3-2-1-1
审计报告
合肥汇通控股股份有限公司
容诚审字[2023]230Z0032号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
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| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-6 |
| 2 | 合并资产负债表 | 7 |
| 3 | 合并利润表 | 8 |
| 4 | 合并现金流量表 | 9 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 10 |
| 6 | 资产负债表 | 11 |
| 7 | 利润表 | 12 |
| 8 | 现金流量表 | 13 |
| 9 | 所有者权益变动表 | 14 |
| 10 | 财务报表附注 | 15-126 |
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审 计 报 告
容诚审字[2023]230Z0032号
合肥汇通控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了合肥汇通控股股份有限公司（以下简称汇通控股）财务报表，包括2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇通控股2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇通控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度、2021年度、2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）收入确认
1．事项描述汇通控股2022年度、2021年度、2020年度营业收入分别为62,831.93万元、41,719.73万元、29,296.18万元。由于营业收入是汇通控股的关键业绩指标之一，存在汇通控股管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标而操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。2．审计应对我们对营业收入实施的相关程序主要包括：
（1）获取销售与收款相关的内部控制制度，了解、测试并评估内部控制的设计合理性和运行有效性。
（2）了解与复核收入确认政策，检查主要客户的销售合同、销售订单，结合重要合同条款、交易方式、相关交易单据等评价收入确认会计政策的合理性及一贯性。
（3）对收入执行分析性程序，对报告期收入、成本、毛利率的波动进行比较分析，并结合应收账款等报表科目的审计，分析营业收入是否存在异常波动情况。
（4）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同/订单、客户领用清单、对账单、销售发票等。
（5）对主要客户的收入金额和应收账款余额进行函证，并对主要客户进行访谈。
（6）对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
通过实施上述审计程序，我们认为管理层对营业收入的确认是恰当的。
（二）应收账款坏账准备
1．事项描述
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汇通控股2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日应收账款账面价值分别为24,094.31万元、19,803.80万元、14,507.13万元，占各期末资产总额比例分别为29.39%、33.65%、31.51%。由于管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。
2．审计应对
我们对应收账款坏账准备实施的相关程序主要包括：
（1）评价并测试汇通控股对信用政策及应收账款可收回性评估相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）获取管理层编制的应收账款是否发生损失以及确认预期信用损失率的评估依据，检查销售合同中的结算条款和应收账款期后回款情况，并结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层对应收账款坏账准备做出会计估计的合理性。
（3）对应收账款抽样执行函证程序，结合期后回款情况，对照应收账款减值测试方法，重新计算应收账款的坏账准备，评价应收账款坏账准备计提的准确性。
（4）查询主要客户的工商信息，对主要客户进行实地走访，了解主要客户的经营状况及持续经营能力，以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形。
（5）检查与应收账款信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
通过实施上述审计程序，我们认为管理层对应收账款坏账准备的确认是恰当的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估汇通控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇通控股、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇通控股的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇通控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
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息。然而，未来的事项或情况可能导致汇通控股不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就汇通控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文，为汇通控股容诚审字[2023]230Z0032号审计报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 郭凯（项目合伙人） 中国注册会计师： 沈童 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 宗志迅 | |
| 2023年3月6日 |
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合肥汇通控股股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况合肥汇通控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由合肥汇通汽车零部件有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2014年3月取得安徽省合肥市工商行政管理局核发的营业执照（注册号340107000024578号），成立时注册资本为2,360.00万元，总股本为2,360.00万股。2015年4月，根据公司2015年第一次临时股东大会决议，公司定向增发11,480,000股，每股发行价3.00元，由安徽汇通控股集团有限公司、合肥保泰利企业管理有限公司和合肥持盈企业管理合伙企业(有限合伙)认购，其中，安徽汇通控股集团有限公司以其持有的合肥海川汽车部件系统有限公司100.00%股权交易作价2,303.00万元认购7,676,666股；合肥保泰利企业管理有限公司以货币出资494.00万元认购1,646,667股；合肥持盈企业管理合伙企业(有限合伙)以货币出资647.00万元认购2,156,667股。本次增资后，公司总股本变更为35,080,000股。
2016年3月，根据公司2016年第一次临时股东大会决议，以公司现有股本总额35,080,000股为基数，向全体股东每10股送6股，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3.5股。本次分配和转增完成后，公司总股本变更为68,406,000股。
2017年4月，根据公司2016年年度股东大会决议，以截止2016年12月31日经审计的未分配利润向全体股东转增股本，每10股转增3.16股，共计转增21,616,296股。本次转增完成后，公司总股本变更为90,022,296股。
2017年4月，根据公司2017年第一次临时股东大会决议，公司新增股本450万股，由宁波磐磬创业投资合伙企业（有限合伙）以货币出资1,800.00万元认购。本次增资完成后，公司总股本变更为94,522,296股。
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
注册地址：安徽省合肥市经济技术开发区汤口路99号厂房。法定代表人：陈王保。统一社会信用代码：91340100786528930Y。经营范围：汽车零部件、高分子材料、电子产品、模具、塑料表面处理的研发、制造、加工；金属材料、化工原料（除危险品）、建筑材料、五金交电的销售；项目投资（除专项许可）；信息咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年3月6日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 合肥海川汽车部件系统有限公司 | 海川部件 | 100.00 | - |
| 2 | 安庆海川汽车部件有限公司 | 安庆海川 | - | 100.00 |
| 3 | 合肥金兑汽车科技有限公司 | 合肥金兑 | - | 100.00 |
| 4 | 江淮汇通库尔特（合肥）有限公司 | 库尔特 | 65.00 | - |
| 5 | 合肥正芯电子科技有限公司 | 正芯电子 | 100.00 | - |
| 6 | 合肥金美汽车部件有限公司 | 合肥金美 | 100.00 | - |
| 7 | 大连金美汽车部件有限公司 | 大连金美 | 100.00 | - |
| 8 | 芜湖金美汽车部件有限公司 | 芜湖金美 | 100.00 | - |
上述子公司具体情况详见附注七、在其他主体中的权益。
（2）报告期合并财务报表范围变化
①报告期内新增的子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 安庆海川汽车部件有限公司 | 安庆海川 | 2021年度 | 出资设立 |
| 2 | 合肥正芯电子科技有限公司 | 正芯电子 | 2021年度 | 出资设立 |
| 3 | 合肥金美汽车部件有限公司 | 合肥金美 | 2022年度 | 出资设立 |
| 4 | 合肥金兑汽车科技有限公司 | 合肥金兑 | 2022年度 | 出资设立 |
| 5 | 大连金美汽车部件有限公司 | 大连金美 | 2022年度 | 出资设立 |
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
| 6 | 芜湖金美汽车部件有限公司 | 芜湖金美 | 2022年度 | 出资设立 |
②报告期内减少的子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 安徽金美电子有限公司 | 安徽金美 | 2022年度 | 注销 |
注：报告期内，安徽金美尚未开展具体生产经营。报告期内子公司变动的具体情况详见附注六、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1．遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
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益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
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③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、
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其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
(a) 应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于商业承兑汇票，本公司参照应收账款计算预期信用损失；对于银行承兑汇票，本公司按照承兑金融机构的信用等级，评估相应的信用风险，以整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
(b) 应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内客户应收账款组合2 应收非合并范围内客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
(c) 其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内公司的款项其他应收款组合2 应收非合并范围内公司的款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损
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失率，计算预期信用损失。(d) 应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：应收票据应收款项融资组合2：应收账款对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。(e) 合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1：未到期质保金对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
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A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
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况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
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本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
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列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。11．公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
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本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12．存货
（1）存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
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②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
13．合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14．合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
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本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
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为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
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合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
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的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。17．固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 4.75-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 31.67-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（适用2020年度及以前）
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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧
18．在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
20．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 专利权 | 10年 | 法定使用权 |
| 商标 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 软件及其他 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，报告期内无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
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对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21．长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹
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象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
22．长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，主要包括模具、装修费用等，在预期经济利益期限内平均摊销。
23．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
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当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
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设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本
24．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
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（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
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②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25．收入确认原则与计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
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保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）收入确认的具体方法
公司汽车零部件产品均为境内销售，销售模式主要包括寄售模式和非寄售模式。寄售模式下，客户根据其生产需求领用产品并提供结算清单，公司根据结算清单确认收入；非寄售模式下，公司将产品交付至客户仓库，经客户验收后入库，公司根据核对一致后的收货明细确认收入。26．政府补助
（1）政府补助的确认
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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
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的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
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③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28．租赁
自2021年1月1日起适用
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（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?承租人发生的初始直接费用；
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?承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
?固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
?根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
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酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
?租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
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?其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按
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照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，
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计入租赁业务收入。
29．重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。因执行新收入准则对财务报表的影响详见附注三、29（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
② 2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
③ 2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。执行新租赁准则对本公司财务报表2021年1月1日无影响。
④ 2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行，本公司自2021年1月26日起执行该解释，执行解释14号对本公司财务报表无影响。
⑤ 2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自2021年12月30日起执行该规定，执行资金集中管理相关列报规定对本公司财务报表无影响。
⑥ 解释15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行这两项规定对本公司财务
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报表无影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重要会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 24,647.39 | - | -24,647.39 |
| 合同负债 | - | 21,811.85 | 21,811.85 |
| 其他流动负债 | - | 2,835.54 | 2,835.54 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 24,647.39 | - | -24,647.39 |
| 合同负债 | - | 21,811.85 | 21,811.85 |
| 其他流动负债 | - | 2,835.54 | 2,835.54 |
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。
四、税项
1．主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
2．本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 实际执行所得税税率 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |
| 本公司 | 15% | 15% | 15% |
| 海川部件 | 15% | 25% | 15% |
| 库尔特 | 25% | 25% | 15% |
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安徽金美
| 安徽金美 | 25% | 25% | 25% |
| 安庆海川 | 25% | 25% | 不适用 |
| 正芯电子 | 25% | 25% | 不适用 |
| 合肥金美 | 25% | 不适用 | 不适用 |
| 合肥金兑 | 25% | 不适用 | 不适用 |
| 大连金美 | 25% | 不适用 | 不适用 |
| 芜湖金美 | 25% | 不适用 | 不适用 |
3．税收优惠
（1）本公司
本公司于2020年8月取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202034000895，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定，本公司2020年至2022年享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
