,776,806.40 |
| 差旅费 | 1,981,417.49 | 1,884,315.16 | 1,572,191.35 |
| 会展费 | 814,209.09 | 1,318,504.62 | 541,058.17 |
| 招投标费 | 491,501.93 | 593,308.41 | 586,681.88 |
| 办公费 | 401,007.23 | 345,102.24 | 300,503.66 |
| 业务招待费 | 288,091.42 | 210,117.96 | 248,563.25 |
| 房屋租赁费 | 56,894.08 | 200,557.90 | 299,279.52 |
| 折旧及摊销费 | 432,802.65 | 138,677.61 | |
| 其他 | 329,621.23 | 677,993.28 | 462,118.89 |
| 合计 | 25,340,997.10 | 20,718,897.33 | 15,493,388.68 |
注释36．管理费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 15,757,175.17 | 12,683,161.57 | 5,806,986.27 |
| 中介、咨询服务费 | 2,215,607.73 | 4,590,312.81 | 4,154,477.82 |
| 办公费 | 2,180,419.70 | 2,534,164.86 | 383,238.29 |
| 工会经费及职工教育经费 | 3,017,901.38 | 2,378,028.41 | 1,496,830.18 |
| 折旧及摊销费 | 4,226,645.72 | 2,248,970.86 | 501,209.26 |
| 房租物业费 | 322,930.33 | 1,862,697.17 | 2,490,663.05 |
| 残保金 | 1,226,146.04 | 907,142.93 | 625,009.50 |
| 差旅费 | 815,854.37 | 751,354.90 | 262,031.73 |
| 软件费 | 745,339.35 | 636,190.07 | |
| 业务招待费 | 661,339.67 | 371,846.21 | 77,939.00 |
| 股份支付 | 63,920.10 | 10,653.35 | |
| 其他 | 1,081,921.83 | 777,955.94 | 635,650.91 |
| 合计 | 32,315,201.39 | 29,752,479.08 | 16,434,036.01 |
注释37．研发费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 32,308,262.53 | 26,312,534.09 | 18,113,949.41 |
| 材料费 | 18,696,612.88 | 12,523,778.14 | 12,554,885.00 |
| 差旅费 | 2,866,469.24 | 3,259,775.70 | 1,958,723.83 |
| 技术服务费 | 2,574,612.05 | 2,630,878.37 | |
| 其他 | 1,382,937.78 | 1,527,061.80 | 1,520,622.60 |
| 合计 | 57,828,894.48 | 46,254,028.10 | 34,148,180.84 |
注释38．财务费用
财务报表附注 第 87 页
3-2-1-110
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 2,259,459.70 | 2,710,973.15 | |
| 减：利息收入 | 3,086,063.21 | 611,952.00 | 11,329.24 |
| 银行手续费 | 581,782.38 | 1,039,908.88 | 873,876.96 |
| 汇兑损益 | -188,148.63 | -57,848.68 | |
| 合计 | -432,969.76 | 3,081,081.35 | 862,547.72 |
注释39．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 13,514,551.95 | 20,254,566.03 | 30,841,565.05 |
| 个税手续费返还 | 131,119.69 | 81,204.28 | 8,019.90 |
| 失业保险费返还 | 47,142.42 | ||
| 合计 | 13,645,671.64 | 20,382,912.73 | 30,849,584.95 |
2．计入其他收益的政府补助
财务报表附注 第 88 页
3-2-1-111
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 税收即征即退 | 3,985,051.93 | 8,014,218.04 | 7,315,565.05 | 与收益相关 |
数字化车间集成—纺织项目补助
| 数字化车间集成—纺织项目补助 | 20,000,000.00 | 与收益相关 |
智能制造系统解决方案国拨收入
| 智能制造系统解决方案国拨收入 | 920,000.00 | 4,080,000.00 | 与收益相关 | |
| 中药提取智能制造新模式应用项目补助 | 2,450,000.00 | 与收益相关 |
北京市高精尖产业发展奖励资金
| 北京市高精尖产业发展奖励资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
青岛易邦生物科技产业园动物疫苗智能制造新模式应用项目补助
| 青岛易邦生物科技产业园动物疫苗智能制造新模式应用项目补助 | 1,650,000.00 | 与收益相关 | ||
| 面向纺织典型行业机器人自动化生产线示范应用项目补助 | 1,084,000.00 | 与收益相关 |
先进工程塑料智能制造数字化工厂项目补助
| 先进工程塑料智能制造数字化工厂项目补助 | 1,800,000.00 | 与收益相关 |
2020年度“新象新牛”及培育企业税收奖励
| 2020年度“新象新牛”及培育企业税收奖励 | 366,844.00 | 与收益相关 | ||
| 电力装备能源计量及控制产品智能制造项目补助 | 75,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 轨道交通盾构机智能制造新模式项目补助 | 700,000.00 | 700,000.00 | 与收益相关 |
经编运动鞋面制造数字化工厂项目补助
| 经编运动鞋面制造数字化工厂项目补助 | 750,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 先进轨道交通盾构机智能工厂 | 900,000.00 | 与收益相关 |
中关村科技园区西城园管理委员会国家级项目配套补贴
| 中关村科技园区西城园管理委员会国家级项目配套补贴 | 406,004.00 | 与收益相关 |
江苏省制造示范工厂项目补助
| 江苏省制造示范工厂项目补助 | 320,000.00 | 与收益相关 | ||
| “间歇式染整绿色智能工厂”新模式应用项目 | 600,000.00 | 与收益相关 |
美克家居大规模个性化定制+智能制造（MC+FA)项目
| 美克家居大规模个性化定制+智能制造（MC+FA)项目 | 900,000.00 | 与收益相关 |
西城区人民政府辅导期专项资金
| 西城区人民政府辅导期专项资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 中国电子技术标准化研究院首届智能制造创新大赛奖金 | 250,000.00 | 与收益相关 |
南浔区扶持工业发展专项资金
| 南浔区扶持工业发展专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第 89 页
3-2-1-112
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其他零星补助 | 483,496.02 | 534,503.99 | 126,000.00 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 13,514,551.95 | 20,254,566.03 | 30,841,565.05 |
财务报表附注 第 90 页
3-2-1-113
注释40．投资收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 资金归集利息 | 1,459,166.65 | 825,074.87 | |
| 合计 | 1,459,166.65 | 825,074.87 |
注释41．信用减值损失
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 坏账损失 | -11,144,314.77 | -5,663,214.25 | -13,732,014.31 |
| 合计 | -11,144,314.77 | -5,663,214.25 | -13,732,014.31 |
注释42．资产减值损失
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 存货跌价损失 | -10,750.87 | -485,404.35 | |
| 合同资产减值损失 | -3,504,083.76 | -516,648.77 | -1,944,544.28 |
| 合计 | -3,514,834.63 | -1,002,053.12 | -1,944,544.28 |
注释43．资产处置收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产处置利得或损失 | -3,549.49 | -23,236.22 | |
| 合计 | -3,549.49 | -23,236.22 |
注释44．营业外收入
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 项目终止收入 | 2,400,000.00 | ||
| 其他 | 10,000.00 | 3,774.04 | 14,003.88 |
| 合计 | 10,000.00 | 2,403,774.04 | 14,003.88 |
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 项目终止收入 | 2,400,000.00 | ||
| 其他 | 10,000.00 | 3,774.04 | 14,003.88 |
| 合计 | 10,000.00 | 2,403,774.04 | 14,003.88 |
注释45．营业外支出
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 项目终止损失 | 1,304,021.82 | ||
| 滞纳金 | 12,154.99 | 392,031.95 |
财务报表附注 第 91 页
3-2-1-114
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 对外捐赠 | 120,000.00 | ||
| 其他 | 220.52 | 94,800.99 | |
| 合计 | 12,375.51 | 1,910,854.76 |
