公司代码：688196 公司简称：卓越新能
龙岩卓越新能源股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“五、风险因素”的内容。
三、 公司全体董事出席董事会会议，其中董事陈石先生因公务不能出席现场会议，委托董事吴重
茂先生出席本次董事会。
四、 本半年度报告未经审计。
五、 公司负责人叶活动、主管会计工作负责人何正凌及会计机构负责人（会计主管人员）邓可可
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
七、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
八、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
九、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
十、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十二、其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境与社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 37
第十节 财务报告 ...... 38
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
| 报告期内公开披露过的文件的正本及公告底稿 |
第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、卓越新能 | 指 | 龙岩卓越新能源股份有限公司 |
| 福建致尚 | 指 | 福建致尚生物质材料发展有限公司，公司子公司 |
| 厦门卓越 | 指 | 厦门卓越生物质能源有限公司，公司全资子公司 |
| 卓越生物基 | 指 | 龙岩卓越生物基材料有限公司，公司和福建致尚共同持股100%的子公司 |
| 卓越合成树脂 | 指 | 龙岩卓越合成树脂有限公司，公司全资子公司 |
| 致尚新材料 | 指 | 龙岩致尚新材料有限公司，公司全资子公司 |
| 新加坡卓越 | 指 | Excellence New Energy (Singapore) Pte. Ltd.，公司全资子公司 |
| 荷兰卓越 | 指 | Excellence New Energy B.V.，公司全资子公司 |
| 卓越投资 | 指 | 龙岩卓越投资有限公司，公司控股股东 |
| 香港卓越 | 指 | 香港卓越国际控股有限公司（香港卓越国際控股有限公司），公司参股股东 |
| 废弃油脂 | 指 | 废动植物油，主要包括煎炸油、潲水油、地沟油、陈化油、酸化油等。 |
| 生物柴油 | 指 | 以动植物油脂或废弃油脂为原料，由甲醇或乙醇在催化剂作用下经酯交换或酯化反应制成的脂肪酸甲（乙）酯即生物柴油，可代替化石柴油的再生性燃料，是生物质能的一种。 |
| 脂肪酸甲酯（酯基生物柴油） | 指 | 是动植物油脂或废弃油脂在催化剂作用下与甲醇酯交换或酯化的产物，是目前国际市场通用的生物柴油产品的化学名称，也是我国生物柴油国家标准的产品成分定义。 |
| 烃基生物柴油 | 指 | 动植物油脂、废弃动植物油脂或其衍生物通过加氢反应制得的烷烃，适用于压燃式柴油发动机的生物液体燃料。具有十六烷值高、低冷滤点等特点。 |
| 生物酯增塑剂 | 指 | 环保型增塑剂的一种，公司在增塑剂市场的主要销售产品。 |
| 醇酸树脂 | 指 | 以长链不饱和占比较高的生物柴油或高碘值废弃油脂与副产物提炼的工业甘油进行深加工的安全环保型生物基产品。 |
| 甘油 | 指 | 丙三醇，是最简单的三羟基醇，是一种重要的工业原料，根据甘油浓度、用途等不同可以分为粗甘油、工业级甘油、食用级甘油、医疗级甘油等。 |
| 天然脂肪醇 | 指 | 原料来源于动植物油脂，具有8至22碳原子链的脂肪族醇类，是合成醇系表面活性剂的主要原料。 |
| 增塑剂 | 指 | 也叫塑化剂，是一种增加材料柔软性或使材料液化的添加剂，其添加对象主要为PVC、塑胶、橡胶等。 |
| 新能源 | 指 | 在新技术基础上加以开发利用的能源，主要包括太阳能、风能、生物质能、潮汐能、地热能、氢能和核能等。 |
| 可再生能源 | 指 | 自然界中可以不断再生、永续利用的能源，具有取之不尽，用之不竭的特点，主要包括太阳能、风能、水能、生物质能、海洋能等。 |
| 生物质 | 指 | 利用大气、水、土地等通过光合作用而产生的各种有机体，它包括所有的植物、微生物以及以植物、微生物为食物的动物及其生产的废弃物。 |
| 生物质能 | 指 | 太阳能以化学能形式贮存在生物质中的能量形式，即以生物质为载体的能量，是一种可再生能源。 |
| 生物燃料 | 指 | 源自生物质的液体或气体燃料，主要是乙醇、生物柴油和沼气。 |
| 生物基材料 | 指 | 使用可再生生物资源制造得到的材料。 |
| 资源综合利用 | 指 | 在矿产资源开采过程中对共生、伴生矿进行综合开发与合理利用；对生产过程中产生的废渣、废水（液）、废气、余热、余压等进行回收 |
| 和合理利用；对社会生产和消费过程中产生的各种废物进行回收和再生利用。 | ||
| 转化率 | 指 | 物质参与反应的质量/物质的总质量 |
| 十六烷值 | 指 | 柴油在柴油机中燃烧时的自燃性指标，数值越高表示柴油的燃烧性能越好，越不容易产生爆震等不正常燃烧现象。 |
| ISCC | 指 | 国际可持续发展与碳认证，属于2011年欧盟《EU-RED生物燃料可持续性认证计划备忘录（MEMO/11/522）》批准的七个生物燃料可持续性认证计划之一，该认证涵盖所有类型生物质和生物燃料的全球性倡议，接受认证的成员来自生物燃料整个供应链。在欧盟市场上销售的生物燃料均须进行可持续性认证。 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、 公司基本情况
| 公司的中文名称 | 龙岩卓越新能源股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 卓越新能 |
| 公司的外文名称 | Longyan Zhuoyue New Energy Co., Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | LYZY |
| 公司的法定代表人 | 叶活动 |
| 公司注册地址 | 龙岩市新罗区铁山镇平林（福建龙州工业园东宝工业集中区） |
| 公司注册地址的历史变更情况 | / |
| 公司办公地址 | 龙岩市新罗区铁山镇平林（福建龙州工业园东宝工业集中区） |
| 公司办公地址的邮政编码 | 364000 |
| 公司网址 | www.zyxny.com |
| 电子信箱 | zyxny@163.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | / |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 郑学东 | 余丹丹 |
| 联系地址 | 龙岩市新罗区铁山镇平林（福建龙州工业园东宝工业集中区） | 龙岩市新罗区铁山镇平林（福建龙州工业园东宝工业集中区） |
| 电话 | 0597-2342338 | 0597-2342338 |
| 传真 | 0597-2342683 | 0597-2342683 |
| 电子信箱 | zyxnyir@163.com | zyxnyir@163.com |
三、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 证券时报（http://www.stcn.com） |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券投资部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | / |
四、 公司股票/存托凭证简况
(一) 公司股票简况
√适用 □不适用
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所及板块 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所科创板 | 卓越新能 | 688196 | / |
(二) 公司存托凭证简况
□适用 √不适用
五、 其他有关资料
□适用 √不适用
六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 1,829,213,769.27 | 2,260,877,009.73 | -19.09 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 151,705,701.50 | 265,020,130.79 | -42.76 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 166,284,871.29 | 259,441,813.78 | -35.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 244,824,774.40 | 261,419,672.15 | -6.35 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,749,511,385.71 | 2,783,805,684.21 | -1.23 |
| 总资产 | 3,196,876,595.05 | 2,985,496,321.24 | 7.08 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 1.26 | 2.21 | -42.99 |
| 稀释每股收益（元／股） | - | - | - |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 1.39 | 2.16 | -35.65 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.42 | 10.37 | 减少4.95个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 5.95 | 10.15 | 减少4.20个百分点 |
| 研发投入占营业收入的比例（%） | 3.99 | 4.47 | 减少0.48个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本报告期归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益的净利润较上年同期下降的主要原因是受产品销售价格下降所致。
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -572,962.79 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 7,692,214.48 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -23,706,817.12 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -564,399.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 2,572,794.67 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | -14,579,169.79 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 增值税即征即退税款 | 100,560,638.17 | 与主营业务相关、符合国家产业政策能够持续享受的政府补助 |
九、 非企业会计准则业绩指标说明
□适用 √不适用
第三节管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业发展情况
公司的主营业务是以废油脂资源从事生物柴油及生物基新材料的研发和生产，公司所处行业属于废弃资源综合利用行业。在气候和环境问题日益突出、极端天气日益频繁的背景下，国际社会对温室气体减排已达成共识，各国纷纷提出了“碳中和”的目标，并建立起应对气候变化的政治和法律规则，碳中和目标下的绿色发展已成经济发展的必然趋势。生物柴油是典型的“绿色能源”，具有原料来源广泛且可再生、燃烧性能好、环保效果显著等特性。以生物柴油为主要代表的生物质能源，相比太阳能和风能在可持续能源的连续性和可再生性方面更具优势；同时，生物柴油也可用于生产环保型增塑剂、表面活性剂、工业溶剂、工业润滑剂等可降解生物基绿色化学品，是替代石化材料和制造领域减碳的极优选择方案。各国家对可持续发展的承诺和举措，对生物柴油市场产生了积极影响，全球生物柴油产销量保持稳定增长，其中欧盟是全球最大的生物柴油消费市场和进口区域。今年3月，欧盟理事会和议会就可再生能源指令《RED III》的修订达成临时协议，显示到2030年将可再生能源在欧盟总能源消费中的份额提高到42.5%，再增加2.5%的指示性补充目标，使其达到45%。每个成员国都将为这一共同目标做出贡献。同时，欧盟碳边境调节机制（CBAM）将于2023年10月1日起正式生效，其中2023年至2026年为过渡期，从2027年开始全面征收“碳关税”。
从欧盟政策的调整变化来看，不断提高的可再生能源目标将继续促进生物柴油的应用和推广。欧洲市场对于生物柴油的需求，特别是对由各类废油脂生产的生物柴油的需求，预计仍将保持增长。
现阶段，生物柴油的应用主要是作为清洁能源应用于道路交通领域，国外已经在陆续推广生物柴油在船舶航运、航空运输、发电领域的试点应用，生物燃油（包括生物柴油和生物航油）在船舶和航空领域的应用将逐渐增加。
我国生物柴油产业坚持“不以人争粮”的非粮战略，主要是以生产生活产生的废油脂资源为原料生产生物柴油，发展生物柴油产业对减少餐桌污染、保护环境、推进能源替代、实现碳减排等方面具有重要的战略意义。近几年，我国的生物柴油主要出口欧洲市场，在国内主要用于环保型增塑剂、表面活性剂、环保型醇酸树脂、工业润滑剂等生物基材料的原料或用于车用燃料、锅炉燃料，其中生物基增塑剂是国内最主要的应用领域。
在我国“3060”双碳战略目标背景下，国家《“十四五”可再生能源发展规划》中提出“大力发展非粮生物质液体燃料。支持生物柴油、生物航空煤油等领域先进技术装备研发和推广使用”。国家《“十四五”生物经济发展规划》中提到要积极推进生物柴油等生物能源的应用，推动化石能源向绿色低碳可再生能源转型，并强调“在有条件的地区开展生物柴油推广试点，推进生物航空燃料示范应用”。6月29日，国家生态环境部表示，将加快推动各项制度和基础设施建设，力争今年年内尽早启动全国温室气体自愿减排交易市场。
展望未来，生物柴油，尤其以废油脂制取的生物柴油，减碳效益突出，将继续保持良好的发展态势。同时，以生物资源制备的生物基绿色化学品，作为石化材料在工业和生活领域的新型替代品，具备巨大的发展潜力。
（二）主要产品及用途
报告期内，公司的主要产品包括：
1、生物柴油
公司的生物柴油根据碳链、冷凝点、色号等依次划分为2#、3#和4#。其中2#产品根据客户对含硫量、冷凝点、碘值、色泽等指标的不同要求，主要销往欧洲市场，部分销往国内增塑剂市场和燃料市场；3#产品销售给环保型增塑剂客户，或销往工业锅炉燃料市场；4#产品主要作为公司的锅炉燃料自用和部分销往工业锅炉燃料市场。
2、生物基材料
（1）生物酯增塑剂
生物酯增塑剂是以中短链饱和占比较高的生物柴油深加工的一种无毒、环保、可降解的新型塑料增塑剂，主要用于PVC制品、塑胶跑道等环保要求较高的领域，由于其不含芳烃类化合物，已逐步在环保健康制品领域得到青睐。
（2）工业甘油
工业甘油是由生物柴油生产过程中的副产物进一步加工而来，属于企业提高废弃油脂综合利用，实现生产过程减排，以及提高企业盈利水平的深加工产品。工业甘油客户多样，产品用途广泛，如作为化学中间体用于涂料、树脂、造纸、制革等以及汽车防冻剂等。
（3）环保型醇酸树脂
环保型醇酸树脂是由公司自产的长链不饱和占比较高的生物柴油或高碘值废弃油脂与副产物提炼的工业甘油深加工而成，可用于各种油漆的生产，是油漆行业的主要成膜基料，其中水性醇酸树脂以水为溶媒，在制漆、刷漆、喷漆过程可大大减少对有机溶剂的使用和减少VOC的排放，随着我国环保意识的增强，水性醇酸树脂具有良好的市场前景。
（三）经营模式
1、采购模式
公司原材料采购包括废弃油脂、甲醇和辅料的采购。由公司供应部、国际贸易部制订年度采购计划，根据订单情况结合生产计划，采用市场化定价方式购买废弃油脂，主要以供应商送货上门为主，部分由公司上门自提，待货到检验合格后及时付款。
公司已经构建了稳定、规范的废弃油脂采购体系和覆盖全国及东南亚地区的采购渠道，并与众多供应商建立了长期稳定的业务互信关系，实现了原料的稳定供应及合理成本采购。
2、生产模式
公司主要生产生物柴油、工业甘油、生物酯增塑剂和环保型醇酸树脂四种产品，均为规模批量自主生产。由管理层根据市场需求和生产能力下达年度生产销售计划，生产部门根据全年任务分解和每月销售计划组织生产。
报告期内，公司产品无外协生产情况。
3、销售模式
报告期内，公司产品均为买断式销售，以直销客户为主，部分为贸易商。生物柴油主要出口欧盟，公司一般通过竞争性报价方式，与出口客户签订合约，主要以即期信用证方式结算。国内业务以款到发货方式结算。
4、研发模式
公司核心技术主要为自主研发，同时注重与外部科研院所和高校的合作与交流，开展专项技术攻关，进一步提升公司创新能力。
（四）公司所处的行业地位分析
公司是国内第一家从事废弃油脂制备生物柴油的技术研发并率先实现工业化生产的企业，也是目前国内产销量和出口量最大的生物柴油生产企业，并逐步形成以生物柴油为主，衍生深加工生物基材料的“生物质能化一体化”的产业布局，产品链不断丰富，产品附加值和废弃油脂的综合利用率不断增加。是国家级高新技术企业、福建省循环经济示范企业、福建省创新型示范企业、福建省战略性新兴产业骨干企业、福建省工业龙头企业。子公司厦门卓越被认定为国家级高新技术企业、福建省循环经济示范企业、福建省科技小巨人企业、福建省专精特新中小企业，厦门市重点工业企业。子公司福建致尚是公司生物酯增塑剂生产基地，被认定为国家级高新技术企业、福建省专精特新中小企业、福建省制造业单项冠军企业、福建省科技小巨人企业。子公司卓越生物基是公司工业甘油和醇酸树脂生产基地，是国家级高新技术企业。
公司专注于以废弃油脂资源生产生物柴油及生物基材料等方面的技术研究和开发，拥有独立的研发机构和技术团队，是具有产品技术自主研发及产业化应用能力的国家级高新技术企业，建有省级企业技术中心、重点实验室、工程技术中心等平台，相继承担了“国家重点新产品计划”、“国家火炬计划”、国家“十五”、“十一五”、“十二五”、“十三五”国家重大专项研究等多个生物柴油应用技术科研项目，并取得大量科技成果；公司围绕“生物质能化一体化”进行技术研发和产业布局，积极打造绿色产业生态链。
二、 核心技术与研发进展
1. 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
公司核心技术主要来源于自主研发创新，重点围绕废弃油脂综合利用、生物质能、生物基新材料领域开展研发活动，并结合中长期规模化工业生产的应用提升，形成了一系列具有行业领先水平的核心技术。主要体现在：
（1）开发了连续化制备高品质酯基生物柴油的核心技术，工艺适应各种废弃油脂原料，通过自主创新的工艺和设备，生产出满足不同应用领域需求的酯基生物柴油产品，废油脂甲酯化转化率达到99%，生物柴油高品质产品得率高于90%。
（2）开发了针对烃基生物柴油的废弃油脂原料预处理工艺技术，定向去除废弃油脂中金属离子、胶质、磷、氯等杂质，可实现烃基生物柴油生产装置的长周期安全稳定运行。
（3）开发了脂肪醇脱羰精制工艺技术，产出低羰值、优于国家标准的脂肪醇产品。
（4）围绕公司战略布局，形成并完善了在合成树脂、卤代新材料及锂电池电解液添加剂等领域的技术储备，主要包括：①针对不同客户需求，开发了多种型号的环保型醇酸树脂、水性丙烯酸烤漆树脂、UV固化丙烯酸环氧树脂、低介电强韧性环氧树脂等产品的工艺配方。
②开发了低温光催化氯化技术，生产主要应用于动力电池电解液助剂领域的氯代碳酸乙烯酯（CEC）产品，其主要组分含量领先于行业水平。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用 √不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
□适用 √不适用
2. 报告期内获得的研发成果
公司持续保障研发投入，强化科技成果转化能力，为公司持续健康发展提供了有力的技术保障。报告期内，公司新增专利14项，获得授权专利15项。
报告期内获得的知识产权列表
| 本期新增 | 累计数量 | |||
| 申请数（个） | 获得数（个） | 申请数（个） | 获得数（个） | |
| 发明专利 | 7 | 1 | 52 | 14 |
| 实用新型专利 | 7 | 14 | 176 | 169 |
| 外观设计专利 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 软件著作权 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 其他 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 14 | 15 | 228 | 183 |
3. 研发投入情况表
单位：元
| 本期数 | 上年同期数 | 变化幅度（%） | |
| 费用化研发投入 | 72,921,147.74 | 101,082,940.06 | -27.86 |
| 资本化研发投入 | |||
| 研发投入合计 | 72,921,147.74 | 101,082,940.06 | -27.86 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 3.99 | 4.47 | -0.48 |
| 研发投入资本化的比重（%） |
研发投入总额较上年发生重大变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
4. 在研项目情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 序号 | 项目名称 | 预计总投资规模 | 本期投入金额 | 累计投入金额 | 进展或阶段性成果 | 拟达到目标 | 技术水平 | 具体应用前景 |
| 1 | 烃基生物柴油新技术研发 | 3,410 | 187.28 | 3,976.14 | 中试应用 | 开发适用于国内废弃油脂原料并实现长期连续稳定运行的烃基生物柴油技术 | 国内领先 | 生物柴油 |
| 2 | 生物柴油高效连续甲酯化技术研发 | 4,365 | 139.86 | 5,511.42 | 生产应用 | 提高废弃油脂转化率和高品质得率，提高连续化生产效率 | 行业领先 | 生物柴油 |
| 3 | 废弃油脂智能化净化技术研发 | 3,020 | 92.04 | 3,308.77 | 生产应用 | 开发废弃油脂净化工艺和设施，提升废油脂净化自动化和技术水平，提高甲酯化装置原料质量 | 行业领先 | 生物柴油 |
| 4 | 生物柴油精制技术研发 | 3,075 | 113.66 | 4,805.78 | 生产应用 | 提升生物柴油精制技术水平，提高高品质得率 | 行业领先 | 生物柴油 |
| 5 | 废弃油脂靶向除杂技术研究 | 4,210 | 1,253.87 | 1,253.87 | 小试阶段 | 根据不同生产工艺需求，定向性去除原料中杂质，提高装置稳定运行周期，提高优质产品得率 | 行业领先 | 生物柴油 |