（2）本公司的子公司
海川部件于2018年7月取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201834001153，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定，海川部件2018年至2020年享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据2023年2月23日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对安徽省认定机构2022年认定的高新技术企业进行补充备案的公告》，补充备案名单中包括海川部件，证书编号：GR202234006369。依据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定，海川部件2022年至2024年享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
库尔特于2018年10月取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201834001526，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定，库尔特2018年至2020年享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
（3）其他
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号)文件规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。2022年度，本公司及子公司海川部件享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 库存现金 | 52,573.25 | 70,376.19 | 41,889.80 |
| 银行存款 | 78,801,885.46 | 54,931,444.69 | 43,752,676.16 |
| 其他货币资金 | 95,906,893.75 | 8,075,420.84 | 11,512,039.89 |
| 合 计 | 174,761,352.46 | 63,077,241.72 | 55,306,605.85 |
(1) 报告期各期末其他货币资金余额系开具银行承兑汇票保证金。除此之外，报告期各期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2) 2022年末货币资金余额较2021年末增长177.06%，主要系公司业务规模增长，经营活动产生的现金流量增加所致。
2.应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 248,205,101.74 | 203,827,363.76 | 150,318,189.70 |
| 1至2年 | 203,922.94 | 2,811,079.66 | 783,066.22 |
| 2至3年 | 2,696,831.62 | 746,093.72 | 62,199.46 |
| 3至4年 | 746,093.72 | 62,199.46 | 106,503.89 |
| 4至5年 | 62,199.46 | 106,503.89 | 1,772.06 |
| 5年以上 | 114,833.94 | 8,330.05 | 6,557.99 |
| 小 计 | 252,028,983.42 | 207,561,570.54 | 151,278,289.32 |
| 减：坏账准备 | 11,085,896.20 | 9,523,527.70 | 6,207,018.52 |
| 合 计 | 240,943,087.22 | 198,038,042.84 | 145,071,270.80 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
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类 别
| 类 别 | 2022.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 3,561,755.34 | 1.41 | 3,561,755.34 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 248,467,228.08 | 98.59 | 7,524,140.86 | 3.03 | 240,943,087.22 |
| 其中：组合2 | 248,467,228.08 | 98.59 | 7,524,140.86 | 3.03 | 240,943,087.22 |
| 合 计 | 252,028,983.42 | 100.00 | 11,085,896.20 | 4.40 | 240,943,087.22 |
（续上表）
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 3,326,432.84 | 1.60 | 3,326,432.84 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 204,235,137.70 | 98.40 | 6,197,094.86 | 3.03 | 198,038,042.84 |
| 其中：组合2 | 204,235,137.70 | 98.40 | 6,197,094.86 | 3.03 | 198,038,042.84 |
| 合 计 | 207,561,570.54 | 100.00 | 9,523,527.70 | 4.59 | 198,038,042.84 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 1,640,727.16 | 1.08 | 1,640,727.16 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 149,637,562.16 | 98.92 | 4,566,291.36 | 3.05 | 145,071,270.80 |
| 其中：组合2 | 149,637,562.16 | 98.92 | 4,566,291.36 | 3.05 | 145,071,270.80 |
| 合 计 | 151,278,289.32 | 100.00 | 6,207,018.52 | 4.10 | 145,071,270.80 |
坏账准备计提的具体说明：
①按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖北大冶汉龙汽车有限公司 | 1,566,875.68 | 1,566,875.68 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 江苏金坛汽车工业有限公司 | 1,303,322.36 | 1,303,322.36 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 其他 | 691,557.30 | 691,557.30 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 合 计 | 3,561,755.34 | 3,561,755.34 | 100.00 | |
（续上表）
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖北大冶汉龙汽车有限公司 | 1,566,875.68 | 1,566,875.68 | 100.00 | 存在收回风险 |
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江苏金坛汽车工业有限公司
| 江苏金坛汽车工业有限公司 | 1,303,322.36 | 1,303,322.36 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 其他 | 456,234.80 | 456,234.80 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 合 计 | 3,326,432.84 | 3,326,432.84 | 100.00 |
（续上表）
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏金坛汽车工业有限公司 | 1,303,322.36 | 1,303,322.36 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 浙江德浩实业有限公司 | 212,090.42 | 212,090.42 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 其他 | 125,314.38 | 125,314.38 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 合 计 | 1,640,727.16 | 1,640,727.16 | 100.00 | |
②按账龄组合2计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 248,205,101.74 | 7,446,153.05 | 3.00 |
| 1至2年 | 203,922.94 | 20,392.30 | 10.00 |
| 4至5年 | 3,039.46 | 2,431.57 | 80.00 |
| 5年以上 | 55,163.94 | 55,163.94 | 100.00 |
| 合 计 | 248,467,228.08 | 7,524,140.86 | 3.03 |
（续上表）
| 账 龄 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 203,827,363.76 | 6,114,820.91 | 3.00 |
| 1至2年 | 349,570.54 | 34,957.06 | 10.00 |
| 3至4年 | 3,039.46 | 1,519.73 | 50.00 |
| 4至5年 | 46,833.89 | 37,467.11 | 80.00 |
| 5年以上 | 8,330.05 | 8,330.05 | 100.00 |
| 合 计 | 204,235,137.70 | 6,197,094.86 | 3.03 |
（续上表）
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 149,423,556.26 | 4,482,706.69 | 3.00 |
| 1至2年 | 36,972.50 | 3,697.25 | 10.00 |
| 2至3年 | 62,199.46 | 18,659.84 | 30.00 |
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3至4年
| 3至4年 | 106,503.89 | 53,251.95 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,772.06 | 1,417.64 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,557.99 | 6,557.99 | 100.00 |
| 合 计 | 149,637,562.16 | 4,566,291.36 | 3.05 |
(3) 坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 3,326,432.84 | 235,322.50 | - | - | 3,561,755.34 |
| 按组合2计提 | 6,197,094.86 | 1,327,046.00 | - | - | 7,524,140.86 |
| 合 计 | 9,523,527.70 | 1,562,368.50 | - | - | 11,085,896.20 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 1,640,727.16 | 1,685,705.68 | - | - | 3,326,432.84 |
| 按组合2计提 | 4,566,291.36 | 1,630,803.55 | - | 0.05 | 6,197,094.86 |
| 合 计 | 6,207,018.52 | 3,316,509.23 | - | 0.05 | 9,523,527.70 |
（续上表）
| 类 别 | 2019.12.31 | 会计政策变更 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提 | - | - | - | 1,640,727.16 | - | - | 1,640,727.16 |
| 按组合2计提 | 3,901,213.11 | - | 3,901,213.11 | 665,078.25 | - | - | 4,566,291.36 |
| 合 计 | 3,901,213.11 | - | 3,901,213.11 | 2,305,805.41 | - | - | 6,207,018.52 |
(4) 实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2021年度 | 实际核销的应收账款 | 0.05 |
(5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
①2022年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 157,444,678.36 | 62.47 | 4,723,340.35 |
| 奇瑞汽车* | 57,318,758.17 | 22.74 | 1,719,562.74 |
| 江淮汽车* | 11,036,656.22 | 4.38 | 336,503.70 |
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振宜汽车有限公司
| 振宜汽车有限公司 | 10,798,454.90 | 4.28 | 323,953.64 |
| 长城汽车* | 4,222,008.35 | 1.68 | 126,660.27 |
| 合 计 | 240,820,556.00 | 95.55 | 7,230,020.70 |
②2021年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 奇瑞汽车* | 94,719,835.93 | 45.63 | 2,842,149.21 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 77,673,091.50 | 37.42 | 2,330,192.76 |
| 长城汽车* | 15,376,244.85 | 7.41 | 464,293.78 |
| 江淮汽车* | 7,653,783.45 | 3.69 | 229,613.50 |
| 振宜汽车有限公司 | 3,127,684.08 | 1.51 | 93,830.52 |
| 合 计 | 198,550,639.81 | 95.66 | 5,960,079.77 |
③2020年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 奇瑞汽车* | 102,734,217.04 | 67.91 | 3,082,026.51 |
| 长城汽车* | 18,502,596.10 | 12.23 | 555,077.88 |
| 江淮汽车* | 10,448,687.37 | 6.91 | 313,460.61 |
| 芜湖市常春汽车内饰件有限公司 | 7,599,869.75 | 5.02 | 227,996.09 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 4,413,488.56 | 2.92 | 132,404.66 |
| 合 计 | 143,698,858.82 | 94.99 | 4,310,965.75 |
注：奇瑞汽车期末余额中包括奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞汽车股份有限公司备件分公司、奇瑞汽车股份有限公司大连分公司、奇瑞汽车股份有限公司鄂尔多斯分公司、奇瑞汽车河南有限公司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司、奇瑞新能源汽车股份有限公司合肥分公司、奇瑞捷豹路虎汽车有限公司的金额。长城汽车期末余额中包括长城汽车股份有限公司、长城汽车股份有限公司天津哈弗分公司、长城汽车股份有限公司徐水售后分公司、长城汽车股份有限公司荆门分公司、长城汽车股份有限公司重庆采购分公司、重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、诺博汽车零部件（重庆）有限公司、诺博汽车系统有限公司、诺博汽车系统有限公司保定徐水分公司、诺博汽车系统有限公司天津分公司、保定亿新汽车配件有限公司、日照魏牌汽车有限公司的金额。江淮汽车期末余额中包括安徽江淮汽车集团股份有限公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司轿车分公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司轻型商用车分公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司商务车分公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司重型车分公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司多功能商用车分公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司新能源乘用车分公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司安庆分公司、安徽江淮汽车集团股份有限公司阜阳分公司、安徽江淮安驰汽车有限公司、安
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
庆振风新能源汽车科技有限公司、四川江淮汽车有限公司、扬州江淮轻型汽车有限公司、江淮汽车（阜阳）有限公司的金额。
(6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(8) 2021年末应收账款账面价值较2020年末增长36.51%，主要系销售收入规模增长，应收客户款项增加所致。
3.应收款项融资
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收票据 | 35,617,848.41 | 89,625,880.62 | 57,334,952.73 |
| 应收账款 | - | - | - |
| 合 计 | 35,617,848.41 | 89,625,880.62 | 57,334,952.73 |
(2) 应收票据按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按组合计提减值准备 | 35,617,848.41 | - | - | 35,617,848.41 |
| 其中：银行承兑汇票 | 35,617,848.41 | - | - | 35,617,848.41 |
| 合 计 | 35,617,848.41 | - | - | 35,617,848.41 |
（续上表）
| 类 别 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按组合计提减值准备 | 89,625,880.62 | - | - | 89,625,880.62 |
| 其中：银行承兑汇票 | 89,625,880.62 | - | - | 89,625,880.62 |
| 合 计 | 89,625,880.62 | - | - | 89,625,880.62 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按组合计提减值准备 | 57,334,952.73 | - | - | 57,334,952.73 |
| 其中：银行承兑汇票 | 57,334,952.73 | - | - | 57,334,952.73 |
| 合 计 | 57,334,952.73 | - | - | 57,334,952.73 |
报告期各期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因
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银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注
三、10。
(3) 已质押的应收票据
| 种 类 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 5,600,000.00 | 48,728,210.82 | 26,113,015.38 |
| 合 计 | 5,600,000.00 | 48,728,210.82 | 26,113,015.38 |
报告期各期末已质押的应收票据余额系本公司将未到期的应收票据质押至银行用于开具银行承兑汇票所致。
(4) 已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2022.12.31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 已背书未到期的银行承兑汇票 | 53,274,750.58 | - |
| 合 计 | 53,274,750.58 | - |
（续上表）
| 种 类 | 2021.12.31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 已背书未到期的银行承兑汇票 | 48,989,790.50 | - |
| 合 计 | 48,989,790.50 | - |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 已背书未到期的银行承兑汇票 | 25,688,829.58 | - |
| 合 计 | 25,688,829.58 | - |
(5) 2022年末应收款项融资较2021年末下降60.26%，主要系部分客户付款方式由银行承兑汇票改为数字化应收账款债权凭证所致；2021年末应收款项融资较2020年末增长56.32%，主要系公司销售收入规模增长，银行承兑汇票结算量增加所致。
4.预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,764,981.01 | 100.00 | 1,514,197.78 | 98.16 | 366,517.52 | 70.22 |
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
1至2年
| 1至2年 | - | - | 12,000.01 | 0.78 | 50,000.00 | 9.58 |
| 2至3年 | - | - | - | - | 89,000.00 | 17.05 |
| 3年以上 | - | - | 16,420.00 | 1.06 | 16,420.00 | 3.15 |
| 合 计 | 1,764,981.01 | 100.00 | 1,542,617.79 | 100.00 | 521,937.52 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
①2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 余额占比(%) |
| 西安大勤医药塑料制造有限公司 | 仓储费 | 946,440.00 | 53.62 |
| 上海普利特复合材料股份有限公司 | 货款 | 597,376.31 | 33.85 |
| 芜湖固美金属制品有限公司 | 货款 | 50,000.00 | 2.83 |
| 扬州骏瑾合成革有限公司 | 费用 | 43,463.35 | 2.46 |
| 合肥合燃华润燃气有限公司 | 燃气费 | 30,000.00 | 1.70 |
| 合 计 | 1,667,279.66 | 94.46 |
②2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 余额占比(%) |
| 库尔兹压烫科技（合肥）有限公司 | 货款 | 1,042,221.60 | 67.56 |
| 合肥热电集团有限公司 | 蒸汽费 | 112,000.00 | 7.26 |
| 江阴市天马电源制造有限公司 | 货款 | 81,000.00 | 5.25 |
| 中水致远资产评估有限公司安徽分公司 | 评估费 | 56,603.77 | 3.67 |
| 宜兴撒顶环保设备有限公司 | 货款 | 48,000.00 | 3.11 |
| 合 计 | 1,339,825.37 | 86.85 |
③2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 余额占比(%) |
| 丹阳市华立兴汽车内饰件有限公司 | 货款 | 72,189.80 | 13.83 |
| 金华市华尔汽车饰件有限公司 | 货款 | 54,863.76 | 10.51 |
| 宁海县南兴模塑有限公司 | 模具款 | 51,000.00 | 9.77 |
| 扬州骏瑾合成革有限公司 | 费用 | 50,000.00 | 9.58 |
| 苏州恒实塑胶有限公司 | 货款 | 46,746.45 | 8.96 |
| 合 计 | 274,800.01 | 52.65 |
(3) 2021年末预付款项账面余额较2020年末增长195.56%，主要系预付原材料采购款项增加所致。
5.其他应收款
(1) 分类列示
3-2-1-80
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 2,418,987.20 | 353,814.49 | 878,936.83 |
| 合 计 | 2,418,987.20 | 353,814.49 | 878,936.83 |
(2) 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 2,324,015.91 | 354,143.80 | 880,318.38 |
| 1至2年 | 182,665.30 | 350.00 | - |
| 2至3年 | 350.00 | - | 1,240.00 |
| 3至4年 | - | 1,240.00 | 46,800.00 |
| 4至5年 | 240.00 | 46,800.00 | 3,800.00 |
| 5年以上 | 50,600.00 | 3,800.00 | - |
| 小 计 | 2,557,871.21 | 406,333.80 | 932,158.38 |
