财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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一 公司基本情况
盐田三期国际集装箱码头有限公司(以下简称“本公司”)是由深圳市盐田港集团有限公司与和记黄埔盐田港口投资有限公司(“和记盐田港口投资公司”或“外方”)于2002年12月26日在深圳成立的中外合资企业。本公司的最终控股方为在新加坡注册和上市的Hutchison Port Holdings Trust。2012年度，深圳市盐田港集团有限公司将其持有的本公司的全部股权无偿转让予深圳市盐田东港区码头有限公司，后者于2012年7月 26 日至2017年12月29日期间更名为深圳市盐田港投资控股有限公司。2017年9月4日，深圳市盐田港投资控股有限公司将其持有的本公司全部股权无偿转让予深圳市盐田港集团有限公司 (“中方”)。本公司经批准经营的期限为50年。注册资本为港币6,056,960,000元(折合人民币6,208,999,181元)，其中中方占35%，外方占65%。2022年10月24日，深圳市盐田港集团有限公司将其持有的本公司全部股权划转至由其新设的全资子公司深圳市盐港港口运营有限公司。2023年3月8日，深圳市盐田港集团有限公司更名为深圳港集团有限公司(“深圳港集团”)。
于2001年11月26日，本公司与盐田国际集装箱码头有限公司(以下简称“盐田国际”)签署了《盐田港区集装箱码头统筹经营合同》并于2004年5月21日签署了《盐田港区集装箱码头统筹经营合同补充协议》及于2005年11月8日签署了《深圳港盐田港区集装箱码头统筹经营合同补充协议(二)》(以下统称“统筹经营合同”)。根据统筹经营合同规定：本公司与盐田国际(以下简称“双方”)同意由盐田国际统一经营管理盐田港区；双方根据统筹经营合同约定的比例分配年总吞吐量，并据此计算相关运营收支。
于2007年11月13日，本公司与盐田国际及深圳盐田西港区码头有限公司(以下简称“西港”)签署了《深圳港盐田港区集装箱码头统筹经营合同补充协议(三)》(以下简称“补充协议(三)”)。根据补充协议(三)规定：本公司、盐田国际及西港(以下简称“三方”)一致同意由盐田国际统一经营管理盐田港区；三方根据统筹经营合同及补充协议(三)约定的比例(以下简称“分配基准”)分配年总吞吐量，并据此计算相关运营收支(附注七(3)(b))。
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一 公司基本情况(续)
于2021年6月，本公司与盐田国际、西港及盐田港东区国际集装箱码头有限公司(以下简称“东港”)签署了《深圳港盐田港区集装箱码头统筹经营合同补充协议(四)》(以下简称“补充协议(四)”)。根据补充协议(四)规定：本公司、盐田国际、西港及东港(以下简称“四方”)一致同意由盐田国际统一经营管理盐田港区；当东港区一期工程按补充协议(四)实现统筹经营并实际投入运营，四方根据统筹经营合同及补充协议(四)约定的比例分配年总吞吐量，并据此计算相关运营收支。
本公司经批准的经营范围为建设、经营和管理盐田港区三期集装箱码头泊位及盐田港区扩建项目码头泊位、仓储等有关配套设施的操作以及与集装箱码头经营和管理有关的业务。于2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间，本公司的主要业务为通过盐田国际经营盐田港区三期及港区扩建工程集装箱码头。
本财务报表由本公司董事会于2023年7月25日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》编制。
于2023年5月31日，本公司的流动负债超出流动资产人民币282,857,170元。经考虑本公司目前的财务状况和经营计划、未来12个月的经营现金流预测、投资计划以及筹资安排，管理层认为本公司能够获取足够充分的资金以支持本公司未来12个月的需要。因此，以持续经营之基准编制本财务报表。
三 遵循企业会计准则的声明
本公司2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日及2023年5月31日的财务状况以及2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。
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四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的会计期间为2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间。
(2) 记账本位币
因本公司提供劳务及采购商品和劳务主要以港币进行计价，以及筹资活动以港币为主，所以本公司记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(3) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表折算
于编制以人民币列报的财务报表时，港币资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表报告日的即期汇率折算为人民币，所有者权益项目除未分配利润项目外其他项目采用发生日的即期汇率折算，利润表中的收入和费用项目以及现金流量表中的项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(4) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(5) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融工具(续)
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。于2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间，本公司仅持有以摊余成本计量的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、其他应收款、委托贷款等。
(ii) 减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
于每个资产负债表日，本公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量的金融负债。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6) 存货
存货指维修用的备件，按成本与可变现净值孰低计量。
存货于取得时按实际成本入账，存货发出时的成本按加权平均法核算，并于领用时计入成本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(7) 长期股权投资
长期股权投资为本公司对联营企业的长期股权投资。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(7) 长期股权投资(续)
联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对联营企业投资采用权益法核算。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销；然后在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
对联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(12))。
(8) 固定资产
固定资产包括房屋和建筑物、集装箱装卸设备、办公设备和设施及运输工具等。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 固定资产(续)
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命
预计净残值率
年折旧率
房屋和建筑物 25-50年
-
2%-4%
集装箱装卸设备 4-30年
-
3%-25%
办公设备和设施及运输工具
5-25年
| - | 4% | - | 20% |
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(9) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(12))。
(10) 无形资产
无形资产包括土地使用权及电脑软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限30-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 电脑软件
电脑软件采用直线法按预计使用年限5年平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(11) 研究与开发
根据内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(12) 长期资产减值
固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产、使用权资产及对联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(13) 借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(14) 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金，均属于设定提存计划。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(14) 职工薪酬(续)
(c) 基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(d) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。于报告期内，本公司无辞退福利。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同
一纳税主体征收的所得税相关；? 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债的法定权利。
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(16) 收入确认
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 提供集装箱装卸及其相关服务
集装箱装卸及其相关服务的收入根据已完成劳务的进度在一段时间内确认。
如附注一所述，本公司由盐田国际统一经营管理盐田港区相关区域的集装箱码头集装箱装卸及其相关业务。本公司根据在盐田港区集装箱码头总吞吐量中按附注一所述的分配基准应分得的吞吐量以及适用的费率确认相应营业收入并据以结算。该费率是根据收入合同约定的费率条款、管理层以往经验以及其他适当的行业考虑因素估计确定。
(17) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；若与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，若用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。本公司与资产相关的政府补助主要为岸基船舶供电系统工程补助。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(18) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本公司的使用权资产包括港口泊位和堆场等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本公司作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 21 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(19) 利润分配
拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。
(20) 专项储备
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本公司需按照上年度实际营业收入为计提依据并按如下比例计提安全生产专项储备：
(a) 普通货运业务按照1%提取；(b) 危险品等特殊货运业务按照1.5%提取；
专项储备主要于装卸、运输、堆存等设施的安全支出。专项储备在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(21) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本公司所有业务均属于同一分部。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 22 -
四 重要会计政策和会计估计(续)
(22) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 营业收入-费率的估计
