公司代码：600435 公司简称：北方导航
北方导航控制技术股份有限公司
2023年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李海涛、主管会计工作负责人周静及会计机构负责人（会计主管人员）苏芃声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 17
第五节 环境与社会责任 ...... 20
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 30
第八节 优先股相关情况 ...... 33
第九节 债券相关情况 ...... 33
第十节 财务报告 ...... 34
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 北方导航、公司 | 指 | 北方导航控制技术股份有限公司 |
| 兵器集团、集团公司 | 指 | 中国兵器工业集团有限公司 |
| 导航集团 | 指 | 北方导航科技集团有限公司 |
| 衡阳光电 | 指 | 衡阳北方光电信息技术有限公司 |
| 中兵航联 | 指 | 中兵航联科技股份有限公司 |
| 中兵通信 | 指 | 中兵通信科技股份有限公司 |
| 兵工财务 | 指 | 兵工财务有限责任公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 北方导航控制技术股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 北方导航 |
| 公司的外文名称 | North Navigation Control Technology Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | NNCC |
| 公司的法定代表人 | 李海涛 |
注：2023年4月21日，经公司全体董事一致推举,由公司董事、总经理李海涛先生代为履行董事长职责，直至公司选举产生新任董事长任职生效之日止。
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 赵晗 | 刘志赟 |
| 联系地址 | 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号 | 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号 |
| 电话 | 010-58089788 | 010-58089788 |
| 传真 | 010-58089552 | 010-58089552 |
| 电子信箱 | 600435@bfdh.com.cn | 600435@bfdh.com.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 2008年12月，公司注册地址由北京市丰台区科学城星火路7号变更为北京市北京经济技术开发区科创十五街2号。 |
| 公司办公地址 | 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100176 |
| 公司网址 | http://bfdh.norincogroup.com.cn/ |
| 电子信箱 | 600435@bfdh.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号证券事务部 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 北方导航 | 600435 | 中兵光电、北方天鸟 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 调整后 | 调整前 | |||
| 营业收入 | 1,721,867,266.10 | 1,646,560,043.12 | 1,646,560,043.12 | 4.57 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 146,987,199.73 | 117,345,113.42 | 117,190,243.29 | 25.26 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 142,476,118.04 | 81,641,154.78 | 81,486,284.65 | 74.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -467,640,723.27 | -109,790,065.61 | -109,790,065.61 | 不适用 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | ||
| 调整后 | 调整前 | |||
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,654,366,475.77 | 2,485,125,626.80 | 2,484,686,744.38 | 6.81 |
| 总资产 | 6,825,907,121.06 | 6,327,391,423.75 | 6,326,090,627.76 | 7.88 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 调整后 | 调整前 | |||
| 基本每股收益（元／股） | 0.0981 | 0.0788 | 0.0787 | 24.49 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.0981 | 0.0788 | 0.0787 | 24.49 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.0951 | 0.0548 | 0.0547 | 73.54 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.66 | 4.93 | 4.92 | 增加0.73个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 5.49 | 3.43 | 3.42 | 增加2.06个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1.2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》（财会[2022]31 号），对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”会计政策内容进行了规范说明。同时解释中规定，企业应当按照该解释规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
因此，公司根据准则要求对相关报表项目进行调整。
2.归属于上市公司股东的净利润较上年同期增加，主要原因是母公司本期军民两用产品营业收入增加，且上年1-3月合并范围内包含亏损的哈尔滨建成北方专用车有限公司业务，而本年度不再合并该业务所致。
3.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增加，主要原因是母公司本期军民两用产品营业收入增加，且上年同期处置哈尔滨建成北方专用车有限公司100%股权确认非经常性损益，本报告期无此事项所致。
4.营业收入较上年同期增加，主要原因是本期母公司军民两用产品营业收入较上期增加。
5.经营活动产生的现金流量净额较上期减少，主要原因是本期销售产品收到的现金较上期减少以及支付的增值税、增值税税金及附加较上期增加。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,425,240.14 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 |
| 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | 4,088,050.27 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -14,836.69 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 295,955.61 | |
| 减：所得税影响额 | 869,161.40 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 414,166.24 | |
| 合计 | 4,511,081.69 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司的军民两用产品业务以“导航控制和弹药信息化技术”为主，涵盖导航与控制、军事通信、智能集成连接三大领域，其中导航与控制领域包括制导控制、导航控制、探测控制、环境控制、稳定控制产品和技术。报告期内主要业务无重大变化。公司以导航控制、弹药信息化系统、短波电台和卫星通信系统、军用电连接器等领域的整机、核心部件为主要产品，面向市场，获取订单，输出技术、产品、服务，获取利润。报告期内经营模式无重大变化。
公司是以军品二三四级配套为主的制造型企业，该行业的周期性特点是与国际军事、政治环境结合十分密切，容易受到国际局势波动的影响，目前该行业处于发展上升阶段。公司在制导控制、导航控制、探测控制、环境控制、稳定控制等领域处于国内领先地位。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司聚焦集团公司武器装备战略规划技术集群论证，在构建现代化产业体系上发展壮大导航控制、军事通信、智能集成连接产业，优化产业结构布局，加速打造具有导航特色的原创技术策源地；在技术能力上完善创新体系，构建先进技术能力，加快建设科技引领型企业；在转型发展上加快推进“基于数据驱动的智能工厂”建设，增强制造业竞争优势，加快发展方式绿色转型，为集团公司提高导航与控制领域战略地位、行业地位和技术地位提供重要支撑。科技创新能力持续积蓄。报告期内，公司以装备研发体系和技术研究体系为依托，加强原创性引领性技术攻关，积极推进新一代装备体系深化论证，夯实创新发展基础，构建完善具有自身特色的产业生态。加快推进自主研发，开展关键核心技术攻关，提升环控系统、多模复合光电探测系统、通信系统、智能化集成连接的开发应用能力；推进联合研制、工艺攻关和基础技术研究，发挥快速工程产业化和数智制造等优势，提升制导控制系统、探测控制系统、无人巡飞系统、光电稳定系统的协同研制能力；运用系统观念，注重理技融合，构建 “有活力、可持续、开放式”的科技创新体系。数字化制造能力持续提升。报告期内，公司深入贯彻落实数智工程战略，围绕数字化转型、智能化升级，加快推进基于数据驱动的智能工厂建设，不断提升导航特色的数智制造能力。一是建设智能制造体系，围绕智能化生产线，夯实制导系列产品的智能化生产能力，完善关重零件的网络化协同加工能力，提高数字化物流管控能力，培养个性化定制和服务化延伸的检验试验能力，不断完善质量全寿命周期数智化管控，持续加强人机协同和数字孪生仿真技术应用，夯实满足项目迭代升级、产能调整的快速工程性转换能力；加速推进智能化柔性生产线建设应用，整体实现“生产连续化、设备自动化、工艺标准化、检测在线化、质量数据化”，通过能力、产品、产业的数字化转型、智能化升级，一体化推进智能化条件下的工艺设计能力提升和与之相匹配的多维度管控体系的健全。二是建设数智运营体系，构建完善“1+N”数智运营体系，加速推进运营管控数字化、集约化、扁平化升级，在订货、供应、科研、生产、交付、服务保障等核心业务和人财物管理等环节，具备基于数据驱动的全面感知、风险预警、精准运营和智能决策能力，健全功能协调、运转高效、有机衔接的数字化运营模式，实现数智化管理能力提升和管控体系健全。质量管控能力持续增强。树牢“质量就是生命、质量就是胜算”的理念，按照“100%安全、100%可靠、100%放心”的要求，坚持高标准、严要求、零容忍，不断加强重大工程全寿命周期质量把控，把好设计源头关，推行正向设计，强化质量风险管理，运用“零缺陷”、系统工程管理、“双五条归零”经验、PDCA等方法，运用信息化手段加强全过程动态质量管控，广泛应用大数据、物联网、人工智能等数字技术，实现全寿命质量管理有效衔接、高效运行、持续改进、闭环反馈，全面提升以数据驱动的全过程质量管控能力，以“数据赋能”驱动质量管理从问题整治向能力提升转变。紧紧围绕质量目标，抓好装备质量建设工作，坚决打赢质量能力提升攻坚战，积极践行国家质量强国战略和集团公司质量制胜战略,持续提高实物质量管控能力，不断打造自动化质检“智能车间”，推进形成“智能化选配模型-人机协同装配-自动化检测”的全过程质量管控的智能制造装配新模式。
三、 经营情况的讨论与分析
上半年，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，贯彻落实集团公司年度工作会议精神，坚持党的全面领导，坚持提能力、担使命，完整、准确、全面贯彻新发展理念，突出强军首要职责，突出高质量发展主题，突出筑牢质量安全两大基石，坚持系统观念，统筹推进改革发展党建各项重点工作，加快建设集团公司科技引领型先进企业，在实现建军百年奋斗目标、支撑集团公司建设世界一流集团公司的新征程中作出更大贡献。
报告期内，公司经济运行呈现良好开局，保持稳中向好的高质量发展态势，经营指标保持增长，价值创造指标持续改善，风险防控指标持续优化，科技创新指标保持增速。其中，营业收入172,186.73万元，同比增长4.57%；利润总额20,072.21万元，同比增长34.65%。
1.坚定履行强军首责，装备任务按期完成
一是高质量完成装备保供任务。抓好签订阶段的合同条款全要素管控，抓好执行阶段的全过程统筹协同，抓好全寿命周期的品质管理，实现全面保供、精准保供。二是全方位提升市场开拓意识。积极与总体院所开展业务对接，运用信息化和数字化工艺手段，强化系列产品谱系对接和
项目交流，推进产品结构向产业链体系延伸，为市场开拓、任务争取打好基础。三是体系化完善服务保障机制。聚焦备战打仗需求，主动对接用户，高质量完成重大专项和活动的保障任务。
2.落实创新驱动发展战略，增强发展内生动力
坚持科技创新，以提能力为主线，推动在导航与控制、智能光电、网信、智能集成连接领域打造“独门绝技”，构建导航特色的技术体系。围绕导航与控制、军事通信、智能集成连接产业领域，推动产业化协同化发展，紧紧围绕光电与控制深度集成、通信组网建链、智能化集成连接、智能制造等八项关键技术，加快推动两个“六个转变”夯实创新发展基础，构建具有自身特色的产业生态。分类有序推进项目论证实施，加强项目全生命周期管理，建立健全统筹调度、动态跟踪、持续论证、滚动实施的项目全过程管控和推动机制，推进项目研发向体系化集成转变，传统制造型向产研一体协同发展型转变。
3.落实数智工程战略，推进智能工厂建设
深入贯彻落实数智工程战略，围绕数字化转型、智能化升级，以道路自信、认知升级、需求牵引、实用为要的建设理念，深入推进基于数据驱动的智能工厂建设，加速向系列型号项目研制与工艺改进倾斜，向数字化转型与智能化升级聚焦，向与数智化建设相匹配的数智化体系化管控能力提升聚力，持续完善一个两化融合体系和两个专业化体系建设，不断提升导航特色的数智制造能力，助力集团公司武器装备研制生产效率和智能化、规模化、低成本、性能优的研制生产能力提升。公司《基于AAA级新型能力的运营管控一体化示范》创新场景荣获国务院国资委首届国企数字场景创新专业赛生产运营类一等奖。
4.落实人才强企战略，加强人才队伍建设
加强人才引进和培养。围绕制导控制、军事通信、智能集成连接、软件工程等领域，签约2名博士、22名硕士。将16名数字化人才纳入集团公司培养范围，培育适应企业数字化转型、具备自主设计、自主编程能力的数字化产业高级技能人才。创新人才交流方式。借助院校科研平台培养不同领域的科技创新人才，同时融入装备研制全过程，为研制项目工程化奠定基础。大力实施青年英才计划，建立人才交流市场和内部人才库，大力推行异地调任。开展优秀年轻干部竞争性遴选。组织优秀年轻干部竞争性遴选面试，深入挖掘具有专业能力、经过基层扎实锻炼、业绩突出、培养潜力大的科研、管理、技能人才，丰富干部选拔任用的蓄水池，为企业可持续发展积累能量。
5.持续推进深化改革，推动管理能力提升
坚决贯彻落实国资委和集团公司安排部署，乘势而上，持续推进深化改革，着力提升公司治理能力，提高企业科学治理水平。落实新一轮国企改革深化提升行动，巩固深化国企改革、管理提升行动成果，研究制定新一轮改革举措，编制改革三年行动工作台账、问题查摆整改提升台账、改革三年行动经验成果微案例清单和改革举措及意见建议清单，形成“双台账双清单”。完善价值创造体系，形成涉及5个类别、22项重点任务、86项具体措施的价值创造专项行动台账清单，提升价值创造能力，增强核心功能。加强市场化机制改革，持续完善市场化激励机制，强化工资与效益联动，按计划实施股权激励第一期行权，推进实施衡阳光电岗位分红激励。夯实一体化制度体系，巩固制度建设工作获得2022年集团公司A级评价成果，强化合规化管理和体系化管控制定17项制度建设工作要点，体系化推进制度建设工作。强化全面风险与内控管理、法律合规体系建设，落实风险防控主体责任，形成年度全面风险防控工作计划，围绕发展战略、运营管理、财务管理、市场管理、法律事务5个业务领域，识别风险40项，制定风险应对措施113项，开展内控管理专项整治工作，不断增强内控体系刚性约束，完善法律合规管理体系制度及团队建设，不断推进法律合规管理体系有效运行。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,721,867,266.10 | 1,646,560,043.12 | 4.57 |
| 营业成本 | 1,260,077,757.78 | 1,303,473,829.71 | -3.33 |
| 销售费用 | 28,162,248.45 | 33,869,963.86 | -16.85 |
| 管理费用 | 109,478,472.48 | 119,329,296.08 | -8.26 |
| 财务费用 | -6,422,093.94 | -3,290,910.79 | 不适用 |
| 研发费用 | 105,400,125.69 | 73,731,912.90 | 42.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -467,640,723.27 | -109,790,065.61 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -341,831,594.29 | -1,326,299.17 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,792,769.30 | -92,279,459.14 | 不适用 |
| 税金及附加 | 26,976,192.61 | 7,524,028.58 | 258.53 |
| 利息费用 | 50,255.73 | 1,729,503.92 | -97.09 |
| 其他收益 | 298,955.61 | 600,066.86 | -50.18 |
| 投资收益 | 0.00 | 29,022,901.31 | -100.00 |
| 信用减值损失 | 1,600,397.90 | 6,188,276.11 | -74.14 |
| 资产减值损失 | -778,796.06 | -2,792,190.09 | 不适用 |
| 营业外收入 | 1,481,474.24 | 5,112,595.10 | -71.02 |
| 营业外支出 | 74,474.76 | 978,627.19 | -92.39 |
| 所得税费用 | 35,630,258.36 | 12,140,263.88 | 193.49 |
| 收到的税费返还 | 527,000.47 | -100.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,876,295.58 | 39,077,926.91 | -46.58 |
| 支付的各项税费 | 140,422,972.67 | 29,019,840.44 | 383.89 |
| 收回投资收到的现金 | 650,000,000.00 | 480,000,000.00 | 35.42 |
| 投资支付的现金 | 960,000,000.00 | 600,000,000.00 | 60.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 166,150,000.00 | -100.00 |
| 吸收投资收到的现金 | 75,309,844.82 | 0.00 | / |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 2,113,900.00 | -100.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 118,772,792.12 | 90,740,737.14 | 30.89 |
营业收入变动原因说明：营业收入较上期增加，主要原因是本期母公司军民两用产品业务订单增加，收入较上期增加。营业成本变动原因说明：营业成本较上期减少，主要原因是本期产品结构变化影响。销售费用变动原因说明：销售费用较上期减少，主要原因是本期销售服务费用较上期减少。管理费用变动原因说明：管理费用较上期减少，主要原因是本期部分无形资产到期，无形资产摊销较上年同期减少。财务费用变动原因说明：财务费用较上期减少，主要原因是利息收入较上期增加，短期借款利息较上期减少。研发费用变动原因说明：研发费用较上期增加，主要原因是本期自主研发经费投入较上期增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额较上期减少，主要原因是本期销售产品收到现金较上期减少。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较上期减少，主要原因是本期定期存款支付的现金较上期增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要原因本期收到股权激励行权资金。税金及附加变动原因说明：税金及附加较上期增加，主要原因是本期应缴增值税增加影响的增值
税税金及附加增加。利息费用变动原因说明：利息费用较上期减少，主要原因是本期短期借款利息较上期减少。其他收益变动原因说明：其他收益较上期减少，主要原因是本期与日常活动相关的政府补助较上期减少所致。投资收益变动原因说明：投资收益较上期减少，主要原因是上期处置子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司确认投资收益所致。信用减值损失变动原因说明：信用减值损失较上期减少，主要原因是本期收回的应收款项较上期减少。资产减值损失变动原因说明：资产减值损失较上期减少，主要原因是本期计提的存货减值损失较上期减少。营业外收入变动原因说明：营业外收入较上期较少，主要原因是本期与日常经营活动无关的政府补助较上期减少。营业外支出变动原因说明：营业外支出较上期减少，主要原因是上期主要为赔偿款及捐赠支出。所得税费用变动原因说明：所得税费用较上期增加，主要原因是本期利润总额增加影响的所得税费用增加；上期处置子公司合并报表层面产生的非应税投资收益减少所得税费用。收到的税费返还变动原因说明：收到的税费返还较上期减少，主要原因是上期为收到的所得税汇算清缴退税款。收到其他与经营活动有关的现金变动原因说明：收到其他与经营活动有关的现金较上期减少，主要原因是本期收到的往来款及拨款收入较上期减少。支付的各项税费变动原因说明：支付的各项税费较上期增加，主要原因为本期支付的增值税、增值税税金及附加较上期增加。收回投资收到的现金变动原因说明：收回投资收到的现金较上期增加，主要原因是本期定期存款支取较上期增加。投资支付的现金变动原因说明：投资支付的现金较上期增加，主要原因是本期存入的定期存款较上期增加。处置子公司及其他营业单位收到的现金净额变动原因说明：处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较上期减少，主要原因是上期为处置子公司哈尔滨建成北方专用车有限公司取得的现金。吸收投资收到的现金变动原因说明：吸收投资收到的现金较上期增加，主要原因是本期金额为收到的股票期权行权资金。收到其他与筹资活动有关的现金变动原因说明：收到其他与筹资活动有关的现金较上期减少，主要原因是上期为退回的票据保证金。分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明：分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期增加，主要原因是本期现金分红较上期增加。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例 | 情况说明 |
| （%） | ||||||
| 货币资金 | 1,457,498,777.89 | 21.35 | 1,999,707,831.30 | 31.60 | -27.11 | 未发生重大变动 |
| 应收票据 | 651,925,062.41 | 9.55 | 499,362,466.28 | 7.89 | 30.55 | 主要原因是本期承兑汇票回款增加。 |
| 应收账款 | 2,762,771,843.18 | 40.47 | 2,031,101,609.45 | 32.10 | 36.02 | 主要原因是本期部分货款暂未收回。 |
| 预付款项 | 70,510,122.71 | 1.03 | 26,656,775.70 | 0.42 | 164.51 | 主要原因是本期预付材料款增加。 |
| 其他应收款 | 13,877,894.30 | 0.20 | 9,912,153.44 | 0.16 | 40.01 | 主要原因是本期支付部分往来款暂未收回。 |
| 存货 | 776,780,781.56 | 11.38 | 609,143,882.06 | 9.63 | 27.52 | 未发生重大变动 |
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 | 17,200 | 0.00 | -100.00 | 主要原因是年初持有的待售固定资产本期出售所致。 |
| 其他流动资产 | 1,311,620.16 | 0.02 | 14,798,644.90 | 0.23 | -91.14 | 主要原因是本期暂估进项税、预缴税金减少。 |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00 | 5,198,109.70 | 0.08 | -100.00 | 主要原因是本期用于出租的固定资产到期，期末转入固定资产。 |
| 固定资产 | 700,724,416.03 | 10.27 | 716,468,020.66 | 11.32 | -2.20 | 未发生重大变动 |
| 在建工程 | 74,648,120.64 | 1.09 | 66,584,057.19 | 1.05 | 12.11 | 未发生重大变动 |
| 使用权资产 | 3,312,475.86 | 0.05 | 4,706,475.88 | 0.07 | -29.62 | 未发生重大变动 |
| 递延所得税资产 | 53,442,492.13 | 0.78 | 79,990,827.52 | 1.26 | -33.19 | 主要原因是可抵扣亏损暂时差异转回所致。 |
| 应付票据 | 342,394,870.26 | 5.02 | 768,781,205.24 | 12.15 | -55.46 | 主要原因是本期应付票据到期解付所致。 |
| 应付账款 | 2,688,660,580.53 | 39.39 | 1,850,976,963.95 | 29.25 | 45.26 | 主要原因是 |
| 本期采购的材料部分货款尚未支付所致。 | ||||||
| 合同负债 | 101,072,714.55 | 1.48 | 65,543,409.92 | 1.04 | 54.21 | 主要原因是本期收到的客户预付货款增加。 |
| 应交税费 | 173,073,815.38 | 2.54 | 107,033,875.33 | 1.69 | 61.70 | 主要原因是本期应缴增值税增加。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 551,700.87 | 0.01 | 2,081,132.84 | 0.03 | -73.49 | 主要原因是本期一年内到期的融资租赁款减少。 |
| 其他流动负债 | 376,746.50 | 0.01 | 145,046,758.30 | 2.29 | -99.74 | 主要原因是年初已背书尚未到期的应收票据未终止确认所致。 |
| 租赁负债 | 1,209,407.69 | 0.02 | 1,836,062.15 | 0.03 | -34.13 | 主要原因是本期支付融资租赁款所致。 |
| 长期应付款 | 7,911,954.30 | 0.12 | 5,533,184.43 | 0.09 | 42.99 | 主要原因是本期收到的科研拨款增加。 |
| 递延所得税负债 | 6,150,883.36 | 0.09 | 9,821,753.41 | 0.16 | -37.37 | 主要原因是固定资产加计扣除本期转回所致。 |
| 资本公积 | 186,027,381.38 | 2.73 | 118,382,282.73 | 1.87 | 57.14 | 主要原因是本期股票期权行权导致。 |
| 专项储备 | 24,045,978.14 | 0.35 | 17,764,785.27 | 0.28 | 35.36 | 主要原因是本期计提的安全生产费用。 |
| 其他综合收益 | 431,557.76 | 0.01 | 997,143.72 | 0.02 | -56.72 | 主要原因是6月末中原银行股份有限公司港股收盘价变动影响。 |
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,037,529,852.00 | 定期存款和银行票据保证金 |
| 应收票据 | 3,582,830.00 | 质押开具票据 |
| 合计 | 1,041,112,682.00 |