| 减：坏账准备 | 138,884.01 | 52,519.31 | 53,221.55 |
| 合 计 | 2,418,987.20 | 353,814.49 | 878,936.83 |
② 按款项性质分类情况
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 保证金、押金及备用金 | 2,261,822.90 | 79,590.00 | 63,504.58 |
| 往来款 | 158,965.30 | 158,965.30 | 735,016.19 |
| 其他 | 137,083.01 | 167,778.50 | 133,637.61 |
| 小 计 | 2,557,871.21 | 406,333.80 | 932,158.38 |
| 减：坏账准备 | 138,884.01 | 52,519.31 | 53,221.55 |
| 合 计 | 2,418,987.20 | 353,814.49 | 878,936.83 |
③ 按坏账计提方法分类披露
A．截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 2,557,871.21 | 138,884.01 | 2,418,987.20 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 2,557,871.21 | 138,884.01 | 2,418,987.20 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
3-2-1-81
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
类 别
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,557,871.21 | 5.43 | 138,884.01 | 2,418,987.20 |
| 其中：组合2 | 2,557,871.21 | 5.43 | 138,884.01 | 2,418,987.20 |
| 合 计 | 2,557,871.21 | 5.43 | 138,884.01 | 2,418,987.20 |
2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 2,324,015.91 | 69,720.48 | 3.00 |
| 1至2年 | 182,665.30 | 18,266.53 | 10.00 |
| 2至3年 | 350.00 | 105.00 | 30.00 |
| 4至5年 | 240.00 | 192.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 50,600.00 | 50,600.00 | 100.00 |
| 合 计 | 2,557,871.21 | 138,884.01 | 5.43 |
B．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 406,333.80 | 52,519.31 | 353,814.49 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 406,333.80 | 52,519.31 | 353,814.49 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 406,333.80 | 12.93 | 52,519.31 | 353,814.49 |
| 其中：组合2 | 406,333.80 | 12.93 | 52,519.31 | 353,814.49 |
| 合 计 | 406,333.80 | 12.93 | 52,519.31 | 353,814.49 |
2021年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 354,143.80 | 10,624.31 | 3.00 |
| 1至2年 | 350.00 | 35.00 | 10.00 |
| 3至4年 | 1,240.00 | 620.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 46,800.00 | 37,440.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,800.00 | 3,800.00 | 100.00 |
| 合 计 | 406,333.80 | 52,519.31 | 12.93 |
C．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
3-2-1-82
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
阶 段
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 932,158.38 | 53,221.55 | 878,936.83 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 932,158.38 | 53,221.55 | 878,936.83 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 932,158.38 | 5.71 | 53,221.55 | 878,936.83 |
| 其中：组合2 | 932,158.38 | 5.71 | 53,221.55 | 878,936.83 |
| 合 计 | 932,158.38 | 5.71 | 53,221.55 | 878,936.83 |
2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 880,318.38 | 26,409.55 | 3.00 |
| 2至3年 | 1,240.00 | 372.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 46,800.00 | 23,400.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 3,800.00 | 3,040.00 | 80.00 |
| 合 计 | 932,158.38 | 53,221.55 | 5.71 |
④ 坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合2计提 | 52,519.31 | 86,364.70 | - | - | 138,884.01 |
| 合 计 | 52,519.31 | 86,364.70 | - | - | 138,884.01 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合2计提 | 53,221.55 | -702.24 | - | - | 52,519.31 |
| 合 计 | 53,221.55 | -702.24 | - | - | 52,519.31 |
（续上表）
| 类 别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合2计提 | 25,770.86 | 27,450.69 | - | - | 53,221.55 |
| 合 计 | 25,770.86 | 27,450.69 | - | - | 53,221.55 |
3-2-1-83
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
⑤ 报告期公司无实际核销其他应收款。
⑥ 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 合肥北城产业投资有限责任公司 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 78.19 | 60,000.00 |
| 安徽鸿迈电子科技有限公司 | 往来款 | 158,965.30 | 1至2年 | 6.21 | 15,896.53 |
| 安徽蚁族公寓管理有限公司 | 押金 | 60,200.00 | 2年以内 | 2.35 | 2,800.00 |
| 合肥香怡物业管理有限公司 | 押金 | 44,732.90 | 1年以内、5年以上 | 1.75 | 32,381.99 |
| 合肥海恒控股集团有限公司 | 押金 | 36,300.00 | 1年以内、5年以上 | 1.42 | 17,385.00 |
| 合 计 | 2,300,198.20 | 89.92 | 128,463.52 |
2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 安徽鸿迈电子科技有限公司 | 往来款 | 158,965.30 | 1年以内 | 39.12 | 4,768.95 |
| 宁波科亿自动化设备有限公司 | 其他 | 36,000.00 | 1年以内 | 8.86 | 1,080.00 |
| 合肥香怡物业管理有限公司 | 押金 | 32,000.00 | 4至5年及5年以上 | 7.88 | 26,000.00 |
| 华泰财产保险有限公司 | 其他 | 23,733.33 | 1年以内 | 5.84 | 712.00 |
| 合肥海恒控股集团有限公司 | 押金 | 16,800.00 | 4至5年 | 4.13 | 13,440.00 |
| 合 计 | 267,498.63 | 65.83 | 46,000.95 |
2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 陈王保 | 往来款 | 735,016.19 | 1年以内 | 78.85 | 22,050.49 |
| 合肥香怡物业管理有限公司 | 押金 | 32,000.00 | 3至5年 | 3.43 | 16,600.00 |
| 合肥海恒控股集团有限公司 | 押金 | 16,800.00 | 3至4年 | 1.80 | 8,400.00 |
| 安徽浩悦环境科技有限责任公司 | 押金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.54 | 150.00 |
| 张红丽 | 备用金 | 4,000.00 | 1年以内 | 0.43 | 120.00 |
| 合 计 | 792,816.19 | 85.05 | 47,320.49 |
⑦ 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3-2-1-84
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
⑧ 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
⑨ 2022年末其他应收款账面价值较2021年末增长583.69%，主要系支付合肥北城产业投资有限责任公司新能源汽车配套产业园项目保证金200.00万元所致。
6.存货
(1) 存货分类
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,773,195.33 | 142,907.44 | 9,630,287.89 |
| 半成品 | 10,579,893.99 | 75,878.06 | 10,504,015.93 |
| 库存商品 | 7,603,724.08 | 822,894.00 | 6,780,830.08 |
| 发出商品 | 13,380,472.32 | - | 13,380,472.32 |
| 在产品 | 759,124.59 | - | 759,124.59 |
| 委托加工物资 | 1,873,795.88 | - | 1,873,795.88 |
| 周转材料 | 3,469,265.04 | - | 3,469,265.04 |
| 模具 | 2,725,738.63 | - | 2,725,738.63 |
| 合 计 | 50,165,209.86 | 1,041,679.50 | 49,123,530.36 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,688,220.86 | 112,350.69 | 7,575,870.17 |
| 半成品 | 8,128,736.53 | 217,555.60 | 7,911,180.93 |
| 库存商品 | 6,113,416.58 | 274,560.47 | 5,838,856.11 |
| 发出商品 | 11,917,961.80 | - | 11,917,961.80 |
| 在产品 | 292,512.93 | - | 292,512.93 |
| 委托加工物资 | 2,748,466.30 | - | 2,748,466.30 |
| 周转材料 | 2,525,523.34 | - | 2,525,523.34 |
| 模具 | 159,678.37 | - | 159,678.37 |
| 合 计 | 39,574,516.71 | 604,466.76 | 38,970,049.95 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,707,345.83 | 37,243.01 | 6,670,102.82 |
3-2-1-85
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
半成品
| 半成品 | 6,751,906.87 | 131,293.71 | 6,620,613.16 |
| 库存商品 | 3,460,745.47 | 91,432.46 | 3,369,313.01 |
| 发出商品 | 8,917,206.67 | - | 8,917,206.67 |
| 在产品 | 213,113.67 | - | 213,113.67 |
| 委托加工物资 | 2,370,355.93 | 92,100.48 | 2,278,255.45 |
| 周转材料 | 2,071,480.55 | - | 2,071,480.55 |
| 模具 | 434,891.55 | - | 434,891.55 |
| 合 计 | 30,927,046.54 | 352,069.66 | 30,574,976.88 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 112,350.69 | 82,798.28 | - | 52,241.53 | - | 142,907.44 |
| 半成品 | 217,555.60 | 15,244.29 | - | 156,921.83 | - | 75,878.06 |
| 库存商品 | 274,560.47 | 1,065,406.12 | - | 517,072.59 | - | 822,894.00 |
| 合 计 | 604,466.76 | 1,163,448.69 | - | 726,235.95 | - | 1,041,679.50 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 37,243.01 | 91,049.56 | - | 15,941.88 | - | 112,350.69 |
| 半成品 | 131,293.71 | 152,667.65 | - | 66,405.76 | - | 217,555.60 |
| 库存商品 | 91,432.46 | 252,959.43 | - | 69,831.42 | - | 274,560.47 |
| 委托加工物资 | 92,100.48 | - | - | 92,100.48 | - | - |
| 合 计 | 352,069.66 | 496,676.64 | - | 244,279.54 | - | 604,466.76 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 会计政策变更 | 2020.1.1 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 原材料 | - | - | - | 244,731.79 | - | 207,488.78 | - | 37,243.01 |
| 半成品 | - | - | - | 482,336.83 | 351,043.12 | - | 131,293.71 | |
| 库存商品 | 78,703.89 | - | 78,703.89 | 399,897.62 | - | 387,169.05 | - | 91,432.46 |
| 委托加工物资 | - | - | - | 92,100.48 | - | - | - | 92,100.48 |
| 合 计 | 78,703.89 | - | 78,703.89 | 1,219,066.72 | - | 945,700.95 | - | 352,069.66 |
(3) 报告期各期末存货无用于抵押、担保和其他所有权受限的情况。
7.其他流动资产
3-2-1-86
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 中介机构费用 | 1,084,905.66 | - | - |
| 待认证、抵扣进项税 | 855,486.76 | 407,392.11 | 1,031,448.91 |
| 预交企业所得税 | 16,490.43 | - | - |
| 合 计 | 1,956,882.85 | 407,392.11 | 1,031,448.91 |
2022年末其他流动资产余额较2021年末增长380.34%，主要系支付中介机构上市申报费用所致；2021年末其他流动资产余额较2020年末下降60.50%，主要系待认证、抵扣进项税额减少所致。
8.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2021.12.31 | 6,118,548.32 | 6,118,548.32 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | 349,631.33 | 349,631.33 |
| (1)转入固定资产 | 349,631.33 | 349,631.33 |
| 4.2022.12.31 | 5,768,916.99 | 5,768,916.99 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021.12.31 | 1,099,395.77 | 1,099,395.77 |
| 2.本期增加金额 | 186,372.91 | 186,372.91 |
| (1)计提 | 186,372.91 | 186,372.91 |
| 3.本期减少金额 | 57,284.05 | 57,284.05 |
| (1)转入固定资产 | 57,284.05 | 57,284.05 |
| 4.2022.12.31 | 1,228,484.63 | 1,228,484.63 |
| 三、减值准备 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2022.12.31 | 4,540,432.36 | 4,540,432.36 |
| 2.2021.12.31 | 5,019,152.55 | 5,019,152.55 |
2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2020.12.31 | - | - |
3-2-1-87
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
2.本期增加金额
| 2.本期增加金额 | 6,118,548.32 | 6,118,548.32 |
| (1)固定资产转入 | 6,118,548.32 | 6,118,548.32 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021.12.31 | 6,118,548.32 | 6,118,548.32 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2020.12.31 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 1,099,395.77 | 1,099,395.77 |
| (1)计提 | 193,754.01 | 193,754.01 |
| (2)固定资产转入 | 905,641.76 | 905,641.76 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2021.12.31 | 1,099,395.77 | 1,099,395.77 |
| 三、减值准备 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021.12.31 | 5,019,152.55 | 5,019,152.55 |
| 2.2020.12.31 | - | - |
报告期内投资性房地产余额系子公司海川部件对外出租的厂房。
9.固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 固定资产 | 203,589,098.65 | 136,434,383.91 | 118,291,748.91 |
| 合 计 | 203,589,098.65 | 136,434,383.91 | 118,291,748.91 |
(2) 固定资产
① 固定资产情况
2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2021.12.31 | 84,173,933.79 | 111,913,290.54 | 1,452,955.49 | 4,039,444.95 | 201,579,624.77 |
| 2.本期增加金额 | 362,034.12 | 81,609,896.93 | 612,847.79 | 718,966.50 | 83,303,745.34 |
| (1)购置 | 12,402.79 | 7,441,203.30 | 612,847.79 | 718,966.50 | 8,785,420.38 |
| (2)在建工程转入 | - | 74,168,693.63 | - | - | 74,168,693.63 |
| (3)投资性房地产转入 | 349,631.33 | - | - | - | 349,631.33 |
| 3.本期减少金额 | - | 472,778.50 | 365,714.53 | 7,298.00 | 845,791.03 |
3-2-1-88
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
(1)处置或报废
| (1)处置或报废 | - | 472,778.50 | 365,714.53 | 7,298.00 | 845,791.03 |
| 4.2022.12.31 | 84,535,967.91 | 193,050,408.97 | 1,700,088.75 | 4,751,113.45 | 284,037,579.08 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2021.12.31 | 14,513,207.31 | 46,482,694.24 | 845,871.72 | 3,231,913.67 | 65,073,686.94 |
| 2.本期增加金额 | 3,484,889.07 | 11,972,017.21 | 283,880.17 | 257,916.71 | 15,998,703.16 |
| (1)计提 | 3,427,605.02 | 11,972,017.21 | 283,880.17 | 257,916.71 | 15,941,419.11 |
| (2)投资性房地产转入 | 57,284.05 | - | - | - | 57,284.05 |
| 3.本期减少金额 | - | 293,242.39 | 362,057.38 | 7,152.04 | 662,451.81 |
| (1)处置或报废 | - | 293,242.39 | 362,057.38 | 7,152.04 | 662,451.81 |
| 4.2022.12.31 | 17,998,096.38 | 58,161,469.06 | 767,694.51 | 3,482,678.34 | 80,409,938.29 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2021.12.31 | - | 71,553.92 | - | - | 71,553.92 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | 33,011.78 | - | - | 33,011.78 |
| (1)处置或报废 | - | 33,011.78 | - | - | 33,011.78 |
| 4.2022.12.31 | - | 38,542.14 | - | - | 38,542.14 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2022.12.31 | 66,537,871.53 | 134,850,397.77 | 932,394.24 | 1,268,435.11 | 203,589,098.65 |
| 2.2021.12.31 | 69,660,726.48 | 65,359,042.38 | 607,083.77 | 807,531.28 | 136,434,383.91 |
2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2020.12.31 | 81,069,313.13 | 99,592,068.84 | 1,150,240.95 | 3,721,701.37 | 185,533,324.29 |
| 2.本期增加金额 | 9,266,437.48 | 29,683,390.35 | 508,906.20 | 325,615.81 | 39,784,349.84 |
| (1)购置 | 121,485.15 | 5,309,821.49 | 508,906.20 | 325,615.81 | 6,265,828.65 |
| (2)在建工程转入 | 9,144,952.33 | 24,373,568.86 | - | - | 33,518,521.19 |
| 3.本期减少金额 | 6,161,816.82 | 17,362,168.65 | 206,191.66 | 7,872.23 | 23,738,049.36 |
| (1)处置或报废 | 43,268.50 | 3,706,112.58 | 206,191.66 | 7,872.23 | 3,963,444.97 |
| (2)转入投资性房地产 | 6,118,548.32 | 6,118,548.32 | |||
| (3)转入在建工程 | - | 13,656,056.07 | - | - | 13,656,056.07 |