本公司确认营业收入时采用的费率是根据收入合同约定的费率条款、管理层以往经验以及其他适当的行业考虑因素估计确定。如果估计的费率与实际的费率存在差异，该差异将对未来期间的收入产生影响。
(ii) 长期股权投资的减值
本公司对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
本公司采用预计未来现金流量的现值确定可收回金额，其计算需要采用会计估计。预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率等关键假设存在不确定性，可能会导致评估结果受到管理层判断影响而出现不同的结论。
(23) 重要会计政策变更
财政部于2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间颁布了《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》(财会[2021] 1号)、《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》、《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》及《企业会计准则实施问答》等文件，上述通知和实施问答等文件对本公司2021年度、2022年度及2023年5月31日止五个月期间的财务报表无显著影响。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 23 -
五 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税(a)25%应纳税所得额增值税(b)、(c) 5%，6%及13% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)城市维护建设税7%实际缴纳增值税税额
(a) 本公司2021年度、2022年度及截止至2023年5月31日五个月期间适用的
所得税率为25%。
经税务机关深国税盐减免备案 [2016]0036号通知书批准，本公司的三期扩建工程16号泊位(以下简称“S886泊位”)的经营收入及费用与三期工程和三期扩建工程分别核算，其中S886泊位自2016年1月1日起，享受三免三减半的税收优惠政策。本公司2021年度为S886泊位应纳税所得额减半征收期的第三年。
(b) 本公司集装箱装卸及其相关收入适用税率为5%和6%；根据财政部、国家税
务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号) 以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11号)及相关规定，自2019年4月1日起，本公司固定资产处置收入适用税率为13%。
(c) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)的相关规定、财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11号)的相关规定以及财政部和税务总局颁布的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告[2023]1号)的相关规定，本公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。自2023年1月1日至2023年5月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
银行存款193,310,104
261,748,335
165,201,662
(2) 其他应收款
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
应收关联方款项
(附注七(4)(a))-
1,489,477,323
1,840,182,018
其他1,668,949
982,004
1,263,740
1,668,949
1,490,459,327
1,841,445,758
减：坏账准备-
-
-
1,668,949
1,490,459,327
1,841,445,758
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2023年5月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内
| 1,400,337 | 83.91% | 1 | 416,466,684 | 95.04% | 1,742,503,051 | 94.63% |
一到二年
| 119,057 | 7.13% | 121,478 | 0.01% | 12,375,097 | 0.67% |
二到三年
| 121,478 | 7.28% | 121,647 | 0.01% | 12,283,145 | 0.67% |
三年以上28,077
1.68%
73,749,518
4.94%
74,284,465
4.03%
| 1,668,949 | 100.00% | 1,490,459,327 | 100 | .0 | 0 | % | 1,841,445,758 | 100.00% |
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司账龄一年以上的其他应收款主要为应收关联方款项以及押金款项，本公司管理层参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测，认为违约风险较低，预期信用损失不重大。
(b) 于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司
的其他应收款均处于第一阶段，不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
(c) 截至2023年5月31日止五个月期间、2022年度及2021年度，本公司无新
增坏账准备，无收回或转回的坏账准备。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六 财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 截至2023年5月31日止五个月期间、2022年度及2021年度，本公司无实
际核销的其他应收款。
(e) 于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，按欠款
方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
2023年
5月31日
余额
账龄
占其他应收款总额比例
中国银行股份有限公司深圳东部支行 应收利息
一年以内
| 964,112 |
57.77%
深圳市盐田区保障性住
房管理中心 租赁保证金313,913
一年以内，
一到二年，
二到三年及
三年以上
18.81%
中国建设银行股份有限公司深圳沙头角支行
应收利息
| 238,422 | ||
一年以内
14.29%
中国工商银行股份有限公司深圳盐田支行
应收利息
一年以内
| 148,598 |
8.90%
员工备用金 雇员借支
3,904
一到二年
| 3,904 |
0.23%
1,668,949
100.00%
性质
2022年
12月31日
余额
账龄
占其他应收款总额比例
盐田国际
应分得的运营收支
款项及关联方往来款项1,398,943,957
一年以内
93.86%
西港 关联方往来款项73,749,518
三年以上
4.95%
惠州国际集装箱码头有限
公司(“惠州码头”) 关联方往来款项14,587,285
一年以内
0.98%
东港 关联方往来款项1,143,545
一年以内
0.08%
深圳平盐海铁联运有限
公司(“深圳平盐”) 关联方往来款项1,053,018
一年以内
0.07%
1,489,477,323
99.94%
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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六 财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(e) 于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，按欠款
方归集的余额前五名的其他应收款分析如下(续)：
性质
2021年
12月31日
余额
账龄
占其他应收款
总额比例
盐田国际
应分得的运营收支
款项及关联方往来款项1,717,008,295
一年以内
93.24%
西港 关联方往来款项72,452,557
三年以上
3.93%
东港 关联方往来款项37,486,122
一年以内，
一到二年，
二到三年
及三年以上
2.04%
惠州码头 关联方往来款项12,261,517
一年以内
0.67%
深圳平盐 关联方往来款项973,527
一年以内
0.05%
1,840,182,018
99.93%
(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2023年5月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内
| - | - | - | - | 6,799,162 | 100.0% | |||||||||||||||
(b) 于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，按欠款
方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
2023年5月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
金额
占总额比例
余额前五名的
预付款项总额
| - | - | - | - | 6,799,162 | 100.0% | |||||||||||||||
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 27 -
六 财务报表项目附注(续)
(4) 其他流动资产
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
预交增值税38,437,994
43,700,374
40,327,709
(5) 长期股权投资
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
联营企业-
5,523,997
75,403,911
2022年
12月31日
按权益法
调整的净损益
汇率
变动差异
2023年
5月31日
惠州码头(a)5,523,997
(5,461,329)
(62,668)
-
2021年
12月31日
按权益法
调整的净损益
汇率
变动差异
2022年
12月31日
惠州码头(a)75,403,911
(69,922,994)
43,080
5,523,997
2020年
12月31日
按权益法
调整的净损益
汇率
变动差异
2021年
12月31日
惠州码头(a)147,103,844
(70,899,144)
(800,789)
75,403,911
(a) 于2016年12月28日，本公司以70,082,231美元(约合人民币488,976,201
元)的对价受让和记港口惠州有限公司对惠州国际集装箱码头有限公司(“惠州码头”)65%的股权。本公司对惠州码头的表决权比例虽然高于50%，惠州码头董事会5名董事中的3名由本公司任命，但是根据惠州码头公司章程的约定，4名董事(其中必须包括各股东方各自推荐的一名董事)亲自或委托代表出席应构成在任何董事会会议上处理事项的法定人数，董事会决议应由亲自出席或委托代表出席会议的五分之三以上董事投票赞成方可通过，特殊事项应由亲自出席或委托代表出席会议董事一致投票赞成通过；公司章程的任何修改必须由全体股东一致投票赞成通过方可作出决议。本公司从而不能控制惠州码头，但能对其施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 28 -
六 财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) (续)
重要联营企业的基础信息
主要经营地
注册地
持股比例
董事会表决权比例
对公司活动是否具有
战略性
惠州码头 惠州
惠州
65%
60%
是
重要联营企业的主要财务信息
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
流动资产63,610,592
51,213,806
86,219,052
非流动资产2,128,183,385
2,152,544,390
2,246,344,557
资产合计2,191,793,977
2,203,758,196
2,332,563,609
流动负债
| 950,755,995 | 1,498,542,491 | 874,758,130 |
非流动负债
| 1, | 390,185,501 | 799,408,859 | 1,444,491,073 |
负债合计
| 2, | 340,941,496 | 2,297,951,350 | 2,319,249,203 | |||||||
净资产