4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用√不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 序号 | 单位名称 | 注册资本 | 主要产品和服务 | 北方导航持股比例 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 1 | 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 75,180,000.00 | 电子控制箱及检测系统的生产制造及销售、石油在线仪器生产制造和销售 | 90.69% | 392,354,711.69 | 252,381,026.98 | 93,077,811.03 | 35,526,296.94 |
| 2 | 中兵通信科技股份有限公司 | 192,150,000.00 | 超短波通信电台以及卫星通信设备生产制造和销售 | 48.44% | 1,503,645,790.16 | 1,005,936,756.08 | 154,661,500.06 | 6,134,408.23 |
| 3 | 中兵航联科技股份有限公司 | 100,000,000.00 | 电连接器、微动开关电缆、屏蔽玻璃、通风波导等生产制造和销售 | 51.95% | 470,329,127.26 | 350,524,976.65 | 138,816,897.65 | 24,214,376.83 |
报告期内，衡阳北方光电信息技术有限公司以信息化、智能化为抓手，以管理创新、工艺创新为手段，积极推进各项重点工作开展，克服当前的市场不利局面，取得一定成效。上半年实现营业收入9,307.78万元，同比增长9.49%；实现净利润3552.63万元，同比增长212.40%。报告期内，中兵通信科技股份有限公司主动应对任务调整、供应链变化等情况，积极协调产业链上下游单位，科学组织排产，强化核心技术攻关和科技创新，实现营业收入15466.15万元，同比增长11.08%。 报告期内，中兵航联科技股份有限公司秉持“为市场服务、为生产服务”的宗旨，坚定信心，克难求进，千方百计抓机遇、争订单，集中精力提质量、保交付，扎实推进降成本、增效益，上半年实现营业收入13,881.69万元；实现净利润2421.44万元，同比增长22.89%。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
宏观经济风险。上半年，在前期积压需求释放、政策性力量支撑和低基数效应的共同作用下，宏观经济恢复性增长态势明显，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力得到不同程度缓解。下半年需求收缩、供给 冲击、预期转弱三重压力仍然较大，不确定不稳定性因素仍多，但韧性强，保持经济平稳运行仍有风险。公司将持续关注国内外经济政治形势、宏观经济政策变化情况，及时把握政策信息，提高对风险的认识，预研预判，坚持系统观念，筑牢经营管理活动的基础。
政策风险。国务院围绕加大宏观政策调控力度、着力扩大有效需求、做强做优实体经济、防范化解风险等四个方面，研究提出了一批政策措施。公司将持续关注政府出台的各项政策，加强政策研究，在构建现代化产业体系和智能制造体系建设方面，用好用足惠利政策，争取更多政策支持，增强内生动力，围绕导航与控制、军事通信、智能集成连接产业领域，推动产业化协同化发展，系统推进专业化、精细化、特色化发展，向高端化、智能化、绿色化发展转型，建设现代化产业体系；深入推进数智工程战略，建设“数字化管理、平台化设计、智能化制造、个性化定制、服务化延伸、网络化协同”的多维度体系，不断提升数智制造优势能力。
税收政策调整风险。部分产品涉及的税收政策调整对公司利润可能产生影响。公司将加强税收政策研究和应对，围绕市场开拓、价值创造、管理提升，深入推进提质增效专项行动方案、企业价值地图和价值提升计划各项措施落地实施，强化重点成本管控，内部挖潜压降各相关费用支出。
产品交付风险。受装备建设任务持续增长、科研生产高度交叉的新常态影响，供应链的保供能力和生产组织调度能力经受考验，可能对保质保量的产品交付产生影响，可能对全面保供、精准保供交付产生一定影响。公司始终把高质量完成装备建设任务作为必须履行好的首要政治责任，聚焦“十四五”中期调整任务变化和科研生产交叉情况，统筹谋划好安全、质量和保供之间的关系，准确识变，科学应变，确保全面完成装备保供任务；坚持“质量至上，顾客满意”质量方针，坚持质量人人有责，牢固树立质量、安全两大基石，牢牢把质量放在首位，用质量推动装备如期履约。公司始终把防范化解重大风险作为长期战略，持续完善全系统、全过程、全状态、全方位风险防控机制，系统化推进风险管理体系、内部控制体系、合规管理体系、违规经营投资责任追究工作体系、安全生产标准化、环境管理体系等管理体系建设，开展重大风险评估，将风险管理嵌入工作流程，形成全过程、全体系的风险防控机制，加强重点领域风险控制，严防各类风险叠加共振，牢牢守住不发生重大风险的底线。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年5月11日 | 上海证券交易所（http://www.sse.com.cn）首页搜索中输入“北方导航”即可查询 | 2023年5月12日 | 审议通过《关于2022年度董事会工作报告的议案》、《关于2022年度监事会工作报告的议案》、《关于<2022年度报告>及<2022年度报告摘要>的议案》、《关于2022年度利润分配的议案》、《关于第七届董事会独立董事2022年度述职报告的议案》、《关于日常经营性关联交易的议案》、《关于选聘会计师事务所的议案》、《关于董事、监事薪酬发放方案的议案》。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 张百锋 | 董事长 | 离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
公司董事会于2023年1月12日收到张百锋先生的辞职信，张百锋先生因工作原因辞去公司董事长（法定代表人）、董事及董事会各专业委员会的职务，各专业委员会职务包括董事会战略委员会召集人及委员、董事会提名委员会委员、董事会审计委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员。辞职后张百锋先生不在公司担任其他职务。详细内容请见2023年1月14日上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)《北方导航关于董事长（法定代表人）、董事辞职的公告》。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | / |
| 每10股派息数(元)（含税） | / |
| 每10股转增数（股） | / |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 为进一步完善公司法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，公司以股票期权方式实施2020年股权激励计划。激励对象包括公司董事及高层管理人员、核心骨干人员共108人。授予数量为2959.22万份，股票行权价格为8.59/份，期权授予日为2020年12月30日。激励对象自期权授予日后24个月等待期满之日起的36个月内分三期行权。 | 详细内容请见2020年11月16日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《北方导航2020年股票期权激励计划（草案）》、《公司2020年股票期权激励计划实施考核管理办法》、《公司股票期权激励计划管理办法》。详细内容请见2020年12月31日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《北方导航关于向2020年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的公告》。详细内容请见2021年2月3日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《北方导航关于2020年股票期权激励计划授予登记完成的公告》。 |
| 2022年12月29日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划股票期权行权价格及注销部分股票期权的议案》，本次调整后，公司股权激励对象由108人调整为94人，授予但尚未行权的期权数量调整后为2584.2408万份。公司2020年股票期权激励计划的行权价格由8.59元/份调整为8.54元/份。 | 详细内容请见2022年12月30日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 《北方导航关于调整2020年股票期权激励计划股票期权行权价格及注销部分股票期权的公告》。 |
| 2022年12月29日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司2020年股票期权激励计划第一 | 详细内容请见2022年12月30日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 《北方导航关于公司2020年股票期权激励计划第一个行权 |
| 个行权期符合行权条件的议案》。 | 期符合行权条件的公告》。 |
| 2023年1月7日，公司发布《关于公司2020年股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》，因个别激励对象成为监事、公司业务板块调整、离职或身故以及个人绩效考核结果为“B”而需要注销374.9792万份不符合行权条件的股票期权。截至2023年1月7 日，上述374.9792万份股票期权已注销完毕。 | 详细内容请见2023年1月7日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 《北方导航关于公司2020年股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》。 |
| 2023年1月13日，公司发布《关于公司2020年股票期权激励计划第一个行权期自主行权实施公告》，本次股票期权第一个行权期为2023年1月18日至2023年12月29日。行权方式为自主行权，已聘请国信证券股份有限公司作为自主行权业务的主办券商。 | 详细内容请见2023年1月13日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 《北方导航关于公司2020年股票期权激励计划第一个行权期自主行权实施公告》。 |
| 2023年4月4日，公司发布《关于公司2020年股票期权激励计划2023年第一季度自主行权结果暨股份变动的公告》，2023年1月18日至2023年3月31日（行权窗口期除外），共行权并完成股份过户登记8,343,566股，占可行权股票期权总量的81.36%。 | 详细内容请见2023年4月4日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 《北方导航关于公司2020年股票期权激励计划2023年第一季度自主行权结果暨股份变动的公告》。 |
| 2023年6月20日，公司第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整公司2020年股票期权激励计划行权价格的议案》，本次调整后，公司2020年股票期权激励计划的行权价格由8.54元/股调整为8.50元/股。 | 详细内容请见2023年6月21日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 《北方导航关于调整公司2020年股票期权激励计划行权价格的公告》。 |
| 2023年7月4日，公司发布《关于公司2020年股票期权激励计划2023年第二季度自主行权结果暨股份变动的公告》，2023年4月1日至2023年6月30日（行权窗口期除外），共行权并完成股份过户登记474,917股，截至2023年6月30日，累计行权且完成股份过户登记8,818,483股，占可行权股票期权总量的85.99%。 | 详细内容请见2023年7月4日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 《北方导航关于公司2020年股票期权激励计划2023年第二季度自主行权结果暨股份变动的公告》。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
北方导航控制技术股份有限公司为一般类排污单位，本部位于北京经济技术开发区，公司及子公司排污法人主体4家，其中3家位于“蓝天保卫战”大气污染防治重点区域，分别是北方导航控制技术股份有限公司、中兵航联科技股份有限公司、中兵通信科技股份有限公司；中兵航联科技股份有限公司位于长江流域；中兵通信科技股份有限公司位于黄河流域。现有排污单位中，按照国家及地方有关规定，无国家级重点排污单位，无省级重点排污单位，无市级重点排污单位。
2023年上半年污染物排放情况为化学需氧量1.1吨、氮氧化物0.2吨、挥发性有机物0.1吨、第一类水污染物合计1.85千克，产生一般工业固体废物5.56吨，产生危险废物5.28吨。
截至目前，共有污染源14个，环境风险源2个，辐射源1个，根据排污许可证，共有产污环节14台/套，污染防治设施10台/套，废气排放口15个，废水排放口4个，公司及子公司已建立ISO14001环境管理体系的排污法人主体2家，其中通过第三方认证的排污法人主体2家。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司本部及子公司持续遵守国家和地方政府的环保法规和规范标准，制定并严格执行环保管理制度，各级各类人员签订环保责任书，明确环保职责和工作具体事项，经常开展环保检查，落实环保投入，公司环境管理体系运行有效、状态可控。报告期内，公司未发生环境污染事件，未发生因违反环保相关法律法规而受到处罚和被曝光的情形。
公司共有4家排污单位，其中排污许可简化管理2家，登记管理2家。许可证申领率达100%。公司持续开展锅炉废气、工业废气、食堂油烟、工业污水、生活污水和厂界噪声等各个污染物自动监测和定期监测，各项检查结果均符合国家和地方环保要求，各类污染物达标排放。公司通过党委集中学习、党支部“三会一课”、环保例会等形式，持续学习宣贯节能减污降碳环保的法律法规、规章标准。
公司在“六五”世界环境日对“建设人与自然和谐共生的现代化”环境日主题以展板形式放置在公司显著位置，并在公司内网开展环保专栏宣传活动，提高员工的环保意识。公司按照突发环境事件应急预案计划，定期组织开展了火灾专项演练以及化学品泄漏、危险废物泄漏等现场处置方案演练。通过演练，提高员工对发生突发环境事件的应急处置能力的熟练程度和救援水平，提高应急预案的实用性和可操作性。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 同比2022年上半年同期减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | 264 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 分时段采用低功耗设备运行 |
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，使用公司工会经费向云南省红河哈尼族彝族自治州红河县购买扶贫产品54264元。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 中国兵器工业集团有限公司 | 兵器集团及下属全资或控股子公司（不包括北方导航及附属企业）未经营与本公司存在同业竞争的业务；将来兵器集团拟进行与本公司存在同业竞争的业务，承诺在本公司业务平台上进行，兵器集团保证不利用实际控制人的地位损害本公司及股东的正当权益。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 解决关联交易 | 中国兵器工业集团有限公司 | 在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，兵器集团及下属全资或附属企业（除本公司及附属企业外）在与本公司进行关联交易时将按公平、公正原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和本公司章程及管理制度的程序，且不通过本公司之间的关联关系谋求特殊利益，不会进行有损于本公司及其他股东利益的关联交易。 | 长期 | 否 | 是 | |||
| 其他 | 中国兵器工业集团有限公司 | 督促本公司严格按照相关法律法规及规范性文件履行相关信息披露义务。 | 长期 | 否 | 是 | |||
| 其他 | 北方导航科技集团有 | 保证与本公司做到人员独立、财务独立、资产独立完整、业务独 | 长期 | 否 | 是 |
| 限公司（原名：北京华北光学仪器有限公司） | 立、机构独立；导航集团及下属企业（除本公司及附属企业）保证现在和将来不经营与上市公司相同的业务；亦不间接经营、参与投资与上市公司业务有竞争或可能有竞争的企业。同时保证不利用控股股东的地位损害上市公司及其他股东的正当权益。重组所涉及目标资产不存在未披露的或有风险，否则同意赔偿上市公司因此遭受的损失。 | |||||||
| 与再融资相关的承诺 | 解决关联交易 | 中国兵器工业集团有限公司 | 在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，兵器集团及下属全资或控股子公司（不包括北方导航及其附属企业）在与北方导航进行关联交易时将按公平、公正原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和北方导航公司章程、管理制度规定的程序，且不通过与北方导航之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损北方导航及其他股东利益的关联交易。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 与股权激励相关的承诺 | 其他 | 北方导航控制技术股份有限公司 | 承诺不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 | 2020年股票期权激励计划实施期间 | 是 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司2023年5月11日召开的2022年年度股东大会审议通过《关于日常经营性关联交易的议案》，预计2023年发生的日常关联交易金额为：1.销售商品发生的日常关联交易：不超过人民币40亿（全部为军品业务）；2.提供劳务发生的日常关联交易：不超过5800万元。其中：（1）受兵器集团系统内单位委托进行科研开发等提供劳务的金额不超过5000万元；（2）北方导航与导航集团签订了《部分业务委托管理协议》，约定委托期限为12个月，委托费用800万元，委托范围为固定资产管理类业务、股权管理类业务、日常运营类业务、集团公司交办或要求的其他工作。
3.采购商品/接受劳务（含委托科研开发）发生的日常关联交易：不超过人民币18亿元；4.出租资产取得的租金预计不超过100万元；租入资产支付的租金预计不超过1000万元；5.在兵工财务有限责任公司的存贷款额：日存款余额最高不超过人民币25亿元，贷款余额最高不超过人民币
2.5亿元。
截至2023年6月30日，公司销售商品/提供劳务发生的日常关联交易实际发生额141,125.41万元；采购商品/接受劳务86,921.38万元；简化处理的短期租赁和低价值资产租赁费用本期发生额为0.96万元；支付的租金为232.98万元；承担的租赁负债利息支出为4.58万元；增加的使用
权资产为-112.14万元；因委托管理事项本年确认的托管收益为408.81万元；在兵工财务存款余额为133,499.31万元，本年度支付兵工财务公司支付手续费0.43万元，本年度从兵工财务公司收到利息收入523.33万元。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 | 市场价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 其他 | 购买商品 | 采购商品 | 详见下文 | 详见下文 | 869,164,313.45 | 60.83 | 按协议约定的方式履行 | 详见下文 | |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 其他 | 购买商品 | 采购设备和软件 | 详见下文 | 详见下文 | 49,528.50 | 0.55 | 同上 | 详见下文 | |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 其他 | 销售商品 | 销售商品 | 详见下文 | 详见下文 | 1,407,763,192.14 | 92.28 | 同上 | 详见下文 | |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 其他 | 接受劳务 | 提供劳务 | 详见下文 | 详见下文 | 3,490,943.40 | 11.84 | 同上 | 详见下文 | |
| 合计 | / | / | 2,280,467,977.49 | / | / | |||||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
| 关联交易的说明 | 采购业务及销售业务的定价是按照国家相关规定并经军方成本审核商议确定，严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。关联交易不会损害中小股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平合理的。已发生的关联交易有利于公司的发展，增加了公司盈利。公司正在利用现有军品的技术优势大力发展军民结合型产业，相应的市场和配套关系均不在现有的关联体系内，则将来相应的业务增长不会引发关联交易金额的增加。由于军品生产的特殊性，关联交易不存在公开的商品市场。 | |||||||||
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2014年末本公司与哈尔滨建成集团有限公司资产置换事项已经股东大会批准，相关资产交接手续等事宜均在2014年12月31日前完成，自2015年1月1日起伊春中兵矿业有限责任公司（以
下简称：中兵矿业）已不再纳入本公司合并财务报表范围。但已转让给哈尔滨建成集团有限公司的中兵矿业股权尚未完成工商变更手续。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
| 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
| 北方导航科技集团有限公司 | 母公司 | 782,642.92 | 304,600.00 | 1,087,242.92 | |||
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 其他 | 150,737.99 | -111,674.41 | 39,063.58 | |||
| 合计 | 933,380.91 | 192,925.59 | 1,126,306.50 | ||||
| 关联债权债务形成原因 | 上述债权债务是经营中形成的往来。 | ||||||
| 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 不存在控股股东及其他关联方对上市公司资金的占用，对公司的正常经营不会造成不利影响。 | ||||||
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
| 本期合计存入金额 | 本期合计取出金额 | ||||||
| 兵工财务有限责任公司 | 同一控制人 | 2,500,000,000.00 | 0.37%-2.75% | 1,904,397,095.75 | 2,906,176,756.33 | 3,475,580,754.21 | 1,334,993,097.87 |
| 合计 | / | / | / | 1,904,397,095.75 | 2,906,176,756.33 | 3,475,580,754.21 | 1,334,993,097.87 |
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额 | 实际发生额 |
| 兵工财务有限责任公司 | 同一控制人 | 单一法人授信 | 2,000,000,000.00 | 186,520,732.26 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 委托方名称 | 受托方名称 | 托管资产情况 | 托管资产涉及金额 | 托管起始日 | 托管终止日 | 托管收益 | 托管收益确定依据 | 托管收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 北方导航科技集团有限公司 | 北方导航控制技术股份有限公司 | 详见以下“托管情况说明” | 详见以下“托管情况说明 | 2022年9月 | 2023年9月 | 4,088,050.27 | 详见以下“托管情况说明” | 详见以下“托管情况说明” | 是 | 控股股东 |
托管情况说明
公司2020年8月4日召开的第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于与控股股东签署<部分业务委托管理协议>暨关联交易的议案》。根据公司实际控制人兵器集团的部署要求，兵器集团对公司控股股东导航集团的业务结构进行了优化。集团公司对调整后的新导航集团提出了转型升级，推动专业化、信息化发展，强化科技引领的要求。为充分发挥北方导航上市公司的平台作用，同时实现导航集团转型升级、优势互补、提升效率、优化管理、加速信息化建设及科技引领的目标，导航集团及北方导航拟签订《部分业务委托管理协议》，导航集团拟委托具有良好公司治理、内控、信息化管理优势的北方导航对其部分业务进行管理。托管事项：导航集团委托公司管理的主要业务包括：固定资产管理类业务、股权管理类业务、日常运营类业务及集团公司交办或要求的其他工作。
托管期限：自协议签署并生效之日起的12个月。委托管理事项形成的日常经营性关联交易已经公司2022年度股东大会审议通过。2022年9月，公司与导航集团续签了《委托管理协议》，合同期限一年。托管费用：双方依据平等互利、公开、公正的原则，结合市场行情，确定以本次委托管理的劳务费用，作为委托管理费用。根据导航集团委托业务的工作量、需要配备人员的人工成本、耗用的管理资源及导航集团为处理相关业务近三年发生的平均费用，经充分分析并综合测算，双方同意并确认本期委托管理劳务费用为人民币800万元。对公司的影响：通过导航集团与北方导航的部分业务委托管理，可进一步优化管理层级、扁平管理链条，提高北方导航管理资源的利用效率，不会损害公司及股东，特别是中小股东的合法权益。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 1,489,320,000 | 100 | 8,818,483 | 8,818,483 | 1,498,138,483 | 100 | |||
| 1、人民币普通股 | 1,489,320,000 | 100 | 8,818,483 | 8,818,483 | 1,498,138,483 | 100 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,489,320,000 | 100 | 8,818,483 | 8,818,483 | 1,498,138,483 | 100 | |||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司2020年股票期权激励计划第一个行权期股票期权行权情况：实际可行权期为2023年1月18日至2023年12月29日（行权日须为交易日），行权方式为自主行权。股票来源：公司向激励对象定向发行人民币A股普通股股票。截至2023年6月30日，该股票期权累计行权且完成股份过户登记8,818,483股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 94,914 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 北方导航科技集团有限公司 | 0 | 339,388,862 | 22.65 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 中兵投资管理有限责任公司 | 0 | 240,750,708 | 16.07 | 0 | 无 | 国有法人 | |
| 张常云 | 5,421,490 | 35,421,513 | 2.36 | 无 | 未知 | ||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 0 | 33,442,600 | 2.23 | 无 | 未知 | ||
| 高大兵 | 3,028,591 | 21,439,821 | 1.43 | 无 | 未知 | ||
| 香港中央结算有限公司 | -8,645,088 | 18,719,920 | 1.25 | 无 | 未知 | ||
| 银华基金－中兵投资管理有限责任公司－银华基金－天玑1号单一资产管理计划 | 0 | 16,382,000 | 1.09 | 无 | 未知 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证军工交易型开放式指数证券投资基金 | 9,062,700 | 0.60 | 无 | 未知 | |||
| 中国农业银行股份有限公司－长城久嘉创新成长灵活配置混合型证券投资基金 | 4,000,000 | 8,000,000 | 0.53 | 无 | 未知 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国防指数型证券投资基金（LOF） | 6,043,400 | 0.40 | 无 | 未知 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
| 种类 | 数量 | ||
| 北方导航科技集团有限公司 | 339,388,862 | 人民币普通股 | 339,388,862 |
| 中兵投资管理有限责任公司 | 240,750,708 | 人民币普通股 | 240,750,708 |
| 张常云 | 35,421,513 | 人民币普通股 | 35,421,513 |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 33,442,600 | 人民币普通股 | 33,442,600 |
| 高大兵 | 21,439,821 | 人民币普通股 | 21,439,821 |
