上海透景生命科技股份有限公司
2023年半年度报告
公告编号:2023-064
2023年08月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人姚见儿、主管会计工作负责人李松涛及会计机构负责人(会计主管人员)李松涛声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者注意并仔细阅读。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 24
第五节环境和社会责任 ...... 27
第六节重要事项 ...... 31
第七节股份变动及股东情况 ...... 36
第八节优先股相关情况 ...... 42
第九节债券相关情况 ...... 43
第十节财务报告 ...... 44
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
本公司、公司、母公司、透景生命 | 指 | 上海透景生命科技股份有限公司 |
透景诊断 | 指 | 上海透景诊断科技有限公司,系公司全资子公司 |
湖南透景 | 指 | 湖南透景生命科技有限公司,系公司全资子公司 |
江西透景 | 指 | 江西透景生命科技有限公司,系公司全资子公司 |
透景旭康 | 指 | 上海透景旭康医疗科技有限公司,系公司控股子公司 |
脉示生物 | 指 | 上海脉示生物技术有限公司,系公司控股子公司 |
甲预生命 | 指 | 上海甲预生命科技有限公司,系公司控股子公司 |
控股股东、实际控制人 | 指 | 姚见儿 |
凌飞集团 | 指 | 凌飞集团有限公司 |
荣振投资 | 指 | 上海荣振投资集团有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
股东大会 | 指 | 上海透景生命科技股份有限公司股东大会 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
IVD | 指 | invitroDiagnosis,中文译为体外诊断 |
体外诊断 | 指 | 相对于体内诊断而言,是指利用相应的仪器和试剂,在人体之外对人体样本(血液、体液、组织等)进行检测并获取临床诊断信息的产品和服务 |
体外诊断试剂、诊断试剂 | 指 | 按医疗器械管理的体外诊断试剂,包括可单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用,在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中,用于对人体样本(各种体液、细胞、组织样本等)进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品(物)、质控品(物)等 |
抗原 | 指 | 能使人和动物体产生免疫反应的一类物质,既能刺激免疫系统产生特异性免疫反应,形成抗体和致敏淋巴细胞,又能与之结合而出现反应。通常是一种蛋白质,但多糖和核酸等也可作为抗原 |
抗体 | 指 | 机体在抗原刺激下产生的能与该抗原特异性结合的免疫球蛋白 |
HPV | 指 | HumanPapillomavirus(人乳头瘤病毒),指一种属于乳多空病毒科的乳头瘤空泡病毒A属,是球形DNA病毒,能引起人皮肤黏膜的鳞状上皮增殖 |
肿瘤标志物 | 指 | 由恶性肿瘤细胞异常产生的物质,或是宿主对肿瘤的刺激反应而产生的物质,并能反映肿瘤发生、发展,监测肿瘤对治疗反应的一类物质 |
高通量流式荧光技术、流式荧光技术 | 指 | 一种新型的高通量高速度的生物学检测方法,其将生物学领域的多重扩增技术、多指标联检技术与仪器制造领域的流式技术有机整合,可广泛应用于免疫学分析和核酸分析。其主要特点为:一次检测可以获得多达几十种生物标志物的检测结果,且检测速度是化学发光技术的3-10倍 |
化学发光免疫分析技术、化学发光技术 | 指 | 一种常用的临床标记免疫检测方法,其基本原理为在抗原抗体反应后,经催化剂催化或氧化剂的氧化,化学发光底物发射出光子,通过测定光子的产量,从而对抗原抗体进行定量测定 |
多重多色荧光PCR技术 | 指 | 一种高效的多靶标基因扩增检测技术,从单色荧光PCR技术的基础上发展而来。该技术通过合理的设计,可以实现在一个反应管中同时检测多个指标的效果 |
CE | 指 | ConformitéEuropéenne,欧洲合格评定 |
报告期、本报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
报告期末 | 指 | 2023年6月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 透景生命 | 股票代码 | 300642 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 上海透景生命科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 透景生命 | ||
公司的外文名称(如有) | TellgenCorporation | ||
公司的外文名称缩写(如有) | Tellgen | ||
公司的法定代表人 | 姚见儿 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王小清 | 胡春阳 |
联系地址 | 中国(上海)自由贸易试验区碧波路572弄115号1幢 | 中国(上海)自由贸易试验区碧波路572弄115号1幢 |
电话 | 86-21-50495115 | 86-21-50495115 |
传真 | 86-21-50270390 | 86-21-50270390 |
电子信箱 | info@tellgen.com | info@tellgen.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2022年年报。
3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况?适用□不适用
注册登记日期 | 注册登记地点 | 企业法人营业执照注册号 | 税务登记号码 | 组织机构代码 | |
报告期初注册 | 2022年06月21 | 上海市市场监督 | 913100007561104 | 913100007561104 | 913100007561104 |
日 | 管理局 | 29R | 29R | 29R | |
报告期末注册 | 2023年04月10日 | 上海市市场监督管理局 | 91310000756110429R | 91310000756110429R | 91310000756110429R |
临时公告披露的指定网站查询日期(如有) | 2023年04月13日 | ||||
临时公告披露的指定网站查询索引(如有) | 中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn):《关于变更注册资本并完成工商变更登记的公告》(公告编号:2023-028) |
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 276,010,359.84 | 320,628,002.05 | -13.92% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 34,858,945.90 | 43,111,720.79 | -19.14% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 25,882,668.49 | 28,713,691.48 | -9.86% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 84,768,357.08 | 113,611,557.58 | -25.39% |
基本每股收益(元/股) | 0.2134 | 0.2645 | -19.32% |
稀释每股收益(元/股) | 0.2134 | 0.2645 | -19.32% |
加权平均净资产收益率 | 2.36% | 3.10% | -0.74% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 1,656,610,479.78 | 1,664,722,687.00 | -0.49% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,484,811,503.74 | 1,472,395,408.01 | 0.84% |
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是□否
支付的优先股股利 | 0.00 |
支付的永续债利息(元) | 0.00 |
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股) | 0.2123 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 7,481,532.10 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,862,644.74 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 104,716.71 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 111,432.81 | |
减:所得税影响额 | 1,584,048.95 | |
合计 | 8,976,277.41 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)主营业务情况
1、主营业务概况公司主要从事自主品牌体外诊断产品的研发、生产与销售,目前产品主要涉及肿瘤全程检测、自身免疫、心血管疾病、病原体感染及生殖健康等为主要应用方向的多系列产品,报告期内公司的主营业务未发生变化。截止报告期末,公司产品已覆盖全国31个省市2,100余家终端用户,广泛应用于国内各级医院、体检中心、独立实验室等,其中三级医院占医院客户的70.57%,为公司主要的终端用户;同时,公司坚持“对接全球技术资源,立足本土创新创造”的理念,不断探索海外市场,积极拓宽海外经销渠道,已与海外经销商建立稳固的合作关系,力争成为生命健康科技领域具有国际影响力的公司。报告期内,公司实现营业总收入27,601.04万元,较上年同期下降13.92%,主要系报告期内仪器收入减少所致;归属于母公司股东的净利润3,485.89万元,较上年同期下降19.14%;归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,588.27万元,较上年同期下降9.86%。其中,随着国内常规诊疗活动复苏,公司试剂收入在第二季度增长迅速,报告期内公司实现试剂收入23,505.24万元,较上年同期增长11.95%,试剂收入占营业总收入的比重恢复至85.16%,肿瘤标志物等拳头产品有明显恢复,自身免疫等新产品收入规模稳步提升。
公司产品从检测原理可分为免疫、分子、生化诊断产品三个大类。公司综合运用高通量荧光技术、化学发光免疫分析技术、多重多色荧光PCR技术等多个技术平台开发体外诊断试剂,形成了“以肿瘤全病程临床检测为主,其他领域检测产品为辅”的丰富的产品线,涵盖“未病筛查-辅助诊断-个性化用药-预后及疗效监测”肿瘤全病程的各个环节,广泛应用于临床诊断领域。
在免疫诊断领域,公司专注于肿瘤标志物和自身免疫临床检测解决方案的开发应用。公司应用高通量流式荧光技术平台和化学发光免疫分析技术平台,已开发了21种肿瘤标志物检测产品,是目前国内乃至国际上肿瘤标志物临床检测领域种类比较齐全的公司之一;应用高通量流式荧光技术平台开发的自身免疫检测产品,可以实现全自动化操作、定量或半定量检测、多重联检、检测速度快,具有很强的技术优势。此外,公司还综合应用高通量流式荧光技术平台和化学发光免疫分析技术平台,已经完成或正在开发包括自身免疫、肿瘤、心血管、感染、激素、代谢等领域的检测产品。
在分子诊断领域,公司重点布局宫颈癌筛查、个性化用药以及早期肿瘤检测等领域临床检测产品的开发。公司基于高通量流式荧光技术平台和多重多色荧光PCR平台,开发了一系列的HPV检测产品,为不同客户提供HPV核酸检测全面解决方案。公司运用基因甲基化突变检测技术开发的人SHOX2、RASSF1A基因甲基化DNA检测试剂盒(PCR荧光法),是国内第一个肺癌甲基化检测产品,可用于肺癌疑似人群的肺泡灌洗液细胞学检测的辅助检查。针对个性化用药的临床辅助诊断,公司开发的EGFR、B-RAF、K-ras等重要基因位点的突变检测试剂盒,可作为小细胞肺癌、结直肠癌等肿瘤的临床辅助诊断及个性化用药指导。
此外,公司开发的“Y染色体微缺失检测试剂盒”以及“弓形虫、风疹病毒、巨细胞病毒、单纯疱疹病毒抗体检测试剂盒”可用于优生优育临床辅助诊断。其中“Y染色体微缺失检测试剂盒”是国内同类产品中第一个获得医疗器械注册证的产品。独特的技术、丰富的产品为公司赢得了广泛客户的信赖与使用。
2、主要产品
公司产品主要涵盖免疫、分子和生化等领域,涉及自身免疫、肿瘤、心血管、感染、激素、代谢等多个领域。截止报告期末,公司累计取得国内医疗器械注册证书及备案证书共340个。其中II、III类医疗器械注册证书232个,其中免疫产品注册证书126个(含1项仪器证书),主要为肿瘤检测产品、自身免疫检测产品和心血管疾病检测产品,是公司的主要产品,分子产品注册证书10个,生化产品注册证书95个,质谱产品注册证书1个。同时,截止报告期末,公司累计有113个产品通过CE自我声明,产品符合欧盟IVD98/79/EC指令或2017/746(EU)IVDR要求,可以进入欧盟市场。
(1)肿瘤标志物检测产品公司共有肿瘤标志物检测产品(含校准品、质控品)59个(不含I类备案),涉及21种肿瘤标志物,涵盖目前我国最常见的恶性肿瘤(肺癌、结直肠癌、胃癌、女性乳腺癌、肝癌、食管癌等)的检测,是目前国内肿瘤标志物较为齐全的公司之一。
世界卫生组织国际癌症研究组织(IARC)近期发布的2020年全球最新癌症负担数据显示,2020年全球新发癌症病例1929万例。其中中国新发癌症457万例,占全球的23.7%,中国新发癌症人数位居全球第一,平均每分钟有5个新发癌症病例,每10万人中有323人新发癌症。中国癌症患者死亡数占新发病例数的65.73%,而美国仅26.84%,诊断时间过晚是主要原因之一。我国和美国癌症患者确诊数据显示,我国早期诊断的患者占比为10%,而美国则为38%;我国晚期确诊的患者占比为50%,而美国仅为24%。癌症的早期诊断率是影响我国癌症患者生存率的重要因素之一。肿瘤标志物检测是临床上应用成熟的肿瘤早期筛查诊断方法之一。随着老龄化的深入,肿瘤的发病将进一步提高,肿瘤早筛渗透率的提升将驱动我国肿瘤标志物检测需求持续增长。
肿瘤标志物或不存在于正常成人组织仅见于胚胎组织,或在肿瘤组织中的含量大大超过正常组织中的含量,它们的存在或量变可以提示肿瘤的性质,借以了解肿瘤的组织发生、细胞分化、细胞功能,以帮助肿瘤的诊断、分类、预后判断以及治疗指导,目前常见的肿瘤标志物共28个。临床上检测的肿瘤标志物具有多源性,绝大多数不仅存在于恶性肿瘤,也存在于良性肿瘤、胚胎组织甚至正常组织中。同一种肿瘤或不同类型的肿瘤可能有一种或多种肿瘤标志物异常,同一种肿瘤标志物可在不同肿瘤中出现,因此单一指标用于肿瘤的辅助诊断或筛查时,灵敏度及特异性均不够理想。中华医学会检测医学分会肿瘤标志物专家委员会建议,为提高肿瘤标志物的辅助诊断价值和确定何种肿瘤标志物可作为治疗后的随访监测指标,临床上可以合理选择多项灵敏度、特异性能互补的肿瘤标志物进行联合检测。
公司应用流式荧光发光法和化学发光法两种技术平台开发肿瘤标志物检测试剂盒,形成了流式荧光发光法的多指标联合检测和化学发光法的单指标检测的组合应用。其中高通量流式荧光技术开发的肿瘤标志物,可以实现多肿瘤标志物的快速联合检测。高通量流式荧光技术采用共价结合的方式将不同的微球表面交联不同的检测靶标对应的抗原或抗体,加入标记抗原或抗体,与待检测抗体或抗原形成夹心或竞争复合物,微球上所带的荧光信号与血清中的检测物浓度正相关。与其他化学发光相比,高通量流式荧光技术具有一次检测可检测多个指标、检测速度快、灵敏度和准确度高、重复性好、线性范围广等优点,代表了临床免疫多指标联合检测的应用趋势。
(2)HPV核酸检测产品
宫颈癌是常见的妇科恶性肿瘤之一。根据世界卫生组织统计,每年有近60万宫颈癌新发病例,其中我国新发病例超过10万人。2008年科学家发现了导致宫颈癌的外因——HPV病毒。HPV广泛存在于自然界,根据其型别的致病力大小或致癌危险性大小不同可以将HPV分成低危型和高危型两大类,其中高危型HPV感染被视为几乎所有宫颈癌发生的必要条件。研究统计表明,从HPV感染到发展成为宫颈癌一般要经历数年甚至10年左右的时间,提高检测高危型HPV进而积极治疗将有助于清除女性生殖道的持续感染,防止其向宫颈癌演变,同时还可以早期发现宫颈癌,从而降低宫颈癌的发生率和死亡率。
针对宫颈癌检测,公司利用流式荧光技术和荧光定量PCR技术开发了一系列的产品,为不同客户提供HPV核酸检测全面解决方案。其中高危型HPV核酸检测试剂盒是分型最全的产品之一,可以一次性检测27个亚型(17种高危亚型及10种低危亚型),准确区分单一型别的持续感染、多次感染和不同型别的复发感染;“5+9”型HPV分型检测试剂盒对引发中国90%宫颈癌的前5种感染亚型以及其他9种亚型进行分型检测,尤其适用于中国妇女宫颈癌早期筛查;“2+12”型HPV分型检测试剂盒对WHO推荐的2种高危亚型和其他12种亚型进行检测,是最经济的HPV检测产品之一。
(3)自身免疫疾病检测产品
根据MARKETSANDMARKETS发布的《全球自身抗体检测市场报告》,2017年全球自身抗体检测市场规模为30.9亿美元,预计2022年可达47.33亿美元,我国的自身抗体检测市场规模在22.28亿元左右。
抗体一般是由于外源蛋白或其他物质(如致病菌)进入机体后由免疫系统产生,用于免疫反应消灭外来有害物质。通常情况下,免疫系统不会对自身产生抗体,但某些疾病抗原与自身成分存在相似分子结构,或者某些感染因素使自身抗原发生变性、修饰等,导致免疫系统错误应答产生了自身抗体,进而攻击自身细胞、组织、器官,引起炎症反应,对机体造成损害。自身抗体是自身免疫疾病基本特征之一,在病情判断、预后评估以及风险预测等方面有着重要的意义。
由于一种自身抗体对应多种自身免疫病,或者一种自身免疫病会有多种自身抗体,自身免疫疾病相对复杂,对自身抗体进行联合检测具有必要性。
公司利用流式荧光技术开发了一系列的自身免疫检测产品,实现自身免疫抗体多重检测,操作全自动、快速高效、可定量(或半定量)、随机上样等特点,包括自身抗体谱、血管炎、自身免疫肝病抗体谱等,其中十六项自身抗体谱检测试剂盒(流式荧光发光法)可一次检测16个自身抗体,用于辅助诊断常见的自身免疫疾病,如系统性红斑狼疮、干燥综合征、系统性硬化症、混合型结缔组织病、多发性肌炎、原发性胆汁肝硬化等,检测速度远高于国内同类产品。截止报告期末,公司针对自身免疫检测共有8个II类医疗器械注册证,涉及约30项相关标志物。
(4)甲基化突变检测产品
DNA甲基化是表型修饰的一种,与癌症的发生密切相关,其在所有癌症中几乎均有发现,并且发生在癌前或者癌症早期阶段,因而有望成为癌症早期诊断的理想检测标志物。
IARC发布的2020年全球最新癌症负担数据显示,肺癌死亡率居全球以及中国各类癌症死亡率之首。中国2020年因肺癌死亡的人数达714,699人,平均每天约有2,000人死于肺癌。肺癌诊断的金标准为低剂量螺旋CT,但通过检测发现了大量的小结节病人,其中约95%为非肺癌患者,因此亟需一种对肺部小结节进行有效鉴别诊断的产品,以提高肺癌的检出率。矮小同源盒基因(SHOX2)和RAS相关家族1A(RASSF1A)是常见的肺癌DNA甲基化标志物,在肺癌发生早期,癌细胞中的两个肿瘤相关抑癌基因SHOX2和RASSF1A就被甲基(-CH3)修饰而失活,失去抑制癌症的作用导致癌症的发生。肺癌甲基化检测项目就是检查SHOX2和RASSF1A是否发生了高甲基(-CH3)修饰,从而对肺癌,尤其是早期肺癌进行辅助诊断,作为病理形态学的补充和延伸。公司针对此开发的人SHOX2、RASSF1A基因甲基化DNA检测试剂盒(PCR荧光法),是国内第一个获得国家药品监督管理局批准注册的同类检测试剂,可用于体外定性检测人肺泡灌洗液中人SHOX2基因和人RASSF1A基因甲基化,作为肺癌疑似人群的肺泡灌洗液细胞学检测的辅助检查。与传统的细胞学检测和血清肿瘤标志物检测相比,该产品灵敏度和特异性高,可作为低剂量螺旋CT肺部小结节患者的肺癌鉴别诊断。
IARC发布的2020年全球最新癌症负担数据显示,结直肠癌已成为中国癌症发病率第二的癌种,2020年约有55万新发病例,约占当年新发肿瘤病例的12%。Septin9在人正常结直肠组织和结直肠癌组织中存在明显表达差异,DNA甲基化是调节Septin9基因表达的主要机制。其中Septin9-v2启动子区的CpG岛高度甲基化可在外周血等样本中检测到,使其成为结直肠癌的一种生物标记。公司开发的人Septin9基因甲基化DNA检测试剂盒(PCR荧光法)通过体外定性检测人血浆中Septin9基因甲基化DNA,用于结直肠肿瘤的临床辅助诊断。
3、经营模式
(1)采购模式
公司物流部根据《采购控制程序》负责生产所需原材料的采购工作。整个采购的关键环节包括采购物料的分类、供应商的选择、评价与管理、采购计划的制定和实施、质量控制等。
(2)生产模式
公司分三个层次组织生产:首先,生产计划部门根据公司年度销售总量制定年度生产计划;其次,结合历年经验、季度及月度实际销售增长情况、产品库存、各产品生产周期等信息制定月度生产计划;再次,生产部各组负责人按照每个品种实时库存量及月度生产计划下达每天的生产指令。公司正处于快速发展期,销售各区域在维护现有销售量的同时,亦积极开拓新的客户。由于新客户的需求不确定,生产部门主要根据库存量来确定生产计划,如需求增幅较大,生产部门会按照加急生产模式安排生产。
公司按照《医疗器械生产监督管理办法》、《医疗器械生产质量管理规范》、《医疗器械生产质量管理规范附录体外诊断试剂》等相关规定,建造了万级和十万级的洁净厂房,并制定了严格的《生产和服务提供控制程序》,对生产过程运作的人员、物料、环境、设备以及生产工序进行有效控制,报告期内严格遵守生产相关的安全、环保、质量等方面的法律法规,生产产品符合经注册的产品技术要求,质量稳定、可靠。
公司所有产品均委托全资子公司上海透景诊断科技有限公司生产,透景诊断具有上海市药品监督管理局颁发的《医疗器械生产许可证》,其生产范围包含了公司所有产品品种,受托生产的所有产品均已办理第二、三类医疗器械生产许可(产品品种报告)。透景诊断生产部负责公司全部体外诊断产品的生产,质量部负责产品的质量管控与质量管理体系运营,质量管理体系符合YY/T0287-2017idtISO13485:2016《医疗器械质量管理体系用于法规的要求》的要求,与
此同时依据ISO/IEC17025:2017的要求,公司质量部检测中心实验室取得了中国合格评定国家认可委员会实验室认可证书(注册号:CNASL17250)。
(3)营销模式公司采用“经销与直销相结合、经销为主”、“仪器+试剂”联动销售结合仪器销售带动试剂销售的方式进行体外诊断试剂的销售,主要由公司营销中心负责产品的销售。
(i)经销与直销相结合,经销为主公司采用“经销与直销相结合,经销为主”的销售模式,已建成覆盖全国31个省市的营销网络。经销模式是指公司将产品销售给经销商,经销商再将产品销售给终端用户;直销模式是指公司直接将产品销售到终端用户。
(ii)“仪器+试剂”的联动销售结合仪器销售带动试剂销售公司主要采用“仪器+试剂”的联动销售模式。“仪器+试剂”联动销售模式是指公司向终端客户免费提供体外诊断仪器,仪器产权为公司所有,终端客户获得仪器的使用权;公司向终端客户销售与仪器配套使用的诊断试剂,实现试剂产品的最终销售。仪器使用期间作为公司固定资产,在专用设备科目中进行独立核算,按照预计使用年限计提折旧,相应的折旧费用计入销售费用。提供的仪器不产生租赁收入或销售收入,不属于仪器租赁或销售。
全国卫生产业企业管理协会医学检测产业分会、中国医疗器械行业协会体外诊断分会出版的《2015年中国体外诊断产业行业年度报告》中对“联动销售模式”的行业发展趋势进行了描述:“在体外诊断产品的经营中,除了单独销售试剂和仪器之外,试剂和仪器联动销售是一个趋势,在这种情况下,行业内企业较普遍地通过投放、租赁、低价销售等形式将体外诊断仪器提供给医疗机构或经销商,以此建立稳定的合作关系,带动体外诊断试剂的销售”。联动销售模式作为一种新型业务模式,未违反法律法规和强制性规定,已为行业内企业广泛接受并使用。
仪器销售带动试剂销售模式是指公司向客户销售诊断试剂配套的仪器,仪器产权归客户所有,同时公司向客户销售诊断仪器配套的诊断试剂,实现仪器销售带动试剂销售。
4、业绩驱动因素
公司业绩驱动因素主要有以下几个方面:
(1)技术优势引领公司产品市场占有率不断提升。公司基于特色的流式荧光平台,开发了一系列多肿瘤标志物、HPV、ToRCH、自身抗体谱、定量便潜血、肝纤维化等检测项目,可以帮助终端客户更高效地完成检验工作。产品自推向市场以来,即定位于高端临床诊断领域,与公司形成竞争的主要有罗氏、雅培、西门子、丹纳赫(贝克曼)等外资品牌。公司创新性地将流式荧光多指标联检技术和化学发光技术联机并行,形成“免疫岛”,进一步丰富了实验室自动化解决方案。由于领先的技术优势、稳定的产品质量,能较好地满足临床需求,公司产品得到了主流医疗机构的广泛认可,市场占有率进一步提高。
(2)体外诊断行业市场规模的扩大。随着中国社会向老龄化发展,人均医疗保健支出持续增加;随着我国经济不断发展,居民人均收入持续增长,对医疗消费的需求也不断增长;随着国家对肿瘤防治的宣传教育,促进大众对癌症的正确认识,对于癌症早诊早治重要性的认识不断提高;随着免疫学、分子生物学、计算机科学等技术在医学领域的广泛应用,诊断学技术有了突破性的进展,简便、快速、准确、高通量检测成为可能。这些因素都推动了体外诊断行业的发展,体外诊断行业市场规模进一步扩大。
(3)加快公司在研项目落地转化。公司高度重视研发工作,研发投入占营业收入比重常年保持10%左右,在研项目涉及自身免疫、肿瘤、感染、心血管、贫血、骨代谢等多个领域,为公司后续不断推出新产品做好了充足的技术和产品储备,保证持续稳定增长动力。公司产品种类的丰富、补充,进一步增强了公司在体外诊断领域的市场竞争力。
(4)深化国际市场布局。公司在深耕国内市场的同时,努力开拓国际市场。公司积极参加美国临床化学年会暨国际临床实验博览会(AACC)、德国MEDICA国际展会、中东MEDLABMiddleEast医疗器械展会等国际展会,致力于将公司免疫检测、分子检测的多款产品带出国门,不断拓宽海外合作商资源。截止报告期末,公司共有113个产品通过CE自我声明,并有34项产品获得泰国食品和药品管理局的注册许可、通知或备案,将有利于公司对海外市场的深入探索。
(二)所属行业发展情况
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为“C制造业”中的“C27医药制造业”,具体为体外诊断行业。体外诊断是指在人体之外通过对人体样本(血液、体液、组织等)进行检测而获取临床诊断信息的产品和服务。体外诊断主要由诊断设备和诊断试剂构成。根据诊断方式的原理和应用不同,体外诊断产品可分为免疫诊断、生化诊断、分子诊断、床旁诊断、血液检测、微生物检测等多种类型。公司产品主要涉及体外诊断领域的免疫诊断和分子诊断。
过去二三十年内,体外诊断试剂行业从实验生物学时期过渡到分子生物学时期,体外诊断技术在微生物学、免疫学、细胞学、分子生物学、遗传学、生物化学等领域取得了长足地进步,使得体外诊断不仅灵敏度、特异性有了极大的提高,而且应用范围迅速扩大。随着人口老龄化、收入增长等因素的驱动,体外诊断试剂行业已成为当今世界上最活跃、发展最快的行业之一,在疾病预防、诊断和愈后判断、个性化用药检测、健康状况评价以及遗传学预测等领域正发挥着越来越大的作用。目前临床诊断信息的80%来自体外诊断,被称为“医生的眼睛”。
根据KaloramaInformation报告,2022年全球体外诊断市场规模1,274亿美元,其中免疫诊断和生化诊断的市场规模分别达到281.9亿美元和97.92亿美元,分别占全球体外诊断市场的比重为22.1%和7.7%,均为体外诊断行业市场规模最大的子行业之一。从地区分布看,北美、西欧等地区是体外诊断的主要市场,经济发达地区由于医疗服务已经相对完善,其体外诊断市场相对成熟,发展较为平衡,已经形成了以罗氏、雅培、西门子、丹纳赫为主的“4+X”的稳定格局。而中国、印度为代表发展中国家,人均体外诊断支出水平仍较低,随着经济生活水平的提高,体外诊断发展迅猛。
国内体外诊断行业起步于上世纪80年代,与欧美国家相比起步晚,产业发展相对滞后,行业集中度较低,主要市场被国外大型企业所占据。随着近几年中国经济的快速发展,不断推动医药卫生体制改革,医保覆盖率不断提高,大量的医疗需求被释放,同时随着人口老龄化的深入,大众对健康意识的逐步增强,亦促进了健康消费需求的大幅增长,体外诊断需求不断增长。另外随着近二十年的政策扶持,国内体外诊断技术不断革新,产业化程度迅速提升,国内企业抓住机遇,凭借产品性价比高和更为贴近本土市场的优势,不断扩大市场份额,逐渐打破以进口产品为主导的市场格局。随着研发投入的加大和产品质量的提升,国内体外诊断行业已涌现了一批实力较强的本土企业,部分技术优势企业已实现了技术突破,在传染病、肿瘤、心脏标志物等多领域以及三级医院的高端市场和二级以下的市场均取得了一定的进口替代成果。
近年来,国家对于医疗体制改革不断深化。为进一步降低医疗成本,国家在药品领域实施了集中采购措施并取得了明显的成效。体外诊断领域虽尚未全面实施带量采购,但安徽省已实施的公立医疗机构临床检测试剂集中带量采购谈判以及2022年7月江西省牵头的肝功生化试剂产品22省联盟集采正式启动等一系列政策的实施,在短期内给整体体外诊断的行业格局带来了明显的影响。2023年,国家医疗保障局办公室发布了《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》,进一步探索体外诊断试剂省际联盟采购。集采除了直接降低产品进入终端客户的价格外,也使得现有的经销模式面临更大的挑战,促使物流、配送、技术服务等供应链活动重新定义和再分配。此外,随着按疾病诊断相关分组/按病种分值付费支付改革的推进,将会促使医院更加关注成本控制。从短期看,这些政策的全面实施可能导致公司销量提升无法弥补价格下降带来的不利影响,公司需要进一步加快客户开拓、不断推出优质产品,提高客户产出;从长期看,这些政策的实施有利于进一步加快体外诊断领域的国产替代进程,质量稳定和品类齐全的国产体外诊断企业将迎来新的发展机遇。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求:
公司研发中心负责公司体外诊断产品的设计、研究与开发,下设免疫、分子、生化、质谱等部门,分别开展免疫、分子、生化等产品的研制,控股子公司脉示生物负责临床质谱产品的研发。经过多年的研发,公司有多个产品进入临床和注册阶段并陆续完成医疗器械注册。截止报告期末,公司相较于上年期末新增17个国内I类医疗器械备案证书,并顺利完成了2个产品的延续注册;完成19次许可事项变更,取消3个I类国内医疗器械备案。截止报告期未,公司共有国内医疗器械注册/备案证书340个,主要涉及肿瘤、自身免疫、心血管、激素、感染、甲状腺功能等领域的检测,另有113个产品通过CE自我声明。
报告期内,具体新增或延续的国内医疗器械注册证书及备案证书如下:
序号 | 产品名称 | 类别 | 临床用途 | 注册证号 | 有效期至 | 注册人 | 状态 |
