西昌电力：2023年半年度报告

公司代码：600505 公司简称：西昌电力

四川西昌电力股份有限公司

2023年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人林明星 、主管会计工作负责人易华焱及会计机构负责人（会计主管人员）刘豪声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司不存在特别重大风险。公司已在报告中描述可能存在的风险，请查阅第三节“经营情况的讨论与分析”中可能面对的风险内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 18

第五节 环境与社会责任 ...... 20

第六节 重要事项 ...... 21

第七节 股份变动及股东情况 ...... 30

第八节 优先股相关情况 ...... 32

第九节 债券相关情况 ...... 32第十节 财务报告 ............................................................................................. 错误!未定义书签。

备查文件目录	一、载有公司法人代表、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
	二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
	三、载有公司董事、监事、高级管理人员签名的半年度报告书面确认意见。

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
公司、本公司	指	四川西昌电力股份有限公司
国网四川电力	指	国网四川省电力公司
四川省水电集团	指	四川省水电投资经营集团有限公司
凉山发展控股公司	指	凉山州发展（控股）集团有限责任公司
《公司章程》	指	《四川西昌电力股份有限公司章程》
报告期	指	2023年1月—6月

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	四川西昌电力股份有限公司
公司的中文简称	西昌电力
公司的外文名称	Sichuan Xichang Electric Power Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	XCEP
公司的法定代表人

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	邝伟民	黄家豪
联系地址	四川省西昌市胜利路66号	四川省西昌市胜利路66号
电话	0834－3830167	0834－3830167
传真	0834－3830040	0834－3830040
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	四川省西昌市胜利路66号
公司注册地址的历史变更情况	615000
公司办公地址	四川省西昌市胜利路66号
公司办公地址的邮政编码	615000
公司网址	www.scxcdl.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	西昌电力	600505	无

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	669,532,304.63	565,932,094.39	18.31
归属于上市公司股东的净利润	-69,059,246.68	10,963,219.88	-729.92
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	-64,263,293.04	12,236,259.67	-625.19
经营活动产生的现金流量净额	123,154,920.75	36,652,795.88	236.00
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,187,825,634.21	1,266,874,597.60	-6.24
总资产	4,677,307,547.26	4,631,251,459.60	0.99

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	-0.1894	0.0301	-729.24
稀释每股收益（元／股）	-0.1894	0.0301	-729.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.1763	0.0336	-624.70
加权平均净资产收益率（%）	-5.5951	0.8893	减少6.48个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	-5.2066	1.0195	减少6.23个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

报告期内，营业利润大幅下降，主要原因：一是受网内电站来水偏枯的影响，自发上网电量同比下降45.31%，网内小水电上网电量同比下降52.88%，外购大网电量同比增加67.69%，同时受代理购电的影响，外购大网（不含税）均价同比增长6.50%，影响利润总额减少约5000万元；二是固增公司康坞电站受来水偏枯影响，同时电站投运，运行、贷款利息等费用增加，影响利润减少约4300万元。上述因素综合影响了公司报告期经营业绩。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-447,640.38
越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,980,793.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	31,305.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-6,335,000.00
减：所得税影响额	-640.09
少数股东权益影响额（税后）	26,052.90
合计	-4,795,953.64

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	涉及金额	原因
暂计违约金	-6,335,000.00	四川省水电集团根据政策投入公司农网统贷统还资金形成的借款本金之暂计违约金
小计	-6,335,000.00

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）业务情况：

业务范围：发电、供电、电力工程设计安装。其中，发电、供电是公司的核心业务；发电包括水力发电、太阳能光伏发电、风力发电。

发供电业务：公司拥有完整的发电、供电、配电、售电产业链。公司自有及网内水电站电量通过自有电网销售给终端客户。公司及电厂与国网四川省电力公司、凉山供电公司、凉山州内三县（普格、昭觉、金阳）并网，进行电能采购及趸售。光伏发电业务：公司控股子公司盐源丰光新能源有限公司从事光伏电站项目投资建设、运营等业务，所属塘泥湾光伏电站生产的电量销售给国网四川省电力公司，收入主要包括上网电费收入、政府补贴等。电力工程设计安装业务：主要是公司全资子公司西昌可信电力开发有限责任公司及西昌兴星电力设计有限公司的业务范围，为电力工程建设提供咨询、设计及设备安装等工程施工的全过程技术及管理服务，以此获得相应工程价款作为收益。

（二）行业发展情况

2023年1—6月，全国全社会用电量4.31万亿千瓦时，同比增长5.0%，其中，第一产业用电量577亿千瓦时，同比增长12.1%；第二产业用电量2.87万亿千瓦时，同比增长4.4%；第三产业用电量7631亿千瓦时，同比增长9.9%；城乡居民生活用电量6197亿千瓦时，同比增长1.3%。

截至6月底，全国全口径发电装机容量27.1亿千瓦，同比增长10.8%。水电装机容量4.2亿千瓦；核电5676万千瓦；并网风电3.9亿千瓦；并网太阳能发电4.7亿千瓦；火电13.6亿千瓦；气电1.2亿千瓦。（来源来源：中国电力企业联合会发布《2023年1-6月电力消费情况》《2023年上半年全国电力供需形势分析预测报告》）。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、发供电一体经营模式

公司是从事发、输、配、售电业务一体化经营的地方电力企业，拥有完整的发、供、售电产业链，保证了对区域电力供应的市场优势，同时能快速适应行业发展新趋势。

2、清洁能源优势

公司目前所拥有电源为水力发电和光伏发电，都属于国家优先发展和重点扶持的清洁可再生能源，具有长期稳定的经营优势。同时依托凉山州丰富的资源优势，公司清洁能源产业具有良好的发展前景。

3、行业管理经验优势

公司自成立以来一直从事发、供电业务，积累了丰富的经营和管理经验，在电力建设和运行中取得了良好的业绩，拥有一批经验丰富、年富力强的管理者和技术人才，保证了公司经营管理和业务发展的顺利推进。公司利用电力行业中出现的新设备、新技术，不断地提高劳动生产率和服务的质量，具有良好的运营机制。

4、公司治理日益规范高效

公司一直严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理，规范公司运作。公司持续不断地开展内部控制体系建设，完善了内控管理制度，形成了规范、高效的公司法人治理结构，从而保障了公司健康、持续发展。

报告期内，公司核心竞争力未发生变化。

三、 经营情况的讨论与分析

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照稳中求进的总基调和高质量发展要求，全面推进公司创新转型高质量发展，服务凉山绿色崛起。

（一）报告期经营业绩

报告期内，公司水力发电量32,940.84万千瓦时；完成售电量(含光伏）135,848.15万千瓦时；光伏发电量3,457.28万千瓦时。实现营业收入66,953.23万元，比上年同期增加18.31%；归属于上市公司股东的净利润为-6,905.92万元，同比减少729.92%。

（二）报告期主要开展的工作

1、落实安全管控，全力夯实安全生产管理基础。深入践行五个转变。实现依法治安的转变；实现安全生产常态和长效管控的转变；实现安全生产预防预控的转变；实现安全生产系统治理的转变；实现科技保安的转变。拧紧安全生产责任。强化安全生产工作落实。

2、聚力主业发展，全力巩固电网稳定运营基础。构建新型电力系统。加快推进重点工程。深入推动电网数字化。全力抓好电力保供。

3、强化发电管理，全力构建电源端多能互补体系。提升发电设备管理水平。推进新能源开发建设。妥善完成后续工作。

4、加强制度建设，全力深化改革提高运转质效。稳步推进机构改革。开展规章制度建设年行动。

5、实施精细化管理，全力提升公司管理效能。深化全面预算，加强资金管理。强化财务内控，提升财务精益水平。提升物资管理水平。

6、加强党的建设，全力强化政治引领。深入学习宣贯党的二十大精神。加强党的组织建设。加强党员干部培养。纵深推进全面从严治党。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用 □不适用

预计2023年第三季度情况：一是将继续受网内电站来水偏枯的影响；二是固增公司康坞电站受来水偏枯影响，同时电站投运，运行、贷款利息等费用增加的影响。预计存在不能扭亏的情况。

四、 报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	669,532,304.63	565,932,094.39	18.31
营业成本	628,072,990.57	462,091,703.19	35.92
销售费用	17,713,055.64	17,176,966.98	3.12
管理费用	51,415,411.15	47,663,074.32	7.87
财务费用	47,772,410.11	16,052,809.60	197.60
研发费用
信用减值损失	-3,219,569.36	-5,061,334.49	-36.39
经营活动产生的现金流量净额	123,154,920.75	36,652,795.88	236.00
投资活动产生的现金流量净额	-52,265,351.02	-182,264,526.92	71.32
筹资活动产生的现金流量净额	10,587,764.41	91,262,297.44	-88.40

营业收入变动原因说明：主要是本期受售电量增加和代理购电的影响，直售电收入同比增长

19.08%，同时固增公司康坞电站投产增加收入3,651.02万元所致。

营业成本变动原因说明：主要是本期受外购电量和购电结构及代理购电的影响，外购电成本同比增长40.23%所致；同时固增公司康坞电站投产增加成本4,636.88万元所致。销售费用变动原因说明：主要是折旧费增加所致。管理费用变动原因说明：主要是薪酬结构调整、折旧费等增加所致。财务费用变动原因说明：主要是固增公司康坞电站投产，项目借款利息费用化所致。研发费用变动原因说明：无。信用减值损失变动原因说明：主要是丰光公司上年末收回以前年度光伏补贴所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期经营活动现金流入增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期取得借款收到的现金较上年同期减少所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

报告期内，其他收益198.08万元，主要是本期政府补助项目完工转入其他收益所致。财务费用633.50 万元，系计入非经营性损益的财务费用（四川省水电集团根据政策投入公司农网统贷统还资金形成的借款本金之暂计违约金）。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	367,682,182.14	7.86	286,200,848.00	6.18	28.47	主要是本期子公司西源公司申请银行项目借款置换影响所致。
应收款项	184,824,856.15	3.95	176,710,204.09	3.82	4.59	主要是本期应收丰光补贴增加所致。
应收款项融资	7,792,500.00	0.17	2,085,999.41	0.05	273.56	主要是本期收到银行承兑汇票增加所致。

存货	31,586,010.17	0.68	32,130,170.55	0.69	-1.69	主要是本期工程施工减少所致。
合同资产	168,150.00	0.00	142,500.00	0.00	18.00	主要是本期工程质保金增加所致。
其他流动资产	11,812,740.29	0.25	22,719,797.31	0.49	-48.01	主要是本期留抵增值税减少所致。
投资性房地产	4,498,644.98	0.10	4,821,001.88	0.10	-6.69	主要是本期计提折旧所致。
长期股权投资	17,126,781.61	0.37	17,208,911.74	0.37	-0.48	主要是本期收到大唐普格风电开发有限公司分红所致。
固定资产	3,464,359,399.59	74.07	3,558,454,723.90	76.84	-2.64	主要是本期计提折旧所致。
在建工程	309,605,333.53	6.62	245,221,918.25	5.29	26.26	主要是本期电网建设增加所致。
使用权资产	4,965,353.81	0.11	5,311,107.71	0.11	-6.51	主要是本期计提累计折旧所致。
短期借款	100,056,499.97	2.14	140,032,855.83	3.02	-28.55	主要是本期归还银行借款所致。
应	201,125,242.16	4.30	179,134,763.80	3.87	12.28	主要是

付账款						电费结算日变更，应付购电费增加所致。
合同负债	377,277,099.58	8.07	327,427,935.05	7.07	15.22	主要是本期预收工程款增加所致。
应交税费	4,086,182.57	0.09	13,691,992.13	0.30	-70.16	主要是本期增值税及企业所得税减少所致。
一年内到期的非流动负债	232,749,868.79	4.98	129,564,015.09	2.80	79.64	主要是本期一年内到期的项目借款增加所致。
长期借款	1,900,918,153.01	40.64	1,909,816,903.27	41.24	-0.47	主要是本期调整到一年内到期的项目借款增加所致。
租赁负债	1,064,597.62	0.02	1,488,364.71	0.03	-28.47	主要是本期支付租金所致。
其他流动负债	15,814,843.08	0.34	22,657,172.47	0.49	-30.20	主要是本期待转销项税减少所致。

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项目	期末账面价值	年初账面价值	受限原因
货币资金	8,000.00	4,000.00	ETC保证金
固定资产	2,448,907,630.29	2,498,262,497.64	永宁河四级电站资产及收费权、塘泥湾(一、二期)光伏电站资产以及收费权、固增电站资产以及电费收费权及该收费权下的全部收益、石坝子220千伏变电站、果园220千伏变电站及木里河固增等电站送出线路资产用于银行借款抵押
无形资产*		3,088,112.00	用于银行借款抵押
塘泥湾光伏电站一、二期收费权及对应之应收账款账面余额	64,088,582.43	44,918,183.12	与固定资产（塘泥湾光伏电站一、二期）一起用做借款抵押及质押
合计	2,513,004,212.72	2,546,272,792.76

*无形资产（拉青土地使用权）年初账面价值3,088,112.00元作为抵押分别对应的借款截至2014年末及2015年末已偿还完毕。截止报告期，该资产的解押手续已办理完成。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

截至2023年6月30日，公司股权投资企业共14家。其中，全资子公司2家，控股子公司4家，参股公司4家，纳入其他权益工具投资核算公司4家。其中：长期股权投资期初账面价值为17,208,911.74元，期末账面价值为17,126,781.61元，期末较期初减少82,130.13元。主要是大唐普格风电开发有限公司分红所致。

被投资单位	主要经营活动	占投资公司权益的比例（%）
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司	电力生产销售	60.83
盐源县西源电力有限责任公司	水电开发	85.00
木里县固增水电开发有限责任公司	水电开发	71.27
盐源丰光新能源有限公司	新能源开发	90.00
西昌可信电力开发有限责任公司	电力工程	100.00
西昌兴星电力设计有限公司	电力设计、安装等	100.00
盐源县永宁河电力开发有限责任公	发电	40.00

司
四川康西铜业有限责任公司	铜系列产品	20.18
凉山风光新能源运维有限责任公司	新能源投资开发、经营管理	25.00
大唐凉山新能源有限公司	风力发电及新能源的开发建设	0.45
四川银行股份有限公司	金融	0.15
四川天华股份有限公司	合成氨及尿素的生产及销售	0.03
四川华电木里河水电开发有限责任公司	水电开发	0.41
四川华诚实业有限公司	房地产开发经营	13.33

(1).重大的股权投资

√适用 □不适用

2017年6月6日，公司通过公开竞价方式，以625.24万元的成交价格认购大唐普格风电开发有限公司新增注册资本额（股）490万元。根据2017年6月12日签订的《增资扩股协议》，增资扩股后，大唐普格风电开发有限公司实收资本1,000万元，其中大唐四川发电有限公司货币出资512.76万元、出资比例为51%，本公司货币出资625.24万元、出资比例为49%。2018年10月，经公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于放弃大唐普格风电开发有限公司增资权的议案》，公司基于新能源开发的政策及具体要求发生了大幅变动，新能源项目的后续发展存在诸多不确定性因素影响，加之公司要集中主要精力建设坚强电网、开发固增电站，决定放弃对大唐普格公司的增资权，即在已支付前期认缴增资款以外，不再按股权比例继续认缴。（详见公司于2017年6月7日和2017年6月14日披露的临2017-20、临2017-21、临2017-22号公告；公司于2018年10月24日披露的临2018—026号公告）。2018年9月，大唐普格风电公司更名为大唐凉山新能源有限公司（以下简称大唐新能源）；

截至2022年11月末，大唐新能源实收资本为99,615.32 万元，其中大唐四川公司出资99,125.32 万元、占实收资本总额比例为99.51%，本公司出资490万元、占实收资本总额比例为

0.49%；2022年12月大唐四川公司向大唐新能源增资，增资完成后大唐新能源实收资本为108,089.55万元，其中大唐四川公司出资107599.55万元，占实收资本总额比例为99.55%，本公司出资490万元，占实收资本总额比例0.45%，截至报告期，此次增资的相关手续及工商变更登记尚未完成，按照大唐新能源公司章程约定，本公司委派一名董事，故本公司对其仍具有重大影响。

2020年11月5日，凉山州商业银行股份有限公司更名为四川银行股份有限公司，注册资金升至300亿元，西昌电力股份有限公司参股45533835股，持股比例0.15%。

(2).重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
其他	79,290,385.50		51,940,385.50					79,290,385.50
合计	79,290,385.50		51,940,385.50					79,290,385.50

本公司的权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，根据新金融工具准则相关规定，在初始确认时，将该部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司本报告期无终止确认的其他权益工具投资，也无留存收益由之前计入其他综合收益的累计利得或损失转入的情形。1）四川华电木里河水电开发有限责任公司的公允价值计量为第二层次，估值技术采用市场法。是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值，选取某些公共指标如市净率(PB)、市盈率(PE)、市销率(PS)、价值-EBITDA比率(EV/EBITDA)等与可比公司进行比较，通过对估值对象与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，来得到估值对象的市净率(PB)、市盈率(PE)、市销率(PS)、价值-EBITDA比率(EV／EBITDA)，据此计算目标公司的股权价值。

2）四川银行股份有限公司（以下简称“四川银行”）的公允价值为第一层次，采用的是2022年四川银行其他股东公开拍卖价格1.3元/股计算。

四川银行系经中国银行保险监督管理委员会核发的《中国银保监会关于筹建四川银行股份有限公司的批复》（银保监复〔2020〕3590号）批准，由原攀枝花市商业银行股份有限公司与原凉山州商业银行股份有限公司（以下简称“原凉山州银行”）通过新设合并方式组建。

原凉山州商业银行股东以其持有的原凉山州商业银行股份数乘以经资产评估的每股净资产值得出的与其股权对应的净资产值，每1元人民币净资产对应四川银行1元注册资本的折股比例，折为四川银行的股份（精确到个位，个位数后全部舍去）。折股完成后，四川银行每股面值为人民币1元，全部为普通股。本公司持有的原凉山州商业银行股份22,721,160.00股折为四川银行股份45,533,835.00股。

2021年1月4日，四川银行向本公司出具了《持股证明》，本公司作为四川银行股东，持有四川银行股份数为45,533,835 股，持股比例 0.1518%，截至2023年6月30日所持股份数及持股比例未发生变化。

截至2023年6月30日，本公司持有四川银行股份45,533,835.00股，持股比例0.1518%，公允价值为59,193,985.50元（45,533,835.00股×1.3元/股）。

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

（1）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司成立于1994年4月，公司持股60.83%。2023年1-6月实现营业收入712.12万元，实现净利润-21.60万元，净资产为11,897.90 万元。

（2）盐源县西源电力有限责任公司成立于2010年9月，公司持股 85.00%。2023年1-6月实现营业收入779.85万元，实现净利润-938.83万元，净资产为11,647.20 万元。

（3）木里县固增水电开发有限责任公司成立于2011 年4月，公司持股 71.27%。2023年1-6月实现营业收入3,651.02万元，实现净利润-4,313.73万元，净资产为35,647.76万元。

（4）盐源丰光新能源有限公司成立于2015年4月，公司持股90.00%。2023年1-6月实现营业收入2,539.02万元，实现净利润676.12万元，净资产为14,791.31 万元。

（5）西昌可信电力开发有限责任公司成立于2014年7月，公司持股 100.00%。2023年1-6月实现营业收入1,160.54万元，实现净利润-618.31万元，净资产为1,451.82万元。

（6）西昌兴星电力设计有限公司成立于2015年11月，公司持股 100.00%。2023年1-6月实现营业收入224.46 万元，实现净利润-184.13万元，净资产为1,241.71万元。

（7）盐源县永宁河水电开发有限责任公司成立于2005年，公司持股 40.00%。2009年11 月，该公司将主要经营资产转让，目前该公司已没有经营业务，公司已对本项长期股权投资计提减值准备。

（8）四川康西铜业有限责任公司成立于1996年9月，公司持股 20.18%。根据凉山州人民政府等部门的有关淘汰落后产能等意见，自2017年1月暂停生产至今。公司已对本项长期股权投资计提减值准备，截至2023年6月30 日，净资产为-15,004.81万元。