| 4.2021.12.31 | 84,173,933.79 | 111,913,290.54 | 1,452,955.49 | 4,039,444.95 | 201,579,624.77 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020.12.31 | 12,190,337.26 | 51,243,143.56 | 783,912.59 | 2,952,628.05 | 67,170,021.46 |
| 2.本期增加金额 | 3,236,976.05 | 9,838,366.22 | 265,999.99 | 286,764.24 | 13,628,106.50 |
| (1)计提 | 3,236,976.05 | 9,838,366.22 | 265,999.99 | 286,764.24 | 13,628,106.50 |
3-2-1-89
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 914,106.00 | 14,598,815.54 | 204,040.86 | 7,478.62 | 15,724,441.02 |
| (1)处置或报废 | 8,464.24 | 3,251,003.98 | 204,040.86 | 7,478.62 | 3,470,987.70 |
| (2)转入投资性房地产 | 905,641.76 | - | - | - | 905,641.76 |
| (3)转入在建工程 | - | 11,347,811.56 | - | - | 11,347,811.56 |
| 4.2021.12.31 | 14,513,207.31 | 46,482,694.24 | 845,871.72 | 3,231,913.67 | 65,073,686.94 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020.12.31 | - | 71,553.92 | - | - | 71,553.92 |
| 2.2021.12.31 | - | 71,553.92 | - | - | 71,553.92 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021.12.31 | 69,660,726.48 | 65,359,042.38 | 607,083.77 | 807,531.28 | 136,434,383.91 |
| 2.2020.12.31 | 68,878,975.87 | 48,277,371.36 | 366,328.36 | 769,073.32 | 118,291,748.91 |
2020年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2019.12.31 | 41,675,183.26 | 91,639,667.89 | 1,208,873.43 | 3,648,941.47 | 138,172,666.05 |
| 2.本期增加金额 | 39,394,129.87 | 8,709,532.13 | - | 165,258.03 | 48,268,920.03 |
| (1)购置 | 160,091.72 | 3,778,747.01 | - | 165,258.03 | 4,104,096.76 |
| (2)在建工程转入 | 39,234,038.15 | 4,930,785.12 | - | - | 44,164,823.27 |
| 3.本期减少金额 | - | 757,131.18 | 58,632.48 | 92,498.13 | 908,261.79 |
| (1)处置或报废 | - | 757,131.18 | 58,632.48 | 92,498.13 | 908,261.79 |
| 4.2020.12.31 | 81,069,313.13 | 99,592,068.84 | 1,150,240.95 | 3,721,701.37 | 185,533,324.29 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.12.31 | 10,231,639.78 | 42,121,444.80 | 655,370.29 | 2,719,471.95 | 55,727,926.82 |
| 2.本期增加金额 | 1,958,697.48 | 9,613,640.66 | 186,588.46 | 323,972.64 | 12,082,899.24 |
| (1)计提 | 1,958,697.48 | 9,613,640.66 | 186,588.46 | 323,972.64 | 12,082,899.24 |
| 3.本期减少金额 | - | 491,941.90 | 58,046.16 | 90,816.54 | 640,804.60 |
| (1)处置或报废 | - | 491,941.90 | 58,046.16 | 90,816.54 | 640,804.60 |
| 4.2020.12.31 | 12,190,337.26 | 51,243,143.56 | 783,912.59 | 2,952,628.05 | 67,170,021.46 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.12.31 | - | 71,553.92 | - | - | 71,553.92 |
| 2.2020.12.31 | - | 71,553.92 | - | - | 71,553.92 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.12.31 | 68,878,975.87 | 48,277,371.36 | 366,328.36 | 769,073.32 | 118,291,748.91 |
| 2.2019.12.31 | 31,443,543.48 | 49,446,669.17 | 553,503.14 | 929,469.52 | 82,373,185.31 |
② 报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。
3-2-1-90
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
③ 报告期末公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
④ 报告期末用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况详见附注五、46。
(3) 2022年末固定资产账面价值较2021年末增长49.22%，主要系新增机器设备扩充产能所致。
10.在建工程
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 在建工程 | 2,427,183.90 | 1,116,927.23 | 528,868.52 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 合 计 | 2,427,183.90 | 1,116,927.23 | 528,868.52 |
(2) 在建工程
① 在建工程情况
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 2,121,955.36 | - | 2,121,955.36 |
| 其他 | 305,228.54 | - | 305,228.54 |
| 合 计 | 2,427,183.90 | - | 2,427,183.90 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 584,817.13 | - | 584,817.13 |
| 其他 | 532,110.10 | - | 532,110.10 |
| 合 计 | 1,116,927.23 | - | 1,116,927.23 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 393,138.53 | - | 393,138.53 |
| 其他 | 135,729.99 | - | 135,729.99 |
| 合 计 | 528,868.52 | - | 528,868.52 |
② 重要在建工程项目变动情况
3-2-1-91
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
2022年度
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2022.12.31 |
| 方兴大道1#厂房注塑生产线 | —— | 584,817.13 | 22,173,741.20 | 22,213,594.15 | - | 544,964.18 |
| 喷涂生产线 | —— | - | 19,697,066.24 | 19,697,066.24 | - | - |
| 蔚来汽车F2工厂车轮装配线 | —— | - | 16,954,638.05 | 16,954,638.05 | - | - |
| 合 计 | —— | 584,817.13 | 58,825,445.49 | 58,865,298.44 | - | 544,964.18 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 方兴大道1#厂房注塑生产线 | —— | - | - | - | - | 自筹 |
| 喷涂生产线 | —— | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 蔚来汽车F2工厂车轮装配线 | —— | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 合 计 | - | - | - |
2021年度
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2021.12.31 |
| 方兴大道1#厂房及附属工程 | 4,600.00 | - | 6,161,541.39 | 6,161,541.39 | - | - |
| 方兴大道1#厂房注塑生产线 | —— | - | 12,623,984.10 | 12,039,166.97 | - | 584,817.13 |
| 蔚来汽车F2工厂车轮装配线 | —— | - | 2,230,088.49 | 2,230,088.49 | - | - |
| 合 计 | 4,600.00 | - | 21,015,613.98 | 20,430,796.85 | - | 584,817.13 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 方兴大道1#厂房及附属工程 | 98.15 | 100.00 | - | - | - | 自筹 |
| 方兴大道1#厂房注塑生产线 | —— | - | - | - | - | 自筹 |
| 蔚来汽车F2工厂车轮装配线 | —— | - | - | - | - | 自筹 |
| 合 计 | - | - | - |
2020年度
| 项目名称 | 预算数（万元） | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2020.12.31 |
| 方兴大道1#厂房及附属工程 | 4,600.00 | 13,260,926.66 | 25,726,950.80 | 38,987,877.46 | - | - |
| 合 计 | 4,600.00 | 13,260,926.66 | 25,726,950.80 | 38,987,877.46 | - | - |
（续上表）
3-2-1-92
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
项目名称
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 方兴大道1#厂房及附属工程 | 84.76 | 85.00 | - | - | - | 自筹 |
| 合 计 | - | - | - |
(3) 2022年末在建工程余额较2021年末增长117.31%，2021年末在建工程余额较2020年末增长111.19%，主要系尚未达到转固时点的在安装设备增加所致。
11.使用权资产
2022年度
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2021.12.31 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 23,196,323.25 | 23,196,323.25 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2022.12.31 | 23,196,323.25 | 23,196,323.25 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021.12.31 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 2,734,600.02 | 2,734,600.02 |
| （1）计提 | 2,734,600.02 | 2,734,600.02 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.2022.12.31 | 2,734,600.02 | 2,734,600.02 |
| 三、减值准备 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2022.12.31 | 20,461,723.23 | 20,461,723.23 |
| 2.2021.12.31 | - | - |
12.无形资产
(1) 无形资产情况
2022年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2021.12.31 | 16,984,240.30 | 121,506.99 | 55,600.00 | 1,128,280.54 | 18,289,627.83 |
| 2.本期增加金额 | 1,341,350.71 | - | - | 25,363.16 | 1,366,713.87 |
| （1）购置 | 1,341,350.71 | - | - | 25,363.16 | 1,366,713.87 |
| 3.2022.12.31 | 18,325,591.01 | 121,506.99 | 55,600.00 | 1,153,643.70 | 19,656,341.70 |
3-2-1-93
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
二、累计摊销
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2021.12.31 | 2,770,165.29 | 90,641.35 | 43,346.35 | 336,412.33 | 3,240,565.32 |
| 2.本期增加金额 | 353,098.19 | 9,458.85 | 5,559.96 | 97,557.90 | 465,674.90 |
| （1）计提 | 353,098.19 | 9,458.85 | 5,559.96 | 97,557.90 | 465,674.90 |
| 3.2022.12.31 | 3,123,263.48 | 100,100.20 | 48,906.31 | 433,970.23 | 3,706,240.22 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2022.12.31 | 15,202,327.53 | 21,406.79 | 6,693.69 | 719,673.47 | 15,950,101.48 |
| 2.2021.12.31 | 14,214,075.01 | 30,865.64 | 12,253.65 | 791,868.21 | 15,049,062.51 |
2021年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2020.12.31 | 16,984,240.30 | 121,506.99 | 55,600.00 | 942,273.70 | 18,103,620.99 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | 186,006.84 | 186,006.84 |
| （1）购置 | - | - | - | 186,006.84 | 186,006.84 |
| 3.2021.12.31 | 16,984,240.30 | 121,506.99 | 55,600.00 | 1,128,280.54 | 18,289,627.83 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2020.12.31 | 2,430,480.57 | 80,887.27 | 37,786.39 | 246,358.82 | 2,795,513.05 |
| 2.本期增加金额 | 339,684.72 | 9,754.08 | 5,559.96 | 90,053.51 | 445,052.27 |
| （1）计提 | 339,684.72 | 9,754.08 | 5,559.96 | 90,053.51 | 445,052.27 |
| 3.2021.12.31 | 2,770,165.29 | 90,641.35 | 43,346.35 | 336,412.33 | 3,240,565.32 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021.12.31 | 14,214,075.01 | 30,865.64 | 12,253.65 | 791,868.21 | 15,049,062.51 |
| 2.2020.12.31 | 14,553,759.73 | 40,619.72 | 17,813.61 | 695,914.88 | 15,308,107.94 |
2020年度
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2019.12.31 | 16,984,240.30 | 114,726.80 | 55,600.00 | 310,818.39 | 17,465,385.49 |
| 2.本期增加金额 | - | 6,780.19 | - | 631,455.31 | 638,235.50 |
| （1）购置 | - | 6,780.19 | - | 631,455.31 | 638,235.50 |
| 3.2020.12.31 | 16,984,240.30 | 121,506.99 | 55,600.00 | 942,273.70 | 18,103,620.99 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2019.12.31 | 2,090,795.85 | 68,958.87 | 32,226.43 | 194,082.96 | 2,386,064.11 |
| 2.本期增加金额 | 339,684.72 | 11,928.40 | 5,559.96 | 52,275.86 | 409,448.94 |
3-2-1-94
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
（1）计提
| （1）计提 | 339,684.72 | 11,928.40 | 5,559.96 | 52,275.86 | 409,448.94 |
| 3.2020.12.31 | 2,430,480.57 | 80,887.27 | 37,786.39 | 246,358.82 | 2,795,513.05 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.12.31 | 14,553,759.73 | 40,619.72 | 17,813.61 | 695,914.88 | 15,308,107.94 |
| 2.2019.12.31 | 14,893,444.45 | 45,767.93 | 23,373.57 | 116,735.43 | 15,079,321.38 |
(2) 报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(3) 报告期内公司无内部研发形成的无形资产。
(4) 报告期末用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况详见附注五、46。
13.长期待摊费用
(1)分类列示
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2022.12.31 |
| 模检具 | 26,890,803.21 | 32,127,402.58 | 19,167,051.06 | 420,658.09 | 39,430,496.64 |
| 其他 | 3,266,297.42 | 4,005,464.99 | 1,582,054.47 | - | 5,689,707.94 |
| 合 计 | 30,157,100.63 | 36,132,867.57 | 20,749,105.53 | 420,658.09 | 45,120,204.58 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2021.12.31 |
| 模检具 | 28,453,746.40 | 13,067,011.83 | 14,300,539.08 | 329,415.94 | 26,890,803.21 |
| 其他 | 2,530,911.99 | 2,510,881.53 | 1,775,496.10 | - | 3,266,297.42 |
| 合 计 | 30,984,658.39 | 15,577,893.36 | 16,076,035.18 | 329,415.94 | 30,157,100.63 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2020.12.31 |
| 模检具 | 26,699,744.06 | 17,788,691.74 | 13,063,729.18 | 2,970,960.22 | 28,453,746.40 |
| 其他 | 834,304.41 | 2,825,566.82 | 1,128,959.24 | - | 2,530,911.99 |
| 合 计 | 27,534,048.47 | 20,614,258.56 | 14,192,688.42 | 2,970,960.22 | 30,984,658.39 |
(2)报告期内模检具其他减少系模具出售结转成本、报废等情况所致。
(3)2022年末长期待摊费用账面价值较2021年末增长49.62%，主要系公司业务规模增长，新增生产性模具用于产品生产所致。
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
3-2-1-95
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
项 目
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 9,084,215.66 | 1,362,632.35 | 10,782,310.92 | 1,933,054.76 | 5,934,544.18 | 890,181.63 |
| 信用减值准备 | 11,112,185.30 | 1,672,827.79 | 9,502,931.81 | 1,445,669.74 | 6,145,982.25 | 921,897.35 |
| 存货跌价准备 | 892,515.39 | 133,877.31 | 500,746.91 | 75,112.04 | 294,764.07 | 44,214.61 |
| 可弥补亏损 | 25,754,398.51 | 3,863,161.89 | - | - | - | - |
| 使用权资产税会差异 | 1,114,508.07 | 167,176.21 | - | - | - | - |
| 固定资产减值准备 | 38,542.14 | 5,781.32 | 71,553.92 | 10,733.09 | 71,553.92 | 10,733.09 |
| 未实现内部交易损益 | - | - | 392,536.80 | 58,880.52 | - | - |
| 合 计 | 47,996,365.07 | 7,205,456.87 | 21,250,080.36 | 3,523,450.15 | 12,446,844.42 | 1,867,026.68 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产税前加计扣除 | 59,630,077.71 | 8,944,404.42 | - | - | - | - |
| 合 计 | 59,630,077.71 | 8,944,404.42 | - | - | - | - |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 556,560.65 | 604,860.54 | 1,169,850.32 |
| 可弥补亏损 | 7,759,737.99 | 15,107,804.27 | 23,328,191.85 |
| 合 计 | 8,316,298.64 | 15,712,664.81 | 24,498,042.17 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 2022年 | - | 7,617,335.05 | - |
| 2023年 | 5,984,968.35 | 5,984,968.35 | - |
| 2024年 | - | - | - |
| 2025年 | - | - | 1,443,924.92 |
| 2026年 | 1,505,500.87 | 1,505,500.87 | 8,281,963.53 |
| 2027年 | 269,268.77 | - | 7,617,335.05 |
| 2028年 | - | - | 5,984,968.35 |
| 合 计 | 7,759,737.99 | 15,107,804.27 | 23,328,191.85 |
(5) 2022年末递延所得税资产余额较2021年末增长104.50%，主要系可弥补亏损确
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认递延所得税资产增加所致；2021年末递延所得税资产余额较2020年末增长88.72%，主要系递延收益税会差异确认的递延所得税资产增加所致；2022年末递延所得税负债余额较2021年末增加主要系本公司及子公司海川部件享受高新技术企业购置资产企业所得税税前一次性扣除的税收优惠政策所致。
15.其他非流动资产
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 合同取得成本 | 11,833,333.32 | 500,000.00 | - |
| 预付工程设备款 | 1,985,289.43 | 4,668,481.42 | 749,938.41 |
| 抵债车辆 | 189,700.00 | - | 2,011,000.00 |
| 合 计 | 14,008,322.75 | 5,168,481.42 | 2,760,938.41 |