| 香港中央结算有限公司 | 18,719,920 | 人民币普通股 | 18,719,920 |
| 银华基金－中兵投资管理有限责任公司－银华基金－天玑1号单一资产管理计划 | 16,382,000 | 人民币普通股 | 16,382,000 |
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证军工交易型开放式指数证券投资基金 | 9,062,700 | 人民币普通股 | 9,062,700 |
| 中国农业银行股份有限公司－长城久嘉创新成长灵活配置混合型证券投资基金 | 8,000,000 | 人民币普通股 | 8,000,000 |
| 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国防指数型证券投资基金（LOF） | 6,043,400 | 人民币普通股 | 6,043,400 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不涉及 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不涉及 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 报告期末本公司前十名股东中，公司控股股东北方导航科技集团有限公司和第二大股东中兵投资管理有限责任公司实际控制人均为中国兵器工业集团有限公司，两者存在关联关系。公司未知其他前十名股东间是否有关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 张百锋 | 原董事长 | 0 | 265,280 | 265,280 | 股权激励行权 |
| 王向东 | 副总经理 | 0 | 223,840 | 223,840 | 股权激励行权 |
| 赵晗 | 董事、董事会秘书、总法律顾问 | 0 | 223,840 | 223,840 | 股权激励行权 |
| 周静 | 董事、财务总监 | 0 | 223,840 | 223,840 | 股权激励行权 |
| 李海涛 | 董事、总经理 | 0 | 165,920 | 165,920 | 股权激励行权 |
| 王雪垠 | 副总经理 | 0 | 165,920 | 165,920 | 股权激励行权 |
| 胡小军 | 副总经理 | 0 | 165,920 | 165,920 | 股权激励行权 |
注释：公司原董事长张百锋先生于2023年1月因工作原因辞去董事长职务。其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2023年6月30日编制单位：北方导航控制技术股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,457,498,777.89 | 1,999,707,831.30 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 651,925,062.41 | 499,362,466.28 | |
| 应收账款 | 2,762,771,843.18 | 2,031,101,609.45 | |
| 应收款项融资 | 18,212,565.04 | 16,839,219.90 | |
| 预付款项 | 70,510,122.71 | 26,656,775.70 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 13,877,894.30 | 9,912,153.44 | |
| 其中：应收利息 | 5,960,100.00 | 6,086,488.89 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 776,780,781.56 | 609,143,882.06 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 17,200.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 38,000.00 | 38,000.00 | |
| 其他流动资产 | 1,311,620.16 | 14,798,644.90 | |
| 流动资产合计 | 5,752,926,667.25 | 5,207,577,783.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 3,404,749.06 | 4,778,399.39 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 5,198,109.70 | ||
| 固定资产 | 700,724,416.03 | 716,468,020.66 | |
| 在建工程 | 74,648,120.64 | 66,584,057.19 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,312,475.86 | 4,706,475.88 | |
| 无形资产 | 130,459,052.02 | 140,696,200.84 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 60,249,485.50 | 60,249,485.50 | |
| 长期待摊费用 | 38,000.00 | 38,000.00 | |
| 递延所得税资产 | 53,442,492.13 | 79,990,827.52 | |
| 其他非流动资产 | 46,701,662.57 | 41,104,064.04 | |
| 非流动资产合计 | 1,072,980,453.81 | 1,119,813,640.72 | |
| 资产总计 | 6,825,907,121.06 | 6,327,391,423.75 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 342,394,870.26 | 768,781,205.24 | |
| 应付账款 | 2,688,660,580.53 | 1,850,976,963.95 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 101,072,714.55 | 65,543,409.92 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 46,823,394.99 | 44,861,328.78 | |
| 应交税费 | 173,073,815.38 | 107,033,875.33 | |
| 其他应付款 | 92,149,072.25 | 90,041,220.41 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 551,700.87 | 2,081,132.84 | |
| 其他流动负债 | 376,746.50 | 145,046,758.30 | |
| 流动负债合计 | 3,445,102,895.33 | 3,074,365,894.77 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,209,407.69 | 1,836,062.15 | |
| 长期应付款 | 7,911,954.30 | 5,533,184.43 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 771,445.70 | 771,445.70 | |
| 递延所得税负债 | 6,150,883.36 | 9,821,753.41 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 16,043,691.05 | 17,962,445.69 | |
| 负债合计 | 3,461,146,586.38 | 3,092,328,340.46 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,498,138,483.00 | 1,489,320,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 186,027,381.38 | 118,382,282.73 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 431,557.76 | 997,143.72 | |
| 专项储备 | 24,045,978.14 | 17,764,785.27 | |
| 盈余公积 | 112,445,293.65 | 112,445,293.65 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 833,277,781.84 | 746,216,121.43 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,654,366,475.77 | 2,485,125,626.80 | |
| 少数股东权益 | 710,394,058.91 | 749,937,456.49 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,364,760,534.68 | 3,235,063,083.29 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 6,825,907,121.06 | 6,327,391,423.75 | |
公司负责人：李海涛 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：苏芃
母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：北方导航控制技术股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,031,087,483.62 | 1,489,342,411.21 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 484,944,046.80 | 256,887,100.00 | |
| 应收账款 | 1,843,856,034.79 | 1,132,493,712.35 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 51,659,150.23 | 21,322,623.76 | |
| 其他应收款 | 31,861,439.92 | 30,816,158.05 | |
| 其中：应收利息 | 5,960,100.00 | 5,960,100.00 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 419,076,486.29 | 254,917,544.30 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 38,000.00 | 38,000.00 | |
| 其他流动资产 | 2,861.61 | 10,148,661.21 | |
| 流动资产合计 | 3,862,525,503.26 | 3,195,966,210.88 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 473,968,489.81 | 472,636,884.76 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 361,816,330.31 | 371,228,528.08 | |
| 在建工程 | 28,443,303.86 | 23,626,533.71 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 2,459,726.87 | 3,581,119.72 | |
| 无形资产 | 88,584,933.31 | 99,341,096.46 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 38,000.00 | 38,000.00 | |
| 递延所得税资产 | 42,024,928.69 | 68,321,863.09 | |
| 其他非流动资产 | 45,907,413.31 | 37,661,802.68 | |
| 非流动资产合计 | 1,043,243,126.16 | 1,076,435,828.50 | |
| 资产总计 | 4,905,768,629.42 | 4,272,402,039.38 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 191,834,257.26 | 645,717,508.24 | |
| 应付账款 | 2,268,501,026.91 | 1,343,192,070.71 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 73,768,915.97 | 38,580,361.48 | |
| 应付职工薪酬 | 15,175,340.41 | 17,717,323.21 | |
| 应交税费 | 152,647,816.80 | 58,161,484.59 | |
| 其他应付款 | 24,372,433.04 | 21,103,992.75 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,541,552.09 | ||
| 其他流动负债 | 144,184,500.00 | ||
| 流动负债合计 | 2,726,299,790.39 | 2,270,198,793.07 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 887,887.00 | 1,247,025.81 | |
| 长期应付款 | 4,623,680.10 | 2,223,680.10 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 2,139,278.32 | 5,492,250.77 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 7,650,845.42 | 8,962,956.68 | |
| 负债合计 | 2,733,950,635.81 | 2,279,161,749.75 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,498,138,483.00 | 1,489,320,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 282,370,837.88 | 214,242,113.23 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 13,278,659.50 | 8,952,150.65 | |
| 盈余公积 | 96,922,783.33 | 96,922,783.33 | |
| 未分配利润 | 281,107,229.90 | 183,803,242.42 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,171,817,993.61 | 1,993,240,289.63 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,905,768,629.42 | 4,272,402,039.38 | |
公司负责人：李海涛 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：苏芃
合并利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,721,867,266.10 | 1,646,560,043.12 | |
| 其中：营业收入 | 1,721,867,266.10 | 1,646,560,043.12 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,523,672,703.07 | 1,534,638,120.34 | |
| 其中：营业成本 | 1,260,077,757.78 | 1,303,473,829.71 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 26,976,192.61 | 7,524,028.58 | |
| 销售费用 | 28,162,248.45 | 33,869,963.86 | |
| 管理费用 | 109,478,472.48 | 119,329,296.08 | |
| 研发费用 | 105,400,125.69 | 73,731,912.90 | |
| 财务费用 | -6,422,093.94 | -3,290,910.79 | |
| 其中：利息费用 | 50,255.73 | 1,729,503.92 | |
| 利息收入 | 6,496,137.90 | 5,288,220.18 | |
| 加：其他收益 | 298,955.61 | 600,066.86 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 29,022,901.31 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,600,397.90 | 6,188,276.11 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -778,796.06 | -2,792,190.09 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 199,315,120.48 | 144,940,976.97 | |
| 加：营业外收入 | 1,481,474.24 | 5,112,595.10 | |
| 减：营业外支出 | 74,474.76 | 978,627.19 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 200,722,119.96 | 149,074,944.88 | |
| 减：所得税费用 | 35,630,258.36 | 12,140,263.88 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 165,091,861.60 | 136,934,681.00 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 165,091,861.60 | 136,934,681.00 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 146,987,199.73 | 117,345,113.42 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 18,104,661.87 | 19,589,567.58 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -1,167,602.78 | 42,726.02 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -565,585.96 | 20,696.45 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -565,585.96 | 20,696.45 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -565,585.96 | 20,696.45 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -602,016.82 | 22,029.57 | |
| 七、综合收益总额 | 163,924,258.82 | 136,977,407.02 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 146,421,613.77 | 117,365,809.87 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 17,502,645.05 | 19,611,597.15 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.0981 | 0.0788 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.0981 | 0.0788 | |
公司负责人：李海涛 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：苏芃
母公司利润表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,336,346,947.47 | 1,215,642,944.30 | |
| 减：营业成本 | 1,079,681,456.11 | 1,027,702,526.92 | |
| 税金及附加 | 19,322,448.38 | 1,504,319.51 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 70,119,361.22 | 77,306,658.18 | |
| 研发费用 | 51,244,456.00 | 29,874,531.77 | |
| 财务费用 | -3,467,048.55 | -2,112,572.23 | |
| 其中：利息费用 | 45,787.57 | 91,685.37 |
| 利息收入 | 3,517,628.24 | 2,232,784.56 | |
| 加：其他收益 | 142,253.93 | 134,849.89 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 58,012,747.20 | 44,854,784.58 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 177,601,275.44 | 126,357,114.62 | |
| 加：营业外收入 | 320,280.14 | 3,340,620.10 | |
| 减：营业外支出 | 688,031.13 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 177,921,555.58 | 129,009,703.59 | |
| 减：所得税费用 | 20,692,028.78 | 12,493,140.41 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 157,229,526.80 | 116,516,563.18 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 157,229,526.80 | 116,516,563.18 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 157,229,526.80 | 116,516,563.18 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：李海涛 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：苏芃
合并现金流量表2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 882,104,296.55 | 1,139,485,935.07 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 527,000.47 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,876,295.58 | 39,077,926.91 | |
| 经营活动现金流入小计 | 902,980,592.13 | 1,179,090,862.45 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 977,509,438.02 | 1,028,497,547.49 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 205,579,354.85 | 180,241,756.07 | |
| 支付的各项税费 | 140,422,972.67 | 29,019,840.44 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 47,109,549.86 | 51,121,784.06 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,370,621,315.40 | 1,288,880,928.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净 | -467,640,723.27 | -109,790,065.61 | |
| 额 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 650,000,000.00 | 480,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 166,150,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 650,000,000.00 | 646,150,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,831,594.29 | 47,476,299.17 | |
| 投资支付的现金 | 960,000,000.00 | 600,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 991,831,594.29 | 647,476,299.17 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -341,831,594.29 | -1,326,299.17 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 75,309,844.82 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,113,900.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 75,309,844.82 | 2,113,900.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 118,772,792.12 | 90,740,737.14 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 58,847,252.80 | 51,928,891.86 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,329,822.00 | 3,652,622.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 121,102,614.12 | 94,393,359.14 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,792,769.30 | -92,279,459.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 263.45 | 476.78 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -855,264,823.41 | -203,395,347.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,275,233,749.30 | 674,121,318.84 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 419,968,925.89 | 470,725,971.70 | |
公司负责人：李海涛 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：苏芃
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 453,999,179.20 | 703,672,434.15 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,491,407.95 | 26,365,514.71 | |
| 经营活动现金流入小计 | 469,490,587.15 | 730,037,948.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 789,665,042.11 | 781,261,013.31 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 98,359,447.34 | 86,950,882.65 | |
| 支付的各项税费 | 62,469,277.57 | 2,765,865.96 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 25,280,999.70 | 31,225,213.83 | |