（9）凉山风光新能源运维有限责任公司成立于 2016 年11月，公司持股 25%。2023年6月30 日，净资产为1,052.84万元；本期尚未开展经营活动。

（10）大唐凉山新能源有限公司成立于2014年12 月，公司持股 0.45%。2023年1-6月实现营业收入37,157.71万元，实现净利润20,760.04万元，净资产为151,706.31万元。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、 其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、外部环境风险

随着电力体制改革的持续推进，国家全面取消工商业目录销售电价,电力业务由传统购销差转为收取输配电价盈利模式，电源侧和所有工商业用户都将推向市场，电价将随市场的变化而波动，公司面临挑战和压力。

应对措施：公司将加强对电力市场政策和形势的分析研判，主动作为、改革创新、强身健体，适应电力体制改革的新要求，不断增强公司发展活力和核心竞争力。公司将整合优质电力资源，积极争取电源点，加快建设坚强电网，提高供电保障能力，同时加强竞争市场策略研究，以市场为导向，在巩固现有市场份额的基础上积极开拓电力增量市场业务，努力培育新的效益增长点。

2、企业发展中存在风险

（1）经营风险。受国内外政治、经济、自然灾害、资本市场变化、市场竞争加剧等多种因素影响，对外投资难度加大，投资收益可能低于预期。

应对措施：公司建立规范完备的投资管理制度，做好项目前期研究、尽职调查和可行性研究工作，对投资方向、工作程序、投资收益和潜在风险等因素进行严格审查和评判。

（2）安全风险。电网发展与经济发展不平衡。城乡配网仍较薄弱，设备老化严重，隐患较多，抗灾害风险能力亟待提升，安全生产基础薄弱等问题依然存在。

应对措施：公司充分认识电力保供的政治性、系统性、复杂性，坚决扛起电力保供的政治责任、电网责任；坚持适度超前，根据地方经济发展和市场竞争实际需要，修编电网规划，推进电网薄弱环节补强，提升供电保障能力，统筹好电网安全可靠供电和经济性之间的关系，建设与公司发展相适应的主网架构；积极争取项目和资金，着力解决好城乡配网结构薄弱的问题。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2023年第一次临时股东大会	2023年3月2日	www.sse.com.cn	2023年3月3日	审议通过《关于补选第八届董事会董事候选人》的议案。
2022年年度股东大会	2023年6月1日	www.sse.com.cn	2023年6月2日	审议通过《2022年度董事会工作报告》的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

公司于2023年3月2日召开了2023年第一次临时股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序符合国家有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合法、有效。会议通过了《关于补选第八届董事会董事候选人》的议案。公司于2023年6月1日召开了2022年年度股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序符合国家有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，表决结果合法、有效。会议通过了《2022年度董事会工作报告》、《2022年度监事会工作报告》、《2022年度财务决算报告》、《2022年度利润分配方案》等10项议案。

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
林明星	董事、董事长、党委书记	选举
牟昊	董事	离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2023年3月2日，公司2023年第一次临时股东大会选举林明星为公司第八届董事会非独立董事。

三、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数(元)（含税）	0
每10股转增数（股）	0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司没有拟定半年度利润分配预案、资本公积金转增股本预案。

四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

康坞水电站在工程施工建设期，电站配置了污水处理一体化设备一台，用于营地生活废水净化处理，净化处理后的水回收灌溉厂区草坪，现该设备运行正常。营地办公和员工生活垃圾由专门垃圾清运机构定期清运至木里县垃圾掩埋场掩埋。 公司布拖县牛角湾电站发电分公司牛角湾三级水电站于2023年4月23日签署并发布了突发环境事件应急预案。预案包括1.突发环境事件应急预案备案表；2.环境应急预案及编制说明。（环境应急预案包括签署发布文件、环境应急预案文件；编制说明包括编制过程概述、重点内容说明、征求意见及采纳情况说明。3.环境风险评估报告；4.环境应急资源调查报告；5.环境应急预案评审意见。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

2023年上半年公司领导班子及成员先后4次共计25人次前往定点帮扶村考察调研，认真推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接各项工作。在定点帮扶的阿菲老达村我们始终坚持党对乡村振兴的全面领导，强化党组织在两村工作中的领导核心地位。今年“六一”对乡村小学开展了慰问，并协调外部爱心团队为村小捐资助学，上半年教育帮扶资金、学习用品捐赠共计3.8万元。 全力配合县、镇要求，认真做好森林草原防灭火、防汛防地灾等常态化工作。为更好的开展防疫、防汛、防灾工作。年初开展的“暖冬行动”慰问，公司对“种养殖大户”、“勤劳致富带头人”“卫生示范户”进行了表扬和物质奖励。目前，对抓好返贫监测、防汛防地灾、控辍保学、生育秩序整治、产业振兴、生态振兴、森林草原防灭火、举办农民夜校，以及加强基层组织建设、城乡党组织结对共建、消费帮扶、贯彻落实凉山州移风易俗条例、农村人居环境整治等工作都顺利完成了年度目标任务。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
2019年4月16日，公司（原告）就与重庆市涪陵投资集团有限责任公司、张良宾股权转让纠纷一案向四川省高级人民法院提起诉讼，请求判令重庆市涪陵投资集团有限责任公司、张良宾停止侵权、返还财产，将侵占公司的华西证券股份有限公司5000万股股权及其孳息、配送股、转增股、已分配红利返还公司。2019年8月30日，公司收到四川省高级人民法院《民事裁定书》〔2019〕川民初52号之二，该案需以重庆市涪陵投资集团有限责任公司在凉山州中级人民法院复议之诉为依据，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第（五）项之规定，裁定：本案中止诉讼。	公司于2012年1月16日披露的《关于追偿工作进展情况的公告》（公告编号：临2012-001号），公司于2019年4月19日披露的《涉及诉讼公告》（公告编号：临2019-011号），公司于2019年8月31日披露的《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2019-026号）刊载于上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。
四川省凉山彝族自治州中级人民法院（以下简称“四川凉山中院”）在执行〔2008〕川刑终字第811号刑事判决过程中，裁定冻结记载于涪陵投资集团名下的5000万股华西证券股份及收益，后涪陵投资集团于2019年3月向四川凉山中院提出执行异议，四川凉山中院于2019年4月作出裁定，驳回了涪陵投资集团的异议请求。后涪陵投资集团向四川省高院提起了复议申请；经四川省高院审查后认为原执行裁定认定基本事实不清，适用法律不当，并于2019年7月18日作出〔2019〕川执复170号执行裁定，将该案发回四川凉山中院重新审查。2020年1月14日，公司收到四川凉山中院就涪陵投资集团在该院提起的执行异议出具的《执行裁定书》〔2019〕川34执异13号，裁定：一、撤销本院〔2018〕川34执恢15号执行裁定；二、解除对重庆市涪陵投资集团有限责任公司持有的华西证券股份有限公司股份及收益的冻结措施。公司不服四川凉山中院作出的执行裁定，于2020年1月17日通过四川凉山中院向四川省高级人民法院递交了《复议申请书》，请求四川省高院撤销四川凉山	公司于 2020 年 1 月 16 日披露的《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2020-001 号），公司于 2020 年 1 月 21 日披露的《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2020-002 号），公司于 2020 年 6 月 10 日披露的《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2020-026 号），公司于2021年9月16日披露的《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2021-030），公司于2021年9月30日披露的《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临2021-031），均刊载于上海证券交易所网站及《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》上。

中院〔2019〕川34执异13号执行裁定，继续冻结涪陵投资持有的华西证券股份及收益。2020年 6 月，公司收到四川省高院〔2020〕川执复 43号《执行裁定书》，裁定：“驳回四川西昌电力股份有限公司的复议申请，维持四川省凉山彝族自治州中级人民法院〔2019〕川 34 执异 13 号执行裁定”。2020 年10月15日，西昌电力代理律师接到四川省高院电话通知，该院定于2020 年10月30日开庭审理西昌电力诉涪陵投资集团、张良宾股权转让纠纷一案。2021年9月14日，西昌电力代理人收到四川省高院出具的《民事裁定书》，〔2019〕川民初字第52号，判决驳回西昌电力诉讼请求，西昌电力承担案件受理费4351432元，财产保全费5000元。西昌电力不服四川省高院做出的一审判决，于2021年9月28日，通过四川省高院向最高人民法院递交《上诉状》。2023年5月，最高人民法院第五巡回法庭组织进行了庭审。截至报告日，民事诉讼二审庭审程序已结束，尚未宣判。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期，公司及控股股东国网四川电力不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

关联交易方

关联关系

关联交易内容

关联交易价格

关联交易金额

占同类交易金额的比例(%)

关联交易结算方式*

国网四川省电力公司凉山供电公司	股东分公司	采购电力	注释1	369,978,914.02	99.88%	当月结算，次月付费
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司	股东子公司	采购电力	注释3	407,281.29	0.11%	当月结算，次月付费
四川省水电集团金阳电力有限公司	股东子公司	采购电力	注释3	3,518.91	0.00%	当月结算，次月付费
国网四川省电力公司木里县供电分公司	股东子公司	采购电力	注释3	2,843.91	0.00%	当月结算，次月付费
国网四川盐源县供电有限责任公司	股东子公司	采购电力	注释3	22,545.41	0.01%	当月结算，次月付费
小计		采购电力		370,415,103.54	100.00%	当月结算，次月付费
国网四川省电力公司	控股股东	光伏发电销售	注释4	25,390,247.93	12.70%	当月结算，次月付费
国网四川省电力公司	控股股东	水力发电销售	注释4	36,510,220.85	18.27%	当月结算，次月付费
四川康西铜业有限责任公司	参股公司	销售电力	注释3	0.00	0.00%	当月结算，次月付费
国网四川省电力公司凉山供电公司	股东分公司	销售电力	注释2	23,448,990.48	11.73%	当月结算，次月付费
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司	股东子公司	销售电力	注释3	12,975,078.29	6.49%	当月结算，次月付费
四川省水电集团金阳电力有限公司	股东子公司	销售电力	注释3	18,521,506.16	9.27%	当月结算，次月付费
四川昭觉电力有限责任公司	股东子公司	销售电力	注释3	80,316,628.32	40.18%	当月结算，次月付费
国网四川综合能源服务有限公司	股东子公司	销售电力	注释3	2,712,863.69	1.36%	当月结算，次月付费
合计		销售电力		199,875,535.73	100.00%	当月结算，次月付费

*关联交易结算方式：根据四川省发展和改革委员会《关于明确国网四川省电力公司自然月购售电同期抄表结算有关事项的函》，同意国网四川省电力公司自2023年6月起实现按自然月购售电同期抄表结算。本公司按要求相应调整，结算方式由原来的当月结算（当月支付）变更为当月结算（次月支付）。

注释 1：向国网四川省电力公司凉山供电公司购电价格依据四川省发展和改革委员会（川发改价格〔2022〕90 号）(川发改价格〔2023〕233号)等政策规定执行。

注释 2：向国网四川省电力公司凉山供电公司售电价格依据四川省发展和改革委员会（川发改价格〔2011〕1666 号）（川发改价格函〔2022〕1005 号）（川发改价格〔2023〕233号)等政策规定执行。

注释 3：其他电力购销电价依据(川发改价格﹝2022﹞49 号）（川发改价格〔2022〕90 号）（川发改价格〔2023〕233号)和凉山州发改委（关于四川西昌电力股份有限公司丰水期富余水电消纳方案的会议纪要）等政策规定执行。

注释 4：丰光公司塘泥湾光伏电站、固增公司康坞水电站销售电价依据四川省经济和信息化厅等四部门关于印发《四川省2023年省内电力市场交易总体方案》的通知（川经信电力〔2022〕273 号)、 四川电力交易中心有限公司（川电交〔2023〕01号）等政策规定执行。

关联交易事项说明：上述关联交易是公司正常的业务范围和生产经营发展的需要，有利于公司的持续稳健发展和经营业绩的提高。在可以预见的将来，该等关联交易行为仍将持续发生。公司与关联方发生的电力采购和电力销售关联交易是生产经营过程中必要的正常交易，交易双方是互为需要互为依赖，交易定价依据充分、客观，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司与关联方的其他交易，遵循“成本补偿”和“适当回报”的原则，或参照市场交易价格，经双方协商一致后确定。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	向关联方提供资金			关联方向上市公司提供资金
		期初余额	发生额	期末余额	期初余额	发生额	期末余额
国网四川省电力公司	控股股东	6,863.44	562.76	7,426.20
国网四川省电力公司凉山供电公司	其他	667.53	-116.34	551.19		6,135.42	6,135.42
国网四川越西县供电有限责任公司	股东的子公司	0.20	0.36	0.56
四川省水电投资经营集团有限公司	控股股东				17,914.00	633.50	18,547.50
四川昭觉电力有限责任公司	股东子公司		33.47	33.47
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司	股东子公司		169.52	169.52		24.32	24.32
四川省水电投资经营集团金阳电力有限公司	股东子公司					0.40	0.40
国网省电力公司特高	股东的子公司					2.00	2.00

压直流中心
国网四川省电力公司木里县供电分公司	股东的子公司	1.00	0.68	1.68
合计		7,532.17	650.45	8,182.62	17,914.00	6,795.64	24,709.64
关联债权债务形成原因		1. 与国网四川省电力公司的关联债权是应收的光伏补贴及日常售电交易形成的； 2. 与国网四川省电力公司凉山供电公司的关联债权（务）是由日常购售电交易形成的； 3. 与国网四川越西县供电有限责任公司的关联债权是由日常购售电交易形成的； 4. 与四川省水电投资经营集团有限公司的关联债务是由四川省水电投资经营集团有限公司根据政策投入公司农网统贷统还资金形成的借款本金及暂计违约金； 5. 与四川昭觉电力有限责任公司的关联债权是由日常购售电交易形成的； 6. 与四川省水电投资经营集团普格电力有限公司的关联债权（务）是由日常购售电交易形成的； 7. 与四川省水电投资经营集团金阳电力有限公司的关联债务是由日常购售电交易形成的； 8. 与国网省电力公司特高压直流中心的关联债务是由日常经营租赁与购电形成； 9. 与国网四川省电力公司木里县供电分公司的关联债权是由日常购电交易形成的。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响		不会影响公司正常生产经营。

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 万元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

35,558.93

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

35,558.93

担保总额占公司净资产的比例(%)

25.97

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

截至本报告期末，公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司向银行申请固定资产项目贷款累计提供连带责任担保金额为35,558.93万元。其中向中国银行凉山分行申请的25,000.00万元固定资产项目贷款提供连带责任担保，详见2012年8月1日、

2012年8月21日刊登在上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上的《关于为子公司提供担保的公告》（临2012-22）和《2012年第一次临时股东大会决议公告》（临2012-27）。向凉山农村商业银行西昌支行申请的10,558.93万元固定资产项目贷款提供连带责任担保，用于置换中国银行凉山分行25,000.00万元固定资产项目贷款余额10,558.93万元，详见2023年3月31日、2023年6月2日刊登在上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上的《关于为西源置换借款继续提供连带担保责任的公告》（临2023-15）和《2022年年度股东大会决议公告》（临2023-023）。截止2023年7月3日，上述固定资产项目贷款已置换完成，公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司向银行申请固定资产项目贷款累计提供连带责任担保金额为10,558.93万元。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	30,413
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
国网四川省电力公司		73,449,220	20.15	0	无	0	国有法人
四川省水电投资经营集团有限公司		66,770,883	18.32	0	无	0	国有法人

凉山州发展（控股）集团有限责任公司		61,578,420	16.89	0	无	0		国有法人
罗明光		1,929,310	0.53	0	未知	0		境内自然人
中信证券股份有限公司		1,814,148	0.50	0	未知	0		国有法人
四川昭觉电力有限责任公司		1,800,000	0.49	0	无	0		国有法人
徐丽君		1,360,700	0.37	0	未知	0		境内自然人
招商证券股份有限公司		1,255,412	0.34	0	未知	0		国有法人
国泰君安证券股份有限公司		1,172,470	0.32	0	未知	0		国有法人
BARCLAYS BANK PLC		1,051,102	0.29	0	未知	0		未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
国网四川省电力公司		73,449,220			人民币普通股		73,449,220
四川省水电投资经营集团有限公司		66,770,883			人民币普通股		66,770,883
凉山州发展（控股）集团有限责任公司		61,578,420			人民币普通股		61,578,420
罗明光		1,929,310			人民币普通股		1,929,310
中信证券股份有限公司		1,814,148			人民币普通股		1,814,148
四川昭觉电力有限责任公司		1,800,000			人民币普通股		1,800,000
徐丽君		1,360,700			人民币普通股		1,360,700
招商证券股份有限公司		1,255,412			人民币普通股		1,255,412
国泰君安证券股份有限公司		1,172,470			人民币普通股		1,172,470
BARCLAYS BANK PLC		1,051,102			人民币普通股		1,051,102
前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明		1、上述股东中，凉山州发展（控股）集团有限责任公司将持有的本公司1822万股除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他权利全部委托给国网四川省电力公司行使； 2、上述股东中，四川省水电投资经营集团有限公司为四川昭觉电力有限责任公司的控股股东； 3、未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2023年6月30日编制单位： 四川西昌电力股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	367,682,182.14	286,200,848.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	184,824,856.15	176,710,204.09
应收款项融资	七、6	7,792,500.00	2,085,999.41
预付款项	七、7	105,272,124.74	111,385,460.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	5,660,899.58	5,608,433.30
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	31,586,010.17	32,130,170.55
合同资产	七、10	168,150.00	142,500.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	11,812,740.29	22,719,797.31
流动资产合计		714,799,463.07	636,983,413.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	17,126,781.61	17,208,911.74
其他权益工具投资	七、18	79,290,385.50	79,290,385.50
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、20	4,498,644.98	4,821,001.88
固定资产	七、21	3,464,359,399.59	3,558,454,723.90
在建工程	七、22	309,605,333.53	245,221,918.25
生产性生物资产

油气资产
使用权资产	七、25	4,965,353.81	5,311,107.71
无形资产	七、26	65,285,470.88	66,288,935.64
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	3,109,290.45	3,403,637.85
递延所得税资产	七、30	12,897,195.96	12,897,195.96
其他非流动资产	七、31	1,370,227.88	1,370,227.88
非流动资产合计		3,962,508,084.19	3,994,268,046.31
资产总计		4,677,307,547.26	4,631,251,459.60
流动负债：
短期借款	七、32	100,056,499.97	140,032,855.83
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、36	201,125,242.16	179,134,763.80
预收款项	七、37	3,847,876.00	3,847,876.00
合同负债	七、38	377,277,099.58	327,427,935.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	46,303,313.06	46,784,499.30
应交税费	七、40	4,086,182.57	13,691,992.13
其他应付款	七、41	205,490,608.91	181,369,173.99
其中：应付利息
应付股利		13,853,565.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	232,749,868.79	129,564,015.09
其他流动负债	七、44	15,814,843.08	22,657,172.47
流动负债合计		1,186,751,534.12	1,044,510,283.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	1,900,918,153.01	1,909,816,903.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	1,064,597.62	1,488,364.71
长期应付款	七、48	187,475,000.00	181,140,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	23,899,057.40	25,181,334.62
递延所得税负债		8,091,057.83	8,091,057.83
其他非流动负债

非流动负债合计		2,121,447,865.86	2,125,717,660.43
负债合计		3,308,199,399.98	3,170,227,944.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	364,567,500.00	364,567,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	74,080,892.52	74,080,892.52
减：库存股
其他综合收益	七、57	45,849,327.67	45,849,327.67
专项储备	七、58	11,244,399.00	7,380,550.71
盈余公积	七、59	147,632,701.30	147,632,701.30
一般风险准备
未分配利润	七、60	544,450,813.72	627,363,625.40
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,187,825,634.21	1,266,874,597.60
少数股东权益		181,282,513.07	194,148,917.91
所有者权益（或股东权益）合计		1,369,108,147.28	1,461,023,515.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计		4,677,307,547.26	4,631,251,459.60

