国海证券：2023年半年度报告

国海证券股份有限公司

证券代码：000750

2023年半年度报告

2023年半年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

本报告经公司第九届董事会第二十五次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过。9名董事、3名监事出席会议并行使表决权。没有董事、监事、高级管理人员对本报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。

公司法定代表人何春梅女士、主管会计工作负责人谭志华先生及会计机构负责人黄学嘉女士声明：保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司计划2023年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司2023年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

2023年半年度报告

目录

第一节重要提示、目录和释义...............................................................

第二节公司简介和主要财务指标...........................................................

第三节管理层讨论与分析.....................................................................

第四节公司治理.....................................................................................

第五节环境和社会责任.........................................................................

第六节重要事项.....................................................................................

第七节股份变动及股东情况...............................................................

第八节债券相关情况...........................................................................

第九节财务报告...................................................................................

备查文件目录

备查文件目录	1.载有公司法定代表人何春梅女士、主管会计工作负责人谭志华先生、会计机构负责人黄学嘉女士签名并盖章的财务报表。
	2.报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释 义在本报告中，除非另有说明，以下简称和术语具有如下含义：

释义项

指

释义内容

公司 指

国海证券股份有限公司本报告 指

国海证券股份有限公司2023年半年度报告报告期内 指

2023年1月1日至2023年6月30日报告期末 指

2023年6月30日中国证监会 指

中国证券监督管理委员会元 指

人民币元净资本 指

根据证券公司业务范围和公司资产负债的流动性特

点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业

务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标国海富兰克林、基金子公司

指

国海富兰克林基金管理有限公司国海良时期货、期货子公司

指

国海良时期货有限公司国海创新资本、私募基金子公司

指

国海创新资本投资管理有限公司国海投资、另类子公司

指

国海证券投资有限公司广西投资集团 指

广西投资集团有限公司中恒集团 指

广西梧州中恒集团股份有限公司广投金控 指

广西投资集团金融控股有限公司广西金投 指

广西金融投资集团有限公司广西产投资本 指

广西产投资本运营集团有限公司广西能源 指

广西能源股份有限公司（原名广西桂东电力股份有

限公司）广西永盛 指

广西永盛石油化工有限公司（原名钦州永盛石油化

工有限公司）株洲国投 指

株洲市国有资产投资控股集团有限公司桂林集琦 指

桂林集琦药业股份有限公司

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《公司章程》 指

《国海证券股份有限公司章程》

重大资产重组 指

经中国证监会《关于核准桂林集琦药业股份有限公司重大资产重组及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司的批复》（证监许可〔2011〕1009号）核准，桂林集琦以2008年9月30日经审计的全部资产（含负债）与广西梧州索芙特美容保健品有限公司（以下简称索美公司）和广西索芙特科技股份有限

司全部股权（约9.79%）及部分现金（128,344,594.93元）置换；同时桂林集琦新增501,723,229股股份支付给国海证券有限责任公司除索美公司和索科公司之外的其余股东，以换取国海证券有限责任公司其余90.21%股东权益，国海证券有限责任公司予以注销之行为

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重大风险提示

公司经营中面临的风险主要有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱风险、子公司风险等，公司建立了内部控制体系和风险管理体系，确保公司经营在风险可测、可控、可承受的范围内开展。敬请投资者认真阅读本半年度报告“第三节 管理层讨论与分析”，并特别注意上述风险因素。

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

（一）公司信息

股票简称 国海证券 股票代码 000750股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 国海证券股份有限公司公司的中文简称 国海证券公司的外文名称 SEALAND SECURITIES CO.,LTD.公司的外文名称缩写 SEALAND SECURITIES公司法定代表人 何春梅公司注册地址 广西桂林市辅星路13号公司注册地址的邮政编码 541004公司办公地址 广西南宁市滨湖路46号国海大厦公司办公地址的邮政编码 530028公司网址 www.ghzq.com.cn公司电子信箱 [e-mail]

（二）联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 覃力 易涛联系地址 广西南宁市滨湖路46号国海大厦附楼四楼电话 [phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

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（三）信息披露及半年度报告备置地点

公司披露半年度报告的证券交易所网址

www.szse.cn公司披露半年度报告的媒体名称及网址

（www.cninfo.com.cn）公司半年度报告备置地点

广西南宁市滨湖路46号国海大厦附楼四楼公

司董事会办公室

（四）公司注册资本：544,452.55万元

（五）公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、

证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券；代销金融产品。

公司各单项业务资格：证券业务外汇经营资格、网上证券委托业务资格、全国银行间同业拆借市场成员资格、国债承销业务资格、中国证券登记结算有限责任公司参与人资格、军工涉密业务咨询服务资格、全国中小企业股份转让系统主办券商业务资格、代理证券质押登记业务资格、约定购回式证券交易业务资格、股票质押式回购交易资格、私募基金综合托管资格、港股通资格、期权结算业务资格、客户资金消费支付服务资格、上海证券交易所股票期权交易参与人资格、互联网证券业务试点资格、受托保险业务资格、银行间债券市场现券做市业务权限、上海证券交易所股票期权自营交易权限、深港通下港股通业务交易权限、上海票据交易所中国票据交易系统接入权限、上海票据交易所中国票据交易系统资管接入权限、深圳证券交易所股票期权业务交易权限等。