2022年末其他非流动资产余额较2021年末增长171.03%，主要系合同取得成本增加所致，报告期合同取得成本系公司为取得客户新车型项目所发生的增量成本，预期可以通过后续的产品销售合同执行进行回收，相关合同取得成本将在对应的新合同产生收入的期间内进行摊销。2021年末其他非流动资产余额较2020年末增长87.20%，主要系预付工程设备款增加所致。
16.短期借款
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 保证借款 | 18,000,000.00 | 13,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 抵押、保证借款 | - | 50,000,000.00 | 48,500,000.00 |
| 质押、保证借款 | - | - | 13,000,000.00 |
| 合 计 | 18,000,000.00 | 63,000,000.00 | 65,500,000.00 |
（1）报告期各期末无已到期未偿还的短期借款。
（2）2022年末短期借款余额较2021年末下降71.43%，主要系公司根据资金需求量调整银行借款规模所致。
17.应付票据
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 101,205,816.34 | 54,065,107.48 | 36,043,211.03 |
| 商业承兑汇票 | - | - | 1,500,000.00 |
| 合 计 | 101,205,816.34 | 54,065,107.48 | 37,543,211.03 |
（1）报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
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（2）2022年末应付票据余额较2021年末增长87.19%，2021年末应付票据余额较2020年末增长44.01%，主要系使用银行承兑汇票结算供应商货款增加所致。
18.应付账款
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付货款 | 114,835,559.68 | 112,633,976.08 | 79,377,605.53 |
| 应付模具款 | 24,965,222.94 | 14,257,996.14 | 13,103,171.39 |
| 应付工程设备款 | 36,186,592.32 | 9,750,232.63 | 5,573,399.96 |
| 应付其他 | 13,157,643.34 | 12,546,160.01 | 2,931,698.43 |
| 合 计 | 189,145,018.28 | 149,188,364.86 | 100,985,875.31 |
（1）报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（2）2021年末应付账款余额较2020年末增长47.73%，主要系应付供应商货款增加所致。
19.合同负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 1,559,521.60 | 294,677.23 | 265,323.73 |
| 合 计 | 1,559,521.60 | 294,677.23 | 265,323.73 |
2022年末合同负债余额较2021年末增长429.23%，主要系尚未达到收入确认条件的预收货款增加所致。
20.应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2022年度
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 7,108,050.26 | 68,493,506.09 | 65,242,454.11 | 10,359,102.24 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 3,952,803.70 | 3,952,803.70 | - |
| 合 计 | 7,108,050.26 | 72,446,309.79 | 69,195,257.81 | 10,359,102.24 |
2021年度
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 4,812,004.66 | 46,749,637.90 | 44,453,592.30 | 7,108,050.26 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 2,283,510.80 | 2,283,510.80 | - |
| 合 计 | 4,812,004.66 | 49,033,148.70 | 46,737,103.10 | 7,108,050.26 |
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
2020年度
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 一、短期薪酬 | 4,626,236.04 | 34,004,302.07 | 33,818,533.45 | 4,812,004.66 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 145,296.26 | 145,296.26 | - |
| 合 计 | 4,626,236.04 | 34,149,598.33 | 33,963,829.71 | 4,812,004.66 |
(2) 短期薪酬列示
2022年度
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,095,065.06 | 61,363,852.63 | 58,133,971.37 | 10,324,946.32 |
| 二、职工福利费 | 2,000.00 | 4,567,272.11 | 4,569,272.11 | - |
| 三、社会保险费 | - | 1,511,054.98 | 1,511,054.98 | - |
| 其中：1、医疗保险费 | - | 1,425,645.23 | 1,425,645.23 | - |
| 2、工伤保险费 | - | 85,409.75 | 85,409.75 | - |
| 四、住房公积金 | - | 814,752.00 | 814,752.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 10,985.20 | 236,574.37 | 213,403.65 | 34,155.92 |
| 合 计 | 7,108,050.26 | 68,493,506.09 | 65,242,454.11 | 10,359,102.24 |
2021年度
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,780,542.25 | 41,520,140.89 | 39,205,618.08 | 7,095,065.06 |
| 二、职工福利费 | 24,372.00 | 3,429,881.29 | 3,452,253.29 | 2,000.00 |
| 三、社会保险费 | - | 1,079,940.72 | 1,079,940.72 | - |
| 其中：1、医疗保险费 | - | 1,040,249.49 | 1,040,249.49 | - |
| 2、工伤保险费 | - | 39,691.23 | 39,691.23 | - |
| 四、住房公积金 | - | 565,180.00 | 565,180.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 7,090.41 | 154,495.00 | 150,600.21 | 10,985.20 |
| 合 计 | 4,812,004.66 | 46,749,637.90 | 44,453,592.30 | 7,108,050.26 |
2020年度
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,485,778.79 | 30,714,512.46 | 30,419,749.00 | 4,780,542.25 |
| 二、职工福利费 | 134,108.00 | 2,148,046.96 | 2,257,782.96 | 24,372.00 |
| 三、社会保险费 | - | 587,959.57 | 587,959.57 | - |
| 其中：1、医疗保险费 | - | 579,499.29 | 579,499.29 | - |
| 2、工伤保险费 | - | 8,460.28 | 8,460.28 | - |
3-2-1-99
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
四、住房公积金
| 四、住房公积金 | - | 416,630.00 | 416,630.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 6,349.25 | 137,153.08 | 136,411.92 | 7,090.41 |
| 合 计 | 4,626,236.04 | 34,004,302.07 | 33,818,533.45 | 4,812,004.66 |
(3) 设定提存计划列示
2022年度
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 基本养老保险 | - | 3,832,996.90 | 3,832,996.90 | - |
| 失业保险费 | - | 119,806.80 | 119,806.80 | - |
| 合 计 | - | 3,952,803.70 | 3,952,803.70 | - |
2021年度
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 基本养老保险 | - | 2,218,717.04 | 2,218,717.04 | - |
| 失业保险费 | - | 64,793.76 | 64,793.76 | - |
| 合 计 | - | 2,283,510.80 | 2,283,510.80 | - |
2020年度
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | - | 140,825.61 | 140,825.61 | - |
| 失业保险费 | - | 4,470.65 | 4,470.65 | - |
| 合 计 | - | 145,296.26 | 145,296.26 | - |
(4) 2022年末应付职工薪酬余额较2021年末增长45.74%，2021年末应付职工薪酬余额较2020年末增长47.71%，主要系业务规模增长，员工人数及薪酬总额增加所致。
21.应交税费
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 增值税 | 11,559,822.57 | 10,715,938.38 | 6,389,923.62 |
| 企业所得税 | 2,497,375.77 | 6,888,726.60 | 6,132,378.01 |
| 城市维护建设税 | 332,879.96 | 367,998.28 | 185,509.62 |
| 房产税 | 156,470.16 | 180,514.25 | 199,623.37 |
| 教育费附加 | 142,579.24 | 157,622.96 | 79,504.12 |
| 土地使用税 | 112,822.14 | 108,600.85 | 217,201.71 |
| 地方教育费附加 | 95,078.27 | 105,081.98 | 53,002.75 |
| 其他 | 138,099.29 | 74,182.21 | 52,011.46 |
| 合 计 | 15,035,127.40 | 18,598,665.51 | 13,309,154.66 |
3-2-1-100
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
2021年末应交税费余额较2020年末增长39.74%，主要系业务规模增长，增值税和企业所得税增加所致。
22.其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 525,342.17 | 4,586,596.50 | 715,281.01 |
| 合 计 | 525,342.17 | 4,586,596.50 | 715,281.01 |
(2) 其他应付款
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 保证金 | 366,887.50 | 160,600.00 | 619,700.00 |
| 往来款 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 借款 | - | 4,246,632.20 | - |
| 其他 | 138,454.67 | 159,364.30 | 75,581.01 |
| 合 计 | 525,342.17 | 4,586,596.50 | 715,281.01 |
2022年末其他应付款余额较2021年末下降88.55%，主要系归还关联方借款所致；2021年末其他应付款余额较2020年末增长541.23%，主要系关联方借款增加所致。
23.一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,819,838.85 | - | - |
| 合 计 | 1,819,838.85 | - | - |
24.其他流动负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 待转销项税额 | - | - | 34,492.09 |
| 合 计 | - | - | 34,492.09 |
25.租赁负债
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 租赁付款额 | 26,576,677.88 | - | - |
| 减：未确认融资费用 | 4,981,544.48 | - | - |
| 小 计 | 21,595,133.40 | - | - |
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减：一年内到期的租赁负债
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,819,838.85 | - | - |
| 合 计 | 19,775,294.55 | - | - |
26.递延收益
2022年度
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,210,336.41 | 3,169,000.00 | 5,019,221.18 | 9,360,115.23 | 财政拨款 |
| 合 计 | 11,210,336.41 | 3,169,000.00 | 5,019,221.18 | 9,360,115.23 |
2021年度
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 6,932,831.09 | 7,961,114.70 | 3,683,609.38 | 11,210,336.41 | 财政拨款 |
| 合 计 | 6,932,831.09 | 7,961,114.70 | 3,683,609.38 | 11,210,336.41 |
2020年度
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,273,440.65 | 4,130,900.00 | 5,471,509.56 | 6,932,831.09 | 财政拨款 |
| 合 计 | 8,273,440.65 | 4,130,900.00 | 5,471,509.56 | 6,932,831.09 |
政府补助明细详见附注五、47政府补助。
27.股本
2022年度
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 股份总数 | 94,522,296.00 | - | - | 94,522,296.00 |
2021年度
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 股份总数 | 94,522,296.00 | - | - | 94,522,296.00 |
2020年度
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 股份总数 | 94,522,296.00 | - | - | 94,522,296.00 |
28.资本公积
2022年度
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 股本溢价 | 18,825,795.72 | 558,533.80 | - | 19,384,329.52 |
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其他资本公积
| 其他资本公积 | 1,408,936.24 | 1,122,176.31 | - | 2,531,112.55 |
| 合 计 | 20,234,731.96 | 1,680,710.11 | - | 21,915,442.07 |
2021年度
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 股本溢价 | 16,747,016.63 | 2,078,779.09 | - | 18,825,795.72 |
| 其他资本公积 | 745,402.22 | 663,534.02 | - | 1,408,936.24 |
| 合 计 | 17,492,418.85 | 2,742,313.11 | - | 20,234,731.96 |
2020年度
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 股本溢价 | 16,391,624.98 | 355,391.65 | - | 16,747,016.63 |
| 其他资本公积 | 339,191.72 | 406,210.50 | - | 745,402.22 |
| 合 计 | 16,730,816.70 | 761,602.15 | - | 17,492,418.85 |
报告期各期资本公积的增加系确认股份支付费用所致。
29.盈余公积
2022年度
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 18,459,842.13 | 15,126,510.73 | - | 33,586,352.86 |
| 合 计 | 18,459,842.13 | 15,126,510.73 | - | 33,586,352.86 |
2021年度
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 13,684,669.28 | 4,775,172.85 | - | 18,459,842.13 |
| 合 计 | 13,684,669.28 | 4,775,172.85 | - | 18,459,842.13 |
2020年度
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 10,230,145.66 | 3,454,523.62 | - | 13,684,669.28 |
| 合 计 | 10,230,145.66 | 3,454,523.62 | - | 13,684,669.28 |
法定盈余公积的增加系公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司净利润10%提取法定盈余公积金。
30.未分配利润
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项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 143,937,278.94 | 104,490,262.69 | 64,217,559.10 |
| 调整期初未分配利润 | - | -3,235,192.16 | -3,223,787.66 |
| 调整后期初未分配利润 | 143,937,278.94 | 101,255,070.53 | 60,993,771.44 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 162,136,067.55 | 56,909,610.86 | 43,715,822.71 |
| 减：提取法定盈余公积 | 15,126,510.73 | 4,775,172.85 | 3,454,523.62 |
| 应付普通股股利 | - | 9,452,229.60 | - |
| 期末未分配利润 | 290,946,835.76 | 143,937,278.94 | 101,255,070.53 |
报告期期初未分配利润的调整系前期会计差错更正所致，详见附注十四、1。
31.营业收入及营业成本
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 623,249,882.33 | 383,150,713.61 |
| 其他业务 | 5,069,370.79 | 828,942.22 |
| 合 计 | 628,319,253.12 | 383,979,655.83 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 412,983,958.18 | 295,670,835.28 |
| 其他业务 | 4,213,371.11 | 1,206,998.05 |
| 合 计 | 417,197,329.29 | 296,877,833.33 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 289,179,813.36 | 207,434,264.17 |
| 其他业务 | 3,781,961.34 | 1,408,283.10 |
| 合 计 | 292,961,774.70 | 208,842,547.27 |
(2) 主营业务收入分解信息
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、按产品类型分类 | |||
| 汽车造型部件 | 497,521,983.08 | 290,845,814.77 | 174,103,191.56 |
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项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 汽车声学产品 | 84,357,076.95 | 87,772,038.94 | 73,983,359.52 |
| 车轮总成分装 | 22,370,980.47 | 20,455,092.92 | 15,715,322.36 |
| 模具 | 9,597,112.82 | 3,460,500.00 | 19,533,922.70 |
| 其他 | 9,402,729.01 | 10,450,511.55 | 5,844,017.22 |
| 合 计 | 623,249,882.33 | 412,983,958.18 | 289,179,813.36 |
| 二、按经营地区分类 | |||
| 境内 | 623,249,882.33 | 412,983,958.18 | 289,179,813.36 |
| 境外 | - | - | - |
| 合 计 | 623,249,882.33 | 412,983,958.18 | 289,179,813.36 |
| 三、按收入确认时间分类 | |||
| 在某一时点确认收入 | 623,249,882.33 | 412,983,958.18 | 289,179,813.36 |
| 在某段时间确认收入 | - | - | - |
| 合 计 | 623,249,882.33 | 412,983,958.18 | 289,179,813.36 |
(3) 2022年度营业收入发生额较2021年度增长50.60%、2021年度较2020年度增长
42.41%，主要系客户订单需求增加，公司产品供应量增加所致。
32.税金及附加
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税 | 1,521,519.03 | 967,134.42 | 605,469.38 |
| 房产税 | 669,477.87 | 642,253.03 | 321,364.67 |
| 教育费附加 | 651,426.90 | 414,471.66 | 259,486.86 |
| 土地使用税 | 441,450.83 | 574,403.20 | 434,403.42 |
| 地方教育费附加 | 434,310.07 | 276,314.46 | 172,991.24 |
| 其他 | 314,365.41 | 223,400.04 | 169,975.24 |
| 合 计 | 4,032,550.11 | 3,097,976.81 | 1,963,690.81 |
2022年度税金及附加发生额较2021年度增长30.17%，2021年度发生额较2020年度增长57.76%，主要系增值税附加税和房产税增加所致。
33.销售费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 5,997,016.58 | 3,996,693.88 | 3,284,846.27 |
| 业务招待费 | 4,327,236.25 | 3,432,371.26 | 2,092,387.97 |
| 差旅费 | 551,405.39 | 577,982.74 | 515,379.81 |
| 折旧费 | 184,316.94 | 138,887.58 | 93,925.31 |
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
其他费用
| 其他费用 | 1,198,135.49 | 289,538.53 | 465,452.23 |
| 合 计 | 12,258,110.65 | 8,435,473.99 | 6,451,991.59 |
2022年度销售费用发生额较2021年度增长45.32%、2021年度发生额较2020年度增长30.74%，主要系公司销售规模增长，职工薪酬和业务招待费增加所致。
34.管理费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 12,943,495.90 | 9,638,276.52 | 6,792,873.89 |
| 咨询及服务费 | 6,285,884.95 | 4,513,109.92 | 4,413,147.40 |
| 折旧及摊销 | 4,090,969.43 | 2,005,585.37 | 1,301,014.60 |
| 业务招待费 | 1,711,162.10 | 768,403.23 | 672,305.71 |