公司负责人：林明星 主管会计工作负责人：易华焱 会计机构负责人：刘豪

母公司资产负债表2023年6月30日编制单位：四川西昌电力股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年6月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		118,284,662.43	98,495,677.41
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	113,840,792.67	106,061,075.03
应收款项融资		3,872,500.00	2,085,999.41
预付款项		123,975,675.69	98,251,249.73
其他应收款	十七、2	67,475,648.55	68,094,803.60
其中：应收利息
应收股利			3,649,800.00
存货		8,628,192.21	8,587,082.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		8,753,221.99	16,268,282.27
流动资产合计		444,830,693.54	397,844,170.24
非流动资产：

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	704,863,306.36	704,945,436.49
其他权益工具投资		79,290,385.50	79,290,385.50
其他非流动金融资产
投资性房地产		4,498,644.98	4,821,001.88
固定资产		1,133,053,470.14	1,181,069,789.57
在建工程		249,193,373.27	224,289,770.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,629,387.79	1,818,842.11
无形资产		59,572,799.89	60,594,575.93
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,162,700.02	2,377,189.58
递延所得税资产		12,188,512.91	12,188,512.91
其他非流动资产		1,370,227.88	1,370,227.88
非流动资产合计		2,247,822,808.74	2,272,765,732.46
资产总计		2,692,653,502.28	2,670,609,902.70
流动负债：
短期借款		100,056,499.97	140,032,855.83
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		246,887,783.25	239,004,333.30
预收款项		3,847,876.00	3,847,876.00
合同负债		361,520,195.38	314,898,461.62
应付职工薪酬		35,088,287.57	35,489,716.42
应交税费		1,581,955.84	7,086,401.86
其他应付款		181,877,717.60	161,142,699.98
其中：应付利息
应付股利		13,853,565.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		64,291,383.68	51,404,112.69
其他流动负债		15,872,358.11	21,843,956.83
流动负债合计		1,011,024,057.40	974,750,414.53
非流动负债：
长期借款		122,328,853.01	100,627,603.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,064,597.62	1,488,364.71
长期应付款		187,475,000.00	181,140,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		23,899,057.40	25,181,334.62
递延所得税负债		8,091,057.83	8,091,057.83

其他非流动负债
非流动负债合计		342,858,565.86	316,528,360.43
负债合计		1,353,882,623.26	1,291,278,774.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		364,567,500.00	364,567,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		74,276,103.69	74,276,103.69
减：库存股
其他综合收益		45,849,327.67	45,849,327.67
专项储备		4,165,095.42	1,145,544.70
盈余公积		147,632,701.30	147,632,701.30
未分配利润		702,280,150.94	745,859,950.38
所有者权益（或股东权益）合计		1,338,770,879.02	1,379,331,127.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,692,653,502.28	2,670,609,902.70

公司负责人：林明星 主管会计工作负责人：易华焱 会计机构负责人：刘豪

合并利润表2023年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年半年度	2022年半年度
一、营业总收入		669,532,304.63	565,932,094.39
其中：营业收入	七、61	669,532,304.63	565,932,094.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		749,254,630.26	548,864,474.51
其中：营业成本	七、61	628,072,990.57	462,091,703.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	4,280,762.79	5,879,920.42
销售费用	七、63	17,713,055.64	17,176,966.98
管理费用	七、64	51,415,411.15	47,663,074.32
研发费用
财务费用	七、66	47,772,410.11	16,052,809.60
其中：利息费用		42,477,686.84	10,055,316.71
利息收入		-1,265,734.26	-717,157.90
加：其他收益	七、67	1,980,793.80	5,759,230.50

投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	860,717.29	788,507.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		860,717.29	788,507.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-3,219,569.36	-5,061,334.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-1,350.00	4,361.68
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-80,101,733.90	18,558,384.98
加：营业外收入	七、74	354,402.52	528,502.53
减：营业外支出	七、75	770,737.15	1,462,142.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-80,518,068.53	17,624,745.28
减：所得税费用	七、76	1,751,252.53	4,832,782.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-82,269,321.06	12,791,962.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-82,269,321.06	12,791,962.81
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-69,059,246.68	10,963,219.88
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-13,210,074.38	1,828,742.93
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合

收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-82,269,321.06	12,791,962.81
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-69,059,246.68	10,963,219.88
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-13,210,074.38	1,828,742.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		-0.1894	0.0301
（二）稀释每股收益(元/股)		-0.1894	0.0301

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：林明星 主管会计工作负责人：易华焱 会计机构负责人：刘豪

母公司利润表2023年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年半年度	2022年半年度
一、营业收入	十七、4	599,843,261.09	538,440,455.21
减：营业成本	十七、4	559,077,534.27	455,286,752.62
税金及附加		2,601,230.03	4,709,883.34
销售费用		17,713,055.64	17,176,966.98
管理费用		41,062,472.82	36,529,848.55
研发费用
财务费用		8,852,025.72	8,849,323.77
其中：利息费用		3,708,159.85	3,423,689.11
利息收入		-1,408,751.68	-1,280,980.71
加：其他收益		1,862,324.04	5,326,120.94
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	860,717.29	788,507.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		860,717.29	788,507.41
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,060,012.90	-1,546,816.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-28,800,028.96	20,455,491.93
加：营业外收入		321,674.23	552,193.11
减：营业外支出		716,121.72	1,433,503.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-29,194,476.45	19,574,181.36
减：所得税费用		531,757.99	3,287,264.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-29,726,234.44	16,286,916.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-29,726,234.44	16,286,916.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-29,726,234.44	16,286,916.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		-0.0585	0.0217
（二）稀释每股收益(元/股)		-0.0585	0.0217

公司负责人：林明星 主管会计工作负责人：易华焱 会计机构负责人：刘豪

合并现金流量表2023年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		770,419,510.53	568,711,266.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		85,914.42
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	17,558,383.83	19,123,360.93
经营活动现金流入小计		788,063,808.78	587,834,627.26
购买商品、接受劳务支付的现金		499,448,297.99	382,282,201.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		113,060,281.06	96,549,718.70
支付的各项税费		36,605,679.00	49,324,310.55
支付其他与经营活动有关的现金	七、78（2）	15,794,629.98	23,025,601.12
经营活动现金流出小计		664,908,888.03	551,181,831.38
经营活动产生的现金流量净额		123,154,920.75	36,652,795.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		942,847.42	810,090.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		64,100.00	73,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,006,947.42	883,190.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		53,272,298.44	134,677,717.04
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			48,470,000
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		53,272,298.44	183,147,717.04
投资活动产生的现金流量净额		-52,265,351.02	-182,264,526.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0.00	12,467,070.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		170,263,399.60	252,721,073.63
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		170,263,399.60	265,188,143.63
偿还债务支付的现金		115,797,849.86	95,060,353.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		43,877,785.33	78,865,492.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		159,675,635.19	173,925,846.19
筹资活动产生的现金流量净额		10,587,764.41	91,262,297.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		81,477,334.14	-54,349,433.60
加：期初现金及现金等价物余额		286,196,848.00	208,490,028.03
六、期末现金及现金等价物余额		367,674,182.14	154,140,594.43

公司负责人：林明星 主管会计工作负责人：易华焱 会计机构负责人：刘豪

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年半年度	2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		692,737,128.93	540,787,114.70
收到的税费返还		76,287.12	0.00
收到其他与经营活动有关的现金		13,741,107.05	38,267,447.08
经营活动现金流入小计		706,554,523.10	579,054,561.78
购买商品、接受劳务支付的现金		450,894,891.26	347,172,393.02
支付给职工及为职工支付的现金		93,423,163.64	80,708,538.47
支付的各项税费		21,498,932.01	38,957,233.31
支付其他与经营活动有关的现金		15,249,778.82	31,232,049.84
经营活动现金流出小计		581,066,765.73	498,070,214.64
经营活动产生的现金流量净额		125,487,757.37	80,984,347.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		4,592,647.42	810,090.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		63,600.00	71,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,656,247.42	881,190.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		99,962,502.05	110,533,176.29
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			48,470,000.00
支付其他与投资活动有关的现金			22,999,574.50
投资活动现金流出小计		99,962,502.05	182,002,750.79
投资活动产生的现金流量净额		-95,306,254.63	-181,121,560.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		64,674,099.60	124,721,073.63
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		64,674,099.60	124,721,073.63
偿还债务支付的现金		70,197,849.86	69,460,353.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,868,767.46	18,183,620.08
支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计		75,066,617.32	87,643,973.33
筹资活动产生的现金流量净额		-10,392,517.72	37,077,100.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		19,788,985.02	-63,060,113.23
加：期初现金及现金等价物余额		98,495,677.41	134,457,940.10
六、期末现金及现金等价物余额		118,284,662.43	71,397,826.87

公司负责人：林明星 主管会计工作负责人：易华焱 会计机构负责人：刘豪

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	364,567,500.00				74,080,892.52		45,849,327.67	7,380,550.71	147,632,701.30		627,363,625.40		1,266,874,597.60	194,148,917.91	1,461,023,515.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	364,567,500.00				74,080,892.52		45,849,327.67	7,380,550.71	147,632,701.30		627,363,625.40		1,266,874,597.60	194,148,917.91	1,461,023,515.51

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								3,863,848.29			-82,912,811.68		-79,048,963.39	-12,866,404.84	-91,915,368.23
（一）综合收益总额											-69,059,246.68		-69059246.68	-13210074.38	-82269321.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股

份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-13,853,565.00		-13,853,565.00		-13,853,565.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-13,853,565.00		-13,853,565.00		-13,853,565.00
4．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益
6．其他
（五）专项储备								3,863,848.29					3,863,848.29	343,669.54	4,207,517.83
1．本期提取								5,370,133.78					5,370,133.78	397,964.66	5,768,098.44
2．本期使用								1,506,285.49					1,506,285.49	54,295.12	1,560,580.61
（六）其他
四、本期期末余额	364,567,500.00				74,080,892.52		45,849,327.67	11,244,399.00	147,632,701.30		544450813.72	0.00	1187825634.21	181282513.07	1369108147.28

项目

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

364,567,500.00

74,701,031.37

42,602,497.67

2,898,982.51

143,163,008.64

599,412,855.36

1,227,345,875.55

231,097,981.98

1,458,443,857.53

加：

会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	364,567,500.00				74,701,031.37		42,602,497.67	2,898,982.51	143,163,008.64		599,412,855.36		1,227,345,875.55	231,097,981.98	1,458,443,857.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-620,138.84			-43,365.70			-1,796,642.62		-2,460,147.16	-33,554,048.23	-36,014,195.39
（一）综合收益总额											10,963,219.88		10,963,219.88	1,828,742.93	12,791,962.81
（二）所					-620,138.84								-620,138.84	-35,382,791.16	-36,002,930.00

有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股					-620,138.84								-620,138.84	-35,382,791.16	-36,002,930.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-12,759,862.50		-12,759,862.50		-12,759,862.50
1．提取盈余公积
2．提

取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-12,759,862.50

-12,759,862.50

-12,759,862.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-43,365.70					-43,365.70		-43,365.70
1．本期提取								230,959.55					230,959.55		230,959.55
2．本期使用								274,325.25					274,325.25		274,325.25
（六）其他
四、	364,567,500				74,080,892		42,602,497	2,855,616	143,163,008		597,616,212		1,224,885,72	197,543,933	1,422,429,66

本期期末余额

.00

.53

.67

.81

.64

.74

8.39

.75

2.14

公司负责人：林明星 主管会计工作负责人：易华焱 会计机构负责人：刘豪

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2023年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	364,567,500.00				74,276,103.69		45,849,327.67	1,145,544.70	147,632,701.30	745,859,950.38	1,379,331,127.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	364,567,500.00				74,276,103.69		45,849,327.67	1,145,544.70	147,632,701.30	745,859,950.38	1,379,331,127.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								3,019,550.72		-43579799.44	-40560248.72
（一）综合收益总额										-29726234.44	-29726234.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-13,853,565.00	-13,853,565.00
1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配										-13,853,565.00	-13,853,565.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								3,019,550.72			3,019,550.72
1．本期提取								3,738,446.98			3,738,446.98
2．本期使用								718,896.26			718,896.26
（六）其他
四、本期期末余额	364,567,500.00				74,276,103.69		45,849,327.67	4,165,095.42	147,632,701.30	702,280,150.94	1,338,770,879.02

项目	2022年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	364,567,500.00				74,276,103.69		42,602,497.67		143,163,008.64	718,392,578.93	1,343,001,688.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	364,567,500.00				74,276,103.69		42,602,497.67		143,163,008.64	718,392,578.93	1,343,001,688.93
三、本期增减变动金额（减										3,527,05	3,527,053

少以“－”号填列）										3.97	.97
（一）综合收益总额										16,286,916.47	16,286,916.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-12,759,862.50	-12,759,862.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-12,759,862.50	-12,759,862.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	364,567,500.00				74,276,103.69		42,602,497.67		143,163,008.64	721,919,632.90	1,346,528,742.90

公司负责人：林明星 主管会计工作负责人：易华焱 会计机构负责人：刘豪

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

四川西昌电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由原凉山州西昌电力公司于 1994 年6月18日改制设立的股份有限公司。凉山州西昌电力公司是 1980 年经原国家电力部批准由国家电网划转地方成立的以自发自供为主，县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。1994 年 3 月经原四川省体改委(川体改〔1994〕183 号)批准，凉山州西昌电力公司进行股份制改革试点。公司成立时的注册资本为 5,500.00 万元。根据四川省人民政府（川府发〔1996〕141 号）《关于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定，经公司特别股东大会审议通过，原股东按 1：1 的比例增资扩股并经原四川省体改委（川经体改〔1996〕129 号）批准后实施，注册资本增至11,000.00万元，其中国家股 2,915.50万元、占

26.50%，法人股 7,809.50万元、占 71.00%，内部职工股 275.00 万元、占 2.50%，于 1997 年4 月办妥工商变更手续。2002年 2 月，经中国证监会（证监发行字〔2002〕21 号）核准，公司向社会公众首次公开发行人民币普通股 5,500 万股。发行完成后公司注册资本增至 16,500.00万元，于 2002 年 5 月办理工商变更手续。2002 年 5 月 30 日，公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代码为 600505。2003年 7 月公司以 2002 年末总股本 16,500 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后总股本增至 29,700 万股，于 2003 年 8 月办理工商变更登记。

2006 年 7 月，四川省水电投资经营集团有限公司（以下简称四川省水电集团公司）通过竞拍取得本公司法人股 4,346.042 万股并于 2006 年 8 月完成股权过户手续。2006 年 12 月，国网四川省电力公司（以下简称国网四川电力）通过竞拍取得公司法人股 3,712.90 万股并于 2006年 12 月完成股权过户手续。根据 2007 年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，公司以当时流通股股本 10,395 万股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每 10 股获得转增 6.5 股的股份，共获得转增股份 6,756.75 股。公司总股本增至36,456.75 万股，于 2007 年 6 月办理工商变更登记。2008 年 12 月和 2009年 3 月，国网四川电力通过大宗交易方式合计增持本公司股份 1,814.346 万股，总持股数达到5,527.246 万股，占总股本的 15.16%，成为本公司第一大股东。

2011 年 5 月 6 日，凉山州国有资产投资经营有限责任公司通过上海证券交易所系统将其持有的公司股份 54,549,720 股（占公司总股本的 14.96%）全部过户给凉山州发展（控股）集团有限责任公司（前身为凉山州国有投资发展有限责任公司，以下简称凉山发展控股）。此次股权过户完成后，凉山州国有资产投资经营有限责任公司不再持有公司股份，凉山发展控股持有公司股份 54,549,720 股，占总股本的 14.96%，为公司第二大股东。2012 年 3 月 23 日，凉山发展控股与国网四川电力签订《股份托管协议》，同意将持有的公司 5,247.90 万股（占公司股份总额的 14.39%）股份中除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他权利全部委托给国网四川电力行使，本次股份托管后，国网四川电力持有具有表决权的股份 10,775.146 万股，占总股本的 29.56%。凉山发展控股持有具有表决权的股份 156.072 万股，占公司总股本的 0.43%。2015年 7 月 13 日，凉山发展控股与国网四川电力签订《调整股份托管份额协议》，双方同意调整凉

山发展控股委托给国网四川电力行使股东权利的股份，托管股份从 5,247.90 万股调整为1,822.00 万股，除托管股份份额调整，原《股份托管协议》其余条款继续有效，双方遵照执行。截至 2023年6月 30日，公司总股本为 364,567,500 股，前三名股东持股金额及持股比例分别为：国网四川电力持有 7,344.922 万股、持股比例 20.15%（其中表决权比例 25.14%），四川省水电集团公司持有 6,677.0883 万股、持股比例 18.32%，凉山发展控股公司持有 6,157.842万股、持股比例 16.89%（其中表决权比例 11.89%）。

公司注册地和总部地址均为四川省西昌市胜利路 66 号。业务性质及主要经营活动：本公司属水电行业，从事水力发电、供电及配电等一体化经营 业务，同时亦经营送变电工程及电力通信工程设计、安装、检修、调试等。目前，本公司拥有 4个直属水力发电厂、1 个直属调节水库、1 个直属光伏试验电站、3 个控股水力发电厂、1 个控股光伏发电站、1 个全资电力工程设计公司及 1 个全资电力安装公司，权益总装机容量 28.25 万千瓦；2017 年 8 月取得四川省经济和信息化委员会颁发编号为〔川丙-023〕《供电营业许可证》，2012年9月取得国家电力监管委员会颁发编号为〔1052512-01529〕的发电类《电力业务许可证》，2007 年6月取得国家电力监管委员会颁发编号为〔3052507-00059〕的供电类《电力业务许可证》。公司目前的经营范围为：生产、开发电力产品及发、供、用电设备、发电、供电、电力、电子设计、安装、调试、电力科技开发、矿产品、金属材料、综合能源服务、充电站、企业管理服务。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司合并财务报表范围包括盐源县西源电力有限责任公司、四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司、木里县固增水电开发有限责任公司等6家子公司。与上年相比无变化。详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

具体会计政策和会计估计提示：公司根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或者无形资产；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部

交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易。本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除下列各项外，应将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2）金融资产的后续计量方法：①以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3）金融负债的后续计量方法：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金

融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。4）金融资产和金融负债的终止确认当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

金融资产和金融负债的抵销本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:

组合1商业承兑汇票

组合2银行承兑汇票对于划分组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预计信用损失。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:

组合1合并报表范围内的关联方

组合2其他客户组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司根据历史坏账损失，复核了本公司以前年度应收账款坏账准备计提的适当性。认为应收账款组合2其他客户组合的违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款组合2其他客户组合信用风险是否显著增加的标记，因此，本公司组合2账龄组合其他客户信用风险损失以账龄为基础，按原有损失比率进行的估计。本公司计量应收账款预期信用损失的会计估计政策为按账龄组合计提坏账准备的计提方法。

本公司计量应收账款预期信用损失的会计估计政策为：

账龄	违约损失率（%）
1年以内	5
1-2年	10
2-3年	15
3-4年	20
4-5年	50
5年以上	100

本公司合并报表范围内的关联方，不计提坏账准备。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他应收款确定组合的依据：

组合1应收利息组合2应收股利组合3合并报表范围内的关联方组合4应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。

本公司根据历史坏账损失，复核了本公司以前年度其他应收账款坏账准备计提的适当性。认为组合4应收其他款项组合的违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司组合4应收其他款项组合信用风险是否显著增加的标记，因此，本公司组合4应收其他款项信用风险损失以账龄为基础，按原有损失比率进行的估计。本公司计量其他应收账款预期信用损失的会计估计政策为按账龄组合计提坏账准备的计提方法。本公司计量其他应收账款预期信用损失的会计估计政策为：

账龄	违约损失率（%）
1年以内	5
1-2年	10
2-3年	15
3-4年	20
4-5年	50
5年以上	100

15. 存货

√适用 □不适用

本公司存货主要包括原材料、库存商品、工程施工、低值易耗品和维修用备品备件（金

具、电器附件、三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。存货实行永续盘存制，原材料采用实际价格进行日常核算，月末按加权平均法确定发出存货的实际成本；低值易耗品按实际成本核算，领用时一次性摊销；库存商品按实际成本计价，按加权平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节四、8金融资产和金融负债。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

（1）共同控制及重大影响的判断标准

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

（2）长期股权投资的初始投资成本确定

1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并：通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。如通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并：通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。如通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

