黑龙江交通发展股份有限公司
关于内部控制规范实施进展情况的报告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委 2010 年 4
月 15 日联合发布的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会
〔2010〕11 号），《企业内部控制基本规范》及其配套指引将自 2012 年
1 月 1 日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。黑龙
江交通发展股份有限公司（以下简称“龙江交通”或“公司”）需要按照
财政部等五部委联合颁布的《内部控制基本规范》以及配套的应用指引、
评价指引的要求，对公司的内部控制进行诊断，识别存在的内部控制缺陷，
建立和完善内部控制体系，并对公司内部控制的有效性进行自我评价，披
露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有
效性进行审计，出具审计报告。
为确保按照要求完成此项工作，公司制定了《黑龙江交通发展股份有
限公司内部控制规范实施工作方案》，决定成立内部控制规范实施工作小
组，由董事长亲自挂帅。方案对内部控制规范实施工作的实施范围、各阶
段的工作内容、工作成果、时间进度、人员安排、费用预算做出了详细规
划，并经公司第一届董事会第三次会议审议通过。为规范、有效开展该项
工作，聘请德勤华永会计师事务所提供技术协助，并经公司第一届董事会
2012 年第二次临时会议审议通过。
2012 年 5 月 15 日，公司召开内部控制规范实施工作启动会，会议由
董事长亲自主持，对内部控制规范实施工作做出动员。
一、项目目标
按照财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》及其应用
指引、评价指引的要求，进行内部控制规范实施工作，建立公司内部控制
体系，并进行内部控制评价，编制内部控制评价报告。
二、内部控制建设整体方案
本项目分为三个阶段开展工作，各工作阶段的工作内容、完成情况及
时间安排如下：
工作阶段 工作内容 工作完成情况 时间安排
1、成立项目小组，确定工作
已完成
第一阶段： 机制
内部控制 2、完善实施计划，包括时间 2012.4.2-
建设阶段 进度安排、人员安排、成 已完成 2012.5.12
果提交时间等
3、设计各阶段工作模板 已完成
工作阶段 工作内容 工作完成情况 时间安排
4、召开启动会，开展内部控
已完成 2012.5.15
制体系建设知识培训
5、确立统一的内控流程框架 已完成
6、公司管理层、各部门负责 完成了对 8 位高 2012.5.16-
人、子分公司负责人以及 管、11 个部门、下
2012.5.29
子分公司主要部门负责人 属 7 家子分公司
访谈 29 位人员的访谈
7、梳理制度流程，识别并记
涉及 20 个流程
录现有的控制活动
8、穿行测试，发现内控设计
正在进行中 2012.6.4-
和执行问题
2012.7.20
9、总结汇报 正在进行中
10、编制内控手册（初稿）、
正在进行中
内控缺陷及管理建议书
1、公司各单位根据第一阶段 2012.7.23-
未完成
第二阶段： 发现的问题进行整改 2012.12.31
内部控制 2、对相关人员进行评价测试 2012.7.16-
未完成
自我评价 培训 2012.7.20
阶段 2011.8.6-
3、实施内控测试 未完成
2011.9.15
工作阶段 工作内容 工作完成情况 时间安排
4、公司根据第二阶段测试结 2012.9.17-
未完成
果进行整改 2012.12.31
5、实施补充测试并编制内部
未完成
控制自评价报告
第三阶段： 1、与外部审计师沟通以及外 2013.1.21-
协助内部 部审计师针对内部控制进 未完成 2013.2.28
控制审计 行审计
及汇报阶
2、项目总结汇报 未完成
段
三、完成工作成果汇报
1、控制矩阵。控制矩阵依据财政部五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》及其配套指引，根据公司的业务特点分为 8 个公司层面流程
和 12 个业务层面流程，将各流程作为切入点进行分析。从控制目标、控
制活动、控制类型、控制方式等方面对公司的关键控制点进行梳理。
2、内部控制手册（初稿）。内部控制手册的内容针对公司本部、各
分子公司分别编制，具体内容分为公司层面和业务层面（详见附表：龙江
交通内控体系框架）：
公司层面：内容包括发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、
企业文化、风险评估、信息沟通、内部监督等内容。
业务层面：内容包括公司 12 个业务流程的关键控制点描述（包括控
制目标、测试程序、相关制度等）。
3、内控缺陷及管理建议书（初稿）。根据财政部五部委联合发布《企
业内部控制基本规范》及其配套指引与公司的关键控制活动进行对标，分
别从问题描述、问题影响和整改建议三个角度进行了阐述。
附表：黑龙江交通发展股份有限公司内控体系框架
特此公告。
黑龙江交通发展股份有限公司董事会
二Ｏ一二年七月十二日
附表: 黑龙江交通发展股份有限公司内控体系框架
内控要素 编号 一级流程