| 股份支付费用 | 1,680,710.11 | 2,742,313.11 | 761,602.15 |
| 办公费 | 1,045,219.08 | 1,117,391.29 | 1,000,610.19 |
| 差旅费 | 408,228.90 | 414,551.40 | 370,021.71 |
| 其他费用 | 1,632,744.68 | 1,407,075.70 | 1,173,001.83 |
| 合 计 | 29,798,415.15 | 22,606,706.54 | 16,484,577.48 |
2022年度管理费用发生额较2021年度增长31.81%、2021年度发生额较2020年度增长37.14%，主要系公司业务规模增加，管理人员薪酬、管理部门发生的费用支出增加所致。
35.研发费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 11,241,910.81 | 6,437,477.61 | 4,981,240.41 |
| 材料费 | 7,849,856.13 | 5,860,848.42 | 3,746,126.49 |
| 折旧与摊销 | 1,657,738.03 | 1,057,228.81 | 868,044.16 |
| 加工、检测费 | 1,269,850.34 | 913,731.82 | 1,051,157.68 |
| 其他费用 | 1,053,195.48 | 929,381.22 | 753,982.93 |
| 合 计 | 23,072,550.79 | 15,198,667.88 | 11,400,551.67 |
2022年度研发费用发生额较2021年度增长51.81%、2021年度发生额较2020年度增长33.32%，主要系公司加大研发投入，研发人员薪酬及材料费支出增加所致。
36.财务费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 2,759,838.31 | 3,696,004.32 | 3,021,445.08 |
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
其中：租赁负债利息支出
| 其中：租赁负债利息支出 | 966,568.93 | - | - |
| 减：利息收入 | 1,181,348.40 | 236,856.25 | 123,494.80 |
| 利息净支出 | 1,578,489.91 | 3,459,148.07 | 2,897,950.28 |
| 银行手续费及其他 | 92,109.35 | 286,315.45 | 89,986.34 |
| 合 计 | 1,670,599.26 | 3,745,463.52 | 2,987,936.62 |
2022年度财务费用发生额较2021年度下降55.40%，主要系短期借款减少导致利息支出减少以及货币资金增加导致存款利息收入增加所致。
37.其他收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 5,783,727.77 | 4,098,392.84 | 9,859,998.95 | |
| 1.与递延收益相关的政府补助 | 5,019,221.18 | 3,683,609.38 | 5,471,509.56 | 与资产相关 |
| 2.直接计入当期损益的政府补助 | 764,506.59 | 414,783.46 | 4,388,489.39 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 100,653.52 | 96,962.56 | 291,110.44 | |
| 1.个税扣缴税款手续费 | 7,230.61 | 4,520.77 | 40,305.37 | |
| 2.债务重组收益 | 93,422.91 | 92,441.79 | 250,805.07 | |
| 合 计 | 5,884,381.29 | 4,195,355.40 | 10,151,109.39 |
政府补助明细详见附注五、47政府补助。
38.信用减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收账款坏账损失 | -1,562,368.50 | -3,316,509.23 | -2,305,805.41 |
| 其他应收款坏账损失 | -86,364.70 | 702.24 | -27,450.69 |
| 合 计 | -1,648,733.20 | -3,315,806.99 | -2,333,256.10 |
39.资产减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 存货跌价损失 | -1,163,448.69 | -496,676.64 | -1,219,066.72 |
| 合 计 | -1,163,448.69 | -496,676.64 | -1,219,066.72 |
40.资产处置收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产处置利得 | -74,371.74 | - | 202,092.05 |
| 合 计 | -74,371.74 | - | 202,092.05 |
3-2-1-107
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
41.营业外收入
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 1,200,000.00 | - | 50,000.00 |
| 无需支付的款项 | 100,862.24 | 339,101.69 | 51,925.15 |
| 其他 | 5,664.76 | 85,640.24 | 34,864.24 |
| 合 计 | 1,306,527.00 | 424,741.93 | 136,789.39 |
42.营业外支出
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产报废损失 | 47,686.40 | 319,749.45 | 25,378.86 |
| 滞纳金 | 39,487.07 | 289,360.22 | 963.44 |
| 索赔支出 | - | 404,643.91 | 253,143.75 |
| 其他 | - | 200.00 | 56,243.40 |
| 合 计 | 87,173.47 | 1,013,953.58 | 335,729.45 |
43.所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 10,415,052.35 | 11,906,879.44 | 6,735,083.17 |
| 递延所得税费用 | 5,262,397.70 | -1,656,423.47 | -88,829.47 |
| 合 计 | 15,677,450.05 | 10,250,455.97 | 6,646,253.70 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 177,724,552.52 | 67,028,867.34 | 51,432,417.82 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 26,658,682.88 | 10,054,330.10 | 7,714,862.67 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -20,858.63 | 1,202,745.65 | - |
| 调整以前期间所得税的影响 | 8,863.63 | 208,289.75 | 75,415.47 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 728,159.22 | 873,247.33 | 295,907.41 |
| 研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 | -3,134,704.25 | -2,048,314.32 | -1,032,810.90 |
| 固定资产折旧加计扣除的影响 | -8,953,873.10 | - | - |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | - | -508,193.32 |
| 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 55,242.22 | 235,127.77 | 101,072.37 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 335,938.08 | -274,970.31 | - |
| 所得税费用 | 15,677,450.05 | 10,250,455.97 | 6,646,253.70 |
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44.现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 5,133,506.59 | 8,375,898.16 | 8,569,389.39 |
| 利息收入 | 1,181,348.40 | 208,837.97 | 101,848.94 |
| 其他 | 1,360,830.61 | 1,514,645.87 | 1,603,082.33 |
| 合 计 | 7,675,685.60 | 10,099,382.00 | 10,274,320.66 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 期间费用 | 18,577,397.52 | 14,424,902.92 | 12,246,253.49 |
| 其他 | 2,005,646.61 | 289,560.22 | 57,206.84 |
| 合 计 | 20,583,044.13 | 14,714,463.14 | 12,303,460.33 |
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 票据保证金 | 3,347,819.71 | 6,509,634.62 | - |
| 贴现资金 | - | 13,794,236.75 | 9,971,805.56 |
| 收到资金拆借款 | - | 9,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合 计 | 3,347,819.71 | 29,303,871.37 | 13,971,805.56 |
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 归还资金拆借款 | 4,339,060.98 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 票据保证金 | 1,100,577.70 | 3,073,015.57 | 3,883,091.05 |
| 租赁支出 | 2,021,070.60 | - | - |
| 上市中介机构费用 | 1,150,000.00 | - | - |
| 其他 | 50,000.00 | - | 166,886.79 |
| 合 计 | 8,660,709.28 | 7,073,015.57 | 8,049,977.84 |
45.现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 162,047,102.47 | 56,778,411.37 | 44,786,164.12 |
| 加：资产减值准备 | 1,163,448.69 | 496,676.64 | 1,219,066.72 |
3-2-1-109
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
信用减值准备
| 信用减值准备 | 1,648,733.20 | 3,315,806.99 | 2,333,256.10 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 18,862,392.04 | 13,821,860.51 | 12,082,899.24 |
| 无形资产摊销 | 465,674.90 | 445,052.27 | 409,448.94 |
| 长期待摊费用摊销 | 20,749,105.53 | 16,076,035.18 | 14,192,688.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 74,371.74 | - | -202,092.05 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 42,027.37 | 255,129.42 | 17,115.62 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,809,838.31 | 3,374,637.77 | 3,123,647.56 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | - | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,682,006.72 | -1,656,423.47 | -88,829.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 8,944,404.42 | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,316,929.10 | -8,891,749.71 | 1,769,733.52 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -51,920,331.33 | -127,510,921.79 | -71,195,320.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -15,869,621.65 | 74,920,875.37 | 30,341,541.44 |
| 其他 | 1,680,710.11 | 2,742,313.11 | 761,602.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 135,698,919.98 | 34,167,703.66 | 39,550,921.78 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | - | |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 78,854,458.71 | 55,001,820.88 | 43,794,565.96 |
| 减：现金的期初余额 | 55,001,820.88 | 43,794,565.96 | 30,441,452.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 23,852,637.83 | 11,207,254.92 | 13,353,113.39 |
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 一、现金 | 78,854,458.71 | 55,001,820.88 | 43,794,565.96 |
| 其中：库存现金 | 52,573.25 | 70,376.19 | 41,889.80 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 78,801,885.46 | 54,931,444.69 | 43,752,676.16 |
| 二、现金等价物 | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 78,854,458.71 | 55,001,820.88 | 43,794,565.96 |
46.所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2022年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金-其他货币资金 | 95,906,893.75 | 开具银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产-房屋建筑物 | 19,599,676.71 | 抵押用于银行借款 |
3-2-1-110
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无形资产-土地使用权
| 无形资产-土地使用权 | 7,617,789.29 | 抵押用于银行借款 |
| 应收款项融资-应收票据 | 5,600,000.00 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
| 合 计 | 128,724,359.75 |
47.政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 年新增电镀面积5万平方米电镀生产线技术改造项目 | 2,735,100.00 | 递延收益 | 135,896.06 | 135,653.65 | 137,719.42 | 其他收益 |
| 汽车高分子材料生产二期工程项目“借转补”专项财政扶持资金 | 1,132,000.00 | 递延收益 | 80,042.81 | 80,131.19 | 80,396.76 | 其他收益 |
| 技术改造事后奖补项目 | 3,922,000.00 | 递延收益 | 267,859.27 | 34,276.15 | 105,104.26 | 其他收益 |
| 工业发展政策补助项目 | 5,878,500.00 | 递延收益 | 165,749.59 | 546,633.69 | 1,420,330.46 | 其他收益 |
| 工业强基技术改造设备补助项目 | 4,310,000.00 | 递延收益 | 150,654.41 | 308,356.54 | 1,356,346.06 | 其他收益 |
| 研发仪器设备补助项目 | 2,638,000.00 | 递延收益 | 72,629.57 | 288,709.56 | 793,940.29 | 其他收益 |
| 智能化改造升级补助项目 | 503,600.00 | 递延收益 | 49,848.00 | 49,848.00 | 46,701.00 | 其他收益 |
| 固定资产技术改造补助项目 | 210,300.00 | 递延收益 | 24,600.00 | 27,726.00 | 26,756.50 | 其他收益 |
| 2019年先进制造业发展政策-推动企业技术改造补助 | 2,058,300.00 | 递延收益 | 313,619.89 | 557,817.80 | 1,029,548.09 | 其他收益 |
| 工业机器人补贴款 | 768,000.00 | 递延收益 | 76,800.00 | 76,800.00 | 153,600.00 | 其他收益 |
| 合肥市财政局工业机器人政策奖励补助 | 212,000.00 | 递延收益 | 27,352.99 | 27,353.00 | 2,279.41 | 其他收益 |
| 合肥市经济和信息化局工业强基设备补助政策奖励 | 890,000.00 | 递延收益 | 90,592.35 | 507,616.30 | 291,791.35 | 其他收益 |
| 技术改造补助款 | 202,600.00 | 递延收益 | 29,984.64 | 29,984.64 | 26,995.96 | 其他收益 |
| 新型工业化发展专项资金 | 1,219,000.00 | 递延收益 | 49,418.92 | 41,182.40 | - | 其他收益 |
| 污水顶管接引工程款补贴 | 173,714.70 | 递延收益 | 7,138.96 | 4,164.37 | - | 其他收益 |
| 工业互联网“三化”改造设备补助 | 4,150,000.00 | 递延收益 | 1,514,489.42 | 919,087.03 | - | 其他收益 |
| 新引进工业项目补贴 | 1,255,800.00 | 递延收益 | 70,983.81 | 6,517.05 | - | 其他收益 |
| 2020年下半年先进制造业资金 | 202,600.00 | 递延收益 | 33,984.36 | 35,684.36 | - | 其他收益 |
| 2021年制造强省政策补助 | 760,000.00 | 递延收益 | 103,889.88 | 6,067.65 | - | 其他收益 |
| 先进制造业政策技改项目补助 | 2,152,700.00 | 递延收益 | 1,746,580.25 | - | - | 其他收益 |
| 工业互联网项目补助 | 53,700.00 | 递延收益 | 7,106.00 | - | - | 其他收益 |
| 合 计 | 35,427,914.70 | 5,019,221.18 | 3,683,609.38 | 5,471,509.56 | ||
(2) 与收益相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲 |
3-2-1-111
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
2022年度
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 减相关成本费用损失的列报项目 | ||
| 一、与日常经营活动相关的政府补助 | |||||
| 稳岗类补贴 | 552,053.38 | 43,784.78 | 33,191.60 | 475,077.00 | 其他收益 |
| 失业保险费返还 | 200,296.15 | 98,119.70 | 30,391.86 | 71,784.59 | 其他收益 |
| 2019年区级行政事业等额奖补费 | 1,192,627.80 | - | - | 1,192,627.80 | 其他收益 |
| 省认定的专精特新冠军企业奖励 | 800,000.00 | 500,000.00 | - | 300,000.00 | 其他收益 |
| 经贸发展局2019年度中小企业国际市场开拓资金 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 其他收益 |
| 合肥市专精特新补贴 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | 其他收益 |
| 2019年技能提升培训补助 | 140,000.00 | - | 140,000.00 | - | 其他收益 |
| 技术改造财政增量贡献奖补 | 2,144,700.00 | - | 201,700.00 | 1,943,000.00 | 其他收益 |
| 鼓励制造业企业增产增收补助 | 80,000.00 | 80,000.00 | - | - | 其他收益 |
| 其他 | 58,102.11 | 42,602.11 | 9,500.00 | 6,000.00 | 其他收益 |
| 小 计 | 5,567,779.44 | 764,506.59 | 414,783.46 | 4,388,489.39 | |
| 二、与日常经营活动无关的政府补助 | |||||
| 安徽省企业上市奖补 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | - | - | 营业外收入 |
| 其他 | 50,000.00 | - | - | 50,000.00 | 营业外收入 |
| 小 计 | 1,250,000.00 | 1,200,000.00 | - | 50,000.00 | |
| 合 计 | 6,817,779.44 | 1,964,506.59 | 414,783.46 | 4,438,489.39 |
48.租赁
(1) 本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 467,758.20 | 275,994.68 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 133,227.00 | 62,764.28 |
| 租赁负债的利息费用 | 966,568.93 | - |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - | - |
| 转租使用权资产取得的收入 | - | - |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,622,055.80 | 338,758.96 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | - | - |
(2) 本公司作为出租人
经营租赁
3-2-1-112
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
①租赁收入
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁收入 | 1,241,834.84 | 1,233,027.48 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 | - | - |
| 合 计 | 1,241,834.84 | 1,233,027.48 |
②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额
| 年 度 | 金额 |
| 资产负债表日后第1年 | 415,412.84 |
六、合并范围的变更
1.新设子公司
| 子公司名称 | 成立日期 | 注册资本 （万元） | 截至报告期末实收资本（万元） | 持股比例(%) |
| 正芯电子 | 2021年5月31日 | 500.00 | - | 100.00 |
| 安庆海川 | 2021年11月24日 | 460.00 | 460.00 | 100.00 |
| 合肥金美 | 2022年1月18日 | 1,000.00 | 101.00 | 100.00 |
| 合肥金兑 | 2022年1月20日 | 500.00 | 101.00 | 100.00 |
| 大连金美 | 2022年7月12日 | 1,000.00 | - | 100.00 |
| 芜湖金美 | 2022年10月12日 | 3,000.00 | - | 100.00 |
2.注销子公司
| 子公司名称 | 注销时间 | 注册资本（万元） | 持股比例(%) |
| 安徽金美 | 2022年6月13日 | 1,000.00 | 100.00 |
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海川部件 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 生产销售 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 库尔特 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 生产销售 | 65.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 安庆海川 | 安徽安庆 | 安徽安庆 | 生产销售 | - | 100.00 | 设立 |