2）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资

成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量，其中外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计净残值率采用平均年限法在预计使用寿命与资产实际可使用寿命两者中较短的期间内计提折旧或摊销。预计使用寿命、净残值率及年摊销率如下：

类别	折旧摊销年限（年）	预计残值率（%）	年折旧摊销率（%）
土地使用权	50	0	2.00
房屋建筑物	30	1	3.30

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认。出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产，包括房屋及建筑物、固定资产装修、专用设备、通用设备、运输设备和其他。

固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	平均年限法	30	1.00	3.30
固定资产装修	平均年限法	5	0	20
输电线路	平均年限法	25	0	4
配电线路	平均年限法	15	0	6.67
发电设备	平均年限法	15	0	6.67
变电设备	平均年限法	15	0	6.67
配电设备	平均年限法	15	0	6.67
用电设备	平均年限法	5	0	20
检修设备	平均年限法	15	0	6.67
生产管理用设备	平均年限法	5	0	20
机器设备	平均年限法	10	0	10
运输设备	平均年限法	6	0	16.67
其他设备	平均年限法	5	0	20

每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（4）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司的无形资产主要是土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

（1）本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以其资产组或资产组组合为基础测试。

（2）对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌。2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产减值损失的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2）资产的公允价

值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。

（4）减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（5）资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司的长期待摊费用包括供水补偿费、林木补偿费、土地租赁费等，以实际发生的支出记账。该等费用按受益期限内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取

职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

公司年金计划的主要内容：1）参加人员范围：正式上岗员工。2）资金筹集方式：年金所需费用由公司和职工个人共同缴纳。3）年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，采用个人账户和公共账户相结合方式进行管理。

(3)、辞退福利的会计处理方法

□适用 √不适用

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

（1）初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重

估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

35. 预计负债

□适用 √不适用

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、建造合同收入，收入确认主要政策如下：

1）商品销售收入：

本公司主要为电力销售收入，电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是同时完成的。营销部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编制“电力销售情况明细表”（分别列示居民、农业、工商业、趸售等种类），财务部门根据“电力销售情况明细表”记入“主营业务收入”等科目。

2）提供劳务收入：

在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务合同履约进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按合同履约进度确认相关的劳务收入；当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3）让渡资产使用权收入：

企业向客户授予使用权许可的，应当评估该使用权是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。同时满足下列条件

时，应当作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：

①合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项使用权有重大影响的活动；

②该活动对客户将产生有利或不利影响；

③该活动不会导致向客户转让某项商品。

企业向客户授予使用权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：

①客户后续销售或使用行为实际发生；

②企业履行相关履约义务。

4）建造合同收入：

除合同金额较小，工期较短的工程，在工程完工验收时确认提供劳务收入以外；对于其他工程，如果建造合同的结果能够可靠地估计，按合同履约进度确认合同收入和费用。合同履约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，即对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

本公司的政府补助包括与资产相关的补助、与收益相关的补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本公司与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

本公司与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款递减的未来应纳税

所得额为限，确认递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；

（2）使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

1）使用权资产的计价方法：使用权资产本公司按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③本公司发生的初始直接费用；④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 2）使用权资产的后续计量：在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，本公司参照本附注中固定资产的有关折旧规定，对使用权资产计提折日；本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照资产减值准则的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

（3）租赁负债是本公司作为承租人尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率：无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

（4）对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税产品销售收入	13%、3%
增值税	应税提供劳务收入/房屋租赁收入/其他	9%、6%、5%、3%
城建税	应交流转税额	7%、5%、1%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
其他税项	按国家规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司	15%
牛角湾二级电站（分公司）	25%
布拖县牛角湾电站发电分公司	25%

拉青发电分公司	25%
越西铁马电力开发分公司	25%
布拖县瓦都水库水利分公司	15%
盐源县西源电力有限责任公司	25%
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司	25%
西昌可信电力开发有限责任公司	15%
盐源丰光新能源有限公司	15%
木里县固增水电开发有限责任公司	15%
西昌兴星电力设计有限公司	15%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1）企业所得税：根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，该政策自2011年1月1日起执行。按照国家发改委《产业结构调整指导目录（2019年本）》，本公司、西昌可信电力开发有限责任公司符合鼓励类目录第四类第10项“电力-电网改造与建设”；木里县固增水电开发有限责任公司符合鼓励类目录第四类第1项“大中型水力发电及抽水蓄电能电站”瓦都水库水利分公司符合鼓励类第二类第11项“综合利用水利枢纽工程”；盐源丰光新能源有限公司符合鼓励类（四川省）第51项“风力、太阳能发电场建设及运营”；西昌兴星电力设计有限公司符合鼓励类第三十八类第2项“文化-文化创意设计服务”。根据国家税务总局2018年4月25日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》第四条相关规定“企业享受优惠事项采取‘自行判别、申报享受、相关资料留存备查’的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。”企业享受优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。不再需要相关税务局审核及备案。根据2020年4月23日《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。由于2023年度本公司及现享有西部大开发所得税优惠子公司之经营业务未发生改变，2023年度仍暂按15%企业所得税率计缴所得税。

2）增值税：根据财政部和国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号)第二条（三）项规定，本公司之拉青发电分公司为县级及县级以下小型水力发电单位（小型水力发电单位是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位），其生产的电力按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税；之后根据“(财税〔2014〕57号)财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知”，自2014年7月份开始，按电力销售收入的3%计算缴纳；一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。公司根据国家税务总局印发的《关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项》的公告（国家税务总局公告2023年

第1号），延续服务业增值税加计抵减政策，2023年对生产性服务业纳税人当期可抵扣进项税额按5%加计抵减应纳税额。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	224.00	491.00
银行存款	367,661,958.14	286,160,139.24
其他货币资金	20,000.00	40,217.76
合计	367,682,182.14	286,200,848.00
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款

其他说明：

其他货币资金期末余额为电动汽车充换电服务用户在西电快充平台预存的电费资金余额20,000.00元； 本期末货币资金余额使用受到限制的情况：ETC保证金8,000.00元。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年内	115,166,563.09
1年以内小计	115,166,563.09
1至2年	79,106,663.26
2至3年	4,392,072.90
3年以上
3至4年	145,687.60
4至5年	741,624.48
5年以上	6,311,425.72
合计	205,864,037.05

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	197,434.80	0.10	197,434.80	100	0	197,434.80	0.10	197,434.80	100.00	0.00
其中：

按组合计提坏账准备	205,666,602.25	99.90	20,841,746.10	10.12	184,824,856.15	193,267,581.97	99.90	16,557,377.88	8.57	176,710,204.09
其中：
关联方	81,613,608.88	39.64	5,334,374.22	2.59	76,279,234.66	68,963,620.56	35.65	3,862,541.24	5.60	65,101,079.32
应收其他客户	124,052,993.37	60.26	15,507,371.88	7.53	108,545,621.49	124,303,961.41	64.25	12,694,836.64	10.21	111,609,124.77
合计	205,864,037.05	100	21,039,180.90	/	184,824,856.15	193,465,016.77	100.00	16,754,812.68	/	176,710,204.09

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
四川省布拖县牛角湾乡牛角村一组	197,434.80	197,434.80	100	收回困难
合计	197,434.80	197,434.80	100	/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

无

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	58,626,829.70	2,931,341.49	5
1-2年	54,032,787.77	5,403,278.78	10
2-3年	4,392,072.90	658,810.94	15
3年以上	7,001,303.00	6,513,940.68
其中：3-4年	145,687.60	29,137.52	20
4-5年	741,624.48	370,812.24	50
5年以上	6,113,990.92	6,113,990.92	100
合计	124,052,993.37	15,507,371.88

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用 □不适用

无

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	16,754,812.68	4,284,368.22	0.00	0.00		21,039,180.90
合计	16,754,812.68	4,284,368.22	0.00	0.00		21,039,180.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
西昌安宁水务建设投资有限责任公司	79,377,285.74	38.56	6,612,461.40
国网四川省电力公司*	74,262,005.81	36.07	5,945,385.52
西昌市国有资产经营管理有限责任公司	3,539,504.34	1.72	530,925.65
宁远公司	1,507,472.17	0.73	1,507,472.17
四川美卓电力设计有限公司凉山分公司	1,308,717.00	0.64	137,525.85
合计	159,994,985.06	77.72	14,733,770.59

其他说明：

*应收国网四川省电力公司年末余额中含代收代付的光伏电价补贴余额60,363,909.59元。详见本附注十六、8（3）。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	7,792,500.00	2,085,999.41
合计	7,792,500.00	2,085,999.41

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末票据中属于既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的应收银行承兑汇票在此项目中列报。期末列示于应收款项融资的已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	4,720,000.00
合计	4,720,000.00

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	26,227,857.53	24.91	59,252,018.76	53.20
1至2年	39,493,100.34	37.52	13,399,705.27	12.03
2至3年	3,659,477.42	3.48	32,382,047.15	29.07
3年以上	35,891,689.45	34.09	6,351,689.45	5.70
合计	105,272,124.74	100.00	111,385,460.63	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：主要为预付的工程款，由于工程尚未结算故未结转。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
中国电建集团成都勘测设计研究院有限	38,000,000.00	36.10

公司
四川省输变电工程公司	10,691,247.93	10.16
四川省送变电建设有限责任公司	9,857,311.77	9.36
四川蜀源明珠电力有限公司	9,531,349.81	9.05
国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司	6,605,598.93	6.27
合计	74,685,508.44	70.94

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	5,660,899.58	5,608,433.30
合计	5,660,899.58	5,608,433.30

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	1,890,450.28
1年以内小计	1,890,450.28
1至2年	2,146,204.97
2至3年	15,082.889
3年以上
3至4年	830,366.90
4至5年	2,512,546.73
5年以上	150,646,582.79
合计	158,041,234.56

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
涉案款	114,175,033.65	114,175,033.65
单位往来及借款等	16,362,919.27	17,448,361.36
争议款	6,482,406.95	6,482,406.95
保证金	3,780,105.88	3,743,915.02
其他等	17,240,768.81	17,203,850.16
合计	158,041,234.56	159,053,567.14

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	10,323,278.05		143,121,855.79	153,445,133.84
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	113,337.14		90,285.00	203,622.14
本期转回			1,268,421.00	1,268,421.00
本期转销
本期核销
其他变动

2023年6月30日余额

10,436,615.19

141,943,719.79

152,380,334.98

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
预期信用损失模型	153,445,133.84	203,622.14	1,268,421.00			152,380,334.98
合计	153,445,133.84	203,622.14	1,268,421.00			152,380,334.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国水利水电第五工程局	涉案款	40,000,000.00	5年以上	25.31	40,000,000.00
中国水利水电第三工程局安装公司	涉案款	40,000,000.00	5年以上	25.31	40,000,000.00
都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司	涉案款	34,175,033.65	5年以上	21.62	34,175,033.65
四川省高级人民法院	垫付诉讼费	8,702,864.00	期末1-2年、期末3-4年	5.51	8,702,864.00
四川省林业 第五筑路工 程处西昌氯 碱厂	借款	7,588,300.00	期末5年以上	4.80	7,588,300.00
合计	/	130,466,197.65	/	82.55	130,466,197.65

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	17,810,977.76	695,662.20	17,115,315.56	18,725,115.23	695,662.20	18,029,453.03
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本	14,470,694.61		14,470,694.61	14,100,717.52		14,100,717.52
合计	32,281,672.37	695,662.20	31,586,010.17	32,825,832.75	695,662.20	32,130,170.55

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	695,662.20					695,662.20
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	695,662.20					695,662.20

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
凉山州鑫瑞科教产业发展有限责任公司凉山州科教园区暨医学类教育服务项目临时用电项目KX-YG-2022-07-046- ZJHT	111,600.00	5,580.00	106,020.00	111,600.00	5,580.00	106,020.00
西昌市国有资产经营管理有限责任公司西昌大数据中心双电源接入工程KX-YG-2022-02-005-ABMZ	38,400.00	1,920.00	36,480.00	38,400.00	1,920.00	36,480.00
凉山彝族自治州第一人民医院新院区第一期建设项目KX-YG-2022-07-054-SCSBD	27,000.00	1,350.00	25,650.00
合计	177,000.00	8,850.00	168,150.00	150,000.00	7,500.00	142,500.00

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
预期信用损失模型	1,350.00
合计	1,350.00			/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预交的企业所得税	525,071.92	190,798.41
增值税留抵税额及预交红字余额	11,287,668.37	22,528,998.90
合计	11,812,740.29	22,719,797.31

其他说明：

无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
盐源 县永 宁河 水电 开发 有限 责任 公司	5,264,837.69									5,264,837.69	21,733,984.22
四川 康西 铜业 有限 责任 公司*
凉山 风光 新能 源运 维有 限责 任公 司	2,620,842.17			11,262.47						2,632,104.64
大唐凉山 新能	9,323,231.88			849,454.82			942,847.42			9,229,839.28

源有 限公 司
小计	17,208,911.74			860,717.29			942,847.42			17,126,781.61	21,733,984.22
合计	17,208,911.74			860,717.29			942,847.42			17,126,781.61	21,733,984.22

其他说明

*四川康西铜业有限责任公司（以下简称康铜公司）于2017年1月暂停生产，截至2017年末该公司已资不抵债，本公司对其长期股权投资账面价值按权益法核算于2017年度已减至为零，具体详见附注九3（1）之相关说明。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
四川天华股份有限公司	200,000.00	200,000.00
四川华电木里河水电开发有限责任公司1）	19,896,400.00	19,896,400.00
四川银行股份有限公司2）	59,193,985.50	59,193,985.50
四川华诚实业有限公司
合计	79,290,385.50	79,290,385.50

本公司的权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，根据新金融工具准则相关规定，在初始确认时，将该部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司本期无终止确认的其他权益工具投资，也无留存收益由之前计入其他综合收益的累计利得或损失转入的情形。

1）四川华电木里河水电开发有限责任公司的公允价值计量为第二层次，估值技术采用市场法。是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值，选取某些公共指标如市净率(PB)、市盈率(PE)、市销率(PS)、价值-EBITDA比率(EV/EBITDA)等与可比公司进行比较，通过对估值对象与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，来得到估值对象的市净率(PB)、市盈率(PE)、市销率(PS)、价值-EBITDA比率(EV／EBITDA)，据此计算目标公司的股权价值。

2）四川银行股份有限公司（以下简称“四川银行”）的公允价值为第一层次，采用的是2022年四川银行其他股东公开拍卖价格1.3元/股计算。

四川银行系经中国银行保险监督管理委员会核发的《中国银保监会关于筹建四川银行股份有限公司的批复》（银保监复〔2020〕3590号）批准，由原攀枝花市商业银行股份有限公司与原凉山州商业银行股份有限公司（以下简称“原凉山州银行”）通过新设合并方式组建。原凉山州商业银行股东以其持有的原凉山州商业银行股份数乘以经资产评估的每股净资产值得出的与其股权对应的净资产值，每1元人民币净资产对应四川银行1元注册资本的折股比例，折为四川银行的股份（精确到个位，个位数后全部舍去）。折股完成后，四川银行每股面值为人民币1元，全部为普通股。本公司持有的原凉山州商业银行股份22,721,160.00股折为四川银行股份45,533,835.00股。

2021年1月4日，四川银行向本公司出具了《持股证明》，本公司作为四川银行股东，持有四川银行股份数为45,533,835 股，持股比例 0.1518%，截至2023年6月30日所持股份数及持股比例未发生变化。

截至2023年6月30日，本公司持有四川银行股份45,533,835.00股，持股比例0.1518%，公允价值为59,193,985.50元（45,533,835.00股×1.3元/股）。

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
四川天华股份有限公司
四川华电木里河水电开发有限责任公司		8,746,400.00
四川银行股份有限公司		45,193,985.50
四川华诚实业有限公司			2,000,000.00
小计		53,940,385.50	2,000,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	16,730,396.18	2,507,028.16		19,237,424.34
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	16,730,396.18	2,507,028.16		19,237,424.34
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	12,822,135.29	1,183,718.75		14,005,854.04
2.本期增加金额	296,337.72	26,019.18		322,356.90
（1）计提或摊销	296,337.72	26,019.18		322,356.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	13,118,473.01	1,209,737.93		14,328,210.94
三、减值准备
1.期初余额	410,568.42			410,568.42
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	410,568.42			410,568.42
四、账面价值
1.期末账面价值	3,201,354.75	1,297,290.23		4,498,644.98
2.期初账面价值	3,497,692.47	1,323,309.41		4,821,001.88

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	3,464,359,399.59	3,558,454,723.90
固定资产清理
合计	3,464,359,399.59	3,558,454,723.90

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	专用设备	通用设备	运输设备	其他设备	固定资产装修	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,637,825,292.78	2,440,932,380.43	107,264,109.88	36,505,321.58	35,621,718.00	15,392,718.58	5,273,541,541.25
2.本期增加金额	10,012,829.09	9,479,395.32	627,604.70	1,047,378.54	22,194.67	107,766.37	21,297,168.69
（1）购置		720,000.08	397,232.35	1,047,378.54	22,194.68	107,766.37	2,294,572.02
（2）在建工程转入	10,012,829.09	8,759,395.24	230,372.35		-0.01		19,002,596.67

（3）企业合并增加
3.本期减少金额		629,673.45	12,577.95	1,597,658.73	-0.01		2,239,910.12
（1）处置或报废		3,387,831.19	12,577.95	1,597,658.73			4,998,067.87
（2）其他		-2,758,157.74					-2,758,157.75
4.期末余额	2,647,838,121.87	2,449,782,102.30	107,879,136.63	35,955,041.39	35,643,912.68	15,500,484.95	5,292,598,799.82
二、累计折旧
1.期初余额	578,604,436.78	990,396,582.07	73,811,589.19	32,644,713.98	22,864,822.38	13,209,984.30	1,711,532,128.70
2.本期增加金额	43,954,031.34	62,295,883.46	4,854,424.08	784,586.23	2,736,553.83	256,518.35	114,881,997.29
（1）计	43,954,031.34	62,295,883.46	4,854,424.08	784,586.23	2,736,553.83	256,518.35	114,881,997.29

提
3.本期减少金额		119,177.73	12,577.95	1,597,658.73			1,729,414.41
（1）处置或报废
4.期末余额	622,558,468.12	1,052,573,287.80	78,653,435.32	31,831,641.48	25,601,376.21	13,466,502.65	1,824,684,711.58
三、减值准备
1.期初余额	410,200.93	3,106,368.04		38,119.68			3,554,688.65
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

（1）处置或报废
4.期末余额	410,200.93	3,106,368.04		38,119.68			3,554,688.65
四、账面价值
1.期末账面价值	2,024,869,452.82	1,394,102,446.46	29,225,701.31	4,085,280.23	10,042,536.47	2,033,982.30	3,464,359,399.59
2.期初账面价值	2,058,810,655.07	1,447,429,430.32	33,452,520.69	3,822,487.92	12,756,895.62	2,182,734.28	3,558,454,723.90

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	286,867,538.54	219,182,831.08
工程物资	22,737,794.99	26,039,087.17
合计	309,605,333.53	245,221,918.25

其他说明：

无

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
2016新建-4 石坝子配套工程	14,527,839.83		14,527,839.83	13,348,902.15		13,348,902.15
2016新建-2 西昌高枧110KV输变电工程	8,847,933.59		8,847,933.59	8,794,468.24		8,794,468.24
2021政府工程-1-08 机场路改造提升管网下地工程	16,273,306.76		16,273,306.76	15,959,331.54		15,959,331.54
2020政府工程-1-09 西昌市合盐路电力线路管网下地工程（电气部分）	578,210.39		578,210.39	578,210.39		578,210.39
2017新建-9 西昌新泸川变电站110kV输变电工程	18,294,562.23		18,294,562.23	13,892,393.52		13,892,393.52
2020政府工程-1-55 西昌市人民医院10kv电源进线工程	495,544.79		495,544.79	495,544.79		495,544.79
2019新建-10 营配贯通平台建设	7,298,592.42		7,298,592.42	7,298,592.42		7,298,592.42
2017营改-11 西昌市农网改造工程	952,889.19		952,889.19	952,889.19		952,889.19