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 项目终止损失 | 1,304,021.82 | ||
| 滞纳金 | 12,154.99 | 392,031.95 | |
| 对外捐赠 | 120,000.00 | ||
| 其他 | 220.52 | 94,800.99 | |
| 合计 | 12,375.51 | 1,910,854.76 |
注释46．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 17,058,796.05 | 16,073,244.13 | 12,503,534.91 |
| 递延所得税费用 | -2,645,846.78 | -1,381,029.83 | -2,453,136.28 |
| 合计 | 14,412,949.27 | 14,692,214.30 | 10,050,398.63 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 144,987,611.71 | 130,474,663.04 | 89,250,024.87 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 21,748,141.76 | 19,571,199.46 | 13,387,503.73 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 47,291.41 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 419,668.48 | 590,486.41 | 349,099.51 |
| 研发加计扣除 | -7,802,152.38 | -5,342,228.48 | -3,686,204.61 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -127,243.09 | ||
| 所得税费用 | 14,412,949.27 | 14,692,214.30 | 10,050,398.63 |
说明：使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响系湖州德奥机械设备有限公司2021年1月亏损未确认递延所得税资产产生。注释47．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 收到保证金及押金 | 36,480,954.60 | 66,242,743.66 | 41,010,378.48 |
| 政府补助收入 | 8,790,800.02 | 9,506,347.99 | 20,137,001.40 |
财务报表附注 第 92 页
3-2-1-115
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 银行存款利息收入 | 3,086,063.21 | 611,952.00 | 11,329.24 |
| 代扣税金手续费返还 | 131,119.69 | 81,204.28 | 8,019.90 |
| 其他 | 5,430,606.78 | 1,079,863.91 | 646,454.84 |
| 合计 | 53,919,544.30 | 77,522,111.84 | 61,813,183.86 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付保证金及押金 | 44,393,955.50 | 51,393,994.60 | 57,786,682.06 |
| 付现费用及其他 | 44,655,134.24 | 38,882,861.57 | 26,165,878.20 |
| 银行手续费 | 581,782.38 | 1,039,908.88 | 873,876.96 |
| 合计 | 89,630,872.12 | 91,316,765.05 | 84,826,437.22 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 资金归集转入 | 1,102,197,157.86 | 882,945,529.14 | |
| 取得子公司现金净增加额 | 11,000,619.72 | ||
| 合计 | 1,113,197,777.58 | 882,945,529.14 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
资金归集转出
| 资金归集转出 | 979,301,660.83 | 930,306,364.64 |
合计
| 合计 | 979,301,660.83 | 930,306,364.64 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 房屋租金 | 597,059.66 | 467,897.34 | |
| 合计 | 597,059.66 | 467,897.34 |
注释48．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 130,574,662.44 | 115,782,448.74 | 79,199,626.24 |
| 加：信用减值损失 | 11,144,314.77 | 5,663,214.25 | 13,732,014.31 |
| 资产减值准备 | 3,514,834.63 | 1,002,053.12 | 1,944,544.28 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧（摊销）、使用权资产的折旧 | 7,840,124.90 | 4,762,929.50 | 271,209.26 |
| 无形资产摊销 | 966,934.52 | 910,785.70 | 230,000.00 |
财务报表附注 第 93 页3-2-1-116
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,549.49 | 23,236.22 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,259,459.70 | 2,710,973.15 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,459,166.65 | -825,074.87 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,551,115.97 | -2,504,473.73 | -2,453,136.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -94,730.81 | 521,438.19 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -291,533,742.13 | -260,919,519.69 | -225,286,471.62 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -69,234,985.70 | -298,910,701.10 | -432,581,906.21 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 287,564,416.65 | 607,787,638.48 | 491,425,625.95 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 80,453,722.49 | 175,370,856.18 | -74,343,568.94 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 209,899,024.11 | 235,545,659.52 | 6,906,062.76 |
| 减：现金的期初余额 | 235,545,659.52 | 6,906,062.76 | 1,445,075.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,646,635.41 | 228,639,596.76 | 5,460,987.05 |
2．本报告期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |||
| 其中：湖州德奥机械设备有限公司 | |||
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 11,000,619.72 | ||
| 其中：湖州德奥机械设备有限公司 | |||
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |||
| 其中：湖州德奥机械设备有限公司 | |||
| 取得子公司支付的现金净额 | -11,000,619.72 |
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、现金 | 209,899,024.11 | 235,545,659.52 | 6,906,062.76 |
| 其中：库存现金 | 394.41 | 85.47 | 85.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 209,898,629.70 | 235,545,574.05 | 6,905,977.30 |
财务报表附注 第 94 页3-2-1-117
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 209,899,024.11 | 235,545,659.52 | 6,906,062.76 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 10,929,310.71 | 5,605,518.73 | 见附注六注释1 | |
| 固定资产 | 69,393,671.91 | 70,964,308.58 | 见下方说明 | |
| 无形资产 | 10,251,625.19 | 10,470,896.99 | 见下方说明 | |
| 投资性房地产 | 19,238,655.50 | 19,858,552.37 | 见下方说明 | |
| 合计 | 109,813,263.31 | 106,899,276.67 |
说明：湖州德奥机械设备有限公司以名下位于湖州市南浔区南浔经济开发区东马南路1188号的土地使用权、房屋及其他地上定着物作为抵押物，从浙江南浔农村商业银行股份有限公司取得最高融资额为8,800.00万元的抵押担保，融资方式包括不限于贷款和承兑等。截至2022年12月31日，使用担保额度的借款余额为1,200.00万元、银行承兑汇票为996.12万元。注释50．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 应收账款 | 1,936,060.46 | 1,772,354.58 | |||||||
| 其中：美元 | 277,985.88 | 6.9646 | 1,936,060.46 | 277,985.88 | 6.3757 | 1,772,354.58 | |||
注释51．政府补助