1 | Y染色体微缺失检测试剂盒(PCR荧光探针法) | Ⅲ | 本试剂盒用于体外定性检测人外周血中Y染色体无精子症因子(azoospermiafactor,AZF)区域是否存在缺失,用于辅助诊断确诊不孕不育患者的病因分析。具体检测缺失位点为:AZFa(sY84,sY86)、AZFb(sY127,sY134)、AZFc(sY254,sY255)。 | 国械注准20153400024 | 2029年4月7日 | 透景生命 | 延续注册 |
2 | 人Septin9基因甲基化DNA检测试剂盒(PCR荧光法) | Ⅲ | 本试剂盒用于体外定性检测人血浆中Septin9基因甲基化DNA。 | 国械注准20193400316 | 2029年5月14日 | 透景生命 | 延续注册 |
3 | 全自动样品处理系统 | Ⅰ | 全自动样品处理系统用于检测前/后样本的离心等,进行分析前后的处理及加工。 | 沪浦械备20230067 | / | 透景诊断 | 首次备案 |
4 | 细胞保存液 | Ⅰ | 用于保存、运输取自人体的细胞,仅用于体外分析检测目的,不用于治疗性用途。 | 赣洪械备20230046 | / | 江西透景 | 首次备案 |
5 | 激发液 | Ⅰ | 产品用于提供碱性环境,激发化学发光反应。 | 赣洪械备20230048 | / | 江西透景 | 首次备案 |
6 | 预激发液 | Ⅰ | 与全自动免疫分析仪配合使用,为化学发光反应提供反应环境。 | 赣洪械备20230049 | / | 江西透景 | 首次备案 |
7 | 浓缩清洗缓冲液 | Ⅰ | 与适用仪器配套使用,用于样本和管路的清洗,稀释样本。 | 赣洪械备20230050 | / | 江西透景 | 首次备案 |
8 | 核酸提取试剂 | Ⅰ | 用于核酸的提取、富集、纯化等步骤。其处理后的产物用于临床体外检测使用。 | 赣洪械备20230054 | / | 江西透景 | 首次备案 |
9 | 核酸纯化试剂 | Ⅰ | 用于核酸的提取、富集、纯化等步骤。其处理后的产物用于临床体外检测使用。 | 赣洪械备20230055 | / | 江西透景 | 首次备案 |
10 | 双链DNA(ds-DNA)浓度测定试剂盒(荧光法) | Ⅰ | 与荧光光度计配合使用,用于核酸分析前的定量,对0.2ng/μL至100ng/μL的双链DNA进行精确的定量。其处理后的产物用于核酸分析。 | 赣洪械备20230056 | / | 江西透景 | 首次备案 |
11 | 核酸提取试剂 | Ⅰ | 用于核酸的提取、富集、纯化等步骤。其处理后的产物用于临床体外检测使用。 | 赣洪械备20230057 | / | 江西透景 | 首次备案 |
12 | 核酸提取试剂 | Ⅰ | 用于核酸的提取、富集、纯化等步骤。其处理后的产物用于临床体外检测使用。 | 赣洪械备20230058 | / | 江西透景 | 首次备案 |
13 | 核酸提取试剂 | Ⅰ | 用于核酸的提取、富集、纯化等步骤。其处理后的产物用于临床体外检测使用。 | 赣洪械备20230059 | / | 江西透景 | 首次备案 |
14 | 核酸提取试剂 | Ⅰ | 用于核酸的提取、富集、纯化等步骤。其处理后的产物用于临床体外检测使用。 | 赣洪械备20230060 | / | 江西透景 | 首次备案 |
15 | 样本释放剂 | Ⅰ | 用于待测样本的预处理,使样本中的待测物(25-羟基维生素D2、25-羟基维生素D3)从与其他物质结合的状态中释放出来。以便于使用体外诊断试剂或仪器对待测物进行检测。 | 沪奉械备20230031 | / | 脉示生物 | 首次备案 |
16 | 样本释放剂 | Ⅰ | 用于待测样本的预处理,使样本中的待测物(肾上腺素、去甲肾上腺素、多巴胺、甲氧基肾上腺素、甲氧基去甲肾上腺素、3-甲氧基酪胺、高香草酸、香草扁桃酸)从与其他物质结合的状态中释放出来。以便于使用体外诊断试剂或仪器对待测物进行检测。 | 沪奉械备20230032 | / | 脉示生物 | 首次备案 |
17 | 样本释放剂 | Ⅰ | 用于待测样本的预处理,使样本中的待测物质(25-羟基维生素D2及25-羟基维生素D3)从与其他物质结合的状态中释放出来。以便于使用体外诊断试剂或仪器对待测物进行检测。 | 沪奉械备20230136 | / | 脉示生物 | 首次备案 |
18 | 样本释放剂 | Ⅰ | 用于待测样本的预处理,使样本中的待测物质(高香草酸、香草扁桃酸)从与其他物质结合的状态中释放出来。以便于使用体外诊断试剂或仪器对待测物进行检测。 | 沪奉械备20230137 | / | 脉示生物 | 首次备案 |
19 | 样本释放剂 | Ⅰ | 用于待测样本的预处理,使样本中的待测物质(异烟肼、乙胺丁醇、吡嗪酰胺、利福平、利福喷丁、利福布汀)从与其他物质结合的状态中释放出来。以便于使用体外诊断试剂或仪器对待测物进行检测。 | 沪奉械备20230138 | / | 脉示生物 | 首次备案 |
二、核心竞争力分析
(一)特色的产品布局优势
1、免疫诊断和分子诊断产品为主,布局于市场份额最大和增长最快的领域公司定位于中高端诊断试剂的研发、生产与销售,目前主要布局免疫诊断和分子诊断两大产品领域。公司立足于市场规模不断增长的体外诊断行业,专注于细分行业中市场份额最大和增长最快的免疫诊断和分子诊断领域。
2、专注肿瘤相关检测,产品涵盖“未病筛查-辅助诊断-个性化用药-预后及疗效监测”等肿瘤全病程
基于特色的流式荧光技术平台以及传统的吖啶酯化学发光平台、多重多色荧光PCR技术平台,公司开发了一系列的肿瘤标志物检测产品、宫颈癌相关HPV病毒核酸检测系列产品以及肺癌、结直肠癌甲基化检测产品,涵盖了肿瘤“未病筛查-辅助诊断-个性化用药-预后及疗效检测”全病程的各个环节。
公司已成功开发了肿瘤检测相关产品(含校准品、质控品)共59个(不含I类备案),涉及21种肿瘤标志物的临床检测产品,是目前国内乃至国际上肿瘤标志物临床检测领域产品比较齐全的公司之一。
3、基于流式荧光技术平台的自身免疫检测产品,具有无可比拟的技术优势
公司利用流式荧光技术开发了一系列的自身免疫检测产品,实现自身免疫抗体多重检测,操作全自动、快速高效、可定量(或半定量)、随机上样等特点,既实现了目前行业主要使用的免疫印迹等方法无法实现的全自动操作,也由于可实现多重联合检测速度远高于其他化学发光产品。
4、不断推出的创新型产品,提升公司整体竞争力
公司一直专注产品创新,推出了多个“第一”的产品。公司第一个取得流式荧光检测产品注册证,是国内流式荧光技术的领导者;第一个打破国际品牌技术垄断,在国外品牌仪器上开发出第一个兼容性化学发光检测试剂;第一个获得用于男性不育的Y染色体微缺失检测医疗器械注册证;取得了国内第一个用于肺癌甲基化检测的“人SHOX2、RASSF1A基因甲基化DNA检测试剂盒(PCR荧光法)”产品的注册证书,实现国内首创,并取得了国家知识产权局颁发的发明专利证书(专利号:ZL201510203539.1)。这些创新产品的推出提升了公司的整体竞争力,确保公司在与国外品牌竞争中取得一席之地并不断提升市场份额。
(二)先进的技术平台优势
公司立足于自主创新,以平台化建设为研发首要任务,构建了高通量流式荧光杂交技术平台、高通量流式免疫荧光技术平台、多重多色荧光PCR技术平台、化学发光免疫分析技术平台、质谱分析等多个技术平台。自成立之初,公司即致力于多指标联检以及高通量检测等技术的综合应用,开发出了若干个市场独有的多指标联检诊断产品,与其他单指标诊断产品共同构成公司丰富的产品体系,涵盖了临床体外诊断的主要领域。
公司现有技术平台互为补充,各有所长。在免疫检测领域,公司将重心集中在高通量流式荧光技术平台上,该平台具有一次检测多种指标、并行检测通量高、检测速度快等显著优势,可以广泛应用于多指标联检产品的开发。对于仅需单指标检测的情形,公司运用化学发光技术平台弥补流式荧光技术的短板。化学发光技术平台具有灵敏度高、特异性强、线性范围宽、自动化程度高等优势,适用于单指标免疫诊断产品的开发。两个平台在功能上相互补充,形成了多指标联检使用流式荧光、单指标使用化学发光的平台组合,可覆盖几乎所有的免疫检测项目。在分子检测领域,公司采用高通量流式荧光技术平台和多重多色荧光PCR技术平台,开发出一系列产品,满足不同客户的需求。
为提升技术平台的自动化水平,公司与国内仪器生产厂商合作开发了全自动高通量免疫检测系统TESMI系列仪器。该系列仪器的推出,不仅提高了流式荧光检测的自动化水平,而且还实现了仪器的国产化,符合国家《中国制造2025》、《增强制造业核心竞争力三年行动计划(2018-2020年)》等国家级制造业的发展方向,为公司在体外诊断产品国产替代的进程又增添了一大助力。
为解决检验的自动化、一体化的需要,公司推出生化免疫兼容流水线,可以兼容主流的化学发光检测仪和流式荧光检测仪,在报告期内继续推出直连式免疫流水线。客户可以根据应用的需要选择不同的仪器组合,可开展大部分的免疫检测项目,解决了主流化学发光检测仪无法在同一系统运行的难题。流水线装机完成后将为公司带来稳定的试剂收入,公司的收入规模有望进一步扩大。
(三)高效的技术研发优势
自成立以来,公司一直注重创新研发,构建了专业的研发平台。截至报告期末,公司拥有研发人员129人,占公司总人数的17.84%。公司研发中心负责体外诊断产品的设计、研究与开发,下设免疫、分子、生化等部门,分别开展免疫、分子、生化等产品的研制,控股子公司脉示生物负责临床质谱产品的研发。公司拥有一支多学科、多层次、结构合理的研发队伍,专业涉及医学检验、生物技术与检测、生物工程、病毒学与分子生物学、生物化学、化学分析技术、医疗器械工程等各领域,其中硕士及以上学历58人,本科及以上学历人员占研发人员总数的91.47%。同时,公司与国内外众多知名院校开展合作,并设有博士后科研工作站,依托各方研究特色和优势,为科研人员提供了产学研用一体化的、具有国际水准的平台。
公司高度重视研发工作,足额的研发投入保证了公司研发体系的活力和竞争力,为公司产品升级及新产品的研发提供了充分保障。产品种类包括肿瘤标志物、自身免疫检测、优生优育、心血管、炎症、伴随诊断等各类主要应用领域,日益丰富、齐全的产品线有助于公司全方位的满足市场需求。截止报告期末,公司累计取得了340个产品注册(备案)证书,累计获得国内授权专利63项和海外授权专利7项。
(四)优质的客户资源优势
领先的技术水平、丰富的产品线、优异的产品性能和覆盖全国的营销网络提高了公司的市场竞争力,为公司赢得了大量优质客户资源。经过多年发展,“透景”品牌在行业内已享有较高的市场知名度和认可度,凭借良好的市场口碑和优异的产品性能,公司与客户形成了良好的长期合作关系。
公司产品广泛应用于国内各级医院、体检中心、独立实验室等医疗卫生机构。公司的客户以高端三级医院为主。截至报告期末,公司产品覆盖国内31个省市,终端客户超过2,100家,其中三级医院占医院客户的70.57%。
(五)完善的营销网络优势
公司销售模式主要以经销为主,报告期内经销模式与直销模式的收入分别为19,470.62万元、8,130.42万元,其中经销模式收入占报告期营业收入的70.54%。截止报告期末,公司累计已与1,200余家经销商建立合作,建成了一个覆盖全国31个省市的经销商网络,始终与经销商保持了长期稳定的合作关系。报告期内,公司通过开展营销推广、学术会议等方式加强市场开拓力度,有效地提高了“透景”品牌的曝光度,公司及产品的知名度得到进一步提升,公司产品的市场覆盖面进一步提高。
同时,公司海外销售团队持续扩展海外市场,与海外经销商建立稳固、良好的合作关系,为公司未来全面拓展海外市场奠定基础。报告期内,公司已在泰国、印度尼西亚、希腊等多个国家、地区开展销售工作,实现销售收入502.56万元,销售的产品包括HPV相关检测产品、仪器等。
报告期内,公司完成205台各类仪器的装机(含销售),这些仪器的成功装机在未来将为公司带来更多的试剂销售收入,为公司的产品收入不断提升打下基础。公司还建立了功能齐全的营销部门和人员结构较为合理的销售队伍,拥有超过200人的技术支持服务团队,对经销商、客户进行技术培训和支持服务,并建立了“透景生命”、“透景诊断”公众号,及时更新产品信息、客户服务指导,进一步增强了公司的销售服务能力。
(六)稳定的产品质量优势
公司严格按照《医疗器械监督管理条例》、《体外诊断试剂注册与备案管理办法》、《医疗器械生产质量管理规范》、《医疗器械生产质量管理规范附录体外诊断试剂》等相关法规规定,建造了万级和十万级的洁净厂房,配备了质量管理人员和专业技术人员,为公司产品研发,生产提供了资源保障。目前已经取得了涵盖免疫、分子、生化、质谱等232个II类、III类产品的医疗器械注册证书(含子公司),同时注册产品均已取得生产许可证。
公司通过ENISO13485:2016质量管理体系认证,制定并不断改进各级质量控制文件,建立了以《质量手册》为纲领、50个《程序文件》为支撑、310余个各部门相关管理和操作规程、150余个设备管理及操作过程、以及1,200余个产品相关生产及检验SOP为主要内容的质量管理体系,使得公司人员管理、厂房设施设备管理、产品设计开发、原料采购、生产管理、质量控制、销售和售后服务,以及上市后监督等全过程均处于受控状态,有效确保了质量管理体系全面有效运行和产品的安全有效。透景诊断作为全资子公司,通过YY/T0287-2017idtISO13485:2016质量管理体系认证,保证公司常规生产业务的同时,承接了136个产品受托生产。与此同时依据ISO/IEC17025:2017的要求,透景诊断检测实验室取得了中国合格评定国家认可委员会实验室认可证书(注册号:CNASL17250)。完善健全的质量管理体系,为公司产品质量提供了充分保证,部分产品质量已达到甚至超过国外同类产品。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 276,010,359.84 | 320,628,002.05 | -13.92% | 主要原因系本报告期仪器类产品收入减少所致 |
营业成本 | 108,846,320.18 | 155,039,290.12 | -29.79% | 主要原因系本报告期仪器类产品收入减少,仪器类产品毛利较低,成本降幅大于收入降幅 |
销售费用 | 83,750,072.65 | 80,787,255.36 | 3.67% | 主要原因系本报告期内销售人员出差次数增加,差旅交通费增加。 |
管理费用 | 24,261,084.27 | 20,633,135.22 | 17.58% | 主要原因系本报告期分摊的股权激励费用较上期增加所致 |
财务费用 | -3,046,146.61 | -4,150,692.11 | -26.61% | 主要原因系美元汇率波动确认汇兑损益所致 |
所得税费用 | -636,241.19 | 3,324,971.29 | -119.14% | 主要系本期研发加计扣除增加调整纳税所得额所致 |
研发投入 | 37,881,225.91 | 31,656,721.13 | 19.66% | 主要原因系报告期加大研发投入,导致研发费用增加 |
经营活动产生的现金流量净额 | 84,768,357.08 | 113,611,557.58 | -25.39% | 主要系本期销售回款金额较上年同期减少及支付工资增加所致 |
投资活动产生的现金流量净额 | 17,363,786.18 | 11,595,184.58 | 49.75% | 主要原因系固定资产投入较上期减少所致 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -17,529,182.81 | -61,690,597.08 | -71.59% | 主要系报告期内发行用于限制性股票收到筹资款所致 |
现金及现金等价物净增加额 | 84,284,388.03 | 66,610,018.74 | 26.53% | 主要系报告期内收到筹资现金流净额增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分产品或服务 | ||||||
试剂收入 | 235,052,410.30 | 71,053,659.51 | 69.77% | 11.95% | 8.64% | 0.92% |
仪器收入 | 38,913,334.38 | 34,628,761.66 | 11.01% | -64.24% | -57.34% | -14.41% |
四、非主营业务分析
?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 9,324,345.79 | 28.40% | 主要原因系权益法核算的长期股权投资确认收益导致 | 否 |
公允价值变动损益 | 889,479.46 | 2.71% | 主要原因系交易性金融资产公允价值变动所致 | 否 |
资产减值 | 184,414.80 | 0.56% | 主要原因系计提存货跌价准备所致 | 否 |
营业外收入 | 310,000.74 | 0.94% | 主要原因系收到诉讼赔偿款所致 | 否 |
营业外支出 | 205,284.03 | 0.63% | 主要原因系处置到期且已无法使用的固定资产所致 | 否 |
其他收益 | 7,592,964.91 | 23.12% | 主要原因系确认政府补助所致 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 327,769,030.24 | 19.79% | 243,484,642.21 | 14.63% | 5.16% | 主要原因系本报告期内减少理财产品,银行存款增加所致 |
应收账款 | 230,326,193.70 | 13.90% | 254,034,978.65 | 15.26% | -1.36% | 主要系本期收入规模减少导致应收款随之减少所致 |
存货 | 183,384,222.45 | 11.07% | 217,541,127.40 | 13.07% | -2.00% | 主要原因系采购周期压缩,原料备货减少所致 |
长期股权投资 | 90,134,699.44 | 5.44% | 62,781,213.73 | 3.77% | 1.67% | 主要原因系本报告期增加投资及确认权益法相关投资损益所致 |
固定资产 | 277,459,860.62 | 16.75% | 301,236,836.30 | 18.10% | -1.35% | 主要原因系本报告期计提折旧,引起固定资产账面价值减少所致 |
在建工程 | 1,945,038.34 | 0.12% | 6,957,776.48 | 0.42% | -0.30% | 主要原因系本报告期江西透景厂房装修、设备购置转为固定资产所致 |
使用权资产 | 10,737,362.45 | 0.65% | 10,304,579.94 | 0.62% | 0.03% | |
短期借款 | 10,008,249.99 | 0.60% | 10,009,166.67 | 0.60% | 0.00% | |
合同负债 | 9,106,403.94 | 0.55% | 10,934,746.85 | 0.66% | -0.11% | 主要原因系本报告期客户提货后核销原专有合约预付款所致 |
租赁负债 | 5,735,583.07 | 0.35% | 7,645,841.47 | 0.46% | -0.11% | 主要原因系本报告期租赁房屋确认当期折旧所致 |
其他应付款 | 26,241,739.05 | 1.58% | 13,285,569.49 | 0.80% | 0.78% | 发行限制性股票进行股权激励限制性股票回购义务增加所致 |
一年内到期的非流动资产 | 8,847,766.66 | 0.53% | 61,297,142.42 | 3.68% | -3.15% | 主要原因系本报告期定期存款到期所致 |
其他非流动资产 | 67,478,993.18 | 4.07% | 14,544,168.14 | 0.87% | 3.20% | 主要原因系本报告期定期存款增加所致 |
应付职工薪酬 | 8,997,690.10 | 0.54% | 27,194,248.96 | 1.63% | -1.09% | 主要原因系本报告期发放上年奖金所致 |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 260,875,827.57 | 1,336,075.80 | 358,220,000.00 | 421,410,002.00 | 199,021,901.37 | |||
4.其他权益工具投资 | 10,156,700.00 | 10,156,700.00 | ||||||
5.其他非流动金融资产 | 174,768,814.71 | 7,000,000.00 | 181,768,814.71 | |||||
上述合计 | 445,801,342.28 | 1,336,075.80 | 365,220,000.00 | 421,410,002.00 | 390,947,416.08 | |||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值(元) | 受限原因 |
其他非流动资产 | 60,000,000.00 | 定期存款拟持有至到期 |
货币资金 | 259,084.10 | 因合同纠纷被冻结的银行存款 |
合计 | 60,259,084.10 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
31,900,000.00 | 9,380,000.00 | 240.09% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用□不适用
单位:元
资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
基金 | 125,280,000.00 | 0.00 | 49,488,814.71 | 7,000,000.00 | 181,768,814.71 | 自有资金 | |||
其他 | 261,280,002.00 | 1,336,075.80 | 931,901.37 | 358,220,000.00 | 421,410,002.00 | 199,021,901.37 | 自有资金 | ||
合计 | 386,560,002.00 | 1,336,075.80 | 50,420,716.08 | 365,220,000.00 | 421,410,002.00 | 0.00 | 0.00 | 380,790,716.08 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1)委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 22,808 | 15,289 | 0 | 0 |
信托理财产品 | 自有资金 | 4,520 | 4,520 | 0 | 0 |
券商理财产品 | 自有资金 | 5,000 | 0 | 0 | 0 |
合计 | 32,328 | 19,809 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
(2)衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
(3)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
透景诊断 | 子公司 | 体外诊断产品研发、生产、销售 | 180,000,000.00 | 385,502,476.49 | 357,320,765.71 | 77,331,492.17 | 13,503,896.11 | 13,808,202.90 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
上海甲预生命科技有限公司 | 设立 | 无重大影响 |
HONGKONGTELLGENTECHNOLOGYLIMITED | 注销 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明报告期内,公司新设立控股子公司甲预生命,清算注销HONGKONGTELLGENTECHNOLOGYLIMITED。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
(一)行业政策变化风险
随着国家医药卫生体制改革的深入,行政监管部门推出了一系统的改革措施并逐步开始实施,如“分级诊疗”、“两票制”、“按病种付费”、“阳光采购”等,同时部分省份开展对体外诊断试剂的集中采购,在相关部门政策引导下,未来地方层面体外诊断试剂集中采购可能进一步扩大。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》、《关于进一步促进医疗器械标准化工作高质量发展的意见》、《医疗器械监督管理条例》等多项相关行业政策不断出台和落地,我国的医药卫生市场的发展面临着新的变化,这对公司的客户结构、经销商管理、产品定价等多个方面将产生一定的影响。如果公司不能在经营上及时调整以适应医药卫生体制改革带来的市场规则以及行业监管政策的变化,将会给公司的经营产生不利影响。
(二)产品质量风险
体外诊断试剂及其配套的检测仪器的产品质量直接关系到医疗诊断结果的准确性。为保证公司产品的质量,公司依照医疗器械生产质量管理规范及体外诊断试剂附录、ISO13485等标准建立了严格的产品质量管理体系,在研发、采购、生产、销售等各个环节制定了科学、完整、规范的管理制度。虽然公司在安全生产、质量控制等方面有一系列严格的制度和要求并得到了有效执行,但随着经营规模的不断扩大,公司对研发、采购、生产、销售等环节的质量管理体系的要求将更加严格。如公司产品及其配套检测仪器出现重大质量问题,将对公司的日常经营、财务、声誉等造成不利影响。
(三)核心人员流失及技术泄密风险
各种试剂配方、制备工艺、关键参数等是公司产品的核心机密,也是公司的核心竞争力。出于保护核心竞争力的需要,公司将部分技术申请了专利,但仍有部分技术以非专利技术的形式存在,不受《专利法》的保护。公司已采取了一系列的措施来防止核心技术外泄,如与核心技术人员签署《保密协议》、《竞业限制合同》等,严格规定了技术人员的保密职责,而且对相关技术人员离职后作出严格的竞业限制规定;采取了一系列的激励措施对核心技术人员进行激励,让核心技术人员与公司共同成长,防止核心技术人员的流失。尽管公司已采取了各项措施防止核心技术外泄,但仍存在核心技术人员流失或技术泄密的风险,从而给公司带来直接或间接的经济损失。
(四)新产品研发和注册风险
不断推出能满足市场需求的新技术、新产品是公司在行业竞争中持续保持领先并不断扩大优势的关键因素。虽然公司的研发采用流程化研发管理模式,制定了完善的研发管理体系,但仍存在研发无法成功的风险。产品研发成功后,还要经过临床试验、注册审批等多个阶段,才能获得国家药品监督管理局颁发的产品注册证。如果公司无法最终取得医疗器械注册证,将影响公司的前期研发投入的回收以及未来收益的实现。
(五)新产品进入市场的准备时间较长的风险
创新型检测产品的推出能很大程度的提升现有产品的性能,将为广大的医疗服务人员带来更加准备、便利的检测服务。但由于创新型产品在进入市场前没有同类产品可以参照,在取得产品注册证并成功转产开始销售前需要取得各省市的定价后才能在医疗机构使用。而定价工作涉及面广、需要的时间较长,如协调不力将限制创新型产品在医疗机构的使用,无法实现新产品的预期效果。公司将加强与各地物价主管部门、医疗机构、经销商的协调与沟通,缩短物价等待时间,尽快地将创新产品推入市场。
(六)市场竞争风险
近年来,体外诊断行业已成为国内医疗卫生领域发展最快的领域之一。快速增长的体外诊断市场,吸引了众多的国内外企业从事体外诊断试剂的研发、生产与销售,其中已有部分优秀企业脱颖而出并成功登陆资本市场。虽然公司在细分领域和技术方法等多个方面有着较大的竞争优势,但随着越来越多的竞争对手的加入,公司面临着较大的市场竞争风险。同时,部分企业开展的渠道整合、打包经营等行动,一定程序上影响了公司经销商管理和客户的开拓。
(七)产品毛利下降风险
随着体外诊断行业集中采购的不断深入、行业竞争不断加剧,公司产品价格将呈现下降趋势,同时随着原材料成本及人员费用的增加,产品的成本将有所提高,公司产品的毛利率将有所下降。此外,随着公司产品线不断丰富,各领域试剂产品和配套仪器日益增加,公司收入结构不断改善,部分产品相较于原有产品毛利率相对较低,导致公司总体毛利率有下降风险。公司将进一步优化生产工艺,通过提高原材料的自产率降低产品的原材料成本,提高产品的毛利率水平;同时公司将不断推出更具市场竞争力的创新型产品,实现总体毛利率的提升。
(八)销售模式变更风险
虽然“仪器+试剂”联动销售模式是目前体外诊断行业通行的销售模式,且其合理性已被行业组织多次阐述,但随着国家政策的进一步细化,这种模式可能面临诸如商业贿赂、捆绑销售等挑战,公司现有销售模式可能发生改变。公司将不断跟踪国家政策的解读,与同行业企业共同探索新的符合行业特点的销售模式,及时调整经营策略。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用□不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年04月23日 | 网络远程 | 电话沟通 | 机构 | 华创证券、中银证券、太平洋证券、嘉实基金等 | 公司2022年度、2023年第一季度经营和产品的情况、客户覆盖情况 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)透景生命:2023年4月23日投资者关系活动记录表 |
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 35.04% | 2023年02月07日 | 2023年02月07日 | 审议通过《关于修订2020年股票期权与限制性股票激励计划相关内容的议案》、《关于公司<2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2023年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2023年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》共4项议案 |
2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 29.08% | 2023年05月12日 | 2023年05月12日 | 审议通过《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2022年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2022年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2022年度财务决算报告的议案》、《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的议案》、《关于公司2022年度利润分配预案的议案》、《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》、《关于公司2023年度董事、监事薪酬的议案》共8项议案 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
张佳锦 | 财务负责人 | 解聘 | 2023年06月09日 | 因个人原因主动辞职。 |
李松涛 | 财务负责人 | 聘任 | 2023年06月09日 | 经公司第三届董事会第二十次会议聘任其为公司财务负责人。 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用□不适用
1、股权激励