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二、主要会计数据和财务指标

（一）主要会计数据

公司是否追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 √否

1.合并财务报表主要会计数据

单位：元

项目

2023年1-6月

2022年1-6月

增减幅度（%）

营业收入

营业收入	2,077,020,947.31

		1,684,018,938.70	23.34
归属于上市公司股东的净利润

390,213,833.15

241,344,565.23

61.68

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

388,591,897.41

280,548,542.76

38.51

其他综合收益

其他综合收益

7,214,320.04

-

10,270,070.69

不适用

经营活动产生的现金流量净额

经营活动产生的现金流量净额

1,094,663,886.01

-

9,557,718,252.71

88.55

基本每股收益（元

/股）

基本每股收益（元

0.07

0.04

75.00

稀释每股收益（元

/股）

稀释每股收益（元

0.07

0.04

75.00

加权平均净资产收益率（

%）

加权平均净资产收益率（

2.08

1.29

上升0.79

			个百分点
项目	2023年6月30日	2022年12月31日	增减幅度（%）

资产总额

资产总额	78,040,446,840.63

73,840,835,618.47

5.69

负债总额

负债总额	58,504,288,131.48

54,504,682,690.01

7.34

归属于上市公司股东的净资产

归属于上市公司股东的净资产

18,814,115,605.54

18,607,245,845.34

1.11

2.母公司财务报表主要会计数据

单位：元

项目	2023年1-6月	2022年1-6月	增减幅度（%）
营业收入

1,225,810,440.64

925,472,287.02

32.45

净利润

净利润	371,536,174.12

197,616,019.31

88.01

扣除非经常性损益的净利润

扣除非经常性损益的净利润

371,119,486.37

240,240,433.31

54.48

其他综合收益

其他综合收益

7,214,320.04

-

10,270,070.69

不适用

经营活动产生的现金流量净额

经营活动产生的现金流量净额

1,780,745,585.28

-

10,452,800,255.22

82.96

基本每股收益（元

/股）

基本每股收益（元

0.07

0.04

75.00

2023年半年度报告

截至披露前一交易日的公司总股本：5,444,525,514股用最新股本计算的全面摊薄每股收益：0.07元/股

（二）非经常性损益项目及金额（合并报表）

单位：元

项目

2023年1-6月

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -517,457.20

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

4,897,220.31

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 124,736.24

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -807,899.14

减：所得税影响额 924,167.30

少数股东权益影响额（税后） 1,150,497.17

合计 1,621,935.74

注：非经常性损益的说明详见财务报告补充资料之“1、非经常性损益明细表”。

（三）根据《证券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》

（证监会公告[2013]41号）的要求计算的主要财务数据与财务指标

1.合并财务报表主要财务数据

单位：元

项目

项目

2023年6月30日

2022年12月31日

增减百分比（%）

货币资金

23,260,481,888.40

24,167,580,546.92

-

结算备付金

		3.75
2,455,321,550.16

-

3,006,226,751.55

18.33

融出资金

7,649,883,025.11

7,067,909,902.25

衍生金融资产

		8.23
23,746,576.88

17,764,267.65

33.68

稀释每股收益（元

/股）

稀释每股收益（元

0.07

0.04

75.00

加权平均净资产收益率（

%）

加权平均净资产收益率（

2.11

1.12

上升0.99

			个百分点
项目	2023年6月30日	2022年12月31日	增减幅度（%）

资产总额

资产总额	68,679,428,773.19

63,947,102,720.45

7.40

负债总额

负债总额	51,049,295,400.56

46,505,161,448.99

9.77

所有者权益总额

所有者权益总额

17,630,133,372.63

17,441,941,271.46

1.08

2023年半年度报告

存出保证金

3,693,310,426.74

3,875,155,929.14

-

应收款项

		4.69
393,202,636.27

-

432,179,060.52

9.02

买入返售金融资产

2,870,061,922.06

3,227,016,572.45

-

交易性金融资产

		11.06
26,215,208,482.64

23,477,165,995.85

11.66

其他债权投资

8,278,720,642.69

5,463,534,409.83

其他权益工具投资

		51.53
75,000,000.00

-

75,000,000.00

长期股权投资

391,837,396.26

349,456,378.25

投资性房地产

		12.13
16,160,925.31

-

16,672,557.28

3.07

固定资产

1,382,822,109.01

1,346,182,728.71

使用权资产

		2.72
176,728,406.69

-

187,339,757.41

5.66

无形资产

196,932,629.45

187,084,680.88

商誉

		5.26
22,084,264.01

-

22,084,264.01

递延所得税资产

608,297,288.35

647,325,215.59

-

其他资产

		6.03
330,646,670.60

275,156,600.18

20.17

短期借款

-

10,012,083.33

不适用

应付短期融资款

2,370,609,639.33

275,787,210.40

759.58

拆入资金

8,012,839,600.03

6,492,751,204.61

交易性金融负债

		23.41
607,671,553.10

-

2,959,487,015.80

79.47

衍生金融负债

21,779,828.38

10,828,592.66

卖出回购金融资产款

		101.13
18,595,790,533.47

13,423,457,887.33

38.53

代理买卖证券款

16,126,734,046.17

17,127,197,081.77

-

应付职工薪酬

		5.84
717,953,297.41

-

841,040,406.84

14.64

应交税费

40,631,223.49

44,571,407.99

-

应付款项

		8.84
607,669,132.77

-

771,739,000.49

21.26

合同负债

19,290,135.84

9,879,655.94

预计负债

		95.25
91,988,999.03

-

91,988,999.03

应付债券

10,761,348,110.30

11,956,776,335.27

-

租赁负债

		10.00
178,148,898.39

-

188,448,469.48

5.47

递延所得税负债

74,281,305.11

71,574,748.15

其他负债

		3.78
267,539,745.33

239,154,674.25

11.87

股本

5,444,525,514.00

5,444,525,514.00

-

资本公积

8,990,140,729.53

-

8,990,140,729.53

其他综合收益

8,572,753.88

1,358,433.84

2023年半年度报告

盈余公积

758,992,176.75

758,992,176.75

-

一般风险准备

1,842,917,330.16

1,824,428,282.42

1.01

未分配利润

1,768,967,101.22

1,587,800,708.80

少数股东权益

		11.41
722,043,103.61

-

		728,907,083.12	0.94
项目	2023年1-6月	2022年1-6月	增减百分比（%）

利息净收入其中：利息收入

772,403,514.78

769,695,786.24

利息净收入其中：利息支出

		0.35
571,672,960.18

		534,080,007.07	7.04
手续费及佣金净收入其中：经

纪业务手续费净收入

413,076,488.21

434,978,374.41

-

		5.04
手续费及佣金净收入其中：投

资银行业务手续费净收入

104,980,043.90

88,515,310.61

		18.60
手续费及佣金净收入其中：资

产管理业务手续费净收入

85,982,051.12

95,559,826.18

-

投资收益

		10.02
364,904,757.64

		254,824,033.32	43.20
投资收益其中：对联营企业和

合营企业的投资收益

-

21,737,637.63

8,571,423.53

不适用

其他收益

12,367,093.32

-

17,440,686.53

29.09

公允价值变动收益

-

120,060,042.33

87,118,342.06

不适用

其他业务收入

431,068,324.64

256,492,063.95

68.06

资产处置收益 -

9,291.79

71.34

不适用

税金及附加

14,706,907.74

13,372,603.63

9.98

业务及管理费

1,085,519,371.11

960,526,001.05

信用减值损失 -

		13.01
27,565,615.45

不适用

36,595,697.40

其他资产减值损失

-

1,988,067.22

不适用

其他业务成本

423,938,919.15

235,561,325.12

79.97

营业外收入

425,403.54

621,457.91

-

营业外支出

		31.55
1,741,468.09

-

60,019,734.90

97.10

所得税费用

133,847,809.92

67,164,086.82

归属于母公司股东的净利润

		99.28
390,213,833.15

241,344,565.23

61.68

少数股东损益

53,055,589.92

70,056,382.46

-

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

		24.27
7,214,320.04

-

不适用

10,270,070.69

归属于母公司所有者的综合收益总额

397,428,153.19

231,074,494.54

归属于少数股东的综合收益总额

		71.99
53,055,589.92

-

70,056,382.46

24.27

2023年半年度报告

2.母公司财务报表主要财务数据

单位：元

项目

2023年6月30日

2022年12月31日

增减百分比（%）

货币资金

18,933,380,107.65

19,005,187,307.97

-

结算备付金

		0.38
2,535,477,678.24

-

3,132,013,021.46

19.05

融出资金

7,649,883,025.11

7,066,425,620.44

衍生金融资产

		8.26
22,267,546.88

14,766,528.75

50.80

存出保证金

329,510,774.65

332,859,406.56

-

应收款项

		1.01
327,399,473.93

266,256,202.56

22.96

买入返售金融资产

2,501,457,544.51

2,753,935,621.52

-

交易性金融资产

		9.17
23,587,585,228.50

21,408,385,558.36

10.18

债权投资

101,103,561.71

103,775,342.52

-

其他债权投资

		2.57
8,278,720,642.69

5,463,534,409.83

51.53

其他权益工具投资

75,000,000.00

75,000,000.00

-

长期股权投资

2,005,589,685.40

1,862,389,685.40

7.69

投资性房地产

16,160,925.31

16,672,557.28

-

固定资产

		3.07
1,330,675,375.19

1,296,251,315.21

2.66

使用权资产

138,299,998.17

141,681,513.73

-

无形资产

		2.39
175,819,546.59

164,878,593.14

6.64

商誉

13,574,980.76

13,574,980.76

-

递延所得税资产

540,811,277.74

-

635,122,119.91

14.85

其他资产

116,711,400.16

194,392,935.05

-

应付短期融资款

		39.96
2,370,609,639.33

275,787,210.40

759.58

拆入资金

8,012,839,600.03

6,492,751,204.61

交易性金融负债 -

		23.41

不适用

2,276,995,254.54

衍生金融负债

8,934,985.15

4,063,900.86

卖出回购金融资产款

		119.86
18,490,746,906.03

13,349,739,850.55

38.51

代理买卖证券款

10,269,948,347.23

10,867,347,688.99

-

应付职工薪酬

		5.50
378,967,065.13

-

536,175,837.06

29.32

应交税费

21,553,844.11

17,914,504.92

应付款项

		20.32
359,908,805.52

-

380,041,642.85

5.30

合同负债

7,413,657.61

5,722,684.41

2023年半年度报告

预计负债

91,988,999.03

91,988,999.03

-

应付债券

10,761,348,110.30

-

11,956,776,335.27

10.00

租赁负债

137,266,030.78

140,550,049.48

-

其他负债

		2.34
137,769,410.31

109,306,286.02

26.04

股本

5,444,525,514.00

5,444,525,514.00

-

资本公积

8,994,510,695.89

-

8,994,510,695.89

其他综合收益

8,572,753.88

1,358,433.84

盈余公积

		531.08
758,992,176.75

-

758,992,176.75

一般风险准备

1,554,506,816.07

1,553,174,778.93

未分配利润

		0.09
869,025,416.04

		689,379,672.05	26.06
项目	2023年1-6月	2022年1-6月	增减百分比（%）

利息净收入其中：利息收入

698,788,796.40

696,015,549.12

利息净收入其中：利息支出

		0.40
548,216,040.59

		516,135,032.31	6.22
手续费及佣金净收入其中：经

纪业务手续费净收入

337,285,539.35

317,027,930.77

		6.39
手续费及佣金净收入其中：投

资银行业务手续费净收入

104,980,043.90

88,482,291.74

		18.65
手续费及佣金净收入其中：资

产管理业务手续费净收入

84,194,760.57

94,072,605.80

-

投资收益

		10.50
355,498,101.23

283,198,711.81

25.53

其他收益

7,442,091.15

7,146,258.83

公允价值变动收益

		4.14
164,749,793.11

-

不适用

62,283,842.35

其他业务收入

4,769,656.06

3,824,552.58

资产处置收益 -

		24.71
9,776.70

不适用

188.96

税金及附加

11,943,617.64

10,141,572.85

业务及管理费

		17.77
776,423,548.03

607,271,579.60

27.85

信用减值损失 -

27,565,615.45

37,045,697.40

不适用

其他业务成本

511,631.97

476,371.89

7.40

营业外收入

79,402.94

447,610.23

-

营业外支出

		82.26
1,129,470.65

-

59,442,780.39

98.10

所得税费用

91,911,016.62

13,925,875.81

净利润

		560.00
371,536,174.12

197,616,019.31

88.01

其他综合收益

-

7,214,320.04

10,270,070.69

不适用

综合收益总额

378,750,494.16

187,345,948.62

102.17

2023年半年度报告

（四）母公司净资本及相关风险控制指标

单位：元

项目

2023年6月30日

2022年12月31日

本期末比上年末增减（%）

预警 标准

监管 标准

核心净资本13,129,830,067.58

13,010,100,760.71

0.92

附属净资本-

-

不适用

净资本13,129,830,067.58

13,010,100,760.71

0.92

净资产17,630,133,372.63

17,441,941,271.46

1.08

各项风险资本准备之和6,584,437,242.95

5,494,759,231.73

19.83

表内外资产总额69,957,465,795.11

66,522,270,790.45

5.16

风险覆盖率

199.41%

236.77%

下降37.36个百分点

≥120%

≥100%

资本杠杆率

18.77%

19.56%

下降0.79个百分点

≥9.6%

≥8%流动性覆盖率

154.74%

154.43%

上升0.31个百分点

≥120%

≥100%

净稳定资金率

150.40%

144.43%

上升5.97个百分点

≥120%

≥100%

净资本/净资产

74.47%

74.59%

下降0.12个百分点

≥24%

≥20%

净资本/负债

32.20%

36.51%

下降4.31个百分点

≥9.6%

≥8%净资产/负债

43.23%

48.94%

下降5.71个百分点

≥12%

≥10%

自营权益类证券及其衍生品/净资本

5.18%

3.78%

上升1.40个百分点

≤80%

≤100%

自营非权益类证券及其衍生品/净资本

236.88%

202.59%

上升34.29个百分点

≤400%

≤500%

2023年半年度报告

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司贯彻“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，秉承“合规诚信、专业创新、坚韧担当、高效共赢”的核心价值观，凭借良好的股东背景、完善的法人治理，打造高效、灵活的市场化机制，培育健康、积极向上的企业文化，凝聚专业、勤勉、担当的人才团队，实现持续快速健康发展。从成立之初业务单一的经纪商成长为主营业务涵盖证券、基金、期货、私募投资基金、另类投资等多元业务体系的全国性上市综合金融服务企业。报告期内，公司从事的主要业务如下：

（一）零售财富管理业务

公司零售财富管理业务代理客户买卖股票、债券、基金、期货、期权及其他可交易证券，根据客户需求提供全方位、可定制的投资顾问、理财规划、资产配置服务，同时为专业投资者提供基金运营、投资交易风控系统等服务。公司以为客户创造价值为引领、成就客户美好生活为使命，以专业与科技为引擎，持续完善资产配置体系，丰富产品服务谱系，不断提升财富管理核心能力，致力于为广大客户提供高质量的专业、智能、贴心的服务。截至报告期末，公司从事零售财富业务的证券营业部和分公司共121家，营业网点覆盖21个省级区域，其中广西区内共48家营业网点，形成了覆盖广西、辐射全国的经纪业务网络体系。公司是广西市场拥有证券营业网点最多的证券公司，

2023年半年度报告

在广西的市场占有率位列第一，区域和品牌优势明显。

公司通过控股子公司国海良时期货开展商品期货经纪业务、商品期权经纪业务、金融期货经纪业务以及在期货交易所开展的金融期权经纪业务，国海良时期货在全国拥有26家分支机构，可代理国内所有上市期货品种及期权品种（股票期权除外）的交易、结算及交割。

（二）企业金融服务业务

公司企业金融服务业务坚持“立足区域开发、打造特色投行”的策略，致力于为各类型、各行业提供优质的股权融资、债务融资、并购重组等全生命周期的企业金融服务，具体涵盖首次公开发行（IPO）、再融资、并购重组、财务顾问、公司债券、企业债券、债权融资计划等多种类型。近年来公司已先后为全国近600家企业提供包括IPO、再融资、收购兼并在内的多元金融服务，形成了中小企业IPO和再融资等业务特色。

（三）销售交易与投资业务

销售交易与投资业务主要包括金融债承销、自营投资、金融市场、中小企业投资交易等业务。金融债承销业务是公司的品牌业务，为政府、政策性银行提供政府债券、金融债券等债券的承、分销服务。自营投资方面，公司投资于债券、股票和基金等传统证券投资品种以及国债期货、利率互换、股指期货、股票期权、商品期货期权等金融衍生品，持续打造固定收益投资业务优势，同时权益投资业务实现快速发展，自营投资业务结构不断完善。公司大力发展金融市场业务，以客户需求为驱动，为机构投资者提供固定收益证券及其衍生品做市、

2023年半年度报告

资本中介等金融市场服务，为市场提供国债、政策性金融债、地方政府债、同业存单、信用债等债券的交易定价服务和流动性支持，满足各类机构的交易服务需求。公司开展全国中小企业股份转让系统挂牌企业、北京证券交易所上市公司的股权、股票投资与做市交易业务，与创新型中小企业共同发展。公司通过全资子公司国海投资开展另类投资业务，通过聚焦科技、产业结构调整、新消费与服务以及大健康四个主要领域，以自有资金开展科创板跟投和非上市公司股权投资。

（四）投资管理业务

1.资产管理业务

公司资产管理业务范围包括为多个客户服务的集合资产管理业务（含公募大集合）、为单一客户服务的资产管理业务、资产证券化业务以及投资顾问等业务。公司始终以客户利益最大化为最高目标，追求“可持续的绝对收益”，持续加强投研体系建设和主动管理能力提升，通过长期在资产管理、创新型业务等方面积极探索，打造专业投研、合规风控、金融科技等核心竞争力。搭建了涵盖权益、固收、FOF、衍生品、资产证券化等在内的完备产品链，初步形成量化优选、量化对冲、现金管理、固收+量化等一系列具有市场优势的拳头产品。

2.公募基金管理业务

公司通过控股子公司国海富兰克林开展基金的募集和投资管理。国海富兰克林融合中外股东先进的经营管理模式、投资机制、研究平台和风险控制体系，融汇全球视野和本土经验，形成了股票投资、固

2023年半年度报告

定收益投资、海外投资共同发展的多元业务格局。

3.私募股权投资基金管理业务

公司通过全资子公司国海创新资本开展私募股权投资基金管理业务，为基金客户提供私募股权投资方面的资产配置服务，同时根据所投资企业需要，为企业提供产业上下游资源导入、规范运作、财务管理、资本运作等方面的增值服务。国海创新资本长期围绕“科技创新、健康生活”两条主线，聚焦医疗健康、新能源、新材料、先进制造等国家战略发展和高新技术产业领域开展股权投资布局。

（五）信用业务

公司为客户提供包括融资融券、转融通证券出借、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易等在内的一站式证券信用融资解决方案，形成了多元化的“海智融”信用业务产品体系。

（六）研究业务

公司为投资者提供研究报告、路演、反路演、调研及其他定制化投研咨询服务。公司研究所已搭建约200人的阵容队伍，拥有超过31个研究小组、覆盖了33个行业，各大研究板块形成了头部小组、中生代小组、潜力小组的梯队阵营，正力争成为最具成长潜力研究所。在政策、科技、海外、能源与材料、消费、财富管理等领域正在形成口碑影响力，传媒、海外、食品饮料、化工、交运、建材、公用等行业分析师曾荣获新财富、水晶球、全国保险资管协会、金牛奖等最佳分析师权威评选奖项。

二、公司所属行业发展情况及公司所处行业地位

2023年半年度报告

（一）公司所处行业发展阶段

近年来，中国经济正处于新旧动能转换的关键节点，伴随资本市场改革创新的持续深化，作为资本市场的核心参与者，证券行业迎来了挑战与机遇并存的高质量发展阶段：一是在提高直接融资比重的大背景下，证券行业深度融入经济发展全局和国家发展战略，聚焦创新驱动发展、服务区域经济、低碳循环发展等领域，通过服务科技企业上市、参与地方和绿色债券发行、助力民营企业融资等方式，在不断改善服务实体经济的质效的同时，实现自身的高质量发展。二是随着全面注册制为代表的一系列改革落地，一方面全过程监管不断加强，中介责任全面压实，对证券公司的执业能力、投研能力、协同能力、内控水平提出了更高要求；另一方面，优质科创企业上市融资难度降低，投行业务马太效应突出，倒逼证券公司主动延长服务链条，由上市通道转向早期、长期参与客户成长全周期的大投行服务，协同效能成为证券公司破局的关键因素。三是金融降费让利、服务科技创新和实体经济的市场导向愈发明显，证券公司需不断创新业务模式、提升成本端效能才能实现持续健康发展。整体而言，在高质量发展的大背景下，中国资本市场不断成熟、完善，证券公司正步入专业和科技引领的高质量发展道路。

（二）公司所处行业地位

在140家证券公司中，公司总资产、净资产、净资本规模分别位于行业第37位、36位、43位。公司受托客户资产管理业务净收入行业排名31位；融资业务利息收入行业排名34位；承销业务净收入行业排名35位；证券经纪业务净收入行业排名43位（源自中国证券业

2023年半年度报告

协会2023年一季度数据）。截至报告期末，公司旗下公募基金管理业务管理的权益类公募基金最近五年绝对收益和超额收益行业排名第43位和35位，固收类公募基金最近五年绝对收益和超额收益行业排名第9位和4位（源自海通证券数据）；旗下期货经纪业务手续费收入行业排名第39位（源自中国期货业协会数据）；旗下私募股权投资基金管理业务管理的私募基金月均规模行业排名第19位（源自中国基金业协会数据）。

三、核心竞争力分析

（一）符合国家战略的区位优势

当前，广西深入贯彻中央赋予的构建面向东盟的国际大通道，打造西南中南地区开放发展新的战略支点，形成“一带一路”有机衔接重要门户的“三大定位”新使命，深度融入中国—东盟命运共同体和融入粤港澳大湾区建设。公司作为国内首批设立并在广西区内注册的唯一一家综合性证券公司，也是广西唯一一家上市金融机构，多年来在广西市场深耕细作，充分发挥广西独特的区位优势，树立了较强的品牌效应，具有较强的品牌认知度和忠诚度，积累了丰富的机构及零售客户资源。公司证券经纪业务在广西市场的占有率多年来保持在第一位，在区内设有48家营业网点，基本实现广西市场全覆盖。同时，公司债券融资业务在广西债券融资市场占有率连续多年保持前列，与区内企业客户保持良好合作关系。

2022年3月，广西壮族自治区人民政府办公厅印发《广西地方法人金融机构高质量发展三年行动计划(2022—2024年)》，支持国海

2023年半年度报告

证券提升资本实力、完善业务链条，开展广西直接融资改革创新试点，与各市人民政府及自治区、市级重点企业建立战略合作关系，为地方资本市场发展提供专业顾问服务，为企业提供上市、发行债券等服务，打造“投资融资＋财富管理”综合金融服务商。

（二）积极稳健、审慎灵活的经营管理机制

公司控股股东、实际控制人广西投资集团为广西壮族自治区本级国有资本投资公司，同时位列世界500强和中国企业500强，公司其他重要股东为实力雄厚的国有企业和上市公司。依托多元化的股权结构，公司建立了完善的法人治理体系和市场化的经营管理机制，将党的领导与公司治理有机融合，打造了市场化的选人用人机制和激励约束机制，使公司经营管理兼具稳健和市场化特点，为公司持续健康发展提供充足动力。

（三）清晰的发展战略

公司持续深化战略布局，聘请国际领先的咨询公司量身制定“十四五”战略规划，确定了“以客户为中心，打造零售财富、企业金融、机构服务与投资、资产管理四大主线业务，一大精品研究平台，实施组织机制建设、人才队伍建设、文化品牌建设、卓越中台建设、财务管理升级五大工程，将国海打造成为专业领先、客户信赖、员工自豪的卓越综合金融服务商”的战略定位和战略目标，制定了配套的40余项战略关键举措、26个战略项目，明确了公司“十四五”乃至更长时间的战略发展目标和核心任务，为公司全面转型绘就了宏伟蓝图、提供行动纲领和路线图，为公司实现高质量发展奠定坚实基础。

2023年半年度报告

（四）持续提升的集团化管控能力

公司持续提升集团化管控能力，明确“公司治理为基、监管要求为纲、绩效管理为核”的子公司管理原则和战略运营为主的管理思路，强化母公司“方向盘、加油站、红绿灯”的角色定位，深化合规、风控、财务等多领域有效管理和专业赋能，确保公司重大决策在子公司的有效落地，推动子公司创收水平全面提升。

（五）有国海特色的企业文化体系

公司以行业文化为中心，升级迭代了新时期国海企业文化体系，确立了“专业创造价值，卓越成就梦想”的公司使命，“成为专业领先、客户信赖、员工自豪的卓越综合金融服务商”的公司愿景，“合规诚信、专业创新、坚韧担当、高效共赢”的公司核心价值观；明确了党建、经营、人才、合规、ESG等九大理念；完善了“说看听写做‘四不四要’”员工行为准则。公司制定了《企业文化落地工作纲要》，设立“企业文化月”，推动企业文化融入党建、战略发展、经营决策、人力资源管理、合规风控等各环节，走出一条有国海特色的新时期企业文化建设之路，铸就公司高质量发展的内驱力。