1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 2022年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 3,281,300.00 | 3,850,000.00 | 详见附注六注释28 |
| 计入其他收益的政府补助 | 9,664,551.95 | 9,664,551.95 | 详见附注六注释39 |
财务报表附注 第 95 页
3-2-1-118
| 政府补助种类 | 2022年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
合计
| 合计 | 12,945,851.95 | 13,514,551.95 |
续：
| 政府补助种类 | 2021年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
计入递延收益的政府补助
| 计入递延收益的政府补助 | 2,525,000.00 | 5,259,000.00 | 详见附注六注释28 |
计入其他收益的政府补助
| 计入其他收益的政府补助 | 14,995,566.03 | 14,995,566.03 | 详见附注六注释39 |
| 合计 | 17,520,566.03 | 20,254,566.03 |
续：
| 政府补助种类 | 2020年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入递延收益的政府补助 | 20,011,004.40 | 23,400,000.00 | 详见附注六注释28 |
计入其他收益的政府补助
| 计入其他收益的政府补助 | 7,441,565.05 | 7,441,565.05 | 详见附注六注释39 |
合计
| 合计 | 27,452,569.45 | 30,841,565.05 |
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．报告期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至购买日期末被购买方的收入 | 购买日至购买日期末被购买方的净利润 |
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 2021.1.31 | 109,653,300.00 | 100.00 | 股权收购 | 2021年1月31日 | 控制权转移 | 134,325,636.59 | 24,574,340.00 |
说明：2020年12月25日，本公司与张荣卫、威宾稳礼签署《产权交易合同》，约定张荣卫、威宾稳礼以其合计持有的湖州德奥机械设备有限公司100.00%股权，按照评估价值10,965.33万元认购本公司新增股权。截至2021年1月31日，已完成章程、工商变更登记手续，交易完成后公司持有湖州德奥机械设备有限公司100.00%股权。
2．合并成本及商誉
| 合并成本 | 湖州德奥机械设备有限公司 |
| 非现金资产的公允价值 | 109,653,300.00 |
| 合并成本合计 | 109,653,300.00 |
财务报表附注 第 96 页
3-2-1-119
| 合并成本 | 湖州德奥机械设备有限公司 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 62,226,826.73 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 47,426,473.27 |
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
公司委托北京中企华资产评估有限责任公司以2020年3月31日为基准日对湖州德奥机械设备有限公司股东全部权益的投资价值进行了估值。根据其出具的《资产评估报告》中企华评报字(2020)第1186-02号，湖州德奥机械设备有限公司股东全部权益的投资价值为10,965.33万元，在参考估值的基础上，经交易各方协商确定，湖州德奥机械设备有限公司100%股权定价为10,965.33万元，其100.00%股权的合并对价为10,965.33万元。
（2）大额商誉形成的主要原因
2021年1月，本公司收购湖州德奥机械设备有限公司100.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额47,426,473.27元确认为商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 湖州德奥机械设备有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
货币资金
| 货币资金 | 11,000,619.72 | 11,000,619.72 |
| 应收票据 | 6,713,000.00 | 6,713,000.00 |
应收账款
| 应收账款 | 28,433,814.76 | 28,433,814.76 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 990,000.00 | 990,000.00 |
| 预付款项 | 6,030,913.86 | 6,030,913.86 |
其他应收款
| 其他应收款 | 1,251,685.81 | 1,251,685.81 |
存货
| 存货 | 92,061,625.80 | 92,061,625.80 |
| 合同资产 | 3,931,305.34 | 3,931,305.34 |
投资性房地产
| 投资性房地产 | 25,875,257.61 | 25,875,257.61 |
| 固定资产 | 72,141,472.42 | 70,718,728.40 |
无形资产
| 无形资产 | 12,315,826.14 | 9,662,698.61 |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 1,213,386.44 | 1,213,386.44 |
| 其他非流动资产 | 587,100.00 | 587,100.00 |
减：短期借款
| 减：短期借款 | 11,190,000.00 | 11,190,000.00 |
| 应付账款 | 35,204,070.08 | 35,204,070.08 |
| 合同负债 | 91,756,757.05 | 91,756,757.05 |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 2,248,163.04 | 2,248,163.04 |
应交税费
| 应交税费 | 6,302,642.50 | 6,302,642.50 |
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3-2-1-120
| 项目 | 湖州德奥机械设备有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
其他应付款
| 其他应付款 | 15,540,994.81 | 15,540,994.81 |
| 其他流动负债 | 655,172.96 | 655,172.96 |
长期借款
| 长期借款 | 36,810,000.00 | 36,810,000.00 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 611,380.73 | |
| 股本 | 21,580,000.00 | 21,580,000.00 |
资本公积
| 资本公积 | 3,464,490.82 |
盈余公积
| 盈余公积 | 3,521,974.31 | 3,521,974.31 |
| 未分配利润 | 33,660,361.60 | 33,660,361.60 |
净资产
| 净资产 | 62,226,826.73 | 58,762,335.91 |
减：少数股东权益
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 62,226,826.73 | 58,762,335.91 |
说明：湖州德奥机械设备有限公司购买日的可辨认资产、负债公允价值系以北京中企华资产评估有限责任公司出具的评估基准日为2020年12月31日的《资产评估报告》（中企华评报字(2021)第1235号）为基础，持续计量至购买日确认。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市南浔经济开发区东马南路1188号 | 通用设备制造 | 100.00 | 股权收购 | |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
财务报表附注 第 98 页
3-2-1-121
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 2022年12月31日 | 减值准备 |
| 货币资金 | 220,828,334.82 | |
| 应收票据 | 223,641,845.13 | 1,869,954.49 |
| 应收账款 | 521,784,899.60 | 67,411,651.49 |
| 其他应收款 | 26,432,841.81 | 3,242,730.09 |
| 合计 | 992,687,921.36 | 72,524,336.07 |
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2022年12月31日 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 220,828,334.82 | 220,828,334.82 | 220,828,334.82 | |||
| 应收票据 | 221,771,890.64 | 223,641,845.13 | 223,641,845.13 | |||
| 应收账款 | 454,373,248.11 | 521,784,899.60 | 521,784,899.60 | |||
| 应收款项融资 | 45,855,989.42 | 45,855,989.42 | 45,855,989.42 | |||
| 其他应收款 | 23,190,111.72 | 26,432,841.81 | 26,432,841.81 | |||
| 金融资产小计 | 966,019,574.71 | 1,038,543,910.78 | 1,038,543,910.78 | |||
| 应付票据 | 47,897,884.24 | 47,897,884.24 | 47,897,884.24 | |||
| 应付账款 | 910,564,294.02 | 910,564,294.02 | 910,564,294.02 | |||
| 其他应付款 | 22,454,843.57 | 22,454,843.57 | 22,454,843.57 | |||
| 一年内到期流动负债 | 3,626,552.98 | 3,626,552.98 | 3,626,552.98 | |||
| 长期借款 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||
| 金融负债小计 | 996,543,574.81 | 996,543,574.81 | 984,543,574.81 | 12,000,000.00 | ||
续：