2019网改-4 锅盖梁-撒网山110KV输电线路改造工程	1,413,995.07		1,413,995.07	1,413,995.07		1,413,995.07
2019政府工程-3-35 凉山州重大疾病公共卫生医疗救治中心地块内电力线路下地工程	1,735,762.69		1,735,762.69	1,735,762.69		1,735,762.69
2016新建-3-1 西昌天王山110KV输变电工程-变电站新建工程	12,813,662.39		12,813,662.39	9,052,850.86		9,052,850.86
2020网基-1 新建西昌市玛增依乌110千伏输变电工程	25,893,607.32		25,893,607.32	13,120,133.01		13,120,133.01
2021营基-2 泸川110KV变电站10KV泸赵线延伸工程	5,657,068.53		5,657,068.53	5,397,867.76		5,397,867.76
2022电源新建-2 西昌卷烟厂屋顶光伏电站项目	7,190,785.50		7,190,785.50	5,707,981.51		5,707,981.51
2022政府工程-1-06 西昌电力股份有限公司110kV德会线3#-28#段迁改工程	6,332,100.92		6,332,100.92	7,540,054.45		7,540,054.45
2022政府工程-1-09 西昌市迎宾大道北段道路工程红线内电力线路迁移工程	13,014,780.00		13,014,780.00	13,526,543.30		13,526,543.30

2021网改-8 2021年迎峰度冬保供电配网提升工程	12,730,219.47		12,730,219.47	7,966,640.04		7,966,640.04
2022政府工程-1-18 西昌历史文化名城保护更新项目电力管线迁改工程	7,831,856.88		7,831,856.88	7,179,313.40		7,179,313.40
其他零星工程	124,984,820.57		124,984,820.57	85,221,356.75		85,221,356.75
合计	286,867,538.54		286,867,538.54	219,182,831.08		219,182,831.08

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
木里固增电站	2,160,175,500.00	0.00	12,154,441.72	12,154,441.72		0.00	89.08		191,260,821.33	0.00	4.05	自筹+贷款
2016新建-4 石坝子配套工程	120,140,000.00	13,348,902.15	1,178,937.68			14,527,839.83	69.32		6,140,709.96	982,628.11	4.4	自筹+贷款

2016新建-2 西昌高枧110KV输变电工程	134,110,000.00	8,794,468.24	53,465.35			8,847,933.59	83.19		1,482,280.05	0.00	4.65	自筹+贷款
2021政府工程-1-08 机场路改造提升管网下地工程	25,000,000.00	15,959,331.54	313,975.22			16,273,306.76	68.92					自筹

2020政府工程-1-09 西昌市合盐路电力线路管网下地工程（电气部分）	18,000,000.00	578,210.39				578,210.39	80.73					自筹
2017新建-9 西昌新泸川变电站110kV输变电工程	45,000,000.00	13,892,393.52	4,402,168.71			18,294,562.23	40.65		1,241,610.38	308,281.69	3.8	自筹+贷款

2020政府工程-1-55 西昌市人民医院10kv电源进线工程	21,070,000.00	495,544.79				495,544.79	70.70					自筹
2019新建-10 营配贯通平台建设	18,000,000.00	7,298,592.42				7,298,592.42	40.55					自筹
2017营改-11 西昌市农网改造工程	13,000,000.00	952,889.19				952,889.19	64.38					自筹

2019网改-4 锅盖梁-撒网山110KV输电线路改造工程

29,000,000.00

1,413,995.07

1,413,995.07

53.23

自筹

2019政府工程-3-35 凉山州重大疾病公共卫生医疗救治中心地块内电力线路下地工程

20,000,000.00

1,735,762.69

1,735,762.69

31.73

自筹

2016新建-3-1 西昌天王山110KV输变电工程-变电站新建工程	45,000,000.00	9,052,850.86	3,760,811.53			12,813,662.39	44.30					自筹
2020网基-1 新建西昌市玛增依乌110千伏输变电工程	28,100,000.00	13,120,133.01	12,773,474.31			25,893,607.32	92.15					自筹

2021营基-2 泸川110KV变电站10KV泸赵线延伸工程	5,450,000.00	5,397,867.76	259,200.77			5,657,068.53	103.80					自筹
2022电源新建-2 西昌卷烟厂屋顶光伏电站项目	10,000,000.00	5,707,981.51	1,482,803.99			7,190,785.50	71.91					自筹

2022政府工程-1-06 西昌电力股份有限公司110kV德会线3#-28#段迁改工程

20,570,000.00

7,540,054.45

-1,207,953.53

6,332,100.92

30.79

自筹

2022政府工程-1-09 西昌市迎宾大道北段道路工程红线内电力线路迁移工程	27,115,300.00	13,526,543.30	-511,763.30			13,014,780.00	48.00					自筹
2021网改-8 2021年迎峰度冬保供电配网提升工程	18,000,000.00	7,966,640.04	4,763,579.43			12,730,219.47	70.66					自筹

2022政府工程-1-18 西昌历史文化名城保护更新项目电力管线迁改工程	17,400,600.00	7,179,313.40	652,543.48			7,831,856.88	45.01					自筹
合计	2,775,131,400.00	133,961,474.33	40,075,685.36	12,154,441.72		161,882,717.97	/	/	200,125,421.72	1,290,909.80	/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程物资原值	23,091,714.99	353,920.00	22,737,794.99	26,393,007.17	353,920.00	26,039,087.17

减：工程物资减值准备
合计	23,091,714.99	353,920.00	22,737,794.99	26,393,007.17	353,920.00	26,039,087.17

其他说明：

无

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋租赁	土地租赁*	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,616,560.92	5,646,839.19	8,263,400.11
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	2,616,560.92	5,646,839.19	8,263,400.11
二、累计折旧
1.期初余额	670,668.23	2,281,624.17	2,952,292.40
2.本期增加金额	159,069.42	186,684.48	345,753.90
(1)计提	159,069.42	186,684.48	345,753.90
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额	829,737.65	2,468,308.65	3,298,046.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,786,823.27	3,178,530.54	4,965,353.81
2.期初账面价值	1,945,892.69	3,365,215.02	5,311,107.71

其他说明：

*土地租赁主要为盐源县塘泥湾光伏发电站一、二期使用土地。

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	90,991,164.79			975,508.02	91,966,672.81
2.本期增加金额				197,876.11	197,876.11
(1)购置				197,876.11	197,876.11
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	90,991,164.79			1,173,384.13	92,164,548.92
二、累计摊销
1.期初余额	25,347,050.83			330,686.34	25,677,737.17
2.本期增加金额	1,058,250.24			143,090.63	1,201,340.87

（1）计提	1,058,250.24			143,090.63	1,201,340.87
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	26,405,301.07			473,776.97	26,879,078.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	64,585,863.72			699,607.16	65,285,470.88
2.期初账面价值	65,644,113.96			644,821.68	66,288,935.64

本年确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为1,201,340.87元（上年同期为1,179,633.92元）。本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
牛三电站	769,999.55	正在办理过程中

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
林木补偿费*1	1,026,448.27		79,857.84		946,590.43
供水补偿费*2	1,924,359.37		101,282.04		1,823,077.33
信息服务费*3	452,830.21		113,207.52		339,622.69
合计	3,403,637.85		294,347.40		3,109,290.45

其他说明：

*1林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为恢复植被，保持良好生态环境，防止电站在运营期间发生山体滑坡，公司一次性支付给布拖县政府用于电站山坡植树造林的费用，经布拖县人民政府（布府函〔2002〕12号）承诺，以后不再收取该项费用。该项长期待摊费用在其受益期内平均摊销。

*2供水补偿费是由于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾水口相连接，利用了铁马一级电站进水枢纽及引水渠道，增加了铁马一级电站渠道管理和维护工作量，为保证铁马二级电站能正常顺利发电运行，公司与越西县电力有限责任公司（现更名为：国网四川越西县供电有限责任公司）签订供水协议，越西县电力有限责任公司承诺，保证公司永久利用铁马一级电站渠道过水并不再收取任何费用。为此公司一次性支付给越西县电力有限责任公司用于渠道运行增加的管理及维护工作费用5,000,000.00元，将其作为长期待摊费用在其受益期内平均摊销。

*3信息服务费是支付的办公自动化系统（OA）技术服务费，在服务期3年内平均摊销。

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	79,363,440.73	12,897,195.96	79,363,440.73	12,897,195.96
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计	79,363,440.73	12,897,195.96	79,363,440.73	12,897,195.96

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动	53,940,385.50	8,091,057.83	53,940,385.50	8,091,057.83
合计	53,940,385.50	8,091,057.83	53,940,385.50	8,091,057.83

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	17,663,008.48	17,663,008.48
可抵扣亏损	26,513,223.47	12,065,276.24
合计	44,176,231.95	29,728,284.72

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年度		8,888,150.74
2024年度	2,127,109.59	2,127,109.59
2025年度	5,347,602.06	5,347,602.06
2026年度	16,835,867.94	16,835,867.94
2027年度	21,305,742.35	21,305,742.35
2028年度	92,199,822.18
合计	137,816,144.12	54,504,472.68	/

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
待处理财产损益	1,370,227.88		1,370,227.88	1,370,227.88		1,370,227.88
合计	1,370,227.88		1,370,227.88	1,370,227.88		1,370,227.88

其他说明：

本公司2010年第六届董事会议第十四次会议审议通过，以老调度楼、修试车间旧厂房及原办公楼土地（土地证号为凉国用〔99〕字第 0069 号）等资产与西昌电力开发实业公司名下的相关地块及资产进行置换。相关置换工作尚未完成，未签订相关产权转让协议及资金收付事宜，故将置换出的房产和土地作为待处理资产。截至2023年6月30日，原置换房屋账面原值 2,575,065.89元、累计折旧 1,618,429.42 元、减值准备 17,831.67 元、账面净值 938,804.80 元；原置换土地账面原值664,071.25 元、累计摊销 232,648.17元、账面净值 431,423.08 元。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	100,000,000.00	140,000,000.00
应付利息	56,499.97	32,855.83
合计	100,056,499.97	140,032,855.83

短期借款分类的说明：

无

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付工程款	53,188,652.02	64,117,606.98
应付物资款	30,803,425.18	47,166,732.27
质保金	25,558,479.93	25,663,622.78
应付电费	67,592,733.95	14,401,694.13
其他	23,981,951.08	27,785,107.64
合计	201,125,242.16	179,134,763.80

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司	37,731,831.39	工程尚未结算
供电公司-农网	13,334,040.06	工程尚未结算
重庆广仁能源装备股份有限公司	2,802,156.26	质保金
岳池送变电工程一处	2,336,553.64	工程尚未结算
武胜明星建筑安装工程公司	2,124,856.00	农网并账并入，对方未催收
合计	58,329,437.35	/

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其中：1年以上	3,847,876.00	3,847,876.00
合计	3,847,876.00	3,847,876.00

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
四川华电木里河水电开发有限公司	3,847,876.00	待结算的木里河前期费用
合计	3,847,876.00	/

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收电费	122,115,062.41	130,586,102.12
预收工程款	254,716,043.78	196,527,440.91
预收其他款	445,993.39	314,392.02
合计	377,277,099.58	327,427,935.05

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	46,784,120.72	106,602,457.73	107,402,236.39	45,984,342.06
二、离职后福利-设定提存计划	378.58	17,063,975.74	16,745,383.32	318,971.00
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	46,784,499.30	123,666,433.47	124,147,619.71	46,303,313.06

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	33,984,915.34	78,253,791.12	86,936,280.27	25,302,426.19
二、职工福利费		3,817,019.29	3,817,019.29
三、社会保险费	191,694.42	13,512,235.00	6,250,383.32	7,453,546.10

其中：医疗保险费	5,420.12	5,738,628.24	5,683,180.22	60,868.14
工伤保险费		567,615.20	563,852.10	3,763.10
生育保险费
补充医疗保险	186,274.30	7,205,991.56	3,351.00	7,388,914.86
四、住房公积金	-	8,329,758.12	8,259,901.56	69,856.56
五、工会经费和职工教育经费	12,607,510.96	2,689,654.20	2,138,651.95	13,158,513.21
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	46,784,120.72	106,602,457.73	107,402,236.39	45,984,342.06

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		10,851,400.16	10,734,155.36	117,244.80
2、失业保险费	378.58	426,858.62	422,840.52	4,396.68
3、企业年金缴费		5,785,716.96	5,588,387.44	197,329.52
合计	378.58	17,063,975.74	16,745,383.32	318,971.00

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,069,819.08	2,196,245.71
消费税
营业税
企业所得税	226,922.79	8,092,730.36
个人所得税	568,998.35	956,316.29
城市维护建设税	35,744.80	95,927.13
教育附加费	23,304.75	62,575.82
地方教育附加	15,536.51	41,717.22
能源交通建设基金	177,806.75	177,806.75
水资源费	751,570.48	1,772,344.37
其他	216,479.06	296,328.48
合计	4,086,182.57	13,691,992.13

其他说明：

无

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	13,853,565.00
其他应付款	191,637,043.91	181,369,173.99
合计	205,490,608.91	181,369,173.99

其他说明：

无

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	13,853,565.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计	13,853,565.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
执行和解协议款	60,000,000.00	60,000,000.00
单位往来款等	58,968,411.72	49,718,099.68
代偿款	25,540,035.54	25,540,035.54
临时接电费	1,991,455.12	2,048,524.00
保证金等	20,828,234.35	22,019,337.82
其他等	24,308,907.18	22,043,176.95
合计	191,637,043.91	181,369,173.99

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
重庆太极实业（集团）股份有限公司	60,000,000.00	执行和解协议款
代偿款	25,540,035.54	收回解债款，待解债工作完后处

		理
中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司	17,350,000.00	沙盐线尾款及往来款*
合计	102,890,035.54	/

其他说明：

√适用 □不适用

*2011年12月，本公司与中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司（以下简称中广核沙湾公司）签订《中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司与西昌电力公司关于 220KV 沙盐线（4#塔～306#塔）输电线路之资产转让协议》。由于本公司与中广核沙湾公司就合同约定支付条件和往来确认发生争议，中广核沙湾公司于 2015 年 8 月向四川省凉山彝族自治州中级人民法院起诉本公司，要求本公司支付剩余资产转让价款 6,025.00 万元并按中国人民银行同期金融机构人民币贷款（三至五年）基准年利率 6.40%的双倍支付逾期利息，同时要求本公司承担全部诉讼费和保全费。2016 年 7 月，四川省凉山彝族自治州中级人民法院一审判决本公司支付原告中广核沙湾公司线路转让款 4,984,355.21 元。中广核沙湾公司提起上诉，2017年9月四川省高级人民法院终审判决本公司支付原告中广核沙湾公司线路转让款 5,225.00万元，同年 11 月本公司与中广核沙湾公司达成《资金支付协议》，协议明确中广核沙湾公司同意将本公司应当支付的 5,225.00 万元中的 1,200.00 万元暂不予支付，该款项由双方另行协商支付方式和时间，2017 年，本公司已支付中广核沙湾公司转让款 4,025.00 万元。

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款*	229,772,480.00	126,408,180.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	423,693.99	355,899.27
应计借款利息	2,553,694.80	2,799,935.82
合计	232,749,868.79	129,564,015.09

其他说明：

*2023年6月子公司盐源县西源电力有限责任公司向凉山农村商业银行西昌支行申请的10,558.93万元固定资产项目贷款，用于置换中国银行凉山分行25,000.00万元固定资产项目贷款余额10,558.93万元。截至报告期末，盐源县西源电力有限责任公司向中国银行凉山州分行长期借款的账面余额9,658.93万元已重分类到一年内到期的非流动负债。

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

短期应付债券
应付退货款
应交税金-待转销项税额*	15,814,843.08	22,657,172.47
合计	15,814,843.08	22,657,172.47

*根据财政部（财会〔2016〕22号)文规定,本公司将应交税费-待转销项税额期末贷方余额预计在2023年下半年达到增值税纳税义务发生时点的部分重分类在其他流动负债项目列示。

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	1,820,861,992.13	1,860,591,992.13
保证借款
信用借款	80,056,160.88	49,224,911.14
合计	1,900,918,153.01	1,909,816,903.27

长期借款分类的说明：

*包括：1）本公司向中国工商银行凉山州分行长期借款账面余额30,415,000.00元（借款本金140,000,000.00元、借款余额为47,755,000.00元，其中17,340,000.00元已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款用于木里河固增电站等220千伏送出工程建设，借款条件：以石坝子220KV变电站、果园220KV变电站及木里河固增等电站送出线路资产作抵押；

2）子公司盐源县西源电力有限责任公司（以下简称：西源公司）向中国银行凉山州分行长期借款的账面余额为0元（借款本金248,589,300.00 元、期末借款余额为96,589,300.00元，96,589,300.00元已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款用于永宁河四级水电站建设，借款条件：建设期以永宁河四级电站在建工程抵押，建成后以此电站固定资产抵押、以永宁河四级电站收费权做质押、本公司承担连带保证责任；

西源公司向凉山农村商业银行股份有限公司西昌支行长期借款的账面余额为98,589,300.00元（借款本金105,589,300.00元、借款余额为 105,589,300.00 元，其中 7,000,000.00元已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款用于置换中国银行凉山分行“盐源县永宁河四级水电站”借款，借款条件：以西源公司固定资产、无形资产作抵押、以西源公司电费收费权做质押，本公司承担连带保证责任，盐源县国有资产投资经营管理有限公司按占股15%的比例向西昌电力提供反担保；

3）子公司盐源丰光新能源有限公司向中国工商银行凉山州分行长期借款的账面余额为116,000,000.00 元（借款本金 249,600,000.00 元、借款余额为 133,600,000.00 元，其中17,600,000.00 元已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款用于塘泥湾一、二期光伏电站建设，借款条件：以盐源县塘泥湾一、二期装机容量 4 万千瓦光伏电站固定资产抵押、以盐源县塘泥湾一、二期装机容量 4 万千瓦光伏电站售电收费权及对应产生的应收账款质押；

4）子公司木里县固增水电开发有限责任公司向国家开发银行四川分行长期借款的账面余额为1,564,000,000.00 元（借款本金 1,644,000,000.00 元、借款余额为1,609,000,000.00元,其中45,000,000.00 元已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款用于凉山州木里河固增水电站项目建设，借款条件：以固增公司依法拥有的可以抵押的贷款项目（即凉山州木里河固增水电站项目）建成以后形成的全部固定资产以及固增公司享有的电费收费权及上述电费收费权下的全部收益，提供质押担保；

5）本公司与中国建设银行股份有限公司凉山分行于2020年签订了《人民币固定资产贷款合同》（合同编号:建凉固〔2020〕01号），借款1.38亿元，借款期限为自2020年9月23日起至2027年1月23日，该贷款用途用于石坝子110千伏配套项目建设，以及置换项目资本金以外的借款人前期投入和用于归还项目的负债性资金，但不用于置换项目资本金；借款条件：信用贷款。截至2023年6月30日，本公司向中国建设银行股份有限公司凉山分行长期借款的账面余额23,256,751.77元（借款本金73,256,751.77元，借款余额为48,256,751.77元，其中25,000,000.00元已重分类至一年内到期的非流动负债）；

6）本公司向凉山州农村商业银行股份有限公司西昌市支行长期借款的账面余额为11,857,692.13 元（借款本金19,187,692.13元、借款余额为16,857,692.13元，其中5,000,000.00已重分类至一年类到期的非流动负债），该借款资金用于建设西昌电力泸川110千伏输变电工程项目；借款条件：建设期信用，建设完成后以西昌电力泸川110千伏输变电工程整体固定资产抵押；

7）本公司向中国工商银行凉山州分行长期借款的账面余额为22,500,000.00元（借款本金29,000,000.00元、本期借款余额27,000,000.00元、其中4,500,000.00已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款资金用于支付并购盐源丰光新能源有限公司交易价款；借款条件：信用贷款；

8）本公司向中国工商银行凉山州分行长期借款的账面余额为30,000,000.00元（借款本金40,000,000.00元、本期借款余额40,000,000.00元，其中10,000,000.00已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款资金用于购电及其他日常经营支出；借款条件：信用贷款；

9）本公司向中国工商银行凉山州分行长期借款的账面余额为3,149,099.6元（借款本金4,674,099.60元，本期借款余额4,606,249.74元，其中1,525,000元已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款用于凉山西昌玛增依乌110KV输变电工程项目建设工程，借款条件：信用贷款。