（六）行业领先的金融债承销业务

公司在金融债承销方面竞争优势明显，是国开行、农发行、进出口行金融债承销团成员，广东、江苏、湖北、重庆等21家地方债承销团成员和中国银行间市场交易商协会会员。

公司金融债承销排名位于券商前列。截至2023年6月末，公司国开行金融债承销金额的券商排名连续17年保持在前9位，进出口

2023年半年度报告

行金融债承销金额的券商排名连续13年保持在前8位，农发行金融债承销金额的券商排名连续14年保持在前9位。

（七）投研驱动，大财富大资管转型的业务优势

公司坚持以投研为引领，持续深化大财富大资管转型，打造差异化竞争优势。公司研究业务打造一站式精品平台成效显现，目前已搭建超过31个研究小组，覆盖了33个行业，在政策、制造、海外、消费、科技、财富管理等领域逐步形成良好口碑，2023年上半年分仓佣金收入同比增加74%（源自wind数据）。大财富业务加速转型升级，发布证券行业首份女性财富管理白皮书并推出业内首个女性财富管理解决方案，搭建差异化的产品和服务体系；推出业内领先的私享投顾服务，推出首席点金、智慧研报等多支特色产品策略；着力打造特色金融产品精选服务体系，基于现有的3,000多支金融产品构建“国海甄选基金池”，股票+混合公募基金保有规模自2021年起进入基金销售机构百强；旗下良时期货分类监管评级持续位列A类A级。大资管业务主动管理能力持续增强，逐渐形成量化增强、量化对冲、现金管理、特色化ABS等领域竞争优势；旗下公募基金国海富兰克林形成股票投资、固收投资、海外投资共同发展的多元业务格局；旗下私募基金国海创新资本连续荣获中国券商私募管理机构十强奖项，月均管理规模持续位列券商私募子公司前20名。

四、主营业务分析

（一）概述

2023年上半年，国内宏观经济温和复苏，证券市场整体呈现震荡

2023年半年度报告

走势和结构性行情，主要指数呈现分化态势，市场活跃度提升。公司牢牢把握有效益的高质量发展这一主线，坚持以专业性为核心，以投研为引领，深入推进客户、精品、能力提升“三大工程”，真抓实干促进业务发展，取得了良好的经营业绩，销售交易与投资、研究、投资银行等业务收入同比实现增长，归属于上市公司股东的净利润同比增加。报告期内，公司实现营业收入207,702.09万元，同比增长

23.34%，利润总额57,711.72万元，同比增加52.45%，归属于上市公

司股东的净利润39,021.38万元，同比增加61.68%。

（二）主要财务数据同比变动情况

单位：万元项目 2023年1-6月 2022年1-6月

同比增减（%）

变动原因营业收入207,702.09

168,401.89

23.34%

公允价值变动收益、其他业务收入、投资收益增加。营业支出149,858.76

124,605.56

20.27%

业务及管理费增加、其他业务成本增加。所得税费用13,384.78

6,716.41

99.28%

本期利润总额增加导致所得税费用增加。经营活动产生的现金流量净额

109,466.39

955,771.83

-88.55%

经营活动现金流入减少、经营活动现金流出增加。投资活动产生的现金流量净额

-277,959.47

-392,542.43

不适用

投资活动现金流出减少。筹资活动产生的现金流量净额

38,036.19

-2,765.76

不适用

筹资活动现金流入增加。现金及现金等价物净增加额-130,414.47

560,521.89

不适用

经营活动产生的现金流量净

额减少。

（三）收入、支出及利润构成变化情况

报告期内，公司收入、支出主要来源于零售财富管理业务、企业金融服务业务、销售交易与投资业务、投资管理业务、信用业务。具体构成及变化情况如下：

1.营业收入构成

2023年半年度报告

单位：万元项目

2023年1-6月 2022年1-6月

比重增减金额

占营业收入比重（%）

金额

占营业收入比重（%）

零售财富管理业务

41,915.94

	20.18

56,961.13

33.82

下降13.64个百分点

企业金融服务业务

4,721.02

	2.27

3,741.59

2.22

上升0.05个百分点

销售交易与投资业务

27,953.06

	13.46

-2,534.63

不适用

不适用

投资管理业务

48,512.91

	23.36

57,476.75

34.13

下降10.77个百分点

信用业务

18,578.11

	8.94

16,861.49

10.01

下降1.07个百分点

2.营业支出构成

单位：万元项目

2023年1-6月 2022年1-6月

比重增减金额

占营业支出比重（%）

金额

占营业支出比重（%）

零售财富管理业务

35,953.07

	23.99

34,773.22

27.91

下降3.92个百分点企业金融服务业务

5,606.97

3.74

4,961.45

3.98

下降0.24个百分点销售交易与投资业务

6,970.46

4.65

5,422.16

4.35

上升0.30个百分点投资管理业务

30,534.19

20.38

31,056.74

24.92

下降4.54个百分点信用业务

-2,082.53

不适用

4,177.10

3.35

不适用

3.费用

单位：万元项目 2023年1-6月 2022年1-6月 同比增减（%）业务及管理费用 108,551.94

96,052.60

13.01

4.现金流转情况分析

单位：万元项目 2023年1-6月 2022年1-6月 同比增减(%)经营活动现金流入小计

967,736.23

1,395,769.98

-

经营活动现金流出小计

		30.67
858,269.84

439,998.16

95.06

经营活动产生的现金流量净额

109,466.39

955,771.83

-

2023年半年度报告

投资活动现金流入小计

14,533.88

27,927.24

-

投资活动现金流出小计

		47.96
292,493.35

-

420,469.68

30.44

投资活动产生的现金流量净额

-

-

277,959.47

392,542.43

不适用

筹资活动现金流入小计

480,962.80

287,719.90

67.16

筹资活动现金流出小计

442,926.61

290,485.66

52.48

筹资活动产生的现金流量净额

-

38,036.19

2,765.76

不适用

现金及现金等价物净增加额

-

130,414.47

不适用

560,521.89

（1）相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

经营活动现金流入同比减少30.67%，主要是本期回购业务资金净增加额533,361.46万元，上期回购业务资金净增加额830,143.36万元。经营活动现金流出同比增加95.06%，主要是本期为交易目的而持有的金融工具净增加额454,066.25万元。投资活动现金流入同比减少47.96%，主要是本期取得投资收益收到的现金14,520.97万元，上期取得投资收益收到的现金25,629.85万元。

投资活动现金流出同比减少30.44%，主要是本期投资支付的现金283,484.82万元，上期投资支付的现金411,187.00万元。

筹资活动现金流入同比增加67.16%，主要是本期发行债券收到现金479,962.80万元，上期发行债券收到现金285,103.90万元。

筹资活动现金流出同比增加52.48%，主要是本期债券到期兑付本金382,226.20万元，上期债券到期兑付本金238,524.40万元。

（2）报告期内公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在重

大差异的原因说明

公司经营活动产生的现金净流量为109,466.39万元，公司净利

2023年半年度报告

润44,326.94万元，差异的主要原因是：公司经营活动产生的现金流量净额包括交易性金融资产的购入成本及卖出的净现金流量,银行间、交易所等拆借资金、回购业务的净现金流量，代理买卖证券业务的净现金流量等；而利润表中不仅包含以上业务现金流转形成的投资收益、利息支出、佣金收入等收入或支出情况,也包含非现金流对损益的影响，如资产折旧、摊销、减值损失等。

（四）主营业务构成情况

单位：万元项目 营业收入 营业支出

营业利

润率（%）

营业收入比上年增减（%）

营业支出比上年增减（%）

营业利润率比上年增减（百

分点）

零售财富管理业务

41,915.94	35,953.07

-

14.23

26.41

-

3.39

24.72

企业金融服务业务

4,721.02

5,606.97

-

18.77

26.18

13.01

13.83

销售交易与投资业务

27,953.06

6,970.46

75.06

不适用

28.56

不适用

投资管理业务

48,512.91	30,534.19

-

37.06

15.60

-

-

1.68

8.91

信用业务

-

18,578.11

2,082.53

不适用

10.18

不适用

不适用

1.零售财富管理业务

2023年上半年，公司零售财富管理业务围绕高质量发展主线，以投研能力和金融科技作为驱动，强化线上线下一体化协同、打造产品精品体系与智慧服务体系，提升客户精准服务运营能力，在客户基础扩大、客户质量提升以及财富管理转型方面取得良好成效。2023年上半年，公司零售财富管理业务实现营业收入41,915.94万元。

（1） 证券经纪业务

①市场环境

2023年上半年，国内宏观经济温和复苏，证券市场整体呈现震荡

2023年半年度报告

走势和结构性行情，主要指数呈现分化态势。截至2023年6月末，上证指数较上年末上涨3.65%，深证成指较上年末上涨0.10%，创业板指较去年末下跌5.61%，二级市场股票成交额111.26万亿元，同比下降2.60%，沪深两市A股市值合计83.26万亿元，较去年增长

5.66%（源自wind数据）。

②经营举措及业绩

2023年上半年，公司证券经纪业务有效构建一体化获客活客体系，客户数量实现持续高速增长。线下银证合作走深走实，线上引流运营持续优化，同时通过新媒体阵地孵化、培育明星投顾IP，品牌效应逐步显现，2023年上半年公司新开客户数同比增长64.71%；打造买方投顾体系，持续完善私享投顾、组合投顾、内容投顾、工具与智能投顾等产品谱系，新签约投顾资产规模同比增长57%，投顾业务收入同比增长

148.35%。2023年上半年，公司证券经纪业务实现营业收入19,568.66

万元。

2023年半年度报告

2023年上半年，公司证券经纪业务的交易额及市场份额情况如下表所示：

单位：万元证券种类

2023年1-6月 2022年1-6月成交金额 市场份额（%）

成交金额 市场份额（%）

股票

A股 70,340,297.14

0.32%

73,960,088.37

0.32%

B股 10,907.00

0.25%

18,625.15

0.28%

基 金 1,432,487.13

0.05%

1,110,240.76

0.05%

债 券 5,920,847.48

0.15%

6,371,590.26

0.16%

债券回购 100,040,486.29

0.22%

95,619,131.17

0.25%

注：市场数据来源于沪深京交易所公布的统计月报。表中A股股票、基金和债券成交金额中包含信用业务成交金额。

③下半年展望

2023年下半年，公司证券经纪业务将继续聚焦客户开发与客户经营，加强细分客群深度运营，优化买方投研体系，提升专业产品供

2023年半年度报告

给能力、财富规划配置能力、全生命周期服务陪伴能力，做强核心竞争力，实现规模与效益的快速增长。

（2）期货经纪业务

①市场环境

2023年上半年，宏观经济及地缘政治因素逐步稳定，国内经济恢复性增长，大宗商品定价重新转向基本面主导，期货市场交投活跃度整体保持稳定，上半年国内期货市场累计成交量为39.51亿手，累计成交额为262.13万亿元（均以单边计算），同比分别增长29.71%和1.80%，截至2023年6月末，期货市场客户权益1.53万亿元，同比增长12.18%（以上源自中国期货业协会数据）；品种建设上，上半年5个期货期权品种成功上市，市场流动性增强，对成交规模形成支撑；监管层面上，《期货公司监督管理办法》《衍生品交易监督管理办法》等公开征求意见，期货公司业务范围将进一步拓宽。

②经营举措及业绩

2023年上半年，控股子公司国海良时期货围绕产业服务、机构协同和线上引流三条主线开展期货经纪业务，通过加强标准化产品体系建设以及自引流平台运营，深化协同和精细化管理为业务赋能，实现服务质效提升。上半年累计新开有效户同比增长10.25%，期权开户同比增长65.87%。截至2023年6月末，日均客户权益74.85亿元，同比增长

4.55%，累计代理成交量3,338.56万手，同比增长5.07%。2023年上半

年，期货经纪业务实现营业收入7,611.49万元。

2023年半年度报告

③下半年展望

2023年下半年，控股子公司国海良时期货将进一步创新服务模式、深化数字化转型，构建高质量的客户分类分级和响应服务体系，推进线上线下一体化、智能化服务平台建设，实现客户结构、收入结构的持续优化；同时加强金融服务实体经济力度，加强产业客户与上市公司服务，提升经纪业务精细化管理，稳固扩大基石业务规模，以快速高效专业的综合服务能力打造核心竞争力。

（3）代理销售金融产品业务

①市场环境

2023年上半年，受股债市场震荡影响，部分基金回撤增加，公募新发基金规模同比下滑，投资者观望情绪增加，金融产品销售难度加大， 2023年上半年，公募基金新发609只，发行总份额超5,286亿份，同比下降22%（源自wind数据）；随着财富管理市场持续扩容、资本市场改革持续推进， 作为券商财富管理重要抓手的代理销售金融产品业务有望进入新的发展阶段，迎来广阔的发展前景。

2023年半年度报告

②经营举措及业绩

2023上半年，公司代理销售金融产品业务持续打造“国海甄选基金池”品牌，丰富完善优质产品货架，打造精品产品线；优化智能资产配置平台能力，提升客户资产配置服务体验，为客户配置合适贴心的优质产品组合；优化产品服务流程及效率，强化售后跟踪服务，提升客户服务体验。2023年上半年，公司代理销售金融产品业务实现营业收入1,383.58万元。

③下半年展望

2023年下半年，公司代销金融产品业务将持续以投研能力提升为核，在做好全市场产品跟踪的基础上，加大引入以绝对收益为目标的高质量中低风险金融产品，推动销售与保有规模的双提升。

2.企业金融服务业务

2023年上半年，公司企业金融服务业务持续聚焦重点区域、重点行业，不断健全完善服务机制，丰富创新服务手段和内容，夯实股债业务基础；深耕服务广西，直接融资试点“三市一企”签约实现全覆盖，承办自治区内专精特新企业上市赋能专题培训，覆盖省级以上专精特新企业27家，全力支持优质企业上市孵化。2023年上半年，公司企业金融服务业务情况如下表所示：

单位：万元

承担角色

发行类型

承销家数 承销金额 承销收入2023年

1-6月

2022年

1-6月

2023年1-6月

2022年1-6月

2023年1-6月

2022年1-6月

主承销

IPO 2

29,606.66

1,077.72

增发 0

配股 0

可转债 1

97,500.00

188.68

债券（含联席）

327,500.00

526,700.00

1,668.32

2,140.95

小计 9

454,606.66

526,700.00

2,140.95

2,934.72

2023年半年度报告

副主承销及分销

IPO 0

增发 0

配股 0

可转债 0

债券 3

11,500.00

70,500.00

100.71

533.49

其他 4

53,600.00

217.53

小计 7

65,100.00

70,500.00

533.49

318.24

合计 16

519,706.66

597,200.00

2,674.44

3,252.96

（1）权益融资业务

①市场环境

2023年上半年，中国资本市场改革加速推进，股票发行注册制全面推进实施，企业融资渠道进一步拓宽，融资效率持续提升，上半年A股IPO企业达173家，同比增加1.17%，IPO募集资金总额2,096.77亿元，同比减少32.76%，募资总额出现下滑；首发上市的173家企业中，科创板、创业板和北交所家数分别为41家、52家和42家，远高于上证主板和深证主板的21家、17家（源自wind数据）。从募资投向来说，以高端制造、信息技术、生物医药为代表的高科技板块 IPO数量和融资额均排名居前，在资本市场上持续得到资金的支持。

2023年半年度报告

②经营举措及业绩

2023年上半年，公司权益融资业务持续深耕新能源、新消费、军工、生物医药等行业，深入客户服务，打造差异化行业特色；践行绿色金融助推绿色转型发展，围绕绿色金融与绿色科技特色，夯实项目储备；持续构建核心客户群，扩大机构覆盖范围，提升销售能力。2023年上半年，公司共完成IPO项目2家，其中华原股份为广西首家在北交所上市的国有企业，完成可转债项目1家；上半年公司IPO保荐家数排名行业第19位（源自wind数据）。