| 项目 | 2021年12月31日 |
财务报表附注 第 99 页3-2-1-122
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 241,151,178.25 | 241,151,178.25 | 241,151,178.25 | |||
| 应收票据 | 315,956,529.03 | 321,774,757.53 | 321,774,757.53 | |||
| 应收账款 | 352,466,561.21 | 404,358,585.19 | 404,358,585.19 | |||
| 应收款项融资 | 97,973,253.09 | 97,973,253.09 | 97,973,253.09 | |||
| 其他应收款 | 16,894,832.55 | 19,842,284.79 | 19,842,284.79 | |||
| 金融资产小计 | 1,024,442,354.13 | 1,085,100,058.85 | 1,085,100,058.85 | |||
| 应付票据 | 13,761,037.45 | 13,761,037.45 | 13,761,037.45 | |||
| 应付账款 | 879,064,808.76 | 879,064,808.76 | 879,064,808.76 | |||
| 其他应付款 | 21,997,833.75 | 21,997,833.75 | 21,997,833.75 | |||
| 一年内到期流动负债 | 3,511,150.46 | 3,511,150.46 | 3,511,150.46 | |||
| 长期借款 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | |||
| 金融负债小计 | 966,334,830.42 | 966,334,830.42 | 918,334,830.42 | 48,000,000.00 |
续：
| 项目 | 2020年12月31日 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 6,906,062.76 | 6,906,062.76 | 6,906,062.76 | |||
| 应收票据 | 334,685,403.43 | 338,199,019.68 | 338,199,019.68 | |||
| 应收账款 | 240,379,181.87 | 272,363,553.46 | 272,363,553.46 | |||
| 应收款项融资 | 8,433,000.00 | 8,433,000.00 | 8,433,000.00 | |||
| 其他应收款 | 162,861,406.91 | 174,856,028.68 | 174,856,028.68 | |||
| 金融资产小计 | 753,265,054.97 | 800,757,664.58 | 800,757,664.58 | |||
| 应付票据 | 29,640,383.00 | 29,640,383.00 | 29,640,383.00 | |||
| 应付账款 | 860,876,840.98 | 860,876,840.98 | 860,876,840.98 | |||
| 其他应付款 | 26,265,218.39 | 26,265,218.39 | 26,265,218.39 | |||
| 一年内到期流动负债 | ||||||
| 长期借款 | ||||||
| 金融负债小计 | 916,782,442.37 | 916,782,442.37 | 916,782,442.37 | |||
（三） 市场风险
1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。除了少量境外销售涉及的货币资金和应收账款以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
财务报表附注 第 100 页
3-2-1-123
2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率风险。
十、公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 45,855,989.42 | 45,855,989.42 | ||
| 合计 | 45,855,989.42 | 45,855,989.42 | ||
续：
| 项目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 97,973,253.09 | 97,973,253.09 | ||
| 合计 | 97,973,253.09 | 97,973,253.09 | ||
续：
| 项目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
财务报表附注 第 101 页
3-2-1-124
| 项目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 8,433,000.00 | 8,433,000.00 | ||
| 合计 | 8,433,000.00 | 8,433,000.00 | ||
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 北京 | 科学研究和技术服务业 | 18,000.00 | 59.18 | 59.18 |
本公司间接控股股东是中国机械科学研究总院集团有限公司，实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 机科发展科技股份有限公司 | 间接控股股东控制的公司 |
| 北自所（常州）科技发展有限公司 | 母公司控制的公司 |
| 江苏长江智能制造研究院有限责任公司 | 母公司控制的公司 |
| 中联认证中心（北京）有限公司 | 间接控股股东控制的公司 |
| 北自精工机械（常州）有限公司 | 母公司有重大影响的公司 |
| 浙江凯怡服饰有限公司 | 公司股东张荣卫胞弟张荣兵夫妻持股80% |
| 湖州赛怡科技有限公司 | 公司股东张荣卫胞弟张荣兵曾持股33%并担任监事的公司的子公司 |
| 中国第一重型机械股份公司 | 公司控股股东的董事杜兵担任独立董事的公司 |
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 购买商品 | 8,035,893.24 | ||
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 接受服务 | 1,155,674.87 | 965,132.20 | 835,646.19 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 购买软件 | 169,811.32 | 305,283.02 | |
| 机科发展科技股份有限公司 | 购买商品 | 2,338,938.05 | 3,590,428.34 | 12,645,413.19 |
| 中联认证中心（北京）有限公司 | 接受服务 | 61,735.85 | 13,207.54 | |
| 北自精工机械（常州）有限公司 | 接受服务 | 8,100.00 | 17,851.33 |
财务报表附注 第 102 页
3-2-1-125
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 江苏长江智能制造研究院有限责任公司 | 购买口罩 | 7,743.36 | ||
| 合计 | 3,726,160.09 | 4,882,151.10 | 21,542,547.31 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 销售商品 | 4,424,778.75 | 318,584.08 | |
| 北自所（常州）科技发展有限公司 | 销售商品 | 1,630,370.68 | ||
| 机科发展科技股份有限公司 | 销售商品 | 225,663.72 | ||
| 合计 | 4,424,778.75 | 225,663.72 | 1,948,954.76 |
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度确认的租赁收入 | 2021年度确认的租赁收入 | 2020年度确认的租赁收入 |
| 湖州赛怡科技有限公司 | 厂房 | 604,100.00 | 864,152.38 | |
| 湖州赛怡科技有限公司 | 行车 | 2,123.90 | 2,285.71 | |
| 合计 | 606,223.90 | 866,438.09 |
注：2021年8月，公司董事张荣卫胞弟张荣兵转让湖州赛怡科技有限公司母公司杭州赛怡科技有限公司33.00%的股权，股份转让后，张荣兵不再间接持有湖州赛怡科技有限公司的股权；因此，自2022年9月起，湖州赛怡科技有限公司不再是公司关联方，相关租赁不再作为关联交易列示；2022年9-12月，公司对湖州赛怡科技有限公司确认的租赁收入金额为
39.59万元，占2022年营业收入的比例为0.02%。
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度确认的租赁费 | 2021年度确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 办公楼、库房 | 4,515,291.42 | 3,954,839.90 | 3,610,610.15 |
| 北自所（常州）科技发展有限公司 | 办公室 | 12,330.30 | 12,330.28 | 1,027.52 |
| 合计 | 4,527,621.72 | 3,967,170.18 | 3,611,637.67 |
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 200,000,000.00 | 2019年1月31日 | 2020年1月30日 | 是 |
财务报表附注 第 103 页
3-2-1-126
关联担保情况说明：
2019年1月29日，公司作为成员单位参与北自所与平安银行北京分行开展的票据池业务，北自所与公司可以将各自所有的未到期票据或其他低风险资产进行质押，平安银行北京分行在2亿元授信额度与质押资产的范围内提供融资。同日，公司与平安银行北京分行签订《票据池授信业务最高额质押合同》（平银京首体票池质字20190129第002号），约定自2019年1月31日至2020年1月30日对前述2亿元授信额度提供担保。
在上述期间内，公司无质押入池票据或开具票据，北自所累计开具票据3,108.07万元。截至2020年1月末，前述票据池业务和相关担保已到期终止。
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | ||||
| 10,888,914.00 | 2019年10月24日 | 2020年5月30日 | 是 | |
| 8,940,000.00 | 2019年12月3日 | 2020年4月30日 | 是 | |
| 100,000,000.00 | 2020年1月7日 | 2020年10月18日 | 是 |
关联担保情况说明：