| ( | 149,147,519 | ) | (94,193,154) | 13,314,406 |
按持股比例计算的可辨认
净资产份额(b)
| ( | 96,945,887 | ) | (61,2 | 25,550) | 8,654,364 |
调整事项(c)&(d)96,945,887
66,749,547
66,749,547
对联营企业投资的账面
价值-
5,523,997
75,403,911
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 29 -
六 财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) (续)
重要联营企业的主要财务信息(续)
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
营业收入17,749,049
75,368,930
78,948,349
净亏损(54,954,365)
(107,573,837)
(109,075,606)
其他综合收益-
-
-
综合收益总额(54,954,365)
(107,573,837)
(109,075,606)
本公司本期间收到来自联
营企业的股利-
-
-
(b) 本公司以联营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算净资产份额。
联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c) 调整事项为本公司取得联营企业投资时形成的商誉，即取得投资时本公司的
初始投资成本大于投资时应享有联营企业可辨认净资产公允价值份额的金额。
(d) 本公司对惠州码头不负有承担额外损失义务，因此在确认应由本公司承担的净
亏损份额时，仅将长期股权投资的账面价值减记为零。截至2023年5月31日止五个月期间未确认的投资损失为 30,259,008元。于2023年5月31日，累计未确认的投资损失额为 30,259,008元。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 30 -
六 财务报表项目附注(续)
(6) 固定资产
房屋和建筑物
集装箱
装卸设备
办公设备和
设施及
运输工具
合计
原价
2022年12月31日
| 5,700,903,322 | 3,981,161,677 | 742,270,973 | 10,424,335,972 |
在建工程转入(附注六(7))
| 2,104,700 | 53,180,201 | 14,417,906 | 69,702,807 |
本期减少
| - | (1,532,275) | (7,552,832) | (9,085,107) | |||||
汇率变动差异
| 66,744,413 | 47,847,054 | 8,852,742 | 123,444,209 |
2023年5月31日5,769,752,435
4,080,656,657
757,988,789
10,608,397,881
累计折旧
2022年12月31日
| 2,297,928,338 | 2,044,547,885 | 572,973,730 | 4,915,449,953 |
本期计提
| 62,629,116 | 66,643,858 | 10,822,030 | 140,095,004 |
本期减少-
(1,532,275)
(7,539,529)
(9,071,804)
汇率变动差异
| 28,426,273 | 25,523,269 | 6,783,896 | 60,733,438 |
2023年5月31日
| 2,388,983,727 | 2,135,182,737 | 583,040,12 | 7 | 5,107,206,591 |
账面价值
2023年5月31日
| 3,380,768,708 | 1,945,473,920 | 174,948,662 | 5,501,191,290 |
2022年12月31日
| 3,402,974,984 | 1,936,613,792 | 169,297,243 | 5,508,886,019 |
房屋和建筑物
集装箱
装卸设备
办公设备和
设施及
运输工具
合计
原价
2021年12月31日
| 5,211,694,993 | 3,606,715,460 | 674,977,467 | 9,493,387,920 |
在建工程转入(附注六(7))
| 6,598,061 | 39,094,734 | 7,712,912 | 53,405,707 |
本年减少-
-
(3,072,870)
(3,072,870)
汇率变动差异482,610,268
335,351,483
62,653,464
880,615,215
2022年12月31日
| 5,700,903,322 | 3,981,161,677 | 742,270,973 | 10,424,335,972 |
累计折旧
2021年12月31日1,963,672,708
1,725,584,140
498,870,868
4,188,127,716
本年计提
| 146,716,772 | 153,203,937 | 29,930,030 | 329,850,739 |
本年减少
| - | - | (3,060,246) | (3,060,246) | |||||||
汇率变动差异
| 187,538,858 | 165,759,808 | 47,233,078 | 400,531,744 |
2022年12月31日2,297,928,338
2,044,547,885
572,973,730
4,915,449,953
账面价值
2022年12月31日
| 3,402,974,984 | 1,936,613,792 | 169,297,243 | 5,508,886,019 |
2021年12月31日
| 3,248,022,285 | 1,881,131,320 | 176,106,599 | 5,305,260,204 |
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 31 -
六 财务报表项目附注(续)
(6) 固定资产(续)
房屋和建筑物
集装箱
装卸设备
办公设备和
设施及
运输工具
合计
原价
2020年12月31日
| 5,363,656,254 | 3,637,914,4 | 25 | 697,893,890 | 9,699,464,569 |
在建工程转入(附注六(7))
| 1,533,152 | 75,811,984 | 2,468,980 | 79,814,116 |
本年减少
| (271,523) | (1,972,503) | (5,497,515) | (7,741,541) |
汇率变动差异
| (153,222,890) | (105,038,446) | (19,887,888) | (278,149,224) |
2021年12月31日5,211,694,993
3,606,715,460
674,977,467
9,493,387,920
累计折旧
2020年12月31日
| 1,878,434,362 | 1,632,678,508 | 485,435,175 | 3,996,548,045 |
本年计提
| 141,254,821 | 143,676,895 | 33,222,239 | 318,153,955 |
本年减少(208,168)
(1,972,503)
(5,497,515)
(7,678,186)
汇率变动差异
| (55,808,307) | (48,798,760) | (14,289,031) | (118,896,098) |
2021年12月31日
| 1,963,672,708 | 1,725,584,140 | 498,870,8 | 68 | 4,188,127,716 |
账面价值
2021年12月31日
| 3,248,022,285 | 1,881,131,320 | 176,106,599 | 5,305,260,204 |
2020年12月31日
| 3,485,221,892 | 2,005,235,917 | 212,458,715 | 5,702,91 | 6,524 |
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，管理层评估后认为固定资产无需计提减值准备。
截至2023年5月31日止五个月期间计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为135,129,195元，4,885,782元及80,027元；2022年度计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为316,457,317元，13,058,935元及334,487元；2021年度计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为304,070,726元，13,790,148元及293,081元。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 32 -
六 财务报表项目附注(续)
(6) 固定资产(续)
(a) 未办妥产权证书的固定资产：
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司有原价为542,730,215元、536,454,454元及491,010,737元，账面价值为347,617,767 元、349,043,171元及331,436,330元的房屋尚未取得产权证书。
未办妥产权证书主要原因为：(i) 根据《港口工程竣工验收办法》以及交通运输部等多个部门组成的工程竣工验收委员会出具的《竣工验收鉴定书》，本公司建设的盐田港中港区三期工程和扩建工程作为水运工程已分别于2006年、2013年验收完成，但该等工程的港口配套用房均未办理房屋产权证书；(ii) 盐田国际行政办公大楼已经办理了建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、建设工程规划验收合格证等相关手续，但因盐田国际行政办公大楼所占用土地无法办理分宗而未办理权属证书。
经咨询法律顾问后，本公司不存在受到自然资源等主管部门行政处罚的情形；上述房产所占用土地的权利人、房产建设单位均为本公司，本公司自上述房产竣工验收起占有、使用该等房产已逾十余年，不存在其他方对本公司占有、使用上述房产提出异议的情形。因此，该等固定资产未办理产权证书的情形不会对本公司的正常营运构成重大影响。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 33 -
六 财务报表项目附注(续)
(7) 在建工程
在建工程
2023年5月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
码头项目及固定资产构建
| 72,385,308 | - | 72,385,308 | 139,009,145 | - | 139,009,145 | 113,410,983 | - | 113,410,983 | ||||||||||||||||||||||||
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数
2022年
12月31日
本期增加
本期减少
本期转入
固定资产
汇率变动差异
2023年
5月31日
工程进度
资金来源
(附注六(6))
轻型岸边集装箱起重机安
装调试项目
| 49,614,228 | 19,607,911 | - | - | - | (1,944,93 | 0) | 17,662,981 | 36% | |||||||||||||||||||||
自筹
柴油堆高机采购
13,840,472
| 13,840,472 | 12,862,195 | - | - | - | (1,373,782) | 11,488,413 | 94% | ||||||||||||||||||||
自筹
Autogate Phase2B-
Gate #A
| Gate #A | 9,922,846 | 3,920,409 | - | - | - | 45,864 | 3,966,273 | 40% | |||||||||||||||||||||||
自筹
3A龙门吊变频器升级改造
项目
2,621,692
| 2,621,692 | 2,416,016 | - | - | - | (258,049) | 2,157,967 | 82% | ||||||||||||||||||||
自筹
坦克链升级改造工程
1,807,440
| 1,807,440 | - | 1,443,837 | - | - | 35,589 | 1,479,426 | 82% | |||||||||||||||||||||
自筹
其他
-
| - | 100,202,614 | 1, | 871, | 644 | - | (69,702,807) | 3, | 258,7 | 97 | 35, | 630,248 | ||||||||||||||||||||||
合计
| 139,009,145 | 3,315,481 | - | (69,702,807) | (236,511) | 72,385,308 | |||||||||||||||||||
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 34 -
六 财务报表项目附注(续)