| 经营活动现金流出小计 | 975,774,766.72 | 902,202,975.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -506,284,179.57 | -172,165,026.89 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 500,000,000.00 | 406,772,712.36 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 58,012,747.20 | 44,716,108.14 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 115,807,300.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 558,012,747.20 | 567,296,120.50 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,037,978.72 | 23,312,367.98 | |
| 投资支付的现金 | 800,000,000.00 | 520,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 823,037,978.72 | 543,312,367.98 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -265,025,231.52 | 23,983,752.52 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 75,309,844.82 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 75,309,844.82 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 59,925,539.32 | 37,233,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,329,822.00 | 2,329,822.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 62,255,361.32 | 39,562,822.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 13,054,483.50 | -39,562,822.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -758,254,927.59 | -187,744,096.37 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 879,342,411.21 | 306,332,487.92 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 121,087,483.62 | 118,588,391.55 |
公司负责人：李海涛 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：苏芃
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,489,320,000.00 | 118,382,282.73 | 997,143.72 | 17,764,785.27 | 112,445,293.65 | 746,216,121.43 | 2,485,125,626.80 | 749,937,456.49 | 3,235,063,083.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,489,320,000.00 | 118,382,282.73 | 997,143.72 | 17,764,785.27 | 112,445,293.65 | 746,216,121.43 | 2,485,125,626.80 | 749,937,456.49 | 3,235,063,083.29 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,818,483.00 | 67,645,098.65 | -565,585.96 | 6,281,192.87 | 87,061,660.41 | 169,240,848.97 | -39,543,397.58 | 129,697,451.39 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -565,585.96 | 146,987,199.73 | 146,421,613.77 | 17,502,645.05 | 163,924,258.82 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,818,483.00 | 67,645,098.65 | 76,463,581.65 | 510,446.73 | 76,974,028.38 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付 | 8,818,483.00 | 67,645,098.65 | 76,463,581.65 | 510,446.73 | 76,974,028.38 | ||||||||||
| 计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -59,925,539.32 | -59,925,539.32 | -58,847,252.80 | -118,772,792.12 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -59,925,539.32 | -59,925,539.32 | -58,847,252.80 | -118,772,792.12 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 6,281,192.87 | 6,281,192.87 | 1,290,763.44 | 7,571,956.31 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 7,406,921.52 | 7,406,921.52 | 1,774,867.34 | 9,181,788.86 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 1,125,728.65 | 1,125,728.65 | 484,103.90 | 1,609,832.55 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,498,138,483.00 | 186,027,381.38 | 431,557.76 | 24,045,978.14 | 112,445,293.65 | 833,277,781.84 | 2,654,366,475.77 | 710,394,058.91 | 3,364,760,534.68 |
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,489,320,000.00 | 122,705,344.81 | 1,430,740.63 | 13,730,168.41 | 99,838,787.61 | 610,566,064.92 | 2,337,591,106.38 | 756,582,141.76 | 3,094,173,248.14 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 16,543.56 | 131,738.35 | 148,281.91 | -18,383.62 | 129,898.29 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,489,320,000.00 | 122,705,344.81 | 1,430,740.63 | 13,730,168.41 | 99,855,331.17 | 610,697,803.27 | 2,337,739,388.29 | 756,563,758.14 | 3,094,303,146.43 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -10,625,093.78 | 20,696.45 | 2,755,426.74 | 80,112,113.42 | 72,263,142.83 | -61,996,242.20 | 10,266,900.63 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 20,696.45 | 117,345,113.42 | 117,365,809.87 | 19,611,597.15 | 136,977,407.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -10,625,093.78 | -10,625,093.78 | -31,660,703.91 | -42,285,797.69 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -18,241,796.29 | -18,241,796.29 | -32,075,603.71 | -50,317,400.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,616,702.51 | 7,616,702.51 | 414,899.80 | 8,031,602.31 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -37,233,000.00 | -37,233,000.00 | -51,007,383.73 | -88,240,383.73 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -37,233,000.00 | -37,233,000.00 | -51,007,383.73 | -88,240,383.73 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,755,426.74 | 2,755,426.74 | 1,060,248.29 | 3,815,675.03 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 7,353,026.63 | 7,353,026.63 | 1,603,094.82 | 8,956,121.45 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 4,597,599.89 | 4,597,599.89 | 542,846.53 | 5,140,446.42 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,489,320,000.00 | 112,080,251.03 | 1,451,437.08 | 16,485,595.15 | 99,855,331.17 | 690,809,916.69 | 2,410,002,531.12 | 694,567,515.94 | 3,104,570,047.06 |
公司负责人：李海涛 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：苏芃
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,489,320,000.00 | 214,242,113.23 | 8,952,150.65 | 96,922,783.33 | 183,803,242.42 | 1,993,240,289.63 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,489,320,000.00 | 214,242,113.23 | 8,952,150.65 | 96,922,783.33 | 183,803,242.42 | 1,993,240,289.63 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,818,483.00 | 68,128,724.65 | 4,326,508.85 | 97,303,987.48 | 178,577,703.98 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 157,229,526.80 | 157,229,526.80 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,818,483.00 | 68,128,724.65 | 76,947,207.65 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,818,483.00 | 68,128,724.65 | 76,947,207.65 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -59,925,539.32 | -59,925,539.32 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -59,925,539.32 | -59,925,539.32 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 4,326,508.85 | 4,326,508.85 | |||||||||
| 1．本期提取 | 4,808,346.37 | 4,808,346.37 | |||||||||
| 2．本期使用 | 481,837.52 | 481,837.52 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,498,138,483.00 | 282,370,837.88 | 13,278,659.50 | 96,922,783.33 | 281,107,229.90 | 2,171,817,993.61 | |||||
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,489,320,000.00 | 196,947,572.64 | 7,676,447.15 | 84,316,277.29 | 107,577,688.05 | 1,885,837,985.13 | |||||
| 加：会计政策变更 | 16,543.56 | 148,891.98 | 165,435.54 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,489,320,000.00 | 196,947,572.64 | 7,676,447.15 | 84,332,820.85 | 107,726,580.03 | 1,886,003,420.67 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,806,618.31 | 792,870.35 | 79,283,563.18 | 86,883,051.84 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 116,516,563.18 | 116,516,563.18 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,806,618.31 | 6,806,618.31 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,806,618.31 | 6,806,618.31 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -37,233,000.00 | -37,233,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -37,233,000.00 | -37,233,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 792,870.35 | 792,870.35 | |||||||||
| 1．本期提取 | 4,608,807.42 | 4,608,807.42 | |||||||||
| 2．本期使用 | 3,815,937.07 | 3,815,937.07 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,489,320,000.00 | 203,754,190.95 | 8,469,317.50 | 84,332,820.85 | 187,010,143.21 | 1,972,886,472.51 | |||||
公司负责人：李海涛 主管会计工作负责人：周静 会计机构负责人：苏芃
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
北方导航控制技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]809号文批准，由北方导航科技集团有限公司（原名北京华北光学仪器有限公司、中兵导航控制科技集团有限公司）联合深圳市盈宁科技有限公司、北方光电工贸有限公司、北京励科鸣科技发展中心和温州经济技术开发区大田线带有限公司四家共同发起设立的股份有限公司。2008年1月24日本公司2008年度第一次临时股东大会审议通过，将本公司名称由“北京北方天鸟智能科技股份有限公司”变更为“中兵光电科技股份有限公司”；本公司2012年3月22日召开的2012年度第一次临时股东大会审议通过，将本公司名称变更为：“北方导航控制技术股份有限公司”，变更名称的相应工商手续已经全部完成，并领取了北京市工商行政管理局换发的新企业法人营业执照。经本公司申请并报上海证券交易所核准，自2012年5月7日起，本公司股票简称由“中兵光电”变更为“北方导航”，股票代码（600435）不变。
本公司经中国证监会证监发行字[2003]63号批准，于2003年6月19日在上海证券交易所成功发行了4,000万A股，股票代码为600435，募集资金净额37,113.60万元，2003年7月4日本公司股票在上海证券交易所上市。本公司于2003年6月30日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，变更后的注册资本为9,000.00万元。
2006年6月本公司根据2005年度股东大会决议批准以2005年末总股本9,000万股为基数，向全体股东每10股送红股3股，共计送红股2,700万股；同时根据股东大会以特别决议审议通过的《资本公积转增股本方案》，以本公司原股本9,000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股，共计转增2,700万股。以上送股和转增股本后本公司共增加股本5,400万股，变更后注册资本为14,400.00万元。
中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1299号）核准本公司向北方导航科技集团有限公司发行78,717,518股人民币普通股购买相关资产。2008年12月10日公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为22,271.7518万元。
2009年2月，本公司根据股东会决议，以截至2008年12月31日总股本222,717,518股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增10股。转增后，股本变更为445,435,036股。2009年3月17日本公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》，注册资本变更为44,543.5036万元。
2009年6月5日，本公司非公开发行股票事宜获中国证监会证监许可【2009】481号《关于核准中兵光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，7月共向9名投资者发行股份51,004,964股。2009年7月31日，完成了本次非公开发行股份的登记事项。经办理工商变更，本公司注册资本于2009年8月12日变更为49,644.00万元。
2010年2月本公司根据股东会决议，以截至2009年12月31日总股本496,440,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股。转增后，股本变更为744,660,000股。2010年4月公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为74,466.00万元。
2016年5月本公司根据股东会决议，以截至2015年12月31日总股本744,660,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增10股。转增后，股本变更为1,489,320,000股。2016年12月公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为148,932.00万元。
公司于2020年末开始决策、实施2020年股票期权激励计划，公司2021年度业绩指标符合行权条件。本次激励计划采取自主行权方式，经中国登记结算公司备案登记,第一个行权期为2023年1月18日至2023年12月29日。截至2023年6月30日，累计行权且完成股份过户登记8,818,483股，截至本期期末，本公司股本总数1,498,138,483股。
本集团总部位于北京市北京经济技术开发区科创十五街2号。本集团主要从事军品和军民两用技术产品研发、生产和销售，属于轻纺工业专用设备制造业。本公司的经营范围为：普通货物运输；精密光机电一体化产品、遥感信息系统技术产品、智能控制技术产品、新光源电子元器件、纺织服装业自动化成套设备及零配件、电子计算机软硬件及外部设备的技术开发、制造、销售、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营
活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
本公司的母公司为北方导航科技集团有限公司，最终控制方为中国兵器工业集团有限公司。本集团主要从事为军品生产单位及军队提供配套产品和服务。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本集团合并财务报表范围包括中兵通信科技股份有限公司、中兵航联科技股份有限公司、衡阳北方光电信息技术有限公司。详见本附注“合并范围的变化” 及本附注“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项；以持续经营为基础编制财务报表合理。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团主要从事为军队及军品生产单位提供配套产品和服务。本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 一般不计提 |
| 商业承兑汇票 | 参考“应收账款”组合的计提方法 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利的影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
（2）应收账款分类及坏账准备计提方法
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除已单独计量损失准备的应收账款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信 |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 | |
| 其他组合 | 本集团合并报表范围内主体之间的应收账款、军品业务形成的应收款项 |
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 其他组合 | 本集团合并报表范围内主体之间的应收账款：一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提； 军品业务形成的应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本集团应收款项融资为以公允价值计量但其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团各会计主体根据各自的现金流量状况，应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值记录。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 |
| 其他组合 | 本集团合并报表范围内主体之间的其他应收款、与政府机构形成的应收款项等 |
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 其他组合 | 一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提 |
15. 存货
√适用 □不适用
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法/个别认定法确定其实际成本。低值易耗品中除工装模具按使用次数摊销，其余低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法，除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除已单独计量损失准备的合同资产外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的合同资产组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 |
| 其他组合 | 本集团合并报表范围内主体之间的合同资产、军品业务形成的合同资产 |
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他组合 | 本集团合并报表范围内主体之间的合同资产：一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提； 军品业务形成的合同资产：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括为赚取租金而持有的房地产。采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地使用权 | 50 | 0 | 2.00 |
| 房屋建筑物 | 10-45 | 3-5 | 2.11-9.70 |
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 10-45 | 3%-5% | 2.11%-9.70% |
| 机器设备 | 平均年限法 | 2-22 | 3%-5% | 4.32%-47.50% |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5-14 | 3%-5% | 6.79%-19.40% |
| 其他设备 | 平均年限法 | 5-10 | 3%-5% | 9.50%-19.40% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本集团融资租入的固定资产为机器设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用□不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
25. 借款费用
√适用□不适用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本集团的主要研究开发项目分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
本集团的长期待摊费用包括燃气代管费用等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
35. 预计负债
√适用□不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
36. 股份支付
√适用□不适用
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供研制服务收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法或产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。由于军品业务的特殊性，在对军品整机产品和军品协作配套产品的收入确认方面严格按照本集团制定的军品销售收入的确认及其内部流程执行，即按照军品发货通知单为准，将军品交付军方或相关单位、相关商品的控制权转移后确认军品销售收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照年限平均法方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
1.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，按照企业会计准则解释第16号相关规定执行。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，按照企业会计准则解释第16号相关规定执行。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