其他说明，包括利率区间：

√适用 □不适用

长期借款利率区间在 2.55%-4.60%之间。

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁	1,064,597.62	1,415,410.62
土地租赁		72,954.09
合计	1,064,597.62	1,488,364.71

其他说明：

无

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	185,475,000.00	179,140,000.00
专项应付款	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	187,475,000.00	181,140,000.00

其他说明：

无

长期应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
关联方借款*	185,475,000.00	179,140,000.00
合计	185,475,000.00	179,140,000.00

其他说明：

*是四川水电集团公司根据政策投入公司农网统贷统还资金形成的借款本金及违约金。

专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
航天大道等四条道路电力线路改造工程	2,000,000.00			2,000,000.00
合计	2,000,000.00			2,000,000.00	/

其他说明：

根据 2010 年 11 月 10 日西昌市人民政府召开的城区主要道路电力杆线综合改造的会议（会议纪要第 125 期）精神，航天大道等四条道路电力线路改造工程费由西昌市财政补助30%剩余70%由本公司自行解决。2011 年 1 月 11 日，公司收到西昌市国有资产经营管理有限责任公司转来前期材料准备金 200.00 万元。

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	25,181,334.62		1,282,277.22	23,899,057.40	详见（2）之相关说明
合计	25,181,334.62		1,282,277.22	23,899,057.40	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目

期初余额

本期新增补助

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关

		金额
西昌市城东配网建设项目*1	3,168,427.13			112,359.54		3,056,067.59	与资产相关
西郊乡瑶山村电力设施改造工程*2	72,989.62			5,839.20		67,150.42	与资产相关
35KV 及10KV 线路迁移工程*3	1,754,370.98			145,069.08		1,609,301.90	与资产相关
管网下地城区电网改造工程*4	6,890,009.79			751,696.14		6,138,313.65	与资产相关
城网建设与改造*5	425,678.90			23,648.82		402,030.08	与资产相关
城区电力设施改造拨款*6	5,304,005.21					5,304,005.21	与资产/收益相关
西昌市老城区线路改造工程（一期）*7	2,706,225.20			167,097.78		2,539,127.42	与资产相关
凉山州彝族自治州国库集中支付中心拨付第四批工业发展资金（新建高枧、天王山、石坝子配套工程）*8	4,859,627.79			76,566.66		4,783,061.13	与资产相关
合计	25,181,334.62			1,282,277.22		23,899,057.40

其他说明：

√适用 □不适用

*1-是四川省发改委《关于下达四川省 2012 年预算内基本建设投资计划的通知》（川发改投资〔2012〕647 号）安排下达西昌市城东配网建设项目，项目总投资为 858 万元，其中公司收到该项目一次性补助投资 300 万元，其余由企业自筹解决。该项目于 2014年 6 月转固，根据公司输电线路 25 年的预计使用年限对上述递延收益于 2014 年 7 月开始平均摊销记入其他收益。根据 2011 年 4 月 14 日西昌市政府组织召开城东片区高压线路迁移工程的会议精神，公司已收到西昌市国有资产经营管理有限公司转来工程启动资金 200.00 万元，该补助资金对应工程为城东配网建设项目，在资产使用期限内平均摊销。

*2-西郊乡瑶山村电力设施改造工程是由于西郊乡瑶山村用电负荷较大，村民日常用电困难。西昌市政府与公司共同出资改造，工程预算 437,938.99 元，政府承担 40%，工程完工后市政府出资部分无偿划拨给公司。截至 2014 年末，实际收到 175,175.60 元。该项目于 2014 年 3 月

验收转固，根据本公司配电线路 15 年的预计使用年限对上述递延收益于 2014 年 4 月份开始平均摊销。*3-因承建西昌市城北拆迁安置房、公共租赁住房建设35KV及10KV 线路迁移工程等，本公司收到西昌市政府给予的与该工程相关的工程补助 5,894,141.28 元，其中与资产相关的补助4,491,007.97 元（该资产已完工）结转递延收益在资产使用期限内平均摊销。

*4-根据（凉财〔2011〕9 号）《关于西昌电力公司土城巷管网下地等城区电网改造工程使用城市附加费的建议》和（凉发改价格〔2013〕774 号）《关于西昌电力公司城市电网改造使用城市公用事业附加费的请示》，公司对土城巷电力管网下地、长安西路高低压线路改造、及其他供电设施改造，本公司累计收到凉山州财政局拨付的与该工程相关的工程补助 18,541,300.00 元，该项工程已完工转固，公司于 2015 年度报告期内结转递延收益并在资产剩余使用期限内平均摊销。*5-根据《关于城市公用事业附加费管理使用办法的通知》（凉价工交〔2002〕217 号），因承担实施的西昌市城市电力管线下地工程，本公司收到凉山彝族自治州物价局拨付的城区电网改造工程款 2,063.00 万元；该项工程已完工转固，公司于 2015 年度报告期内结转递延收益并在资产剩余使用期限内平均摊销。

*6-根据（凉发改价格〔2016〕603 号）《关于西昌电力股份有限公司城区电力设施改造使用城市公用事业附加费的请示》，公司对城区电网部分超负荷线路、老化严重线路、存在安全隐患线路进行改造，城市管网下地工程、老城区户表改造及不属于公司产权户表改造，本公司累计收到凉山彝族自治州国库集中支付中心拨付的与该工程相关的工程补助 13,289,500.00 元。其中老城区户表改造等工程属于与收益相关，截至2023年6月30 日累计发生成本 7,985,494.79 元结转计入其他收益；剩余其他工程系与资产相关，截止 2023 年 6 月 30 日该补助对应工程尚未完工验收。

*7-根据西昌市人民政府 2014 年第 60 期常务会议纪要精神以及 2016 年 12 月15 日西昌市财政投资评审中心关于对西昌市老城区线路改造（一期）工程补助资金预付款的审核报告，本公司对西昌市老城区线路进行改造，于 2017 年 5 月收到西昌市国有资产经营管理有限责任公司拨付的补助资金460万元，该项工程已分别于2015 年 12 月、2016年6月完工转固，公司于2017 年 5 月起结转递延收益并在资产使用期限内平均摊销。

*8-根据 2018 年 12 月 28 日《凉山州财政局、凉山州经济和信息化委员会关于下达 2018年第四批工业发展资金的通知》（凉财建〔2018〕108 号），本公司西昌市输变电及配套工程，获得 2018 年第四批工业发展基金 500.00 万元。2019 年 9 月 27 日，本公司收到 2018 年第四批工业发展基金 500.00 万元。其中补助项目中的西昌高枧110KV输变电工程于2022年1月完工转固，对应分摊的递延收益2，297,000.00元在资产剩余使用期限内平均摊销。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	364,567,500.00						364,567,500.00

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	20,871,090.63			20,871,090.63
其他资本公积	53,209,801.89			53,209,801.89
合计	74,080,892.52			74,080,892.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收	减：前期计入其他综合收	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东

			益当期转入损益	益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	45,849,327.67							45,849,327.67
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分

类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额

其他综合收益合计	45,849,327.67							45,849,327.67

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	7,380,550.71	5,370,133.78	1,506,285.49	11,244,399.00
合计	7,380,550.71	5,370,133.78	1,506,285.49	11,244,399.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

*是根据财政部、国家安监总局联合发布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）文件及财政部 2009 年 6 月 11 日颁布的《企业会计准则解释第 3 号》（财会〔2009〕8号）要求计提和使用的安全生产费。

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	139,142,987.67			139,142,987.67
任意盈余公积	8,489,713.63			8,489,713.63
储备基金
企业发展基金
其他
合计	147,632,701.30			147,632,701.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	627,363,625.40	599,412,855.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	627,363,625.40	599,412,855.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-69,059,246.68	45,180,325.20
减：提取法定盈余公积		4,469,692.66
提取任意盈余公积
提取一般风险准备

应付普通股股利	13,853,565.00	12,759,862.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	544,450,813.72	627,363,625.40

*2023年6月1日公司召开的 2022 年度股东大会审议通过，以总股本 364,567,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币0.38元（含税）。调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	665,659,960.08	627,145,174.65	560,959,744.18	461,125,692.45
其他业务	3,872,344.55	927,815.92	4,972,350.21	966,010.74
合计	669,532,304.63	628,072,990.57	565,932,094.39	462,091,703.19

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	816,334.36	1,865,943.79
教育费附加	422,643.82	911,772.86
资源税
房产税	527,767.17	521,961.53
土地使用税	309,905.98	309,905.98

车船使用税	33,052.38	36,124.34
印花税	242,125.91	202,816.00
地方教育费附加	281,762.56	607,848.58
水资源税	1,647,170.61	1,423,547.34
合计	4,280,762.79	5,879,920.42

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,469,912.79	10,624,749.71
折旧费	6,423,336.39	5,960,099.33
其他	1,819,806.46	592,117.94
合计	17,713,055.64	17,176,966.98

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	42,549,844.46	40,317,167.44
折旧摊销	3,083,398.69	2,016,429.81
办公费	1,037,697.51	963,903.53
中介费	158,674.84	351,886.92
差旅费	490,565.98	446,757.31
党团活动经费	451,863.87	716,678.03
其他	3,643,365.80	2,850,251.28
合计	51,415,411.15	47,663,074.32

其他说明：

无

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出*	42,477,686.84	10,055,316.71
减：利息收入	1,265,734.26	717,157.90
加：其他支出**	6,560,457.53	6,714,650.79
合计	47,772,410.11	16,052,809.60

其他说明：

*本期利息支出增加主要为固增电站建成发电，停止其贷款利息资本化所致。**其中含四川省水电集团公司借款的违约金 633.50 万元，上年同期（633.50 万元）。

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
西昌市城东配网建设项目	112,359.54	112,359.54
西郊乡瑶山村电力设施改造工程项目	5,839.20	5,839.20
35KV及10KV线路迁移工程等补助	145,069.08	145,069.08
管网下地城区电网改造工程	751,696.14	751,696.14
城网建设与改造	23,648.82	2,288,643.90
西昌市老城区线路改造工程（一期）	167,097.78	167,097.78
2016新建-2-1 西昌高枧110KV输变电工程－变电站新建工程	76,566.66	63,805.55
小水电清理整改专项奖补资金	152,740.00	720,000.00
代扣税手续费	60,315.36	48,542.72
进项税加计抵减	3,368.47	23,385.26
企业发展先进奖、先进工业企业产值排名奖	375,500.00	156,000.00
工业发展专项资金奖励	100,000.00	100,000.00
税收返还		76,400.00
稳岗补贴	6,592.75	1,100,391.33
合计	1,980,793.80	5,759,230.50

其他说明：

为与企业日常活动相关的补助，根据 6 号会计准则-政府补助（2017 年修订）相关规定，按照经济业务实质计入其他收益，详见附注七、51之相关说明。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	860,717.29	788,507.41
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	860,717.29	788,507.41

其他说明：

项目	本年发生额	上年发生额	增减变动的原因
凉山风光新能源运维有限责任公司	11,262.47	12,725.45	本期实现的净利润
大唐凉山新能源有限公司	849,454.82	775,781.96	本期实现的净利润
合计	860,717.29	788,507.41

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-7,864,728.39	-4,805,454.57
其他应收款坏账损失	4,645,159.03	-255,879.92
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-3,219,569.36	-5,061,334.49

其他说明：

无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、合同资产减值损失	1,350.00	-4,361.68
合计	1,350.00	-4,361.68

其他说明：

无

73、 资产处置收益

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	62,855.34	71,565.84	62,365.05
其中：固定资产处置利得	62,855.34	71,565.84	62,365.05
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
电费违约金及滞纳金收入	249,388.20	205,591.69	249,388.20
其他	2,258.98	1,683.00	2,749.27
罚款净收入	39,900.00	46,500.00	39,900.00
保险赔款		203,162.00
合计	354,402.52	528,502.53	354,402.52

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	510,495.72	1,201,476.32	510,495.72
其中：固定资产处置损失	510,495.72	1,201,476.32	510,495.72
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	19,802.20	43,786.80	19,802.20
罚款支出	167,036.00	25,318.00	167,036.00
赔偿金支出	43,515.28	188,240.56	43,515.28
其他支出	29,887.95	3,320.55	29,887.95
合计	770,737.15	1,462,142.23	770,737.15

其他说明：

无

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,751,252.53	4,832,782.47
递延所得税费用
合计	1,751,252.53	4,832,782.47

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	-80,518,068.53
按法定/适用税率计算的所得税费用	-12,077,710.28
子公司适用不同税率的影响	-1,315,663.73
调整以前期间所得税的影响	-11,926.54
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-219,267.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	15,375,820.48
所得税费用	1,751,252.53

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
代收农网还贷等基金净额	3,953,966.97	3,662,112.91
保证金	4,927,391.20	4,226,996.96
存款利息	887,164.78	684,124.70
政府补助	152,740.00	1,866,611.26
高可靠供电	841,500.00	1,169,300.00
代收医保社保	588,100.32	1,000,306.69
其他	6,207,520.56	6,513,908.41
合计	17,558,383.83	19,123,360.93

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	3,655,142.50	9,385,773.30
临时接电费		433,950.00
离退休费	4,012,564.53	4,535,900.86
差旅费	539,205.98	507,157.18
中介费	488,780.27	425,200.00
银行手续费	314,009.29	684,124.70
车辆使用费	68,391.71	80,839.46
其他	6,716,535.70	6,972,655.62
合计	15,794,629.98	23,025,601.12

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-82,269,321.06	12,791,962.81
加：资产减值准备	-1,350.00	4,361.68
信用减值损失	-3,219,569.36	-5,061,334.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	116,576,822.46	72,353,214.19
使用权资产摊销	345,753.90	322,872.78
无形资产摊销	1,201,340.87	1,179,633.92
长期待摊费用摊销	294,347.40	294,347.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	447,640.38	1,129,910.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	43,331,460.43	10,915,268.12
投资损失（收益以“－”号填列）	-860,717.29	-788,507.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	544,160.38	-28,715,978.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-14,552,029.90	-118,971,633.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	62,598,659.76	94,733,189.80
其他	-1,282,277.22	-3,534,511.19
经营活动产生的现金流量净额	123,154,920.75	36,652,795.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	367,674,182.14	154,140,594.43
减：现金的期初余额	286,196,848.00	208,490,028.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	81,477,334.14	-54,349,433.60

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	367,674,182.14	286,196,848.00
其中：库存现金	224.00	491.00
可随时用于支付的银行存款	367,649,958.14	286,156,139.24
可随时用于支付的其他货币资金	20,000.00	40,217.76
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	367,674,182.14	286,196,848.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	8,000.00	ETC保证金
应收票据
存货
固定资产	2,448,907,630.29	永宁河四级电站资产及收费权、塘泥湾光伏电站一、二期资产以及收费权、石坝子220千伏变电站、果园220千伏变电站及木里河固增等电站送出线路资产用于银行借款抵押

塘泥湾光伏电站一、二期收费权及对应之应收账款账面余额	64,088,582.43	与固定资产（塘泥湾光伏电站一、二期）一起用做借款抵押及质押
合计	2,513,004,212.72	/

其他说明：

无

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
西昌高枧110KV输变电工程－变电站新建工程	4,783,061.13	递延收益	76,566.66
（州国投）西昌市城东配网建设项目	3,056,067.59	递延收益	112,359.54
西郊乡瑶山付电力设施改造工程	67,150.42	递延收益	5,839.20
城北拆迁安置35KV及10KV线路	1,609,301.90	递延收益	145,069.08
管网下地城区电网改造工程	6,138,313.65	递延收益	751,696.14
城网建设与改造	402,030.08	递延收益	23,648.82
城区电力设施改造	5,304,005.21	递延收益
西昌市老城区线路改造工程（一期）	2,539,127.42	递延收益	167,097.78
小水电清理整改专	152,740.00	其他收益	152,740.00
代扣税手续费	60,315.36	其他收益	60,315.36
稳岗补贴	6,592.75	其他收益	6,592.75
加计抵减进项税	3,368.47	其他收益	3,368.47
先进工业企业奖励	375,500.00	其他收益	375,500.00
工业发展专项奖励	100,000.00	其他收益	100,000.00
合计	24,597,573.98		1,980,793.80

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
1）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司	牛角湾乡	牛角湾乡	水电开发	60.83		直接投资
2）盐源县西源电力有限责任公司	长柏乡	长柏乡	水电开发	85.00		直接投资
3）木里县固增水电开发有限责任公司	木里县	木里县	水电开发	71.27		直接投资
4）西昌可信电力开发有限责任公司	西昌市	西昌市	电力工程	100.00		直接投资
5）盐源丰光新能源有限公司	盐源县	盐源县	新能源开	90.00		直接投

			发			资
6）西昌兴星电力设计有限公司	西昌市	西昌市	电力设计	100.00		直接投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

1）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（以下简称牛角湾电力公司），其前身为牛角湾电力联营公司，是1994年公司与布拖县人民政府共同投资设立的有限责任公司。成立时的注册资本为10,467万元，其中公司持股60.83%、布拖县政府持股39.17%。2008年经布拖县委县政府研究决定并下发（布府发〔2008〕68号）文，将布拖县政府在牛角湾电力公司所持股权划转到布拖县国有资产投资经营有限责任公司。现牛角湾电力公司统一社会信用代码为91513429756645351Y，注册资本及实收资本均为10,467万元，住所为布拖县交际河区牛角湾乡，法定代表人为王军。

2）盐源县西源电力有限责任公司（以下简称西源电力公司），是2010年9月由公司和盐源县国有资产投资经营管理有限公司（以下简称盐源国有资产投资公司）共同投资设立的有限责任公司。成立时的注册资本为6,625万元，其中公司持股85%、盐源国有资产投资公司持股15%。2011年，由股东按原持股比例合计增资15,140万元。现西源电力公司统一社会信用代码为915134235632557790，注册资本及实收资本均为21,765万元，注册住所为盐源县长柏乡181号，法定代表人为王军。

3）木里县固增水电开发有限责任公司（以下简称固增水电公司），是2011年4月由公司、木里县国有资产经营管理有限责任公司（2017年1月更名为木里县国有投资发展有限责任公司（以下简称“木里县国投公司”）)和凉山州国有投资发展有限责任公司三方共同投资设立的有限责任公司。成立时的注册资本为5,000万元，其中公司持股64%、木里县国有资产经营管理有限责任公司持股21%、凉山州国有投资发展有限责任公司持股15%。2016年，由股东按原持股比例合计增资17,281.404万元（实际股东增资投入17,281.3万元）。

2019年5月，凉山州国有投资发展有限责任公司退出，同时凉山州国有工业投资发展集团有限责任公司（以下简称“凉山工投公司”）进入固增水电公司，持股比例与原凉山州国有投资发展有限责任公司持有比例一致。

2020年，根据固增水电站工程建设资金投入及项目融资筹措计划，固增水电公司将实施第三轮增资，拟增加注册资本金15,000万元。本公司及木里县国投公司参与了该次增资，增资完成后

固增水电公司注册资本由22,281.30万元增加至37,281.30万元，本公司所持固增水电公司股权比例由原64%变更为70.04%。2021年1月7日，固增水电公司已就上述增资事项进行了工商变更登记。2021年，根据固增水电站工程建设资金投入及项目融资筹措计划，固增水电公司将实施第四轮增资，拟增加注册资本金5,936.70万元。本公司及木里县国投公司参与了该次增资，增资完成后固增水电公司注册资本由37,281.30万元增加至43,218万元，本公司所持固增水电公司股权比例由原70.04%变更为71.27%。2021年10月18日，固增水电公司已就上述增资事项进行了工商变更登记。现固增水电公司统一社会信用代码为91513422572776031C，注册资本及实收资本均为43,218万元，注册住所为四川省木里林业营造管护局第五处，法定代表人为古强。4）西昌可信电力开发有限责任公司（以下简称西昌可信公司），是2014年7月16日由公司独家出资成立，成立时的注册资本为2,000万元。 2020年本公司为保障全资子公司西昌可信公司的资金实力，优化其资产结构，助力子公司业务拓展，经本公司第八届董事会第二十八次会议决议通过同意本公司以自有资金对西昌可信公司增资1,000万元，增资完成后，西昌可信公司注册资本变为3,000万元，仍为本公司之全资子公司。2020年6月29日，西昌可信公司已就上述增资事项进行了工商变更登记。