(7) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
本期转入
固定资产
汇率变动
差异
2022年
12月31日
工程进度
资金来源
(附注六(6))
柴油堆高机采购
| 13,680,430 | - | 12,373,205 | - | - | 488,990 | 12,862,195 | 94% | ||||||||||||||||||||||
自筹
轻型岸边集装箱起重机安
装调试项目
22,242,423
| 22,242,423 | - | 18,862,465 | - | - | 745,446 | 19,607,911 | 88% | ||||||||||||||||||||||
自筹
单起升岸桥加高改造项目
| 20,109,294 | - | 16,984,703 | - | - | 671,237 | 17,655,940 | 88% | ||||||||||||||||||||||||
自筹
岸吊驱动器系统优化
10,625,447
| 10,625,447 | 8,362,257 | - | - | - | 773,939 | 9,136,196 | 86% | ||||||||||||||||||||||
自筹
2022年度龙门吊整体加高
项目
16,028,837
| 16,028,837 | - | 6,420,964 | - | - | 253,757 | 6,674,721 | 42% | ||||||||||||||||||||||
自筹
其他
105,048,726
13,292,057
-
(53,405,707) 8,137,106
73,072,182
合计
| 113,410,983 | 67,933,394 | - | (53,405,707) | 11,070,475 | 139,009,145 | ||||||||||||||||||||||
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 35 -
六 财务报表项目附注(续)
(7) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数*
2020年
12月31日
本年增加
本年减少
本年转入
固定资产
汇率变动差异
2021年
12月31日
工程进度
资金来源
(附注六(6))
双起升岸桥加高并改单
起升项目
| 19,458,880 | - | 12,017,702 | - | - | (183,534) | 11,834,168 | 86% | ||||||||||||||||||||||||||
自筹
岸吊驱动器优化项目
9,725,352
| 9,725,352 | 8,608,134 | - | - | - | (245,877) | 8,362,257 | 90% | |||||||||||||||||||||
自筹
QC重要部件大修项目II
6,540,800
| 6,540,800 | 6,029,187 | - | - | - | (172,213) | 5,856,974 | 56% | |||||||||||||||||||||
自筹
盐田国际3扩堆场冷藏箱
扩容项目
8,830,080
| 8,830,080 | - | 5,004,306 | - | - | (76,426) | 4,927,880 | 61% | |||||||||||||||||||||
自筹
龙门吊3E堆场增加滑
触线项目
4,905,600
| 4,905,600 | - | 4,305,666 | - | - | (65,756) | 4,239,910 | 86% | |||||||||||||||||||||
自筹
其他
| 94,034,072 | 66,451,687 | - | (79,814,116) | (2,481,849) | 78,189,794 | ||||||||||||||||||||
合计
| 108,671,393 | 87,779,361 | - | (79,814,116) | (3,225,655) | 113,410,983 | ||||||||||||||||||||
截至2023年5月31日止五个月期间、2022年度及2021年度，本公司在建工程中无资本化的借款费用。
在建工程的工程进度均以成本发生进度为基础进行估计。
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，管理层评估后认为在建工程无需计提减值准备。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 36 -
六 财务报表项目附注(续)
(8) 使用权资产
原价
2022年
12月31日
本期增加
本期折旧
汇率变动差异
2023年
5月31日
累计折旧
堆场和泊位56,230,052
30,338,183
-
(4,983,743)
232,069
25,586,509
(30,643,543)
原价
2021年
12月31日
本年增加
本年折旧
汇率变动差异
2022年
12月31日
累计折旧
堆场和泊位55,579,846
22,471,545
17,122,871
(11,556,009)
2,299,776
30,338,183
(25,241,663)
原价
2020年
12月31日
本年增加
本年折旧
汇率变动差异
2021年
12月31日
累计折旧
堆场和泊位40,375,973
30,892,176
1,589,889
(9,245,047)
(765,473)
22,471,545
(17,904,428)
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 37 -
六 财务报表项目附注(续)
(9) 无形资产
原价
2022年
12月31日
本期摊销
本期减少
汇率变动差异
2023年
5月31日
累计摊销额
土地使用权5,388,592,575
3,531,557,709
(48,481,825)
-
40,119,215
3,523,195,099
(1,865,397,476)
电脑软件11,686,845
(170)
-
(2)
-
(11,686,845)
5,400,279,420
3,531,557,881
(48,481,995)
-
40,119,213
3,523,195,099
(1,877,084,321)
原价
2021年
12月31日
本年摊销
本年减少
汇率变动差异
2022年
12月31日
累计摊销额
土地使用权5,326,282,576
3,340,258,075
(113,365,609)
-
304,665,243
3,531,557,709
(1,794,724,867)
电脑软件
| 11,551,707 | 170,491 | (179,023) | - | 8,704 | 172 | (11,551,535) | |||||||||||||||||
5,337,834,283
3,340,428,566
(113,544,632)
-
304,673,947
3,531,557,881
(1,806,276,402)
原价
2020年
12月31日
本年摊销
本年减少
汇率变动差异
2021年
12月31日
累计摊销额
土地使用权4,875,086,630
3,551,821,103
(109,535,788)
(2,283,270)
(99,743,970)
3,340,258,075
(1,534,828,555)
电脑软件10,573,148
443,728
(264,604)
-
(8,633)
170,491
(10,402,657)
| 4,885,659,778 | 3,552,264,831 | (109,800,392) | (2,283,270) | (99,752,603) | 3,340,428,566 | (1,545,231,212) | |||||||||||||||||
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，管理层评估后认为无形资产无需计提减值准备。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 38 -
六 财务报表项目附注(续)
(10) 其他非流动资产及一年内到期的非流动资产
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
一年内到期的非流动资产
-
530,245,072
139,646,080
其中：委托贷款-惠州
码头(ii&iii)-
530,245,072
89,772,480
委托贷款-深圳
平盐(i)
-
| - | - | 49,873, | 600 |
其他非流动资产
| - | 50,023,120 | 528,836,391 |
其中：委托贷款-惠州
码头(ii&iii)-
-
528,660,160
委托贷款-深圳
平盐(i)-
50,023,120
-
预付设备款-
-
176,231
-
580,268,192
668,482,471
(i) 2017年12月11日，本公司、深圳平盐海铁联运有限公司(“深圳平盐”)与
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”)签订一委托贷款协议，本公司委托中国工商银行向深圳平盐提供人民币120,000,000 元之贷款额度，该等贷款为无抵押及无担保，利息按中国人民银行一年期贷款年利率的基准利率计算，借款期限为2017年12月13日至2022年12月12日。于2021 年12月31日，本公司委托中国工商银行向深圳平盐提供贷款余额为人民币49,873,600元。于2021年12月31日，由于该委托贷款金额49,873,600元将在一年内到期，本公司将其分类至一年内到期的非流动资产。于2022年12月2日，本公司、深圳平盐与中国工商银行将该贷款的期限延长至2027年12 月10 日，利息按固定利率2.75%计算。于2022年12月31日，本公司委托中国工商银行向深圳平盐提供贷款余额为人民币50,023,120元。截止至2023年5月31日，本公司提前收回该等委托贷款。
(ii) 2021年10月，本公司与中国银行和惠州码头签订了为期12个月的委托贷款
合同。本公司委托中国银行向惠州码头提供人民币450,000,000元之贷款额度，该等贷款为无抵押及无担保，利息按2.3%计算。于2021年12月31日，由于该委托贷款金额89,772,480元将在一年内到期，本公司将其分类至一年内到期的非流动资产。截止至2022年12月31日，本公司收回该等委托贷款。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 39 -
六 财务报表项目附注(续)
(10) 其他非流动资产及一年内到期的非流动资产(续)
(iii) 2018年8月，本公司与中国银行和惠州码头签订了为期60个月的委托贷款
合同。本公司委托中国银行向惠州码头提供人民币600,000,000元之贷款额度，该等贷款为无抵押及无担保，利息按4%计算。于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司委托中国银行向惠州码头提供贷款余额为人民币530,245,072 元及528,660,160元。于2022年12月31日，由于该委托贷款金额530,245,072元将在一年内到期，本公司将其分类至一年内到期的非流动资产。截止至2023年5月31日，本公司提前收回该等委托贷款。
(11) 应付职工薪酬
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
应付短期薪酬1,845,336
3,523,142
2,385,343
应付设定提存计划-
-
-
1,845,336
3,523,142
2,385,343
(a) 短期薪酬
2022年
12月31日
本期增加
本期减少
汇率变动差异
2023年
5月31日
工资、奖金、津贴和补贴
| 2,081,899 | 116,380,515 | (118,067,440) | (17,224) | 377,750 |
职工福利费
| 366,753 | 144,904 | (144,904) | 4,291 | 371,044 |
社会保险费
| - | 9,459,032 | (9,459,032) | - | - | ||||||||||||
其中：医疗保险费
| - | 8,208,608 | (8,208,608) | - | - | ||||||||||||
工伤保险费
| - | 672,852 | (672,852) | - | - | |||||||||||
生育保险费
| - | 577,572 | (577,572) | - | - | |||||||||||
住房公积金
| 959,998 | 13,653,038 | (13,643,780) | 11,458 | 980,714 |
工会经费
| - | 2,725,680 | (2,725,680) | - | - | ||||||||||||
其他
| 114,492 | 8,077,259 | (8,077,259) | 1,336 | 115,828 |
| 3,523,142 | 150,440,428 | (152,118,095) | (139) | 1,845,336 |
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 40 -