(1)股权激励的总体情况为了进一步建立、健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动公司(含分公司、子公司)董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术(业务)骨干的积极性,有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,在充分保障股东利益的前提下,按照收益与贡献对等的原则,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件以及《上海透景生命科技股份有限公司公司章程》的规定,公司实施了2020年股票期权与限制性股票激励计划(以下简称“2020年股权激励计划”)、2023年股票期权与限制性股票激励计划(以下简称“2023年股权激励计划”)。
(2)股权激励授予的审议及实施情况1)2020年股票期权与限制性股票激励计划公司于2020年12月30日召开2020年第四次临时股东大会,审议通过了《关于公司〈2020年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2020年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2020年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案,并披露了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
公司于2021年1月15日召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议,审议通过了《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》,同意确定2021年1月15日为授予日,向35名激励对象授予股票期权与限制性股票。股票期权登记完成日为2021年1月29日,限制性股票上市日期为2021年2月5日。
2)2023年股票期权与限制性股票激励计划
公司于2023年2月7日召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司〈2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2023年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2023年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案,并披露了《关于2023年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
公司于2023年2月16日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于调整2023年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》,同意确定2023年2月16日为授予日/授权日,向80名激励对象授予478万份股票期权与161万股限制性股票。股票期权登记完成日为2023年3月14日,限制性股票(新增股份)上市日期为2023年3月20日,限制性股票(回购部分)上市日期为2023年3月20日。
(3)股权激励的解除限售、行权、调整及回购的审议及实施情况
1)公司于2021年8月20日召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》。具体内容请详见公司于2021年8月21日在巨潮资讯网披露的《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的公告》等相关公告。
2)公司于2021年10月26日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议,审议通过了《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。具体内容请详见公司于2021年10月27日在巨潮资讯网披露的《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的公告》等相关公告。
3)公司于2022年4月22日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议,审议通过了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划第一次行权/解除限售期可行权/解除限售条件部分成就的议案》、《关于调整2020年股
票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,2020年股权激励计划第一个行权/解除限售期可行权/解除限售条件已部分成就。其中,可解除限售的限制性股票共96,942股,该部分股份已于2022年5月10日上市流通;其余不符合行权条件的股票期权和不符合解除限售条件的限制性股票,公司已于2022年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司全部办理完成相应注销和回购注销手续。
4)公司于2023年1月19日召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十二次会议,并于2023年2月7日召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于修订2020年股票期权与限制性股票激励计划相关内容的议案》、《关于公司〈2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》及相关议案。面对复杂多变的外部环境和不断演变的行业形势,为稳固公司核心团队,充分调动员工工作积极性,公司对2020年股权激励计划中原有部分业绩考核目标进行调整,使得股权激励计划更兼具挑战性和可操作性;同时,为不断加强内部凝聚力,公司继续推出2023年股权激励计划。具体内容可详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告。
5)公司于2023年4月21日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议,审议通过了《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划及2023年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,同意公司对2020年股权激励计划中不符合行权条件的797,981份股票期权和不符合解除限售条件的175,500股限制性股票进行注销/回购注销。具体内容请详见公司于2023年4月22日在巨潮资讯网披露的《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的公告》等相关公告。公司已分别于2023年5月8日、2023年6月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司全部办理完成前述注销和回购注销手续。
6)公司于2023年5月15日召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十六次会议,审议通过了《关于注销2020年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期满未行权股票期权的议案》,同意注销2020年股权激励计划第一个行权期内未行权的股票期权。公司独立董事对此发表了独立意见,律师出具了相关法律意见。具体内容请详见公司于2023年5月15日在巨潮资讯网披露的《关于注销2020年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期满未行权股票期权的公告》等相关公告。公司已于2023年5月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司全部办理完成前述注销手续。
(4)股权激励实施的影响
按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定,公司将在等待期和限售期的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权/解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量及可解除限售的限制性股票数量,并按照股票期权和限制性股票授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
2、员工持股计划的实施情况
□适用?不适用
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用?不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息公司秉承“预防污染、保护环境、节能省耗、持续改进”的环境保护方针,持续践行循环经济工作,扎实推进清洁生产、节能减排。公司在生产经营过程中产生的污染物主要为废水、废气、噪声、固体废物等,具体防治污染设施情况如下:
(1)废水公司实行雨、污分流,质检洗涤废水(质检废水前两道清洗废液作为危险废物委托资质单位处置,其中取用硝酸铅、氯化汞、碘化汞钾等类别物质的实验玻璃器皿在所有清洗工序中产生的废液均作为危废处置,P2实验室和微生物实验室内产生质检洗涤废水收集后应先进行高压蒸汽灭菌处理)、设备清洗废水、耗材清洗废水和高压蒸气灭菌废水、纯水制备浓水排入厂区内地埋式絮凝沉淀法及生物膜法一体化废水处理系统处理后纳入市政污水管网排放;纯水仪反冲洗废水、洗衣废水和地坪清洁废水、员工生活污水、厨房废水(经隔油池隔油后)直接纳入市政污水管网排放。以上废水最终汇合后达到上海市《污水综合排放标准》(DB31/199-2018)表2三级标准要求后排入市政管网,最终排入污水处理厂进行处理。
(2)废气质检废气和生产废气经收集后通过活性炭吸附处理后达到上海市《大气污染物综合排放标准》(DB31/933-2015)及《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823-2019)表2中大气污染物特别排放标准限值要求;油烟废气经高效油烟净化器处理后达到《餐饮业油烟排放标准》(DB31/844-2014)排放要求。
(3)噪声采用低噪声设备、采取减振隔声措施。公司生产部门界外1米处的噪声监测值均满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3类功能区排放要求,对区域噪声影响较小。
(4)固体废物一般工业固废主要为包装物,由有资质的厂家回收处置及利用,生活垃圾经集中收集后委托环卫所定期清运处置;餐厨废油脂经集中收集后委托环卫所定期清运处置;危险废物(含医疗废物)经集中收集后委托有资质的单位定期清运处置。
为履行企业环境自行监测的职责,公司制造中心结合相关环保法规的要求制定环境自行检测方案,将废水、废气、噪音定期委托有资质的第三方监测机构开展监测,由第三方监测机构负责监测过程中的质量保证与控制工作。具体的监测内容和标准见本节表5-1至表5-4:
(1)监测点位、监测项目及监测频次
表5-1污染源监测内容一览表
分类 | 监测位置 | 监测点数 | 监测项目 | 监测频率 | 执行标准 |
废水 | 废水排放口 | 1 | pH、CODcr、BOD5、SS、NH3-N、LAS、动植物油 | 1次/年 | 《污水综合排放标准》(DB31/199-2018)表2中的三级标准 |
废气 | 1#排气筒 | 1 | TVOC、氯化氢、非甲烷总烃、异丙醇、甲醇、二甲苯、苯系物、乙酸、丙 | 1次/年 | 《大气污染物综合排放标准》(DB31/933-2015)《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823- |
酮、甲酸、二甲基甲酰胺 | 2019)表2中大气污染物特别排放标准限值要求 | ||||
2#排气筒 | 1 | 油烟 | 《餐饮业油烟排放标准》(DB31/844-2014) | ||
3#排气筒 | 1 | TVOC、氯化氢、非甲烷总烃、异丙醇、甲醇、苯系物、乙酸、丙酮、二甲基甲酰胺 | 《大气污染物综合排放标准》(DB31/933-2015)《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823-2019)表2中大气污染物特别排放标准限值要求 | ||
厂界 | 4 | 氯化氢、非甲烷总烃、甲醇、苯系物、二甲苯 | 1次/年 | 《大气污染物综合排放标准》(DB31/933-2015) | |
厂区 | 1 | 非甲烷总烃 | 《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823-2019)表C.1中特别排放限值要求 | ||
噪声 | 四周厂界外1m处 | 4 | 等效连续A声级 | 1次/季度* | 《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中3类标准 |
注:*自测1次/季度,委托检测1次/年。 |
(2)监测结果评价标准
表5-2废水污染物排放标准限值
污染物控制项目 | 排放限值(mg/L) | 污染物排放监控位置 | 标准来源 |
pH | 6-9 | 污水总排放口 | 《污水综合排放标准(DB31/199-2018)》三级标准 |
COD | ≤500 | 污水总排放口 | |
BOD5 | ≤300 | 污水总排放口 | |
SS | ≤400 | 污水总排放口 | |
NH3-N | ≤45 | 污水总排放口 | |
动植物油 | ≤15 | 污水总排放口 | |
LAS | ≤20 | 污水总排放口 | |
总氮 | ≤70 | 污水总排放口 | |
总磷 | ≤8 | 污水总排放口 |
表5-3废气排放标准
污染物 | 最高允许排放浓度(mg/m3) | 最高允许排放速率(kg/h) | 厂界监控点浓度限值(mg/m3) | 标准来源 |
非甲烷总烃(NMHC,以碳计) | 70 | 3.0 | 4.0 | 《大气污染物综合排放标准》(DB31/933-2015)《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823-2019)表2中大气污染物特别排放标准限值要求 |
氯化氢 | 10 | 0.18 | 0.15 | |
甲醇 | 50 | 3.0 | 1.0 | |
二甲苯 | 20 | 0.8 | 0.2 | |
苯系物 | 40 | 1.6 | 0.4 | |
厂区内非甲烷总烃 | 6(监控点处1h平均浓度值) | 《制药工业大气污染物排放标准》(GB37823-2019) | ||
20(监控点处任意一次浓度值) | ||||
餐饮油烟 | 1.0 | / | / | 《餐饮业油烟排放标准》(D831/844-2014) |
表5-4噪声排放标准
厂界 | 类别 | 标准值dB(A) | 标准来源 | |
昼间 | 夜间 | |||
营运期 | 3 | 65 | 55 | 《工业企业厂界环境境噪声排放标准》(GB12348-2008) |
公司在追求经济效益的同时高度重视环境保护和节能降耗工作,为有效合理解决废水、废气、噪音、固体废物等方面污染源的问题,不断加大环保投入,建立健全环境管理体系与职业健康安全管理体系,完成了ISO14001环境管理体系认证与ISO45001职业健康安全管理体系认证,通过持续的宣贯、理解、具体化实施,让环保意识潜移默化、深入人心。报告期内,公司通过增加光伏发电、加强产废流程管控、利用太阳能制热水、车间净化系统使用环保型水冷空调机组等一系列措施,进一步落实节能降耗方针。公司将通过持续的先进工艺的引入与改进,加大节水节能宣传与奖励,打造节能环保绿色工厂,践行绿色生产使命。报告期内,公司及控股子公司认真执行环保方面的法律法规,节能减排,未出现违反有关环保法律法规的情形,亦未出现因环境问题受到行政处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 216.5 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 使用光伏发电、采用节能设备等方式 |
注:光伏发电2023年1-6月份发电217119.8kWh。
为深入贯彻有关碳达峰、碳中和的重大决策部署,结合公司业务实际,公司制定并发布了相关方案,把减少碳排放工作纳入公司业务发展全局,着力降强度控总量,着力科技和制度创新,加快绿色低碳转型和高质量发展。根据“十四五”战略,瞄准“双碳”目标,公司启动环保降碳行动计划,共计收集到大小项目6个,积极推动环保降碳项目切实开展。2022年12月,透景诊断新建的光伏发电项目并网调试并投入使用,该项目2023年上半年提供清洁电能21.8万kWh,与传统的燃煤电厂相比,该项目投入使用后2023上半年节约标准煤86.8吨,减少碳粉尘排放量约59吨,减少氮氧化物约3.5吨,二氧化碳约216.5吨,二氧化硫约6.5吨。未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定,依法召开股东大会,积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。报告期内,公司不断完善内控体系及治理结构,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息,积极实施现金分红政策。通过投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流,建立良好的互动平台。同时,公司的财务政策稳健,资产、资金安全,在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。
公司始终坚持“顾客至上”原则,诚实守信、尊重客户,认真倾听客户的需求和反馈。依靠自身多年积累的专业经验,为客户提供安全可靠的体外诊断试剂产品和服务,严格遵守技术协议、切实保障客户的知识产权以及财产安全。为客户提供良好的售后服务,及时处理客户的投诉和反馈。
公司始终坚持“以人为本”的核心价值观,为员工提供健康、安全的工作环境。尊重和保护员工权益,严格贯彻执行《劳动合同法》、《社会保险法》等各项法律法规。建立了包括社保、医保、住房公积金等在内的薪酬福利制度,并
定期提供健康体验,保障员工身心健康。同时,公司非常注重人才的培养,通过内外部培训相结合的方式积极开展职工培训,不断提高职工技能和素质,助力员工与企业共同发展。
公司在保证持续经营、稳健发展的同时,通过对外捐赠等方式,不断回报社会,支持高校在生命科学相关学科的创新研究和发展。此外,公司积极参与各类健康主题公益活动,比如全国三八妇女节公益活动、全国子宫颈癌和乳腺癌防治咨询公益活动等,并连续多年荣获中国癌症基金会颁发的“社会公益奖”等多项奖项,积极履行社会责任。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 姚见儿 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、截至本承诺函出具之日,承诺人及其控制的其他企业与发行人及其子公司之间不存在同业竞争的情形。2、在今后的业务中,承诺人及其控制的其他企业不与发行人及子公司业务产生同业竞争,即承诺人及其控制的其他企业(包括承诺人及其控制的全资、控股公司及承诺人及其控制的其他企业对其具有实际控制权的公司)不会以任何形式直接或间接的从事与发行人及子公司业务相同或相似的业务。3、如发行人或其子公司认定承诺人及其控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与发行人及子公司业务存在同业竞争,则承诺人及其控制的其他企业将在发行人或其子公司提出异议后及时转让或终止该业务。4、在发行人或其子公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上,承诺人承诺,承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避,不参与表决。5、承诺人及其控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定,不利用控股股东、实际控制人的地位谋求不当利益,不损害发行人和其他股东的合法权益。6、承诺函自出具之日起具有法律效力,构成对承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件,如有违反并给发行人或其子公司造成损失,承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应的法律责任。 | 2017年04月21日 | 2017年4月21日-2099年4月20日 | 正常履行中 |
王小清;杨恩环;姚见儿 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免同业竞争,公司董事、监事、高级管理人员承诺如下:1、截至本承诺函出具之日,承诺人及其控制的其他企业与发行人及其子公司之间不存在同业竞争的情形。2、在今后的业务中,承诺人及其控制的其他企业不与发行人及子公司业务产生同业竞争,即承诺人及其控制的其他企业(包括承诺人及其控制的全资、控股公司及承诺人及其控制的其他企业对其具有实际控制权的公司)不会以任何形式直接或间接的从事与发行人及子公司业务相同或相似的业务。3、如发行人或其子公司认定承诺人及其控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与发行人及子公司业务存在同业竞争,则承诺人及其控制的其他企业将在发行人或其子公司提出异议后及时转让或终止该业务。4、在发行人或其子公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上,承诺人承诺,承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避,不参与表决。5、承诺人及其控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定,不利用控股股东、实际控制人的地位谋求不当利益,不损 | 2017年04月21日 | 2017年4月21日-2099年4月20日 | 正常履行中 |
害发行人和其他股东的合法权益。6、承诺函自出具之日起具有法律效力,构成对承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件,如有违反并给发行人或其子公司造成损失,承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应的法律责任。 | ||||||
王小清;姚见儿 | 其他承诺 | 公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定,对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对个人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出股权激励计划,本人承诺拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | 2017年04月21日 | 2017年4月21日-2099年4月20日 | 正常履行中 | |
姚见儿 | 其他承诺 | 公司实际控制人承诺:如因透景股份及其子公司未足额缴纳社会保险和住房公积金事宜而对透景股份及其子公司可能造成的任何损失或处罚,本人愿意全额承担该等损失或处罚。 | 2017年04月21日 | 2017年4月21日-2099年4月20日 | 正常履行中 | |
承诺是否按时履行 | 是 |
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
未达到重大诉讼仲裁披露标准的其他诉讼事项汇总 | 263.19 | 否 | 部分诉讼已结案或和解,部分诉讼在报告期内处于开庭审理阶段 | 对公司无重大影响 | 对已判决案件已执行 |
九、处罚及整改情况
□适用?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同公司报告期不存在日常经营重大合同。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明?适用□不适用
(一)关于设立控股子公司上海甲预生命科技有限公司的事宜
公司于2023年4月7日召开第三届董事会第十七次会议,审议并通过了《关于对外投资设立子公司暨关联交易的议案》,同意公司以甲基化检测相关的无形资产与上海甲迹企业管理合伙企业(有限合伙)、姚见儿、孙兆成、BINSHE共同投资,设立合资公司上海甲预生命科技有限公司,主要从事肿瘤甲基化检测相关体外诊断产品研发、生产与销售等业务,其注册资本为2,500万元人民币,其中公司以无形资产认缴注册资本1,500万元。上海甲预生命科技有限公司已于报告期内完成了工商设立手续,具体内容详见公司于2023年4月7日、2023年5月15日发布在巨潮资讯网的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 25,064,775 | 15.30% | 547,160 | 887,340 | 1,434,500 | 26,499,275 | 16.14% | ||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 25,051,275 | 15.29% | 547,160 | 891,840 | 1,439,000 | 26,490,275 | 16.13% | ||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 25,051,275 | 15.29% | 547,160 | 891,840 | 1,439,000 | 26,490,275 | 16.13% | ||
4、外资持股 | 13,500 | 0.01% | -4,500 | -4,500 | 9,000 | 0.01% | |||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | 13,500 | 0.01% | -4,500 | -4,500 | 9,000 | 0.01% | |||
二、无限售条件股份 | 138,769,806 | 84.70% | -1,062,840 | -1,062,840 | 137,706,966 | 83.86% | |||
1、人民币普通股 | 138,769,806 | 84.70% | -1,062,840 | -1,062,840 | 137,706,966 | 83.86% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 163,834,581 | 100.00% | 547,160 | -175,500 | 371,660 | 164,206,241 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用
报告期内,公司因实施2023年股票期权与限制性股票激励计划、回购注销2020年股票期权与限制性股票激励计划中不符合解除限售条件的限制性股票原因引起股本变动。股份变动的批准情况?适用□不适用
(1)公司于2023年2月16日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于调整2023年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》,同意确定2023年2月16日为授予日/授权日,向80名激励对象授予478万份股票期权与161万股限制性股票。独立董事对本次激励计划相关事项发表了同意的独立意见,监事会同意对所涉激励对象及授予权益数量的调整。
(2)公司于2023年4月21日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议,审议通过了《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,同意公司对所涉及的797,981份股票期权和175,500股限制性股票进行注销/回购注销。公司独立董事对激励计划相关事项发表了独立意见,律师、财务顾问等中介机构出具了相关报告。股份变动的过户情况?适用□不适用
(1)公司2023年股票期权与限制性股票激励计划中期权授予登记完成日为2023年3月14日,授予的限制性股票上市日期为2023年3月20日。其中,本次授予的限制性股票总数为161.00万股,其中新增股份的数量为54.716万股,股份来源为回购部分的数量为106.284万股。本次限制性股票授予登记完成后,公司股份总数将由163,834,581股增加至164,381,741股。
(2)公司已于2023年6月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成175,500股限制性股票的回购注销手续。本次限制性股票回购注销完成后,公司股份总数由164,381,741股变更为164,206,241股。股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用□不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.36% | 0.2134 | 0.2134 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.75% | 0.1585 | 0.1585 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
姚见儿 | 24,565,275 | 0 | 0 | 24,565,275 | 高管锁定股 | 在任期内每年可上市流通为上年末持股总数的25% |
杨恩环 | 13,500 | 0 | 20,000 | 29,000 | 股权激励限售股 | 根据2020年股票期权和限制性股票激励计划、2023年股票期权和限制性股票激励计划的规定解除限售 |
王小清 | 13,500 | 0 | 20,000 | 29,000 | 股权激励限售股 | 根据2020年股票期权和限制性股票激励计划、2023年股票期权和限制性股票激励计划的规定解除限售 |
盛晔 | 13,500 | 0 | 20,000 | 29,000 | 股权激励限售股 | 根据2020年股票期权和限制性股票激励计划、2023年股票期权和限制性股票激励计划的规定解除限售 |
张佳锦 | 0 | 0 | 20,000 | 20,000 | 股权激励限售股 | 根据2023年股票期权和限制性股票激励计划的规定将予以回购注销 |
SHEBIN | 13,500 | 0 | 0 | 9,000 | 股权激励限售股 | 根据2020年股票期权和限制性股票激励计划的规定解除限售 |
其他限售股 | 445,500 | 0 | 1,530,000 | 1,818,000 | 股权激励限售股 | 各自根据2020年股票期权和限制性股票激励计划、2023年股票期权和限制性股票激励计划的规定解除限售 |
合计 | 25,064,775 | 0 | 1,610,000 | 26,499,2751 | -- | -- |
注1:上述期末限售股数不包含报告期内公司回购注销股权激励计划中已授予但不满足解除限售条件的合计175,500股限制性股票。
二、证券发行与上市情况
?适用□不适用
股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
股票类 | ||||||||