现西昌可信公司统一社会信用代码为9151340030941077XP，注册资本及实收资本均为3,000万元，注册住所为西昌市老西门街13号10幢2层，法定代表人刘勇。

5）盐源丰光新能源有限公司（以下简称丰光新能源公司），2015年4月15日由公司和四川中环能源有限公司、盐源县金铁矿业集团有限责任公司共同出资设立的有限责任公司。成立时注册资本1,000万元，其中本公司出资510万元、出资比例为51%，四川中环能源有限公司出资390万元、出资比例为39%，盐源县金铁矿业集团有限责任公司出资100万元、出资比例为10%。2015年8月，由股东按原持股比例合计增资至10,723.8万元。2022年3月公司收购了四川中环能源有限公司39%股权，收购完成后，公司持股 90%，盐源县金铁矿业集团有限责任公司持股 10%，丰光新能源公司已就上述事项进行了工商变更登记。现盐源丰光公司统一社会信用代码为91513423337866897U，注册资本及实收资本均为10,723.8万元，注册住所为盐源县盐井镇果场路207号，法定代表人为王军。

6）西昌兴星电力设计有限公司（以下简称兴星电力设计公司），由公司于2015年11月15日独家出资，成立时的注册资本为200.00万元、原名为西昌可信电力设计有限公司。2017年9月26日变更为现名称，现兴星电力设计公司统一社会信用代码为91513400MA62H19P7U，注册资本与实收资本均为200万元，注册住所为西昌市老西门街13号10幢1层，法定代表人缪碧英。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
四川省布拖县	39.17	-84,605.93		46,604,083.88

牛角湾电力有限责任公司
盐源县西源电力有限责任公司	15.00	-1,408,245.58		17,470,801.79
木里县固增水电开发有限责任公司	28.73	-12,393,341.76		102,416,321.95
盐源丰光新能源有限公司	10.00	676,118.89		14,791,305.45
合计		-13,210,074.38		181,282,513.07

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司	82,003,410.93	45,036,014.19	127,039,425.12	8,060,400.67		8,060,400.67	84,377,554.76	47,432,853.30	131,810,408.06	12,829,571.68		12,829,571.68
盐源县西源电	103,356,427.30	272,189,910.46	375,546,337.76	160,485,025.85	98,589,300.00	259,074,325.85	5,877,767.22	281,159,512.22	287,037,279.44	73,868,144.08	87,589,300.00	161,457,444.08

力有限责任公司
木里县固增水电开发有限责任公司	136,157,575.66	1,877,626,514.80	2,013,784,090.46	93,306,534.09	1,564,000,000.00	1,657,306,534.09	174,696,067.32	1,903,685,459.93	2,078,381,527.25	90,405,597.08	1,589,000,000.00	1,679,405,597.08
盐源丰光新能源有限公司	100,821,625.37	182,712,788.59	283,534,413.96	19,621,359.45	116,000,000.00	135,621,359.45	101,852,583.91	191,951,810.03	293,804,393.94	20,393,951.53	132,600,000.00	152,993,951.53

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
四川省布拖县牛角	7,121,183.12	-215,996.76	-215,996.76	13,873,148.95	12,537,233.74	2,455,297.56	2,455,297.56	-186,945.75

湾电力有限责任公司
盐源县西源电力有限责任公司	7,798,464.57	-9,388,303.85	-9,388,303.85	2,157,488.68	12,188,612.78	-5,066,070.26	-5,066,070.26	4,903,881.38
木里县固增水电开发有限责任公司	36,510,220.85	-43,137,284.24	-43,137,284.24	42,365,811.24		54,554.70	54,554.70	-14,029.23
盐源丰光新能源	25,390,247.93	6,761,188.91	6,761,188.91	964,588.20	24,410,318.40	3,990,570.53	3,990,570.53	4,883,546.85

有限公司

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
① 四川康西铜业有限责任公司	凉山州	西昌市	金属制造业	20.18		权益法
② 盐源县永宁河水电开发有限责任公司	盐源县	盐源县	水电开发	40.00		成本法
③ 凉山风光新能源运维有限责任公司	凉山州	西昌市	新能源开发	25.00		权益法
④ 大唐凉山新能源有限公司	凉山州	普格县	风力发电及新能源开发	0.45		权益法

①四川康西铜业有限责任公司（以下简称康西铜业公司），于1996年9月3日经四川省凉山州工商行政管理局登记注册成立，注册资本为10,000万元。经公司第2届7次、第3届3次董事会审议通过，决定投资康西铜业公司技改或参与资产重组。公司分三次累计出资2,790万元收购凉山国资经营公司持有康西铜业公司28.25%股权，对其采用权益法核算。经康西铜业公司董事会通过，2005年江西铜业股份有限公司按其所持股权1：1出资，即出资4,000万元持有4,000万股，公司和康西铜业公司其它股东放弃增资扩股，增资后公司对康西铜业公司的股权比例下降到

20.18%。2010年12月3日，康西铜业临时股东会通过由各股东按原持股比例对增资14,688万元；本公司于2011年经第六届董事会第二十九次会议决议向康西铜业公司增资2,964万元，增资后股权比例为20.18%。现康西铜业注册资本及实收资本均为28,688万元，其中本公司持有出资额5,789万元、占比20.18%；该公司的经营范围为生产、销售硫酸（凭许可证经营）；生产、销售：铜系列产品、稀有稀贵金属产品、金银提炼；销售化工产品（不含危险品）、其它有色金属产品，技术开发服务、产品对外合作、自营进出口业务。根据凉山州人民政府等部门的有关淘汰落后产能等意见，康西铜业公司于2017年1月暂停生产，探讨异地搬迁的有关事宜；由于康西铜业公司实施停产并展开环保搬迁且对持有待售资产进行减值测试并根据测试结果计提了减值准备等因素影响，导致康西铜业公司2017年较2016年出现大幅度亏损，截至2017年末该公司已资不抵债，本公司于2017年对其长期股权投资账面价值按权益法核算已减至为零。2021年11月，康西铜业公司召开股东会拟向地方法院申请破产程序，但由于厂区生产场地土壤环保整治及危废处置尚未完成，地方政府及法院难以受理。截至2023年6月30日，康西铜业公司正积极与第三方洽谈，考虑以股权、债务债权等合作方式，盘活土地资产，从而妥善解决环保整治的问题；本公司对康西铜业公司不存在除承担股东以出资额为限之外的额外义务，也未对康西铜业公司提供任何担保或承担其他债务。

②盐源县永宁河水电开发有限责任公司（以下简称永宁河水电公司），于2005年经凉山州盐源县工商行政管理局登记注册成立，注册资本为5,000万元，其中本公司出资2,000万元、占40%。2009年11月29日，永宁河水电公司将主要经营资产（即电站）作为出资，设立了盐源县亚王电力有限公司（简称亚王电力公司），之后于2010年12月将亚王电力公司100%的股权全部转让给木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司。由于其子公司股权转让后，该公司已没有经营业务，不具备持续经营能力，自2011年起公司对其长期股权投资由权益法改为成本法核算，每年末按照永宁河水电公司净资产情况计提减值准备。截至2023年6月30日，本公司对永宁河水电公司已累计计提股权投资减值准备21,733,984.22元。

③凉山风光新能源运维有限责任公司（以下简称新能源运维公司），于2016年经凉山州工商行政管理局登记注册成立，注册资本为1,000万元，其中本公司出资250.00万元、占25%。现新能源运维公司注册资本与实收资本均为1,000万元。截至2023年6月30日，新能源运维公司尚未正式运营。

④大唐普格风电开发有限公司（以下简称大唐普格风电公司），成立于2014年12月30日，设立时的注册资本为500万元，系大唐四川发电有限公司（以下简称大唐四川公司）全资子公司。根据上海联合产权交易所提供的公开信息，大唐普格风电公司通过挂牌竞拍方式增资扩股引进战略投资方参股49%，挂牌价格为不低于人民币625.24万元，项目编号为G62017SH1000012。2017

年3月30日，本公司第八届董事会第七次会议审议通过《关于参与大唐普格风电开发有限公司增资扩股的议案》，同意公司参与上述股权竞拍事宜；2017年6月6日，公司收到上海联合产权交易所《增资结果通知书》，本公司通过公开竞价方式以625.24万元的成交价格认购大唐普格公司新增注册资本额（股）490万元。根据2017年6月12日本公司与大唐四川公司签订的《增资扩股协议》，大唐普格风电公司原注册资本500万元，2017年新增注册资本500万元，其中本公司认购本次新增注册资本金中的490万元，认购价为625.24万元，溢价差额135.24万元计入资本公积；大唐四川公司认购本次新增出资10万元，认购价为12.76万元，溢价差额2.76万元计入资本公积。增资完成后，大唐普格风电公司注册资本变更为1,000万元，其中本公司出资490万元、占比49%，大唐四川公司出资510万元、占比51%。2018年大唐普格风电公司更名为大唐凉山新能源有限公司（以下简称大唐新能源）。由于新能源开发的政策及具体要求发生了大幅变动，新能源项目的后续发展存在诸多不确定性因素影响，加之公司要集中主要精力建设坚强电网、开发固增电站；2018年，经公司八届十九次董事会审议通过《关于放弃大唐普格风电开发有限公司增资权的议案》，决定放弃对大唐新能源的增资权，即在已支付前期认缴增资款以外，不再按股权比例继续认缴；并授权公司经营层与大唐四川公司友好协商，重新签订或修订《增资扩股协议》并商修大唐新能源《章程》等后续相关事项。截至2018年12月31日，大唐新能源实收资本11,469.00万元，其中大唐四川公司出资10,979万元、占实收资本总额比例为95.73%，本公司出资490万元、占实收资本总额比例为4.27%。大唐四川公司陆续向大唐新能源增资，截至2022年11月末，大唐新能源实收资本为99,615.32 万元，其中大唐四川公司出资99,125.32 万元、占实收资本总额比例为99.51%，本公司出资490万元、占实收资本总额比例为0.49%；2022年12月大唐四川公司向大唐新能源增资，增资完成后大唐新能源实收资本为108,089.55万元，其中大唐四川公司出资107599.55万元，占实收资本总额比例为99.55%，本公司出资490万元，占实收资本总额比例0.45%，截至2023年6月30日，此次增资的相关手续及工商变更登记尚未完成，按照大唐新能源公司章程约定，本公司委派一名董事，故本公司对其仍具有重大影响。

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额				期初余额/ 上期发生额
	康西铜业公司	永宁河水电公司	新能源运维公司	大唐新能源公司*	康西铜业公司	永宁河水电公司	新能源运维公司	大唐新能源公司
流动	28,539,149.15	46,418,679.27	10,529,618.30	593,056,298.82	29,837,162.87	58,167,329.58	10,483,959.48	618,183,297.89

资产
非流动资产		4,553,563.00		3,936,168,661.06		4,422,041.91		3,816,498,608.46
资产合计	28,539,149.15	50,972,242.27	10,529,618.30	4,529,224,959.88	29,837,162.87	62,589,371.49	10,483,959.48	4,434,681,906.35
流动负债	84,621,789.62	2,395,872.89	1,199.76	426,691,434.10	83,639,034.93	47,422,485.86	590.83	809,420,571.33
非流动负债	93,965,423.22			2,585,470,398.74	93,965,423.22			2,276,472,440.60
负债合计	178,587,212.84	2,395,872.89	1,199.76	3,012,161,832.84	177,604,458.15	47,422,485.86	590.83	3,085,893,011.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益	-150,048,063.69	48,576,369.38	10,528,418.54	1,517,063,127.04	-147,767,295.28	15,166,885.63	10,483,368.65	1,348,788,894.42
按持股比例计算		19,430,547.75	2,632,104.64	6,826,784.07		6,066,754.25	2,620,842.17	6,069,550.02

的净资产份额
调整事项								3,253,681.86
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他								3,253,681.86
对联营企业权益投资的账面价值		5,264,837.69	2,632,104.64	9,229,839.28		5,264,837.69	2,620,842.17	9,323,231.88
存在公开报价的

联营企业权益投资的公允价值
营业收入				371,577,098.67				312,105,716.99
净利润	-2,280,768.41	-20,248.45	45,049.89	207,600,359.57	-3,940,567.06	-23,191.04	50,901.78	158,322,848.89
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-2,280,768.41	-20,248.45	45,049.89	207,600,359.57	-3,940,567.06	-23,191.04	50,901.78	158,322,848.89
本年度收到的来自				942,847.42				810,090.12

联营企业的股利

其他说明根据大唐新能源公司章程第二十三条规定，各股东按照实缴出资比例行使表决权；由于本公司董事会已审议通过放弃对大唐新能源公司的后续增资权；截至2023年6月30日，本公司出资占大唐新能源公司实收资本总额比例为0.45%，根据《公司章程》，本公司在大唐新能源公司董事会（共7 人）中派出的1名代表仍在职且享有相应的实质性参与决策权，故本公司对其仍具有重大影响；报告期，本公司按照实缴出资比例计算确认应享有大唐新能源公司净损益为934,201.62元。

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
四川康西铜业有限责任公司	32,410,661.61	460,259.07	32,870,920.68

其他说明无

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

公司的金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括利率风险、信用风险和流动风险，概括如下：

1．利率风险：本公司的利率风险主要源于借款。部分借款利息根据现行市场利率之浮动利率计算，使本公司面临着现金流量利率风险。本公司动态地分析利率的变动方向。多种可能的方案会被同时予以考虑，涉及对现有融资的替换、展期或其他融资渠道。

2．信用风险：包含于资产负债表中银行存款、应收账款、其他应收款，为本公司有关金融资产的最大信用风险。

（1）银行存款。公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行。由于这些国有银行拥有国家的大力支持，信用评级较高，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。

（2）应收账款。本公司的应收账款为应收电费款和建安工程款，期末余额前五名合计占应收款总额的比例为77.72%；本公司目前的营业收入前五大客户（占全部营业收入比例为15.09%）回款基本能充分保证，其中公司关联方国网四川省电力公司应收账款余额占应收账款的36.07%。对于电力销售产生的应收账款，本公司一直致力于加强应收电费催收力度。本公司与各大客户定期沟通，并且确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。对于欠费风险较高的客户，本公司也向其收取预收款项。对于欠费大户，公司不仅开展了高管催费负责制，积极催收大额欠费客户，而且适时运用法律手段催收欠费；同时公司正在大力推广智能电表系统、费控系统，能够有效防止欠费风险。应收电费款中还包括子公司盐源丰光公司应收光伏发电电价补贴（由国家可再生能源发展基金予以的电价补贴），由本公司第一大股东国网四川电力进行代收代付。对于建安业务产生的应收账款，公司基于财务状况、历史经验及其他因素来评估客户的信用质量；除政府工程以外，对于其他客户，公司一般向其收取预收款项。本公司确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。

（3）其他应收款。本公司的其他应收款主要为涉案款等，期末余额前五名合计占其他应收款总额的比例为82.55%。公司确保已计提坏账准备能够覆盖全部风险，本期末无未逾期已减值或已逾期未减值的应收款项。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计

一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	59,193,985.50	20,096,400.00		79,290,385.50
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	59,193,985.50	20,096,400.00		79,290,385.50
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

本公司投资的四川银行公允价值计量为第一层次，采用的是2022年四川银行其他股东公开拍卖价格 1.3 元/股计算。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司投资的其他公司公允价值计量为第二层次，估值技术采用市场法。是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值，选取某些公共指标如市净率(PB)、市盈率(PE)、市销率(PS)、价值-EBITDA比率(EV/EBITDA)等与可比公司进行比较，通过对估值对象与可比公司各指标相关因素的比较，调整影响指标因素的差异，来得到估值对象的市净率(PB)、市盈率(PE)、市销率(PS)、价值-EBITDA比率(EV／EBITDA)，据此计算股权价值。

本公司之其他权益工具投资以公允价值计量的确定依据见合并财务报表主要项目注释附注七、18其他权益工具投资，不存在其他以公允价值计量的资产和负债。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
国网四川省电力公司	四川成都市	电力生产、销售；电力输送及其他与电力行业相关的业务	5,000,000.00	20.15	25.14

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是国网四川省电力公司其他说明：

（1）主要股东

主要股东	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	对本公司的持股比例%	对本公司的表决权比例%
国网四川省电力公司	四川成都市	电力生产、销售；电力输送及其他与电力行业相关的业务	5,000,000.00	20.15	25.14
四川省水电投资经营集团有限公司	四川成都市	投资、经营电源、电网；生产、销售电力设备、建筑材料；电力工程设计、施工、技术咨询及服务；房地产开发；项目投资。	363,770.37	18.32	18.32
凉山州发展（控股）集团有限责任公司	四川西昌市	国有资产投融资、经营管理，国有土地、矿产、水利、水电、旅游、生物资源的储备与开发，国有资产项目管理及信息咨询服务	660,000.00	16.89	11.89

（2）主要股东的注册资本及其变化（单位：万元）

主要股东	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
国网四川省电力公司	5,000,000.00			5,000,000.00
四川省水电投资经营集团有限公司	363,770.37			363,770.37
凉山州发展（控股）集团有限责任公司	660,000.00			660,000.00

（3）主要股东的所持股份或权益及其变化

主要股东	持股金额（万元）		持股比例（%）
	期末金额	年初金额	期末比例	年初比例
国网四川省电力公司	7,344.9220	7,344.9220	20.15	20.15
四川省水电投资经营集团有限公司	6,677.0883	6,677.0883	18.32	18.32
凉山州发展（控股）集团有限责任公司	6,157.8420	6,157.8420	16.89	16.89

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
四川康西铜业有限责任公司	本公司持该公司股权比例为 20.18%
盐源县永宁河水电开发有限责任公司	本公司持该公司股权比例为 40.00%
凉山风光新能源运维有限责任公司	本公司持该公司股权比例为 25.00%
大唐凉山新能源有限公司	本公司持该公司股权比例为 0.45%

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
国网四川省电力公司凉山供电公司	股东国网四川电力之分支机构
国网四川省电力公司木里县供电分公司	股东国网四川电力之分支机构
国网四川省电力公司特高压直流中心	股东国网四川电力之分支机构
国网四川布拖县供电有限责任公司	股东国网四川电力之子公司
国网四川盐源县供电有限责任公司	股东国网四川电力之子公司
国网四川越西县供电有限责任公司	股东国网四川电力之子公司
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司	股东四川水电集团公司之子公司
四川省水电集团金阳电力有限公司	股东四川水电集团公司之子公司
四川昭觉电力有限责任公司	股东四川水电集团公司之子公司
国网四川综合能源服务有限公司	股东国网四川电力之联营公司

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
国网四川省电力公司凉山供电公司	电力采购	369,978,914.02	550,000,000.00	否	210,789,748.27
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司	电力采购	407,281.29	13,645,200.00	否	4,456,670.66
四川省水电集团金阳电力有限公司	电力采购	3,518.91	3,426,200.00	否	1,894,431.35
国网四川省电力公司木里县供电分公司	电力采购	2,843.91
国网四川盐源县供电有限责任公司	电力采购	22,545.41			385,156.60
国网四川省电力公司布拖县供电分公司					1,356,380.01
合计		370,415,103.54	567,071,400.00		218,882,386.89

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国网四川省电力公司*	光伏发电销售	25,390,247.93	24,379,179.33
国网四川省电力公司	水力发电销售	36,510,220.85
国网四川省电力公司凉山供电公司	销售电力	23,448,990.48	26,701,824.94
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司	销售电力	12,975,078.29	5,846,026.36
四川省水电集团金阳电力有限公司	销售电力	18,521,506.16	17,391,467.55
四川昭觉电力有限责任公司	销售电力	80,316,628.32	17,779,921.87
国网四川综合能源服务有限公司	销售电力	2,712,863.69	2,670,091.33
国网四川省电力公司布拖县供电分公司	销售电力		3,899,305.50
国网四川省电力公司木里县供电分公司	销售电力		7,728,986.85
国网四川盐源县供电有限责任公司	销售电力		24,188,167.66
合计		199,875,535.73	130,584,971.39