| 6 | 生物柴油自动化清洁安全生产技术研究 | 3,925 | 1,378.80 | 1,378.80 | 小试阶段 | 提高技术装备的自动化水平，实现自动化清洁生产，提高生产效率和产品质量。 | 行业领先 | 生物柴油 |
| 7 | 制备生物质燃料新型催化技术研究 | 2,450 | 652.32 | 652.32 | 中试研究 | 开发新型催化剂及新工艺，降低生产整体能耗 | 行业领先 | 生物柴油 |
| 8 | 生物柴油提质降耗技术研究 | 5,845 | 1,745.47 | 1,745.47 | 中试研究 | 生物柴油生产全流程优化研究，节能降耗，提升优质产品收率 | 行业领先 | 生物柴油 |
| 9 | 生物柴油副产品高值化利用技术研究 | 2,320 | 927.62 | 927.62 | 中试研究 | 优化副产品分离提纯工艺，提升生物柴油副产品品质，提升副产品应用价值 | 行业领先 | 生物柴油 |
| 10 | 高性能合成树脂的技术研究 | 1,405 | 225.53 | 225.53 | 小试阶段 | 通过物理化学改性，开发高端环氧树脂、丙烯酸改性树脂 | 行业领先 | 合成树脂 |
| 11 | 粗甘油快速纯化分离的工艺技 | 700 | 94.51 | 603.46 | 试生产阶段 | 开发粗甘油快速纯化工艺技术，减少能 | 行业领先 | 工业甘油 |
| 序号 | 项目名称 | 预计总投资规模 | 本期投入金额 | 累计投入金额 | 进展或阶段性成果 | 拟达到目标 | 技术水平 | 具体应用前景 |
| 术研究 | 耗，降低成本，提高生产效率 | |||||||
| 12 | 易分散水性醇酸树脂的技术研究 | 350 | 87.12 | 237.95 | 试生产阶段 | 提高水性醇酸树脂分散性能，提升产品储存稳定性和光泽 | 行业领先 | 环保型醇酸树脂 |
| 13 | 蒸发后甘油脱盐技术研究 | 200 | 32.81 | 32.81 | 小试阶段 | 脱除粗甘油含盐杂质，提高甘油提纯效率和产品质量。 | 行业领先 | 工业甘油 |
| 14 | 高性能生物基增塑剂技术研发 | 700 | 105.37 | 319.09 | 中试研究 | 提高产品性能指标，拓宽产品应用领域 | 国内领先 | 生物酯增塑剂 |
| 15 | 生物酯增塑剂精细化及智能化控制技术研发 | 980 | 121.08 | 831.8 | 试生产阶段 | 提升产品精制水平 | 行业领先 | 生物酯增塑剂 |
| 16 | 高品质生物基增塑剂节能智能制造技术研究 | 450 | 108.87 | 108.87 | 小试阶段 | 提升生物质增塑剂品质和生产智能化控制水平，节能降耗 | 行业领先 | 生物酯增塑剂 |
| 17 | 新能源电池助剂技术研究 | 200 | 25.91 | 25.91 | 小试阶段 | 提高耦合光催化低温氯代工艺水平，开发电池电解液助剂新产品 | 行业领先 | 电解液添加剂 |
| 合计 | / | 37,605 | 7,292.11 | 25,945.60 | / | / | / | / |
4. 研发人员情况
单位:万元 币种:人民币
| 基本情况 | ||
| 本期数 | 上年同期数 | |
| 公司研发人员的数量（人） | 130 | 113 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 19.49 | 17.80 |
| 研发人员薪酬合计 | 817.18 | 601.16 |
| 研发人员平均薪酬 | 6.29 | 5.32 |
| 教育程度 | ||
| 学历构成 | 数量（人） | 比例(%) |
| 博士研究生 | 1 | 0.77 |
| 硕士研究生 | 6 | 4.62 |
| 本科 | 82 | 63.08 |
| 专科 | 23 | 17.69 |
| 高中及以下 | 18 | 13.85 |
| 合计 | 130 | 100.00 |
| 年龄结构 | ||
| 年龄区间 | 数量（人） | 比例(%) |
| 30岁以下（不含30岁） | 33 | 25.38 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 56 | 43.08 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 15 | 11.54 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 23 | 17.69 |
| 60岁及以上 | 3 | 2.31 |
| 合计 | 130 | 100.00 |
5. 其他说明
□适用 √不适用
报告期内核心竞争力分析核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）技术领先优势
公司二十多年来专注于以废弃油脂资源生产生物柴油及生物基材料等方面的技术研究和开发，拥有独立的研发机构和技术团队，是具有产品技术自主研发及产业化应用能力的国家级高新技术企业，建有省级企业技术中心、重点实验室、工程技术中心等；是福建省循环经济示范企业、福建省创新型示范企业、福建省战略性新兴产业骨干企业、全国“生物质能源产业技术创新战略联盟”的副理事长单位、福建省工业龙头培育企业；陆续承担多个科研项目和课题，包括“国家重点新产品计划”、“国家火炬计划”、“十五”国家科技攻关计划、“十一五”国家科技支撑计划、“十二五”国家科技计划”、 “国家重大产业技术开发专项”、“十三五”国家重点专项课题等研究课题项目等，取得一系列科技成果，培养一大批科技人才。
公司围绕“生物质能化一体化”产业布局持续加大科研投入，已形成一系列具有行业领先的核心技术，通过对生产稳定性、产品质量、资源高效转化、安全与清洁生产、自动化控制等方面的技术创新，公司废油脂甲酯化转化率达99%，生物柴油高品质产品得率高于90%，基于废弃油脂和生物柴油开发应用的产业链不断丰富，产品附加值和废弃油脂的综合利用率不断提升，整体技术处于业内领先水平。
（二）规模优势
公司是国内第一家从事废弃油脂制备生物柴油的技术研发并率先实现工业化生产的企业，也是目前国内规模最大的生物柴油生产企业，现已逐步形成以生物柴油为主，衍生深加工生物酯增塑剂、工业甘油、环保型醇酸树脂等生物基材料的产业布局。截至报告期末，公司生物柴油产能规模达50 万吨，生物基材料产能规模达 9 万吨。多年来，公司坚持稳健的经营方针，确保各产品产销平衡，产销率持续保持高位，连续多年位列国内同类企业出口量首位。
（三）原料采购优势
公司拥有涵盖国内及东南亚的废弃油脂采购网络、完善的废弃油脂采购管理体系及公允的质量检测标准，与主要供应商保持着长期稳定合作关系，可以有力保障公司生产经营的稳定开展。随着公司生产规模的逐步扩大，公司稳步提升的废弃油脂收购量，使公司的采购价格和供应量保障在行业内具有优势地位。
（四）技术和管理团队优势
公司拥有一支长期稳定从事生物柴油生产经营管理工作的团队，是国内从事废弃油脂制备生物柴油时间最长、经验最为丰富的团队，在产业环境变化、产品发展趋势、技术研发创新及市场营销等方面具有丰富的实战经验和优秀的领导能力。近年来，公司加大人才梯队建设，发现和大胆启用优秀青年人才，充实到关键管理岗位和技术岗位，为公司未来的产能扩张提供了人才保障。
（五）品牌优势
公司提倡品质经营和诚信共赢，坚持以品牌立信、以品质立市、以服务立质的理念，基于多年废弃油脂采购经验建立的废油脂采购模式和高效的合同执行力，使供应商和客户均认可公司口碑及产品质量，卓越信誉已成为行业代表品牌。
(一)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
三、 经营情况的讨论与分析
2023年上半年，国内生物柴油行业出口量继续保持增长，欧洲市场需求保持良好势头，但受到经济衰退影响、大宗商品价格尤其是油脂价格下跌和阶段大幅波动等因素影响，产品市场价格陆续下行和波动。
报告期内，公司管理层始终坚定信心，积极应对不利局面，统筹安排，落实各项经营措施。尽管受到市场因素影响，公司上半年的营业收入和净利润较上年同期有所下降，但依托多年积累的品牌和渠道优势，生物柴油出口量与产能仍然保持同步增长。
报告期内，公司主要经营工作情况如下：
在生产经营方面，公司坚持稳健的经营策略，及时根据市场价格变化调整采购策略，在确保生产供应的前提下，严格控制采购风险和成本；完成了各厂生物柴油生产装置的技改升级，质量指标得到进一步优化提升；推进公司管理系统的信息化建设和应用，提高了各业务板块数据传输的及时性及准确性。
在购销体系建设方面，公司进一步完善原料采购和营销体系的建设，积极拓展生物柴油在船舶等新领域的应用推广；新加坡和荷兰子公司于5月取得ISCC等认证，海外团队开始在原料资源开发、产品终端销售、市场信息方面逐步发挥作用。
在技术研发方面，持续加大研发力度，保障在产品技术创新及应用、新产品开发、实验室平台建设、研发人才引进、产学研合作等方面的经费投入，进一步优化了烃基生物柴油、卤化材料、
合成树脂系列产品等技术工艺；利用产业链优势，做好专项技术攻关和新产品储备工作；报告期内，公司新增申请专利14项，获得授权专利15项；截至报告期末，累计获得有效授权专利183项。
在项目建设方面，新项目工作如期推进，20万吨/年烃基生物柴油（兼生物航煤）生产线和5万吨/年天然脂肪醇生产线项目已完成土地勘探工作，长周期设备陆续订购，全力推进项目开工准备工作。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、 风险因素
√适用 □不适用
(一)核心竞争力风险
公司目前是国内产销规模最大的生物柴油企业，且连续多年位列全国生产企业出口量第一，公司的市场竞争力在生产技术和工艺优于同行业竞争者。但未来若公司未能把握业内技术发展趋势，不能及时将新技术应用于生产中，使得公司生产效率上落伍于行业水平或产品质量提升落后于市场标准的提升，则公司将丧失在业内的领先地位，进而对公司盈利能力产生不利影响。
(二)经营风险
1、原材料采购风险
废弃油脂（主要指地沟油、酸化油和泔水油）价格波动是影响公司生产成本的主要因素，其收购涉及原料收集、加工、运输等多个环节，同时也会受到原油、植物油大宗商品价格、回流其它领域等的影响，因而影响因素较多，存在价格风险。同时，废弃油脂的收集以个人经营者为主，存在着经营灵活、市场集中度低的行业特点。公司基于多年积累废弃油脂采购经验以及建立的供应商管理体系，加强了对原材料市场的观察及分析，提高了对市场规律的把握，同时积极开拓海外棕榈酸油等废弃油脂采购渠道，降低对单一国内原材料市场的依赖。
2、出口业务变动风险
公司出口业务占比较高，若生物柴油出口价格波动大、公司产品不能持续满足欧盟要求或主要出口业务资质的续期、欧盟国家的贸易政策变化，都将会对公司短期内的盈利产生不利影响和风险。公司将通过市场需求情况积极调整销售策略扩大销售领域和区域，增量客户资源，不断增加研发投入改进产品品质，以及竞争性谈判等方式锁定最优出口价格，确保公司持续盈利能力。
3、管理风险
公司近几年经营规模增长较快，使公司经营决策和风险控制的难度增加。公司将进一步完善内控制度和管理体系，融合信息化技术，执行高效的内外部沟通和决策机制，保障公司经营运行顺畅，最大限度地降低管理风险。
4、核心技术和管理人员储备供应不足风险
公司拥有一支优秀的技术研发队伍,为公司持续创新及核心技术领先提供了良好的基础，已成为公司核心竞争力的最重要资源之一。随着公司生产规模的进一步扩大，未来项目的建成投产以及市场推广，公司面临技术和管理岗位人员储备供应不足的风险。为保证企业可持续健康发展的人才要求，公司将尽快完善人力资源培训体系和激励机制，以公司生物柴油工程技术中心、生物质能企业重点实验室为平台，加快国际化高素质管理人才和技术人才的引进培养；加强在人才的吸纳、使用、培养、激励、考评等方面进行制度化、系统化的探索和建设，以提高公司核心竞争力，降低风险。
5、环保及安全生产的风险
生物柴油闪点高于化石柴油，不属于危险化学品，但生产所需的小部分原辅材料具有易燃、腐蚀性的物理化学性质。公司高度重视安全生产，制定了完备的安全生产管理规范，对操作人员进行了严格的培训，建立了科学的安全生产管理体系。但是未来如果生产设备出现故障，或者危险材料和设备使用不当，可能导致火灾、危险物泄漏等意外事故，公司将面临员工伤亡、财产损失、甚至产线停工等风险，并可能受到相关部门的行政处罚，将对公司的生产经营带来一定的不利影响。公司将进一步明确安全生产责任制，健全完善各项安全管理规章制度，开展多种形式的员工安全培训，持续投入配备安全和环保配套设施，确保各生产厂区安全生产。
(三)行业风险
1、未来，随着行业的发展，市场参与者逐步增多以及同行业企业经营规模扩大的因素，竞争对手的增多，竞争水平的提高，公司若不能紧跟行业发展趋势和进一步拓展国内外市场，公司将会面临市场份额降低的潜在风险。
2、全球都在不断开发利用或正在积极研究各类新能源，如太阳能、地热能、风能、海洋能、生物质能等，生物柴油作为生物质能的一种，是生物质能中与传统石油能源在成本和应用方面较为接近的一种新能源；未来若其中任一新能源技术能够取得技术突破，在规模、成本及应用领域取代常规能源，将带来世界能源格局的巨大变化，将会加剧竞争风险。
3、欧盟是公司的主要出口地，未来若欧盟调整生物柴油的添加政策，公司将面临市场需求量及销售价格波动带来的盈利能力变动风险。
(四)宏观环境风险
当前国内外经济形势复杂多变，受到宏观环境的不稳定、不确定性因素明显增多。公司主要以出口业务为主，未来若宏观经济形势及主要贸易伙伴出现剧变，公司未能及时调整销售策略，短期内将给公司带来一定的经营压力。
公司将继续坚持稳健经营策略，做深做细经营管理工作，确保产销稳定；同时，公司将顺应市场形势变化和调控政策导向，持续加大研发投入和拓展产业链布局，利用产能规模、技术优势、产业链协同优势，增强整体风险抵御能力。
五、 报告期内主要经营情况
详见本节“三、经营情况的讨论与分析”。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,829,213,769.27 | 2,260,877,009.73 | -19.09 |
| 营业成本 | 1,645,788,079.52 | 1,974,472,108.70 | -16.65 |
| 销售费用 | 16,011,668.80 | 12,297,624.51 | 30.20 |
| 管理费用 | 22,618,483.90 | 16,123,874.84 | 40.28 |
| 财务费用 | -16,648,169.48 | -5,900,440.79 | 182.15 |
| 研发费用 | 72,921,147.74 | 101,082,940.06 | -27.86 |
| 投资收益 | -23,706,817.12 | -595,250.89 | 3,882.66 |
| 信用减值损失 | -70,766.02 | -385,729.83 | -81.65 |
| 营业外支出 | 564,400.00 | 298,828.38 | 88.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 244,824,774.40 | 261,419,672.15 | -6.35 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -387,271,936.40 | -74,869,221.21 | 417.26 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 16,100,848.65 | -58,118,956.14 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:报告期内，公司各生物柴油厂正常生产，销量较去年同期上升10.85%，但由于产品价格下跌，收入较去年同期下降19.09%。营业成本变动原因说明:报告期内，虽然产销量上升，但由于原料价格下跌，成本较去年同期下降
16.65%。
销售费用变动原因说明:报告期内，销售费用同比上升30.2%，主要系公司出口量上升，同时增加码头租罐容积，码头作业费与仓储费用相应增加。管理费用变动原因说明：报告期内，管理费用同比上升40.28%，主要系公司规模扩大，人员增加，管理成本上升所致。财务费用变动原因说明:报告期内，财务费用同比变动182.15%，主要系公司利息收入增长及汇兑损益变动所致。研发费用变动原因说明:报告期内，研发费用同比下降27.86%，主要系研发投入涉及的直接材料价格下跌所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比下降
6.35%，主要系本期利润较上年下降所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比变动较大，主要系公司增加购买大额存单所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比变动较大，主要系公司增加长期借款，及支付上年度分红款综合所致。投资收益变动原因说明:报告期内，投资损失同比变动较大，主要系远期外汇交易损失所致。信用减值损失变动原因说明:报告期内，信用减值损失同比下降92.89%，主要系应付票据信用减值损失下降所致。营业外支出变动原因说明:报告期内，营业外支出同比上升88.87%，主要系捐赠支出增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 583,393,299.19 | 18.25 | 722,589,110.95 | 24.20 | -19.26 | 主要系利润累积及投资支出所致 |
| 交易性金融资产 | 4,127,680.63 | 0.13 | 39,485,061.28 | 1.32 | -89.55 | 主要系收回理财资金所致 |
| 应收票据 | 9,501,274.62 | 0.30 | 7,053,641.10 | 0.24 | 34.70 | 主要系收取银行承兑汇票增加所致 |
| 应收账款 | 100,982,174.81 | 3.16 | 1,117,977.31 | 0.04 | 8,932.58 | 主要系季度末发 |
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货所致，货款已于7月份收讫 | ||||||
| 预付款项 | 9,214,014.30 | 0.29 | 6,598,831.51 | 0.22 | 39.63 | 主要系预付货款增加所致 |
| 其他应收款 | 64,992,153.25 | 2.03 | 19,667,311.16 | 0.66 | 230.46 | 主要系应收退税款增加所致 |
| 存货 | 293,752,378.10 | 9.19 | 473,492,418.58 | 15.86 | -37.96 | 主要系物料价格下降所致 |
| 一年内到期的非流动资产 | 662,503,323.35 | 20.72 | 651,231,181.51 | 21.81 | 1.73 | 主要系大额存单临期所致 |
| 其他流动资产 | 7,067,617.98 | 0.22 | 569,954.84 | 0.02 | 1,140.03 | 主要为预缴税金所致 |
| 在建工程 | 65,112,734.54 | 2.04 | 30,834,299.94 | 1.03 | 111.17 | 主要为建设项目进展所致 |
| 其他非流动资产 | 578,147,377.02 | 18.08 | 206,655,034.11 | 6.92 | 179.76 | 主要系大额存单增加所致 |
| 应付账款 | 32,294,930.25 | 1.01 | 54,747,652.80 | 1.83 | -41.01 | 主要系应付货款减少所致 |
| 合同负债 | 3,674,713.97 | 0.11 | 1,515,796.32 | 0.05 | 142.43 | 主要系预收货款增加所致 |
| 应付职工薪酬 | 7,081,219.99 | 0.22 | 12,615,294.38 | 0.42 | -43.87 | 主要系职工年终奖支付所致 |
| 应交税费 | 26,998,855.66 | 0.84 | 11,641,439.67 | 0.39 | 131.92 | 主要系应交增值税增加所致 |
| 其他应付款 | 27,651,250.55 | 0.86 | 92,228.80 | 0.00 | 29,881.15 | 主要系建设项目应付款增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 19,218,210.06 | 0.60 | 11,976,080.38 | 0.40 | 60.47 | 主要系一年内到期的租赁负债增加所致 |
| 其他流动负债 | 477,712.82 | 0.01 | 197,053.54 | 0.01 | 142.43 | 主要系预收货款中的销项税增加所致 |
| 长期借款 | 270,000,000.00 | 8.45 | - | 0.00 | 100.00 | 本年新增长期借款 |
| 租赁负债 | 55,073,432.63 | 1.72 | 49,278,401.83 | 1.65 | 11.76 | 主要系租入储罐增加所致 |
其他说明无
2.境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产10,351,671.75（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.32%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用√不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
| 项目 | 2023年6月30日账面值 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 6,500,822.59 | 保证金 |
| 合计 | 6,500,822.59 |
4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
六、 其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022 年年度股东大会 | 2023年4月21日 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） | 2023年4月22日 | 会议审议通过《关于 2022 年年度报告及摘要的议案》等3项议案，不存在否决议案的情况。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司共召开1次年度股东大会，会议委托北京德恒（深圳）律师事务所对公司股东大会的相关事项进行见证和发表法律意见，见证律师认为公司股东大会会议的召集、召开程序、现场出席会议的人员以及会议的召集人的主体资格、会议的提案以及表决程序、表决结果均符合《公司法》《证券法》《股东大会规则》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，会议通过的决议合法有效。
二、 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明
□适用√不适用
公司核心技术人员的认定情况说明
□适用 √不适用
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 不适用 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 不适用 |
| 每10股转增数（股） | 不适用 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节环境与社会责任