股权激励限售股 | 2023年02月16日 | 11.15元/股 | 547,160 | 2023年03月20日 | 547,160 | 巨潮资讯网披露的相关公告,公告编号:2023-020、2023-021 | ||
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
其他衍生证券类 |
报告期内证券发行情况的说明经公司2023年第一次临时股东大会的授权,公司于2023年2月16日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于调整2023年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》,同意确定2023年2月16日为授予日/授权日,激励对象按照《2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》有关规定获授股票期权与限制性股票。2023年股权激励计划本次共授予161万股限制性股票,其中新增股份的数量为54.716万股,股份来源为回购部分的数量为106.284万股,限制性股票的授予价格为11.15元/股。报告期内,根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定,公司完成了限制性股票的首次授予登记工作,上市日期为2023年3月20日。
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 15,280 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 | ||||
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
姚见儿 | 境内自然人 | 19.95% | 32,753,700 | 0 | 24,565,275 | 8,188,425 | 质押 | 2,826,000 | |
凌飞集团有限公司 | 境内非国有法人 | 7.33% | 12,035,800 | 0 | 0 | 12,035,800 | 质押 | 8,580,000 | |
UBSAG | 境外法人 | 5.04% | 8,271,877 | 0 | 0 | 8,271,877 | |||
上海浦东新星纽士达创业投资有限公司 | 国有法人 | 4.68% | 7,683,660 | 0 | 0 | 7,683,660 | |||
MERRILLLYNCHINTERNATIONAL | 境外法人 | 3.73% | 6,118,977 | -12,500 | 0 | 6,118,977 | |||
高华-汇丰-GOLDMAN,SACHS&CO.LLC | 境外法人 | 3.66% | 6,017,343 | -335,300 | 0 | 6,017,343 | |||
MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. | 境外法人 | 3.59% | 5,903,007 | -13,477 | 0 | 5,903,007 | |||
上海荣振投资集团有限公司 | 境内非国有法人 | 2.22% | 3,647,295 | -2,949,800 | 0 | 3,647,295 | |||
珠海阿巴马资产管理有限公司-阿巴马元享红利57号私募证券投资基金 | 其他 | 1.95% | 3,200,000 | 0 | 0 | 3,200,000 | |||
珠海阿巴马资产管理有限公司-阿巴马元享红利56号私募证券投资基金 | 其他 | 1.68% | 2,754,459 | 0 | 0 | 2,754,459 | |||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有) | 不适用 | ||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司股东凌飞集团法定代表人俞张富先生和荣振投资实际控制人何忠孝先生共同投资上海欧奈而创业投资有限公司。除此之外,公司未知其他前10名股东之间是否存在其他关联关系。 | ||||||||
上述股东涉及委托/受 | 不适用 |
托表决权、放弃表决权情况的说明 | |||
前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 不适用 | ||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
凌飞集团有限公司 | 12,035,800 | 人民币普通股 | 12,035,800 |
UBSAG | 8,271,877 | 人民币普通股 | 8,271,877 |
姚见儿 | 8,188,425 | 人民币普通股 | 8,188,425 |
上海浦东新星纽士达创业投资有限公司 | 7,683,660 | 人民币普通股 | 7,683,660 |
MERRILLLYNCHINTERNATIONAL | 6,118,977 | 人民币普通股 | 6,118,977 |
高华-汇丰-GOLDMAN,SACHS&CO.LLC | 6,017,343 | 人民币普通股 | 6,017,343 |
MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. | 5,903,007 | 人民币普通股 | 5,903,007 |
上海荣振投资集团有限公司 | 3,647,295 | 人民币普通股 | 3,647,295 |
珠海阿巴马资产管理有限公司-阿巴马元享红利57号私募证券投资基金 | 3,200,000 | 人民币普通股 | 3,200,000 |
珠海阿巴马资产管理有限公司-阿巴马元享红利56号私募证券投资基金 | 2,754,459 | 人民币普通股 | 2,754,459 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司股东凌飞集团法定代表人俞张富先生和荣振投资实际控制人何忠孝先生共同投资上海欧奈而创业投资有限公司。除此之外,公司未知其他前10名无限售条件股东之间是否存在其他关联关系。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 不适用 |
公司是否具有表决权差异安排
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动?适用□不适用
姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 期末持股数(股) | 期初被授予的限制性股票数量(股) | 本期被授予的限制性股票数量(股) | 期末被授予的限制性股票数量(股) |
王小清 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 16,120 | 31,620 | 13,500 | 20,000 | 29,000 | ||
杨恩环 | 董事、副总经理 | 现任 | 16,120 | 31,620 | 13,500 | 20,000 | 29,000 | ||
盛晔 | 副总经理 | 现任 | 16,120 | 31,620 | 13,500 | 20,000 | 29,000 | ||
张佳锦 | 财务负责人 | 离任 | 0 | 20,000 | 0 | 20,000 | 20,000 | ||
合计 | -- | -- | 48,360 | 0 | 0 | 114,860 | 40,500 | 80,000 | 107,000 |
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:上海透景生命科技股份有限公司
2023年06月30日
单位:元
项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 327,769,030.24 | 243,484,642.21 |
结算备付金 | 0.00 | 0.00 |
拆出资金 | 0.00 | 0.00 |
交易性金融资产 | 199,021,901.37 | 260,875,827.57 |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
应收票据 | ||
应收账款 | 230,326,193.70 | 254,034,978.65 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 8,254,799.77 | 8,934,162.95 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 2,123,183.84 | 1,643,635.82 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 183,384,222.45 | 217,541,127.40 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 8,847,766.66 | 61,297,142.42 |
其他流动资产 | 4,080,332.10 | 3,349,952.64 |
流动资产合计 | 963,807,430.13 | 1,051,161,469.66 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 |
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 24,920,305.19 | 11,765,536.49 |
长期股权投资 | 90,134,699.44 | 62,781,213.73 |
其他权益工具投资 | 10,156,700.00 | 10,156,700.00 |
其他非流动金融资产 | 181,768,814.71 | 174,768,814.71 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 277,459,860.62 | 301,236,836.30 |
在建工程 | 1,945,038.34 | 6,957,776.48 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 10,737,362.45 | 10,304,579.94 |
无形资产 | 10,252,321.81 | 11,576,148.40 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 14,355,734.73 | 5,909,312.92 |
递延所得税资产 | 3,593,219.18 | 3,560,130.23 |
其他非流动资产 | 67,478,993.18 | 14,544,168.14 |
非流动资产合计 | 692,803,049.65 | 613,561,217.34 |
资产总计 | 1,656,610,479.78 | 1,664,722,687.00 |
流动负债: | ||
短期借款 | 10,008,249.99 | 10,009,166.67 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 75,644,927.40 | 94,228,330.97 |
预收款项 | 202,260.00 | 202,260.00 |
合同负债 | 9,106,403.94 | 10,934,746.85 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 8,997,690.10 | 27,194,248.96 |
应交税费 | 9,636,273.86 | 6,804,337.23 |
其他应付款 | 26,241,739.05 | 13,285,569.49 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | 4,728,604.95 | 4,273,809.81 |
其他流动负债 | 1,018,132.95 | 1,281,419.39 |
流动负债合计 | 145,584,282.24 | 168,213,889.37 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 5,735,583.07 | 7,645,841.47 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 7,446,534.54 | 5,788,746.24 |
递延所得税负债 | 1,666,007.84 | 2,424,654.24 |
其他非流动负债 | 0.00 | |
非流动负债合计 | 14,848,125.45 | 15,859,241.95 |
负债合计 | 160,432,407.69 | 184,073,131.32 |
所有者权益: | ||
股本 | 164,206,241.00 | 163,834,581.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 514,695,457.80 | 515,052,927.97 |
减:库存股 | 22,274,640.00 | 32,693,948.20 |
其他综合收益 | 133,195.00 | 133,195.00 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 85,099,286.98 | 85,099,286.98 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 742,951,962.96 | 740,969,365.26 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,484,811,503.74 | 1,472,395,408.01 |
少数股东权益 | 11,366,568.35 | 8,254,147.67 |
所有者权益合计 | 1,496,178,072.09 | 1,480,649,555.68 |
负债和所有者权益总计 | 1,656,610,479.78 | 1,664,722,687.00 |
法定代表人:姚见儿主管会计工作负责人:李松涛会计机构负责人:李松涛
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 302,817,761.15 | 219,867,873.67 |
交易性金融资产 | 199,021,901.37 | 252,833,403.65 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 230,638,735.53 | 252,246,337.50 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 6,802,442.78 | 7,914,862.67 |
其他应收款 | 3,143,070.10 | 1,299,256.11 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 86,844,604.51 | 96,543,936.02 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 8,847,766.66 | 61,297,142.42 |
其他流动资产 | 1,036,807.45 | 1,865,458.03 |
流动资产合计 | 839,153,089.55 | 893,868,270.07 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 24,920,305.19 | 11,765,536.49 |
长期股权投资 | 327,684,699.44 | 278,233,518.93 |
其他权益工具投资 | 10,156,700.00 | 10,156,700.00 |
其他非流动金融资产 | 153,154,458.50 | 146,154,458.50 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 176,315,371.43 | 196,677,659.67 |
在建工程 | 980,330.12 | 0.00 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 10,495,324.58 | 9,944,827.29 |
无形资产 | 3,123,772.94 | 3,957,836.50 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 3,533,900.15 | 4,364,730.95 |
递延所得税资产 | ||
其他非流动资产 | 64,078,405.40 | 12,637,246.80 |
非流动资产合计 | 774,443,267.75 | 673,892,515.13 |
资产总计 | 1,613,596,357.30 | 1,567,760,785.20 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 213,211,353.39 | 182,343,605.88 |
预收款项 | ||
合同负债 | 7,836,743.88 | 10,585,026.12 |
应付职工薪酬 | 5,118,909.77 | 19,778,960.17 |
应交税费 | 7,176,305.06 | 1,555,066.93 |
其他应付款 | 25,950,656.51 | 12,769,871.79 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 4,529,516.74 | 4,078,997.34 |
其他流动负债 | 912,353.86 | 1,235,955.70 |
流动负债合计 | 264,735,839.21 | 232,347,483.93 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 5,735,583.07 | 7,545,216.83 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | 1,666,007.84 | 2,422,293.02 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 7,401,590.91 | 9,967,509.85 |
负债合计 | 272,137,430.12 | 242,314,993.78 |
所有者权益: | ||
股本 | 164,206,241.00 | 163,834,581.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 514,695,457.80 | 515,052,927.97 |
减:库存股 | 22,274,640.00 | 32,693,948.20 |
其他综合收益 | 133,195.00 | 133,195.00 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 85,099,286.98 | 85,099,286.98 |
未分配利润 | 599,599,386.40 | 594,019,748.67 |
所有者权益合计 | 1,341,458,927.18 | 1,325,445,791.42 |
负债和所有者权益总计 | 1,613,596,357.30 | 1,567,760,785.20 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业总收入 | 276,010,359.84 | 320,628,002.05 |
其中:营业收入 | 276,010,359.84 | 320,628,002.05 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 254,825,114.95 | 287,156,273.20 |
其中:营业成本 | 108,846,320.18 | 155,039,290.12 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 3,132,558.55 | 3,190,563.48 |
销售费用 | 83,750,072.65 | 80,787,255.36 |
管理费用 | 24,261,084.27 | 20,633,135.22 |
研发费用 | 37,881,225.91 | 31,656,721.13 |
财务费用 | -3,046,146.61 | -4,150,692.11 |
其中:利息费用 | 432,812.59 | 369,150.50 |
利息收入 | 3,905,611.43 | 1,420,557.42 |
加:其他收益 | 7,592,964.91 | 1,510,861.98 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 9,324,345.79 | 6,133,791.26 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,351,180.51 | 2,115,716.91 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 595,479.46 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 889,479.46 | 11,464,837.20 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -6,446,041.17 | -6,055,999.35 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 184,414.80 | -94,891.04 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 32,730,408.68 | 46,430,328.90 |
加:营业外收入 | 310,000.74 | 3,893.81 |
减:营业外支出 | 205,284.03 | 58,809.33 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 32,835,125.39 | 46,375,413.38 |
减:所得税费用 | -636,241.19 | 3,324,971.29 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 33,471,366.58 | 43,050,442.09 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 33,471,366.58 | 43,050,442.09 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 34,858,945.90 | 43,111,720.79 |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -1,387,579.32 | -61,278.70 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 33,471,366.58 | 43,050,442.09 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 34,858,945.90 | 43,111,720.79 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -1,387,579.32 | -61,278.70 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.2134 | 0.2645 |
(二)稀释每股收益 | 0.2134 | 0.2645 |
法定代表人:姚见儿主管会计工作负责人:李松涛会计机构负责人:李松涛
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、营业收入 | 274,021,693.90 | 319,984,059.09 |
减:营业成本 | 133,543,968.43 | 180,239,518.34 |
税金及附加 | 1,979,382.15 | 2,258,536.67 |
销售费用 | 82,486,463.40 | 77,599,540.36 |
管理费用 | 20,710,634.59 | 14,731,111.62 |
研发费用 | 25,980,619.49 | 23,235,065.75 |
财务费用 | -3,071,954.05 | -4,121,816.76 |
其中:利息费用 | 283,332.19 | 368,309.45 |
利息收入 | 3,770,114.38 | 1,381,006.94 |
加:其他收益 | 5,964,138.44 | 543,352.56 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 9,297,496.34 | 6,133,791.26 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 7,351,180.51 | 2,115,716.91 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 595,479.46 | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 931,901.38 | 10,485,535.09 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -6,420,365.69 | -6,058,760.87 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 38,740.54 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 15,798,587.09 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 38,003,077.99 | 37,146,021.15 |
加:营业外收入 | 0.30 | 3,893.81 |
减:营业外支出 | 204,735.02 | 8,809.33 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 37,798,343.27 | 37,141,105.63 |
减:所得税费用 | -657,642.66 | 2,604,359.72 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 38,455,985.93 | 34,536,745.91 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 38,455,985.93 | 34,536,745.91 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 38,455,985.93 | 34,536,745.91 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 310,003,743.08 | 369,806,175.61 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 |
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 1,171,301.77 | 2,669,749.70 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 17,547,095.43 | 1,791,153.97 |
经营活动现金流入小计 | 328,722,140.28 | 374,267,079.28 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 75,902,394.29 | 107,179,711.13 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 96,168,705.52 | 83,138,799.81 |
支付的各项税费 | 27,870,451.54 | 33,608,043.85 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 44,012,231.85 | 36,728,966.91 |
经营活动现金流出小计 | 243,953,783.20 | 260,655,521.70 |
经营活动产生的现金流量净额 | 84,768,357.08 | 113,611,557.58 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 421,411,001.90 | 628,110,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 6,149,527.94 | 4,031,057.94 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 496,006.50 | 4,400.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 428,056,536.34 | 632,145,457.94 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,471,750.26 | 29,210,273.36 |
投资支付的现金 | 390,220,999.90 | 591,340,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 410,692,750.16 | 620,550,273.36 |
投资活动产生的现金流量净额 | 17,363,786.18 | 11,595,184.58 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 22,451,500.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 22,451,500.00 | |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 33,043,181.55 | 40,716,774.75 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,937,501.26 | 20,973,822.33 |