2019年4月30日，北自所与平安银行北京分行签署了《综合授信额度合同》（平银京首体综字20190424第001号），约定平安银行北京分行为北自所提供2亿元综合授信额度，额度有效期为2019年5月22日至2020年5月21日。2019年10月22日，北自所与平安银行北京分行签署了《出具分离式保函合同》（平银京首体开保字20191011第001号），经北自所申请，平安银行北京分行为公司出具金额为1,088.8914万元的银行保函。2019年11月25日，北自所与平安银行北京分行签署了《开立保函合同》（平银京首体开保字20191125第001号），经北自所申请，平安银行北京分行为公司出具金额为894.00万元的银行保函。
2020年1月7日，北自所与交通银行股份有限公司北京天通苑支行（以下简称“交行天通苑支行”）签署了《保证合同》，约定北自所为公司在2020年1月7日至2020年10月18日签署的全部授信合同，提供本金余额最高1亿元及相关利息、违约金的连带责任保证。
6． 关联方借款
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 浙江凯怡服饰有限公司 | 归还借款 | 5,400,000.00 | ||
| 偿付利息 | 81,325.00 | |||
| 合计 | 5,481,325.00 |
说明：截止2021年12月31日，对浙江凯怡服饰有限公司全部借款及利息均已偿还。
7．关键管理人员薪酬
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
财务报表附注 第 104 页
3-2-1-127
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 9,330,063.40 | 5,701,714.90 | 4,795,099.73 |
8．资金归集情况
（1）本公司向上级单位资金归集情况
本公司参与了中国机械科学研究总院集团有限公司的资金集中管理计划，并授权中国工商银行将本公司账户（账号：0200010019200189677）的资金余额每日归集至中国机械科学研究总院集团有限公司在中国工商银行的账户（账号：0200010019200600674）。2021年9月27日，本公司退出该资金集中管理计划，终止与中国机械科学研究总院集团有限公司的资金集中管理。报告期内，资金归集情况如下：
| 项目 | 2021年度/2021年12月31日 | 2020年度/2020年12月31日 |
| 期初余额 | 122,895,497.03 | 75,534,661.53 |
| 资金转出 | 979,301,660.83 | 930,306,364.64 |
| 资金转入 | 1,102,197,157.86 | 882,945,529.14 |
| 期末余额 | 122,895,497.03 | |
| 利息收入 | 1,459,166.65 | 825,074.87 |
9．关联方代发薪酬
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | ||||
| 计提金额 | 1,955,969.22 | 2,638,301.51 | ||
| 支付金额 | 1,955,969.22 | 282,655.14 | 2,702,088.41 |
10．代收政府补助
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 代收政府补助 | 700,000.00 | 75,000.00 | 706,004.40 |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 代收政府补助 | 17,000,000.00 |
11．联合体投标
2020年9月，公司与控股股东北自所签订《联合体协议书》，约定双方组成联合体共同参加五粮液成品酒包装及智能仓储配送一体化项目——成品立体库子项（一期工程）物流系统集成项目（以下简称“五粮液立体库项目”）投标，并进一步约定北自科技作为联合体牵头人，是项目投标和执行主体，负责项目投标、管理、实施、交付以及资金控制等，北自所作为联合体成员配合北自科技工作。
公司与控股股东北自所组成联合体投标五粮液立体库项目，主要系五粮液立体库项目因体量较大，对投标人总资产、净资产等财务指标要求较高。五粮液立体库项目收款、设计、
财务报表附注 第 105 页
3-2-1-128
采购、实施等一系列工作均由北自科技独立执行，北自所并未参与该项目相关工作，成本、收入均由公司承担或享有。12．其他关联交易
（1）除前述关联交易外，由于业务迁移过程中部分客户、供应商未与本公司签订继续履行合同权利与义务的三方协议，报告期存在由北自所代收或代付货款、保证金的情况，具体如下：
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 代收货款、保证金 | 3,949,313.60 | 18,924,410.20 | 25,581,745.17 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 代付货款、保证金 | 120,000.00 | 400,000.00 |
（2）本公司根据行业经验和工艺特点提出POY全自动上、下料系统的设计需求，北京机科国创轻量化科学研究院有限公司进行设计和研发，为明确公司与机科国创对上述专利的权属关系，双方于2022年10月就相关专利签署了《专利权属协议》。本公司目前智能物流系统中并无相关设备，现有业务开展不依赖于该专利。
13．关联方应收应付情况
（1）应收账款
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 224,310.60 | 66,835.68 | 1,869,045.92 | 508,528.97 | 1,869,045.92 | 173,858.38 |
| 北自所（常州）科技发展有限公司 | 65,465.00 | 32,732.50 | 65,465.02 | 6,546.50 | 65,465.02 | 3,273.25 |
| 机科发展科技股份有限公司 | 526,829.92 | 360,213.94 | ||||
| 中国第一重型机械股份公司 | 13,674.00 | 1,367.40 | ||||
（2）合同资产
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 机科发展科技股份有限公司 | 25,500.00 | 1,275.00 | ||||
| 北自所（常州）科技发展有限公司 | 25,000.00 | 1,250.00 | ||||
（3）预付款项
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 426,615.10 | 415,000.00 | 315,000.00 | |||
财务报表附注 第 106 页
3-2-1-129
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 北自精工机械（常州）有限公司 | 8,100.00 | |||||
| 机科发展科技股份有限公司 | 1,627,618.76 | 1,005,876.11 | 1,215,044.25 | |||
| 北自所（常州）科技发展有限公司 | 12,330.28 | |||||
（4）其他应收款
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 13,298,314.20 | 664,915.71 | ||||
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 122,895,497.03 | 6,144,774.85 | ||||
（5）应付账款
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 5,613,207.55 | 7,216,981.13 | |
| 机科发展科技股份有限公司 | 2,253,096.44 | 9,767,178.42 | 10,354,669.92 |
（6）合同负债
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 1,641,592.92 | 4,243,362.82 | 4,243,362.82 |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 188,679.25 | 188,679.25 |
（7）其他应付款
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 21,000.00 | 2,031,351.21 | 861,529.61 |
（8）其他流动负债
| 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 91,460.18 | 91,460.18 | |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 11,320.75 | 11,320.75 |
十二、股份支付
（一） 股份支付总体情况
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 各期确认的股份支付金额 | 63,920.10 | 10,653.35 |
（二） 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
财务报表附注 第 107 页
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| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以最近一次股权价值评估值计算确认员工认购股份的公允价值 | ||
| 可行权权益工具数量的最佳估计的确定依据 | 以员工取得股权数量作为可行权权益工具数量的最佳估计 | ||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 74,573.45 | 10,653.35 | |
| 以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 74,573.45 | 10,653.35 | |
十三、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
1．开出保函、信用证截至2022年12月31日，本公司尚未结清的银行保函余额为11,546.40万元。除该事项外，本公司不存在其他的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、与租赁相关的定性与定量披露
（一）租赁活动
本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期限为1-5年。
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁。公司各年度计入当期损益的短期租赁费用：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 短期租赁费用 | 56,894.08 | 2,433,235.92 |
（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
1. 可变租赁付款额
公司所签订的租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
2. 续租选择权