六 财务报表项目附注(续)
(11) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬(续)
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
汇率变动差异
2022年
12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
| 1,309,732 | 291,253,914 | (290,627,714) | 145,967 | 2,081,899 |
职工福利费
| 335,684 | 323,000 | (323,000) | 31,069 | 366,753 |
社会保险费
| - | 17,561,10 | 2 | (17,561,102) | - | - | ||||||||||||
其中：医疗保险费
| - | 15,565,18 | 4 | (15,565,184) | - | - | ||||||||||||
工伤保险费
| - | 1,167,700 | (1,167,700) | - | - | ||||||||||||
生育保险费
| - | 828,218 | (828,218) | - | - | |||||||||||
住房公积金
| 635,1 | 32 | 31,348,560 | (31,092,591) | 68,897 | 959,998 |
工会经费
| - | 5,444,398 | (5,444,398) | - | - | ||||||||||||
其他
| 104,795 | 16,955,459 | (16,955,459) | 9,697 | 114,492 |
| 2,385,343 | 362,886,433 | (362,004,264) | 255,630 | 3,523,142 |
2020年
12月31日
本年增加
本年减少
汇率变动差异
2021年
12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
| 1,147,060 | 280,216,987 | (280,018,520) | (35,795) | 1,309,732 |
职工福利费
| 345,555 | 246,316 | (246,316) | (9,871) | 335,684 |
社会保险费
| - | 15,294,223 | (15,294,223) | - | - | ||||||||||||
其中：医疗保险费
| - | 13,849,343 | (13,849,343) | - | - | ||||||||||||
工伤保险费
| - | 943,424 | (943,424) | - | - | |||||||||||
生育保险费
| - | 501,456 | (501,456) | - | - | |||||||||||
住房公积金
| 920,053 | 28,877,352 | (29,140,004) | (22,269) | 635,132 |
工会经费
| - | 5,453,845 | (5,453,845) | - | - | ||||||||||||
其他
| 107,875 | 18,517,780 | (18,517,779) | (3,081) | 104,795 |
2,520,543
348,606,503
(348,670,687)
(71,016)
2,385,343
(b) 设定提存计划
截至2023年5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
应付金额
期末余额
应付金额
年末余额
应付金额
年末余额
基本养老
保险
| 17,136,577 | - | 36,100,913 | - | 32,043,582 | - | ||||||||||||||
企业年金
| 498,034 | - | 1,167,427 | - | 1,061,482 | - | ||||||||||||||
失业保险费
| 107,713 | - | 213 | ,541 | - | 351,250 | - | ||||||||||||||||
| 17,742,324 | - | 37,481,881 | - | 33,456,314 | - | ||||||||||||||||
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
六 财务报表项目附注(续)
(12) 应交税费
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
应交企业所得税141,490,426
175,758,318
203,521,628
代扣代缴利润分配税106,086,808
-
-
其他10,513,095
13,547,496
4,586,241
258,090,329
189,305,814
208,107,869
(13) 其他应付款
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
应付股利(附注七(4)(d))-
-
567,856,417
应付工程款20,393,350
34,726,975
87,011,513
应付关联方款项
(附注七(4)(d))225,811,369
7,573,705
6,031,591
其他
| 11,971,246 | 11,505,063 | 9,880,829 | |||||||||
| 258,175,965 | 53,805,743 | 670,780,350 | |||||||||
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为4,938,658元、3,905,508元及2,714,931元，主要为工程或设备的押金，鉴于工程未完工或设备尚未验收完毕，该等款项尚未结算。
(14) 递延收益
2022年
12月31日
本期增加
本期减少
汇率变动
差异
2023年
5月31日
政府补助(a)
63,183,374
-
(2,640,592)
674,068
61,216,850
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
汇率变动
差异
2022年
12月31日
政府补助(a)
| 63,277,290 | 443,497 | (6,167,598) | 5,630,185 | 63,183,374 | ||||||||||||||
2020年
12月31日
本年增加
本年减少
汇率变动
差异
2021年
12月31日
政府补助(a)
67,776,400
3,013,916
(5,616,862)
(1,896,164)
63,277,290
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
六 财务报表项目附注(续)
(14) 递延收益(续)
(a) 政府补助：
2022年
12月31日
本期增加
本期计入
其他收益
汇率变动
差异
2023年
5月31日
与资产相关/
与收益相关
船舶岸电系统工程(二期工程)补贴
29,048,406
-
(1,087,462)
313,021
28,273,965
资产
岸基船舶供电系统(一期)补贴
25,410,634
| 25,410,634 | - | (1,147,948) | 268,973 | 24,531,659 |
资产
龙门吊油改电项目补贴2,918,834
-
(204,505)
29,105
2,743,434
资产
岸桥远程控制及半自动化改造工
程项目补贴2,810,227
-
(106,720)
30,246
2,733,753
资产
滑触线供电系统油改电项目补贴1,623,796
-
(47,716)
17,820
1,593,900
资产
混合动力改造项目补贴
| 625,120 | - | (29,601) | 6,583 | 602,102 |
资产
岸吊QC54~55购买节能电机
补助款419,666
-
(8,816)
4,691
415,541
资产
电龙供电箱区改造项目补贴235,156
-
(5,893)
2,606
231,869
资产
电机能效补贴
| 91,535 | - | (1,931) | 1,023 | 90,627 |
资产
63,183,374
-
(2,640,592)
674,068
61,216,850
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 43 -
六 财务报表项目附注(续)
(14) 递延收益(续)
(a) 政府补助(续)：
2021年
12月31日
本年增加
本年计入
其他收益
汇率变动
差异
2022年
12月31日
与资产相关/
与收益相关
船舶岸电系统工程(二期工程)补贴
29,007,077
-
(2,542,824)
2,584,153
29,048,406
资产
岸基船舶供电系统(一期)补贴
25,383,473
| 25,383,473 | 443,497 | (2,677,330) | 2,260,994 | 25,410,634 |
资产
龙门吊油改电项目补贴3,126,561
-
(478,196)
270,469
2,918,834
资产
岸桥远程控制及半自动化改造
工程项目补贴2,809,600
-
(249,544)
250,171
2,810,227
资产
滑触线供电系统油改电项目补贴1,592,403
-
(111,576)
142,969
1,623,796
资产
混合动力改造项目补贴
| 638,023 | - | (69,217) | 56,314 | 625,120 |
资产
岸吊QC54~55购买节能电机
补助款403,729
-
(20,615)
36,552
419,666
资产
电龙供电箱区改造项目补贴228,346
-
(13,780)
20,590
235,156
资产
电机能效补贴
| 88,078 | - | (4,516) | 7,973 | 91,535 |
资产
63,277,290
443,497
(6,167,598)
5,630,185
63,183,374
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 44 -
六 财务报表项目附注(续)
(14) 递延收益(续)
(a) 政府补助(续)：
2020年
12月31日
本年增加
本年计入
其他收益
汇率变动
差异
2021年
12月31日
与资产相关/
与收益相关
船舶岸电系统工程(二期工程)补贴
32,118,859
-
(2,228,394)
(883,388)
29,007,077
资产
岸基船舶供电系统(一期)补贴
28,718,167
| 28,718,167 | - | (2,553,404) | (781,290) | 25,383,473 |
资产
龙门吊油改电项目补贴3,686,854
-
(462,041)
(98,252)
3,126,561
资产
滑触线供电系统油改电项目补贴1,748,506
-
(107,807)
(48,296)
1,592,403
资产
混合动力改造项目补贴724,576
-
(66,878)
(19,675)
638,023
资产
岸吊QC54~55购买节能电机补
助款
435,791
| 435,791 | - | (19,919) | (12,143) | 403,729 |
资产
电龙供电箱区改造项目补贴248,557
-
(13,314)
(6,897)
228,346
资产
电机能效补贴95,090
-
(4,363)
(2,649)
88,078
资产
岸桥远程控制及半自动化改造工
程项目工程补贴
-
| - | 3,013,916 | (160,742) | (43,574) | 2,809,600 |
资产
67,776,400
3,013,916
(5,616,862)
(1,896,164)
63,277,290
本公司对与资产相关政府补助从相关工程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限平均摊销。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
六 财务报表项目附注(续)
(15) 专项储备
2022年
本期提取
本期减少
2023年
12月31日
5月31日
安全生产费用-
19,606,585
(19,606,585)
-
2021年
本年提取
本年减少
2022年
12月31日
12月31日
安全生产费用-
47,680,266
(47,680,266)
-
2020年
本年提取
本年减少
2021年
12月31日
12月31日
安全生产费用-
36,213,556
(36,213,556)
-
(16) 未分配利润及利润分配
根据2021年7月20日董事会决议217号，本公司向所有者分配截至2020年度累计可分配利润中的部分利润港币1,840,000,000元(折合人民币1,563,090,584元)及提取盈余公积港币366元(折合人民币326元)。
根据2022年7月14日董事会决议230号，本公司向所有者分配截至2021年度累计可分配利润中的部分利润港币2,444,000,000元(折合人民币2,132,888,308元)及提取盈余公积港币518元(折合人民币430元)。