筹资活动现金流出小计 | 39,980,682.81 | 61,690,597.08 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -17,529,182.81 | -61,690,597.08 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -318,572.42 | 3,093,873.66 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 84,284,388.03 | 66,610,018.74 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 243,225,558.11 | 186,212,002.57 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 327,509,946.14 | 252,822,021.31 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 305,688,746.84 | 368,896,844.04 |
收到的税费返还 | 326,042.91 | 2,669,749.70 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 13,757,433.11 | 1,718,304.76 |
经营活动现金流入小计 | 319,772,222.86 | 373,284,898.50 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 110,300,286.00 | 146,837,962.70 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 69,421,697.52 | 59,361,242.12 |
支付的各项税费 | 14,485,051.83 | 29,885,015.89 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 29,918,640.70 | 19,683,082.10 |
经营活动现金流出小计 | 224,125,676.05 | 255,767,302.81 |
经营活动产生的现金流量净额 | 95,646,546.81 | 117,517,595.69 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 413,410,999.90 | 628,110,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 6,122,678.49 | 4,031,057.94 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 72,696.58 | 4,400.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 419,606,374.97 | 632,145,457.94 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,102,468.02 | 26,048,144.24 |
投资支付的现金 | 397,120,999.90 | 592,840,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 410,223,467.92 | 618,888,144.24 |
投资活动产生的现金流量净额 | 9,382,907.05 | 13,257,313.70 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 17,951,500.00 | |
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 17,951,500.00 | |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 32,876,348.20 | 40,716,774.75 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,836,145.76 | 20,973,822.33 |
筹资活动现金流出小计 | 39,712,493.96 | 61,690,597.08 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -21,760,993.96 | -61,690,597.08 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -318,572.42 | 3,093,873.66 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 82,949,887.48 | 72,178,185.97 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 219,867,873.67 | 171,716,211.60 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 302,817,761.15 | 243,894,397.57 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有者权 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减: | 其他 | 专 | 盈余 | 一 | 未分 | 其 | 小计 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 库存股 | 综合收益 | 项储备 | 公积 | 般风险准备 | 配利润 | 他 | 股东权益 | 益合计 | |||
一、上年年末余额 | 163,834,581.00 | 515,052,927.97 | 32,693,948.20 | 133,195.00 | 85,099,286.98 | 740,969,365.26 | 1,472,395,408.01 | 8,254,147.67 | 1,480,649,555.68 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 163,834,581.00 | 515,052,927.97 | 32,693,948.20 | 133,195.00 | 85,099,286.98 | 740,969,365.26 | 1,472,395,408.01 | 8,254,147.67 | 1,480,649,555.68 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 371,660.00 | -357,470.17 | -10,419,308.20 | 1,982,597.70 | 12,416,095.73 | 3,112,420.68 | 15,528,516.41 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 34,858,945.90 | 34,858,945.90 | 3,112,420.68 | 37,971,366.58 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 371,660.00 | -357,470.17 | -10,419,308.20 | 10,433,498.03 | 10,433,498.03 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 371,660.00 | -8,895,828.33 | -10,419,308.20 | 1,895,139.87 | 1,895,139.87 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 8,538,358.16 | 8,538,358.16 | 8,538,358.16 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -32,876,348 | -32,876,3 | -32,876,3 |
.20 | 48.20 | 48.20 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -32,876,348.20 | -32,876,348.20 | -32,876,348.20 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 164,206,241.00 | 514,695,457.80 | 22,274,640.00 | 133,195.00 | 85,099,286.98 | 742,951,962.96 | 1,484,811,503.74 | 11,366,568.35 | 1,496,178,072.09 |
上年金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 163,904,139.00 | 506,344,414.72 | 18,674,967.73 | 230,860.00 | 73,811,973.20 | 668,214,203.45 | 1,393,830,622.64 | 2,425,099.24 | 1,396,255,721.88 | ||||||
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 163,904,139.00 | 506,344,414.72 | 18,674,967.73 | 230,860.00 | 73,811,973.20 | 668,214,203.45 | 1,393,830,622.64 | 2,425,099.24 | 1,396,255,721.88 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -69,558.00 | 2,403,634.50 | 15,101,140.50 | 0.00 | 0.00 | 2,394,946.04 | -10,372,117.96 | -61,278.70 | -10,433,396.66 | ||||||
(一)综合收益总额 | 43,111,720.79 | 43,111,720.79 | -61,278.70 | 43,050,442.09 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -69,558.00 | 2,403,634.50 | 15,101,140.50 | -12,767,064.00 | 0.00 | -12,767,064.00 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | -69,558.00 | -941,119.74 | 14,090,462.76 | -15,101,140.50 | -15,101,140.50 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益 | 3,344,754.24 | 3,344,754.24 | 3,344,754.24 |
的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 1,010,677.74 | -1,010,677.74 | -1,010,677.74 | |||||||||
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | -40,716,774.75 | -40,716,774.75 | -40,716,774.75 | |||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -40,716,774.75 | -40,716,774.75 | -40,716,774.75 | |||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | 0.00 | 0.00 |
四、本期期末余额 | 163,834,581.00 | 508,748,049.22 | 33,776,108.23 | 230,860.00 | 73,811,973.20 | 670,609,149.49 | 1,383,458,504.68 | 2,363,820.54 | 1,385,822,325.22 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 163,834,581.00 | 515,052,927.97 | 32,693,948.20 | 133,195.00 | 85,099,286.98 | 594,019,748.67 | 1,325,445,791.42 | |||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 163,834,581.00 | 515,052,927.97 | 32,693,948.20 | 133,195.00 | 85,099,286.98 | 594,019,748.67 | 1,325,445,791.42 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 371,660.00 | -357,470.17 | -10,419,308.20 | 5,579,637.73 | 16,013,135.76 | |||||||
(一)综合收益总额 | 38,455,985.93 | 38,455,985.93 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 371,660.00 | -357,470.17 | -10,419,308.20 | 10,433,498.03 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 371,660.00 | -8,895,828.33 | -10,419,308.20 | 1,895,139.87 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 8,538,358.16 | 8,538,358.16 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -32,876,348.20 | -32,876,348.20 |
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -32,876,348.20 | -32,876,348.20 | ||||||||
3.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 164,206,241.00 | 514,695,457.80 | 22,274,640.00 | 133,195.00 | 85,099,286.98 | 599,599,386.40 | 1,341,458,927.18 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 163,904,139.00 | 506,344,414.72 | 18,674,967.73 | 230,860.00 | 73,811,973.20 | 533,150,699.39 | 1,258,767,118.58 | |||||
加:会计政策变更 | 0.00 | |||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其 |
他 | ||||||||||
二、本年期初余额 | 163,904,139.00 | 506,344,414.72 | 18,674,967.73 | 230,860.00 | 73,811,973.20 | 533,150,699.39 | 1,258,767,118.58 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -69,558.00 | 2,403,634.50 | 15,101,140.50 | -6,180,028.84 | -18,947,092.84 | |||||
(一)综合收益总额 | 34,536,745.91 | 34,536,745.91 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -69,558.00 | 2,403,634.50 | 15,101,140.50 | -12,767,064.00 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | -69,558.00 | -941,119.74 | 14,090,462.76 | -15,101,140.50 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,344,754.24 | 3,344,754.24 | ||||||||
4.其他 | 1,010,677.74 | -1,010,677.74 | ||||||||
(三)利润分配 | 0.00 | -40,716,774.75 | -40,716,774.75 | |||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -40,716,774.75 | -40,716,774.75 | ||||||||
3.其他 | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存 |
收益 | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
6.其他 | ||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||
(六)其他 | ||||||||||
四、本期期末余额 | 163,834,581.00 | 508,748,049.22 | 33,776,108.23 | 230,860.00 | 73,811,973.20 | 526,970,670.55 | 1,239,820,025.74 |
三、公司基本情况
公司前身上海透景生命科技有限公司于2003年11月6日经上海市工商行政管理局浦东新区分局批准。2014年12月5日,根据上海透景生命科技有限公司第二届董事会第七次会议决议及公司章程,上海透景生命科技有限公司整体变更为股份有限公司,并于2015年2月11日完成股改的相关工商变更手续。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]435号”文《关于核准上海透景生命科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司于2017年4月12日向社会公开发行人民币普通股(A股)股票1,500万股,每股面值1.00元,增加注册资本1,500万元,并由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年4月18日出具信会师报字[2017]第ZA13282号验资报告验证。公司于2017年4月21日在深圳证券交易所上市。公司的实际控制人为姚见儿。公司主要从事自主品牌体外诊断产品的研发、生产与销售,公司基本信息如下:
名称:上海透景生命科技股份有限公司统一社会信用代码:91310000756110429R公司注册地址:中国(上海)自由贸易试验区碧波路572弄115号1幢法定代表人:姚见儿营业期限:2003年11月6日至无固定期限经营范围:一般项目:第一类医疗器械生产(限分支机构经营);第二类医疗器械销售;第一类医疗器械销售;工程和技术研究和试验发展;医学研究和试验发展;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;医疗设备租赁;非居住房地产租赁;货物进出口;技术进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:第三类医疗器械生产;第二类医疗器械生产;第三类医疗器械经营;医疗器械互联网信息服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)截至2023年06月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
序号 | 子公司名称 |
1 | 上海透景诊断科技有限公司 |
2 | 海南透景生命科技有限公司 |
3 | 湖南透景生命科技有限公司 |
4 | 江西透景生命科技有限公司 |
5 | 北京透景科技有限公司 |
6 | 上海透景旭康医疗科技有限公司 |
7 | 上海脉示生物技术有限公司 |
8 | 上海甲预生命科技有限公司 |
本公司子公司的相关信息详见本节“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。1)增加子公司或业务在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。2)处置子公司
①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“15、长期股权投资(3)后续计量及损益确认方法”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:交易性金融负债、衍生金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计
量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差
额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
(1)存货的分类和成本存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、自制半成品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法;
②包装物采用一次转销法。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本
公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定1)企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
16、固定资产
(1)确认条件1)固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(i)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(ii)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。2)折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-50年 | 5% | 1.90%-4.75% |
专用设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
通用设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00%-31.67% |
运输设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.50%-19.00% |
17、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
?租赁负债的初始计量金额;?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;?本公司发生的初始直接费用;?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“21、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
20、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 20年 | 土地使用权证期限 |
专利技术 | 5-10年 | 预计可受益期限 |
非专利技术 | 5-10年 | 预计可受益期限 |
软件 | 5-10年 | 预计可使用期限 |
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。公司对医疗器械研发、临床试验和注册过程中发生的费用全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限本公司装修费用、服务器使用费按5年进行摊销。
23、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25、租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
?固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;?取决于指数或比率的可变租赁付款额;?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;?购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;?行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
26、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
?或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
-客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。-客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。-本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
-本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。-本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。-本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。-本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。-客户已接受该商品或服务等。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况公司产品销售主要分为经销模式和直销模式,均为买断式销售。经销模式为公司与经销商签订销售合同,并与经销商结算货款,由各地经销商面向终端客户销售;直销模式具体为公司将产品直接销售给医院等终端客户。对经销商的收入确认政策为:公司对经销商发出产品,客户取得相关商品时点确认收入。对医院等直销客户的收入确认政策为:公司对医院等终端客户发出产品,客户取得相关商品时点确认收入。对海外的收入确认政策为:产品发出,办理报关出口手续,取得货物运单等出口相关单据时点确认收入。服务收入的确认政策为:公司对经销商或医院提供服务后,客户取得相关服务时点确认收入。
29、政府补助
(1)类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司从政府无偿取得的用于购建长期资产项目用途的资金。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司从政府无偿取得的不用于购建长期资产项目用途的奖励、扶持、退税等资金。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:相关补助资金用途是否用于购建长期资产。
(2)确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(3)会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
?商誉的初始确认;?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
①本公司作为承租人i)使用权资产在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
?租赁负债的初始计量金额;?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;?本公司发生的初始直接费用;?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“(21)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。ii)租赁负债在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
?固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;?取决于指数或比率的可变租赁付款额;?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;?购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;?行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。iii)短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不
属于低价值资产租赁。iv)租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
②本公司作为出租人在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。i)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁的会计处理方法在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
?假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;?假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
32、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用?不适用