公司所签订的租赁合同中无续租选择权相关条款。
3. 终止租赁选择权
公司所签订的租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。
4. 余值担保
财务报表附注 第 108 页
3-2-1-131
公司所签订的租赁合同中无余值担保情况。
5. 承租人已承诺但尚未开始的租赁
公司无已承诺但尚未开始的租赁。
（四）租赁导致的限制或承诺
公司本期无租赁导致的限制或承诺。
十六、其他重要事项说明
（一） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司主要从事以自动化立体仓库为核心的智能物流系统的研发、设计、制造与集成业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（二） 年金计划
根据公司第一届职工代表大会第三次会议审议，公司自2022年9月起开始企业年金缴费。企业年金方案已报人力资源社会保障部办公厅备案（人社厅函[2019]151号）。
1．参加企业年金职工范围：与公司订立劳动合同并试用期满，参加公司基本养老保险并履行缴费义务。2．资金的筹集方法和缴费办法
（1）资金的筹集方法：企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。
（2）缴费方法：
1）企业缴费按上年度职工工资总额的一定比例缴费，该部分缴费按有关规定列入成本。
财务报表附注 第 109 页
3-2-1-132
2）个人缴费按职工月平均工资的适当比例确定，由企业从职工本人工资中代扣。2022年度公司实际缴纳年金117.61万元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 276,498,826.25 | 204,120,803.44 | 159,830,538.60 |
| 1-2年 | 148,686,440.90 | 120,760,747.21 | 75,877,466.60 |
| 2-3年 | 55,638,013.70 | 39,637,844.77 | 18,181,037.92 |
| 3-4年 | 13,658,388.74 | 9,634,284.84 | 13,739,508.76 |
| 4-5年 | 9,052,994.21 | 3,887,133.76 | 3,269,846.58 |
| 5年以上 | 5,410,772.58 | 2,121,888.58 | 1,465,155.00 |
| 小计 | 508,945,436.38 | 380,162,702.60 | 272,363,553.46 |
| 减：坏账准备 | 64,867,351.83 | 44,222,206.44 | 31,984,371.59 |
| 合计 | 444,078,084.55 | 335,940,496.16 | 240,379,181.87 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 508,945,436.38 | 100.00 | 64,867,351.83 | 12.75 | 444,078,084.55 |
| 其中：账龄组合 | 508,945,436.38 | 100.00 | 64,867,351.83 | 12.75 | 444,078,084.55 |
| 合计 | 508,945,436.38 | 100.00 | 64,867,351.83 | 12.75 | 444,078,084.55 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 380,162,702.60 | 100.00 | 44,222,206.44 | 11.63 | 335,940,496.16 |
| 其中：账龄组合 | 380,162,702.60 | 100.00 | 44,222,206.44 | 11.63 | 335,940,496.16 |
| 合计 | 380,162,702.60 | 100.00 | 44,222,206.44 | 11.63 | 335,940,496.16 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
财务报表附注 第 110 页
3-2-1-133
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 272,363,553.46 | 100.00 | 31,984,371.59 | 11.74 | 240,379,181.87 |
| 其中：账龄组合 | 272,363,553.46 | 100.00 | 31,984,371.59 | 11.74 | 240,379,181.87 |
| 合计 | 272,363,553.46 | 100.00 | 31,984,371.59 | 11.74 | 240,379,181.87 |
3． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 276,498,826.25 | 13,824,941.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 148,686,440.90 | 14,868,644.09 | 10.00 |
| 2-3年 | 55,638,013.70 | 16,691,404.11 | 30.00 |
| 3-4年 | 13,658,388.74 | 6,829,194.37 | 50.00 |
| 4-5年 | 9,052,994.21 | 7,242,395.37 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,410,772.58 | 5,410,772.58 | 100.00 |
| 合计 | 508,945,436.38 | 64,867,351.83 | |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 204,120,803.44 | 10,206,040.28 | 5.00 |
| 1-2年 | 120,760,747.21 | 12,076,074.72 | 10.00 |
| 2-3年 | 39,637,844.77 | 11,891,353.43 | 30.00 |
| 3-4年 | 9,634,284.84 | 4,817,142.42 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,887,133.76 | 3,109,707.01 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,121,888.58 | 2,121,888.58 | 100.00 |
| 合计 | 380,162,702.60 | 44,222,206.44 | |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 159,830,538.60 | 7,991,526.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 75,877,466.60 | 7,587,746.66 | 10.00 |
| 2-3年 | 18,181,037.92 | 5,454,311.38 | 30.00 |
| 3-4年 | 13,739,508.76 | 6,869,754.38 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,269,846.58 | 2,615,877.26 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,465,155.00 | 1,465,155.00 | 100.00 |
财务报表附注 第 111 页
3-2-1-134
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 272,363,553.46 | 31,984,371.59 | |
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年 1月1日 | 本期变动情况 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 24,253,985.97 | 7,730,385.62 | 31,984,371.59 | |||
| 其中：账龄组合 | 24,253,985.97 | 7,730,385.62 | 31,984,371.59 | |||
| 合计 | 24,253,985.97 | 7,730,385.62 | 31,984,371.59 | |||
续：
| 类别 | 2020年 12月31日 | 本期变动情况 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 31,984,371.59 | 12,237,834.85 | 44,222,206.44 | |||
| 其中：账龄组合 | 31,984,371.59 | 12,237,834.85 | 44,222,206.44 | |||
| 合计 | 31,984,371.59 | 12,237,834.85 | 44,222,206.44 | |||
续：
| 类别 | 2021年 12月31日 | 本期变动情况 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 44,222,206.44 | 19,922,828.79 | 722,316.60 | 64,867,351.83 | ||
| 其中：账龄组合 | 44,222,206.44 | 19,922,828.79 | 722,316.60 | 64,867,351.83 | ||
| 合计 | 44,222,206.44 | 19,922,828.79 | 722,316.60 | 64,867,351.83 | ||
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 2022年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 江苏轩达高分子材料有限公司 | 49,734,999.97 | 9.77 | 3,232,250.00 |
| 海宁恒逸新材料有限公司 | 38,067,588.76 | 7.48 | 3,527,035.98 |
| 绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司 | 31,580,000.11 | 6.20 | 1,579,000.01 |
| 中国巨石股份有限公司 | 26,743,265.36 | 5.25 | 2,700,867.11 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 24,348,439.91 | 4.78 | 7,110,965.07 |
| 合计 | 170,474,294.11 | 33.48 | 18,150,118.17 |
财务报表附注 第 112 页
3-2-1-135
续：