一、 环境信息情况
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 259.00 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内，公司设有安全生产管理部门，由各生产基地负责人直接领导，组织制订了环保制度，并有效执行；严格执行项目环境评价要求及环境管理制度，环保设施运行效果良好；生产过程中的资源能耗主要为电能，产生的主要污染物为废水、固体废物、锅炉燃烧产生的废气和生产设备运行产生的噪音，对生产经营中产生的污染物严格执行总量控制，确保废水、废气、噪声等排放标准均符合要求，实现环保部门抽检及自行监测双达标目标。公司各生产项目已取得环评批复并通过验收，各项环保手续健全，且已编制《突发环境事件应急预案》，并经当地环保部门备案。公司未存在因环境问题受到环保部门行政处罚的情形。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
报告期内，公司各生产基地及子公司连续多年在企业环境信用评价中评定等级为环保良好、诚信企业，并购买环境责任险；生物柴油基地均通过国际可持续发展与碳认证（ISCC）。通过定期对体系执行情况进行跟踪和监督，确保认证体系稳定有效运行。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | / |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 报告期内，公司继续积极投身碳减排事业中，全力发展全生命周期碳减排产业链，通过优化生产工艺、提高自动化水平、安装节能保温材料、使用自产的生物柴油供锅炉燃料等措施，持续推进降本增效和清洁生产；在新产业开发和技术创新过程中，充分考虑生物基材料新产品的减碳优势，以及与现有工艺设施的融合创新，减少项目建设、运营中的环境影响，实现资源、能源的高效利用和节约使用。 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节重要事项
一、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 控股股东卓越投资、实际控制人控制的企业香港卓越、实际控制人叶活动、罗春妹、叶劭婧 | 一、截至本承诺函出具之日，本人（公司）未经营或为他人经营与卓越新能相同或类似的业务，未投资任何经营与卓越新能相同或类似业务的公司、分公司、个人独资企业、合伙企业、个体工商户或其他经营实体（以下合称“经营实体”），未有其他可能与卓越新能构成同业竞争的情形。二、本人（公司）保证，除卓越新能或者卓越新能控股子公司之外，本人（公司）及本人（公司）直接或间接投资的经营实体现时及将来均不开展与公司相同或类似的业务，现时及将来均不新设或收购经营与公司相同或类似业务的经营实体，现时及将来均不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与卓越新能业务可能存在竞争的业务、项目或其他任何活动，以避免对卓越新能的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。三、若卓越新能变更经营范围，本人（公司）保证本人（公司）及本人（公司）直接或间接投资的经营实体将采取如下措施确保不与卓越新能产生同业竞争：1、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；2、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；3、将相竞争的业务纳入到卓越新能或其控股子公司经营；4、将相竞争的业务转让给无关联的第三方；5、其他有利于维护公司权益的方式。四、本人（公司）保证，除卓越新能或者卓越新能控股子公司之外，若本人（公司）或者本人（公司）直接或间接投资的经营实体将来取得经营卓越新能及其控股子公司相同或类似业务的商业机会，本人（公司）或者本人（公司）直接或间接投资的经营实体将无偿将该商业机会转让给卓越新能及其 | 承诺时间:2019年2月28日期限：长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 控股子公司。五、本人（公司）保证，除卓越新能或者卓越新能控股子公司之外，本人（公司）及本人（公司）直接或间接投资的经营实体的高级管理人员现时及将来均不兼任卓越新能及卓越新能控股子公司之高级管理人员。六、本人（公司）确认本承诺函旨在保障卓越新能全体股东之权益而作出。七、本人（公司）确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。八、如违反上述任何一项承诺，本人（公司）愿意承担由此给公司及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。九、本承诺函自本人（公司）签署之日起生效。本承诺函所载上述各项承诺在本人（公司）作为卓越新能的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员期间及自本人（公司）不作为卓越新能的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之日起三年内持续有效，且不可变更或撤销。 | |||||||
| 解决关联交易 | 控股股东卓越投资、实际控制人控制的企业香港卓越、实际控制人叶活动、罗春妹、叶劭婧 | 一、本人（公司）现时及将来均严格遵守卓越新能之《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并根据有关法律法规和证券交易所规则（卓越新能上市后适用）等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害卓越新能及其股东的合法权益。二、本人（公司）将尽量减少和规范与卓越新能的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而与卓越新能发生的关联交易，本人（公司）承诺将按照公平、公允和等价有偿的原则进行，并依法签订协议，履行合法程序。三、本人（公司）承诺必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。四、卓越新能独立董事如认为卓越新能与本人（公司）之间的关联交易损害了卓越新能或卓越新能股东的利益，可聘请独立的具有证券从业资格的中介机构对关联交易进行审计或评估。如果审计或评估的结果表明前述关联交易确实损害了卓越新能或卓越新能股东的利益，本人（公司）愿意就前述关联交易对卓越新能或卓越新能股东所造成的损失依法承担赔偿责任。五、本人（公司）确认本承诺函旨在保障卓越新能全体股东之权益而作出。六、本人（公司）确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。七、如违反上述任何一项承诺，本人（公司）愿意承担由此给公司及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。八、本承诺函自本人（公司）签署之日起生效。本承诺函所载上述各项承诺在本人（公司）作为卓越新能股东、实际控制人、董事、高级管理人员期间及自本人（公司）不作为卓越新能股东、实际控制人、董事、高级管理人员之日起三年内持续有效，且不可变更或撤销。 | 承诺时间:2019年2月28日期限：长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 分红 | 公司 | 本公司在本次发行上市后，将严格按照本次发行上市后适用的公司章程，以及本次发行上市招股说明书、本公司上市后三年股东分红回报规划中披露的利润分配政策执行，充分维护股东利益。如违反上述承诺，本公司将依照中国证监会、上海证券交易所的相关规定承担相应责任。上述承诺为本公司真实意思表示，本公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本公司将依法承担相应责任。 | 承诺时间:2019年2月28日期限：长期 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 卓越投资、香港卓越 | 1.1本公司自发行人股票上市之日起36个月内，不得转让或者委托他人管理本公司直接和间接持有的首发前股份，也不得提议由上市公司回购该部分股份。1.2发行人股票上市后六个月内，如发行人股票价格连续二十个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后六个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于本次发行的发行价，本公司持有发行人股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长六个月。期间如有派发股利、送股、转增股本等除权除息事项，上述价格相应调整。如法律、行政法规、部门规章或中国证券监督管理委员会、上海证券交易所规定或要求股份锁定期长于本承诺，则本公司直接和间接所持公司股份锁定期和限售条件自动按该等规定和要求执行。1.3本公司计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的十五个交易日前预先披露减持计划，且在任意连续九十日内，本公司减持股份的总数不得超过公司股份总数的百分之一。采取大宗交易方式减持股份的，在任意连续九十日内，本公司减持股份的总数不得超过公司股份总数的百分之二。采取协议转让方式，本公司减持后不再具有大股东身份的后六个月内，本公司采取集中竞价交易方式继续减持的，在任意连续九十日内，本公司减持股份的总数不得超过公司股份总数的百分之一。1.4如存在中国证券监督管理委员会、上海证券交易所明确规定不得减持情形的，本公司将切实履行相关责任，不得减持所持发行人股份。1.5本公司所持发行人股份锁定期届满后，本公司减持发行人的股份时将严格遵守法律、法规及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所相关减持规则的规定。1.6如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，则本公司出售股票收益归公司所有，本公司将在五个工作日内将前述收益缴纳至公司指定账户。如因本公司未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本公司将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。本公司怠于承担前述责任，则公司有权在分红或支付本公司其他费用时直接扣除相应款项。因本公司违反前述责任致使发行人或其他投资者受到损失的，本公司承担相应的法律责任。 | 承诺时间：2019年11月21日期限：42个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 实际控制人叶活动、罗春妹、叶劭婧 | 1.1 自发行人股票上市之日起36个月内，本人不得转让或者委托他人管理直接或间接持有的首发前股份，也不得提议由上市公司回购该部分股份。1.2在直接间接持有发行人首发前股份期间，本人将积极督促发行人大股东履行《大股东承诺》中作出的各项承诺。1.3 如发行人大股东违反《大股东承诺》中作出的承诺，本人将承担相应法律责任。 | 承诺时间：2019年11月21日期限：42个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、 违规担保情况
□适用 √不适用
四、 半年报审计情况
□适用 √不适用
五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、 破产重整相关事项
□适用√不适用
七、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三)其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金承诺投资总额 (1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1) | 本年度投入金额（4） | 本年度投入金额占比（%）（5）=(4)/(1) |
| 首次公开发行股票 | 2019年11月15日 | 1,287,900,000.00 | 1,200,896,220.75 | 736,000,000 | 736,000,000 | 472,824,659.69 | 64.24 | 1,970,064.10 | 0.27 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 项目性质 | 是否涉及变更投向 | 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 是否使用超募资金 | 项目募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金投资总额 (1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 报告期内是否实现效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余的金额及形成原因 |
| 承诺投资项目 |
| 年产10万吨生物柴油（非粮）及年产5万吨天然脂肪醇项目 | 生产建设 | 不适用 | 首次公开发行股票 | 2019年11月15日 | 否 | 561,000,000.00 | 561,000,000.00 | 305,986,696.40 | 54.54 | 2025年6月 | 否 | 是 | 是 | 33,050,753.74 | |||
| 技术研发中心建设项目 | 研发 | 不适用 | 首次公开发行股票 | 2019年11月15日 | 否 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 66,837,963.29 | 89.12 | 2022年12月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |||
| 补充流动资金 | 补流还贷 | 不适用 | 首次公开发行股票 | 2019年11月15日 | 否 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | ||||
| 超募资金投向 | |||||||||||||||||
| 偿还银行贷款 | 补流还贷 | 不适用 | 首次公开发行股票 | 2019年11月15日 | 是 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 100 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | ||||
| 新增年产10万吨生物柴油项目 | 生产建设 | 不适用 | 首次公开发行股票 | 2019年11月15日 | 是 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 93,709,306.35 | 93.71 | 2022年12月 | 否 | 是 | 是 | 26,110,363.47 | |||
| 年产10万吨烃基生物柴油生产线 | 生产建设 | 不适用 | 首次公开发行股票 | 2019年11月15日 | 是 | 349,187,277.77 | 349,187,277.77 | 96,093,244.74 | 27.52 | 2025年6月 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(三) 报告期内募投变更情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
√适用 □不适用
公司于2022年10月21日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金安全的情况下，拟使用额度不超过人民币6.5亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单等）。自公司董事会审议批准之日起12个月内，在上述额度内的资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了同意意见。
截至2023年6月30日，未到期的理财产品余额为5.02亿元，投资相关产品情况详见公司于同日披露的《2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2023-022）。
4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用 √不适用
5、 其他
√适用 □不适用
（1）截至本报告期末，“技术研发中心建设项目”和“新增年产10万吨生物柴油项目”已达到预定可使用状态，尚有部分工程尾款和质保金未结算，公司将根据项目投资完成情况申请结项。
（2）“年产10万吨生物柴油（非粮）及年产5万吨天然脂肪醇项目”中的年产10万吨生物柴油（非粮）生产线和年产5万吨天然脂肪醇生产线为独立建设和运营的两条生产线，其中生物柴油项目已于2021年6月全面达产，已产生效益。因脂肪醇项目需要与年产10万吨烃基生物柴油生产线项目进行协同规划和建设，经公司于2023年4月24日召开的第四届董事会第十七次会议审议，同意将两个项目达到预定可使用状态的时间再延长至2025年6月。详见公司于2023年4月25日披露的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2023-016）。
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+,-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 90,000,000 | 75.00 | -90,000,000 | -90,000,000 | 0 | 0 | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内非国有法人持股 | 58,500,000 | 48.75 | -58,500,000 | -58,500,000 | 0 | 0 | |||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | 31,500,000 | 26.25 | -31,500,000 | -31,500,000 | 0 | 0 | |||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 30,000,000 | 25.00 | 90,000,000 | 90,000,000 | 120,000,000 | 100 | |||
| 1、人民币普通股 | 30,000,000 | 25.00 | 90,000,000 | 90,000,000 | 120,000,000 | 100 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 120,000,000 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120,000,000 | 100 |
2、股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司首次公开发行限售股90,000,000股于2023年5月22日起上市流通，占公司总股本
75.0000%。详见公司于2023年5月13日披露的《首次公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：2023-020）。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 龙岩卓越投资有限公司 | 58,500,000 | 58,500,000 | 0 | 0 | / | 2023年5月22日 |
| 香港卓越國際控股有限公司 | 31,500,000 | 31,500,000 | 0 | 0 | / | 2023年5月22日 |
| 合计 | 90,000,000 | 90,000,000 | 0 | 0 | / | / |
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 6,888 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | / |
| 截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户） | / |
存托凭证持有人数量
□适用 √不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形
□适用 √不适用
单位:股
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 包含转融通借出股份的限售股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东 性质 | ||||
| 股份 状态 | 数量 | ||||||||||
| 龙岩卓越投资有限公司 | 0 | 58,500,000 | 48.75 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
| 香港卓越國際控股有限公司 | 0 | 31,500,000 | 26.25 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |||
| 兴业银行股份有限公司－圆信永丰优加生活股票型证券投资基金 | 115,745 | 774,685 | 0.65 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 661,676 | 661,676 | 0.55 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |||
| 兴业银行股份有限公司－圆信永丰兴诺一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 | 0 | 583,589 | 0.49 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
| 殷小明 | 142,124 | 550,000 | 0.46 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 中国工商银行股份有限公司－圆信永丰优享生活灵活配置混合型证券投资基金 | 93,194 | 367,426 | 0.31 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
| 程荣武 | 2,000 | 276,257 | 0.23 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
| 厦门市联谊吉源环保工程有限公司 | 270,500 | 270,500 | 0.23 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
| 中国建设银行股份有限公司－南方潜力新蓝筹混合型证券投资基金 | 242,463 | 242,463 | 0.2 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||||