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税;应税销售收入 | 13%、6%、3%、1% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5%、7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
上海透景生命科技股份有限公司 | 15% |
上海透景诊断科技有限公司 | 15% |
湖南透景生命科技有限公司 | 20% |
海南透景生命科技有限公司 | 20% |
江西透景生命科技有限公司 | 20% |
北京透景科技有限公司 | 20% |
上海透景旭康医疗科技有限公司 | 20% |
上海脉示生物技术有限公司 | 20% |
上海甲预生命科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠
(1)增值税子公司上海透景旭康医疗科技有限公司根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
(2)城市维护建设税及教育费附加子公司湖南透景生命科技有限公司、海南透景生命科技有限公司、江西透景生命科技有限公司、北京透景科技有限公司、上海甲预生命科技有限公司、上海透景旭康医疗科技有限公司、上海脉示生物技术有限公司,根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号),自2022年7月1日至2024年12月31日享受“六税两费”减免优惠,小型微利企业可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
(3)企业所得税1)公司于2021年12月23日获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202131005907,有效期3年,2021年至2023年企业所得税减按15%计缴。
2)子公司透景诊断于2022年12月14日获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR202231004587,有效期3年,2022年至2024年企业所得税减按15%计缴。3)湖南透景生命科技有限公司、海南透景生命科技有限公司、江西透景生命科技有限公司、北京透景科技有限公司、上海透景旭康医疗科技有限公司、上海脉示生物技术有限公司、上海甲预生命科技有限公司,根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 933.58 | 1,333.58 |
银行存款 | 327,680,972.67 | 243,382,970.52 |
其他货币资金 | 87,123.99 | 100,338.11 |
合计 | 327,769,030.24 | 243,484,642.21 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 259,084.10 | 259,084.10 |
其他说明公司的全资子公司上海透景诊断科技有限公司与上海志佳消防工程技术有限公司因合同纠纷,上海浦东发展银行股份有限公司张江科技支行开立的基本户被有权机关冻结资金259,084.10元。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 199,021,901.37 | 260,875,827.57 |
其中: | ||
银行理财产品 | 199,021,901.37 | 260,875,827.57 |
合计 | 199,021,901.37 | 260,875,827.57 |
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准 | 259,440,983.56 | 100.00% | 29,114,789.86 | 11.22% | 230,326,193.70 | 277,040,514.04 | 100.00% | 23,005,535.39 | 8.30% | 254,034,97 |
备的应收账款 | 8.65 | |||||||||
其中: | ||||||||||
信用风险特征组合 | 259,440,983.56 | 100.00% | 29,114,789.86 | 11.22% | 230,326,193.70 | 277,040,514.04 | 100.00% | 23,005,535.39 | 8.30% | 254,034,978.65 |
合计 | 259,440,983.56 | 100.00% | 29,114,789.86 | 11.22% | 230,326,193.70 | 277,040,514.04 | 100.00% | 23,005,535.39 | 8.30% | 254,034,978.65 |
按组合计提坏账准备:信用风险组合
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
未逾期 | 100,496,231.03 | 2,009,883.38 | 2.00% |
逾期1年以内 | 137,072,435.24 | 13,707,243.62 | 10.00% |
逾期1-2年 | 14,892,513.53 | 7,446,256.77 | 50.00% |
逾期2-3年 | 5,141,988.36 | 4,113,590.69 | 80.00% |
逾期3年以上 | 1,837,815.40 | 1,837,815.40 | 100.00% |
合计 | 259,440,983.56 | 29,114,789.86 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 237,568,666.27 |
1至2年 | 14,892,513.53 |
2至3年 | 5,141,988.36 |
3年以上 | 1,837,815.40 |
3至4年 | 1,837,815.40 |
合计 | 259,440,983.56 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 23,005,535.39 | 6,109,254.47 | 29,114,789.86 | |||
合计 | 23,005,535.39 | 6,109,254.47 | 29,114,789.86 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 17,490,151.10 | 6.74% | 2,319,432.52 |
第二名 | 13,602,912.00 | 5.24% | 1,504,291.20 |
第三名 | 12,264,028.00 | 4.73% | 1,670,783.60 |
第四名 | 11,174,024.05 | 4.31% | 1,880,030.49 |
第五名 | 8,858,164.00 | 3.41% | 1,182,072.00 |
合计 | 63,389,279.15 | 24.43% |
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 6,009,353.62 | 72.80% | 8,400,098.79 | 94.02% |
1至2年 | 1,894,939.13 | 22.96% | 290,683.19 | 3.25% |
2至3年 | 312,307.02 | 3.78% | 243,380.97 | 2.73% |
3年以上 | 38,200.00 | 0.46% | ||
合计 | 8,254,799.77 | 8,934,162.95 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位:元
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
第一名 | 1,000,000.00 | 12.11% |
第二名 | 986,295.67 | 11.95% |
第三名 | 531,504.38 | 6.44% |
第四名 | 436,298.00 | 5.29% |
第五名 | 259,200.00 | 3.14% |
合计 | 3,213,298.05 | 38.93% |
5、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 2,123,183.84 | 1,643,635.82 |
合计 | 2,123,183.84 | 1,643,635.82 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金 | 1,339,091.79 | 1,391,283.07 |
保证金 | 692,315.81 | 273,156.34 |
员工借款 | 135,106.53 | 12,740.00 |
合计 | 2,166,514.13 | 1,677,179.41 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 33,543.59 | 33,543.59 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 9,786.70 | 9,786.70 | ||
2023年6月30日余额 | 43,330.29 | 43,330.29 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 1,110,029.43 |
1至2年 | 93,226.00 |
2至3年 | 487,747.73 |
3年以上 | 475,510.97 |
3至4年 | 96,000.00 |
4至5年 | 37,570.79 |
5年以上 | 341,940.18 |
合计 | 2,166,514.13 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 33,543.59 | 9,786.70 | 43,330.29 | |||
合计 | 33,543.59 | 9,786.70 | 43,330.29 |
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
上海张江高科技 | 房租押金 | 397,772.88 | 1-2年 | 18.36% | 7,955.46 |
园区开发股份有限公司 | |||||
上海德馨置业发展有限公司 | 房租押金 | 336,585.06 | 4-5年 | 15.54% | 6,731.70 |
南昌国和产业投资有限公司 | 房租押金 | 309,898.80 | 1年以内 | 14.30% | 6,197.98 |
上海市临床检验中心 | 保证金 | 160,736.00 | 1年以内,1-2年 | 7.42% | 3,214.72 |
上海智联易才人才咨询有限公司 | 押金 | 142,991.28 | 1年以内 | 6.60% | 2,859.83 |
合计 | 1,347,984.02 | 62.22% | 26,959.69 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 62,855,800.41 | 2,664,988.87 | 60,190,811.54 | 71,660,632.81 | 1,836,044.28 | 69,824,588.53 |
在产品 | 2,308,620.28 | 2,308,620.28 | 2,492,882.00 | 2,492,882.00 | ||
库存商品 | 89,014,048.83 | 1,007,027.56 | 88,007,021.27 | 108,482,098.16 | 1,591,568.38 | 106,890,529.78 |
发出商品 | 334,916.20 | 334,916.20 | 1,793,250.89 | 1,793,250.89 | ||
自制半成品 | 36,095,305.66 | 3,556,086.04 | 32,539,219.62 | 40,516,062.64 | 3,984,904.61 | 36,531,158.03 |
委托加工物资 | 3,633.54 | 3,633.54 | 8,718.17 | 8,718.17 | ||
合计 | 190,612,324.92 | 7,228,102.47 | 183,384,222.45 | 224,953,644.67 | 7,412,517.27 | 217,541,127.40 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,836,044.28 | 828,944.59 | 2,664,988.87 | |||
库存商品 | 1,591,568.38 | 584,540.82 | 1,007,027.56 | |||
自制半成品 | 3,984,904.61 | 428,818.57 | 3,556,086.04 | |||
合计 | 7,412,517.27 | 828,944.59 | 1,013,359.39 | 7,228,102.47 |
7、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期应收款 | 8,847,766.66 | 6,071,426.66 |
一年内到期的定期存款及利息 | 55,225,715.76 |
合计 | 8,847,766.66 | 61,297,142.42 |
8、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预交所得税 | 1,623,973.16 | 422,629.43 |
增值税留抵税额 | 2,456,358.94 | 2,735,255.00 |
定期存款利息 | 192,068.21 | |
合计 | 4,080,332.10 | 3,349,952.64 |
9、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
分期收款销售商品 | 25,644,598.52 | 724,293.33 | 24,920,305.19 | 12,038,923.15 | 273,386.66 | 11,765,536.49 | 2.35%至4.75% |
合计 | 25,644,598.52 | 724,293.33 | 24,920,305.19 | 12,038,923.15 | 273,386.66 | 11,765,536.49 |
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 273,386.66 | 273,386.66 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 450,906.67 | 450,906.67 | ||
2023年6月30日余额 | 724,293.33 | 724,293.33 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
10、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
上海祥闰医疗科技有限公司 | 5,044,294.41 | -530,500.91 | 4,513,793.50 | ||||||
杭州遂真生物技术有限公司 | 37,396,869.89 | -1,541,892.48 | -197,694.80 | 35,657,282.61 | |||||
上海鉴研医学检验实验室有限公司 | 20,340,049.43 | 9,423,573.90 | -4,800,000.00 | 24,963,623.33 | |||||
深圳市瑞景智造生命科技有限公司 | 0.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||||
小计 | 62,781,213.73 | 25,000,000.00 | 0.00 | 7,351,180.51 | -197,694.80 | -4,800,000.00 | 90,134,699.44 | ||
合计 | 62,781,213.73 | 25,000,000.00 | 0.00 | 7,351,180.51 | -197,694.80 | -4,800,000.00 | 90,134,699.44 |
11、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
江苏拜明生物技术有限公司 | 10,156,700.00 | 10,156,700.00 |
合计 | 10,156,700.00 | 10,156,700.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
江苏拜明生物技术有限公司 | 156,700.00 | 公司计划长期持有 |
12、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 181,768,814.71 | 174,768,814.71 |
合计 | 181,768,814.71 | 174,768,814.71 |
其他说明:
13、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 277,459,860.62 | 301,236,836.30 |
合计 | 277,459,860.62 | 301,236,836.30 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 116,674,253.46 | 11,503,826.60 | 472,053,927.81 | 3,346,573.38 | 603,578,581.25 |
2.本期增加金额 | 476,891.56 | 15,284,686.05 | 15,761,577.61 | ||
(1)购置 | 476,891.56 | 15,284,686.05 | 15,761,577.61 | ||
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 52,065.68 | 7,366,555.88 | 7,418,621.56 | ||
(1)处置或报废 | 52,065.68 | 7,366,555.88 | 7,418,621.56 | ||
4.期末余额 | 116,674,253.46 | 11,928,652.48 | 479,972,057.98 | 3,346,573.38 | 611,921,537.30 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 25,102,743.14 | 7,033,288.51 | 265,693,407.58 | 2,096,587.21 | 299,926,026.44 |
2.本期增加金额 | 3,050,387.46 | 727,586.92 | 33,319,465.67 | 147,314.94 | 37,244,754.99 |
(1)计提 | 3,050,387.46 | 727,586.92 | 33,319,465.67 | 147,314.94 | 37,244,754.99 |
3.本期减少金额 | 5,124,823.26 | 5,124,823.26 | |||
(1)处置或报废 | 5,124,823.26 | 5,124,823.26 | |||
4.期末余额 | 28,153,130.60 | 7,760,875.43 | 293,888,049.99 | 2,243,902.15 | 332,045,958.17 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 69,998.48 | 2,345,720.03 | 2,415,718.51 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 69,998.48 | 2,345,720.03 | 2,415,718.51 | ||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 88,521,122.86 | 4,097,778.57 | 183,738,287.96 | 1,102,671.23 | 277,459,860.62 |
2.期初账面价值 | 91,571,510.32 | 4,400,539.61 | 204,014,800.20 | 1,249,986.17 | 301,236,836.30 |
(2)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物 | 15,153,607.11 | 尚在办理中 |
14、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 1,945,038.34 | 6,957,776.48 |
合计 | 1,945,038.34 | 6,957,776.48 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
江西透景体外诊断医疗器械产业化项目 | 586,608.22 | 586,608.22 | 6,036,173.90 | 6,036,173.90 | ||
工控进未来3#楼东侧区域消防施工程 | 643,002.58 | 643,002.58 | ||||
2000L/小时纯化水系统 | 378,100.00 | 378,100.00 | 278,600.00 | 278,600.00 | ||
透景生命基地建设二类费用 | 980,330.12 | 980,330.12 | ||||
合计 | 1,945,038.34 | 1,945,038.34 | 6,957,776.48 | 6,957,776.48 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
江西透景体外诊断医疗器械产业化项目 | 9,915,077.00 | 6,036,173.90 | 3,201,532.70 | 8,651,098.38 | 586,608.22 | 93.17% | 其他 | |||||
工控进未来3#楼东侧区域消防施工程 | 1,036,244.31 | 643,002.58 | 354,074.76 | 997,077.34 | 96.22% | 其他 | ||||||
2000L/小时纯化水系统 | 398,000.00 | 278,600.00 | 99,500.00 | 378,100.00 | 95.00% | 其他 | ||||||
透景生命基地建设二类费用 | 12,200,000.00 | 980,330.12 | 980,330.12 | 8.04% | 其他 | |||||||
合计 | 23,549,321.31 | 6,957,776.48 | 4,635,437.58 | 9,648,175.72 | 0.00 | 1,945,038.34 |
15、使用权资产
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 |
1.期初余额 | 32,655,941.60 | 32,655,941.60 |
2.本期增加金额 | 2,468,873.40 | 2,468,873.40 |
3.本期减少金额 | 3,995,626.29 | 3,995,626.29 |
4.期末余额 | 31,129,188.71 | 31,129,188.71 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 22,351,361.66 | 22,351,361.66 |
2.本期增加金额 | 2,036,090.98 | 2,036,090.98 |
(1)计提 | 2,036,090.98 | 2,036,090.98 |
3.本期减少金额 | 3,995,626.38 | 3,995,626.38 |
(1)处置 | 3,995,626.38 | 3,995,626.38 |
4.期末余额 | 20,391,826.26 | 20,391,826.26 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 10,737,362.45 | 10,737,362.45 |
2.期初账面价值 | 10,304,579.94 | 10,304,579.94 |
16、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 11,611,400.00 | 5,000,000.00 | 100,000.00 | 8,917,333.28 | 25,628,733.28 | |
2.本期增加金额 | ||||||
(1)购置 | ||||||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 11,611,400.00 | 5,000,000.00 | 100,000.00 | 8,917,333.28 | 25,628,733.28 | |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 4,160,867.59 | 5,000,000.00 | 50,457.69 | 4,841,259.60 | 14,052,584.88 | |
2.本期增加金额 | 290,308.20 | 5,504.40 | 1,028,013.99 | 1,323,826.59 | ||
(1)计提 | 290,308.20 | 5,504.40 | 1,028,013.99 | 1,323,826.59 | ||
3.本期减少金额 |
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 4,451,175.79 | 5,000,000.00 | 55,962.09 | 5,869,273.59 | 15,376,411.47 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 7,160,224.21 | 44,037.91 | 3,048,059.69 | 10,252,321.81 | ||
2.期初账面价值 | 7,450,532.41 | 49,542.31 | 4,076,073.68 | 11,576,148.40 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
17、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 5,845,813.95 | 10,035,588.44 | 1,577,621.13 | 14,303,781.26 | |
服务器使用费 | 63,498.97 | 11,545.50 | 51,953.47 | ||
合计 | 5,909,312.92 | 10,035,588.44 | 1,589,166.63 | 14,355,734.73 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 39,526,234.46 | 5,928,928.56 | 30,821,986.94 | 4,620,515.30 |
内部交易未实现利润 | 11,769,093.53 | 1,765,364.03 | 11,936,540.01 | 1,762,991.23 |
可抵扣亏损 | 13,500,359.18 | 2,025,053.88 | 14,230,017.40 | 2,134,502.60 |
交易性金融资产公允价值变动 | 446,596.35 | 66,989.45 | ||
租赁负债 | 1,646,756.98 | 250,276.53 | ||
合计 | 64,795,687.17 | 9,719,346.47 | 59,081,897.68 | 8,835,275.11 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
其他权益工具投资公允价值变动 | 156,700.00 | 23,505.00 | 156,700.00 | 23,505.00 |
固定资产折旧 | 1,370,151.45 | 205,522.72 | 1,672,338.74 | 250,850.82 |
其他非流动金融资产 | 49,488,814.71 | 7,423,322.20 | 49,488,814.71 | 7,423,322.20 |
公允价值变动 | ||||
交易性金融资产公允价值变动 | 931,901.37 | 139,785.21 | 42,421.92 | 2,121.10 |
合计 | 51,947,567.53 | 7,792,135.13 | 51,360,275.37 | 7,699,799.12 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 6,126,127.29 | 3,593,219.18 | 5,275,144.88 | 3,560,130.23 |
递延所得税负债 | 6,126,127.29 | 1,666,007.84 | 5,275,144.88 | 2,424,654.24 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 13,500,359.18 | 9,987,444.60 |
合计 | 13,500,359.18 | 9,987,444.60 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2026年度 | 153,612.50 | 2,049,830.15 | |
2027年度 | 7,767,554.27 | 7,937,614.45 | |
2028年度 | 5,579,192.41 | ||
合计 | 13,500,359.18 | 9,987,444.60 |
19、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付采购设备及工程款 | 6,432,595.92 | 6,432,595.92 | 4,217,373.62 | 4,217,373.62 | ||
定期存款本金及预提利息 | 61,046,397.26 | 61,046,397.26 | 10,326,794.52 | 10,326,794.52 | ||
合计 | 67,478,993.18 | 0.00 | 67,478,993.18 | 14,544,168.14 | 0.00 | 14,544,168.14 |
20、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 10,008,249.99 | 10,009,166.67 |
合计 | 10,008,249.99 | 10,009,166.67 |
21、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料及设备款 | 74,516,993.06 | 92,151,775.88 |