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 福建逸锦化纤有限公司 | 41,843,460.00 | 11.01 | 2,092,173.00 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 30,845,672.29 | 8.11 | 2,961,992.23 |
| 中国巨石股份有限公司 | 19,395,204.72 | 5.10 | 4,134,375.18 |
| 海宁恒逸新材料有限公司 | 17,143,266.98 | 4.51 | 1,288,107.87 |
| 浙江独山能源有限公司 | 16,432,500.00 | 4.32 | 821,625.00 |
| 合计 | 125,660,103.99 | 33.05 | 11,298,273.28 |
续：
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 中国巨石股份有限公司 | 46,642,965.74 | 17.13 | 3,340,430.01 |
| 杭州逸暻化纤有限公司 | 22,389,933.91 | 8.22 | 2,142,224.14 |
| 江苏恒科新材料有限公司 | 20,919,604.21 | 7.68 | 1,103,013.71 |
| 嘉兴逸鹏化纤有限公司 | 19,732,354.15 | 7.24 | 1,026,763.00 |
| 浙江恒逸高新材料有限公司 | 12,619,998.00 | 4.63 | 1,228,060.47 |
| 合计 | 122,304,856.01 | 44.90 | 8,840,491.33 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 57,762,036.72 | 23,728,376.30 | 162,861,406.91 |
| 合计 | 57,762,036.72 | 23,728,376.30 | 162,861,406.91 |
(一) 其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 54,336,301.81 | 21,906,869.79 | 164,107,554.60 |
| 1-2年 | 5,020,000.00 | 1,966,500.00 | 4,148,700.00 |
| 2-3年 | 1,406,500.00 | 860,000.00 | 2,777,375.00 |
| 3-4年 | 860,000.00 | 1,050,000.00 | 1,995,859.08 |
| 4-5年 | 1,050,000.00 | 100,000.00 | 1,416,540.00 |
| 5年以上 | 151,540.00 | 1,020,540.00 | 410,000.00 |
财务报表附注 第 113 页
3-2-1-136
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 小计 | 62,824,341.81 | 26,903,909.79 | 174,856,028.68 |
| 减：坏账准备 | 5,062,305.09 | 3,175,533.49 | 11,994,621.77 |
| 合计 | 57,762,036.72 | 23,728,376.30 | 162,861,406.91 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 押金及保证金 | 26,202,039.00 | 19,299,340.00 | 36,491,077.08 |
| 备用金 | 10,000.00 | 636,372.07 | |
| 关联往来 | 36,391,500.00 | 7,561,625.00 | 13,298,314.20 |
| 项目中止预付款 | 1,294,000.00 | ||
| 资金归集款 | 122,895,497.03 | ||
| 其他 | 230,802.81 | 32,944.79 | 240,768.30 |
| 合计 | 62,824,341.81 | 26,903,909.79 | 174,856,028.68 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 62,824,341.81 | 100.00 | 5,062,305.09 | 8.06 | 57,762,036.72 |
| 其中：账龄组合 | 62,824,341.81 | 100.00 | 5,062,305.09 | 8.06 | 57,762,036.72 |
| 合计 | 62,824,341.81 | 100.00 | 5,062,305.09 | 8.06 | 57,762,036.72 |
续：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 26,903,909.79 | 100.00 | 3,175,533.49 | 11.80 | 23,728,376.30 |
| 其中：账龄组合 | 26,903,909.79 | 100.00 | 3,175,533.49 | 11.80 | 23,728,376.30 |
| 合计 | 26,903,909.79 | 100.00 | 3,175,533.49 | 11.80 | 23,728,376.30 |
续：
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 174,856,028.68 | 100.00 | 11,994,621.77 | 6.86 | 162,861,406.91 |
财务报表附注 第 114 页
3-2-1-137
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：账龄组合 | 174,856,028.68 | 100.00 | 11,994,621.77 | 6.86 | 162,861,406.91 |
| 合计 | 174,856,028.68 | 100.00 | 11,994,621.77 | 6.86 | 162,861,406.91 |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 54,336,301.81 | 2,716,815.09 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,020,000.00 | 502,000.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,406,500.00 | 421,950.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 860,000.00 | 430,000.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,050,000.00 | 840,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 151,540.00 | 151,540.00 | 100.00 |
| 合计 | 62,824,341.81 | 5,062,305.09 | —— |
续：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 21,906,869.79 | 1,095,343.49 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,966,500.00 | 196,650.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 860,000.00 | 258,000.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,050,000.00 | 525,000.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 100,000.00 | 80,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,020,540.00 | 1,020,540.00 | 100.00 |
| 合计 | 26,903,909.79 | 3,175,533.49 | —— |
续：
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 164,107,554.60 | 8,205,377.73 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,148,700.00 | 414,870.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,777,375.00 | 833,212.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,995,859.08 | 997,929.54 | 50.00 |
财务报表附注 第 115 页
3-2-1-138
| 账龄 | 2020年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4-5年 | 1,416,540.00 | 1,133,232.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 410,000.00 | 410,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 174,856,028.68 | 11,994,621.77 | —— |
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 2022年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 3,175,533.49 | 3,175,533.49 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,886,771.60 | 1,886,771.60 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 5,062,305.09 | 5,062,305.09 | ||
续：
| 坏账准备 | 2021年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 11,994,621.77 | 11,994,621.77 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 8,819,088.28 | 8,819,088.28 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 3,175,533.49 | 3,175,533.49 | ||
财务报表附注 第 116 页
3-2-1-139
续：