| 合肥金兑 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 生产销售 | - | 100.00 | 设立 |
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
正芯电子
| 正芯电子 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 生产销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 合肥金美 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 生产销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 大连金美 | 辽宁大连 | 辽宁大连 | 生产销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 芜湖金美 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 生产销售 | 100.00 | - | 设立 |
(2) 报告期无重要的非全资子公司。
2．在合营安排或联营企业中的权益报告期无合营或联营企业。
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。内审部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。1．信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。2．流动性风险
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
报告期末，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2022.12.31 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 18,000,000.00 | - | - | - | 18,000,000.00 |
| 应付票据 | 101,205,816.34 | - | - | - | 101,205,816.34 |
| 应付账款 | 189,145,018.28 | - | - | - | 189,145,018.28 |
| 其他应付款 | 525,342.17 | - | - | - | 525,342.17 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,819,838.85 | - | - | - | 1,819,838.85 |
| 租赁负债 | - | 1,905,849.61 | 1,879,761.83 | 15,989,683.11 | 19,775,294.55 |
| 合 计 | 310,696,015.64 | 1,905,849.61 | 1,879,761.83 | 15,989,683.11 | 330,471,310.19 |
3．市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要业务均以人民币计价结算，本公司及下属子公司报告期内未持有不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，本公司根据届时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
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第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值1．以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| （一）应收款项融资 | - | - | 35,617,848.41 | 35,617,848.41 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 35,617,848.41 | 35,617,848.41 |
2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，故采用账面余额作为公允价值。3．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1．本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例 | 母公司对本公司的表决权比例 |
| 安徽汇通控股集团有限公司（以下简称“汇通集团”） | 安徽合肥 | 股权投资 | 3,000.00 | 57.76% | 57.76% |
最终控制方：陈王保。
2．本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
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3．本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 王永秀 | 实际控制人陈王保之配偶 |
| 陈方明 | 公司股东、董事 |
| 张丽 | 董事、副总经理 |
| 黄华 | 董事、副总经理 |
| 王巧生 | 董事、财务总监 |
| 丁绍成 | 董事、采购总监 |
| 王蔚松 | 独立董事 |
| 郭平 | 独立董事 |
| 颜苏 | 独立董事 |
| 张斌 | 监事 |
| 程辉艳 | 监事 |
| 王丽芬 | 监事 |
| 周文竹 | 董事会秘书 |
| 蔡卫民 | 副总经理 |
| 廖如海 | 报告期内曾任公司董事、副总经理 |
| 张邦龙 | 报告期内曾任公司独立董事 |
| 王玉霞 | 报告期内曾任公司董事会秘书 |
| 安徽车之宝汽车服务有限公司（以下简称：“车之宝”） | 实际控制人控制的企业 |
| 合肥汇众物流有限公司（以下简称：“汇众物流”） | 董事陈方明控制的企业 |
| 合肥持盈企业管理合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上股东 |
| 合肥保泰利企业管理有限公司 | 持股5%以上股东 |
4．关联交易情况
(1) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 关联方 | 租赁资产 种类 | 租赁收入 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 汇众物流 | 房屋建筑物 | 1,241,834.84 | 1,233,027.48 | 1,233,027.50 |
| 合 计 | 1,241,834.84 | 1,233,027.48 | 1,233,027.50 | |
本公司作为承租方：
| 关联方 | 租赁资产 | 租赁费用 |
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种类
| 种类 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |
| 汇通集团 | 房屋建筑物 | 1,761,234.36 | 275,994.68 | 650,233.26 |
| 合 计 | 1,761,234.36 | 275,994.68 | 650,233.26 |
(2) 关联担保情况
①本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保事由 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 8,000,000.00 | 2022/4/12 | 2023/4/12 | 否 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2022/3/22 | 2023/3/22 | 否 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2022/3/8 | 2023/3/8 | 否 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 14,000,000.00 | 2021/7/29 | 2022/7/1 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 14,000,000.00 | 2021/6/28 | 2022/6/1 | 是 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2021/5/31 | 2022/5/30 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 12,000,000.00 | 2021/5/27 | 2022/5/6 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 2021/4/29 | 2022/4/1 | 是 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 8,000,000.00 | 2021/3/19 | 2022/3/18 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 6,000,000.00 | 2020/11/26 | 2021/5/18 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 6,000,000.00 | 2020/10/23 | 2021/6/21 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 4,500,000.00 | 2020/9/18 | 2021/7/15 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 8,000,000.00 | 2020/7/21 | 2021/7/2 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 8,000,000.00 | 2020/6/28 | 2021/6/3 | 是 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 4,000,000.00 | 2020/6/5 | 2021/6/2 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 6,000,000.00 | 2020/6/2 | 2021/5/12 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 10,000,000.00 | 2020/4/10 | 2021/4/8 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 9,600,000.00 | 2020/2/27 | 2020/6/22 | 是 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 8,000,000.00 | 2020/2/26 | 2021/2/26 | 是 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2020/2/25 | 2021/2/25 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 8,000,000.00 | 2019/9/2 | 2020/6/22 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 15,000,000.00 | 2019/6/26 | 2020/6/17 | 是 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 4,000,000.00 | 2019/5/14 | 2020/5/8 | 是 |
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 17,000,000.00 | 2019/4/12 | 2020/3/23 | 是 |
3-2-1-118
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件
| 陈王保、王永秀、汇通集团、海川部件 | 短期借款 | 9,600,000.00 | 2019/3/1 | 2020/2/27 | 是 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 8,000,000.00 | 2019/2/27 | 2020/2/26 | 是 |
| 陈王保、王永秀 | 短期借款 | 5,000,000.00 | 2019/1/25 | 2020/1/25 | 是 |
②其他担保情况
2022年3月3日，陈王保、王永秀与合肥市兴泰科技融资担保有限公司签订编号为2022年合科保字第0078号的反担保（保证）合同，为合肥市兴泰科技融资担保有限公司为本公司向中国银行合肥分行借款融资提供的保证担保提供反担保，被担保债权余额为500.00万元，担保期间为2022年3月22日至2023年3月22日，截止2022年12月31日，该笔担保对应的短期借款余额500.00万元未到期、未归还。
2022年4月7日，陈王保、汇通集团与合肥海恒融资担保有限公司分别签订编号为2022年海反保证法字001号、2022年海反保证个字002号的反担保保证合同，为合肥海恒融资担保有限公司为本公司向徽商银行合肥市南七支行借款融资提供的保证担保提供反担保，被担保债权余额为800.00万元，担保期间为2022年4月12日至2023年4月12日，截止2022年12月31日，该笔担保对应的短期借款余额800.00万元未到期、未归还。
(3) 关联方资金拆借
| 期间 | 关联方 | 拆借本金 | 起始日 | 到期日 | 利息 | 说明 |
| 一、拆入 | ||||||
| 2022年度 | 陈王保 | 4,297,347.16 | 2022/1/1 | 2022/6/27 | 92,428.78 | |
| 2021年度 | 陈王保 | 5,000,000.00 | 2021/12/16 | 2021/12/31 | 9,666.67 | |
| 2021年度 | 汇通集团 | 4,000,000.00 | 2021/4/7 | 2021/12/7 | 118,416.67 | |
| 2020年度 | 汇通集团 | 4,000,000.00 | 2020/6/22 | 2020/7/20 | 13,533.24 | |
| 二、拆出 | ||||||
| 2021年度 | 陈王保 | 702,652.84 | 2021/1/1 | 2021/12/16 | 28,018.28 | |
| 2020年度注 | 陈王保 | 497,605.92 | 2020/1/1 | 2020/12/31 | 21,645.86 | |
注：拆借本金系各月末拆借余额加权平均计算得出。
报告期内，公司与关联方资金拆借利率均按照同期银行借款基准利率执行。截至报告期末，上述关联资金拆借已归还。
(4) 关键管理人员报酬（万元）
| 项目名称 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
关键管理人员报酬
| 关键管理人员报酬 | 316.65 | 246.06 | 221.32 |
5．关联方应收应付款项
(1) 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 陈王保 | - | - | - | - | 735,016.19 | 22,050.49 |
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 其他应付款 | 陈王保 | - | 4,246,632.20 | - |
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额（股份数量） | 118,753.63 | 1,404,337.60 | 1,381,591.35 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额（股份数量） | 118,753.63 | 499,604.58 | 92,011.43 |
2. 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股权评估价值 | 股权评估价值 | 股权评估价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 股权转让协议 | 股权转让协议 | 股权转让协议 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 7,917,201.34 | 6,236,491.23 | 3,494,178.12 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,680,710.11 | 2,742,313.11 | 761,602.15 |
十二、承诺及或有事项
1．重要承诺事项截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。2．或有事项截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
十三、资产负债表日后事项
截至2023年3月6日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.前期会计差错更正
2022年11月8日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过对2020年度相关会计差错进行更正调整，会计差错更正调整对财务报表的影响情况如下：
| 合并财务报表项目 | 调整前金额 | 调整后金额 | 调整金额 |
| 资产 | 461,223,431.64 | 460,461,478.37 | -761,953.27 |
| 负债 | 229,409,327.99 | 230,098,173.58 | 688,845.59 |
| 所有者权益 | 231,814,103.65 | 230,363,304.79 | -1,450,798.86 |
| 收入*1 | 302,388,587.04 | 303,451,765.53 | 1,063,178.49 |
| 成本费用*2 | 257,600,358.36 | 258,665,601.41 | 1,065,243.05 |
| 净利润 | 44,788,228.68 | 44,786,164.12 | -2,064.56 |
注*1：收入中包含营业外收入、资产处置收益、其他收益；
*2：成本费用中包含资产减值损失、营业外支出、所得税费用。
具体修改明细及原因详见容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的容诚专字[2023]230Z0026号复核报告。
2.截至2022年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 237,505,881.65 | 197,487,545.70 | 144,574,625.84 |
| 1至2年 | 189,733.28 | 2,747,696.91 | 783,066.22 |
| 2至3年 | 2,696,831.62 | 746,093.72 | 59,160.00 |
| 3至4年 | 746,093.72 | 59,160.00 | 106,503.89 |
| 4至5年 | 59,160.00 | 106,503.89 | 0.93 |
| 5年以上 | 113,062.81 | 6,558.92 | 6,557.99 |
| 小 计 | 241,310,763.08 | 201,153,559.14 | 145,529,914.87 |
| 减：坏账准备 | 10,753,333.43 | 9,249,902.88 | 5,939,500.08 |
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| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
合 计
| 合 计 | 230,557,429.65 | 191,903,656.26 | 139,590,414.79 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 3,561,755.34 | 1.48 | 3,561,755.34 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 237,749,007.74 | 98.52 | 7,191,578.09 | 3.02 | 230,557,429.65 |
| 其中：组合1 | 198,816.52 | 0.08 | - | - | 198,816.52 |
| 组合2 | 237,550,191.22 | 98.44 | 7,191,578.09 | 3.03 | 230,358,613.13 |
| 合 计 | 241,310,763.08 | 100.00 | 10,753,333.43 | 4.46 | 230,557,429.65 |
（续上表）
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 3,326,432.84 | 1.65 | 3,326,432.84 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 197,827,126.30 | 98.35 | 5,923,470.04 | 2.99 | 191,903,656.26 |
| 其中：组合1 | 2,460,038.01 | 1.22 | - | - | 2,460,038.01 |
| 组合2 | 195,367,088.29 | 97.12 | 5,923,470.04 | 3.03 | 189,443,618.25 |
| 合 计 | 201,153,559.14 | 100.00 | 9,249,902.88 | 4.60 | 191,903,656.26 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 1,640,727.16 | 1.13 | 1,640,727.16 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 143,889,187.71 | 98.87 | 4,298,772.92 | 2.99 | 139,590,414.79 |
| 其中：组合1 | 3,096,092.65 | 2.13 | - | - | 3,096,092.65 |
| 组合2 | 140,793,095.06 | 96.74 | 4,298,772.92 | 3.05 | 136,494,322.14 |
| 合 计 | 145,529,914.87 | 100.00 | 5,939,500.08 | 4.08 | 139,590,414.79 |
坏账准备计提的具体说明：
①按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖北大冶汉龙汽车有限公司 | 1,566,875.68 | 1,566,875.68 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 江苏金坛汽车工业有限公司 | 1,303,322.36 | 1,303,322.36 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 其他 | 691,557.30 | 691,557.30 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 合 计 | 3,561,755.34 | 3,561,755.34 | 100.00 | |
3-2-1-122
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
（续上表）
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 湖北大冶汉龙汽车有限公司 | 1,566,875.68 | 1,566,875.68 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 江苏金坛汽车工业有限公司 | 1,303,322.36 | 1,303,322.36 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 其他 | 456,234.80 | 456,234.80 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 合 计 | 3,326,432.84 | 3,326,432.84 | 100.00 | |
（续上表）
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏金坛汽车工业有限公司 | 1,303,322.36 | 1,303,322.36 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 浙江德浩实业有限公司 | 212,090.42 | 212,090.42 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 其他 | 125,314.38 | 125,314.38 | 100.00 | 存在收回风险 |
| 合 计 | 1,640,727.16 | 1,640,727.16 | 100.00 | |
②按组合1计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内子公司 | 198,816.52 | - | - |
| 合 计 | 198,816.52 | - | - |
（续上表）
| 账 龄 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内子公司 | 2,460,038.01 | - | - |
| 合 计 | 2,460,038.01 | - | - |
（续上表）
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内子公司 | 3,096,092.65 | - | - |
| 合 计 | 3,096,092.65 | - | - |
③按组合2计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 237,307,065.13 | 7,119,211.95 | 3.00 |
3-2-1-123
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