工程款 | 297,781.92 | 1,248,452.85 |
其他 | 830,152.42 | 828,102.24 |
合计 | 75,644,927.40 | 94,228,330.97 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
有康科技(北京)有限公司 | 747,861.20 | 尾款未支付 |
上海志佳消防工程技术有限公司 | 241,834.00 | 尾款未支付 |
生工生物工程(上海)股份有限公司 | 129,424.78 | 尾款未支付 |
上海浦东建筑设计研究院有限公司 | 101,886.79 | 尾款未支付 |
合计 | 1,221,006.77 |
22、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年以内 | ||
一年以上 | 202,260.00 | 202,260.00 |
合计 | 202,260.00 | 202,260.00 |
23、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年以内(含一年) | 5,822,718.89 | 8,365,801.52 |
一年以上 | 3,283,685.05 | 2,568,945.33 |
合计 | 9,106,403.94 | 10,934,746.85 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
河南枝茂实业有限公司 | -400,648.14 | 合同负债年初账面价值中的金额本期确认为收入 |
河北福诺元医疗科技有限公司 | -353,982.30 | 合同负债年初账面价值中的金额本期确认为收入 |
杭州善融医疗设备有限公司 | -265,486.73 | 合同负债年初账面价值中的金额本期确认为收入 |
南宁圣纳斯生物科技有限公司 | -225,081.77 | 合同负债年初账面价值中的金额本期确认为收入 |
MeddleLifetechCo.,Limited | -207,974.11 | 合同负债年初账面价值中的金额本期确认为收入 |
合计 | -1,453,173.05 |
24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 26,020,063.63 | 72,871,234.10 | 90,833,148.72 | 8,058,149.01 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 874,257.33 | 6,824,485.55 | 6,759,201.79 | 939,541.09 |
三、辞退福利 | 299,928.00 | 182,928.00 | 482,856.00 | 0.00 |
合计 | 27,194,248.96 | 79,878,647.65 | 98,075,206.51 | 8,997,690.10 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 23,871,090.98 | 62,199,154.39 | 78,602,114.75 | 7,468,130.62 |
2、职工福利费 | 3,439,258.99 | 3,435,510.71 | 3,748.28 | |
3、社会保险费 | 2,148,272.65 | 4,063,994.74 | 5,626,095.28 | 586,172.11 |
其中:医疗保险费 | 2,131,886.02 | 3,925,833.80 | 5,489,741.45 | 567,978.37 |
工伤保险费 | 16,386.63 | 138,160.94 | 136,353.83 | 18,193.74 |
4、住房公积金 | 700.00 | 3,095,274.50 | 3,095,876.50 | 98.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 73,551.48 | 73,551.48 | ||
合计 | 26,020,063.63 | 72,871,234.10 | 90,833,148.72 | 8,058,149.01 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 847,764.59 | 6,609,431.12 | 6,546,089.26 | 911,106.45 |
2、失业保险费 | 26,492.74 | 215,054.43 | 213,112.53 | 28,434.64 |
合计 | 874,257.33 | 6,824,485.55 | 6,759,201.79 | 939,541.09 |
25、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 8,120,112.98 | 4,447,665.65 |
企业所得税 | 130,994.21 | 1,150,285.91 |
个人所得税 | 238,487.28 | 371,950.04 |
城市维护建设税 | 407,328.80 | 238,216.94 |
教育费附加 | 406,946.46 | 237,436.79 |
土地使用税 | 7,305.41 | 7,305.41 |
印花税 | 89,864.67 | 116,242.44 |
房产税 | 235,234.05 | 235,234.05 |
合计 | 9,636,273.86 | 6,804,337.23 |
26、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 26,241,739.05 | 13,285,569.49 |
合计 | 26,241,739.05 | 13,285,569.49 |
(1)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
限制性股票回购义务 | 22,274,640.00 | 7,259,955.00 |
科研合作费 | ||
业务保证金 | 3,554,000.00 | 4,189,000.00 |
技术服务费 | 279,792.98 | 987,003.71 |
其他往来款 | 133,306.07 | 472,010.78 |
代收人才专项奖励 | 377,600.00 | |
合计 | 26,241,739.05 | 13,285,569.49 |
27、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债 | 4,728,604.95 | 4,273,809.81 |
合计 | 4,728,604.95 | 4,273,809.81 |
28、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 1,018,132.95 | 1,281,419.39 |
合计 | 1,018,132.95 | 1,281,419.39 |
29、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 6,379,400.92 | 8,145,484.92 |
未确认融资费用 | -643,817.85 | -499,643.45 |
合计 | 5,735,583.07 | 7,645,841.47 |
30、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 5,788,746.24 | 2,926,000.00 | 1,268,211.70 | 7,446,534.54 | 详见其他说明 |
合计 | 5,788,746.24 | 2,926,000.00 | 1,268,211.70 | 7,446,534.54 |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
项目投资专项补助 | 5,788,746.24 | 2,926,000.00 | 1,268,211.70 | 7,446,534.54 | 与资产相关 |
其他说明:
2016年12月26日,公司“透景全系列肿瘤精准医疗检测产品研制及产业化项目”被上海市临港地区开发建设管理委员会列入临港地区2016年度战略性新兴产业项目。公司2016年收到项目投资专项补助资金7,408,000.00元,2020年收到项目投资专项补助资金7,408,000.00元,计入递延收益。2020年6月30日项目达到预定可使用状态,2022年通过验收,2023年收到项目尾款2,926,000.00元,计入递延收益。按相应资产的预计使用期限将递延收益平均分摊结转损益。
31、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 163,834,581.00 | 547,160.00 | -175,500.00 | 371,660.00 | 164,206,241.00 |
其他说明:
(1)2023年2月7日,公司召开2023年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司〈2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》,同意向符合条件的80名激励对象授予1,610,000股限制性股票,其中定向增发547,160.00股。上述变更已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年3月7日出具了信会师报字[2023]第ZA10251号验资报告验证。
(2)根据公司2023年4月21日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,由于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解除限售期可行权/解除限售条件未成就以及2020年股票期权和限制性股票激励计划1名原激励对象因个人原因已离职,根据公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的规定,公司将对34名激励对象已获授予但未解除限售的175,500股限制性股票进行回购注销。上述减资已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年6月7日出具信会师报字[2023]第ZA14520号验资报告验证。
32、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 493,389,494.40 | 1,473,239.87 | 10,369,068.20 | 484,493,666.07 |
其他资本公积 | 21,663,433.57 | 10,011,598.03 | 1,473,239.87 | 30,201,791.73 |
合计 | 515,052,927.97 | 11,484,837.90 | 11,842,308.07 | 514,695,457.80 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)本期股本溢价增加、其他资本公积减少为:
本期注销2020年股权激励计划部分股票期权,公司将相关其他资本公积1,473,239.87元转入股本溢价。
(2)本期股本溢价减少为:
2023年2月7日,公司召开2023年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司<2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,公司已收到80名限制性股票激励对象缴纳的限制性股票认购款合计人民币17,951,500.00元,其中:新增注册资本(股本)人民币547,160.00元,冲减库存股(自有资金回购的股份)25,433,993.20元,冲减资本公积(股本溢价)8,029,653.20元。根据公司2023年4月21日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,由于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解除限售期可行权/解除限售条件未成就,根据公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的规定,公司将对34名激励对象当期不符合解除限售条件的175,500.00股限制性股票进行回购注销,回购金额为2,514,915.00元,其中减少股本人民币175,500.00元,减少资本公积(股本溢价)人民币2,339,415.00元。
(3)本期其他资本公积增加为:
本期摊销股权激励成本计入资本公积10,011,598.03元。
33、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股票 | 7,259,955.00 | 17,951,500.00 | 2,936,815.00 | 22,274,640.00 |
自有资金回购的股份 | 25,433,993.20 | 25,433,993.20 | ||
合计 | 32,693,948.20 | 17,951,500.00 | 28,370,808.20 | 22,274,640.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)本期库存股增加为:
2023年2月7日,公司召开2023年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司〈2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》,同意向符合条件的80名激励对象授予1,610,000股限制性股票(其中:回购股份1,062,840股,新增股份547,160股),定向增发547,160.00股,新增库存股17,951,500.00元。
(2)本期库存股减少为:
2023年2月7日,公司召开2023年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司〈2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》,同意向符合条件的激励对象授予限制性股票,冲减库存股(自有资金回购的股份)25,433,993.20元。根据本公司于2023年4月21日召开的第三届董事会第十八次会议通过的2022年度利润分配预案:以分配方案未来实施时股权登记日公司股份总数为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.00元(含税);本期限售股2,109,500股,合计派发现金股利421,900.00元,冲减库存股421,900.00元。根据公司2023年4月21日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,由于公司2020年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解除限售期可行权/解除限售条件未成就以及2020年股票期权和限制性股票激励计划1名原激励对象因个人原因已离职,根据公司《2020年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的规定,公司将对34名激励对象已获授予但未解除限售的175,500股限制性股票进行回购注销。公司将激励对象已获授予但不符合解除限售的限制性股票175,500股进行回购注销,回购金额为2,514,915.00元,冲减库存股2,514,915.00元。
34、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 133,195.00 | 133,195.00 | ||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 133,195.00 | 133,195.00 | ||||||
其他综合收益合计 | 133,195.00 | 133,195.00 |
35、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 85,099,286.98 | 85,099,286.98 | ||
合计 | 85,099,286.98 | 85,099,286.98 |
36、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 740,969,365.26 | 668,214,203.45 |
调整后期初未分配利润 | 740,969,365.26 | 668,214,203.45 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 34,858,945.90 | 124,759,250.34 |
减:提取法定盈余公积 | 11,287,313.78 | |
应付普通股股利 | -32,876,348.20 | 40,716,774.75 |
期末未分配利润 | 742,951,962.96 | 740,969,365.26 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 275,965,692.57 | 108,269,965.03 | 320,396,933.32 | 154,577,390.52 |
其他业务 | 44,667.27 | 576,355.15 | 231,068.73 | 461,899.60 |
合计 | 276,010,359.84 | 108,846,320.18 | 320,628,002.05 | 155,039,290.12 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
主营业务收入 | 275,965,692.57 | 275,965,692.57 | ||
其中:试剂收入 | 235,052,410.30 | 235,052,410.30 | ||
其中:仪器收入 | 38,913,334.38 | 38,913,334.38 | ||
其中:服务收入 | 1,999,947.89 | 1,999,947.89 | ||
其他业务收入 | 44,667.27 | 44,667.27 | ||
其中:材料收入 | 44,667.27 | 44,667.27 | ||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
东北 | 13,314,763.24 | 13,314,763.24 | ||
华北 | 36,810,811.47 | 36,810,811.47 | ||
华东 | 110,813,686.95 | 110,813,686.95 | ||
华南 | 38,180,100.92 | 38,180,100.92 | ||
华中 | 23,000,318.78 | 23,000,318.78 | ||
西北 | 13,963,772.27 | 13,963,772.27 | ||
西南 | 34,901,301.52 | 34,901,301.52 | ||
境外 | 5,025,604.69 | 5,025,604.69 | ||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
在某一时点确认 | 276,010,359.84 | 276,010,359.84 | ||
合计 | 276,010,359.84 | 276,010,359.84 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
38、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,234,745.23 | 1,292,496.29 |
教育费附加 | 1,232,142.40 | 1,217,191.41 |
房产税 | 470,468.10 | 470,468.10 |
土地使用税 | 14,610.82 | 7,305.41 |
车船使用税 | 1,140.00 | 480.00 |
印花税 | 179,452.00 | 202,622.27 |
合计 | 3,132,558.55 | 3,190,563.48 |
39、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
员工薪酬 | 41,294,619.03 | 43,863,518.83 |
折旧与摊销 | 28,216,573.13 | 28,635,663.00 |
市场推广费 | 1,975,212.71 | 768,391.27 |
差旅费 | 6,088,408.70 | 2,258,307.18 |
维修费 | 117,353.53 | 236,771.24 |
业务招待费 | 2,480,976.61 | 1,156,328.01 |
交通费 | 1,187,491.30 | 460,424.66 |
租赁及物业费 | 640,803.37 | 667,257.03 |
技术服务费 | 705,542.65 | 1,278,904.65 |
办公通讯费 | 268,613.44 | 155,013.49 |
汽车费用 | 119,204.78 | 81,392.36 |
运杂费 | 60,307.84 | 31,444.43 |
咨询费 | 549,121.10 | 1,099,512.95 |
其他 | 45,844.46 | 94,326.26 |
合计 | 83,750,072.65 | 80,787,255.36 |
40、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
员工薪酬 | 7,401,521.14 | 8,745,392.10 |
股权激励成本 | 10,011,598.03 | 3,344,754.24 |
咨询服务费 | 2,599,327.63 | 4,188,938.07 |
折旧及摊销 | 2,150,165.47 | 2,024,134.78 |
办公通讯费 | 473,650.93 | 403,428.72 |
业务招待费 | 224,813.42 | 148,262.96 |
软件服务费 | 239,515.20 | 165,427.94 |
存货盘亏盘盈 | 128,249.63 | 1,170,120.49 |
交通费 | 131,557.46 | 27,303.81 |
差旅费 | 185,476.24 | 56,208.95 |
租赁及物业费 | 241,127.26 | 43,733.72 |
会务费 | 2,032.08 | 31,801.89 |
其他 | 472,049.78 | 283,627.55 |
合计 | 24,261,084.27 | 20,633,135.22 |
41、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
员工薪酬 | 16,113,654.02 | 15,763,683.07 |
直接材料 | 12,958,089.08 | 8,139,467.56 |
折旧及摊销 | 4,455,302.68 | 4,593,932.85 |
研发成果论证及申请 | 2,373,895.09 | 1,762,121.97 |
技术合作费 | 216,898.31 | 377,138.11 |
租赁及物业费 | 414,282.11 | 364,427.70 |
交通及差旅费 | 488,999.02 | 272,329.44 |
研发动力费用 | 417,693.44 | 135,439.56 |
业务招待费 | 90,814.10 | 86,123.98 |
办公通讯费 | 150,094.21 | 62,622.99 |
其他 | 201,503.85 | 99,433.90 |
合计 | 37,881,225.91 | 31,656,721.13 |
42、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 432,812.59 | 369,150.50 |
其中:租赁负债利息费用 | 288,338.79 | 369,150.50 |
减:利息收入 | 3,905,611.43 | 1,420,557.42 |
汇兑损益 | 343,927.69 | -3,157,497.98 |
手续费 | 82,724.54 | 58,212.79 |
合计 | -3,046,146.61 | -4,150,692.11 |
43、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 7,481,532.10 | 1,359,116.00 |
代扣个人所得税手续费 | 111,432.81 | 151,745.98 |
44、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 7,351,180.51 | 2,115,716.91 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,611,274.88 | 3,422,594.89 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 361,890.40 | 595,479.46 |
合计 | 9,324,345.79 | 6,133,791.26 |
45、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 889,479.46 | -597,112.45 |
其他非流动金融资产 | 12,061,949.65 | |
合计 | 889,479.46 | 11,464,837.20 |
46、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | 876.66 | |
长期应收款坏账损失 | -327,000.00 | |
应收账款坏账损失 | -6,119,041.17 | -6,056,876.01 |
合计 | -6,446,041.17 | -6,055,999.35 |
47、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 184,414.80 | -94,891.04 |
合计 | 184,414.80 | -94,891.04 |
48、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
赔偿款 | 310,000.00 | 310,000.00 | |
其他 | 0.74 | 3,893.81 | 0.74 |
合计 | 310,000.74 | 3,893.81 | 310,000.74 |
49、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 50,000.00 | 6,906.00 | 50,000.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 155,038.92 | 155,038.92 | |
其他 | 245.11 | 51,903.33 | 245.11 |
合计 | 205,284.03 | 58,809.33 | 205,284.03 |
50、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 155,494.16 | 1,858,360.75 |
递延所得税费用 | -791,735.35 | 1,466,610.54 |
合计 | -636,241.19 | 3,324,971.29 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 32,835,125.39 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,925,268.81 |
子公司适用不同税率的影响 | 507,471.40 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -870,539.07 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 0.00 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 222,776.16 |
税法规定的额外可扣除费用的影响 | -5,421,218.48 |
所得税费用 | -636,241.19 |
51、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 9,250,753.21 | 413,329.70 |
收回押金、保证金 | 21,810.00 | 590,000.00 |
利息收入 | 7,935,595.31 | 533,738.93 |
其他往来款 | 332,250.94 | 93,234.60 |
个税返还 | 6,685.97 | 160,850.74 |
合计 | 17,547,095.43 | 1,791,153.97 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售、管理及研发费用 | 42,066,583.69 | 35,626,848.67 |
租赁费 | 1,169,165.30 | 959,425.27 |
押金、保证金及个人借款 | 719,340.84 | 91,328.64 |
手续费 | 56,896.91 | 50,362.43 |
其他往来款 | 245.11 | 1,001.90 |
合计 | 44,012,231.85 | 36,728,966.91 |
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
股份回购款 | 2,514,915.00 | 17,122,495.98 |
支付的租金 | 4,422,586.26 | 3,851,326.35 |
合计 | 6,937,501.26 | 20,973,822.33 |
52、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 33,471,366.58 | 43,050,442.09 |
加:资产减值准备 | 6,261,626.37 | 6,150,890.39 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 36,443,818.66 | 36,004,619.66 |
使用权资产折旧 | 2,036,090.98 | 2,765,842.21 |
无形资产摊销 | 2,188,623.74 | 1,117,734.24 |