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 8,122,206.29 | 8,122,206.29 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,872,415.48 | 3,872,415.48 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 11,994,621.77 | 11,994,621.77 | ||
（1）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
| 单位名称 | 2021年度 | ||
| 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 | |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 122,895,497.03 | 终止资金归集管理 | |
| 合计 | 122,895,497.03 | ||
6．本报告期无实际核销的其他应收款7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 关联方往来 | 36,391,500.00 | 1年以内 | 57.93 | 1,819,575.00 |
| 顾家家居股份有限公司 | 押金及保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 7.96 | 250,000.00 |
| 江苏桐昆恒阳化纤有限公司 | 押金及保证金 | 3,544,000.00 | 1年以内 | 5.64 | 177,200.00 |
| 义乌市五洲新材科技有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 4-5年 | 1.59 | 800,000.00 |
| 押金及保证金 | 800,000.00 | 3-4年 | 1.27 | 400,000.00 | |
| 宁波方太厨具有限公司 | 押金及保证金 | 1,200,000.00 | 1至2年 | 1.91 | 120,000.00 |
财务报表附注 第 117 页
3-2-1-140
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 押金及保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 0.96 | 30,000.00 | |
| 合计 | 48,535,500.00 | 77.26 | 3,596,775.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 义乌市五洲新材科技有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 3-4年 | 3.72 | 500,000.00 |
| 800,000.00 | 2-3年 | 2.97 | 240,000.00 | ||
| 宁波方太厨具有限公司 | 押金及保证金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 5.58 | 75,000.00 |
| 中国巨石股份有限公司 | 押金及保证金 | 1,140,000.00 | 1年以内 | 4.24 | 57,000.00 |
| 桐昆集团浙江恒超化纤有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.72 | 50,000.00 |
| 河南双汇投资发展股份有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 3.72 | 50,000.00 |
| 合计 | 6,440,000.00 | 23.95 | 972,000.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 资金归集款 | 122,895,497.03 | 1年以内 | 70.28 | 6,144,774.85 |
| 北京机械工业自动化研究所有限公司 | 关联方往来 | 13,298,314.20 | 1年以内 | 7.61 | 664,915.71 |
| 宜宾市公共资源交易中心 | 押金及保证金 | 11,000,000.00 | 1年以内 | 6.29 | 550,000.00 |
| 中国巨石股份有限公司 | 押金及保证金 | 3,935,000.00 | 1年以内 | 2.25 | 196,750.00 |
| 义乌市五洲新材科技有限公司 | 押金及保证金 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 0.57 | 300,000.00 |
| 800,000.00 | 1-2年 | 0.46 | 80,000.00 | ||
| 合计 | 152,928,811.23 | 87.46 | 7,936,440.56 |
8．因资金集中管理而归集至间接控股股东账户的资金（应收资金集中管理款）
| 接收集中归集资金的间接控股股东 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 中国机械科学研究总院集团有限公司 | 122,895,497.03 | 6,144,774.85 | 116,750,722.18 |
财务报表附注 第 118 页
3-2-1-141
| 接收集中归集资金的间接控股股东 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 122,895,497.03 | 6,144,774.85 | 116,750,722.18 |
说明：本公司参与了中国机械科学研究总院集团有限公司的资金集中管理计划。2021年9月27日，本公司退出该资金集中管理计划，终止与中国机械科学研究总院集团有限公司的资金集中管理。注释3．长期股权投资
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | ||
| 合计 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | ||
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | ||||
| 合计 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖州德奥机械设备有限公司 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | ||||
| 合计 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 | 109,653,300.00 |
注释4．营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,568,831,265.06 | 1,346,818,023.43 | 1,321,532,530.74 | 1,145,960,109.22 | 1,108,659,733.90 | 965,955,755.40 |
| 其他业务 | ||||||
财务报表附注 第 119 页
3-2-1-142
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 1,568,831,265.06 | 1,346,818,023.43 | 1,321,532,530.74 | 1,145,960,109.22 | 1,108,659,733.90 | 965,955,755.40 |
2． 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | ||||||
| 智能物流系统 | 1,543,213,125.01 | 1,334,331,161.41 | 1,300,378,721.51 | 1,134,968,133.33 | 1,094,894,532.99 | 959,119,137.51 |
| 备件、运维及其他 | 25,618,140.05 | 12,486,862.02 | 21,153,809.23 | 10,991,975.89 | 13,765,200.91 | 6,836,617.89 |
| 合计 | 1,568,831,265.06 | 1,346,818,023.43 | 1,321,532,530.74 | 1,145,960,109.22 | 1,108,659,733.90 | 965,955,755.40 |
注释5．投资收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 资金归集利息 | 1,459,166.65 | 825,074.87 | |
| 子公司借款利息 | 1,063,772.41 | 251,228.26 | |
| 合计 | 1,063,772.41 | 1,710,394.91 | 825,074.87 |
十八、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | -3,549.49 | -23,236.22 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,529,500.02 | 12,240,347.99 | 23,526,000.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,375.51 | 492,919.28 | 14,003.88 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 47,142.42 | ||
| 减：所得税影响额 | 1,428,536.25 | 1,913,576.02 | 3,531,000.58 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |||
| 合计 | 8,095,038.77 | 10,843,597.45 | 20,009,003.30 |
（二） 净资产收益率及每股收益
财务报表附注 第 120 页
3-2-1-143
| 报告期利润 | 2022年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.55 | 1.07 | 1.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.90 | 1.01 | 1.01 |
续：
| 报告期利润 | 2021年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 27.55 | 0.96 | 0.96 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.97 | 0.87 | 0.87 |
续：
| 报告期利润 | 2020年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 57.44 | 不适用 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 42.93 | 不适用 | 不适用 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
北自所（北京）科技发展股份有限公
司 （公章）二〇二三年二月十六日