| 龙岩卓越投资有限公司 | 58,500,000 | 人民币普通股 | 58,500,000 | ||||||||
| 香港卓越國際控股有限公司 | 31,500,000 | 人民币普通股 | 31,500,000 | ||||||||
| 兴业银行股份有限公司－圆信永丰优加生活股票型证券投资基金 | 774,685 | 人民币普通股 | 774,685 |
| 香港中央结算有限公司 | 661,676 | 人民币普通股 | 661,676 |
| 兴业银行股份有限公司－圆信永丰兴诺一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 | 583,589 | 人民币普通股 | 583,589 |
| 殷小明 | 550,000 | 人民币普通股 | 550,000 |
| 中国工商银行股份有限公司－圆信永丰优享生活灵活配置混合型证券投资基金 | 367,426 | 人民币普通股 | 367,426 |
| 程荣武 | 276,257 | 人民币普通股 | 276,257 |
| 厦门市联谊吉源环保工程有限公司 | 270,500 | 人民币普通股 | 270,500 |
| 中国建设银行股份有限公司－南方潜力新蓝筹混合型证券投资基金 | 242,463 | 人民币普通股 | 242,463 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 卓越投资的股东叶活动、叶劭婧和香港卓越的股东罗春妹为一致行动人，其中叶活动与罗春妹为夫妻关系，叶劭婧为两人的女儿，三人同为公司实际控制人。除此之外，公司未知其它股东是否有关联关系或一致行动关系。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用 √不适用
前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用√不适用
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
1.股票期权
□适用 √不适用
2.第一类限制性股票
□适用 √不适用
3.第二类限制性股票
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、 存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况
□适用√不适用
六、 特别表决权股份情况
□适用 √不适用
第八节优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节债券相关情况
一、 企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位: 龙岩卓越新能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 583,393,299.19 | 722,589,110.95 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 4,127,680.63 | 39,485,061.28 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 9,501,274.62 | 7,053,641.10 |
| 应收账款 | 七、5 | 100,982,174.81 | 1,117,977.31 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七、7 | 9,214,014.30 | 6,598,831.51 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 64,992,153.25 | 19,667,311.16 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 293,752,378.10 | 473,492,418.58 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七、12 | 662,503,323.35 | 651,231,181.51 |
| 其他流动资产 | 七、13 | 7,067,617.98 | 569,954.84 |
| 流动资产合计 | 1,735,533,916.22 | 1,921,805,488.24 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 七、21 | 639,605,404.95 | 657,384,899.21 |
| 在建工程 | 七、22 | 65,112,734.54 | 30,834,299.94 |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七、25 | 70,282,237.49 | 59,031,252.09 |
| 无形资产 | 七、26 | 101,179,296.58 | 102,769,719.40 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 七、30 | 7,015,628.25 | 7,015,628.25 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 578,147,377.02 | 206,655,034.11 |
| 非流动资产合计 | 1,461,342,678.83 | 1,063,690,833.00 | |
| 资产总计 | 3,196,876,595.05 | 2,985,496,321.24 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 54,223,384.92 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 七、36 | 32,294,930.25 | 54,747,652.80 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七、38 | 3,674,713.97 | 1,515,796.32 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 7,081,219.99 | 12,615,294.38 |
| 应交税费 | 七、40 | 26,998,855.66 | 11,641,439.67 |
| 其他应付款 | 七、41 | 27,651,250.55 | 92,228.80 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 19,218,210.06 | 11,976,080.38 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 477,712.82 | 197,053.54 |
| 流动负债合计 | 117,396,893.30 | 147,008,930.81 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七、45 | 270,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七、47 | 55,073,432.63 | 49,278,401.83 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 4,800,114.65 | 5,308,535.63 |
| 递延所得税负债 | 七、30 | 94,768.76 | 94,768.76 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 329,968,316.04 | 54,681,706.22 | |
| 负债合计 | 447,365,209.34 | 201,690,637.03 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 1,259,089,316.40 | 1,259,089,316.40 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 61,235,336.29 | 61,235,336.29 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 1,309,186,733.02 | 1,343,481,031.52 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,749,511,385.71 | 2,783,805,684.21 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,749,511,385.71 | 2,783,805,684.21 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,196,876,595.05 | 2,985,496,321.24 |
公司负责人：叶活动主管会计工作负责人：何正凌会计机构负责人：邓可可
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:龙岩卓越新能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 493,482,608.03 | 699,061,557.60 | |
| 交易性金融资产 | 27,680.63 | 12,474,965.55 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 111,388,115.63 | 19,689,844.84 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,742,027.83 | 1,360,326.55 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 60,467,249.59 | 18,647,703.16 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 214,243,825.01 | 341,361,241.73 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 662,503,323.35 | ||
| 其他流动资产 | 97,774.55 | 569,954.84 | |
| 流动资产合计 | 1,545,952,604.61 | 1,093,165,594.27 | |
| 非流动资产： |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 143,601,755.71 | 129,422,886.18 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 499,990,791.07 | 513,345,865.99 | |
| 在建工程 | 58,989,738.25 | 28,407,710.22 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 70,282,237.49 | 60,010,359.15 | |
| 无形资产 | 83,804,812.32 | 85,068,807.72 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,336,659.17 | 4,247,718.37 | |
| 其他非流动资产 | 576,605,082.52 | 857,886,215.62 | |
| 非流动资产合计 | 1,437,611,076.53 | 1,678,389,563.25 | |
| 资产总计 | 2,983,563,681.14 | 2,771,555,157.52 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 54,223,384.92 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 329,622,923.17 | 217,265,243.05 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 1,251,538.68 | 294,028.28 | |
| 应付职工薪酬 | 3,521,128.39 | 7,204,526.97 | |
| 应交税费 | 14,574,671.47 | 1,418,374.94 | |
| 其他应付款 | 27,511,511.43 | 70,014,915.09 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 19,218,210.06 | 11,759,852.05 | |
| 其他流动负债 | 162,700.03 | 38,223.68 | |
| 流动负债合计 | 395,862,683.23 | 362,218,548.98 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 270,000,000.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 55,073,432.63 | 49,358,836.29 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,503,165.16 | 4,934,081.80 | |
| 递延所得税负债 | 92,244.83 | 92,244.83 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 329,668,842.62 | 54,385,162.92 | |
| 负债合计 | 725,531,525.85 | 416,603,711.90 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,282,412,163.69 | 1,282,412,163.69 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 未分配利润 | 795,619,991.60 | 892,539,281.93 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,258,032,155.29 | 2,354,951,445.62 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,983,563,681.14 | 2,771,555,157.52 |
公司负责人：叶活动主管会计工作负责人：何正凌会计机构负责人：邓可可
合并利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 七、61 | 1,829,213,769.27 | 2,260,877,009.73 |
| 其中：营业收入 | 1,829,213,769.27 | 2,260,877,009.73 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,761,136,666.24 | 2,125,150,168.44 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 1,645,788,079.52 | 1,974,472,108.70 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 20,445,455.76 | 27,074,061.12 |
| 销售费用 | 七、63 | 16,011,668.80 | 12,297,624.51 |
| 管理费用 | 七、64 | 22,618,483.90 | 16,123,874.84 |
| 研发费用 | 七、65 | 72,921,147.74 | 101,082,940.06 |
| 财务费用 | 七、66 | -16,648,169.48 | -5,900,440.79 |
| 其中：利息费用 | 4,321,942.75 | 747,591.38 | |
| 利息收入 | 18,219,382.34 | 2,200,728.58 |
| 加：其他收益 | 七、67 | 108,252,852.65 | 149,038,890.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | -23,706,817.12 | -595,250.89 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 27,680.63 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -70,766.02 | -385,729.83 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -13,504,513.87 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -572,962.79 | -32,453.92 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 152,007,090.38 | 270,247,783.39 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 0.97 | 67,117.86 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 564,400.00 | 298,828.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 151,442,691.35 | 270,016,072.87 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | -263,010.15 | 4,995,942.08 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 151,705,701.50 | 265,020,130.79 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 151,705,701.50 | 265,020,130.79 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 151,705,701.50 | 265,020,130.79 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 151,705,701.50 | 265,020,130.79 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 1.26 | 2.21 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) |
公司负责人：叶活动主管会计工作负责人：何正凌会计机构负责人：邓可可
母公司利润表2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 1,742,734,075.31 | 2,158,159,182.38 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 1,637,231,746.93 | 1,964,426,237.98 |
| 税金及附加 | 16,041,090.86 | 18,465,065.71 | |
| 销售费用 | 13,494,908.58 | 10,345,342.05 | |
| 管理费用 | 14,866,906.31 | 9,162,472.22 | |
| 研发费用 | 50,996,112.32 | 70,817,948.92 | |
| 财务费用 | -16,154,115.31 | -4,287,530.65 | |
| 其中：利息费用 | 4,313,542.75 | 747,582.38 | |
| 利息收入 | 7,191,794.63 | 616,609.01 | |
| 加：其他收益 | 88,582,978.13 | 104,167,695.19 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | -23,778,082.34 | -970,035.40 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以 | 27,680.63 |
| “－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,263.79 | 647.02 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,970,307.26 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -572,962.79 | -32,453.92 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 90,505,775.46 | 184,425,191.78 | |
| 加：营业外收入 | 67,117.45 | ||
| 减：营业外支出 | 477,400.00 | 153,868.61 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 90,028,375.46 | 184,338,440.62 | |
| 减：所得税费用 | -372,201.74 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 90,028,375.46 | 184,710,642.36 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 90,028,375.46 | 184,710,642.36 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 90,028,375.46 | 184,710,642.36 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.75 | 1.54 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) |
公司负责人：叶活动主管会计工作负责人：何正凌会计机构负责人：邓可可