根据2023年5月24日董事会决议244号，本公司向所有者分配截至2022年度累计可分配利润中的部分利润港币3,612,000,000元(折合人民币3,110,197,382元)及提取盈余公积港币414元(折合人民币356元)。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 46 -
六 财务报表项目附注(续)
(16) 未分配利润及利润分配(续)
未分配利润的期末余额分析如下：
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
期/年初未分配利润
| 5,614,447,999 | 5,967,810,769 | 5,381,492,967 |
加：净利润611,936,303
1,779,525,968
2,149,408,712
减：提取盈余公积
| (356) | (430) | (326) | |||
对所有者的分配(3,110,197,382)
(2,132,888,308)
(1,563,090,584)
期/年末未分配利润3,116,186,564
5,614,447,999
5,967,810,769
(17) 营业收入和营业成本
(a) 营业收入
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
集装箱装卸及相关收入1,539,401,566
4,395,772,194
4,570,970,747
截至2023年5月31日止五个月期间、2022年度及2021年度，本公司的集装箱装卸及相关收入在某一时段确认。
(b) 营业成本
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
折旧费和摊销费用188,594,763
441,378,936
422,851,562
装卸操作费用166,641,937
546,955,820
554,421,756
职工薪酬费用115,246,511
264,398,316
259,950,903
材料和能源费用60,659,774
166,150,729
150,921,898
维修及保养费用44,438,487
143,671,693
123,312,221
安保费用5,052,739
12,362,878
12,129,888
其他26,454,503
73,070,217
81,115,497
607,088,714
1,647,988,589
1,604,703,725
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
六 财务报表项目附注(续)
(18) 销售费用
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
职工薪酬费用4,150,708
8,610,979
6,154,025
其他2,293,866
2,993,467
1,921,008
6,444,574
11,604,446
8,075,033
(19) 管理费用
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
职工薪酬费用29,007,739
71,263,108
61,182,908
折旧费和摊销费用4,885,782
13,058,935
13,790,146
办公费用1,183,334
5,623,188
5,093,104
其他
| 3,356,402 | 6,678,305 | 10,205,402 | ||||||||||
| 38,433,257 | 96,623,536 | 90,2 | 71,560 | |||||||||
(20) 研发费用
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
职工薪酬费用19,777,794
56,095,911
54,774,980
研发系统支持费用3,633,736
18,483,587
26,570,320
折旧费和摊销费用
80,197
| 80,197 | 513,509 | 557,686 |
其他1,147,392
3,988,085
1,998,809
| 24,639,119 | 79,081,092 | 83,901,795 |
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
六 财务报表项目附注(续)
(21) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类，列示如下：
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
折旧费和摊销费用193,560,742
454,951,380
437,199,394
职工薪酬费用168,182,752
400,368,314
382,062,816
装卸操作费用166,641,937
546,955,820
554,421,756
材料和能源费用60,659,774
166,150,729
150,921,898
维修及保养费用
| 44,438,487 | 143,671,693 | 123,312,221 |
安保费用5,052,739
12,362,878
12,129,888
研发系统支持费用3,633,736
18,483,587
26,570,320
其他34,435,497
92,353,262
100,333,820
676,605,664
1,835,297,663
1,786,952,113
(22) 税金及附加
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
房产税2,298,020
4,936,487
6,709,395
土地使用税1,163,729
2,499,862
3,360,976
城市维护建设税及
附加税费538,847
4,851,516
9,618,676
其他
| 300,299 | 768,293 | 742,992 | ||||||||||
| 4,300,895 | 13,056,158 | 20,432,039 | ||||||||||
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
六 财务报表项目附注(续)
(23) 财务费用/(收入)
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
利息费用474,507
1,097,575
150,457
减：利息收入(1,848,148)
(4,501,155)
(2,369,323)
汇兑损益
| 3,556,618 | 40,698,460 | (14,318,038) | ||||
其他801,213
858,910
653,134
2,984,190
38,153,790
(15,883,770)
(24) 投资(收益)/损失
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
按权益法享有或分担的被
投资单位净损失的份额(附注六(5))5,461,329
69,922,994
70,899,144
委托贷款利息收益(6,814,020)
(22,529,666)
(22,628,085)
(1,352,691)
47,393,328
48,271,059
(25) 资产处置损益
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
固定资产处置损益
| (1,165,192) | (20,355) | 12,541 |
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
六 财务报表项目附注(续)
(26) 其他收益
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
与资产相关/
与收益相关
政府补助
—企业经济贡献奖励(a) & (b)5,064,489
10,569,513
-
收益
—岸基船舶供电系统(一期)1,147,948
2,677,330
2,553,404
资产
—船舶岸电系统工程(二期工程)1,087,462
2,542,824
2,228,394
资产
—龙门吊油改电项目204,505
478,196
462,041
资产
—岸桥远程控制及半自
动化改造工程项目工程106,720
249,544
160,742
资产
—货物查验监管场所建
设资助项目资助款项-
2,838,559
-
收益
—深港跨境运输集装箱
吞吐量资助资金-
2,091,955
-
收益
—绿色低碳港口建设
补贴-
1,038,811
-
收益
—现代物流业发展专项
资金港航业子项(c)
-
-
139,633,424
收益
—其他与收益相关的
政府补助-
580,541
-
收益
—其他与资产相关的
政府补助93,957
219,704
212,281
资产
进项税加计抵减754,017
1,797,710
2,804,120
8,459,098
25,084,687
148,054,406
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
六 财务报表项目附注(续)
(26) 其他收益(续)
(a) 于2023年3月30日，盐田三期收到深圳市盐田区工业和信息化局发放的
2022年度总部企业经济贡献奖励人民币5,064,489元，用于补偿公司己发生的相关成本费用或损失。
(b) 于2022年3月28日，盐田三期收到深圳市盐田区工业和信息化局发放的
2021年度总部企业经济贡献奖励人民币10,569,513元，用于补偿公司己发生的相关成本费用或损失。
(c) 于2021年5月31日，盐田国际收到深圳市财政局发放的2020年现代物流
业发展专项资金港航业子项政府补助约人民币2.45亿元，用于补偿盐田港区己发生的相关成本费用或损失，本公司分得人民币139,633,424元。
(27) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
废品收入485,408
1,670,860
1,560,948
保险赔偿收入(i)512,097
332,095
12,237,226
政府补助
| 948,969 | 30 | ,0 | 92 | 656,214 |
其他24,829
1,372,274
124,475
| 1,971,303 | 3,405,321 | 14,578,863 |
(i) 于2021年1月22日，盐田国际和本公司分别收到中国人民财产保险股份有
限公司广东省分公司关于台风“山竹”财产险事故损失保险赔款人民币10,326,231和人民币8,285,165元，本公司分得人民币11,178,004元。
(b) 营业外支出
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
事故赔款费用1,008,956
1,111,581
2,260,148
其他66,791
900,495
66,571
1,075,747
2,012,076
2,326,719
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
六 财务报表项目附注(续)
(28) 所得税费用
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
当期所得税255,447,051
708,843,574
742,084,603
将列示于利润表的利润总额调节为所得税费用：
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
利润总额867,383,354
2,488,369,542
2,891,493,315
按适用税率25%计算的所得税费用(2022年：
25%；2021年：25%)
216,845,839
622,092,386
722,873,329
不可抵扣项目的所得税费用726,245
2,206,886
1,207,589
税收优惠的影响-
-
(53,954,875)
统筹经营分配调整(附注)
37,874,967
84,544,302
71,958,560
所得税费用255,447,051
708,843,574
742,084,603
附注：应纳税所得额乃根据与税务机关确认的分配比例在本公司、盐田国际及西港之间分配，与附注一所述的运营收支的分配基准存在差异。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
六 财务报表项目附注(续)
(29) 其他综合收益
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
不能重分类进损益的其他综合收益
当期外币报表折算产生的差额(6,947,304)
1,000,317,273
(266,479,661)
其他综合收益为本公司未在损益中确认的各项利得和损失。截至2023年5月31日止五个月期间、2022年度及2021年度，其他综合收益项目对本公司无任何所得税影响。
其他综合收益各项目的调节情况：
外币报表折算差额
2020年12月31日(1,273,294,142)
2021年增减变动(266,479,661)
2021年12月31日(1,539,773,803)
2022年增减变动1,000,317,273
2022年12月31日(539,456,530)
截至2023年5月31日止五个月期间增减变动(6,947,304)
2023年5月31日(546,403,834)
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