详见42.（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
详见42.（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注“使用权资产”以及“租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤
销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
√适用 □不适用
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 北方导航本部及控股子公司自2019年1月1日执行《新金融工具准则》以来，除单项评估信用风险的应收账款外，其余应收账款均基于信用风险特征划分为“账龄组合”与“其他组合”，并按不同组合分别计量预期信用损失与坏账准备。 最近两年北方导航各单位销售的产品不受军方监管的部分逐年增加，尤其是军贸业务销售的产品逐年增加，不受军方监管部分的应收账款余额也在逐渐增加，该部分应收款虽是军品业务形成但由于军方不监管、付款由实际购买单位（军品协作配套单位或军队机关基层单位）用自有资金支付，因此与受军方监管的军品应收款比较具有一定的风险。 基于谨慎性原则，结合军工行业特点以及军品业务管理特点，自2022年1月1日起，北方导航合并报表范围内四家公司（上市公司本部及三家控股子公司）均对军品应收款区分组合，按预期信用损失计提坏账准备。 | 经2023 年 4 月19 日公司召开的第七届董事会第二十二次会议审议通过。 | 2022年1月1日起 | “其他组合”计量预期信用损失与坏账准备的方法是： 1.上市公司合并报表范围内主体之间的应收账款：一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提； 2.军品业务形成的应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 军品业务形成的应收票据和军品业务形成的合同资产计量预期信用损失与坏账准备的方法参照军品业务形成应收款项计量相应损失与准备的方法。 |
其他说明：
本次会议估计变更对公司的影响如下：
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定本次变更属于会计估计变更，采用未来适用法，无需对已披露的财务报表进行追溯调整，因此对北方导航合并报表以往年度财务状况和经营成果不产生影响。对2022年度合并报表影响是：
（1）应收账款坏账准备增加955万元，其中：北方导航本部增加17万元、中兵通信科技股份有限公司（以下简称中兵通信）增加734万元、中兵航联科技股份有限公司（以下简称中兵航联）增加17万元、衡阳北方光电信息技术有限公司（以下简称衡阳北方光电）增加187万元； （2）应收票据坏账准备增加388万元，其中：中兵通信增加184万元、衡阳北方光电增加204万元；
（3）信用减值损失增加1,343万元，其中：北方导航本部增加17万元、中兵通信增加918万元、中兵航联增加17万元、衡阳北方光电增加391万元； （4）2022年度利润总额影响减少1,343万元，其中：北方导航本部减少17万元、中兵通信减少918万元、中兵航联减少17万元、衡阳北方光电减少391万元。
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 3%、6%、 9%、13% |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 北方导航控制技术股份有限公司本部 | 15.00 |
| 中兵通信科技股份有限公司 | 15.00 |
| 中兵航联科技股份有限公司 | 15.00 |
| 中兵航联科技股份有限公司四川分公司 | 25.00 |
| 中兵航联科技股份有限公司天津分公司 | 25.00 |
| 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 15.00 |
2. 税收优惠
√适用□不适用
根据2008年12月29日北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局关于公示北京市2008年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被确定为2008年度第三批拟认定高新技术企业，企业所得税率由原25%调整为15%。本公司于2011年度第一批通过高新技术企业复审，本公司执行高新技术企业15%的所得税税率。2020年12月2日，本公司再次通过高新技术企业认定，从2020年度起继续执行15%的企业所得税率，有效期3年。
本公司控股子公司中兵通信科技股份有限公司、中兵航联科技股份有限公司、衡阳北方光电信息技术有限公司均独立纳税。
中兵通信科技股份有限公司2013年10月23日通过高新技术企业认定，2019年10月31日通过河南省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，有效期为三年；2022年12月14日通过河南省高新技术企业复审公示，本年度企业所得税税率仍按15%。
中兵航联科技股份有限公司2011年11月8日通过高新技术企业认定，2020年12月2日通过江苏省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，本年度企业所得税税率为15%。
衡阳北方光电信息技术有限公司2016年12月6日通过高新技术企业认定，2022年10月18日通过湖南省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，有效期为三年；本年度企业所得税税率为15%。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 147,564.26 | 220,397.07 |
| 银行存款 | 1,439,821,361.63 | 1,985,013,352.23 |
| 其他货币资金 | 17,529,852.00 | 14,474,082.00 |
| 合计 | 1,457,498,777.89 | 1,999,707,831.30 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司存款 | 1,334,993,097.87 | 1,904,397,095.75 |
其他说明：
截至2023年6月30日，银行存款中的1,020,000,000.00元为定期存款，其他货币资金中17,529,852.00元为本集团向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金存款（2022年12月31日：
710,000,000.00元为定期存款，14,474,082.00元为本集团向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金存款）。
使用受到限制的货币资金
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 1,020,000,000.00 | 710,000,000.00 |
| 其他货币资金 | 17,529,852.00 | 14,474,082.00 |
| 合计 | 1,037,529,852.00 | 724,474,082.00 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 3,015,234.12 | 3,103,725.00 |
| 商业承兑票据 | 648,909,828.29 | 496,258,741.28 |
| 合计 | 651,925,062.41 | 499,362,466.28 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | |
| 商业承兑票据 | 3,582,830.00 |
| 合计 | 3,582,830.00 |
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,031,322.60 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 1,031,322.60 |
期末终止确认金额中期末已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票1,031,322.60元。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 657,705,803.78 | 100.00 | 5,780,741.37 | 0.88 | 651,925,062.41 | 508,178,308.71 | 100.00 | 8,815,842.43 | 1.73 | 499,362,466.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 3,015,234.12 | 0.46 | 3,015,234.12 | 3,103,725.00 | 0.61 | 3,103,725.00 | ||||
| 军品业务形成的应收票据 | 601,865,986.63 | 91.51 | 2,495,334.92 | 0.41 | 599,370,651.71 | 425,341,448.00 | 83.70 | 3,880,128.70 | 0.91 | 421,461,319.30 |
| 其中：军方监管 | 574,839,111.23 | 87.40 | 574,839,111.23 | 388,456,244.00 | 76.44 | 388,456,244.00 | ||||
| 军方不监管 | 27,026,875.40 | 4.11 | 2,495,334.92 | 9.23 | 24,531,540.48 | 36,885,204.00 | 7.26 | 3,880,128.70 | 10.52 | 33,005,075.30 |
| 账龄分析法计提坏账准备的应收票据 | 52,824,583.03 | 8.03 | 3,285,406.45 | 6.22 | 49,539,176.58 | 79,733,135.71 | 15.69 | 4,935,713.73 | 6.19 | 74,797,421.98 |
| 合计 | 657,705,803.78 | / | 5,780,741.37 | / | 651,925,062.41 | 508,178,308.71 | / | 8,815,842.43 | / | 499,362,466.28 |
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 3,015,234.12 | ||
| 合计 | 3,015,234.12 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
组合计提项目：军品业务形成的应收票据
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 军品业务形成的应收票据 | 601,865,986.63 | 2,495,334.92 | 0.41 |
| 合计 | 601,865,986.63 | 2,495,334.92 | 0.41 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备的应收票据
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄分析法计提坏账准备的应收票据 | 52,824,583.03 | 3,285,406.45 | 6.22 |
| 合计 | 52,824,583.03 | 3,285,406.45 | 6.22 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据坏账准备 | 8,815,842.43 | 321,860.22 | 3,356,961.28 | 5,780,741.37 | |
| 合计 | 8,815,842.43 | 321,860.22 | 3,356,961.28 | 5,780,741.37 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 2,439,024,750.60 |
| 1年以内小计 | 2,439,024,750.60 |
| 1至2年 | 157,937,148.07 |
| 2至3年 | 108,492,827.27 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 36,730,883.08 |
| 4至5年 | 13,527,957.24 |
| 5年以上 | 32,139,564.22 |
| 合计 | 2,787,853,130.48 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 615,065.92 | 0.02 | 615,065.92 | 100.00 | 615,065.92 | 0.03 | 615,065.92 | 100 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,787,238,064.56 | 99.98 | 24,466,221.38 | 0.88 | 2,762,771,843.18 | 2,054,227,899.44 | 99.97 | 23,126,289.99 | 1.13 | 2,031,101,609.45 |
| 其中： | ||||||||||
| 军品业务形成的应收账款 | 2,581,462,309.85 | 92.60 | 11,086,569.67 | 0.43 | 2,570,375,740.18 | 1,847,048,768.89 | 89.89 | 9,554,354.98 | 0.52 | 1,837,494,413.91 |
| 其中：军方监管 | 2,460,818,817.55 | 88.27 | 2,460,818,817.55 | 1,751,319,565.11 | 85.23 | 1,751,319,565.11 | ||||
| 军方不监管 | 120,643,492.30 | 4.33 | 11,086,569.67 | 9.19 | 109,556,922.63 | 95,729,203.78 | 4.66 | 9,554,354.98 | 9.98 | 86,174,848.80 |
| 账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 205,775,754.71 | 7.38 | 13,379,651.71 | 6.50 | 192,396,103.00 | 207,179,130.55 | 10.08 | 13,571,935.01 | 6.55 | 193,607,195.54 |
| 合计 | 2,787,853,130.48 | / | 25,081,287.30 | / | 2,762,771,843.18 | 2,054,842,965.36 | / | 23,741,355.91 | / | 2,031,101,609.45 |
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 军品业务合作方 50 | 128,000.00 | 128,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 军品业务合作方 52 | 4,800.00 | 4,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京众华原创科技有限公司 | 150,480.79 | 150,480.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西安宏鼎电子技术有限公司 | 331,785.13 | 331,785.13 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 615,065.92 | 615,065.92 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：军品业务形成的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 军品业务形成的应收账款 | 2,581,462,309.85 | 11,086,569.67 | 0.43 |
| 合计 | 2,581,462,309.85 | 11,086,569.67 | 0.43 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 205,775,754.71 | 13,379,651.71 | 6.50 |
| 合计 | 205,775,754.71 | 13,379,651.71 | 6.50 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 23,741,355.91 | 2,896,929.95 | 1,556,998.56 | 25,081,287.30 | ||
| 合计 | 23,741,355.91 | 2,896,929.95 | 1,556,998.56 | 25,081,287.30 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国兵器工业集团系统内单位3 | 1,589,019,549.28 | 57.00 | |
| 中国兵器工业集团系统内单位2 | 139,831,204.94 | 5.02 | 22,680.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 军品业务合作方57 | 71,074,400.00 | 2.55 | 562,800.00 |
| 中国兵器工业集团系统内单位7 | 63,290,362.80 | 2.27 | 4,132,086.22 |
| 军品业务合作方23 | 58,964,257.00 | 2.12 | |
| 合计 | 1,922,179,774.02 | 68.96 | 4,717,566.22 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收银行承兑汇票 | 18,212,565.04 | 16,839,219.90 |
| 合计 | 18,212,565.04 | 16,839,219.90 |
注：本集团应收款项融资为期末持有获取应收票据本金及拟用于背书、贴现转让等双重目的的银行承兑汇票。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 66,178,698.17 | 93.85 | 23,128,965.08 | 86.77 |
| 1至2年 | 1,922,694.63 | 2.73 | 976,205.93 | 3.66 |
| 2至3年 | 1,537,396.84 | 2.18 | 1,605,726.84 | 6.02 |
| 3年以上 | 871,333.07 | 1.24 | 945,877.85 | 3.55 |
| 合计 | 70,510,122.71 | 100.00 | 26,656,775.70 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的预付款项主要是预付的货款，合同尚未执行。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 军品业务合作方67 | 7,339,777.70 | 10.41 |
| 军品业务合作方63 | 5,031,223.72 | 7.14 |
| 军品业务合作方83 | 5,015,552.43 | 7.11 |
| 军品业务合作方82 | 2,820,200.00 | 4.00 |
| 中国兵器工业集团系统内单位13 | 2,420,565.00 | 3.43 |
| 合计 | 22,627,318.85 | 32.09 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 5,960,100.00 | 6,086,488.89 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 7,917,794.30 | 3,825,664.55 |
| 合计 | 13,877,894.30 | 9,912,153.44 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 5,960,100.00 | 6,086,488.89 |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 合计 | 5,960,100.00 | 6,086,488.89 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,128,056.55 | 5,837,300.00 | 6,965,356.55 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 94,771.77 | 94,771.77 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 1,222,828.32 | 5,837,300.00 | 7,060,128.32 |
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 7,248,810.30 |
| 1年以内小计 | 7,248,810.30 |
| 1至2年 | 300,607.34 |
| 2至3年 | 448,365.72 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 21,544.35 |
| 4至5年 | 6,000.00 |
| 5年以上 | 6,952,594.91 |
| 合计 | 14,977,922.62 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来借款 | 5,800,000.00 | 5,800,000.00 |
| 保证金 | 1,641,264.78 | 1,190,064.78 |
| 备用金 | 5,293,810.79 | 2,543,265.64 |
| 预缴税款 | 433,000.00 | 433,000.00 |
| 代扣代垫款项 | 47,525.12 | 203,548.21 |
| 其他 | 1,762,321.93 | 621,142.47 |
| 合计 | 14,977,922.62 | 10,791,021.10 |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,965,356.55 | 94,771.77 | 7,060,128.32 | |||
| 合计 | 6,965,356.55 | 94,771.77 | 7,060,128.32 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 西安中兵空间技术有限公司 | 往来借款 | 5,800,000.00 | 5年以上 | 38.72 | 5,800,000.00 |
| 中航技国际经贸发展有限公司 | 保证金 | 955,000.00 | 1年以内 | 6.38 | 3,750.00 |
| 新乡市牧野区国税局北干道税务分局 | 预缴税款 | 433,000.00 | 5年以上 | 2.89 | 346,400.00 |
| 成都浩朗科技有限公司 | 押金 | 222,239.50 | 2-3年 | 1.48 | 44,447.90 |
| 叶茂春 | 备用金 | 206,434.98 | 1年以内 | 1.38 | 10,321.75 |
| 合计 | / | 7,616,674.48 | / | 50.85 | 6,204,919.65 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 156,543,404.46 | 28,690,301.18 | 127,853,103.28 | 155,952,173.68 | 28,956,821.39 | 126,995,352.29 |
| 在产品 | 519,348,154.84 | 3,215,232.74 | 516,132,922.10 | 343,547,200.40 | 2,169,916.47 | 341,377,283.93 |
| 库存商品 | 108,883,186.51 | 614,134.38 | 108,269,052.13 | 115,384,078.49 | 614,134.38 | 114,769,944.11 |
| 周转材料 | 3,009,959.67 | 3,009,959.67 | 3,379,667.00 | 3,379,667.00 | ||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | 20,045,577.76 | 20,045,577.76 | 20,134,614.53 | 20,134,614.53 | ||
| 委托加工物资 | 1,470,166.62 | 1,470,166.62 | 1,067,904.55 | 1,067,904.55 | ||
| 发出商品 | 1,419,115.65 | 1,419,115.65 | ||||
| 合计 | 809,300,449.86 | 32,519,668.30 | 776,780,781.56 | 640,884,754.30 | 31,740,872.24 | 609,143,882.06 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 28,956,821.39 | 2,451,676.18 | 2,718,196.39 | 28,690,301.18 | ||
| 在产品 | 2,169,916.47 | 1,045,316.27 | 3,215,232.74 | |||
| 库存商品 | 614,134.38 | 614,134.38 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 委托加工 | ||||||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 31,740,872.24 | 3,496,992.45 | 2,718,196.39 | 32,519,668.30 |
注：可变现净值的具体依据为预计售价减去估计的销售费用和相关税费。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 |
| 一年内到期的其他非流动资产 | 38,000.00 | 38,000.00 |
| 合计 | 38,000.00 | 38,000.00 |
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待处理财产损益 | 2,861.61 | |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待认证进项税 | 669,368.31 | |
| 待抵扣进项税 | 538,196.09 | 2,887,550.69 |
| 暂估进项税 | 1,473,188.86 | |
| 预交税费 | 770,562.46 | 9,768,537.04 |
| 合计 | 1,311,620.16 | 14,798,644.90 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 3,404,749.06 | 4,778,399.39 |
| 合计 | 3,404,749.06 | 4,778,399.39 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 中原银行股份有限公司股权投资 | 4,421,276.34 |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 11,443,072.42 | 2,700,416.01 | 14,143,488.43 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 11,443,072.42 | 2,700,416.01 | 14,143,488.43 | |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 11,443,072.42 | 2,700,416.01 | 14,143,488.43 | |
| 4.期末余额 | ||||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 8,095,922.45 | 849,456.28 | 8,945,378.73 | |
| 2.本期增加金额 | 65,932.40 | 21,225.10 | 87,157.50 | |
| （1）计提或摊销 | 65,932.40 | 21,225.10 | 87,157.50 | |
| 3.本期减少金额 | 8,161,854.85 | 870,681.38 | 9,032,536.23 | |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 8,161,854.85 | 870,681.38 | 9,032,536.23 | |
| 4.期末余额 | ||||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | ||||
| 2.期初账面价值 | 3,347,149.97 | 1,850,959.73 | 5,198,109.70 | |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 700,722,546.95 | 716,468,020.66 |
| 固定资产清理 | 1,869.08 | |