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,933,693,751.74 | 2,657,103,455.96 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 55,707,391.19 | 106,287,917.05 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 52,170,344.02 | 10,795,918.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,041,571,486.95 | 2,774,187,291.04 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,579,153,624.79 | 2,239,979,580.48 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 40,085,421.57 | 39,408,663.19 | |
| 支付的各项税费 | 165,535,414.08 | 216,357,781.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 11,972,252.11 | 17,021,594.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,796,746,712.55 | 2,512,767,618.89 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 244,824,774.40 | 261,419,672.15 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 536,505,686.89 | 1,914,108,292.81 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 543,738.57 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 567,309.74 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 537,049,425.46 | 1,914,675,602.55 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 54,501,942.59 | 77,343,973.49 | |
| 投资支付的现金 | 869,819,419.27 | 1,912,200,850.27 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 924,321,361.86 | 1,989,544,823.76 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -387,271,936.40 | -74,869,221.21 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 270,000,000.00 | 54,223,384.92 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 270,000,000.00 | 54,223,384.92 | |
| 偿还债务支付的现金 | 65,061,652.80 | 6,707,547.12 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 188,837,498.55 | 105,634,793.94 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 253,899,151.35 | 112,342,341.06 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 16,100,848.65 | -58,118,956.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -19,334,321.00 | 2,795,017.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -145,680,634.35 | 131,226,512.27 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 722,573,110.95 | 323,304,023.82 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 576,892,476.60 | 454,530,536.09 |
公司负责人：叶活动主管会计工作负责人：何正凌会计机构负责人：邓可可
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,862,266,089.82 | 2,530,516,206.25 | |
| 收到的税费返还 | 40,522,642.87 | 74,905,339.98 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 56,866,764.79 | 4,177,583.99 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,959,655,497.48 | 2,609,599,130.22 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,516,220,162.94 | 2,213,442,258.50 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 24,315,196.33 | 22,505,657.22 | |
| 支付的各项税费 | 123,336,682.26 | 148,816,590.47 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 85,875,488.42 | 10,793,135.89 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,749,747,529.95 | 2,395,557,642.08 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 209,907,967.53 | 214,041,488.14 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 509,004,686.08 | 1,577,408,292.81 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 463,378.43 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 567,309.74 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 509,468,064.51 | 1,577,975,602.55 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长 | 48,762,805.47 | 75,362,391.30 |
| 期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 865,219,419.27 | 1,592,897,490.96 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 13,959,450.26 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 927,941,675.00 | 1,668,259,882.26 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -418,473,610.49 | -90,284,279.71 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 270,000,000.00 | 54,223,384.92 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 270,000,000.00 | 54,223,384.92 | |
| 偿还债务支付的现金 | 65,061,652.80 | 6,707,547.12 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 188,837,498.55 | 105,634,784.94 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 253,899,151.35 | 112,342,332.06 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 16,100,848.65 | -58,118,947.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -19,598,977.85 | 2,756,054.77 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -212,063,772.16 | 68,394,316.06 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 699,061,557.60 | 243,594,381.81 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 486,997,785.44 | 311,988,697.87 |
公司负责人：叶活动主管会计工作负责人：何正凌会计机构负责人：邓可可
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 120,000,000.00 | 1,259,089,316.40 | 61,235,336.29 | 1,343,481,031.52 | 2,783,805,684.21 | 2,783,805,684.21 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 1,259,089,316.40 | 61,235,336.29 | 1,343,481,031.52 | 2,783,805,684.21 | 2,783,805,684.21 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -34,294,298.50 | -34,294,298.50 | -34,294,298.50 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 151,705,701.50 | 151,705,701.50 | 151,705,701.50 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -186,000,000.00 | -186,000,000.00 | -186,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -186,000,000.00 | -186,000,000.00 | -186,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 1,259,089,316.40 | 61,235,336.29 | 1,309,186,733.02 | 2,749,511,385.71 | 2,749,511,385.71 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 120,000,000.00 | 1,259,089,316.40 | 61,235,336.29 | 1,029,752,174.71 | 2,470,076,827.40 | 2,470,076,827.40 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 1,259,089,316.40 | 61,235,336.29 | 1,029,752,174.71 | 2,470,076,827.40 | 2,470,076,827.40 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 127,020,130.79 | 127,020,130.79 | 127,020,130.79 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 265,020,130.79 | 265,020,130.79 | 265,020,130.79 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -138,000,000.00 | -138,000,000.00 | -138,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -138,000,000.00 | -138,000,000.00 | -138,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结 |
| 转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 1,259,089,316.40 | 61,235,336.29 | 1,156,772,305.50 | 2,597,096,958.19 | 2,597,096,958.19 |
公司负责人：叶活动主管会计工作负责人：何正凌会计机构负责人：邓可可
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 120,000,000.00 | 1,282,412,163.69 | 60,000,000.00 | 891,591,616.14 | 2,354,003,779.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 1,282,412,163.69 | 60,000,000.00 | 891,591,616.14 | 2,354,003,779.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -95,971,624.54 | -95,971,624.54 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 90,028,375.46 | 90,028,375.46 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -186,000,000.00 | -186,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -186,000,000.00 | -186,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 1,282,412,163.69 | 60,000,000.00 | 795,619,991.60 | 2,258,032,155.29 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 120,000,000.00 | 1,282,412,163.69 | 60,000,000.00 | 555,524,994.19 | 2,017,937,157.88 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 1,282,412,163.69 | 60,000,000.00 | 555,524,994.19 | 2,017,937,157.88 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 46,710,642.36 | 46,710,642.36 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 184,710,642.36 | 184,710,642.36 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -138,000,000.00 | -138,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -138,000,000.00 | -138,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 1,282,412,163.69 | 60,000,000.00 | 602,235,636.55 | 2,064,647,800.24 |
公司负责人：叶活动主管会计工作负责人：何正凌会计机构负责人：邓可可
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
龙岩卓越新能源股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为龙岩卓越新能源发展有限公司，2001年11月经福建省龙岩市工商行政管理局批准，取得企业法人营业执照，注册资本为人民币100万元。公司统一社会信用代码为91350000731877199G，注册地址龙岩市新罗区铁山镇平林（福建龙州工业园东宝工业集中区），法定代表人叶活动。2011年12月1日，公司在龙岩卓越新能源发展有限公司基础上改组为股份有限公司，变更后的股本总数为9,000万股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币9,000万元。2019年10月，根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意龙岩卓越新能源股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]1921号）核准，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，每股面值1元，每股发行价42.93元。
2019年11月21日，公司股票在上海证券交易所挂牌交易，证券简称为“卓越新能”，证券代码为“688196”，发行上市后公司股本增至人民币12,000万股，每股面值1元，注册资本为人民币12,000万元。
公司属于生物柴油制造业，主要的经营活动为生物柴油生产与销售业务以及生物柴油技术开发，主要产品包括生物柴油、工业甘油、生物酯增塑剂、醇酸树脂等。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年8月14日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司合计5家，具体请参阅本节之八“合并范围的变更”和本节之九“在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销
售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 信用等级较高的银行承兑汇票应收票据组合2 信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收纳入母公司合并范围内的关联往来款及信用证款项应收账款组合2 应收其他客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收补贴款（包括增值税退税及出口退税）、备用金以及纳入母公司合并范围内的关联往来款其他应收款组合2 应收其他款项其他应收款组合3 应收利息其他应收款组合4 应收股利对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 信用等级较高的银行承兑汇票应收票据组合2 信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收纳入母公司合并范围内的关联往来款及信用证款项应收账款组合2 应收其他客户款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收补贴款（包括增值税退税及出口退税）、备用金以及纳入母公司合并范围内的关联往来款其他应收款组合2 应收其他款项其他应收款组合3 应收利息其他应收款组合4 应收股利对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。除低值易耗品、包装物发出时采用一次性转销法摊销外，其他存货发出系采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用实地盘存制，每月至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节、五之10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节、五之30。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 10.00% | 4.50-3.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00% | 18.00-9.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10.00% | 18.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 10.00% | 18.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10.00% | 18.00% |
| 厂区绿化 | 年限平均法 | 5 | 20.00% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用□不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产的确认方法，见本节、五之42.
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 商标及专利权 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 排污权 | 受益年限 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
□适用√不适用
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债的确认方法，见本节、五之16.
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债的确认方法，见本节、五之42.