③下半年展望

2023年下半年，公司权益融资业务将进一步扩大客户覆盖广度及服务深度，积极增加项目储备；加强内外部业务协同，提高综合金融服务能力；深化细分行业领域研究，强化重点行业领域培育积累；继续深耕广西市场，发挥“广西直接融资改革创新试点”的功能，探索服务广西直接融资新模式、新路径。

（2）固定收益融资业务

①市场环境

2023年上半年，国内债券发行规模实现稳步增长，各类债券发行规模合计达34.58万亿元，同比增长9%。在稳增长背景下，地方政府债保持较快发行速度，上半年发行规模达4.37万亿元，有力促进经济修复；城投债发行回暖，上半年发行规模达3.07万亿元，同比大幅增长20%（源自wind数据）。随着上半年国务院公布机构改革方案，企业债纳入证监会监管，标志着债券市场监管迈向了统一；此外，近年来债券市场持续强化风险管控，违规行为打击力度明显加强，一

2023年半年度报告

方面在发行和承销端进一步规范发行和定价，另一方面在投资端禁止结构化发行等行为，推动债券市场平稳健康发展。

②经营举措及业绩

2023年上半年，公司固定收益融资业务坚持区域深耕，持续深化与广西区直企业及各个地市的战略合作关系，直接融资试点“三市一企”签约实现全覆盖；以成渝分公司为样本，持续培育其他优势省市债券业务；深入挖掘企业绿色融资需求，借鉴已发行的深交所首单碳中和债、绿色金融债经验，积极开发创新产品，为客户提供差异化金融服务。2023年上半年，公司承销绿色公司债券金额排名行业第16位（源自中国证券业协会数据）。

③下半年展望

2023年下半年，公司固定收益融资业务将围绕国家战略深入服

2023年半年度报告

务实体经济，积极把握市场机遇，整合资源深耕广西区域，加强业务开发力度，同时注重创新产品开发；借助协同战略撬动公司内部资源，培育江浙、山东、大西南等区外优势区域；加强优质客户的开发，加强项目质量管理，严格把控三道防线。

3.销售交易与投资业务

公司销售交易与投资业务板块主要包括证券自营、金融市场、另类投资业务等。2023年上半年，公司销售交易与投资业务情况如下表所示：

单位：万元

项 目

2023年1-6月

2022年1-6月

证券投资收益

31,330.98

22,971.38

金融工具持有期间取得的分红和利息

27,263.75

29,340.13

其中：交易性金融工具

27,263.75

29,340.13

处置收益

-

4,067.23

6,368.74

其中：交易性金融工具

-

4,721.50

12,694.50

其他债权投资

3,562.92

10,515.94

衍生金融工具 -

-

4,217.19

4,190.18

公允价值变动收益

-

16,299.18

11,233.32

其中：交易性金融工具

-

6,096.50

26,798.56

衍生金融工具

10,202.68

15,565.24

利息净收入 -

-

25,589.02

19,950.20

手续费及佣金净收入

5,911.92

5,677.22

其他 -

0.29

合 计

-

27,953.06

2,534.63

（1）证券自营业务

①市场环境

2023年上半年，A股权益市场呈现出震荡行情和结构性行情，上证指数、沪深300、上证50和创业板指分别录得3.65%、-0.75%、-5.43%

2023年半年度报告

和-5.61%。1-2月份，市场对于宏观经济复苏的预期强烈，市场迎来快速反弹行情；3-6月份，随着经济呈现弱复苏状态，市场随之进入震荡下行期。固定收益市场方面，2023年上半年，利率债收益率呈震荡下行走势；信用债去年末理财冲击的影响逐渐消化，收益率自年初高位出现了显著回落，信用利差收窄后趋稳。

②经营举措及业绩

2023年半年度报告

2023年上半年，公司权益投资业务坚持“研究驱动投资”理念，通过寻找个股和行业阿尔法的方式提高投资收益率，控制回撤并回避系统性风险；固定收益投资业务方面，持续加强精品投研能力建设，提升波段投资投资能力，积极寻找市场收益率下行的投资机会，同时加大利率中性策略、期权期货波动率量化中性策略的实施力度，提升非方向性策略盈利贡献，保持对市场创新品种的关注，发掘新的盈利模式和增长点，提升大类资产配置能力，上半年债券投资回报率持续优于市场同类产品1/4水平。

③下半年展望

2023年下半年，公司权益投资业务将加强前瞻性研究，积极挖掘成长赛道和国央企估值重估等市场机会。固定收益投资业务将继续加强投研能力的提升，积极把握宏观基本面和财政货币政策的跟踪和研究，提升研究深度；继续加大中性策略的投资力度，择机扩大股指期权、期货波动率量化中性策略规模；主动把握大类资产的波动，加强对市场的跟踪分析，积极寻找投资机会。

（2）金融市场业务

①市场环境

2023年上半年，国内货币政策精准有力，人民银行加大逆周期调节力度，通过降息与降准释放长期资金，流动性保持合理充裕；银行间市场流动性整体保持宽松，资金利率中枢下移，债券市场收益率呈现逐步下行态势，中债综合净价（总值）指数半年收益0.095%，上半年国债供给增加，净融资达9,305亿元，同比增加3,037亿元；企业直接融资减少，企业债券净融资1.17万亿元，同比减少7,883亿元;

2023年半年度报告

债券市场现券交易进一步活跃，交易量达161.6万亿元，同比多增

18.5万亿元（以上源自中国人民银行数据）；票据融资基本稳定，市

场交易量小幅萎缩。

②经营举措及业绩

2023年上半年，公司金融市场业务坚持稳中求进，深挖客户需求和资源，做市业务突破现券规模瓶颈，加大银行二级资本债与永续债的做市交易力度，定价能力持续提升；衍生品交易业务创新中性策略思路，开发非对冲性策略，通过衍生品博弈远期利率定价，盈利模式进一步丰富；票据业务进一步加强与银行业务合作，市场交易量稳步增长，同时积极探索量化交易，进一步提升FICC领域的核心竞争力；大力开展政策性金融债、地方债承分销业务，上半年累计承销金融债、地方政府债455.83亿元，同比增长8%，排名保持券商前列。

③下半年展望

2023年下半年，市场形势更加复杂多变，业务机遇与挑战并存。公司金融市场业务将强化市场分析研判，不断发展新的业务模式和盈利模式；提升衍生品的交易与定价能力，增加衍生品业务盈利贡献；探索量化交易模式，加强利差策略因子挖掘，丰富策略类型，形成稳定的固收量化盈利模式；持续加大客户覆盖力度，持续扩大资产端种类和规模，以客户需求为导向，强化服务工作。

（3）另类投资业务

①市场环境

2023年上半年，中国股权投资市场投资步调延续低位运行，宏观经济有序恢复的传导效应尚需时间显现，国内一级股权市场投资数量、

2023年半年度报告

投资金额均同比下滑，投资活跃度持续走低；从行业分布来看，目前市场资源持续向硬科技产业倾斜，投资案例主要集中在半导体及电子设备、生物技术/医疗健康与IT领域；从投资机构来看，市场整体回报水平的扁平化促使投资活动更加审慎，研究驱动和精细化的项目管理将成为投资机构的核心竞争力。

②经营举措及业绩

2023年上半年，全资子公司国海投资一方面持续打造优质项目资源库及项目源生态圈，持续优化高质量项目源渠道的建设和维护，不断提升入库项目质量；另一方面有序开展投资管理工作，搭建完成了以审慎筛选、严谨调研、高效执行、主动管理的完整动态投资业务结构，上半年分别完成了高端制造、大消费、环保新能源等细分领域领先企业的投资，同时有序推进医药产业、高端制造等领域的若干项目执行。

2023年半年度报告

③下半年展望

2023年下半年，国海投资将秉承“以严守风控底线为前提，以投资研究驱动业务发展”战略定位，充分考虑宏观经济环境及行业周期对项目的成长性及未来市场估值的影响，动态把握投资业务开展的节奏，强化整体投资组合管理；加强重点行业领域的研究及产业资源建设，持续提升投研能力和市场竞争力。

4.投资管理业务

公司投资管理业务板块主要包括资产管理业务、公募基金管理业务、私募股权投资基金管理业务。2023年上半年，公司投资管理业务实现营业收入48,512.91万元。

（1）资产管理业务

①市场环境

自资管新规落地以来，资管行业逐渐回归本源，形成了高质量发展新格局，呈现出理财全面净值化、券商资管更加规范的新特征。随着降杠杆、去通道、打破刚性兑付的业务整改完成，资产管理规模压降速率逐渐平缓，截至2023年6月末，私募资管产品存量规模合计

13.21万亿元，同比下降14.22%，较2022年末下降7.69%，其中，证

券公司及子公司私募资管产品存量规模5.66万亿元，同比下降

20.52%，较2022年末下降9.96%（源自中国基金业协会数据）；资管

行业在完成新规过渡期的整改任务基础上，保持规模稳中有进的同时，产品创新能力、投研能力、全面风险管理能力等多方面均稳步提高，竞合有序的行业新格局正加速形成。但与此同时，行业仍面临净值波

2023年半年度报告

动增大、个人养老金市场需突破等新的挑战，券商资管业务需积极构建自身特色优势，不断挖掘市场潜力、满足多样化客户需求才能行稳致远。

②经营举措及业绩

2023年上半年，公司资产管理业务严格落实资管新规要求，着力提升投研能力，主动管理规模同比增长55.80%；完善产品体系布局，不断进行策略迭代优化，打造明星产品；积极拓展银行贸融、租赁等领域ABS业务，成功发行全国首单上市公司“保函+”供应链ABS。截至2023年6月末，公司共管理254只集合资管计划、61只定向（单一）资管计划及21只专项资产管理计划，受托资产管理规模682.42亿元。2023年上半年，公司资产管理业务实现营业收入8,419.48万

2023年半年度报告

元。2023年上半年，公司资产管理规模及受托资产管理业务收入情况如下表所示：

单位：万元项目

2023年1-6月 2022年1-6月资产管理规模

受托资产管理业务收入

资产管理规模

受托资产管理业务收入集合资产管理业务 2,839,015.81

6,250.35

1,713,829.26

7,411.55

单一(或定向)资产

管理业务

3,416,392.78

1,329.25

3,835,094.45

1,046.07

专项资产管理业务 568,753.81

839.88

833,053.04

949.64

注：上表所述资产管理规模为受托管理资产的期末净值。

③下半年展望

2023年下半年，公司资产管理业务将在打造投研能力上保持战略定力，充分发挥主观能动性，及时应变调整业务策略、资源配置推进业务发展；固收业务持续发力优势产品，注重打造特色产品线；量化投资业务持续策略迭代，加强因子研究与验证，通过因子迭代提升业绩稳定性，加速布局量化FOF产品和CTA策略产品落地；ABS业务加快有效应用场景的开发和研究，推动绿色ABS及其他供应链等项目型ABS的落地。

（2） 公募基金管理业务

①市场环境

近年来，公募基金管理行业不断发展壮大，截至2023年6月末，全市场公募基金数量已达1.10万只，较去年末增加404只，增幅

3.82%，管理规模27.69万亿元，较去年末增加1.66万亿元，增幅

2023年半年度报告

6.37%。随着管理规模提升，行业竞争更加激烈，头部效应日趋显著，

上半年头部基金公司新发产品的数量和规模已占全市场半数，分别达

57.31%和59.63%（以上源自中国基金业协会数据）。同时，行业进一

步实现对外开放，截至2023年6月末，我国外商投资基金管理公司47家，其中外商独资公募基金扩容至6家。

②经营举措及业绩

2023年上半年，控股子公司国海富兰克林始终坚持长期投资理念不动摇，努力保持旗下基金产品的投资业绩稳定，截至2023年6月末，国海富兰克林基金权益类公募基金最近五年和最近十年绝对收益行业排名第43位和第20位，固收类公募基金最近五年和最近十年绝对收益行业排名第9位和第17位（数据来源：海通证券）；不断加强与机构客户的业务合作，首次为MOM产品管理人提供投顾服务，管理

2023年半年度报告

规模19.5亿元；积极拓展业务范围，国际业务、养老FOF、基金投顾取得新突破，专户及投顾规模（136亿元）同比增长21%，成功发行养老FOF产品1只、持营增资1只，在两个互联网平台上线基金投顾策略。截至2023年6月末，国海富兰克林旗下共管理42只公募基金产品以及4只特定客户资产管理计划，资产管理规模867.94亿元，其中公募基金资产管理规模727.62亿元，投顾业务规模132.38亿元。2023年上半年，公募基金管理业务实现营业收入31,678.34万元。

③下半年展望

2023年下半年，国海富兰克林将继续做强公司在权益及海外投资的特色，不断提升市场品牌效应，同时稳步做大固收规模；努力扩大充实客户基础，提升户均持有规模；拓展机构覆盖深度，提升与保险、银行合作的广度与深度，持续开拓券商、基金投顾等机构客户，做大旗舰基金规模；进一步开拓和维护蚂蚁、天天等头部第三方代销

2023年半年度报告

机构，提升在第三方渠道的市占率；继续积极发展投顾业务，丰富投顾策略，进一步拓展投顾代销渠道，争取做大投顾规模。

（3）私募股权投资基金管理业务

①市场环境

2023年上半年，受经济增长放缓等因素影响，国内一级投资市场募投两端规模出现同比下滑，募资端方面，上半年国内新成立基金3,289支，同比下降0.3%，新募基金规模7,341.45亿元，同比下降

23.5%,主要是地方引导基金和政府组建的超大规模母基金，国有参控

股LP出资金额占新募基金总额比重达71.2%，国资引导作用明显，地方引导基金成为一级市场股权投资基金的重要资金来源。一是投资端方面，上半年国内VC/PE投资数量3,638起，同比下滑37.5%，投资总金额2,929.65亿元，同比下降42.0%，投资活跃度持续走低（以上源自清科研究中心数据）；二是政策方面，《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》等法规的修订，提高了私募股权投资基金管理业务自有资金在基金中的投资上限，有利于证券公司私募基金管理子公司的基金募集，为促进行业充分发挥服务实体经济提供了抓手。

②经营举措及业绩

2023年上半年，全资子公司国海创新资本深耕医疗健康、新能源、新材料、先进制造等领域，持续夯实投研能力，全力推进基金募集工作，根据投资市场情况及时调整迭代投资策略，在新策略指引下成功实现多个项目落地，多家被投企业处于IPO申报过程中。2023年上半年，私募股权投资基金管理业务实现营业收入3,304.39万元。

③下半年展望

2023年半年度报告

2023年下半年，国海创新资本将以自身专业和产业资源优势为基础，继续围绕医疗健康、新能源、新材料、先进制造等相关领域开展募投工作，深化行业投研，持续加强与产业的交流合作，为所投资企业积极赋能创造价值，以产业投资的视角做深、做厚布局，推动产业升级，继续巩固差异化竞争优势。

5.信用业务

（1）市场环境

2023年上半年，随着全面注册制的实施、北交所融资融券业务的开通，全市场融资融券标的进一步扩容，两融业务迎来新的发展空间；随着市场化转融通机制的完善，融券业务的效率得到进一步提升，持续推动两融业务的发展。2023年上半年，上交所股票市场成交金额47.20万亿元，较上年同期减少5.63%，深交所股票市场成交金额64.26万亿元，较上年同期减少0.21%；截至2023年6月末，两市融资融券余额合计1.59万亿元，较上年末增加3.11%；北交所融资融券余额2.10亿元（源自沪深北交易所官网）。