| 合计 | 700,724,416.03 | 716,468,020.66 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 663,844,337.89 | 716,416,186.97 | 18,588,621.24 | 121,434,502.08 | 1,520,283,648.18 |
| 2.本期增加金额 | 11,443,072.42 | 1,426,508.19 | 130,707.97 | 7,560,601.84 | 20,560,890.42 |
| （1）购置 | 1,254,826.79 | 130,707.97 | 7,560,601.84 | 8,946,136.60 | |
| （2）在建工程转入 | 171,681.40 | 171,681.40 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 投资性房地产转回 | 11,443,072.42 | 11,443,072.42 | |||
| 3.本期减少金额 | 13,000.00 | 47,953.53 | 32,899.00 | 93,852.53 | |
| （1）处置或报废 | 13,000.00 | 47,953.53 | 32,899.00 | 93,852.53 | |
| 4.期末余额 | 675,287,410.31 | 717,829,695.16 | 18,671,375.68 | 128,962,204.92 | 1,540,750,686.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 251,092,895.73 | 446,579,076.12 | 14,379,211.98 | 91,678,586.67 | 803,729,770.50 |
| 2.本期增加金额 | 16,662,795.27 | 14,874,475.74 | 337,411.31 | 4,429,812.74 | 36,304,495.06 |
| （1）计提 | 8,500,940.42 | 14,874,475.74 | 337,411.31 | 4,429,812.74 | 28,142,640.21 |
| 投资性房地产转回 | 8,161,854.85 | 8,161,854.85 | |||
| 3.本期减少金额 | 12,350.00 | 46,994.40 | 32,639.05 | 91,983.45 | |
| （1）处置或报废 | 12,350.00 | 46,994.40 | 32,639.05 | 91,983.45 | |
| 4.期末余额 | 267,755,691.00 | 461,441,201.86 | 14,669,628.89 | 96,075,760.36 | 839,942,282.11 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 85,857.02 | 85,857.02 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 85,857.02 | 85,857.02 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 407,531,719.31 | 256,302,636.29 | 4,001,746.79 | 32,886,444.56 | 700,722,546.95 |
| 2.期初 | 412,751,442.16 | 269,751,253.83 | 4,209,409.26 | 29,755,915.41 | 716,468,020.66 |
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 运输工具 | 116,363.17 |
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 衡阳北方光电信息技术有限公司新区综合楼等 | 20,612,362.84 | 因税收所属地问题暂未办理 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待报废固定资产 | 1,869.08 | |
| 合计 | 1,869.08 |
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 74,648,120.64 | 66,584,057.19 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 74,648,120.64 | 66,584,057.19 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| XX项目 | 987,098.44 | 987,098.44 | ||||
| 武汉科研楼 | 41,774,132.23 | 41,774,132.23 | 40,497,875.21 | 40,497,875.21 | ||
| 军品生产线6 | 21,653,204.68 | 21,653,204.68 | 17,942,853.59 | 17,942,853.59 | ||
| 105工房地面改造 | 1,697,651.35 | 1,697,651.35 | 1,697,651.35 | 1,697,651.35 | ||
| 二期建设 | 1,722,709.76 | 1,722,709.76 | 1,428,473.36 | 1,428,473.36 | ||
| 智能制造 | 1,079,335.02 | 1,079,335.02 | 768,155.77 | 768,155.77 | ||
| 零星工程及待安装设备 | 1,642,349.58 | 1,642,349.58 | 2,326,576.85 | 2,326,576.85 | ||
| 零星软件 | 2,841,357.50 | 2,841,357.50 | 1,922,471.06 | 1,922,471.06 | ||
| 生产楼网络、监控改造 | 473,893.80 | 473,893.80 | ||||
| 物流管控系统网络建设 | 118,692.28 | 118,692.28 | ||||
| 智能数据分析平台 | 657,696.00 | 657,696.00 | ||||
| 合计 | 74,648,120.64 | 74,648,120.64 | 66,584,057.19 | 66,584,057.19 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| XX项目 | 21,450,000.00 | 987,098.44 | 987,098.44 | 4.60 | 未完工 | 自筹 | ||||||
| 武汉科研楼 | 57,500,000.00 | 40,497,875.21 | 1,276,257.02 | 41,774,132.23 | 77.00 | 未完工 | 自筹 | |||||
| 军品生产线6 | 28,500,000.00 | 17,942,853.59 | 3,710,351.09 | 21,653,204.68 | 75.98 | 未完工 | 自筹 | |||||
| 二期建设 | 23,000,000.00 | 1,428,473.36 | 294,236.40 | 1,722,709.76 | 11.66 | 未完工 | 自筹 | |||||
| 智能制造 | 8,000,000.00 | 768,155.77 | 311,179.25 | 1,079,335.02 | 29.01 | 未完工 | 自筹 | |||||
| 生产楼网络、监控改造 | 595,000.00 | 473,893.80 | 473,893.80 | 79.65 | 未完工 | 自筹 | ||||||
| 智能数据分析平台 | 800,000.00 | 657,696.00 | 657,696.00 | 82.21 | 未完工 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 139,845,000.00 | 60,637,357.93 | 7,710,712.00 | 68,348,069.93 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,799,192.01 | 7,546,604.20 | 259,128.32 | 9,604,924.53 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 1,799,192.01 | 7,546,604.20 | 259,128.32 | 9,604,924.53 | |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 673,835.85 | 4,194,381.16 | 30,231.64 | 4,898,448.65 | |
| 2.本期增加金额 | 259,035.75 | 1,121,392.85 | 13,571.42 | 1,394,000.02 | |
| (1)计提 | 259,035.75 | 1,121,392.85 | 13,571.42 | 1,394,000.02 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 932,871.60 | 5,315,774.01 | 43,803.06 | 6,292,448.67 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 866,320.41 | 2,230,830.19 | 215,325.26 | 3,312,475.86 | |
| 2.期初账面价值 | 1,125,356.16 | 3,352,223.04 | 228,896.68 | 4,706,475.88 | |
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 项目13 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 94,539,126.53 | 54,268,700.50 | 427,526,854.42 | 576,334,681.45 |
| 2.本期增加金额 | 2,700,416.01 | 170,496.44 | 2,870,912.45 | |
| (1)购置 | 170,496.44 | 170,496.44 | ||
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| 投资性房地产转回 | 2,700,416.01 | 2,700,416.01 | ||
| 3.本期减少金 | ||||
| 额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 97,239,542.54 | 54,268,700.50 | 427,697,350.86 | 579,205,593.90 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 29,433,148.91 | 27,586,589.65 | 364,988,763.65 | 422,008,502.22 |
| 2.本期增加金额 | 1,837,936.21 | 2,713,435.03 | 8,556,690.03 | 13,108,061.27 |
| （1）计提 | 967,254.83 | 2,713,435.03 | 8,556,690.03 | 12,237,379.89 |
| 投资性房地产转回 | 870,681.38 | 870,681.38 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 31,271,085.12 | 30,300,024.68 | 373,545,453.68 | 435,116,563.49 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 13,629,978.39 | 13,629,978.39 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 13,629,978.39 | 13,629,978.39 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 65,968,457.42 | 23,968,675.82 | 40,521,918.79 | 130,459,052.02 |
| 2.期初账面价值 | 65,105,977.62 | 26,682,110.85 | 48,908,112.38 | 140,696,200.84 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例35.64%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 衡阳北方光电信息技术有限公司新区土地 | 3,258,702.04 | 因税收所属地问题暂未办理 |
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 中兵通信科技股份有限公司 | 59,032,579.11 | 59,032,579.11 | ||||
| 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 1,216,906.39 | 1,216,906.39 | ||||
| 合计 | 60,249,485.50 | 60,249,485.50 | ||||
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 中兵通信公司 | 衡阳北方光电公司 |
| 固定资产 | 19,302.92 | 6,968.98 |
| 在建工程 | 4,049.79 | 57.15 |
| 使用权资产 | 17.71 | |
| 无形资产 | 1,924.64 | 309.58 |
| 其他非流动资产 | 177.66 | 87.14 |
| 商誉（100%） | 11,606.45 | 346.82 |
| 资产总计 | 37,079.17 | 7,769.67 |
上述资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
本集团以主营业务类别作为确定报告分部的依据。为减值测试的目的，本集团将商誉分摊至2个资产组，包括中兵通信科技股份有限公司（以下简称“中兵通信公司”）、衡阳北方光电信息技术有限公司（以下简称“衡阳北方光电公司”）。截止2022年12月31日，分配到这两个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
单位：万元
| 项目 | 中兵通信公司 | 衡阳北方光电公司 |
| 商誉账面余额 | 5,903.26 | 121.69 |
| 商誉减值准备余额 | ||
| 商誉账面价值 | 5,903.26 | 121.69 |
| 直接归属资产组的可辨认资产账面价值 | 25,472.72 | 7,422.85 |
| 商誉及相关资产组调整后账面价值 | 37,079.17 | 7,769.67 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额） | 41,400.00 | 13,700.00 |
| 商誉减值损失 |
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2023年至2027年的财务预算确定。
其中：资产组中兵通信公司采用11.31%的税前折现率；预测的2023年至2027年的平均毛利率按40.29%计算；预测的 2023年至2027年的平均增长率（复合增长率）按照6.26%进行计算。该平均增长率基于中兵通信公司所在行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率，稳定期增长率为0。
资产组衡阳北方光电公司采用12.84%的税前折现率；预测的2023年至2027年的平均毛利率按30.88%计算；预测的2023年至2027年的平均增长率（复合增长率）按照3.90%进行计算。该平均增长率基于衡阳北方光电公司所在行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率，稳定期增长率为0。
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 燃气代管费用 | 38,000.00 | 38,000.00 | |||
| 合计 | 38,000.00 | 38,000.00 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 68,783,511.50 | 10,317,526.73 | 71,352,908.25 | 10,720,478.43 |
| 内部交易未实现利润 | 2,877,685.56 | 431,652.84 | 2,877,685.56 | 431,652.84 |
| 可抵扣亏损 | 208,762,501.20 | 31,314,375.18 | 372,980,430.19 | 55,947,064.53 |
| 应付职工薪酬 | 3,820,595.99 | 573,089.40 | 3,820,595.99 | 573,089.40 |
| 递延收益 | 771,445.69 | 115,716.84 | 771,445.69 | 115,716.84 |
| 股权激励费用 | 49,695,144.21 | 7,454,271.63 | 59,308,326.39 | 8,896,248.95 |
| 租赁负债 | 8,200,526.47 | 1,230,078.97 | 8,671,973.26 | 1,300,795.99 |
| 合计 | 342,911,410.62 | 51,436,711.59 | 519,783,365.34 | 77,985,046.98 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 74,749.06 | 11,212.37 | 1,448,399.39 | 217,259.92 |
| 固定资产加计扣除 | 26,386,307.67 | 3,957,946.15 | 44,746,862.59 | 7,182,416.14 |
| 使用权资产 | 4,213,415.52 | 632,012.33 | 5,815,765.57 | 872,364.84 |
| 合计 | 30,674,472.24 | 4,601,170.85 | 52,011,027.55 | 8,272,040.90 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 38,716.22 | 2,005,780.54 | 38,716.22 | 2,005,780.54 |
| 递延所得税负债 | 38,716.22 | 1,549,712.51 | 38,716.22 | 1,549,712.51 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 56,572,571.04 | |
| 合计 | 56,572,571.04 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | |||
| 2024 | 33,267,520.41 | ||
| 2025 | 23,305,050.63 | ||
| 合计 | 56,572,571.04 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付设备款 | 27,501,662.57 | 27,501,662.57 | 21,904,064.04 | 21,904,064.04 | ||
| 预付软件款 | 19,200,000.00 | 19,200,000.00 | 19,200,000.00 | 19,200,000.00 | ||
| 合计 | 46,701,662.57 | 46,701,662.57 | 41,104,064.04 | 41,104,064.04 | ||
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 342,394,870.26 | 768,781,205.24 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 合计 | 342,394,870.26 | 768,781,205.24 |
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国兵器工业集团系统内单位6 | 1,341,676,622.13 | 475,802,131.27 |
| 军品业务合作方40 | 267,666,000.00 | 288,269,400.00 |
| 军品业务合作方17 | 139,101,497.82 | 81,906,495.78 |
| 军品业务合作方1 | 69,504,163.18 | 66,606,716.00 |
| 军品业务合作方39 | 57,825,000.00 | 67,825,000.00 |
| 军品业务合作方58 | 50,147,068.11 | 18,913,684.00 |
| 军品业务合作方62 | 47,479,000.00 | 47,319,000.00 |
| 军品业务合作方61 | 41,040,500.00 | 61,032,500.00 |
| 军品业务合作方72 | 31,339,469.02 | 17,810,000.00 |
| 军品业务合作方84 | 22,136,465.75 | 3,082,024.40 |
| 其他 | 620,744,794.53 | 722,410,012.50 |
| 合计 | 2,688,660,580.53 | 1,850,976,963.95 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 军品业务合作方1 | 37,471,956.00 | 暂未结算 |
| 合计 | 37,471,956.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国兵器工业集团系统内单位2 | 28,953,076.11 | |
| 中国兵器工业集团系统内单位6 | 23,015,353.15 | 19,040,566.04 |
| 军品业务合作方26 | 13,840,817.74 | 10,898,334.14 |
| 军品业务合作方25 | 4,992,646.42 | 3,475,400.00 |
| 军品业务合作方88 | 4,976,280.00 | 11,671,462.00 |
| 军品业务合作方85 | 4,342,925.72 | 5,880,548.89 |
| 军品业务合作方86 | 4,111,763.78 | 2,988,708.49 |
| 军品业务合作方57 | 4,079,207.55 | |
| 军品业务合作方87 | 3,813,687.19 | 3,835,921.84 |
| 军品业务合作方78 | 3,709,026.42 | 3,709,026.42 |
| 其他 | 5,614,676.97 | 4,905,700.40 |
| 减：计入其他流动负债 | 376,746.50 | 862,258.30 |
| 合计 | 101,072,714.55 | 65,543,409.92 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 40,080,989.03 | 157,510,736.63 | 154,623,519.21 | 42,968,206.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 959,743.77 | 24,168,716.10 | 24,169,391.89 | 959,067.98 |
| 三、辞退福利 | 3,820,595.98 | 924,475.42 | 2,896,120.56 | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 44,861,328.78 | 181,679,452.73 | 179,717,386.52 | 46,823,394.99 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,721,786.14 | 129,042,047.73 | 125,334,665.84 | 14,429,168.03 |
| 二、职工福利费 | 4,084,161.55 | 4,084,161.55 | ||
| 三、社会保险费 | 2,087,937.69 | 11,055,276.71 | 12,300,021.73 | 843,192.67 |
| 其中：医疗保险费 | 1,983,752.67 | 10,433,032.71 | 11,677,770.61 | 739,014.77 |
| 工伤保险费 | 65,431.03 | 538,028.99 | 538,036.11 | 65,423.91 |
| 生育保险费 | 38,753.99 | 84,215.01 | 84,215.01 | 38,753.99 |
| 四、住房公积金 | 105.00 | 9,615,547.32 | 9,615,652.32 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 27,271,160.20 | 3,713,703.32 | 3,289,017.77 | 27,695,845.75 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 40,080,989.03 | 157,510,736.63 | 154,623,519.21 | 42,968,206.45 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 929,108.53 | 18,399,801.17 | 18,400,452.53 | 928,457.17 |
| 2、失业保险费 | 30,635.24 | 662,171.33 | 662,195.76 | 30,610.81 |
| 3、企业年金缴费 | 5,106 743.60 | 5,106 743.60 | ||
| 合计 | 959,743.77 | 24,168,716.10 | 24,169,391.89 | 959,067.98 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 147,130,917.52 | 77,227,478.01 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 746,255.02 | 12,750,033.95 |
| 个人所得税 | 3,836,000.06 | 5,740,355.68 |
| 城市维护建设税 | 11,794,602.94 | 5,471,132.56 |
| 其他税费 | 9,566,039.84 | 5,844,875.13 |
| 合计 | 173,073,815.38 | 107,033,875.33 |
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 92,149,072.25 | 90,041,220.41 |
| 合计 | 92,149,072.25 | 90,041,220.41 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售服务提成费 | 57,850,497.02 | 59,929,615.63 |
| 单位往来借款 | 3,728,985.73 | 1,869,923.67 |
| 代扣代缴款项 | 3,626,530.96 | 1,464,321.99 |
| 其他 | 26,943,058.54 | 26,777,359.12 |
| 合计 | 92,149,072.25 | 90,041,220.41 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 新蒲建设集团有限公司 | 1,170,074.53 | 质保期未到 |
| 军品业务合作方46 | 1,000,000.00 | 周转金，暂不需要偿还 |
| 合计 | 2,170,074.53 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 551,700.87 | 2,081,132.84 |
| 合计 | 551,700.87 | 2,081,132.84 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 已背书未到期商业承兑汇票 | 144,184,500.00 | |
| 待转销项税额 | 376,746.50 | 862,258.30 |
| 合计 | 376,746.50 | 145,046,758.30 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 2,027,866.73 | 4,074,787.51 |
| 未确认的融资费用 | -266,758.17 | -157,592.52 |
| 减：一年内到期部分（附注：“一年内到期的非流动负债”） | 551,700.87 | 2,081,132.84 |
| 合计 | 1,209,407.69 | 1,836,062.15 |
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 7,911,954.30 | 5,533,184.43 |
| 合计 | 7,911,954.30 | 5,533,184.43 |
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 项目B | 1,792,016.62 | 1,792,016.62 | |||
| 项目F | 1,138,427.09 | 1,138,427.09 | |||