35. 预计负债
□适用√不适用
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让生物柴油、生物酯增塑剂、工业甘油、醇酸树脂等商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，于商品控制权转移时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品出口报关并取得提单，于商品控制权转移时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
A、本公司作为出租人的会计处理方法本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。B、本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 9、13 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5或7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15或25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 厦门卓越生物质能源有限公司 | 15 |
| 福建致尚生物质材料发展有限公司 | 25 |
| 龙岩卓越生物基材料有限公司 | 15 |
| 龙岩卓越合成树脂有限公司 | 25 |
| 龙岩致尚新材料有限公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用□不适用
（1）本公司为高新技术企业，于2021年12月15日再次通过高新技术企业认定，并取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202135002086），有效期限为3年，自2021年度至2023度年享受15%的企业所得税优惠税率。
（2）子公司厦门卓越生物质能源有限公司为高新技术企业，于2020年10月21日再次通过高新技术企业认定，并取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202035100234），有效期限为3年，自2020年度至2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。
（3）子公司龙岩卓越生物基材料有限公司为高新技术企业，于2022年12月14日通过高新技术企业认定，并取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR202235001380），有效期限为3年，自2023年度至2025度年享受15%的企业所得税优惠税率。
（4）根据财税〔2015〕78号“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”，本公司及子公司厦门卓越生物质能源有限公司销售自产的生物柴油、工业级混合油享受增值税即征即退政策，退税比例为70%，自2015年7月1日起执行。
（5）根据财税〔2010〕118号“关于对利用废弃的动植物油生产纯生物柴油免征消费税的通知”的规定，本公司及子公司厦门卓越生物质能源有限公司销售自产的生物柴油自2009年1月1日起免征消费税。
（6）根据“国税函[2009]185号”《关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》之规定，本公司及子公司厦门卓越生物质能源有限公司自2008年1月1日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额。
（7）环境保护税优惠：根据《中华人民共和国环境保护税法》第十三条的规定，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百
分之七十五征收环境保护税；纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。
3. 其他
□适用√不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,819.69 | 8,881.01 |
| 银行存款 | 576,888,656.91 | 722,564,229.94 |
| 其他货币资金 | 6,500,822.59 | 16,000.00 |
| 合计 | 583,393,299.19 | 722,589,110.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司款项 |
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,127,680.63 | 39,485,061.28 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | ||
| 理财产品 | 4,100,000.00 | 39,096,655.74 |
| 远期外汇合约公允价值 | 27,680.63 | 388,405.54 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 4,127,680.63 | 39,485,061.28 |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 9,501,274.62 | 7,053,641.10 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 9,501,274.62 | 7,053,641.10 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,621,977.45 | 120,702.83 | 9,501,274.62 | 7,131,001.10 | 100 | 77,360.00 | 7,053,641.1 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 1.组合1信用等级较高的银行承兑汇票 | 7,207,920.95 | 7,207,920.95 | 5,583,801.10 | 78.30 | 5,583,801.10 | |||||
| 2.组合2信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票 | 2,414,056.50 | 25.09 | 120,702.83 | 5 | 2,293,353.67 | 1,547,200.00 | 21.70 | 77,360.00 | 5.00 | 1,469,840.00 |
| 合计 | 9,621,977.45 | 9,501,274.62 | 7,131,001.10 | / | 77,360.00 | / | 7,053,641.1 |
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：2信用等级一般的银行承兑汇票及商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,414,056.50 | 120,702.83 | 5 |
| 合计 | 2,414,056.50 | 120,702.83 | 5 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节、五之11。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 77,360.00 | 43,342.83 | 120,702.83 | ||
| 合计 | 77,360.00 | 43,342.83 | 120,702.83 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 101,044,851.02 | |
| 1年以内小计 | 101,044,851.02 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 101,044,851.02 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 101,044,851.02 | 100.00 | 62,676.21 | 0.00 | 100,982,174.81 | 1,159,352.46 | 100 | 41,375.15 | 3.57 | 1,117,977.31 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：应收信用证款项 | 99,791,326.77 | 98.76 | 99,791,326.77 | 331,849.61 | 331,849.61 | |||||
| 组合2：应收其他客户款项 | 1,253,524.25 | 1.24 | 62,676.21 | 5.00 | 1,190,848.04 | 827,502.85 | 41,375.15 | 5 | 786,127.70 | |
| 合计 | 101,044,851.02 | / | / | 100,982,174.81 | 1,159,352.46 | / | / | 1,117,977.31 |
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：组合2：应收其他客户款项
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,253,524.25 | 62,676.21 | 5.00 |
| 合计 | 1,253,524.25 | 62,676.21 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节、五之12.
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 41,375.15 | 21,301.06 | 62,676.21 | |||
| 合计 | 41,375.15 | 21,301.06 | 62,676.21 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 98,877,841.13 | 97.86 | |
| 第二名 | 913,485.64 | 0.90 | |
| 第三名 | 620,658.50 | 0.61 | 31,032.93 |
| 第四名 | 382,185.00 | 0.38 | 19,109.25 |
| 第五名 | 242,550.00 | 0.24 | 12,127.50 |
| 合计 | 101,036,720.27 | 99.99 | 62,269.68 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 8,963,587.50 | 99.28 | 6,576,274.80 | 99.66 |
| 1至2年 | 64,743.02 | 0.72 | 22,556.71 | 0.34 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 9,028,330.52 | 100.00 | 6,598,831.51 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 1,949,878.17 | 21.60 |
| 第二名 | 1,779,462.24 | 19.71 |
| 第三名 | 1,200,000.00 | 13.29 |
| 第四名 | 687,140.70 | 7.61 |
| 第五名 | 537,000.00 | 5.95 |
| 合计 | 6,153,481.11 | 68.16 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 64,992,153.25 | 19,667,311.16 |
| 合计 | 64,992,153.25 | 19,667,311.16 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 64,979,096.55 | |
| 1年以内小计 | 64,979,096.55 |
| 1至2年 | 60,000.00 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 43,577.62 |
| 减：坏账准备 | -90,520.92 |
| 合计 | 64,992,153.25 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 增值税即征即退税款 | 64,145,232.36 | 19,291,985.38 |
| 保证金或押金 | 77,930.00 | 77,930.00 |
| 员工备用金 | 110,043.77 | 47,279.32 |
| 代垫款项及其他 | 749,468.04 | 334,515.26 |
| 坏账准备 | -90,520.92 | -84,398.80 |
| 合计 | 64,992,153.25 | 19,667,311.16 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 84,398.80 | 84,398.80 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 6,122.12 | 6,122.12 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 90,520.92 | 90,520.92 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 84,398.80 | 6,122.12 | 90,520.92 | |||
| 合计 | 84,398.80 | 6,122.12 | 90,520.92 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 增值税即征即退税款 | 59,936,122.08 | 一年以内 | 92.22 | |
| 第二名 | 增值税即征即退税款 | 4,209,110.28 | 一年以内 | 6.48 | |
| 第三名 | 代垫款项及其他 | 393,404.29 | 一年以内 | 0.61 | 19,670.21 |
| 合计 | / | 64,538,636.65 | / | 99.30 | 19,670.21 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 龙岩市财政局 | 增值税即征即退税款 | 59,936,122.08 | 一年以内 | 2023年第三季度 |
| 厦门市财政局 | 增值税即征即退税款 | 4,209,110.28 | 一年以内 | 2023年第三季度 |
其他说明：
无
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 83,787,849.51 | 83,787,849.51 | 133,501,695.15 | 19,823,137.35 | 113,678,557.80 | |
| 在产品 | 25,676,517.07 | 25,676,517.07 | 38,502,728.30 | 5,836,852.54 | 32,665,875.76 | |
| 库存商品 | 171,774,863.80 | 171,774,863.80 | 132,888,360.98 | 3,541,567.41 | 129,346,793.57 | |
| 周转材料 | 6,898,096.23 | 6,898,096.23 | 6,469,014.03 | 6,469,014.03 | ||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 发出商品 | 5,615,051.49 | 5,615,051.49 | 202,545,140.23 | 11,212,962.81 | 191,332,177.42 | |
| 合计 | 293,752,378.10 | 293,752,378.10 | 513,906,938.69 | 40,414,520.11 | 473,492,418.58 | |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 19,823,137.35 | 19,823,137.35 | ||||
| 在产品 | 5,836,852.54 | 5,836,852.54 | ||||
| 库存商品 | 3,541,567.41 | 3,541,567.41 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 发出商品 | 11,212,962.81 | 11,212,962.81 | ||||
| 合计 | 40,414,520.11 | 40,414,520.11 | ||||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的大额存单 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 |
| 一年内到期大额存单利息 | 62,503,323.35 | 51,231,181.51 |
| 合计 | 662,503,323.35 | 651,231,181.51 |
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明：
无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 增值税借方余额重分类 | 4,982,614.96 | 545,544.60 |
| 预缴企业所得税 | 1,987,228.47 | |
| 预缴其他税费 | 97,774.55 | 24,410.24 |
| 合计 | 7,067,617.98 | 569,954.84 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 639,605,404.95 | 657,384,899.21 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 639,605,404.95 | 657,384,899.21 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他设备 | 厂区绿化 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 246,942,677.22 | 708,359,408.82 | 12,384,046.96 | 6,415,425.98 | 1,039,973.16 | 129,450.00 | 975,270,982.14 |
| 2.本期增加金额 | 14,969,450.89 | 366,577.74 | 170,798.24 | 141,415.93 | 15,648,242.80 | ||
| （1）购置 | 5,135,299.66 | 366,577.74 | 170,798.24 | 141,415.93 | 5,814,091.57 | ||
| （2）在建工程转入 | 9,834,151.23 | 9,834,151.23 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 1,886,006.85 | 1,886,006.85 | |||||
| （1）处置或报废 | 1,886,006.85 | 1,886,006.85 | |||||
| 4.期末余额 | 246,942,677.22 | 721,442,852.86 | 12,750,624.70 | 6,586,224.22 | 1,181,389.09 | 129,450.00 | 989,033,218.09 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 45,697,485.55 | 261,840,253.57 | 5,500,853.89 | 3,921,622.88 | 796,417.04 | 129,450.00 | 317,886,082.93 |
| 2.本期增加金额 | 4,860,383.87 | 26,765,633.77 | 860,039.02 | 295,307.14 | 10,245.16 | 32,791,608.96 | |
| （1）计提 | 4,860,383.87 | 26,765,633.77 | 860,039.02 | 295,307.14 | 10,245.16 | 32,791,608.96 | |
| 3.本期减少金额 | 1,249,878.75 | 1,249,878.75 | |||||
| （1）处置或报废 | 1,249,878.75 | 1,249,878.75 | |||||
| 4.期末余额 | 50,557,869.42 | 287,356,008.59 | 6,360,892.91 | 4,216,930.02 | 806,662.20 | 129,450.00 | 349,427,813.14 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报 |
| 废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 196,384,807.80 | 434,086,844.27 | 6,389,731.79 | 2,369,294.20 | 374,726.89 | 639,605,404.95 | |
| 2.期初账面价值 | 201,245,191.67 | 446,519,155.25 | 6,883,193.07 | 2,493,803.10 | 243,556.12 | 657,384,899.21 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 美山厂2#甲酯化车间 | 8,211,057.67 | 正在办理 |
| 美山厂2#分馏车间 | 6,772,865.66 | 正在办理 |
| 美山厂2#综合楼 | 14,160,979.96 | 正在办理 |
| 美山厂3#纯化车间 | 2,900,393.87 | 正在办理 |
| 美山厂2#成品罐区 | 8,262,834.41 | 正在办理 |
| 美山厂技术中心 | 2,861,276.62 | 正在办理 |
| 合计 | 43,169,408.19 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 65,112,734.54 | 30,834,299.94 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 65,112,734.54 | 30,834,299.94 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 10万吨生物基醇酸树脂 | 716,886.79 | 716,886.79 | 409,500.00 | 409,500.00 | ||
| 10万吨烃基生物柴油项目 | 39,930,874.12 | 39,930,874.12 | 16,791,045.09 | 16,791,045.09 | ||
| 15万吨生物柴油项目 | 405,000.00 | 405,000.00 | 405,000.00 | 405,000.00 | ||
| 5万吨生物基增塑剂及生物基环氧氯丙烷项目 | 297,500.00 | 297,500.00 | 212,500.00 | 212,500.00 | ||
| 脂肪醇建设项目 | 9,075,455.50 | 9,075,455.50 | 1,911,504.43 | 1,911,504.43 | ||
| 分馏车间技改 | 1,712,766.91 | 1,712,766.91 | ||||
| 甘油系统技改工程 | 767,256.62 | 767,256.62 | ||||
| 技术改造工程 | 2,998,267.26 | 2,998,267.26 | 6,878,187.30 | 6,878,187.30 | ||
| 年产10万吨生物柴油（非粮）及年产5万吨天然脂肪醇项目 | 1,246,754.71 | 1,246,754.71 | 1,246,754.71 | 1,246,754.71 | ||
| 平林储罐项目 | 166,911.90 | 166,911.90 | ||||
| 生物柴油美山二期项目 | 4,868,974.76 | 4,868,974.76 | 962,718.69 | 962,718.69 | ||
| 生物基项目建筑工程 | 957,625.62 | 957,625.62 | 1,073,240.18 | 1,073,240.18 | ||
| 新材料联产环氧氯丙烷项目 | 2,735,716.97 | 2,735,716.97 | 165,000 | 165,000 | ||
| 零星工程 | 11,592.92 | 11,592.92 | ||||
| 合计 | 65,112,734.54 | 65,112,734.54 | 30,834,299.94 | 30,834,299.94 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 生物基项目建筑工程 | 35,500,000.00 | 1,073,240.18 | 1,038,676.50 | 1,154,291.06 | 957,625.62 | 96.16 | 验收阶段 | 自筹资金 | ||||
| 10万吨烃基生物柴油项目 | 480,000,000.00 | 16,791,045.09 | 60,739,829.03 | 37,600,000.00 | 39,930,874.12 | 16.15 | 建设中 | 超募资金、自筹资金 | ||||
| 年产10万吨生物柴油（非粮）及年产5万吨天然脂肪醇项目 | 561,000,000.00 | 1,246,754.71 | 7,828,700.79 | 9,075,455.50 | 37.02 | 建设中 | 募集资金 | |||||
| 5万吨生物基增塑剂及生物基环氧氯丙烷项目 | 855,560,000.00 | 165,000.00 | 2,570,716.97 | 2,735,716.97 | 0.68 | 建设中 | 自筹资金 | |||||
| 东宝研发中心 | 3,500,000.00 | 1,209,908.26 | 1,209,908.26 | 76.79 | 建设中 | 自筹资金 | ||||||
| 生物柴油美山二期项目 | 175,000,000.00 | 1,072,009.83 | 3,796,964.93 | 4,868,974.76 | 93.73 | 验收阶段 | 超募资金 | |||||
| 甘油系统技改工程 | 1,400,000.00 | 767,256.62 | 597,804.36 | 1,365,060.98 | 0.00 | 97.50 | 完工 | 自筹资金 | ||||
| 技术改造工程 | 10,000,000.00 | 6,878,187.30 | 2,583,906.79 | 6,463,826.83 | 2,998,267.26 | 94.62 | 建设中 | 自筹资金 | ||||
| 合计 | 2,121,960,000 | 29,203,401.99 | 79,156,599.37 | 8,983,178.87 | 37,600,000.00 | 61,776,822.49 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租入构筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 81,265,635.99 | 81,265,635.99 |
| 2.本期增加金额 | 21,291,305.00 | 21,291,305.00 |