（2）经营举措及业绩

2023年上半年，公司信用业务充分调动分支机构积极性，继续聚焦客户需求，实施差异化营销策略，多措并举做大优质基础客群，两融业务规模、市占率、开户数实现稳步提升。截至2023年6月末，公司两融业务规模72.83亿元，较上年末增长7.05%，其中融资业务规模同比增长8.49%，上半年累计新开信用账户客户数同比增长151%。另一方面积极做好风险防范和客户服务工作，稳健拓展优质股票质押项目，截至2023年6月末，公司两融业务信用账户平均维持担保比

2023年半年度报告

例约260.30%，业务整体风险可控。2023年上半年，公司信用业务实现营业收入18,578.11万元。

（3）下半年展望

2023年下半年，公司信用业务将紧密围绕“提数量、重质量”开展两融业务拓展，聚焦客户需求，建立具有市场竞争优势的营销服务策略，坚持以专业化提升服务质效，对核心关键两融要素实行逆周期管理，坚持金融科技赋能，全面做大客户基础，做大做强两融业务规模。股票质押业务方面，将继续精准定位，细致管控，积极推进高性价比项目开发。

6.研究业务

（1）市场环境

2023年上半年，在需求收缩、供给冲击、预期转弱的三重压力下，中国经济温和复苏，股票市场震荡下行，对券商研究业务提出更高要求。但与此同时，全面注册制改革落地实施，券商研究能力愈发受到

2023年半年度报告

市场重视，而公募基金费率变革，对研究业务提出了新的要求，券商研究业务正迎来新的机遇与挑战。

（2）经营举措及业绩

2023年上半年，公司研究业务以坚持打造一流研究所为核心目标，着力搭建人才梯队，推进高频度、高质量、全方位研究服务覆盖，实现创收跃升。截至2023年6月末，公司研究业务已搭建31个研究小组，覆盖超过33个行业，已初具大型研究所阵容规模。2023年上半年，公司研究业务实现席位交易量同比上升81%，交易量市占率提升39个BP，佣金收入同比增长74%；客户覆盖类型多元化，新增非公募客户33家，实现影响力和创收力双重跃升；充分发挥专业智库作用，积极提供有益的发展建议，组织广西区外50家非银金融机构走进广西，增进投资者对广西企业的投资信心，为公司深耕广西、深度服务政府部门及企业提供研究支持。

（3）下半年展望

2023年半年度报告

2023年下半年，研究所将坚持“一张蓝图绘到底”，把握卖方行业变革带来的弯道超车机会。对外，聚焦创收力、影响力两大核心目标，聚焦核心客户，布局战略客户，不断加强过程管理，坚持合规执业，不断提升佣金分仓市占率，同时积极发力非公募业务，培育第二增长曲线；对内，不断探索如何更好地赋能公司业务发展，为地方经济发展建言献策。

（五）主营业务分地区情况

1.营业收入地区分部情况

单位：元地 区

2023年1-6月 2022年1-6月

增减（%）营业机构

数量

营业收入

营业机构

数量

营业收入总部及分公司 -

926,309,819.23

-

599,211,733.12

54.59

广西壮族自治区 52

212,624,397.02

244,753,248.08

-

上海市 4

		13.13

17,787,495.14

19,294,873.60

-

7.81

广东省 16

27,333,463.14

22,651,277.04

20.67

北京市 3

8,926,588.89

8,472,177.37

5.36

四川省 3

3,586,937.36

2,976,484.74

20.51

福建省 5

1,545,043.81

1,998,326.96

-

河南省 2

		22.68

858,673.20

951,948.47

-

9.80

云南省 3

2,448,649.75

2,791,558.24

-

贵州省 1

		12.28

899,752.14

778,711.80

15.54

湖北省 2

669,443.72

717,516.20

-

湖南省 2

		6.70

1,933,458.09

1,930,685.28

0.14

重庆市 1

1,392,005.37

1,264,318.19

10.10

山西省 2

589,023.33

770,842.70

-

陕西省 4

		23.59

6,249,039.95

5,318,297.52

17.50

山东省 8

4,713,490.12

4,801,128.64

-

江苏省 5

		1.83

1,792,752.88

1,193,193.91

50.25

浙江省 8

5,141,569.84

4,822,954.27

6.61

安徽省 1

317,583.48

399,259.48

-

新疆维吾尔族自治区 1

		20.46

393,026.17

302,019.87

30.13

江西省 1

19,709.30

-21,751.06

不适用

河北省 1

278,518.71

93,482.60

197.94

子公司及结构化主体 -

939,638,737.43

-

834,408,462.83

12.61

2023年半年度报告

抵消数 -

-

88,428,230.76

-

-75,861,811.15

不适用

合 计 125

	2,077,020,947.31

1,684,018,938.70

23.34

注:1.上表地区划分中列示的数据包括以分公司模式开展证券经纪业务的营业网点数据。

2.上表地区划分中列示的数据包括报告期内已完成工商登记注销的4家证

券营业部数据。

2.营业利润地区分部情况

单位：元地 区

2023年1-6月 2022年1-6月

增减（%）营业机构数量

营业利润

营业机构

数量

营业利润总部及分公司-

348,373,164.05

-

132,510,206.05

162.90

广西壮族自治区

133,667,711.72

154,398,622.55

-

上海市

		13.43

3,727,557.80

6,857,491.13

-

45.64

广东省

-3,475,658.02

-7,854,553.28

不适用

北京市

3,375,310.37

2,773,394.91

21.70

四川省

212,249.06

238,102.34

-

福建省

		10.86

-2,426,669.33

-1,161,518.62

不适用

河南省

-1,361,894.28

-361,830.14

不适用

云南省

-910,602.25

-621,143.24

不适用

贵州省

-325,219.07

-244,926.08

不适用

湖北省

-1,818,834.62

-1,633,953.15

不适用

湖南省

-141,109.13

-300,784.11

不适用

重庆市

-459,873.74

-66,808.01

不适用

山西省

-1,409,323.87

-886,104.54

不适用

陕西省

2,375,381.91

1,471,612.26

61.41

山东省

-2,658,912.85

-2,189,073.72

不适用

江苏省

-2,654,749.10

-2,732,041.43

不适用

浙江省

-5,646,916.88

-4,858,095.79

不适用

安徽省

-1,142,059.28

-1,514,958.51

不适用

新疆维吾尔族自治区

-911,872.99

-986,732.02

不适用

江西省

-1,185,142.59

-1,331,507.77

不适用

河北省

-705,278.46

-968,333.55

不适用

子公司及结构化主体 -

193,767,648.20

-

230,891,983.48

-

16.08

抵消数-

-79,831,609.11

-

-63,465,737.26

不适用

合 计

578,433,297.54

437,963,311.50

32.07

注:1.上表地区划分中列示的数据包括以分公司模式开展证券经纪业务的营业网点数据。

2.上表地区划分中列示的数据包括报告期内已完成工商登记注销的4家证

券营业部数据。

2023年半年度报告

五、资产及负债状况分析

（一）资产及负债构成重大变动情况

单位：元

项目

2023年6月30日

占总资产比例（%）

2022年12月31日

占总资产比例（%）

比重增减（百分点）

货币资金23,260,481,888.40

29.81

24,167,580,546.92

32.73

-2.92

结算备付金2,455,321,550.16

3.15

3,006,226,751.55

4.07

-0.92

融出资金7,649,883,025.11

9.80

7,067,909,902.25

9.57

0.23

衍生金融资产23,746,576.88

0.03

17,764,267.65

0.02

0.01

存出保证金3,693,310,426.74

4.73

3,875,155,929.14

5.25

-0.52

应收款项393,202,636.27

0.50

432,179,060.52

0.59

-0.09

买入返售金融资产2,870,061,922.06

3.68

3,227,016,572.45

4.37

-0.69

交易性金融资产26,215,208,482.64

33.59

23,477,165,995.85

31.79

1.80

其他债权投资8,278,720,642.69

10.61

5,463,534,409.83

7.40

3.21

其他权益工具投资75,000,000.00

0.10

75,000,000.00

0.10

-

长期股权投资391,837,396.26

0.50

349,456,378.25

0.47

0.03

投资性房地产16,160,925.31

0.02

16,672,557.28

0.02

-

固定资产1,382,822,109.01

1.77

1,346,182,728.71

1.82

-0.05

使用权资产176,728,406.69

0.23

187,339,757.41

0.25

-0.02

无形资产196,932,629.45

0.25

187,084,680.88

0.25

-

商誉22,084,264.01

0.03

22,084,264.01

0.03

-

递延所得税资产608,297,288.35

0.78

647,325,215.59

0.88

-0.10

其他资产330,646,670.60

0.42

275,156,600.18

0.37

0.05

短期借款10,012,083.33

0.01

-

-

0.01

应付短期融资款2,370,609,639.33

3.04

275,787,210.40

0.37

2.67

拆入资金8,012,839,600.03

10.27

6,492,751,204.61

8.79

1.48

交易性金融负债607,671,553.10

0.78

2,959,487,015.80

4.01

-3.23

衍生金融负债21,779,828.38

0.03

10,828,592.66

0.01

0.02

卖出回购金融资产款

18,595,790,533.47

23.83

13,423,457,887.33

18.18

5.65

代理买卖证券款16,126,734,046.17

20.66

17,127,197,081.77

23.19

-2.53

应付职工薪酬717,953,297.41

0.92

841,040,406.84

1.14

-0.22

应交税费40,631,223.49

0.05

44,571,407.99

0.06

-0.01

应付款项607,669,132.77

0.78

771,739,000.49

1.05

-0.27

合同负债19,290,135.84

0.02

9,879,655.94

0.01

0.01

预计负债91,988,999.03

0.12

91,988,999.03

0.12

-

应付债券10,761,348,110.30

13.79

11,956,776,335.27

16.19

-2.40

租赁负债178,148,898.39

0.23

188,448,469.48

0.26

-0.03

递延所得税负债74,281,305.11

0.10

71,574,748.15

0.10

-

其他负债267,539,745.33

0.34

239,154,674.25

0.32

0.02

2023年半年度报告

（二）以公允价值计量的资产和负债

单位：元

项目

期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的 减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动

期末数

金融资产

1.交易性金融资产

23,477,165,995.85

31,827,799.00

-

-

1,036,335,294,448.49

1,033,629,079,760.70

-

26,215,208,482.64

2.衍生金融资产

17,764,267.65

82,330,239.56

-

-

不适用

不适用

-

23,746,576.88

3.其他债权投资

-

5,463,534,409.83

-

102,841,032.69

6,782,610.80

67,211,584,042.11

64,403,221,830.08

-

8,278,720,642.69

4.其他权益工具投资

75,000,000.00

-

-

-

-

-

-

金融资产小计

		75,000,000.00
29,033,464,673.33

-

114,158,038.56

102,841,032.69

6,782,610.80

1,103,546,878,490.60

1,098,032,301,590.78

-

34,592,675,702.21

金融负债

1.交易性金融负债

-

2,959,487,015.80

13,957,418.94

-

-

36,255,111,369.46

38,620,884,251.10

-

607,671,553.10

2.衍生金融负债

10,828,592.66

19,859,422.71

-

-

不适用

不适用

-

21,779,828.38

金融负债小计

2,970,315,608.46

5,902,003.77

-

-

36,255,111,369.46

38,620,884,251.10

-

629,451,381.48

2023年半年度报告

（三）截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目 期末余额为质押式回购业务而设定质押的金融资产

- 交易性金融资产

12,831,754,168.87

- 其他债权投资

为买断式回购业务而转让过户的金融资产

6,506,215,848.15

- 其他债权投资

为融资融券业务而转让过户的金融资产

299,191,969.17

- 交易性金融资产

为债券借贷业务而设定质押的金融资产

21,442,517.68

- 交易性金融资产

合计

248,569,721.10

19,907,174,224.97

六、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况

单位：元

项目

2023年6月30日

2022年12月31日

增减百分比（%）

主要原因

衍生金融资产 23,746,576.88

17,764,267.65

33.68

期末收益互换业务形成的衍生

金融资产增加。其他债权投资 8,278,720,642.69

5,463,534,409.83

51.53

期末在其他债权投资中核算的

债券投资规模增加。短期借款 10,012,083.33

-

不适用

期末期货子公司短期借款增加。

应付短期融资款 2,370,609,639.33

275,787,210.40

759.58

期末短期收益凭证规模增加。交易性金融负债 607,671,553.10

2,959,487,015.80

-79.47

期末借入债券及第三方在结构化主体中享有的权益形成的交

易性金融负债减少。衍生金融负债 21,779,828.38

10,828,592.66

101.13

期末场外商品期权业务形成的

衍生金融负债增加。卖出回购金融资产款

18,595,790,533.47

13,423,457,887.33

38.53

期末债券回购业务规模增加。合同负债 19,290,135.84

9,879,655.94

95.25

期末公司预收项目款增加。其他综合收益 8,572,753.88

1,358,433.84

531.08

本期其他债权投资公允价值变动计入其他综合收益的金额增

加。

2023年半年度报告

项目

2023年1-6月

2022年1-6月

增减百分比（%）

主要原因

投资收益 364,904,757.64

254,824,033.32

43.20

本期交易性金融工具的投资收

益增加。投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益

21,737,637.63

-8,571,423.53

不适用

本期对联营企业的投资收益增

加。公允价值变动收益 120,060,042.33

-87,118,342.06

不适用

本期交易性金融资产的公允价

值变动收益增加。其他业务收入 431,068,324.64

256,492,063.95

68.06

本期期货子公司现货交易收入

增加。信用减值损失 -27,565,615.45

36,595,697.40

-175.32

本期买入返售金融资产减值损

失减少。其他资产减值损失 1,988,067.22

-

不适用

本期期货子公司计提其他资产

减值损失。其他业务成本 423,938,919.15

235,561,325.12

79.97

本期期货子公司现货交易成本

增加。营业外收入 425,403.54

621,457.91

-31.55

本期其他营业外收入减少。营业外支出 1,741,468.09

60,019,734.90

-97.10

本期营业外支出减少。所得税费用 133,847,809.92

67,164,086.82

99.28

本期利润总额增加导致所得税

费用相应增加。归属于母公司股东的净利润

390,213,833.15

241,344,565.23

61.68

本期净利润增加。归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额其中：其他债权投资公允价值变动

5,118,015.62

-12,319,204.33

不适用

动收益增加。归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额其中：其他债权投资信用损失准备

		本期其他债权投资公允价值变

2,096,304.42

1,078,912.54

94.30

本期其他债权投资计提的信用

减值准备增加。归属于母公司所有者的综合收益总额

397,428,153.19

231,074,494.54

71.99

本期净利润增加。

七、投资状况分析

（一）总体情况

2023年半年度报告

公司报告期内新增对外股权投资金额为2,500.00万元，为国海创新资本新增对外股权投资。

单位：万元报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度（%）2,500.00 -

不适用

（二）报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 √不适用

（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 √不适用

2023年半年度报告

（四）金融资产投资情况

1.证券投资情况

单位：元证券品种

证券代码

证券简称

最初投资成本

期初账面价值

本期公允价值变

动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值

会计核算科目

会计计量模式

资金来源政策性金融债

092318003

23

农发清发

03	1,228,937,871.45	公允价值计量	-	838,886.91	-	3,728,428,341.92	2,499,490,470.47

-

653,765.16	1,229,776,758.36	交易性金融资产

金

金融债

自有资

1928001

19中国银行永续债01

1,057,497,856.78

-

3,074,617.33

-

2,056,323,974.21

998,826,117.43

4,291,862.24

1,060,572,474.11

金融债

1928018

19

工商银行

永续债

966,133,816.43

-

9,051,816.45

-

3,783,237,512.42

2,817,103,695.99

16,676,806.51

975,185,632.88

金融债

1928021

19农业银行永续债01

950,439,496.29

-

11,534,517.96

-

2,923,886,264.39

1,973,446,768.10

18,994,139.45

961,974,014.25

政策性金融债

80322

18

进出

		943,833,307.25		-	1,821,726.86	-	2,409,832,637.68	1,465,999,330.43	3,107,009.62	945,655,034.11
基金专