长期待摊费用摊销 | 1,589,166.63 | 1,309,267.14 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -1,294,593.59 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 42,421.92 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -931,901.38 | -11,464,837.20 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 795,436.14 | -2,724,723.16 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -9,297,496.47 | -6,133,791.26 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,061.93 | 610,788.88 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -758,646.40 | 745,999.00 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 34,555,671.19 | -18,730,646.79 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -62,835,461.97 | -49,563,718.64 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 31,160,531.35 | 107,059,112.22 |
其他 | 11,342,765.26 | 3,414,578.80 |
经营活动产生的现金流量净额 | 84,768,357.08 | 113,611,557.58 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 327,509,946.14 | 252,822,021.31 |
减:现金的期初余额 | 243,225,558.11 | 186,212,002.57 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 84,284,388.03 | 66,610,018.74 |
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 327,509,946.14 | 243,225,558.11 |
其中:库存现金 | 933.58 | 1,333.58 |
可随时用于支付的银行存款 | 327,421,888.57 | 243,123,886.42 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 87,123.99 | 100,338.11 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 327,509,946.14 | 243,225,558.11 |
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 259,084.10 | 因合同纠纷被冻结的银行存款 |
其他非流动资产 | 60,000,000.00 | 定期存款拟持有至到期 |
合计 | 60,259,084.10 |
54、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 13,402,067.77 | ||
其中:美元 | 1,853,265.63 | 7.2258 | 13,391,326.79 |
欧元 | 1,363.57 | 7.8771 | 10,740.98 |
港币 | |||
应收账款 | 800,297.16 | ||
其中:美元 | 110,755.51 | 7.2258 | 800,297.16 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
55、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
临港地区战略性新兴产业项目 | 10,130,755.97 | 递延收益 | 1,268,211.70 |
中国(上海)自由贸易试验区管理委员会世博管理局专项资金专户/开发扶持资金 | 5,190,000.00 | 其他收益 | 5,190,000.00 |
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
公司于2023年4月24日签署股东协议书,公司与姚见儿、孙兆成、BINSHE、上海甲迹企业管理合伙企业(有限合伙)设立上海甲预生命科技有限公司,公司直接及通过间接持股比例为60.00%,本期纳入合并报表范围,清算HONGKONGTELLGENTECHNOLOGYLIMITED,HONGKONGTELLGENTECHNOLOGYLIMITED不再纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
直接 | 间接 | |||||
上海透景诊断科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研究和试验发展 | 100.00% | 设立 | |
海南透景生命科技有限公司 | 海南省 | 海口市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
湖南透景生命科技有限公司 | 湖南省 | 长沙县 | 研究和试验发展 | 100.00% | 设立 | |
北京透景科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
江西透景生命科技有限公司 | 江西省 | 南昌市 | 专用设备制造业 | 100.00% | 设立 | |
上海透景旭康医疗科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 批发业 | 51.00% | 设立 | |
上海脉示生物技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 科技推广和应用服务业 | 45.71% | 11.43% | 设立 |
上海甲预生命科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 科技推广和应用服务业 | 60.00% | 设立 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
上海祥闰医疗科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研究和试验发展 | 11.20% | 权益法 | |
杭州遂真生物技术有限公司 | 浙江省 | 杭州市 | 科技推广和应用服务业 | 9.65% | 权益法 | |
上海鉴研医学检验实验室有限公司 | 上海市 | 上海市 | 专业技术服务业 | 40.00% | 权益法 | |
深圳市瑞景智造生命科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 科技推广和应用服务业 | 40.00% | 权益法 |
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
1)上海祥闰医疗科技有限公司董事会共有3名成员,其中一名董事会成员由本公司委派公司实际控制人姚见儿担任,本公司对上海祥闰医疗科技有限公司的生产与经营具有重大影响,故对上述投资采用权益法核算。2)杭州遂真生物技术有限公司董事会共有7名成员,其中一名董事会成员由本公司委派公司实际控制人姚见儿担任,本公司对杭州遂真生物技术有限公司的生产与经营具有重大影响,故对上述投资采用权益法核算。
(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 90,134,699.44 | 62,781,213.73 |
下列各项按持股比例计算的合计数 |
--净利润 | 7,351,180.51 | 11,594,048.03 |
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(1)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(2)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
(3)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。1)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司无以浮动利率计算的对外借款,管理层认为金融资产、金融负债相关的利率风险对本公司无重大影响。2)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 13,391,326.79 | 10,740.98 | 13,402,067.77 | 35,879,306.68 | 21,786.21 | 35,901,092.89 |
应收账款 | 800,297.16 | 800,297.16 | 296,100.00 | 296,100.00 | ||
资产类合计 | 14,191,623.95 | 10,740.98 | 14,202,364.93 | 36,175,406.68 | 21,786.21 | 36,197,192.89 |
合同负债 | 994,677.28 | 28,132.79 | 1,022,810.07 | |||
负债类合计 | 994,677.28 | 28,132.79 | 1,022,810.07 |
于2023年
月
日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值10%,则公司将增加或减少净利润1,419,162.39元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。3)其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险,权益工具金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他非流动金融资产 | 181,768,814.71 | 174,768,814.71 |
其他权益工具投资 | 10,156,700.00 | 10,156,700.00 |
合计 | 191,925,514.71 | 184,925,514.71 |
于2023年
月
日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌10%,则本公司将增加或减少净利润18,176,881.47元、其他综合收益1,015,670.00元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 121,000,000.00 | 78,021,901.37 | 199,021,901.37 | |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 121,000,000.00 | 78,021,901.37 | 199,021,901.37 | |
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,156,700.00 | 10,156,700.00 | ||
(2)权益工具投资 | 10,156,700.00 | 10,156,700.00 | ||
(六)其他非流动金融资产 | 181,768,814.71 | 181,768,814.71 | ||
其中:权益工具投资 | 181,768,814.71 | 181,768,814.71 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 121,000,000.00 | 269,947,416.08 | 390,947,416.08 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
定性信息 | 定量信息 | |||
交易性金融资产(可观察的理财产品) | 121,000,000.00 | 收益法 | 预计收益率 |
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 |
其他权益工具投资 | 10,156,700.00 | 市场法 |
其他非流动金融资产 | 181,768,814.71 | 市场法 |
交易性金融资产(不可观察的理财产品) | 78,021,901.37 | 市场法 |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况本企业最终控制方是姚见儿。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
上海祥闰医疗科技有限公司 | 联营企业 |
杭州遂真生物技术有限公司 | 联营企业 |
上海鉴研医学检验实验室有限公司 | 联营企业 |
深圳市瑞景智造生命科技有限公司 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
上海祥闰信息科技有限公司 | 联营企业的子公司 |
杭州遂曾生物技术有限公司 | 联营企业的子公司 |
江苏拜明生物技术有限公司 | 对外投资的公司 |
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
杭州遂曾生物技术有限公司 | 采购商品 | 678,588.50 | 否 | 1,688,912.81 | |
上海祥闰医疗科技有限公司 | 接受劳务 | 75,332.13 | 否 | ||
杭州遂真生物技术有限公司 | 采购商品 | 2,831.86 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
上海鉴研医学检验实验室有限公司 | 销售商品 | 102,375.21 | 2,907,221.30 |
上海祥闰医疗科技有限公司 | 销售商品 | 482,904.11 | 529,497.42 |
杭州遂曾生物技术有限公司 | 销售商品 | 5,734.51 | |
杭州遂真生物技术有限公司 | 销售商品 | 106,194.69 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 2,274,619.06 | 2,196,840.00 |
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 上海祥闰医疗科技有限公司 | 236,347.00 | 6,339.74 | 231,354.00 | 16,627.08 |
应收账款 | 上海鉴研医学检验实验室有限公司 | 460,000.00 | 46,000.00 | 1,895,000.00 | 373,500.00 |
预付款项 | 上海祥闰医疗科技有限公司 | 20,000.00 | |||
一年内到期的非流动资产(一年内到期的长期应收款) | 上海祥闰医疗科技有限公司 | 149,492.57 | 15,000.00 | 149,492.57 | 3,000.00 |
其中:一年内到期的长期应收款原值 | 上海祥闰医疗科技有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||
一年内到期的长期应收款未实现融资收益 | 上海祥闰医疗科技有限公司 | -507.43 | -507.43 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 杭州遂曾生物技术有限公司 | 216,070.88 | 205,401.77 |
其他应付款 | 上海鉴研医学检验实验室有限公司 | 100,000.00 | |
合同负债 | 杭州遂真生物技术有限公司 | 106,194.69 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用□不适用
单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额 | 124,545,500.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 2,514,915.00 |
其他说明公司将激励对象已获授予但未解除限售的限制性股票175,500股全部进行注销/回购注销,回购金额为2,514,915.00元。公司申请减少注册资本人民币175,500.00元,以货币资金归还共计人民币2,514,915.00元,其中减少股本人民币175,500.00元,减少资本公积(股本溢价)人民币2,339,415.00元。于2023年2月16日召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。董事会认为公司《2023年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》规定的授予条件已经成就,同意确定2023年2月16日为授予日/授权日,向80名激励对象授予478.00万份股票期权,向80名激励对象授予161.00万股限制性股票。股票期权行权价格为22.30元/份,限制性股票授予价格为11.15元/股。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截止资产负债表日,公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项截止资产负债表日,公司无需要披露的重大或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 |
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 259,467,941.56 | 100.00% | 28,829,206.03 | 11.11% | 230,638,735.53 | 274,989,629.97 | 100.00% | 22,743,292.47 | 8.27% | 252,246,337.50 |
其中: | ||||||||||
合并范围内关联方组合 | 2,981,495.98 | 1.15% | 2,981,495.98 | 584,527.70 | 0.21% | 584,527.70 | ||||
信用风险特征组合 | 256,486,445.58 | 98.85% | 28,829,206.03 | 11.24% | 227,657,239.55 | 274,405,102.27 | 99.79% | 22,743,292.47 | 8.29% | 251,661,809.80 |
合计 | 259,467,941.56 | 100.00% | 28,829,206.03 | 11.11% | 230,638,735.53 | 274,989,629.97 | 100.00% | 22,743,292.47 | 8.27% | 252,246,337.50 |
按组合计提坏账准备:信用风险组合
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
未逾期 | 98,358,149.82 | 1,967,163.10 | 2.00% |
逾期1年以内 | 136,436,607.24 | 13,643,660.72 | 10.00% |
逾期1-2年 | 14,890,238.96 | 7,445,119.48 | 50.00% |
逾期2-3年 | 5,140,934.16 | 4,112,747.33 | 80.00% |
逾期3年以上 | 1,660,515.40 | 1,660,515.40 | 100.00% |
合计 | 256,486,445.58 | 28,829,206.03 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 237,776,253.04 |
1至2年 | 14,890,238.96 |
2至3年 | 5,140,934.16 |
3年以上 | 1,660,515.40 |
4至5年 | 1,660,515.40 |
合计 | 259,467,941.56 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备 | 22,743,292.47 | 6,085,913.56 | 28,829,206.03 | |
合计 | 22,743,292.47 | 6,085,913.56 | 28,829,206.03 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 17,490,151.10 | 6.74% | 2,319,432.52 |
第二名 | 13,602,912.00 | 5.24% | 1,504,291.20 |
第三名 | 12,264,028.00 | 4.73% | 1,670,783.60 |
第四名 | 11,174,024.05 | 4.31% | 1,880,030.49 |
第五名 | 8,858,164.00 | 3.41% | 1,182,072.00 |
合计 | 63,389,279.15 | 24.43% |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 3,143,070.10 | 1,299,256.11 |
合计 | 3,143,070.10 | 1,299,256.11 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收合并范围内关联方款项 | 1,537,659.82 | 59,000.00 |
押金 | 1,012,057.94 | 1,024,904.32 |
保证金 | 626,115.81 | 227,923.14 |
员工借款 | 0.00 | 12,740.00 |
代扣代缴社保 | 0.00 | |
合计 | 3,175,833.57 | 1,324,567.46 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 25,311.35 | 25,311.35 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 7,452.13 | 7,452.13 | ||
2023年6月30日余额 | 32,763.48 | 32,763.48 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 2,166,650.72 |
1至2年 | 91,426.00 |
2至3年 | 444,945.88 |
3年以上 | 472,810.97 |
3至4年 | 96,000.00 |
4至5年 | 34,870.79 |
5年以上 | 341,940.18 |
合计 | 3,175,833.57 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 25,311.35 | 7,452.13 | 32,763.48 | |||
合计 | 25,311.35 | 7,452.13 | 32,763.48 |
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
上海张江高科技园区开发股份有限公司 | 房租押金 | 397,772.88 | 1-2年 | 12.52% | 7,955.46 |
上海德馨置业发展有限公司 | 房租押金 | 336,585.06 | 4-5年 | 10.60% | 6,731.70 |
上海市临床检验中心 | 供应商保证金 | 160,736.00 | 1年以内,1-2年 | 5.06% | 3,214.72 |
上海智联易才人才咨询有限公司 | 供应商保证金 | 142,991.28 | 1年以内 | 4.50% | 2,859.83 |
深圳市必安国际物流有限公司 | 供应商保证金 | 119,210.00 | 1年以内 | 3.75% | 2,384.20 |
合计 | 1,157,295.22 | 36.43% | 23,145.91 |
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 237,550,000.00 | 237,550,000.00 | 215,650,000.00 | 215,650,000.00 |
对联营、合营企业投资 | 90,134,699.44 | 90,134,699.44 | 62,583,518.93 | 62,583,518.93 | ||
合计 | 327,684,699.44 | 327,684,699.44 | 278,233,518.93 | 278,233,518.93 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
上海透景诊断科技有限公司 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | |||||
湖南透景生命科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
上海透景旭康医疗科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | |||||
江西透景科技有限公司 | 13,100,000.00 | 6,900,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
北京透景科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
上海脉示生物技术有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | |||||
上海甲预生命科技有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||||
合计 | 215,650,000.00 | 21,900,000.00 | 237,550,000.00 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
上海祥闰医疗科技有限公司 | 5,044,294.41 | -530,500.91 | 4,513,793.50 | ||||||||
杭州遂真生物技术有限公司 | 37,199,175.09 | -1,541,892.48 | 35,657,282.61 | ||||||||
上海鉴研医学检验实验室有限公司 | 20,340,049.43 | 9,423,573.90 | -4,800,000.00 | 24,963,623.33 | |||||||
深圳市瑞景智 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
造生命科技有限公司 | ||||||||
小计 | 62,583,518.93 | 25,000,000.00 | 7,351,180.51 | -4,800,000.00 | 90,134,699.44 | |||
合计 | 62,583,518.93 | 25,000,000.00 | 7,351,180.51 | -4,800,000.00 | 90,134,699.44 |
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 273,758,165.88 | 133,154,525.38 | 319,690,729.38 | 179,596,499.49 |
其他业务 | 263,528.02 | 389,443.05 | 293,329.71 | 643,018.85 |
合计 | 274,021,693.90 | 133,543,968.43 | 319,984,059.09 | 180,239,518.34 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
主营业务收入 | 273,758,165.88 | 273,758,165.88 | ||
其中:试剂收入 | 231,482,808.07 | 231,482,808.07 | ||
仪器收入 | 40,498,618.21 | 40,498,618.21 | ||
服务收入 | 1,776,739.60 | 1,776,739.60 | ||
其他业务收入 | 263,528.02 | 263,528.02 | ||
其中:材料销售收入 | 263,528.02 | 263,528.02 | ||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
东北 | 13,313,819.84 | 13,313,819.84 | ||
华北 | 36,622,132.22 | 36,622,132.22 | ||
华东 | 109,014,643.66 | 109,014,643.66 | ||
华南 | 38,180,100.92 | 38,180,100.92 | ||
华中 | 23,000,318.78 | 23,000,318.78 | ||
西北 | 13,963,772.27 | 13,963,772.27 | ||
西南 | 34,901,301.52 | 34,901,301.52 | ||
国外 | 5,025,604.69 | 5,025,604.69 | ||
按商品转让的时间分类 | ||||
其中: | ||||
在某一时点确认 | 274,021,693.90 | 274,021,693.90 | ||
合计 | 274,021,693.90 | 274,021,693.90 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 7,351,180.51 | 2,115,716.91 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,584,425.43 | 3,422,594.89 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 361,890.40 | 595,479.46 |
合计 | 9,297,496.34 | 6,133,791.26 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 7,481,532.10 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,862,644.74 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 104,716.71 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 111,432.81 | |
减:所得税影响额 | 1,584,048.95 | |
合计 | 8,976,277.41 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.36% | 0.2134 | 0.2134 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.75% | 0.1585 | 0.1585 |