| 21,291,305.00 | 21,291,305.00 | |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 102,556,940.99 | 102,556,940.99 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 22,234,383.90 | 22,234,383.90 |
| 2.本期增加金额 | 10,040,319.60 | 10,040,319.60 |
| (1)计提 | 10,040,319.60 | 10,040,319.60 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 32,274,703.50 | 32,274,703.50 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 70,282,237.49 | 70,282,237.49 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 70,282,237.49 | 70,282,237.49 |
| 2.期初账面价值 | 59,031,252.09 | 59,031,252.09 |
其他说明：
2023年1-6月，使用权资产计提的折旧金额为10,040,319.60元，均计入当期销售费用。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标及专利权 | 排污权 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | 108,143,787.72 | 273,160.00 | 4,876,114.92 | 256,762.40 | 113,549,825.04 | ||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| (1)购置 | |||||||
| (2)内部研发 | |||||||
| (3)企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 108,143,787.72 | 273,160.00 | 4,876,114.92 | 256,762.40 | 113,549,825.04 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 9,476,358.66 | 235,549.43 | 1,040,381.58 | 27,815.97 | 10,780,105.64 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,076,698.56 | 13,274.64 | 487,611.48 | 12,838.14 | 1,590,422.82 |
| （1）计提 | 1,076,698.56 | 13,274.64 | 487,611.48 | 12,838.14 | 1,590,422.82 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 10,553,057.22 | 248,824.07 | 1,527,993.06 | 40,654.11 | 12,370,528.46 | ||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 97,590,730.50 | 24,335.93 | 3,348,121.86 | 216,108.29 | 101,179,296.58 | ||
| 2.期初账面价值 | 98,667,429.06 | 37,610.57 | 3,835,733.34 | 228,946.43 | 102,769,719.40 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 40,414,520.11 | 6,389,691.72 | 40,414,520.11 | 6,389,691.72 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 信用减值准备 | 203,133.95 | 33,955.09 | 203,133.95 | 33,955.09 |
| 预提费用 | 1,842,681.42 | 276,402.21 | 1,842,681.42 | 276,402.21 |
| 递延收益 | 815,049.27 | 122,257.39 | 815,049.27 | 122,257.39 |
| 新租赁准则的租赁费摊销 | 1,288,812.29 | 193,321.84 | 1,288,812.29 | 193,321.84 |
| 合计 | 44,564,197.04 | 7,015,628.25 | 44,564,197.04 | 7,015,628.25 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 625,061.28 | 94,768.76 | 625,061.28 | 94,768.76 |
| 合计 | 625,061.28 | 94,768.76 | 625,061.28 | 94,768.76 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 36,973,939.00 | 36,973,939.00 |
| 合计 | 36,973,939.00 | 36,973,939.00 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2025年 | |||
| 2026年 | |||
| 2027年 | 10,005,190.97 | 10,005,190.97 | |
| 2028年 | 5,530,282.56 | 5,530,282.56 | |
| 2031年 | 21,438,465.47 | 21,438,465.47 | |
| 合计 | 36,973,939.00 | 36,973,939.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付设备款 | 5,189,805.04 | 5,189,805.04 | 1,697,462.13 | 1,697,462.13 | ||
| 三年期大额存单本金及利息 | 572,957,571.98 | 572,957,571.98 | 204,957,571.98 | 204,957,571.98 | ||
| 合计 | 578,147,377.02 | 578,147,377.02 | 206,655,034.11 | 206,655,034.11 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 信用证押汇借款 | 54,223,384.92 | |
| 合计 | 54,223,384.92 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款及运费 | 25,261,609.40 | 33,131,967.02 |
| 工程款及设备款 | 7,033,320.85 | 21,615,685.78 |
| 合计 | 32,294,930.25 | 54,747,652.80 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品款 | 3,674,713.97 | 1,515,796.32 |
| 合计 | 3,674,713.97 | 1,515,796.32 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 12,615,294.38 | 34,497,794.41 | 40,031,868.80 | 7,081,219.99 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,040,993.44 | 2,040,993.44 | ||
| 三、辞退福利 | 317,477.10 | 317,477.10 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 12,615,294.38 | 36,856,264.95 | 42,390,339.34 | 7,081,219.99 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,136,843.30 | 29,976,202.18 | 35,324,907.35 | 4,788,138.13 |
| 二、职工福利费 | 72,620.38 | 1,927,213.65 | 1,946,415.43 | 53,418.60 |
| 三、社会保险费 | 1,596,256.43 | 1,596,256.43 |
| 其中：医疗保险费 | 1,266,140.33 | 1,266,140.33 | ||
| 工伤保险费 | 213,416.64 | 213,416.64 | ||
| 生育保险费 | 116,699.46 | 116,699.46 | ||
| 四、住房公积金 | 681,574.00 | 681,574.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 2,405,830.70 | 316,548.15 | 482,715.59 | 2,239,663.26 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 12,615,294.38 | 34,497,794.41 | 40,031,868.80 | 7,081,219.99 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,984,206.31 | 1,984,206.31 | ||
| 2、失业保险费 | 56,787.13 | 56,787.13 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 2,040,993.44 | 2,040,993.44 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 22,398,486.72 | 5,201,886.27 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 587,758.50 | 4,689,737.38 |
| 个人所得税 | 71,566.91 | 132,780.30 |
| 城市维护建设税 | 1,519,195.12 | 289,441.02 |
| 教育费附加 | 650,307.67 | 134,884.35 |
| 地方教育费附加 | 434,788.46 | 89,922.88 |
| 房产税 | 453,759.61 | 371,358.96 |
| 土地使用税 | 421,495.03 | 255,241.61 |
| 印花税 | 457,825.37 | 469,015.96 |
| 环境保护税 | 3,672.27 | 7,170.94 |
| 合计 | 26,998,855.66 | 11,641,439.67 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 27,651,250.55 | 92,228.80 |
| 合计 | 27,651,250.55 | 92,228.80 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 476,748.03 | 92,228.80 |
| 应付在建工程相关款 | 27,174,502.52 | |
| 合计 | 27,651,250.55 | 92,228.80 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 19,218,210.06 | 11,976,080.38 |
| 合计 | 19,218,210.06 | 11,976,080.38 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 477,712.82 | 197,053.54 |
| 合计 | 477,712.82 | 197,053.54 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 270,000,000.00 | |
| 合计 | 270,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 77,819,833.08 | 66,079,245.41 |
| 减：未确认融资费用 | -3,528,190.39 | -4,824,763.20 |
| 小计 | ||
| 减：一年内到期的租赁负债 | 19,218,210.06 | -11,976,080.38 |
| 合计 | 55,073,432.63 | 49,278,401.83 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,308,535.63 | 508,420.98 | 4,800,114.65 | ||
| 合计 | 5,308,535.63 | 508,420.98 | 4,800,114.65 | / |
涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2022年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 2023年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| “以非粮为生物能源和生物化工生产示范”项目 | 3,586,999.87 | 355,166.64 | 3,231,833.23 | 与资产相关 | ||
| “年产6万吨生物柴油产业化”项目 | 510,000.00 | 60,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 | ||
| 年产6万吨生物柴油技改项目 | 133,875.00 | 15,750.00 | 118,125.00 | 与资产相关 | ||
| “生物基甘油制备环保型甘油基钙/锌复合热稳定剂工业化应用技术”专利技术创新项目 | 37,611.49 | 35,399.10 | 2,212.39 | 与资产相关 | ||
| “新增精蒸塔系统”循环经济项目 | 336,842.34 | 42,105.24 | 294,737.10 | 与资产相关 | ||
| 废油脂连续高效生产高品质生物柴油技术示范项目 | 703,206.93 | 0.00 | 703,206.93 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 5,308,535.63 | 508,420.98 | 4,800,114.65 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 120,000,000 | 120,000,000 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,259,089,316.40 | 1,259,089,316.40 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 1,259,089,316.40 | 1,259,089,316.40 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 61,235,336.29 | 61,235,336.29 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 61,235,336.29 | 61,235,336.29 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,343,481,031.52 | 1,029,752,174.71 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,343,481,031.52 | 1,029,752,174.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 151,705,701.50 | 451,728,856.81 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 186,000,000.00 | 138,000,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,309,186,733.02 | 1,343,481,031.52 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,820,998,150.89 | 1,642,182,466.75 | 2,252,765,863.15 | 1,974,046,212.21 |
| 其他业务 | 8,215,618.38 | 3,605,612.77 | 8,111,146.58 | 425,896.49 |
| 合计 | 1,829,213,769.27 | 1,645,788,079.52 | 2,260,877,009.73 | 1,974,472,108.70 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 生物柴油 | 生物酯增塑剂及添加剂 | 工业甘油 | 醇酸树脂 | 其他 | 合计 |
| 商品类型 | ||||||
| 国内销售 | 21,828,767.40 | 39,962,519.98 | 33,518,359.27 | 32,895,559.05 | 8,215,618.38 | 136,420,824.08 |
| 出口 | 1,692,632,044.26 | 160,900.93 | 1,692,792,945.19 | |||
| 合计 | 1,714,460,811.66 | 40,123,420.91 | 33,518,359.27 | 32,895,559.05 | 8,215,618.38 | 1,829,213,769.27 |
| 按经营地区分类 | ||||||
| 市场或客户类型 | ||||||
| 合同类型 | ||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||
| 商品（在某一时点转让） | 1,714,460,811.66 | 40,123,420.91 | 33,518,359.27 | 32,895,559.05 | 8,215,618.38 | 1,829,213,769.27 |
| 合计 | 1,714,460,811.66 | 40,123,420.91 | 33,518,359.27 | 32,895,559.05 | 8,215,618.38 | 1,829,213,769.27 |
| 按合同期限分类 | ||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||
| 合计 |
合同产生的收入说明：
无
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。本公司的合同价款通常于1年以内到期，不存在重大融资成分。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 10,410,614.16 | 14,421,081.13 |
| 教育费附加 | 4,496,367.73 | 6,193,392.34 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 791,506.92 | 564,836.31 |
| 土地使用税 | 794,981.82 | 462,475.00 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 960,998.19 | 1,258,934.67 |
| 地方教育费附加 | 2,984,329.28 | 4,128,928.22 |
| 环境保护税 | 6,657.66 | 35,259.11 |
| 残疾人保障金 | 4,104.00 | |
| 水利建设基金 | 5,050.34 | |
| 合计 | 20,445,455.76 | 27,074,061.12 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 仓储及码头作业费 | 12,645,842.83 | 9,374,551.52 |
| 职工薪酬 | 2,118,194.33 | 1,844,929.53 |
| 包装物 | 670,712.1 | 730,879.10 |
| 差旅费 | 228,105.67 | 50,748.38 |
| 业务招待费 | 67,677.42 | 22,962.10 |
| 其他 | 281,136.45 | 273,553.88 |
| 合计 | 16,011,668.8 | 12,297,624.51 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,219,191.46 | 10,342,838.11 |
| 中介机构费 | 1,025,097.29 | 888,224.17 |
| 折旧 | 2,370,464.63 | 1,609,261.41 |
| 差旅费 | 274,806.65 | 25,230.84 |
| 业务招待费 | 552,141.29 | 229,605.34 |
| 无形资产摊销 | 1,590,422.82 | 857,330.22 |
| 汽车费用 | 337,233.55 | 258,578.73 |
| 办公费 | 1,853,437.19 | 537,424.15 |
| 服务费 | 2,000.00 | |
| 财产保险费 | 165,482.35 | 126,594.69 |
| 开办费 | 627,197.78 | |
| 其他 | 2,601,008.89 | 1,248,787.18 |
| 合计 | 22,618,483.90 | 16,123,874.84 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 60,163,484.77 | 88,217,660.85 |
| 人工费 | 8,171,758.42 | 7,171,316.00 |
| 折旧摊销费 | 4,578,357.38 | 3,670,578.12 |
| 其他 | 7,547.17 | 2,023,385.09 |
| 合计 | 72,921,147.74 | 101,082,940.06 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 4,321,942.75 | 747,591.38 |
| 减：利息收入 | -18,219,382.34 | -2,200,728.58 |
| 汇兑损益 | -3,086,245.03 | -4,688,793.81 |
| 银行手续费及其他 | 335,515.14 | 241,490.22 |
| 合计 | -16,648,169.48 | -5,900,440.79 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 108,170,466.51 | 149,033,186.76 |
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | 508,420.98 | 912,024.36 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 107,662,045.53 | 148,121,162.40 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 82,386.14 | 5,703.85 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 82,386.14 | 5,703.85 |
| 合计 | 108,252,852.65 | 149,038,890.61 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 64,364.18 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -23,771,181.30 | -595,250.89 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -23,706,817.12 | -595,250.89 |
其他说明：
本期投资收益较上期波动较大，主要系本期汇率波动导致远期外汇合约交割产生的损益较大所致。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 结构性存款产生的公允价值变动 | ||
| 理财产品产生的公允价值变动 | 27,680.63 | |
| 合计 | 27,680.63 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 43,342.83 | 370,987.62 |
| 应收账款坏账损失 | 21,301.07 | 18,600.88 |
| 其他应收款坏账损失 | 6,122.12 | -3,858.67 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | 70,766.02 | 385,729.83 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | -572,962.79 | -32,453.92 |
| 合计 | -572,962.79 | -32,453.92 |
其他说明：
□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 0.97 | 67,117.86 | 0.97 |
| 合计 | 0.97 | 67,117.86 | 0.97 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 56,000.00 | 124,973.72 | 56,000.00 |
| 其中：固定资产处置损失 | 56,000.00 | 124,973.72 | 56,000.00 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 508,400.00 | 172,800.00 | 508,400.00 |
| 其他 | 1,054.66 | ||
| 合计 | 564,400.00 | 298,828.38 | 564,400.00 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -263,010.15 | 5,587,639.32 |
| 递延所得税费用 | -591,697.24 | |
| 合计 | -263,010.15 | 4,995,942.08 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 151,442,691.35 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 22,716,403.70 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -25,604.57 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -22,953,809.28 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | -263,010.15 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 27,109,634.00 | 6,462,307.78 |
| 利息相关 | 7,057,227.52 | 1,434,664.49 |
| 其他 | 18,003,482.50 | 2,898,945.76 |