| 项目I | 258,541.93 | 21,230.13 | 237,311.80 | ||
| 项目Q | 183,945.78 | 183,945.78 | |||
| 项目X | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 项目Y | 600,000.00 | 600,000.00 | |||
| 项目Z | 230,000.00 | 230,000.00 | |||
| 主任质量奖 | 75,000.00 | 75,000.00 | |||
| 其他 | 255,253.01 | 255,253.01 | |||
| AA | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | |||
| 合计 | 5,533,184.43 | 2,400,000.00 | 21,230.13 | 7,911,954.30 | / |
其他说明：
本集团收到的专项应付款均系科研部门的科研拨款，本年减少的专项应付款均为科研开发费用支出。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 771,445.70 | 771,445.70 | |||
| 合计 | 771,445.70 | 771,445.70 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助（十五技改 | 710,526.28 | 710,526.28 | 与资产相关 |
| 项目） | |||||||
| 研制项目 | 10,277.70 | 10,277.70 | 与收益相关 | ||||
| 财政贴息 | 50,641.72 | 50,641.72 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 771,445.70 | 771,445.70 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,489,320,000.00 | 8,818,483.00 | 8,818,483.00 | 1,498,138,483.00 | |||
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 5,406,603.86 | 81,659,152.58 | 87,065,756.44 | |
| 其他资本公积 | 112,975,678.87 | 3,405,670.00 | 17,419,723.93 | 98,961,624.94 |
| 合计 | 118,382,282.73 | 85,064,822.58 | 17,419,723.93 | 186,027,381.38 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.股本溢价增加81,659,152.58元系本期股票期权行权增加的资本公积；
2.其他资本公积增加系按照股权激励计划分配至本年摊销金额3,405,670.00元；其他资本公积减少金额系本期股票期权行权减少资本公积15,167,790.76元；同时该股权激励计划形成递延资产减少资本公积2,251,933.17元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 997,143.72 | -1,373,650.33 | -206,047.55 | -565,585.96 | -602,016.82 | 431,557.76 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 997,143.72 | -1,373,650.33 | -206,047.55 | -565,585.96 | -602,016.82 | 431,557.76 | ||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 997,143.72 | -1,373,650.33 | -206,047.55 | -565,585.96 | -602,016.82 | 431,557.76 | ||
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 17,764,785.27 | 7,406,921.52 | 1,125,728.65 | 24,045,978.14 |
| 合计 | 17,764,785.27 | 7,406,921.52 | 1,125,728.65 | 24,045,978.14 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加为计提的安全生产费用，本期减少为实际使用的安全生产费用。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 112,445,293.65 | 112,445,293.65 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 112,445,293.65 | 112,445,293.65 |
未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 746,216,121.43 | 610,566,064.92 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 131,738.35 | |
| 调整后期初未分配利润 | 746,216,121.43 | 610,697,803.27 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 146,987,199.73 | 185,341,280.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,589,962.47 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 59,925,539.32 | 37,233,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 833,277,781.84 | 746,216,121.43 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
60、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,687,070,752.37 | 1,253,391,189.27 | 1,626,075,375.52 | 1,301,467,254.12 |
| 其他业务 | 34,796,513.73 | 6,686,568.51 | 20,484,667.60 | 2,006,575.59 |
| 合计 | 1,721,867,266.10 | 1,260,077,757.78 | 1,646,560,043.12 | 1,303,473,829.71 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 其中：军品 | 1,681,039,504.33 |
| 民品 | 6,031,248.04 |
| 其他业务收入 | 34,796,513.73 |
| 按经营地区分类 | |
| 市场或客户类型 | |
| 合同类型 | |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 按合同期限分类 | |
| 按销售渠道分类 | |
| 合计 | 1,721,867,266.10 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
61、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 13,263,128.78 | 1,631,873.41 |
| 教育费附加 | 9,473,663.41 | 1,165,612.19 |
| 资源税 | 304,783.80 | |
| 房产税 | 2,837,314.21 | 3,015,570.85 |
| 土地使用税 | 1,146,738.68 | 1,164,782.81 |
| 车船使用税 | 21,300.00 | 24,660.00 |
| 印花税 | 213,663.63 | 195,570.71 |
| 环境保护税 | 20,383.90 | 21,174.81 |
| 合计 | 26,976,192.61 | 7,524,028.58 |
62、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,058,412.12 | 2,217,113.18 |
| 办公费 | 289,021.49 | 82,589.33 |
| 折旧费 | 86,272.61 | 87,087.52 |
| 业务招待及会议费 | 2,063,877.51 | 2,015,425.64 |
| 装卸及运输费 | 1,131,042.58 | 1,164,718.32 |
| 差旅及交通费 | 1,122,778.76 | 757,555.62 |
| 销售服务费 | 21,383,569.12 | 26,971,463.16 |
| 展览费 | 20,830.18 | 20,566.04 |
| 物料消耗 | 3,149.79 | 102,835.51 |
| 其他 | 3,294.29 | 450,609.54 |
| 合计 | 28,162,248.45 | 33,869,963.86 |
63、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 69,037,603.44 | 63,491,778.37 |
| 折旧及摊销 | 20,387,835.03 | 29,113,001.86 |
| 差旅费及车辆 | 1,217,665.24 | 1,876,605.93 |
| 修理费 | 1,468,911.97 | 443,270.82 |
| 物料消耗 | 309,946.38 | 7,299.74 |
| 业务招待费及会议 | 2,538,926.37 | 2,331,756.31 |
| 聘请中介机构费用 | 1,652,554.78 | 2,179,208.01 |
| 水电费及办公 | 1,902,119.17 | 2,133,869.76 |
| 股权激励费用 | 3,889,296.03 | 8,311,599.00 |
| 其他 | 7,073,614.07 | 9,440,906.28 |
| 合计 | 109,478,472.48 | 119,329,296.08 |
64、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 20,815,781.62 | 15,421,168.28 |
| 人工费 | 39,376,054.44 | 34,508,848.44 |
| 折旧及摊销 | 3,118,584.79 | 2,829,537.65 |
| 专项费用及工装模具费 | 1,583,173.01 | 2,827,333.61 |
| 外协费 | 29,663,359.51 | 9,271,031.09 |
| 设计费 | 3,117,998.31 | 2,886,133.47 |
| 试验费 | 440,094.34 | 1,436,115.22 |
| 燃料动力费 | 704,094.45 | 427,689.58 |
| 管理费 | 5,088,983.33 | 3,042,011.22 |
| 其他 | 1,492,001.89 | 1,082,044.34 |
| 合计 | 105,400,125.69 | 73,731,912.90 |
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 50,255.73 | 1,729,503.92 |
| 减：利息收入 | 6,496,137.90 | 5,288,220.18 |
| 加：汇兑损失 | -263.45 | -841.29 |
| 贴现息 | 204,591.66 | |
| 手续费 | 24,051.68 | 42,112.94 |
| 其他 | 21,942.16 | |
| 合计 | -6,422,093.94 | -3,290,910.79 |
66、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗补贴款 | 3,000 | 137,250.45 |
| 代扣代缴个税手续费返还 | 295,955.61 | 311,856.41 |
| 失业动态监测调查费 | 960.00 | |
| 专精特新发展和管理政府补贴 | 150,000.00 | |
| 合计 | 298,955.61 | 600,066.86 |
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 29,022,901.31 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 29,022,901.31 |
68、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
69、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
70、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 3,035,101.06 | 4,715,042.25 |
| 应收账款坏账损失 | -1,339,931.39 | 1,283,030.28 |
| 其他应收款坏账损失 | -94,771.77 | 190,203.58 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | 1,600,397.90 | 6,188,276.11 |
71、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -778,796.06 | -2,792,190.09 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -778,796.06 | -2,792,190.09 |
72、 资产处置收益
□适用√不适用
73、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 1,422,240.14 | 4,448,578.20 | 1,422,240.14 |
| 其他 | 59,234.10 | 664,016.90 | 59,234.10 |
| 合计 | 1,481,474.24 | 5,112,595.10 | 1,481,474.24 |
注：其他主要为收到的违约金和赔偿款。计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2022年两维费拨款 | 2,360,000.00 | 与收益相关 | |
| 残疾人岗位补贴和社会保险补贴 | 137,072.60 | 117,063.20 | 与收益相关 |
| 高新津贴 | 240,000.00 | 与收益相关 | |
| 技能竞赛奖金 | 13,207.54 | 与收益相关 | |
| 开发区财政审计局科技人才发展专项款 | 140,000.00 | 与收益相关 | |
| 21年度工业考核奖 | 723,000.00 | 与收益相关 | |
| 21年度高质量发展措施奖 | 608,515.00 | 与收益相关 | |
| 22年度技改券兑付 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年企业研发财政补助 | 280,000.00 | 与收益相关 | |
| 22年工业考核奖 | 548,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业动态监测调查费 | 960.00 | 与收益相关 | |
| 制造业发展贡献奖 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 专精特新“小巨人”企业奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收高新开发区安全生产奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 13,963.35 | ||
| 其中：固定资产处置损失 | 13,963.35 | ||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 200,000.00 | ||
| 其他 | 74,474.76 | 764,663.84 | 74,474.76 |
| 合计 | 74,474.76 | 978,627.19 | 74,474.76 |
75、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 14,826,367.17 | 5,769,602.73 |
| 递延所得税费用 | 20,803,891.19 | 6,370,661.15 |
| 合计 | 35,630,258.36 | 12,140,263.88 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 200,722,119.96 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 30,108,317.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -29,267.49 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 15,702,430.62 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,485,885.66 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 其他（研发支出） | -1,665,337.10 |
| 所得税费用 | 35,630,258.36 |
其他说明：
□适用 √不适用
76、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
77、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 专项拨款 | 2,400,000.00 | 8,231,000.00 |
| 银行存款利息收入 | 6,637,737.40 | 5,288,220.18 |
| 政府补助 | 1,422,240.14 | 4,736,788.65 |
| 罚款收入、违约金收入 | 29,234.00 | 20,000.00 |
| 往来借款 | 0.00 | 6,430,012.36 |
| 个税手续费返还 | 295,955.61 | 311,726.74 |
| 研制费及委托管理费 | 8,274,173.42 | 5,069,778.84 |
| 其他 | 1,816,955.01 | 8,990,400.14 |
| 合计 | 20,876,295.58 | 39,077,926.91 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现成本 | 25,709,233.91 | 26,885,842.81 |
| 研究与开发费 | 21,400,315.95 | 24,235,941.25 |
| 合计 | 47,109,549.86 | 51,121,784.06 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金及履约保证金 | 2,113,900.00 | |
| 合计 | 2,113,900.00 |
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 1,300,000.00 | |
| 租赁负债本金及利息 | 2,329,822.00 | 2,352,622.00 |
| 合计 | 2,329,822.00 | 3,652,622.00 |
78、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 165,091,861.60 | 136,934,681.00 |
| 加：资产减值准备 | 778,796.06 | 2,792,190.09 |
| 信用减值损失 | -1,600,397.90 | -6,188,276.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 36,391,652.56 | 30,703,211.24 |
| 使用权资产摊销 | 1,394,000.02 | 1,133,926.57 |
| 无形资产摊销 | 13,108,061.27 | 21,014,176.91 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 13,963.35 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 50,255.73 | 1,729,503.92 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -29,022,901.31 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 26,548,335.39 | 6,731,715.26 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,670,870.05 | 917,129.34 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -167,370,379.29 | -190,409,668.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -931,824,865.07 | -278,646,248.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 393,462,826.42 | 192,506,531.04 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -467,640,723.27 | -109,790,065.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 419,968,925.89 | 470,725,971.70 |
| 减：现金的期初余额 | 1,275,233,749.30 | 674,121,318.84 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -855,264,823.41 | -203,395,347.14 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 419,968,925.89 | 1,275,233,749.30 |
| 其中：库存现金 | 147,564.26 | 220,397.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 419,821,361.59 | 1,275,013,352.23 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | ||
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 419,968,925.89 | 1,275,233,749.30 |
其他说明：
□适用 √不适用
79、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
80、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,037,529,852.00 | 定期存款和银行票据保证金 |
| 应收票据 | 3,582,830.00 | 质押开具票据 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 合计 | 1,041,112,682.00 | / |
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | 16,254.90 |
| 其中：美元 | 1,721.23 | 7.2258 | 12,437.26 |
| 欧元 | 484.65 | 7.8771 | 3,817.64 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | 894.40 | 7.8771 | 7,045.28 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 |
| 港币 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 套期
□适用 √不适用
83、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 残疾人岗位补贴和社会保险补贴 | 137,072.60 | 营业外收入 | 137,072.60 |
| 技能竞赛奖金 | 13,207.54 | 营业外收入 | 13,207.54 |
| 开发区财政审计局科技人才发展专项款 | 140,000.00 | 营业外收入 | 140,000.00 |
| 2022年企业研发财政补助 | 280,000.00 | 营业外收入 | 280,000.00 |
| 22年度工业考核奖 | 548,000.00 | 营业外收入 | 548,000.00 |
| 稳岗补贴款 | 3,000.00 | 其他收益 | 3,000.00 |
| 失业动态监测调查费 | 960.00 | 营业外收入 | 960.00 |
| 制造业发展贡献奖 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
| 专精特新“小巨人”企业奖励资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 高新开发区安全生产奖励 | 3,000.00 | 营业外收入 | 3,000.00 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
2022年3月18日，经公司2022年第一次临时股东大会审议通过，公司将所持哈尔滨建成北方专用车有限公司100%股权转让给中国兵器工业集团航空弹药研究院有限公司和北方导航科技集团有限公司持有，并于2022年3月31日完成股权交割手续，因此，本报告期公司合并范围不包含哈尔滨建成北方专用车有限公司。合并范围为中兵通信科技股份有限公司、中兵航联科技股份有限公司、衡阳北方光电信息技术有限公司3家公司。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中兵通信科技股份有限公司 | 新乡 | 新乡 | 通信及电子设备生产和销售 | 48.44 | 非同一控制下企业合并 | |
| 中兵航联科技股份有限公司 | 泰兴 | 泰兴 | 电连接器生产和销售 | 51.95 | 非同一控制下企业合并 | |
| 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 衡阳 | 衡阳 | 光机电一体化产品等制造、销售 | 90.69 | 非同一控制下企业合并 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有中兵通信科技股份有限公司48.44%股权，为其第一大股东；同时该公司董事会成员为9人，本公司提名5人，因此本公司实际对该公司具有控制权，故将其纳入本公司的合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 9.31 | 3,307,848.88 | 23,477,721.76 | |
| 中兵航联科技股份有限公司 | 48.05 | 11,633,907.76 | 19,218,182.40 | 168,411,191.70 |
| 中兵通信科技股份有限公司 | 51.56 | 3,162,905.22 | 39,629,070.40 | 518,681,518.78 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 310,519,480.45 | 81,835,231.24 | 392,354,711.69 | 135,627,403.24 | 4,346,281.47 | 139,973,684.71 | 268,326,945.42 | 83,913,733.79 | 352,240,679.21 | 132,315,214.62 | 4,346,281.47 | 136,661,496.09 |
| 中兵航联科技股份有限公司 | 397,967,560.64 | 72,361,566.62 | 470,329,127.26 | 117,913,641.69 | 1,890,508.92 | 119,804,150.61 | 483,791,756.66 | 76,065,487.60 | 559,857,244.26 | 192,210,009.49 | 2,296,246.82 | 194,506,256.31 |
| 中兵通信科技股份有限公司 | 1,214,615,115.97 | 289,030,674.19 | 1,503,645,790.16 | 495,541,155.32 | 2,167,878.76 | 497,709,034.08 | 1,299,078,101.40 | 295,619,516.01 | 1,594,697,617.41 | 516,805,211.15 | 2,421,719.66 | 519,226,930.81 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 93,077,811.03 | 35,526,296.94 | 35,526,296.94 | 29,391,694.46 | 85,013,609.36 | 11,371,874.98 | 15,676,250.56 | 42,824,459.88 |