户产品

13927

宝盈金元宝6

号

639,999,998.71

60,204,884.10

2,737,020.68

-

579,999,999.19

-

2,737,020.68

642,941,903.97

金融债

2228006

22

中国银行

二级01

579,707,114.75

-

1,863,026.35

-

2,701,257,567.19

2,121,550,452.44

3,098,246.16

581,570,141.10

国债

220012

22附息国债12

554,235,065.47

20,245,129.86

1,747,815.35

-

631,726,373.39

97,659,316.41

2,079,540.10

556,060,002.19

金融债

2028023

20

招商银行

		永续债01	507,488,594.37		-	950,563.99	-	1,543,252,695.60	1,035,764,101.23	9,072,671.37	508,439,158.36
政策性

金融债

30210

23

国开

502,400,457.13

-

1,152,526.48

-

2,794,065,359.00

2,291,664,901.87

-

1,729,514.77

503,552,983.61

期末持有的其他证券投资

26,532,987,769.60

--

28,942,186,066.71

99,244,942.91

-

102,841,032.69

1,080,394,867,765.61

1,082,730,796,436.41

530,084,074.33

26,605,167,770.89

--

合计

34,463,661,348.23

--

29,022,636,080.67

134,017,461.27

-

102,841,032.69

1,103,546,878,490.60

1,098,032,301,590.78

587,758,090.53

34,570,895,873.83

--

注：1.本表证券投资包括公司报告期内持有的以公允价值计量的境内外股票、基金、债券、信托产品等金融资产，也包括非以公允价值计量的金融资产投资；

2.本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况；

3.其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；

4.报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益、公允价值变动损益及利息收入及计提的信用减值损失；

5.期末持有的其他证券投资的公允价值变动损益包括报告期已出售证券的公允价值变动损益，期末持有的其他证券投资的报告期损益包括报告期已出售证券的报告期损益。

2023年半年度报告

2.衍生品投资情况

□适用 √不适用

（五）募集资金使用情况

□适用 √不适用

八、重大资产和股权出售

（一）出售重大资产情况

□适用 √不适用

（二）出售重大股权情况

□适用 √不适用

九、主要控股参股公司分析

（一）主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

公司名称

公司类型

主要业务

注册资本

总资产 净资产 营业收入

营业利润 净利润国海富兰克林基金管理有限公司

司

基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务

22,000.00

子公

160,560.50

113,339.94

33,695.71

12,790.81

9,846.59

国海良时期货有限公司

子公

司

商品期货经纪、金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理

60,000.00

749,198.94

96,695.92

53,427.96

3,126.43

2,332.01

国海创新资本投资管理有限公司

司

私募基金管理和投资业务，投资管理

子公	（除金融、证券、期货外），投资咨询，

财务咨询服务

200,000.00

153,182.47

138,250.15

3,304.39

1,403.89

1,102.57

国海证券投资有限公司

子公

司

从事中国证监会批准的另类投资业务

100,000.00

46,111.69

41,453.97

1,543.58

783.93

587.95

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

2023年半年度报告

2023年6月19日，公司召开第九届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于转让所持中证机构间报价系统股份有限公司股份的议案》，董事会同意公司转让所持中证机构间报价系统股份有限公司全部股份，并授权公司经营管理层按规定办理该股份转让相关事宜。具体事项详见公司于2023年6月20日登载在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《国海证券股份有限公司第九届董事会第二十三次会议决议公告》。目前该事项尚在推进过程中。

十、公司控制的结构化主体情况

经评估本公司持有结构化主体连同本公司作为其管理人所产生的可变回报的最大风险敞口，以及管理人在决策机构中的表决权是否足够大，以表明本公司对结构化主体拥有控制权，报告期末本公司控制的结构化主体包括：

序号	期末纳入合并范围的结构化主体名称
1

国海金贝壳贵宾定制

号集合资产管理计划

国海证券启航4005号（美好生活主题）集合资产管理计划

国海证券扬帆定开债

3

2206

号集合资产管理计划

4

国海证券启航量化对冲

号集合资产管理计划

国海证券启航科技创新8002号集合资产管理计划

国海证券启航量化对冲

6

8012

号集合资产管理计划

国海证券启航4003号（医疗健康）集合资产管理计划

国海证券启航价值轮动8060号集合资产管理计划

国海证券启航价值轮动

9

8061

号集合资产管理计划

国海证券启航国家安全发展8003号集合资产管理计划

国海证券启航国家安全发展8005号碳中和主题集合资产管理计划

国海证券扬帆双利

12

5

号集合资产管理计划

国海证券扬帆双利

号集合资产管理计划

国海证券扬帆双利

号集合资产管理计划

国海证券启航新消费主题

15

8080

号集合资产管理计划

2023年半年度报告

国海证券扬帆双利

号集合资产管理计划

国海证券启航

17

2951

号集合资产管理计划

国海证券扬帆24609号集合资产管理计划

证券行业支持民企发展系列之国海创新

号私募股权投资基金

证券行业支持民企发展系列之国海创新

20

2

号

单一资产管理计划

新湖期货聚水FOF单一资产管理计划

弈倍增享一号私募证券投资基金

概率增享一号私募证券投资基金

23

坤望坤海中证

指数增强

号私募证券投资基金

驻点增享一号私募证券投资基金

顽岩中证

26

500

指数增强

号私募证券投资基金

信弘中证

指数增强

号私募证券投资基金

量客卓宇二十一号私募证券投资基金

28
29

文谛量化

号私募证券投资基金

京华祥瑞私募证券投资基金

号

金品稳盈

31

8

号单一资产管理计划

32

中信期货价值精粹

号单一资产管理计划

国投瑞银国海一号单一资产管理计划

民生证券核心精选

34

7

号单一资产管理计划

证券行业支持民企发展系列之国海创新

号FOF单一资产管理计划

国海证券启航量化多策略

号集合资产管理计划

国海证券扬帆周添利

37

2

号集合资产管理计划

国海证券启航私享量化多策略

号集合资产管理计划

佑维平衡多策略二号私募证券投资基金

量锐中证

40

500

指数增强

号私募证券投资基金

量锐中证

指数增强

号私募证券投资基金

信弘中证

指数增强

号私募证券投资基金

观富瀚海甄选价值

43

2

号私募证券投资基金

文谛量化

号私募证券投资基金

信弘征程

45

30

号私募证券投资基金

46

复胜正能量

号私募证券投资基金

上海宽德飞扬

号私募证券投资基金

千象磐石

48

53

号私募证券投资基金

49

华泰融悦

号单一资产管理计划

中泰资管8138号FOF单一资产管理计划

国金基金

51

-

新智能中证

指数增强

1

号单一资产管理计划

2023年半年度报告

十一、公司面临的风险和应对措施

公司面临的主要风险有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱和恐怖融资风险（以下简称洗钱风险）、子公司风险等。公司采取了多种措施对面临的风险进行管理和防范，相关业务在风险可测、可控、可承受的范围内开展。

（一）公司经营活动面临的主要风险

1.市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使公司业务发生损失的风险。

2.信用风险

信用风险是指由于债务人或交易对手违约而导致损失的可能性及潜在的损失，或者债务人信用评级的变动或履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的风险。

3.流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

4.操作风险

操作风险是指由于公司内部流程管理疏漏、信息系统故障或不完善、人员操作失误或外部事件等原因给公司带来损失的风险。

5.声誉风险

声誉风险是指由于证券经营机构行为或外部事件、及其工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对证券公司

2023年半年度报告

形成负面评价，从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

6.洗钱风险

洗钱风险是指公司的产品或服务被不法分子利用从事洗钱或恐怖融资活动，进而对公司造成不利影响的风险。

7.子公司风险

子公司风险是指子公司在经营发展中面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等。

（二）主要风险因素在本报告期内对公司的影响

1.公司通过采取分散化投资策略，以及运用股指期货、国债期货

等衍生品开展对冲和套保操作，以控制投资组合风险敞口，同时严控业务规模和风险限额，有效防范了重大市场风险。

公司通过VaR和敏感性分析对公司整体面临的市场风险进行计量和评估。公司（母公司）采用历史模拟法计算VaR值，在具体参数设置上采用1天持有期、95%置信水平。按基础资产分类，2023年6月30日风险价值报告如下表：

单位：万元

项目 2023年6月30日

2023年1-6月平均 最低 最高股价敏感型金融工具

972.95

861.78

714.70

1,233.98

利率敏感型金融工具

2,568.08

2,304.55

1,312.82

2,866.94

整体组合

2,998.22

2,682.48

1,865.18

3,301.28

利率风险方面，公司每日测算固定收益投资组合的久期等指标衡量其利率风险。通过定期和不定期的压力测试测算压力情景下的可能

2023年半年度报告

损失。通过敏感性分析，衡量利率曲线发生小幅度平移时，固定收益类金融工具公允价值变动对公司收入带来的影响。基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。2023年6月30日利率敏感性分析（合并口径）如下表：

单位：万元利率变动

2023年1-6月对利润总额的影响 对其他综合收益的影响上升100个基点 -86,355.83

-6,584.10

下降100个基点 93,029.34

6,851.38

假设其他变量维持不变的情况下，权益类证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。2023年6月30日其他价格敏感性分析（合并口径）如下表：

单位：万元

价格变动

2023年1-6月对利润总额的影响 对其他综合收益的影响市价上升10% 41,727.49

750.00

市价下降10% -43,570.81

-750.00

2.公司通过完善和执行自营固定收益类证券投资、信用业务管理

的决策、执行、监测等机制加强信用风险管理，报告期内信用风险总体可控。截至2023年6月30日，公司无存续的约定购回式证券交易项目，所有融资融券有负债客户的期末总体维持担保比例为260.30%，股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的整体履约保障

2023年半年度报告

比例（计算其他担保物）为191.07%，融资类业务信用风险可控。

3.报告期内，公司净资本充足，未发生流动性风险。2023年6月

30日，公司流动性覆盖率（LCR）为154.74%，净稳定资金率（NSFR）为150.40%。

4.关于操作风险，公司通过持续完善各层级的风险管理组织建设，

强化制度执行并着力完善各项制度和流程，健全授权机制、完善信息系统建设、加强操作风险三大工具的运用等手段进行综合管理。

报告期内，受宏观因素、多种微观因素、市场风险和相关证券发行人经营风险及违法行为等各种风险因素叠加的影响，公司投资银行业务面临投资者纠纷等风险。公司一方面积极做好存量风险的应对化解工作；另一方面，对于新增业务，公司继续通过严格执行外部法律法规、监管规则及内部管控制度，严把项目入口关，不断提高工作质量，压实内控防线责任等多种有效措施，强化风险管理。

5.关于声誉风险，公司通过建立积极、合理、科学、有效的声誉

风险管理机制，实现对声誉风险的识别、监测、控制和化解，以建立和维护公司的良好品牌形象，推动公司持续、稳定、健康地发展。

6.关于洗钱风险，公司通过持续优化制度体系、完善系统建设、

合理设置交易监测标准、细化管控措施、强化人员培训，以及严格执行客户身份尽职调查、客户分类管理、大额和可疑交易监测、洗钱风险评估等重点工作，实现对公司运营过程中潜在洗钱风险的识别、监测和控制，有效推动公司反洗钱工作的开展。报告期内，公司未发生重大洗钱风险事件，未出现违反反洗钱管理规定、泄露客户信息等严重问题，未发生因未严格按照规定履行反洗钱职责而导致洗钱案件发

2023年半年度报告

生的情况。

7.关于子公司风险，公司将子公司纳入全面风险管理体系，督导

子公司拟定风险限额，从公司层面管控总体风险，制定《子公司流动性支持管理规定》，建立子公司流动性管理长效机制。通过子公司风险报告机制，督促子公司定期、不定期向公司报送风险信息报告，对子公司风险状况进行监控。报告期内，子公司未发生重大风险事项。

（三）公司已采取或拟采取的对策

1.公司严格落实全面风险管理要求，建立完善“董事会及其风险

控制委员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的全面风险管理组织体系，对风险进行集中统一管理。公司设立专业的风险管理部门，组织落实全面风险管理体系各项工作，为公司提供风险管理决策支持，为各业务条线风险控制专业委员会提供风险管理策略和建议，对公司重要业务进行风险识别和评估，牵头开展投行业务内核工作，督导公司各业务部门、分支机构及子公司等各单位风险管理工作，公司各业务部门、分支机构、子公司配备专业风险管理团队或人员，确保公司能够对各类风险进行识别、评估与计量、监测、处置。

2.公司建立健全分级分类、涵盖各风险种类、各业务条线及子公

司的全面风险管理制度体系。公司建立统一的风险控制指标体系，包含公司风险偏好、公司风险容忍度指标及业务风险限额指标等，将指标逐级分解执行，实现对风险的有效管控。公司不断优化风险事项报告机制，建立完善定期报告、不定期报告机制，全面及时掌握公司风险状况。公司建立完善全面风险管理信息系统，建立风险计量模型，

2023年半年度报告

建立完善风险控制指标动态监控系统，利用技术手段加强风险管理。公司按照风险全覆盖的要求，建立健全事前审核、事中监测、事后监督的风险管理体制，加强风险管控，堵住风险隐患，防范各项风险。

3.公司通过加强市场研究，提高市场研判能力和水平，完善投资

决策、交易、执行、监控、报告等措施，加强市场风险管理。公司遵循稳健投资的理念，对公司自营投资采取分散化的资产配置策略，年初由董事会、股东大会确定整体投资规模和风险限额，并在此基础上按照公司风险管理架构实行逐级分解和监控管理。公司通过全面风险管理系统、投资交易系统对投资业务的资产配置、持仓规模和盈亏指标等进行动态监测和风险预警，建立行业通用的市场风险计量指标、模型体系，包括在险价值（VaR）、分项业务敏感性指标等，加强市场风险的量化分析，有效管理市场风险。

4.公司加强信用风险管理，对自营投资业务的信用风险管理措施

主要包括完善信用评级体系，持续优化评级模型，完善入库标准、日常监控和风险排查等管理机制，完善客户授信管理体系，严格管理单一客户授信额度、集团授信额度、行业限额与区域限额等指标。对融资融券、股票质押式回购等信用业务的信用风险管理措施主要包括建立客户准入标准和标的证券筛选机制、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、实时盯市制度、黑名单制度、强制平仓制度等。公司持续推动风险预警系统与内部评级系统建设，完善全面风险管理系统信用风险模块，以保证事前识别与计量信用风险、事中加强风险日常监测与定期评估，采取适当措施控制信用风险，确保公司的信用风险处于可测、可控状态。

2023年半年度报告

5.公司遵循全面性、审慎性、预见性和有效性原则，对流动性风

险实施有效识别、计量、监测和控制，确保流动性需求及时以合理成本得到满足。公司制定和完善《流动性风险管理办法》和《流动性风险应急预案》，建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心指标的流动性风险管理体系，根据公司经营发展和业务需求精细化流动性过程管控，切实防范流动性风险。通过负债期限管理和多情景压力测试等多种管理手段实施流动性管控，以有效的风险管理系统为流动性管理提供技术支持，不断完善多层次的优质流动性资产管理体系，储备了多层次的融资渠道和充足的融资额度，采取扩大法人账户透支额度和渠道等手段持续完善流动性应急响应机制。公司严格依照流动性风险监管要求，打造多层级、全方位、信息化的流动性管理体系，整体流动性风险处于可测、可控状态。