| 合计 | 52,170,344.02 | 10,795,918.03 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用中除工资薪酬、折旧、税费外的日常开支 | 11,236,935.04 | 16,683,264.55 |
| 支付银行手续费 | 170,917.07 | 172,474.81 |
| 营业外支出 | 564,400.00 | 165,854.66 |
| 合计 | 11,972,252.11 | 17,021,594.02 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 151,705,701.50 | 265,020,130.79 |
| 加：资产减值准备 | 13,504,513.87 | |
| 信用减值损失 | 70,766.02 | 385,729.83 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 53,317,701.61 | 26,122,801.49 |
| 使用权资产摊销 | 13,339,857.42 | 6,315,439.80 |
| 无形资产摊销 | 1,922,928.63 | 857,330.22 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 | 572,962.79 | 157,427.64 |
| 失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 56,000.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -27,680.63 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,571,212.86 | -5,900,440.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 23,706,817.12 | 595,250.89 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 92,663.53 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -684,360.77 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 179,740,040.48 | -160,125,828.26 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -168,021,660.88 | 66,775,197.29 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,129,872.53 | 48,303,816.62 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 244,824,774.40 | 261,419,672.15 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 576,892,476.60 | 454,530,536.09 |
| 减：现金的期初余额 | 722,573,110.95 | 323,304,023.82 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -145,680,634.35 | 131,226,512.27 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 576,892,476.60 | 722,573,110.95 |
| 其中：库存现金 | 3,819.69 | 8,881.01 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 576,888,656.91 | 722,564,229.94 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 576,892,476.60 | 722,573,110.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,500,822.59 | 保证金 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 合计 | 6,500,822.59 | / |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 9,050,905.19 | 7.2258 | 65,400,030.72 |
| 欧元 | 7,452.52 | 7.8771 | 58,704.25 |
| 日元 | 1,847,586,046 | 0.0500 | 92,405,695.34 |
| 英镑 | 5776.87 | 9.1432 | 52,818.82 |
| 新加坡元 | 67920 | 5.3442 | 362,978.06 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 13,810,419.16 | 7.2258 | 99,791,326.77 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| “以非粮为生物能源和生物化工生产示范”项目 | 3,231,833.23 | 递延收益/其他收益 | 355,166.64 |
| “年产6万吨生物柴油产业化”项目 | 450,000.00 | 递延收益/其他收益 | 60,000.00 |
| “年产6万吨生物柴油技改”项目 | 118,125.00 | 递延收益/其他收益 | 15,750.00 |
| “生物基甘油制备环保型甘油基钙/锌复合热稳定剂工业化应用技术”专利技术创新项目 | 2,212.39 | 递延收益/其他收益 | 35,399.10 |
| “新增精蒸塔系统”循环经济项目 | 294,737.10 | 递延收益/其他收益 | 42,105.24 |
| 增值税退税 | 100,560,638.17 | 其他收益 | 100,560,638.17 |
| 出口扶持资金 | 5,794,986.00 | 其他收益 | 5,794,986.00 |
| 研发补助 | 650,000.00 | 其他收益 | 650,000.00 |
| 高企认定奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
| 避险补贴 | 141,650.00 | 其他收益 | 141,650.00 |
| 奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 增产增效奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 市场开拓奖励 | 77,000.00 | 其他收益 | 77,000.00 |
| 以工代训补贴 | 56,500.00 | 其他收益 | 56,500.00 |
| 扩岗补助 | 24,271.36 | 其他收益 | 24,271.36 |
| 人才补贴 | 7,000.00 | 其他收益 | 7,000.00 |
| 废油脂连续高效生产高品质生物柴油技术示范 | 703,206.93 | 递延收益 | |
| 合计 | 108,170,466.51 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本公司于2023年1月27日在新加坡成立子公司EXCELLENCE NEW ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. ，注册资本为美元150万元，主营商品批发贸易。本公司于2023年3月16日在荷兰成立子公司EXCELLENCE NEW ENERGY B.V.，注册资本为欧元5万元，主营基础及工业化学品批发业务。
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 厦门卓越生物质能源有限公司 | 厦门市 | 厦门火炬高新区同集园 | 生产和销售生物柴油 | 100.00 | 同一控制下合并取得 | |
| 福建致尚生物质材料发展有限公司 | 龙岩市 | 龙岩市经济技术开发区 | 生产和销售增塑剂 | 100.00 | 同一控制下合并取得 | |
| 龙岩卓越生物基材料有限公司 | 龙岩市 | 龙岩市新罗区 | 生产和销售生物基材料及产品 | 88.0624 | 11.9376 | 新设 |
| 龙岩卓越合成树脂有限公司 | 龙岩市 | 龙岩市新罗区 | 生产和销售合成树脂 | 100.00 | 新设 | |
| 龙岩致尚新材料 | 龙岩市 | 龙岩市新 | 生产和销售新材料 | 100.00 | 新设 | |
| 有限公司 | 罗区 | |||||
| EXCELLENCE NEW ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 商品批发贸易 | 100.00 | 新设 | |
| EXCELLENCE NEW ENERGY B.V. | 荷兰 | 荷兰 | 基础及工业化学品批发 | 100.00 | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、重要的共同经营
□适用 √不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：
信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务
重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的99.99%（比较期：99.97%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的99.37%（比较：98.76%）。
流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止2023年6月30日，本公司金融资产、金融负债到期期限如下：
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 2023年6月30日 | ||||
| 一年以内 | 一年至三年以内 | 三年至五年以内 | 五年以上 | 合计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 58,339.33 | 58,339.33 | |||
| 交易性金融资产 | 412.77 | 412.77 | |||
| 应收票据 | 950.13 | 950.13 | |||
| 应收账款 | 10,098.22 | 10,098.22 | |||
| 其他应收款 | 6,499.22 | 6,499.22 | |||
| 其他非流动资产 | 66,250.33 | 57,814.74 | 124,065.07 | ||
| 金融资产合计 | 142,549.99 | 57,814.74 | 200,364.73 | ||
| 金融负债： | - | ||||
| 应付账款 | 3,229.49 | 3,229.49 | |||
| 其他应付款 | 2,765.13 | 2,765.13 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,921.82 | 1,921.82 | |||
| 长期借款 | 27,000.00 | 27,000.00 | |||
| 租赁负债 | 3,229.29 | 2,278.05 | 5,507.34 | ||
| 金融负债合计 | 34,916.44 | 3,229.29 | 2,278.05 | 40,423.78 | |
外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的进出口业务有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。本公司主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程度。本公司根据出口情况，适时地开展远期结售汇、外汇期权等业务，能够有效降低经营风险，降低汇率波动对公司盈利能力稳定性的影响，满足生产经营管理的需要。
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 4,127,680.63 | 4,127,680.63 | ||
| （一）交易性金融资产 | 4,127,680.63 | 4,127,680.63 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）理财产品 | 4,127,680.63 | 4,127,680.63 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,127,680.63 | 4,127,680.63 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 | ||||
| 融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
| 内 容 | 2023年6月30日公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 交易性金融资产： | |||
| （1）理财产品 | 4,127,680.63 | 现金流量折现法 | 预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率 |
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 龙岩卓越投资有限公司 | 龙岩 | 项目投资 | 1,800 | 48.75 | 48.75 |
本企业的母公司情况的说明本公司实际控制人为叶活动和罗春妹夫妇及其女儿叶劭婧，通过龙岩卓越投资有限公司、香港卓越国际控股有限公司间接持有本公司75%的股权。本企业最终控制方是叶活动和罗春妹及其女儿叶邵婧为一致行动人。其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 福建省锁油宝数字科技有限公司 | 股东的子公司 |
| 福建省锁宝油智创数字科技有限公司 | 其他 |
| 香港卓越国际控股有限公司 | 参股股东 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 福建省锁宝油智创数字科技有限公司 | 系统开发服务 | 15.72 | - |
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 380.81 | 242.44 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用√不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2023年6月30日，本公司已开立尚未完结的信用证情况：
| 信用证号码 | 信用证币种 | 信用证到期日 | 信用证未使用金额 |
| FJLY20230418001 | 美元 | 2025年10月17日 | 828,000.00 |
截至2023年6月30日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 生物柴油分部 | 生物酯增塑剂分部 | 工业甘油分部 | 醇酸树脂分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 2,214,760,158.63 | 49,526,052.38 | 35,313,328.33 | 32,895,559.05 | 503,281,329.12 | 1,829,213,769.27 |
| 其中：对外交易收入 | 1,720,530,221.09 | 40,474,660.80 | 35,313,328.33 | 32,895,559.05 | 1,829,213,769.27 | |
| 分部间交易收入 | 494,229,937.54 | 9,051,391.58 | 503,281,329.12 | |||
| 营业成本 | 2,049,211,848.01 | 44,468,101.36 | 27,823,566.39 | 27,565,892.88 | 503,281,329.12 | 1,645,788,079.52 |
| 营业费用 | 84,260,007.72 | 5,318,372.90 | 2,687,341.74 | 2,637,408.60 | 94,903,130.96 | |
| 营业利润 | 145,234,758.43 | -256,045.70 | 4,518,242.78 | 2,510,134.88 | 152,007,090.38 | |
| 资产总额 | 3,464,612,130.02 | 100,868,671.99 | 68,049,512.76 | 37,805,284.86 | 474,459,004.58 | 3,196,876,595.05 |
| 负债总额 | 793,806,442.04 | 10,880,173.60 | 8,948,676.67 | 4,971,487.04 | 371,241,570.01 | 447,365,209.34 |
③、地区信息
| 2023年1-6月/2023年6月30日 | 境内 | 境外 | 抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 639,702,153.20 | 1,692,792,945.19 | 503,281,329.12 | 1,829,213,769.27 |
| 非流动资产 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 111,407,574.22 | |
| 1年以内小计 | 111,407,574.22 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 111,407,574.22 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 111,407,574.22 | 100 | 19,458.60 | 0.02 | 111,388,115.63 | 19,698,039.65 | 100 | 8,194.81 | 0.04 | 19,689,844.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1应收纳入母公司合并范围内的关联往来及信用证款项 | 111,018,402.32 | 99.65 | 111,018,402.32 | 19,534,143.55 | 99.17 | 19,534,143.55 | ||||
| 组合2应收其他客户款项 | 389,171.90 | 0.35 | 19,458.60 | 5.00 | 369,713.31 | 163,896.10 | 0.83 | 8,194.81 | 5.00 | 155,701.29 |
| 合计 | 111,407,574.22 | 19,458.60 | 111,388,115.63 | 19,698,039.65 | / | 8,194.81 | / | 19,689,844.84 | ||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合2应收其他客户款项
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 389,171.90 | 19,458.60 | 5.00 |
| 合计 | 389,171.90 | 19,458.60 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节、五之10。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 8,194.81 | 11,263.79 | 19,458.60 | |||
| 合计 | 8,194.81 | 11,263.79 | 19,458.60 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 98,877,841.13 | 88.75 | |
| 第二名 | 11,227,075.55 | 10.08 | |
| 第三名 | 913,485.64 | 0.82 | |
| 第四名 | 382,185.00 | 0.34 | 19,109.25 |
| 第五名 | 4,015.40 | 0.00 | 200.77 |
| 第六名 | 2,971.50 | 0.00 | 148.58 |
| 合计 | 111,407,574.22 | 100.00 | 19,458.60 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 60,467,249.59 | 18,647,703.16 |
| 合计 | 60,467,249.59 | 18,647,703.16 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 60,443,386.72 | |
| 1年以内小计 | 60,443,386.72 |
| 1至2年 | 60,000.00 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 5,000.00 |
| 合计 | 60,508,386.72 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 增值税即征即退税款 | 59,936,122.08 | 18,474,964.62 |
| 保证金或押金 | 65,000.00 | 65,000.00 |
| 员工备用金 | 65,740.25 | 36,279.32 |
| 代垫款项及其他 | 441,524.39 | 112,596.35 |
| 合计 | 60,508,386.72 | 18,688,840.29 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 41,137.13 | 41,137.13 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 41,137.13 | 41,137.13 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 41,137.13 | 41,137.13 | ||||
| 合计 | 41,137.13 | 41,137.13 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 应收退税款 | 59,936,122.08 | 一年以内 | 99.05 | |
| 第二名 | 代垫款项 | 393,404.29 | 一年以内 | 0.65 | 19,670.21 |
| 第三名 | 保证金或押金 | 60,000.00 | 一至二年 | 0.10 | 6,000.00 |
| 第四名 | 代垫款项 | 33,129.71 | 一年以内 | 0.05 | 1,656.49 |
| 第五名 | 代垫款项 | 29,460.93 | 一年以内 | 0.05 | 1,473.05 |
| 合计 | / | 60,452,117.01 | / | 99.9 | 28,799.75 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 龙岩市财政局 | 增值税退税款 | 59,936,122.08 | 1年以内 | 2023年第三季度 |
其他说明：
无
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 143,601,755.71 | 143,601,755.71 | 129,422,886.18 | 129,422,886.18 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 143,601,755.71 | 143,601,755.71 | 129,422,886.18 | 129,422,886.18 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 厦门卓越生物质能源有限公司 | 71,481,183.29 | 71,481,183.29 | ||||
| 福建致尚生物质材料发展有限公司 | 7,910,513.70 | 7,910,513.70 | ||||
| 龙岩卓越生物基材料有限公司 | 44,031,189.19 | 44,031,189.19 | ||||
| 龙岩卓越合成树脂有限公司 | 5,000,000.00 | 200,000.00 | 5,200,000.00 | |||
| 龙岩致尚新材料有限公司 | 1,000,000.00 | 3,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||
| EXCELLENCENEWENERGY(SINGAPORE)PTE.LTD. | 10,978,869.53 | 10,978,869.53 | ||||
| 合计 | 129,422,886.18 | 14,178,869.53 | 143,601,755.71 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,735,769,231.18 | 1,632,770,853.22 | 2,152,769,531.51 | 1,961,742,312.21 |
| 其他业务 | 6,964,844.13 | 4,460,893.71 | 5,389,650.87 | 2,683,925.77 |
| 合计 | 1,742,734,075.31 | 1,637,231,746.93 | 2,158,159,182.38 | 1,964,426,237.98 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -23,778,082.34 | -970,035.40 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -23,778,082.34 | -970,035.40 |
其他说明：
6、 其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -572,962.79 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 7,692,214.48 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -23,706,817.12 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -564,399.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 2,572,794.67 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | -14,579,169.79 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 增值税即征即退税款 | 100,560,638.17 | 与主营业务相关、符合国家产业政策能够持续享受的政府补助 |
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.42 | 1.26 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.95 | 1.39 | |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：叶活动董事会批准报送日期：2023年8月15日
修订信息
□适用 √不适用