| 中兵航联科技股份有限公司 | 138,816,897.65 | 24,214,376.83 | 24,214,376.83 | -21,247,194.93 | 159,831,342.10 | 19,706,320.13 | 19,706,320.13 | 22,050,442.77 |
| 中兵通信科技股份有限公司 | 154,661,500.06 | 6,134,408.23 | 4,966,805.45 | 30,498,956.77 | 139,233,934.37 | 16,664,440.82 | 16,707,166.84 | -1,892,212.67 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的下属子公司中兵航联科技股份有限公司以美元和欧元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 货币资金-美元 | 1,721.23 | 1,720.79 |
| 货币资金-欧元 | 484.65 | 484.65 |
| 预付账款-美元 | 1,648.82 | |
| 应付账款-欧元 | 894.40 | 894.40 |
| 合同负债-美元 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。3）价格风险本集团以市场价格销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1,922,179,774.02元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年6月30日金额：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 | |||||
| 货币资金 | 1,457,498,777.89 | 1,457,498,777.89 | |||
| 应收票据 | 651,925,062.41 | 651,925,062.41 | |||
| 应收账款 | 2,762,771,843.18 | 2,762,771,843.18 | |||
| 应收款项融资 | 18,212,565.04 | 18,212,565.04 | |||
| 其他应收款 | 13,877,894.30 | 13,877,894.30 | |||
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | |||||
| 应付票据 | 342,394,870.26 | 342,394,870.26 | |||
| 应付账款 | 2,688,660,580.53 | 2,688,660,580.53 | |||
| 其他应付款 | 92,149,072.25 | 92,149,072.25 |
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 应付职工薪酬 | 46,823,394.99 | 46,823,394.99 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 551,700.87 | 551,700.87 | |||
| 其他流动负债 | 376,746.50 | 376,746.50 | |||
| 租赁负债 | 1,209,407.69 | 1,209,407.69 | |||
| 长期应付款 | 7,911,954.30 | 7,911,954.30 |
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 3,404,749.06 | 3,404,749.06 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 18,212,565.04 | 18,212,565.04 | ||
| 其中：应收款项融资 | 18,212,565.04 | 18,212,565.04 | ||
| 持续以公允价值计量的资 | 3,404,749.06 | 18,212,565.04 | 21,617,314.10 | |
| 产总额 | ||||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本集团其他权益工具投资为对中原银行股份有限公司（HK1216）的股权投资，持股比例0.04%，持股数量8,491,006.00股，其公允价值按2023年6月30日的港股收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
应收款项融资期末余额系中兵航联科技股份有限公司和衡阳北方光电信息技术有限公司持有的银行承兑汇票，因该部分票据期限均为1年内到期，承兑人信用较高，从未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一致。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
本集团不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债主要包括应收款项、应付款项、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期应付款等。不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债账面价值和公允价值相差很小。
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 北方导航科技集团有限公司 | 北京 | 集团管理 | 6,846.58 | 22.65 | 22.65 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司其他说明：
（1）控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 北方导航科技集团有限公司 | 68,465,777.81 | 68,465,777.81 |
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股股份 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 期末比例 | 期初比例 | |
| 北方导航科技集团有限公司 | 339,388,862.00 | 339,388,862.00 | 22.65 | 22.79 |
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“企业集团的构成”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 其他 |
| 中兵投资管理有限责任公司 | 参股股东 |
| 中兵融资租赁有限责任公司 | 其他 |
| 兵工财务有限责任公司 | 其他 |
| 江苏晟楠电子科技股份有限公司 | 其他 |
| 上海航联电子科技有限公司 | 其他 |
| 江苏武专科技有限公司 | 其他 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 采购商品 | 869,164,313.45 | 1,800,000,000.00 | 否 | 590,187,277.23 |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 接受劳务 | 0.00 | 403,600.00 | ||
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 采购设备和软件 | 49,528.50 | |||
| 合计 | 869,213,841.95 | 590,590,877.23 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 销售商品 | 1,407,763,192.14 | 1,296,195,513.01 |
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 提供劳务 | 3,490,943.40 | 4,101,588.68 |
| 合计 | 1,411,254,135.54 | 1,300,297,101.69 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 北方导航科技集团有限公司 | 北方导航控制技术股份 | 固定资产管理、股权管 | 2022年9月 | 2023年9月 | 协议约定 | 4,088,050.27 |
| 有限公司 | 理、日常运营类业务 |
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 中国兵器工业集团系统内单位 | 机器设备 | 9,600.00 | |||||||||
| 北方导航科技集团有限公司 | 机器设备 | 2,329,822.00 | 2,329,822.00 | 45,787.57 | 91,685.37 | -1,121,392.85 | 1,041,164.17 | ||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 □不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
（1）关联方存贷款情况
截至2023年6月30日，本集团在兵工财务有限责任公司（以下简称“兵工财务公司”）存款余额为1,334,993,097.87元，向兵工财务公司借款余额为0元，本年度支付兵工财务公司支付手续费4,318.00元，本年度从兵工财务公司收取利息5,233,301.33元
（2）奖励及补贴款
本集团本年度从中国兵器工业集团有限公司及系统内单位收到各种奖励及补贴共28，500.00元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 1,991,056,808.85 | 6,041,755.71 | 1,151,538,401.96 | 9,624,050.85 |
| 应收账款 | 江苏晟楠电子科技股份有限公司 | 201,015.28 | 20,101.53 | ||
| 应收票据 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 519,448,316.52 | 1,710,914.92 | 362,077,788.50 | 6,342,760.63 |
| 预付账款 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 2,561,221.28 | 3,726,578.18 | ||
| 其他应收款—应收利息 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 5,960,100.00 | 6,086,488.89 | ||
| 其他非流动资产 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 19,205,742.00 | |||
| 使用权资产 | 北方导航科技集团有限公司 | 2,459,726.87 | 3,581,119.72 |
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 1,341,163,212.16 | 488,225,437.01 |
| 应付账款 | 江苏晟楠电子科技股份有限公司 | 201,015.28 | |
| 应付票据 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 219,827,300.00 | |
| 合同负债 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 26,441,848.56 | 24,910,075.12 |
| 合同负债 | 北方导航科技集团有限公司 | 7,389.08 | |
| 其他流动负债 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 100,283.97 | |
| 其他应付款 | 中国兵器工业集团系统内单位 | 39,063.58 | 150,737.99 |
| 其他应付款 | 北方导航科技集团有限公司 | 1,087,242.92 | 782,642.92 |
| 一年内到期的非流动负债 | 北方导航科技集团有限公司 | 1,541,552.09 | |
| 租赁负债 | 北方导航科技集团有限公司 | 887,887.00 | 1,247,025.81 |
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
至资产负债表日止，本集团与北方导航科技集团有限公司签订的使用权资产租赁合同合约情况如下：
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额： | ||
| 2023年5月30日 | 2,106,700.00 | 2,106,700.00 |
| 2023年12月1日 | 223,122.00 | 223,122.00 |
| 2024年12月1日 | 223,122.00 | 223,122.00 |
| 2025年12月1日 | 223,122.00 | 223,122.00 |
| 2026年11月30日 | 204,528.50 | 204,528.50 |
| 合 计 | 2,980,594.50 | 2,980,594.50 |
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 公司本期授予的各项权益工具总额 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 8,818,483 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 3,749,792 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 8.54元/股 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以授予日选择Black-Scholes模型计算确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 依据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出作价估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 102,723,558.34 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,889,296.03 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额使用权资产租赁承诺至资产负债表日止，本集团与北方导航科技集团有限公司签订的使用权资产租赁合同合约情况如下：
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额： | ||
| 2023年5月30日 | 2,106,700.00 | 2,106,700.00 |
| 2023年12月1日 | 223,122.00 | 223,122.00 |
| 2024年12月1日 | 223,122.00 | 223,122.00 |
| 2025年12月1日 | 223,122.00 | 223,122.00 |
| 2026年11月30日 | 204,528.50 | 204,528.50 |
| 合 计 | 2,980,594.50 | 2,980,594.50 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为军品分部和民品分部。这些报告分部是以公司具体经营范围和管理方式为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
军品分部提供的产品和劳务主要面向军队或者其他军品生产单位，民品分部提供的产品和劳务直接推向市场销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 军品分部 | 民品分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,681,039,504.33 | 6,031,248.04 | 1,687,070,752.37 | |
| 主营业务成本 | 1,250,426,087.26 | 2,965,102.01 | 1,253,391,189.27 | |
| 资产总额 | 6,796,357,596.80 | 29,549,524.26 | 6,825,907,121.06 | |
| 负债总额 | 3,461,146,586.38 | 0.00 | 3,461,146,586.38 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（1）2014年末本公司与哈尔滨建成集团有限公司资产置换事项已经股东大会批准，相关资产交接手续等事宜均在2014年12月31日前完成，自2015年1月1日起伊春中兵矿业有限责任公司已不再纳入本集团合并财务报表范围。但已转让给哈尔滨建成集团有限公司的伊春中兵矿业有限公司的股权尚未完成工商变更手续。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 1,789,152,117.21 |
| 1年以内小计 | 1,789,152,117.21 |
| 1至2年 | 19,850,759.28 |
| 2至3年 | 6,413,160.18 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 8,255,719.91 |
| 4至5年 | 6,695,346.60 |
| 5年以上 | 13,812,473.81 |
| 合计 | 1,844,179,576.99 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,844,179,576.99 | 100.00 | 323,542.20 | 0.02 | 1,843,856,034.79 | 1,132,817,254.55 | 100.00 | 323,542.20 | 0.03 | 1,132,493,712.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 军品业务形成的应收票据 | 1,843,189,419.61 | 99.95 | 168,793.90 | 0.01 | 1,843,020,625.71 | 1,131,477,288.52 | 99.88 | 168,793.90 | 0.01 | 1,131,308,494.62 |
| 其中：军方监管 | 1,841,946,309.61 | 99.88 | 1,841,946,309.61 | 1,130,234,178.52 | 99.77 | 1,130,234,178.52 | ||||
| 军方不监管 | 1,243,110.00 | 0.07 | 168,793.90 | 13.58 | 1,074,316.10 | 1,243,110.00 | 0.11 | 168,793.90 | 13.58 | 1,074,316.10 |
| 账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 990,157.38 | 0.05 | 154,748.30 | 15.63 | 835,409.08 | 1,339,966.03 | 0.12 | 154,748.30 | 11.55 | 1,185,217.73 |
| 合计 | 1,844,179,576.99 | / | 323,542.20 | / | 1,843,856,034.79 | 1,132,817,254.55 | / | 323,542.20 | / | 1,132,493,712.35 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：军品业务形成的应收票据
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 军品业务形成的应收票据 | 1,843,189,419.61 | 168,793.90 | 0.01 |
| 合计 | 1,843,189,419.61 | 168,793.90 | 0.01 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 990,157.38 | 154,748.30 | 15.63 |
| 合计 | 990,157.38 | 154,748.30 | 15.63 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 323,542.20 | 323,542.20 | ||||
| 合计 | 323,542.20 | 323,542.20 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国兵器工业集团系统内单位3 | 1,589,019,549.28 | 86.16 | |
| 中国兵器工业集团系统内单位2 | 139,831,204.94 | 7.58 | 22,680.00 |
| 中国兵器工业集团系统内单位18 | 39,449,681.60 | 2.14 | |
| 中国兵器工业集团系统内单位8 | 13,927,200.00 | 0.76 | |
| 军品业务合作方88 | 13,312,358.28 | 0.72 | |
| 合计 | 1,795,539,994.10 | 97.36 | 22,680.00 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 5,960,100.00 | 5,960,100.00 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 25,901,339.92 | 24,856,058.05 |
| 合计 | 31,861,439.92 | 30,816,158.05 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 5,960,100.00 | 5,960,100.00 |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 合计 | 5,960,100.00 | 5,960,100.00 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 1,442,788.38 |
| 1年以内小计 | 1,442,788.38 |
| 1至2年 | 22,728.00 |
| 2至3年 | 20,000.00 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | 30,721,192.55 |
| 合计 | 32,206,708.93 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来借款 | 30,027,287.64 | 30,027,287.64 |
| 保证金 | 20,200.00 | 20,200.00 |
| 备用金 | 588,016.00 | 445,222.00 |
| 代扣代垫款项 | 153,254.09 | |
| 其他 | 1,571,205.29 | 515,463.33 |
| 合计 | 32,206,708.93 | 31,161,427.06 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 505,369.01 | 5,800,000.00 | 6,305,369.01 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年6月30日余额 | 505,369.01 | 5,800,000.00 | 6,305,369.01 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,305,369.01 | 6,305,369.01 | ||||
| 合计 | 6,305,369.01 | 6,305,369.01 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 往来款 | 24,227,287.64 | 5年以上 | 75.22 | |
| 西安中兵空间技术有限公司 | 往来借款 | 5,800,000.00 | 5年以上 | 18.01 | 5,800,000.00 |
| 其他设备款1 | 其他 | 134,275.83 | 5年以上 | 0.42 | 119,210.82 |
| 其他设备款2 | 其他 | 126,450.00 | 5年以上 | 0.39 | 112,263.01 |
| 北京智多勇商贸有限公司 | 其他 | 123,480.00 | 5年以上 | 0.38 | 109,626.22 |
| 合计 | / | 30,411,493.47 | / | 94.42 | 6,141,100.05 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 473,968,489.81 | 473,968,489.81 | 472,636,884.76 | 472,636,884.76 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 473,968,489.81 | 473,968,489.81 | 472,636,884.76 | 472,636,884.76 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 中兵通信科技股份有限公司 | 272,173,445.16 | 727,788.30 | 272,901,233.46 | |||
| 中兵航联科技股份有限公司 | 104,144,798.00 | 189,049.50 | 104,333,847.50 | |||
| 衡阳北方光电信息技术有限公司 | 96,318,641.60 | 414,767.25 | 96,733,408.85 | |||
| 合计 | 472,636,884.76 | 1,331,605.05 | 473,968,489.81 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,331,104,491.62 | 1,079,663,124.01 | 1,209,291,132.99 | 1,027,239,267.35 |
| 其他业务 | 5,242,455.85 | 18,332.10 | 6,351,811.31 | 463,259.57 |
| 合计 | 1,336,346,947.47 | 1,079,681,456.11 | 1,215,642,944.30 | 1,027,702,526.92 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 军品收入 | 1,330,112,712.58 |
| 民品收入 | 991,779.04 |
| 其他业务收入 | 5,242,455.85 |
| 按经营地区分类 | |
| 市场或客户类型 | |
| 合同类型 | |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 按合同期限分类 | |
| 按销售渠道分类 | |
| 合计 | 1,336,346,947.47 |
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 58,012,747.20 | 44,716,108.14 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9.78 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 138,666.66 | |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | 58,012,747.20 | 44,854,784.58 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,425,240.14 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | 4,088,050.27 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -14,836.69 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 295,955.61 | |
| 减：所得税影响额 | 869,161.40 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 414,166.24 | |
| 合计 | 4,511,081.69 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.66 | 0.0981 | 0.0981 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.49 | 0.0951 | 0.0951 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
公司负责人：李海涛董事会批准报送日期：2023年8月8日
修订信息
□适用 √不适用