6.公司建立健全操作风险管理组织架构，确立操作风险管理三道

防线，即各业务部门、分支机构及子公司、相关职能部门实施有效自我控制为第一道防线，风险管理部门在事前和事中实施专业的操作风险管理为第二道防线，稽核审计部门实施事后监督、评价为第三道防线。公司建立了操作风险的相关控制措施：完善操作风险管理的制度体系与运作机制，加强操作风险管理三道防线之间的联动协调，加强对操作风险相关问题的深入分析与整改追踪；建立操作风险管理三大工具体系，通过持续完善并逐步推广风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集等三大工具，搭建公司操作风险识别、评估、监测、控制与报告机制；建立并优化操作风险管理系统，嵌入操作风险管理手册，为操作风险三大工具的运用提供保证。

2023年半年度报告

7.公司建立了有效的声誉风险管理工作机制，根据公司《声誉风

险管理办法》，公司对声誉风险进行全方位、全过程管理，包括风险识别、风险评估、风险监测和报告、风险应对、总结五个方面；依法依规开展信息披露工作，及时披露公司重大事项及进展；持续做好舆情监测分析，定期形成舆情分析报告，对声誉风险及时进行评估识别；制定和实施声誉风险处置方案，分级分类应对声誉风险。

8.公司按照反洗钱法律法规的规定，建立了完备的反洗钱内部控

制制度体系，并根据反洗钱监管要求的变化，及时调整、修订制度。公司自上而下构建了完善的组织体系:包括董（监）事会——反洗钱工作领导小组——反洗钱办公室——各部门及各分支机构（反洗钱人员）四个层级。公司选拔责任心强、经验丰富的业务骨干作为反洗钱人员，并不断完善反洗钱队伍的专业结构，通过组织制度考试、上岗谈话或不定期培训测试等方式，确保反洗钱人员的资质水平和业务能力持续符合要求。公司有效履行客户身份尽职调查义务，积极开展非自然人客户受益所有人身份识别工作，规范开展客户分类管理，根据不同洗钱风险等级客户制定对应的风险管理措施，并依法保存客户资料和交易记录。公司按照监管部门要求，持续完善可疑交易监测指标，加强可疑交易信息的监测、甄别及报告。公司积极组织各营业部开展反洗钱宣传活动，组织举办反洗钱培训，培训内容涵盖新监管文件及公司反洗钱内控制度解读、客户身份识别工作要点、可疑交易报告报送要求、反洗钱系统操作要求等内容。

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公司持续优化反洗钱业务应用系统，为确保系统的正常运行，指定两名信息技术专员负责系统的运行和维护工作。公司紧跟新法律法规要求，在系统中完成了北交所上市股票交易行为监控、反洗钱管理系统涉及股票全面注册制改造、个股期权业务监控等功能改造升级工作；同时，启动反洗钱系统中的尽职调查功能模块，补充对因重要身份信息发生变动的客户开展洗钱和恐怖融资风险等级划分评估的系统留痕工作；另外等级划分、可疑交易等指标也根据监管要求和业内交流信息进行了相应调整，如：可疑交易指标“多客户使用同一IP/Mac地址”中新增了单客户累计交易金额的阈值、风险报备客户误触发设置等。

9.在充分考虑公司风险承受能力和业务实际的基础上，按照公司

全面风险管理办法的要求，公司将子公司风险管理纳入全面风险管理体系，对子公司风险管理实行垂直管理和分级授权，持续督导子公司建立与其业务发展相匹配的风险管理组织架构、制度流程、风控措施和信息系统等。公司指导各子公司根据自身业务制定了年度风险限额方案，内容包括风险偏好、风险容忍度、风险限额指标等。建立健全子公司风险信息报告机制，督促子公司定期、不定期向公司报送风险信息报告，对子公司风险状况进行监控；公司积极推进母子公司系统对接，通过信息化手段逐步加强对子公司业务的风险检测与管理。

十二、公司客户资产保护、风险控制、创新业务开展的风险管

理和稽核检查情况

（一）客户资产保护情况

1.经纪业务客户资产保护情况

公司严格遵循中国证监会《证券经纪业务管理办法》及中国证券

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业协会《证券经纪业务管理实施细则》《证券公司客户资金账户管理规则》，通过进一步优化部门组织架构、明确部门职责及加强制度建设与执行、优化技术支持手段等措施，实施客户资产保护。

（1）经纪业务的开展实行集中管理，职能部门发挥隔离、制衡

与监督作用零售财富委员会负责公司经纪业务的运营管理，统一制定经纪业务管理制度，集中管理统一账户管理系统操作权限，并开展异常交易集中监控和现场检查，对经纪业务实施集中统一管理；信息技术部、数智运营部提供信息系统的规划、建设，为加强对前台业务的控制提供技术支持，不直接进行任何与业务、财务、清算相关操作；结算托管部为公司证券交易结算托管的专业部门，负责证券交易业务资金、股份清算和客户资金的账户管理、资金划付等，并通过其股份对账、清算交收、资金账户数据报送、投保基金数据报送等工作，对经纪客户账户、资金业务的日常运作提供监督与发现异常情况的手段；法律合规部对经纪业务的合法、合规开展提供法律支持和保障，稽核审计部对客户资产保护工作进行监督和检查；分支机构执行账户规范管理工作的具体要求并接受检查与考核。

（2）建立并落实客户资产保护的长效机制

①依托二代身份证读卡器、统一账户管理系统、客户档案影像管

理系统、公民身份信息查询、居民出入境证件核查、机构信息核查、机主信息核查等技术手段，有效地执行在开户环节的客户身份识别、验证审核、客户影像采集、客户密码安全和交易风险提示等工作，为执行客户实名制和保障客户资料完整奠定了基础；客户在非现场开户

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系统开立账户时，由客户自行设置交易密码和资金密码，系统提示客户妥善保管密码，并适时修改密码和增强密码强度，确保客户账户和资产安全；通过对“客户信息完整性”“客户资金账户与证券账户对应关系完整性”“跨期现一码通账户信息比对”“失信人员开户信息”进行日常专项监控，持续进行的每周客户账户关键信息比对及每年的机构信息核查工作，确保了公司客户身份关键信息与中国证券登记结算有限责任公司系统一致，并积极配合和接受中国证券登记结算有限责任公司、中国证券投资者保护基金公司的监督，杜绝新不合格账户的产生。

②持续履行账户实名制管理的义务，在开户环节严格履行实名制

审核的义务，切实做好开户环节投资者教育及适当性管理工作，严禁为不满足开户条件的客户开立证券账户。分支机构对实名制审核承担相应责任，通过技术及人工审核在开户环节杜绝开立不合格账户。制定了《国海证券股份有限公司经纪客户账户实名制管理实施细则》，进一步明确关于非实名使用账户、违法违规账户等异常账户线索的监控、识别、调查和上报标准、流程，持续开展账户使用环节实名制核查工作，严禁为客户违规使用账户提供任何形式的便利，对核查发现的违反账户实名制的异常账户采取差异化的处置措施。根据《证券经纪业务管理办法》，修订《客户账户开户协议》等协议，增加防范信息欺诈、防范非法证券活动、主板投资风险揭示书等内容；对客户资金收付渠道进行公示，并在30日内对开通交易权限的客户完成回访等，进一步保护投资者合法权益。

③根据《国海证券股份有限公司投资者适当性管理办法》，对经

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纪客户、产品或服务进行分类管理。根据客户财务与收入状况、证券专业知识、证券投资经验、风险偏好等对客户进行首次风险承受能力评估和后续风险承受能力评估，根据评估结果向客户提出具体的适当性匹配意见，为客户提供与其风险承受能力相适应的产品或服务，客户据此投资于产品或服务的资产得到有效保护。进一步优化投资者适当性管理，将投资者风险承受能力等级及产品或服务的风险等级细分为五个等级，分类结果以纸质、电子方式留存；并提供更便利的自助客户端方便客户进行后续风险承受能力测评，及时更新其评估信息，同时在现场销售高风险产品、开通港股通、新三板、科创板等高风险业务时，增加录音录像环节。

④修订《国海证券股份有限公司零售财富客户投诉管理实施办

法》，明确各部门在投诉事件处理中的职责、投诉分类、投诉处理流程，全面提高客户服务质量和规范投诉，进一步维护客户利益。

⑤统一建立经纪业务客户账户管理、客户资金存管、代理交易、

代理清算交收、证券托管、交易风险监控等信息系统，并建立了统一分配和授予证券经纪业务集中交易系统、综合服务平台等系统的权限及参数的机制，杜绝了虚增虚减客户资金、证券及账户等现象。

⑥修订《零售财富业务客户证券交易行为管理实施办法》，建立

了客户交易安全、异常交易行为管理监控制度，明确存在异常交易情形的回访时限，不断完善客户账户异常交易等集中监控系统监控性能，使之适应业务风险管理要求，增强对客户资产保护的作用。

⑦向客户提供“账户名+静态密码”认证方式，增强客户网上交

易的安全性，为客户资产提供更有效的保护。同时，在收集使用客户

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信息之前，征求客户同意，并向客户说明信息收集、使用的范围，切实维护客户的合法权益。

⑧根据中国证监会《证券公司客户资料管理规范》，建立了《零

售财富委员会客户档案电子化管理细则》，落实客户资料管理机制，为每个客户单独建立纸质或电子档案，并对重要客户资料建立电子档案，保证客户资料安全完整。在保证客户查询其委托、交易记录、证券和资金余额等信息的渠道的同时，注重客户资料的保密工作，对信息系统用户权限设置遵循最小化原则并执行严格的审批制度，限制赋予批量下载或导出客户信息的权限；客户本人、分支机构内部管理、公司总部部门或有权机关需要查询、复印客户资料时，必须履行审批和登记手续；向审计等外部机构公司提供客户账户数据时，必须向其明确客户资料保密的责任与义务，并严格履行审批、留痕手续。

⑨建立统一的非现场开户、非现场销户管理机制，非现场开户、

非现场销户实行统一流程和标准，并满足身份验证、见证留痕等关键控制要求；明确见证人员资格、行为规范等管理；非现场开户采取公安认证、机构信息核查、视频见证、人工审核及智能审核相结合的方式，对投资者的身份信息进行核实；非现场销户采取回访及视频见证的方式，核实投资者的销户意愿。零售财富委员会对客户账户开户集中统一管理，指导、监督分支机构合规开展非现场开户业务、实施内控检查及报告，以杜绝出现以办理见证开户或网上开户的名义设立非法经营网点或损害投资者合法权益的行为。

2.资产管理业务客户资产保护情况

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公司严格遵循《证券法》以及资产管理相关法律法规和监管规定的要求，通过实行集中统一管理、健全制衡监督机制、加强重点环节管控、加强适当性管理等措施构建有效的资产管理业务客户资产保护机制，确保客户资产安全，维护客户利益。

（1）公司对资产管理业务实行集中统一管理并有效制衡监督

公司对资产管理业务实行集中统一管理，证券资产管理分公司是公司开展客户资产管理业务的专职机构，资产管理业务与其他业务在部门设置、人员管理、信息管理、账户管理等方面进行有效隔离，控制敏感信息的不当流动，防范内幕交易和利益冲突。

公司加强对资产管理业务的制衡和监督，公司资产管理业务设立了固定收益总部、结构金融总部、量化投资部、权益与资产配置总部、投资顾问部、市场总部等若干前台业务部门；产品部、风险管理总部、法律合规总部在内的中台部门以及包括运营保障总部、综合管理总部在内的后台部门。前台业务部门主要负责资产管理业务各板块的业务开拓、投资管理、市场营销，中台部门主要负责资产管理业务的合规与风险管理、产品开发，后台部门负责资产管理业务的运营管理、技术支持和行政管理。资产管理分公司前、中、后台部门各司其职，相互制衡，职能分设，做到相互监督和制约；公司相关职能部门对资产管理业务进行全过程监督，公司法律合规部门对资产管理业务进行合规监督并定期、不定期对资产管理业务进行检查，风险管理部门对资产管理业务的运行状况进行日常风险监控，结算托管部等对资产管理业务估值清算、资金划付等相关环节进行管理和监督，稽核审计部事后对资产管理业务进行审计稽核，办公室对资产管理业务用印流程进

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行监督。公司建立健全资产管理业务投资决策、公平交易、会计核算、风险控制、合规管理等制度，制定了业务操作流程，涵盖了产品设计、推广、研究、投资、交易、登记、清算、会计核算、信息披露、客户服务等环节。公司通过组织架构的优化和制度体系的健全，建立了资产管理业务的有效制衡监督机制。

（2）加强投资交易等重点环节管控，防止利益输送和损害客户

利益行为公司建立了严密的分级投资决策与授权体系，资管业务形成了由公司投资决策与风险控制委员会、资产管理业务委员会以及产品评审委员会三级评审机构组成的分级评审体系，公司投资决策与风险控制委员会、资产管理业务发展与风险管理委员会、资产管理分公司产品评审与投资决策委员会等三级决策机构严格依据授权进行投资决策，确保客户资产投资决策科学合理。确保资产管理分公司在被授权的范围内开展工作，并将重大项目、重大事项的决策权放在公司层面的评审机构，确保资产管理业务风险可控、稳健发展。公司建立了资产管理业务的公平交易制度，建立了公平交易分配机制，确保不同的受托资产得到公平的对待；规范了集中交易管理，设立了集中交易室，投资指令经交易室复核后方予以执行；建立了异常交易监控机制，严禁资产管理不同账户之间、自营账户与资产管理账户之间违规发生交易，对不同投资组合之间的同向和反向交易监控，防止利益输送。

（3）不同受托资产独立运作，确保客户资产安全

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公司资产管理业务的受托资产与公司自有资产、其他受托资产相互独立，不同资产分别设置账户，独立核算、分账管理。公司将所有受托资产交由资产托管机构托管，定期与托管机构就会计核算和估值结果进行对账复核，并接受托管机构的监督。公司对受托资产的资金划转过程进行严格控制，建立授权机制和多人复核机制，资金划转一律通过托管机构进行，防止客户资产被挪用，保护客户资产安全。

（4）加强客户适当性管理，切实维护客户利益

公司建立健全了投资者适当性管理制度，认真做好客户分类、风险评级、适当性评估与匹配等工作，确保将适当的产品销售给适合的投资者。公司建立了客户回访制度和投诉处理制度，及时对资产管理业务客户进行回访，高度重视并妥善处理客户投诉。公司持续加强员工职业道德建设，定期开展合规和职业道德培训，要求所有资产管理业务人员签署合规承诺书，并对员工执业行为进行监督管理，严防欺诈客户等损害投资者利益的行为，维护客户利益。

（5）加强信息披露工作，主动接受社会监督

公司严格落实资产管理业务信息披露规定，按照合同约定向客户披露相关信息，并通过公司网站、证券交易场所、中国证券业协会、中国证券投资基金业协会等指定的信息披露平台及时披露各资产管理计划的定期报告、临时报告等文件，使客户和社会公众及时了解资产管理产品的运作状况，主动接受客户和社会监督，确保资产管理产品透明运作。

（二）风险管理情况

公司严格落实全面风险管理要求，建立“董事会及其风险控制委

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员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的四级风险管理组织体系，建立健全全面风险管理制度、建立统一的风险控制指标体系、建立完善风险管理信息系统，实现风险管理全覆盖。