1至2年
| 1至2年 | 189,733.28 | 18,973.33 | 10.00 |
| 5年以上 | 53,392.81 | 53,392.81 | 100.00 |
| 合 计 | 237,550,191.22 | 7,191,578.09 | 3.03 |
（续上表）
| 账 龄 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 195,027,507.69 | 5,850,825.23 | 3.00 |
| 1至2年 | 286,187.79 | 28,618.78 | 10.00 |
| 4至5年 | 46,833.89 | 37,467.11 | 80.00 |
| 5年以上 | 6,558.92 | 6,558.92 | 100.00 |
| 合 计 | 195,367,088.29 | 5,923,470.04 | 3.03 |
（续上表）
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 140,583,899.75 | 4,217,516.99 | 3.00 |
| 1至2年 | 36,972.50 | 3,697.25 | 10.00 |
| 2至3年 | 59,160.00 | 17,748.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 106,503.89 | 53,251.95 | 50.00 |
| 4至5年 | 0.93 | 0.74 | 79.57 |
| 5年以上 | 6,557.99 | 6,557.99 | 100.00 |
| 合 计 | 140,793,095.06 | 4,298,772.92 | 3.05 |
(3) 坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 3,326,432.84 | 235,322.50 | - | - | 3,561,755.34 |
| 按组合2计提 | 5,923,470.04 | 1,268,108.05 | - | - | 7,191,578.09 |
| 合 计 | 9,249,902.88 | 1,503,430.55 | - | - | 10,753,333.43 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 1,640,727.16 | 1,685,705.68 | - | - | 3,326,432.84 |
| 按组合2计提 | 4,298,772.92 | 1,624,697.17 | - | 0.05 | 5,923,470.04 |
| 合 计 | 5,939,500.08 | 3,310,402.85 | - | 0.05 | 9,249,902.88 |
3-2-1-124
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
（续上表）
| 类 别 | 2019.12.31 | 会计政策变更 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提 | - | - | - | 1,640,727.16 | - | - | 1,640,727.16 |
| 按组合2计提 | 3,641,952.48 | - | 3,641,952.48 | 656,820.44 | - | - | 4,298,772.92 |
| 合 计 | 3,641,952.48 | - | 3,641,952.48 | 2,297,547.60 | - | - | 5,939,500.08 |
(4) 实际核销应收账款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2021年度 | 实际核销的应收账款 | 0.05 |
(5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
2022年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 157,444,678.36 | 65.25 | 4,723,340.35 |
| 奇瑞汽车* | 57,318,758.17 | 23.75 | 1,719,562.74 |
| 振宜汽车有限公司 | 10,602,821.15 | 4.39 | 318,084.63 |
| 江淮汽车* | 6,493,357.70 | 2.69 | 199,211.46 |
| 长城汽车* | 4,222,008.35 | 1.75 | 126,660.27 |
| 合 计 | 236,081,623.73 | 97.83 | 7,086,859.45 |
2021年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 奇瑞汽车* | 94,719,835.93 | 47.09 | 2,842,149.21 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 77,673,091.50 | 38.61 | 2,330,192.76 |
| 长城汽车* | 15,376,244.85 | 7.64 | 464,293.78 |
| 江淮汽车* | 3,684,930.82 | 1.83 | 110,547.92 |
| 振宜汽车有限公司 | 3,127,684.08 | 1.55 | 93,830.52 |
| 合 计 | 194,581,787.18 | 96.72 | 5,841,014.19 |
2020年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 奇瑞汽车* | 102,734,217.04 | 70.59 | 3,082,026.51 |
| 长城汽车* | 18,502,596.10 | 12.71 | 555,077.88 |
| 芜湖市常春汽车内饰件有限公司 | 7,599,869.75 | 5.22 | 227,996.09 |
| 江淮汽车* | 4,990,096.54 | 3.43 | 149,702.89 |
3-2-1-125
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
深圳市比亚迪供应链管理有限公司
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 4,413,488.56 | 3.03 | 132,404.66 |
| 合 计 | 138,240,267.99 | 94.98 | 4,147,208.03 |
注：奇瑞汽车、长城汽车、江淮汽车期末余额系同一集团控制范围内单位合并列示，明细详见附注五、2应收账款。
(6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2.其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 505,431.21 | 315,364.49 | 857,054.69 |
| 合 计 | 505,431.21 | 315,364.49 | 857,054.69 |
(2) 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 274,815.91 | 315,143.80 | 858,654.32 |
| 1至2年 | 179,665.30 | 350.00 | - |
| 2至3年 | 350.00 | - | - |
| 3至4年 | - | - | 46,800.00 |
| 4至5年 | - | 46,800.00 | 3,800.00 |
| 5年以上 | 50,600.00 | 3,800.00 | - |
| 小 计 | 505,431.21 | 366,093.80 | 909,254.32 |
| 减：坏账准备 | 76,916.01 | 50,729.31 | 52,199.63 |
| 合 计 | 428,515.20 | 315,364.49 | 857,054.69 |
② 按款项性质分类情况
| 项 目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 保证金、押金及备用金 | 212,382.90 | 75,350.00 | 50,950.00 |
| 往来款 | 158,965.30 | 158,965.30 | 735,016.19 |
| 其他 | 134,083.01 | 131,778.50 | 123,288.13 |
| 小 计 | 505,431.21 | 366,093.80 | 909,254.32 |
3-2-1-126
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 76,916.01 | 50,729.31 | 52,199.63 |
| 合 计 | 428,515.20 | 315,364.49 | 857,054.69 |
③ 按坏账计提方法分类披露
A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 505,431.21 | 76,916.01 | 428,515.20 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 505,431.21 | 76,916.01 | 428,515.20 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 505,431.21 | 15.22 | 76,916.01 | 428,515.20 |
| 其中：组合2 | 505,431.21 | 15.22 | 76,916.01 | 428,515.20 |
| 合 计 | 505,431.21 | 15.22 | 76,916.01 | 428,515.20 |
2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 274,815.91 | 8,244.48 | 3.00 |
| 1至2年 | 179,665.30 | 17,966.53 | 10.00 |
| 2至3年 | 350.00 | 105.00 | 30.00 |
| 5年以上 | 50,600.00 | 50,600.00 | 100.00 |
| 合 计 | 505,431.21 | 76,916.01 | 15.22 |
B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 366,093.80 | 50,729.31 | 315,364.49 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 366,093.80 | 50,729.31 | 315,364.49 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 366,093.80 | 13.86 | 50,729.31 | 315,364.49 |
| 其中：组合2 | 366,093.80 | 13.86 | 50,729.31 | 315,364.49 |
3-2-1-127
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
合 计
| 合 计 | 366,093.80 | 13.86 | 50,729.31 | 315,364.49 |
2021年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 315,143.80 | 9,454.31 | 3.00 |
| 1至2年 | 350.00 | 35.00 | 10.00 |
| 4至5年 | 46,800.00 | 37,440.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,800.00 | 3,800.00 | 100.00 |
| 合 计 | 366,093.80 | 50,729.31 | 13.86 |
C.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 909,254.32 | 52,199.63 | 857,054.69 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 909,254.32 | 52,199.63 | 857,054.69 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 909,254.32 | 5.74 | 52,199.63 | 857,054.69 |
| 其中：组合2 | 909,254.32 | 5.74 | 52,199.63 | 857,054.69 |
| 合 计 | 909,254.32 | 5.74 | 52,199.63 | 857,054.69 |
2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 858,654.32 | 25,759.63 | 3.00 |
| 3至4年 | 46,800.00 | 23,400.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 3,800.00 | 3,040.00 | 80.00 |
| 合 计 | 909,254.32 | 52,199.63 | 5.74 |
④ 坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合2计提 | 50,729.31 | 26,186.70 | - | - | 76,916.01 |
| 合 计 | 50,729.31 | 26,186.70 | - | - | 76,916.01 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 |
3-2-1-128
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合2计提 | 52,199.63 | -1,470.32 | - | - | 50,729.31 |
| 合 计 | 52,199.63 | -1,470.32 | - | - | 50,729.31 |
（续上表）
| 类 别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合2计提 | 25,403.59 | 26,796.04 | - | - | 52,199.63 |
| 合 计 | 25,403.59 | 26,796.04 | - | - | 52,199.63 |
⑤ 报告期内无实际核销的其他应收款
⑥ 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2022年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 安徽鸿迈电子科技有限公司 | 往来款 | 158,965.30 | 1至2年 | 31.45 | 15,896.53 |
| 安徽蚁族公寓管理有限公司 | 押金 | 60,200.00 | 2年以内 | 11.91 | 2,800.00 |
| 合肥香怡物业管理有限公司 | 押金 | 44,732.90 | 1年以内、5年以上 | 8.85 | 32,381.99 |
| 合肥海恒控股集团有限公司 | 押金 | 36,300.00 | 1年以内、5年以上 | 7.18 | 17,385.00 |
| 陈娅 | 备用金 | 30,000.00 | 1年以内 | 5.94 | 900.00 |
| 合 计 | 330,198.20 | 65.33 | 69,363.52 |
2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
| 安徽鸿迈电子科技有限公司 | 往来款 | 158,965.30 | 1年以内 | 43.42 | 4,768.95 |
| 合肥香怡物业管理有限公司 | 押金 | 32,000.00 | 4至5年 及以上 | 8.74 | 26,000.00 |
| 华泰财产保险有限公司 | 其他 | 23,733.33 | 1年以内 | 6.48 | 712.00 |
| 合肥海恒控股集团有限公司 | 押金 | 16,800.00 | 4至5年 | 4.59 | 13,440.00 |
| 安徽蚁族公寓管理有限公司 | 押金 | 16,200.00 | 1年以内 | 4.43 | 486.00 |
| 合 计 | 247,698.63 | 67.66 | 45,406.95 |
2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 余额占比(%) | 坏账准备 |
3-2-1-129
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
陈王保
| 陈王保 | 往来款 | 735,016.19 | 1年以内 | 80.84 | 22,050.49 |
| 合肥香怡物业管理有限公司 | 押金 | 32,000.00 | 3至5年 | 3.52 | 16,600.00 |
| 合肥海恒控股集团有限公司 | 押金 | 16,800.00 | 3至4年 | 1.85 | 8,400.00 |
| 肥西县桃花宏达焊割器材经营部 | 押金 | 1,800.00 | 4至5年 | 0.20 | 1,440.00 |
| 网络押金 | 押金 | 350.00 | 1年以内 | 0.04 | 10.50 |
| 合 计 | 785,966.19 | 86.45 | 48,500.99 |
⑦ 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧ 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3.长期股权投资
(1) 长期股权投资明细
| 项 目 | 2022.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 36,309,930.67 | - | 36,309,930.67 |
| 合 计 | 36,309,930.67 | - | 36,309,930.67 |
（续上表）
| 项 目 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 35,299,930.67 | - | 35,299,930.67 |
| 合 计 | 35,299,930.67 | - | 35,299,930.67 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 35,299,930.67 | - | 35,299,930.67 |
| 合 计 | 35,299,930.67 | - | 35,299,930.67 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 余额 |
| 海川部件 | 24,673,464.54 | - | - | 24,673,464.54 | - | - |
| 库尔特 | 10,626,466.13 | - | - | 10,626,466.13 | - | - |
| 合肥金美 | - | 1,010,000.00 | - | 1,010,000.00 | - | - |
| 合 计 | 35,299,930.67 | 1,010,000.00 | - | 36,309,930.67 | - | - |
3-2-1-130
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
（续上表）
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 余额 |
| 海川部件 | 24,673,464.54 | - | - | 24,673,464.54 | - | - |
| 库尔特 | 10,626,466.13 | - | - | 10,626,466.13 | - | - |
| 合 计 | 35,299,930.67 | - | - | 35,299,930.67 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 余额 |
| 海川部件 | 24,673,464.54 | - | - | 24,673,464.54 | - | - |
| 库尔特 | 10,626,466.13 | - | - | 10,626,466.13 | - | - |
| 合 计 | 35,299,930.67 | - | - | 35,299,930.67 | - | - |
4.营业收入和营业成本
(1) 分类列示
| 项 目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 572,703,673.04 | 348,987,265.06 |
| 其他业务 | 4,214,591.50 | 525,622.67 |
| 合 计 | 576,918,264.54 | 349,512,887.73 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 361,825,239.80 | 262,631,197.27 |
| 其他业务 | 4,493,236.19 | 1,591,256.67 |
| 合 计 | 366,318,475.99 | 264,222,453.94 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 244,179,366.76 | 179,304,726.16 |
| 其他业务 | 3,226,620.70 | 1,543,385.85 |
| 合 计 | 247,405,987.46 | 180,848,112.01 |
(2) 主营业务收入分解信息
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
3-2-1-131
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、按产品类型分类 | |||
| 汽车造型部件 | 497,557,800.78 | 290,851,729.77 | 174,121,021.50 |
| 汽车声学产品 | 65,614,259.44 | 67,599,181.60 | 52,562,873.43 |
| 模具及其他 | 9,531,612.82 | 3,374,328.43 | 17,495,471.83 |
| 合 计 | 572,703,673.04 | 361,825,239.80 | 244,179,366.76 |
| 二、按经营地区分类 | |||
| 境内 | 572,703,673.04 | 361,825,239.80 | 244,179,366.76 |
| 境外 | - | - | - |
| 合 计 | 572,703,673.04 | 361,825,239.80 | 244,179,366.76 |
| 三、按收入确认时间分类 | |||
| 在某一时点确认收入 | 572,703,673.04 | 361,825,239.80 | 244,179,366.76 |
| 在某段时间确认收入 | - | - | - |
| 合 计 | 572,703,673.04 | 361,825,239.80 | 244,179,366.76 |
(3) 2022年度营业收入发生额较2021年度增长57.49%、2021年度发生额较2020年度增长48.06%，主要系客户订单需求增加、公司产品供应增加所致。
十六、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | -116,399.11 | -255,129.42 | 184,976.43 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,983,727.77 | 4,098,392.84 | 9,909,998.95 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | 28,018.28 | 21,645.86 |
| 债务重组损益 | 93,422.91 | 92,441.79 | 250,805.07 |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | 61,380.90 | -334,082.23 | -231,824.44 |
| 因股份支付确认的费用 | -558,533.80 | -2,078,779.09 | -355,391.65 |
| 非经常性损益总额 | 6,463,598.67 | 1,550,862.17 | 9,780,210.22 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,020,012.69 | 598,889.45 | 1,444,769.55 |
| 非经常性损益净额 | 5,443,585.98 | 951,972.72 | 8,335,440.67 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 91,537.23 | 182,603.91 | 192,135.15 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 5,352,048.75 | 769,368.81 | 8,143,305.52 |
2．净资产收益率及每股收益
2022年度
3-2-1-132
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 45.16 | 1.72 | 1.72 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 43.66 | 1.66 | 1.66 |
2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.30 | 0.60 | 0.60 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 22.00 | 0.59 | 0.59 |
2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.35 | 0.46 | 0.46 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.38 | 0.38 | 0.38 |
公司名称：合肥汇通控股股份有限公司
日期：2023年3月6日
3-2-1-21
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3-2-1-22
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
3-2-1-23
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
3-2-1-24
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |
3-2-1-25
| 合肥汇通控股股份有限公司 财务报表附注 |