六 财务报表项目附注(续)
(30) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
净利润
| 611,936,303 | 1,779,525,968 | 2,149,408,712 |
加：固定资产折旧140,095,004
329,850,739
318,153,955
使用权资产折旧
| 4,983,743 | 11,556,009 | 9,245,047 |
无形资产摊销48,481,995
113,544,632
109,800,392
固定资产处置损益(1,165,192)
(20,355)
12,541
财务费用474,507
46,259,597
(15,298,963)
投资损失(1,352,691)
47,393,328
48,271,059
递延收益摊销(2,640,592)
(6,167,598)
(5,616,862)
存货的减少2,985
201,200
121,959
经营性应收项目的
减少/(增加)1,473,376,343
527,580,620
(1,363,177,160)
经营性应付项目的
增加/(减少)172,501,838
(50,783,632)
73,697,884
经营活动产生的现金流量净额
2,446,694,243
2,798,940,508
1,324,618,564
(b) 现金净变动情况
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
现金的期末余额193,310,104
261,748,335
165,201,662
减：现金的年初余额(261,748,335)
(165,201,662)
(177,436,288)
现金净减少额
| (68,438,231) | 96,546,673 | (12,234,626) |
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
六 财务报表项目附注(续)
(30) 现金流量表附注(续)
(c) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
政府补助
| 5,818,506 | 17,562,877 | 143,303,554 |
利息收入1,145,085
4,701,684
2,137,165
废品回收收入485,408
1,670,860
1,560,948
保险费赔偿收入512,097
332,095
12,237,226
往来款项372,096,005
10,881,972
-
其他
| 494,735 | 1,402,367 | 2,928,596 | ||||||||||
| 380,551,836 | 36,551,855 | 162,167,489 | ||||||||||
(d) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
往来款项-
-
12,258,436
其他3,229,185
6,033,318
2,952,973
3,229,185
6,033,318
15,211,409
(e) 收到的其他与投资活动相关的现金
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
委托贷款利息及本金830,948,464
518,980,560
247,881,760
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
六 财务报表项目附注(续)
(30) 现金流量表附注(续)
(f) 分配利润或偿付利息支付的现金
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
支付股东利润
| 3,082,176,989 | 2,696,979,346 | 951,052,008 |
其他474,507
832,132
150,458
| 3,082,651, | 496 | 2,697,811,478 | 951,202,466 |
(31) 外币货币性项目
2023年5月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金—
人民币192,940,945
1.0000
192,940,945
美元4,476
7.0270
31,454
192,972,399
应收款项—
人民币1,668,949
1.0000
1,668,949
应付款项—
人民币
| 27,839,390 | 1.0000 | 27,839,390 |
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
六 财务报表项目附注(续)
(31) 外币货币性项目(续)
2022年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金—
人民币260,705,645
1.0000
260,705,645
美元101,687
6.9575
707,487
261,413,132
应收款项—
人民币79,502,965
1.0000
79,502,965
委托贷款—
人民币
| 580,268,192 | 1.0000 | 580,268,192 |
应付款项—
人民币33,054,122
1.0000
33,054,122
2021年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金—
人民币
| 163,911,317 | 1.0000 | 163,911,317 |
美元
| 149,880 | 6.5648 | 983,926 | ||||||||
| 164,895,243 | ||||||||||
应收款项—
人民币120,137,772
1.0000
120,137,772
委托贷款—
人民币668,306,240
1.0000
668,306,240
应付款项—
人民币55,076,346
1.0000
55,076,346
美元7,833
6.5648
51,422
55,127,768
上述外币货币性项目中的外币是指除本公司记账本位币(港币)之外的所有货币。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司
(a) 母公司基本情况
注册地
业务性质
和记盐田港口投资公司 香港
港口投资
本公司的最终控制方为Hutchison Port Holdings Trust。
(b) 母公司注册资本及其变化
2022年
12月31日
本期增加
本期减少
2023年
5月31日
和记盐田港口投资公司
港币
10,000,000元
-
-
港币
10,000,000元
2021年
12月31日
本年增加
本年减少
2022年
12月31日
和记盐田港口投资公司
港币
10,000,000元
-
-
港币
10,000,000元
2020年
12月31日
本年增加
本年减少
2021年
12月31日
和记盐田港口投资公司
港币
10,000,000元
-
-
港币
10,000,000元
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2023年5月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
持股比例
表决权比例
持股比例
表决权比例
持股比例
表决权比例
和记盐田港口投资
公司
| 65% | 65% | 65% | 65% | 65% | 65% |
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
七 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名称 与本公司的关系
深圳港集团 本公司中方投资股东之母公司
利高船务有限公司 与本公司同受最终控股方控制
盐田国际 与本公司同受最终控股方控制
西港 与本公司同受最终控股方控制
东港 本公司最终控股方之合营公司
深圳平盐 与本公司同受最终控股方控制
Hongkong Technical Consulting
Limited
与本公司同受最终控股方控制
深圳亚联利成富港航服务有限公司
本公司最终控股方之合营公司
深圳市盐田港保税区投资开发有限
公司
本公司中方投资股东之母公司之子公司
深圳市华舟海洋发展股份有限公司
本公司中方投资股东之母公司之子公司
深圳市通捷利物流有限公司 本公司中方投资股东之母公司之子公司
惠州码头 本公司之联营公司
盐田港国际资讯有限公司 与本公司同受最终控股方控制的公司之
合营公司
和记物流(深圳)有限公司 与本公司同受最终控股方控制
中远海运控股股份有限公司 间接持有本公司5%以上股权的公司
深圳市盐田港加油站有限公司 本公司中方投资股东之母公司之子公司
Hongkong International T
| erminals | |||||
| Limited |
本公司最终控股方之子公司
Hutchison Ports nGen ServicesLimited
本公司最终控股方之投资方长江和记
实业有限公司之子公司
HPH Corporate Services Limited
本公司最终控股方之投资方长江和记
实业有限公司之子公司
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司向关联方提供集装箱装卸服务、采购固定资产以及收取或支付予关联方的劳务费，双方以协议价格作为定价基础。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(b) 与盐田国际和西港分配收入、成本及费用
截至2023年5月31日止五个月期间、2022年度及2021年度相关营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、其他收益、营业外收支根据附注一所述的分配基准进行分配。相关运营收支款项由盐田国际统一代为结算和支付。
(c) 集装箱装卸及相关收入
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
中远海运控股股份有限公司230,956,694
614,160,887
595,407,405
深圳亚联利成富港航服务有限公司
4,595,890
| 4,595,890 | 1,998,089 | 20,911 |
利高船务有限公司1,845,586
7,446,010
9,019,124
盐田港国际资讯有限公司
478,390
1,148,736
1,167,336
和记物流(深圳)有限公司
45,576
138,666
90,324
深圳市盐田港加油站有限公司
180,647
| 180,647 | 252,906 | - |
238,102,783
625,145,294
605,705,100
(d) 委托贷款利息收入
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
惠州码头6,415,161
20,502,196
20,421,802
深圳平盐398,859
2,027,470
2,206,283
6,814,020
22,529,666
22,628,085
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(e) 委托贷款变动
(i) 惠州码头
2022年
12月31日
本期借出
本期收回
汇率变动差异
2023年
5月31日
委托贷款530,245,072
250,000,000
(780,000,000)
(245,072)
-
2021年
12月31日
本年借出
本年收回
汇率变动差异
2022年
12月31日
委托贷款
| 618,432,640 | 355,000,000 | (445,000,000) | 1,812,432 | 530,245,072 |
2020年
12月31日
本年借出
本年收回
汇率变动差异
2021年
12月31日
委托贷款
| 510,791,316 | 335,000,000 | (225,000,000) | (2,358,676) | 618,432,640 |
(ii) 深圳平盐
2022年
12月31日
本期借出
本期收回
汇率变动差异
2023年
5月31日
委托贷款
| 50,023,12 | 0 | - | (50,000,000) | (23,120) | - | |||||||||||||||
2021年
12月31日
本年借出
本年收回
汇率变动差异
2022年
12月31日
委托贷款
| 49,873,600 | 50,000,000 | (50,000,000) | 149,520 | 50,023,120 |
2020年
12月31日
本年借出
本年收回
汇率变动差异
2021年
12月31日
委托贷款
| 50,077,580 | - | - | ( | 203,980) | 49,873,600 | ||||||||||||||||
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(f) 租赁
本公司作为承租方当年/期确认的租赁费用：
出租方名称
租赁资产种类
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
惠州码头 设备
2,558,276
6,123,975
6,117,270
深圳平盐 堆场
259,455
731,952