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

*含国网四川省电力公司代收代付的光伏电价补贴额（不含税）16,087,832.08元（上年同期：

14,855,461.36元）。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
国网四川省电力公司特高压直流中心	房屋	835,068.00	835,068.00

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

出租情况：

2021 年，本公司与国网四川省电力公司检修公司（以下简称国网检修公司）签订《房屋租赁合同》，本公司将拥有的四川省凉山州西昌市老西门街13 号四川西昌电力股份有限公司大院 9、10 幢出租给国网检修公司作为运维检修用房，租赁期从 2021 年 12 月 1 日至 2022 年 4 月 30 日。2022 年国网检修公司更名为国网四川省电力公司特高压直流中心（以下简称特高压直流中心），本公司与特高压直流中心续签《房屋租赁合同》，将拥有的四川省凉山州西昌市老西门街 13 号四川西昌电力股份有限公司大院 9、10 幢出租给特高压直流中心作为运维检修用房，租赁期从 2022 年 5 月 1 日至2025年 4 月 30 日。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
盐源县西源电力有限责任公司	105,589,300.00	2023.06.20	2038.06.19	否
盐源县西源电力有限责任公司	96,589,300.00	2012.08.22	2028.08.20	否

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

√适用 □不适用

截至本报告期末，公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司向银行申请固定资产项目贷款累计提供连带责任担保金额为35,558.93万元。其中2012年8月向中国银行凉山分行申请25,000.00万元固定资产项目贷款提供连带责任担保。2023年6月向凉山农村商业银行西昌支行申请的10,558.93万元固定资产项目贷款提供连带责任担保，用于置换中国银行凉山分行25,000.00万元固定资产项目贷款余额10,558.93万元。

截止2023年7月3日，上述固定资产项目贷款已置换完成，公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司向银行申请固定资产项目贷款累计提供连带责任担保金额为10,558.93万元。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	706.24	593.77

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

关联方

期末余额

期初余额

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	主要股东
应收账款	国网四川省电力公司	74,262,005.81	4,966,794.07	68,634,385.56	3,846,079.49
	其他关联方
应收账款	四川省水电投资经营集团昭觉电力有限公司	334,730.94	16,736.55
应收账款	四川省水电投资经营集团普格电力有限公司	1,695,152.45	84,757.62
应收账款	国网四川省电力公司凉山供电分公司	5,321,719.68	266,085.98	329,235.00	16,461.75
预付款账	国网四川越西县供电有限责任公司	5,559.24		1,950.81
预付款账	国网四川省电力公司凉山供电分公司	190,225.88		6,346,020.97
预付款账	国网四川省电力公司木里县供电公司	16,786.38		10,000.00
合计		81,826,180.38	5,334,374.22	75,321,592.34	3,862,541.24

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	主要股东
长期应付款	四川省水电投资经营集团有限公司	185,475,000.00	179,140,000.00
	其他关联方
应付账款	国网四川省电力公司凉山供电分公司	61,354,205.14
应付账款	四川省水电投资经营集团普格电力有限公司	243,153.86
应付账款	四川省水电投资经营集团金阳电力有限公司	3,976.37	6,735.96
其他应付款	国网四川省电力公司综合服务中心	8,257.77
其他应付款	国网四川省电力公司特高压直流中心	20,000.00
合计		247,104,593.14	179,146,735.96

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

本公司于 2014 年加入国网四川省电力公司（子公司）企业年金计划并自 2014 年 7 月起委托国网四川省电力公司（子公司）企业年金理事会托管本公司年金。本报告期，公司共计汇缴年金6,983,833.30元（其中归属公司承担金额5,587,066.64元、员工个人承担金额 1,396,766.66元）到托管机关，即国网四川省电力公司（子公司）企业年金计划的账户管理机构招商银行股份有限公司。

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债

2021 年 9 月，本公司收到四川省高院就重庆市涪陵投资集团有限责任公司（以下简称“涪陵投资”）《民事判决书》〔2019〕川民初 52 号，判决如下：驳回原告四川西昌电力股份有限公司的诉讼请求。本案一审案件受理费 4,351,432.00 元、财产保全费 5,000 元，由原告四川西昌电力股份有限公司承担。本公司不服四川省高院作出的一审判决，于 2021 年 9 月 28 日通过四川省高院向最高人民法院递交《上诉状》，上诉请求如下：（1）请求撤销四川省高级人民法院〔2019〕川民初 52 号民事判决；（2）请求依法改判被上诉人重庆市涪陵投资公司集团有限责任公司、张 良宾停止侵权、返还财产，将侵占上诉人的华西证券股份有限公司 5,000 万股股权及其孳息、配 送股、转增股、已分配红利返还给上诉人；（3）请求判令由二被上诉人承担本案一、

二审诉讼费 用和财产保全费用。2021 年 10 月，按照《诉讼费用交纳办法》规定，公司预付四川省高级人民 法院二审诉讼费 4,351,432.00 元。

2023年5月，最高人民法院第五巡回法庭组织进行了庭审。截至报告日，民事诉讼二审庭审程序已结束，尚未宣判。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司涉及一些日常经营中的金额较小的诉讼，有部分本公司为原告，有部分本公司为被告，不论是原告还是被告，本公司相信任何因这些标的小的诉讼引致的负债都不会对本公司的财务状况或经营成果构成重大的不利影响。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	0
经审议批准宣告发放的利润或股利	0

2023 年 6 月 1 日，经公司（西电董〔2023〕06 号）股东会决议通过《关于 2022 年度利润分配预案》，以2022年末总股本364,567,500股为基数，向全体股东按照每10股派发现金股利0.38元（含税），共分配现金股利13,853,565.00元(含税)，并于 2023 年 7 月完成了利润分派工作。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司向银行申请固定资产项目贷款累计提供连带责任担保金额为35,558.93万元。其中2012年8月向中国银行凉山分行申请25,000.00万元固定资产项目贷款提供连带责任担保。2023年6月向凉山农村商业银行西昌支行申请的10,558.93万元固定资产项目贷款提供连带责任担保，用于置换中国银行凉山分行25,000.00万元固定资产项目贷款余额10,558.93万元。

截止2023年7月3日，上述固定资产项目贷款已置换完成，公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司向银行申请固定资产项目贷款累计提供连带责任担保金额为10,558.93万元。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

（ 1）年金计划及其主要内容：1）依据劳动和社会保障部令第 20 号《企业年金试行办法》与 国家有关规定制定公司年金方案，经 2011 年 12 月 8日公司职工代表大会小组长扩大会一致通过，并于 2012 年 1 月 17 日获得了凉山州人力资源和社会保障局的批复，从 2011 年 1 月1 日起开始实施该年金方案；2）参加人员范围：正式上岗员工；3）资金筹集方式：年金所需费用由公司和职工个人共同缴纳；4）年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，采用个人账户和公共账户相结 合方式进行管理。本公司于 2014 年加入国网四川电力公司（子公司）企业年金计划，自 2014 年 7 月起由国网四川电力公司（子公司）企业年金理事会受托管理本公司企业年金。

（ 2）报告期年金计划之重要变化：无。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。基于管理的目的，本公司根据服务和产品的类别及各业务分部的发展规模划分了水电业务、光伏新能源、工程施工及设计三个经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	水电业务分部	新能源分部	工程施工及设计	分部间抵销	合计
营业收入	636,279,593.59	25,390,247.93	13,849,947.78	-5,987,484.67	669,532,304.63
其中：对外交易收入	635,585,405.93	25,390,247.93	8,556,650.77		669,532,304.63
分部间交易收入	694,187.66		5,293,297.01	-5,987,484.67	-
营业费用	719,418,795.75	15,629,622.18	21,642,551.73	-7,436,339.40	749,254,630.26
营业利润（亏损）	-83,139,202.16	9,760,625.75	-7,792,603.95	1,448,854.73	-79,722,325.63
资产总额	5,768,921,736.25	283,534,413.96	176,572,169.47	-1,551,894,449.92	4,677,133,869.76
负债总额	3,138,270,629.81	135,621,359.45	149,636,855.99	-118,685,940.71	3,304,842,904.54
补充信息
折旧和摊销	108,920,787.08	9,298,456.84	199,020.71	-3,101,882.68	115,316,381.95

费用
资本性支出
折旧和摊销以外的非现金费用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

√适用 □不适用

项目	2023年1-6月	2022年1-6月
分部营业利润	-79,722,325.63	17,067,619.88
加：其他收益	1,980,793.80	5,759,230.50
投资收益	860,717.29	788,507.41
信用减值损失	-3,219,569.36	-5,061,334.49
资产减值损失	-1,350.00	4,361.68
营业利润	-80,101,733.90	18,558,384.98

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

（1）公司经营租出资产如下

经营租赁租出资产类别	期末余额		年初余额
	原值	账面价值	原值	账面价值
房屋建筑物及土地使用	19,237,424.34	4,498,644.98	19,237,424.34	4,821,001.88

经营租赁租出资产类别	期末余额		年初余额
	原值	账面价值	原值	账面价值
权（投资性房地产）
合计	19,237,424.34	4,498,644.98	19,237,424.34	4,821,001.88

（2）重大投资建设项目

木里县固增电站投资建设情况：2011年4月子公司固增水电公司成立，由其负责投资建设及经营木里县固增电站，建成后所属电站所发电主要销售给本公司。2012年取得四川省发展和改革委员会关于核准凉山州木里河固增水电站项目的批复“川发改能源〔2012〕349号”。由于受处理违规招标历史遗留问题因素影响，使该项目工程需重新申请项目获准。2017年3月3日取得四川省发展和改革委员会《关于凉山州木里河固增水电站项目重新核准的批复》（川发改能源〔2017〕87号），在2017年进行了公开招标，完成了《凉山州木里河固增水电站设计采购施工总承包合同》、《凉山州木里河固增水电站设计采购施工总承包监理合同》的正式签署。同时固增水电站项目于2017年8月22日取得国家开发银行四川省分行《凉山州木里河固增水电站项目融资方案》，并于2018年1月8日与国家开发银行四川省分行签订了《人民币资金借款合同》，用于固定资产贷款。固增水电站于2017年12月26日开工建设，原计划总工期为40个月，由于地下洞室地质复杂、森林火灾、对外道路交通管制、雷击引起系统停电等诸多客观不利因素影响，经各方研究确认，固增水电站工期将延后15个月。2022年固增水电站建成，2022年8月水电站1号、3号机组完工并网运行，2022年10月水电站2号、4号机组完工并网运行。

（3）关于子公司盐源丰光公司塘泥湾一、二期光伏电站电价补贴之事宜

根据四川省发展和改革委员会文件（川发改价格函〔2015〕1219号及1316号）相关规定，塘泥湾一、二期光伏电站并入四川电网运行；根据《国家发展改革委关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》（发改价格〔2013〕1368号）有关规定，核定本公司所属光伏电站上网电价为每千瓦时0.95元，自并网发电之日起执行；另由于塘泥湾一、二期光伏电站，本公司自筹资金建设的接网工程已经核准，根据《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法》（财建〔2012〕102号），同意对本公司所属光伏电站实行每千瓦时0.01元接网工程补助，自并网发电之日起执行。2016年1月28日，四川省发展和改革委员会转发《国家发展改革委关于完善陆上风电光伏发电上网标杆电价政策的通知》的通知（川发改价格〔2016〕36号），明确光伏发电上网电价在四川电网燃煤机组标杆上网电价（含脱硫、脱硝、除尘）以内的部分，由四川电网结算；高出部分通过国家可再生能源发展基金予以补贴。燃煤机组标杆上网电价调整后，陆上风电、光伏发电上网电价中由四川电网结算的部分相应调整。

根据2016年4月19日盐源丰光公司与国网四川省电力公司签订的《购售电合同》，盐源丰光公司光伏上网电价含税（增值税税率17%，根据财政部关于税率调整的文件《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）从17%调整至16%，从5月1日正式开始执行。）标准为0.95元/千瓦时，其中在四川电网燃煤机组标杆上网电价0.4012元/千瓦时（含脱

硫、脱硝、除尘）以内的部分，由四川电网结算；高出部分通过国家财政拨付的可再生能源电价附加补助资金支付。根据2017年3月13日财政部办公厅、国家发展和改革委员会办公厅、国家能源局综合司《关于组织申报第七批可再生能源电价附加补助项目的通知》（财办建〔2017〕17号），可再生能源电价附加补助项目开始组织第七批申报。2017年5月16日，盐源丰光公司向盐源县发展改革和经济信息化局、盐源县财政局申请将塘泥湾一二期光伏电站纳入第七批资金补助目录并上报了申请材料。2018年6月11日，塘泥湾一二期光伏电站成功纳入第七批资金补助目录。塘泥湾光伏电站自2015年12月31日并网发电。根据2018年5月18日四川省发改委、经信委、国家能源局四川监管办公室、四川能源局联合发布《关于推进2018年丰水期风电光伏发电市场化交易的通知》（川发改价格〔2018〕234号），为进一步深化电力市场建设，推进我省风电光伏发电市场化交易，经省政府同意，2019年四川电网风电和光伏丰水期上网电量继续参与市场化交易，并优先参与居民生活电能替代交易。2019年丰水期（6-10月）四川电网（含国网四川省电力公司直供区、“子公司改分公司”、全资及控股电公司、岷江水电和明星电力，下同）除分布式风电、分布式光伏和光伏扶贫项目以外的风电、光伏上网电量，由国网四川省电力公司每月通过四川电力交易平台采取挂牌方式代居民用户优先采购；参与优先采购的风电和光伏发电企业，其全部上网电量按0.21元/千瓦时（2018年丰水期中长期外送电量加权平均上网电价水平）结算。该部分电价已经四川电网确认，并与塘泥湾光伏电站进行了结算，按上述文件规定确定的补贴电价每千瓦时应为0.5488元，将由国家可再生能源发展基金予以补贴。截至报告期末，本公司已按相关规定申请塘泥湾光伏电站已完成的上网交易电量电价补贴，该部分补贴资金将由国网四川省电力公司代收代付；报告期应收应由国家可再生能源发展基金支付的电价补贴60,363,909.59元。

（4）关于丰光公司塘泥湾光伏电站、固增公司康坞水电站销售电价之事宜丰光公司塘泥湾光伏电站、固增公司康坞水电站销售电价依据四川省经济和信息化厅等四部门关于印发《四川省2023年省内电力市场交易总体方案》的通知（川经信电力〔2022〕273 号)、四川电力交易中心有限公司（川电交〔2023〕01号）等政策规定执行。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	65,612,926.39
1年以内小计	65,612,926.39
1至2年	53,445,523.07

2至3年	3,606,750.90
3年以上
3至4年	137,558.60
4至5年	131,249.48
5年以上	5,811,287.12
合计	128,745,295.56

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	128,745,295.56	100	14,904,502.89	11.58	113,840,792.67	117,925, 179.02	100.00	11,864,1 03.99	10.06	106,061,075.03
其中：
关联方	3,322,638.98	2.58			3,322,638.98
应收其他客户	125,422,656.58	97.42	14,904,502.89	11.58	110,518,153.69	117,925, 179.02	100.00	11,864,1 03.99	10.06	106,061,075.03

合计

128,745,295.56

100

14,904,502.89

11.58

113,840,792.67

117,925, 179.02

100.00

11,864,1 03.99

10.06

106,061,075.03

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	62,290,287.41	3,114,514.36	5
1-2年	53,445,523.07	5,344,552.31	10
2-3年	3,606,750.90	541,012.64	15
3-4年	137,558.60	27,511.72	20
4-5年	131,249.48	65,624.74	50
5年以上	5,811,287.12	5,811,287.12	100
合计	125,422,656.58	14,904,502.89

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	11,864,103.99	3,040,398.90				14,904,502.89
合计	11,864,103.99	3,040,398.90				14,904,502.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
西昌安宁水务建设投	79,377,285.74	61.65%	6,612,461.40

资有限责任公司
西昌市国有资产经营管理有限责任公司	3,539,504.34	2.75%	530,925.65
宁远公司	1,507,472.17	1.17%	1,507,472.17
民力公司	1,060,578.75	0.82%	1,060,578.75
西昌万贯钢铁有限公司	799,365.12	0.62%	799,365.12
合计	86,284,206.12	67.01%	10,510,803.09

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		3,649,800.00
其他应收款	67,475,648.55	64,445,003.60
合计	67,475,648.55	68,094,803.60

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司		3,649,800.00
合计		3,649,800.00

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	13,458,608.89
1年以内小计	13,458,608.89
1至2年	56,780,842.13
2至3年	15,082.89
3年以上
3至4年	5,181,798.90
4至5年	2,105,773.25
5年以上	140,509,975.79
合计	218,052,081.85

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
涉案款	114,175,033.65	114,175,033.65
关联方往来款	64,355,156.85	61,125,849.22
单位往来及借款等	14,139,839.86	15,066,100.40
争议款	6,482,406.95	6,482,406.95
保证金	2,111,161.40	2,496,915.02
其他等	16,788,483.14	16,655,517.66
合计	218,052,081.85	216,001,822.90

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	10,108,706.51		141,448,112.79	151,556,819.30
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-42,249.00		90,284.00	48,035.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额	10,066,457.51	0.000	140,509,975.79	150,576,433.30

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
预期信用损失模型	151,556,819.30	48,035.00	1,028,421.00			150,576,433.30
合计	151,556,819.30	48,035.00	1,028,421.00			150,576,433.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国水利水电第五工程局	涉案款	40,000,000.00	5年以上	18.34	40,000,000.00
中国水利水电第三工程局安装公司	涉案款	40,000,000.00	5年以上	18.34	40,000,000.00
都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司	涉案款	34,175,033.65	5年以上	15.67	34,175,033.65
四川省高级人民法院	垫付诉讼费	8,702,864.00	期末1-2年、期末3-4年	3.99	8,702,864.00
四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂	借款	7,588,300.00	期末5年以上	3.48	7,588,300.00
合计	/	130,466,197.65	/	59.82	130,466,197.65

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	687,736,524.75		687,736,524.75	687,736,524.75		687,736,524.75

对联营、合营企业投资	38,860,765.83	21,733,984.22	17,126,781.61	38,942,895.96	21,733,984.22	17,208,911.74
合计	726,597,290.58	21,733,984.22	704,863,306.36	726,679,420.71	21,733,984.22	704,945,436.49

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司	59,572,714.75			59,572,714.75
盐源县西源电力有限责任公司	185,002,500.00			185,002,500.00
木里县固增水电开发有限公司	307,999,930.00			307,999,930.00
西昌可信电力开发有限责任公司	30,000,000.00			30,000,000.00
盐源丰光新能源有限公司	103,161,380.00			103,161,380.00
西昌兴星电力设计有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
合计	687,736,524.75			687,736,524.75

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业

小计
二、联营企业
盐源县永宁河电力开发有限责任公司	5,264,837.69									5,264,837.69	21,733,984.22
四川康西铜业有限责任公司*
凉山风光新能源运维有限责任公司	2,620,842.17			11,262.47						2,632,104.64
大	9,323,231.			849,454.			942,847.			9,229,839.

唐凉山新能源有限公司	88			82			42			28
小计	17,208,911.74			860,717.29			942,847.42			17,126,781.61	21,733,984.22
合计	17,208,911.74			860,717.29			942,847.42			17,126,781.61	21,733,984.22

其他说明：

√适用 □不适用

*详见附注七、17之相关说明。

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	596,575,099.39	557,716,559.11	532,620,480.51	451,881,951.02
其他业务	3,268,161.70	1,360,975.16	5,819,974.70	3,404,801.60
合计	599,843,261.09	559,077,534.27	538,440,455.21	455,286,752.62

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	860,717.29	788,507.41
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	860,717.29	788,507.41

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-447,640.38
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,980,793.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	31,305.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-6,335,000.00
减：所得税影响额	-640.09
少数股东权益影响额（税后）	26,052.90
合计	-4,795,953.64

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	涉及金额	原因
暂计违约金	-6,335,000.00	四川省水电集团根据政策投入公司农网统贷统还资金形成的借款本金之暂计违金

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-5.5951	-0.1894	-0.1894
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-5.2066	-0.1763	-0.1763

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：林明星董事会批准报送日期：2023年8月9日

修订信息

□适用 √不适用