806,569
深圳市盐田港保税区投
资开发有限公司 堆场
161,180
167,129
260,837
深圳港集团 场地泊位
37,799
143,293
214,743
3,016,710
7,166,349
7,399,419
本公司作为承租方当年/期新增的使用权资产：
出租方名称
租赁资产种类
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
深圳市盐田港保税区投
资开发有限公司 堆场
-
12,373,532
-
(g) 设备采购支出
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
Hongkong International
Terminals Limited -
-
36,391,172
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(h) 集装箱装卸相关操作费用
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
深圳市华舟海洋发展股份
有限公司3,574,691
7,094,823
8,754,963
和记物流(深圳)有限公司
2,364,451
4,491,841
3,796,656
深圳市通捷利物流有限
公司1,171,083
97,320
-
7,110,225
11,683,984
12,551,619
(i) 支付系统维护费
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
盐田港国际资讯有限公司
3,783,704
14,060,267
12,732,033
Hongkong TechnicalConsulting Limited 1,309,190
5,769,396
5,669,743
Hutchison Ports nGenServices Limited 1,074,114
4,905,115
4,540,696
HPH Corporate Services
Limited
| Limited | 851,115 | 8,958,219 | 409,405 |
7,018,123
33,692,997
23,351,877
(j) 支付燃油费
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
深圳市盐田港加油站有限
公司18,721,072
33,987,975
49,977,925
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(k) 关键管理人员薪酬
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
关键管理人员薪酬
| 2,651,841 | 6 | , | 920,576 | 8,471,162 |
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 其他应收款
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
盐田国际*-
1,398,943,957
1,717,008,295
西港
-
| - | 73,749,518 | 72,452,557 |
东港-
1,143,545
37,486,122
惠州码头-
14,587,285
12,261,517
深圳平盐-
1,053,018
973,527
-
1,489,477,323
1,840,182,018
*应收盐田国际的款项主要是根据附注一中所述分配基准计算的盐田三期应得到的运营收支款项及部分往来款。
(b) 一年内到期的非流动资产
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
委托贷款-深圳平盐
(附注六(10))-
-
49,873,600
委托贷款-惠州码头
(附注六(10))
-
| - | 530,245,072 | 89,772,480 | ||||||||
| - | 530,245,072 | 139,646,080 | ||||||||
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 其他非流动资产
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
委托贷款-惠州码头
(附注六(10))
| - | - | 528,660,160 |
委托贷款-深圳平盐(附注六(10))-
50,023,120
-
-
50,023,120
528,660,160
(d) 其他应付款
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
盐田国际225,235,971
-
-
和记物流(深圳)有限公司
575,398
| 575,398 | 461,606 | 290,704 |
惠州码头
| - | 6,872,476 | 5,501,981 |
西港-
239,623
238,906
和记盐田港口投资公司-
-
567,856,417
225,811,369
7,573,705
573,888,008
八 承诺事项
资本性承诺事项
本公司无于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺。
九 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
九 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本公司的记账本位币为港币，主要业务以港币计价，但采购支出等会以人民币结算，所以本公司为此已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为人民币)存在外汇风险。
本公司财务部门负责监控本公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截至2023年5月31日止五个月期间、2022年度及2021年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2023年5月31日
人民币项目
其他外币项目
合计
外币金融资产-
货币资金192,940,945
31,454
192,972,399
应收款项
1,668,949
| 1,668,949 | - | 1,668,949 |
194,609,894
31,454
194,641,348
外币金融负债-
应付款项27,839,390
-
27,839,390
2022年12月31日
人民币项目
其他外币项目
合计
外币金融资产-
货币资金260,705,645
708,508
261,414,153
应收款项
79,502,965
| 79,502,965 | - | 7 | 9,502,965 |
委托贷款580,268,192
-
580,268,192
| 920,476,80 | 2 | 708,508 | 921,185,310 |
外币金融负债-
应付款项33,054,122
-
33,054,122
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
九 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2021年12月31日
人民币项目
其他外币项目
合计
外币金融资产-
货币资金163,911,317
983,926
164,895,243
应收款项
120,137,772
| 120,137,772 | - | 120,137,772 |
委托贷款668,306,240
-
668,306,240
| 952,355,329 | 983,926 | 953, | 339,255 |
外币金融负债-
应付款项55,076,346
51,422
55,127,768
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和金融负债，如果外币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约人民币12,510,147元、66,609,839元及69,041,912元。
(b) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，由于本公司无长期带息债务，因此不存在重大利率风险。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至2023年5月31日止五个月期间、2022年度及2021年度，本公司并无利率互换安排。
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
九 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、其他应收款和委托贷款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于其他应收款和委托贷款，本公司对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。鉴于本公司与债务人的过往合作记录及应收款项的回款状况，本公司认为目前本公司的应收款项余额不存在重大的信用风险。
(3) 流动性风险
本公司编制现金流量预测，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
如附注二所述，于2023年5月31日，本公司出现了净流动负债，存在一定的流动性风险。在考虑了本公司目前的财务状况和经营计划，管理层认为本公司在未来12个月可以获得维持持续经营所需的营运资金，以使本公司能够获取足够充分的资金满足未来12个月的经营需要，所以本公司流动性风险在可控的范围内。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年5月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
金融负债-
其他应付款
| 258,175,965 | - | - | - | 258,175,965 | ||||||||||||
2022年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
金融负债-
其他应付款
| 53,805,743 | - | - | - | 53,805,743 | ||||||||||||
2021年12月31日
一年以内
一到二年
二到五年
五年以上
合计
金融负债-
其他应付款
| 670,780,350 | - | - | - | 670,780,350 | ||||||||||||
财务报表附注2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
九 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款项及应付款项。
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相当。
(b) 以公允价值计量的金融工具
于2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司并未持有以公允价值计量的金融工具。
十 资本管理
本公司资本管理的主要目标是为了保障本公司能够持续为股东提供回报并支持公司的稳定发展。
本公司定时检查并优化资本结构以确保公司在两方面保持平衡，一方面维持较高的负债水平可能得到较高的股东回报，另一方面较高的股东出资比例能带来的安全及好处。
当经济环境有变化时对资本结构做出适当的调整。
2023年5月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司的资产负债率列示如下﹕
2023年
5月31日
2022年
12月31日
2021年
12月31日
资产负债率
6.19%
2.67%
8.16%
财务报表补充资料2021年度、2022年度及截至2023年5月31日止五个月期间
(金额单位为人民币元)
- 1 -
一 非经常性损益明细表
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
对外委托贷款取得的损益
6,814,020
22,529,666
22,628,085
非流动资产处置损益1,165,192
20,355
(12,541)
计入当期损益的政府补助
8,654,050
23,317,069
145,906,500
除上述各项之外的其他营
业外收入和支出(53,413)
1,363,153
11,595,930
| 16,579,849 | 47,230,243 | 180,117,97 | 4 |
所得税影响额(4,169,551)
(12,108,722)
(44,774,422)
12,410,298
35,121,521
135,343,552
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
截至2023年
5月31日止
五个月期间
2022年度
2021年度
归属于公司所有者的
净利润
5.28
16.73
20.01
扣除非经常性损益后归属
于公司所有者的净利润
| 5.17 | 16.40 | 18.75 |