公司制定《全面风险管理办法》作为公司风险管理总的纲领性制度，在全面风险管理框架下，建立完善《市场风险管理办法》《信用风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理办法》《流动性风险管理办法》《风险控制指标管理办法》等基本风险管理制度，明确风险识别、计量、监控与报告等事项及风险管理措施。通过制定风险偏好、风险容忍度指标及风险限额指标，逐级分解执行，建立统一的风险控制指标体系，实现对风险的有效管控。公司全面识别面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、洗钱风险等各类风险，并充分评估各类风险的影响程度和发生可能性，针对评估结果采取有针对性的管控措施。公司建立事前审核、事中监测、事后监督的风险管理体制，对各类风险进行有效管理，防范风险事件发生。公司加强风险计量工作，建立完善市场风险、信用风险计量模型，逐步加强操作风险计量，对公司风险水平进行客观准确计量。公司建立全面风险管理系统，建立完善风险控制指标动态监控系统，对净资本等各项风险控制指标、公司风险限额、各业务条线风险控制指标进行动态监控和预警。公司优化风险信息报告机制，在分支机构、子公司、业务部门、风险管理部门、经理层、董事会之间建立畅通的风险信息沟通机制，保证相关信息传递与反馈的及时、准确、完整。

（三）创新业务开展的风险管理情况

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公司将创新业务纳入全面风险管理体系，制定完善公司《新业务风险管理办法》，对开展的各类新业务（产品）执行论证分析、风险评估、分级审批、运行跟踪监督等管理措施，持续加强对新业务、新产品的合规及风险管理，推动新业务规范开展。公司执行中重点把握以下环节：一是进行新业务、新产品论证，分析可行性，评估风险，由业务主办部门、风险管理部门、法律合规部、财务管理部、结算托管部、办公室、战略管理部及信息技术部门等部门参与。二是风险管理部门对新业务进行风险评估并出具风险评估报告，为公司经营管理层制定相关决策提供依据。三是法律合规部就其中涉及的合规事项出具合规意见，进行合规把关，并进行法律文件的审核，防范法律风险。四是按风险分类识别、分级分层管控，提交公司各业务条线风险控制专业委员会或投资决策与风险控制委员会审批。五是法律合规部、风险管理部门督导业务部门建立并严格执行新业务、新产品内控制度与措施，细化操作流程，防范内部管理和操作风险。六是落实新业务、新产品的客户适当性管理要求，把适当的产品或服务通过适当的方式销售或提供给适当的客户。七是强化事中监控，做好创新业务的风险管理，确保业务风险可控、可测、可承受、不外溢。八是稽核审计部事后对新业务（产品）进行稽核检查，对于发现的问题，督促相关部门及时进行整改。

（四）稽核检查情况

2023年上半年，公司稽核工作认真贯彻公司发展战略，坚持以风险为导向，独立履行监督检查职责，通过不断完善稽核审计体系，合理调配审计资源，突出重点，加大监督检查力度，强化整改落实效果，

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持续筑牢“第三道内控防线”。报告期内公司组织实施的专项稽核、离任审计/离任审查、强制离岗及定期履职稽核、内控评价及评估项目共计49个，稽核审计范围涵盖零售财富业务、投资银行业务、资产管理业务、私募股权投资业务、衍生品业务、基金销售业务、自营投资业务、股转做市业务等业务领域，涉及关联交易管理、大额资金往来以及对外投资管理、财务管理、信息技术管理、薪酬稳健管理、廉洁从业管理等管理领域。公司持续完善审计整改监督机制，新制定审计整改工作制度，规范审计整改工作要求。针对审计发现问题，采取现场要求立行立改、下达报告限期整改、要求中台部门采取措施强化管理、建立整改台账并指定专人跟踪督办、召开专题会议督促整改等多种举措推动相关单位有针对性地纠偏纠正，切实提升内控管理，提高制度执行力，达到标本兼治效果。报告期内公司坚持科技强审理念，持续推动审计信息化建设，不断创新审计方式方法，丰富和完善稽核内容，积极推动稽核成果运用和转化，促进内部控制机制的有效运行，为各项业务高质量发展保驾护航。

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第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

（一）本报告期股东大会情况

会议届次

会议类型

投资者参与比例

召开日期 披露日期 会议决议2023年第一次临时股东大会

临时股东

大会

30.6118%

2023年3月21日

2023年3月22日

通过2022年年度股东大会

年度股东大会

36.8013%

		议案获得审议

2023年5月19日

2023年5月20日

议通过

（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会情况

报告期内，公司无优先股股东，也无表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会的情况。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实

施情况

公司于2017年6月入选广西壮族自治区第一批国有控股混合所有制企业员工持股试点名单。2019年5月，广西国资委同意继续保留公司员工持股试点资格。报告期内，公司无正在实施的股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励事项。

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第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内公司未因环境问题受到行政处罚。

二、社会责任情况

公司积极响应中国证监会、中国证券业协会、广西壮族自治区党委政府的号召，从2011年开始连续13年投身扶贫和乡村振兴工作，分别开展了对来宾市忻城县、桂林资源县、百色市右江区、来宾市兴宾区、百色市田东县、百色市乐业县、江西赣县、云南永胜县的帮扶和振兴工作。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，上半年，公司深入学习贯彻习近平总书记关于乡村振兴战略的重要论述精神，牢牢把握守底线、抓衔接、促振兴工作主基调，坚持高标准谋划、高质量推进，发挥金融帮扶优势，为实现共同富裕贡献国海力量。一是坚持规划在先，强部署。统筹推进脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，公司领导深入帮扶村调研、督导，准确掌握帮扶村第一手情况；做好工作规划，明确以“旺产业、强组织、富群众、兴文化、美乡村”为乡村振兴帮扶的总思路，扎实推进2023年乡村振兴工作部署。二是坚持有序接续，强组织。按照自治区党委政府的工作部署，开展新一轮工作队员的选派，公司向定点帮扶村派送3名工作能力强、觉悟高的同志担任党组织第一书记和工作队员，做好新老队员的工作衔接，传好乡村振兴接力棒。加强对工作队员的培训，组织队员开展参观和座谈，

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提升工作能力。三是坚持产业为基，强产业。积极探索定点帮扶村上李村的村集体经济产业，采取“公司+村集体+农户”模式发展新型产业，改变上李村无自主发展村集体经济产业的困境。持续开展平洞村的优质稻示范产业基地的建设，优化与桂林力源集团合作，不断拓宽优质稻的销售渠道。2023年上半年，公司购买帮扶地区农产品164万元，占工会福利支出的85.88%。四是坚持金融赋能，强创新。秉持“深耕广西、服务广西”理念，持续开展5个“一司一县”结对帮扶。发挥金融赋能作用，在桂林资源县等县开展“保险+期货”的特色农险种业务，创新帮扶的方式和方法，助力优势产业的做强做大。

2023年下半年，公司将全面贯彻落实“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的乡村振兴战略总要求，加快推进帮扶县(村)产业、人才、文化、生态、组织等工作，打造“金融+产业+公益”三位一体长效帮扶模式，强产业树品牌，持续开展有影响力的公益活动，用心用情用力，多措并举，切实推进乡村振兴取得新进展新成效。

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第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相

关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

公司2023年半年度财务报告未经审计。

五、破产重组相关事项

公司不存在破产重组相关事项。

六、诉讼事项

1.报告期内，公司不存在单项涉案金额或连续十二个月累计发生

金额合计超过人民币1,000万元且占公司2022年末经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁事项。

2.报告期内，公司尚未披露的诉讼事项（金额超过5,000万元）

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或已披露的诉讼、仲裁事项进展情况如下：

（1）公司起诉石某、彭某、韦某某股票质押式回购交易合同违

约纠纷一案（案号：〔2018〕桂01民初623号，该诉讼公司已自2018年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2022年9月27日，公司收到南宁市良庆区人民法院执行裁定书，该法院裁定拍卖被执行人石某、彭某、韦某某名下的部分房产。后因本案被执行人、部分房产共有人对部分被拍卖房产申请执行异议，拍卖中止。

（2）公司起诉何某某股票质押式回购交易合同违约纠纷

①针对公司与被告于2016年7月28日、2016年10月17日签订

的《股票质押式回购交易协议书》对应的交易（案号：〔2018〕桂01民初808号、〔2018〕桂01民初809号，该诉讼公司已自2018年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年1月12日，公司收到南宁市江南区人民法院（以下简称江南区法院）划付的执行款3,944.23万元。

②针对公司与被告于2016年8月3日签订的《股票质押式回购交

易协议书》对应的交易（案号：〔2020〕桂01民初272号，该诉讼公司已自2019年年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2022年8月9日，公司收到南宁中院执行回款1,397万元。

③针对公司与被告于2016年8月10日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2020〕桂01民初1416号，该诉讼公司已自2020年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：

南宁中院将案件指定到江南区法院执行，2022年1月20日，江南区

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法院作出《执行案件受理通知书》（〔2022〕桂0105执539号），决定立案执行。

④针对公司与被告于2016年8月10日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2020〕桂01民初1417号，该诉讼公司已自2020年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：

南宁中院将案件指定到江南区法院执行，2022年1月20日，江南区法院作出《执行案件受理通知书》（〔2022〕桂0105执536号），决定立案执行。

（3）公司起诉匡某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案（案号：

〔2018〕桂01民初1080号，该诉讼公司已自2018年第三季度报告起在各期定期报告中披露），目前进展情况如下：2023年1月19日，公司收到南宁中院划付的执行款93.64万元。

（4）公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案（案

号：〔2019〕桂01民初17号，该诉讼公司已自2018年年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2022年11月22日，公司收到南宁中院划付的执行款361.3元。

（5）公司起诉陈某某股票质押式回购交易合同违约纠纷

①针对公司与被告于2018年5月21日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2019〕桂01民初2059号，该诉讼公司已自2019年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：

2023年6月2日，公司收到马山县法院执行回款2,209.73万元。2023年7月25日，公司收到马山法院执行回款1,733.04万元。

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②针对公司与被告于2018年6月7日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2019〕桂01民初3042号，该诉讼公司已自2019年第三季度报告起进行披露），目前进展情况如下：

2023年4月4日，公司收到南宁中院划付的执行款2,504.22万元。

（6）公司起诉某企业集团有限公司（以下简称被告一）、赵某某

股票质押式回购交易合同违约纠纷一案（案号：〔2019〕桂01民初2896号，该诉讼公司已自2019年第三季度报告起进行披露），目前进展情况如下：2021年12月7日，南宁中院作出《执行裁定书》（〔2021〕桂01执6号之四），裁定冻结被告一对第三人享有的5,826.66万元到期债权。

（7）公司起诉某集团有限公司股票质押式回购交易合同违约纠纷

①针对公司与被告于2018年6月22日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2019〕桂01民初3043号，该诉讼公司已自2019年第三季度报告起进行披露），目前进展情况如下：

2021年12月1日，公司收到南宁中院作出的《执行裁定书》（〔2020〕桂01执2467号之三），裁定终结本次执行程序。

②针对公司与被告于2018年7月2日签订的《股票质押式回购交

易协议书》对应的交易（案号：〔2020〕桂01民初2794号，该诉讼公司已自2020年第三季度报告起在各期定期报告中披露），目前进展情况如下：2022年6月10日，南宁中院作出《执行裁定书》（〔2021〕桂01执1732号之一），裁定终结本次执行程序。

③针对公司与被告于2018年6月25日签订的《股票质押式回购

2023年半年度报告

交易协议书》对应的交易（案号：〔2021〕桂01民初587号，该诉讼公司已自2020年年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年3月27日，公司收到南宁中院划付的执行款272.36万元。

④针对公司与被告于2018年6月20日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2021〕桂01民初679号，该诉讼公司已自2020年年度报告起进行披露），目前进展情况如下： 2023年3月27日，公司收到南宁中院划付的执行款209.40万元。

⑤针对公司与被告于2018年6月27日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2021〕桂01民初798号，该诉讼公司已自2020年年度报告起进行披露），目前进展情况如下： 2023年3月27日，公司收到南宁中院划付的执行款165.12万元。

（8）公司起诉某有限公司股票质押式回购交易合同违约纠纷一

案（案号：〔2019〕桂01民初3417号，该诉讼公司已自2019年年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年1月13日,公司收到邕宁区法院划付的执行款18,398.06万元。

（9）公司起诉陈某、深圳某公司、成都某公司股票质押式回购交

易合同违约纠纷一案（案号：〔2020〕桂01民初211号，该诉讼公司已自2019年年度报告起进行披露，目前进展情况如下：因被告未履行生效判决，公司向南宁中院申请执行,2022年11月10日,南宁中院作出《执行案件受理通知书》（〔2022〕桂01执3416号），决定立案执行。

（10）公司起诉陈某、王某股票质押式回购交易合同违约纠纷一

2023年半年度报告

案（案号：〔2020〕桂01民初1005号，该诉讼公司已自2020年第一季度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年5月4日，公司收到南宁中院划付执行款214.47万元。2023年7月3日，公司收到南宁中院划付的35.35万元。

（11）公司起诉杨某某、张某、樊某某股票质押式回购交易合同违

约纠纷

①针对公司与被告于2018年6月26日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2020〕桂01民初1342号，该诉讼公司自2020年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2022年12月7日，南宁中院作出《执行案件受理通知书》（〔2022〕桂01执3597号），决定立案执行。

②针对公司与被告于2018年6月20日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2020〕桂01民初1418号，该诉讼公司自2020年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年6月29日，广西高院作出《民事判决书》（〔2022〕桂民终1269号），判决维持南宁中院（〔2020〕桂01民初1418号）一审判决中关于杨某某应向公司支付本金、利息、违约金以及张某对杨某某未能清偿部分承担连带责任等判决事项；变更南宁中院一审判决第六项为“杨某某、张某向公司支付律师费20万元、诉讼保全保险费5.74万元”；判决樊某某对杨某某的前述支付义务承担共同清偿责任。

③针对公司与被告于2018年6月11日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2021〕桂01民初2277号，该诉讼

2023年半年度报告

公司自2021年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年5月8日，广西高院作出《受理案件通知书》（〔2023〕桂民终255-257号），决定立案受理；2023年6月27日，广西高院开庭审理本案；2023年7月26日，广西高院作出《民事判决书》（〔2023〕桂民终255号），判决维持南宁中院（〔2021〕桂01民初2277号）一审判决中关于杨某某应向公司支付本金、利息、违约金以及张某对杨某某未能清偿部分承担连带责任等判决事项；变更南宁中院一审判决第三项为“杨某某、张某向公司支付律师费11万元、诉讼保全保险费4.30万元”；判决樊某某对杨某某的前述支付义务承担共同清偿责任。

④针对公司与被告于2018年6月14日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2021〕桂01民初2472号，该诉讼公司自2021年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年5月8日，广西高院作出《受理案件通知书》（〔2023〕桂民终255-257号），决定立案受理；2023年6月27日，广西高院开庭审理本案；2023年7月26日，广西高院作出《民事判决书》（〔2023〕桂民终256号），判决维持南宁中院（〔2021〕桂01民初2472号）一审判决中关于杨某某应向公司支付本金、利息、违约金以及张某对杨某某未能清偿部分承担连带责任等判决事项；变更南宁中院一审判决第三项为“杨某某、张某向公司支付律师费9万元”；判决樊某某对杨某某的前述支付义务承担共同清偿责任。

⑤针对公司与被告于2018年6月22日签订的《股票质押式回购

交易协议书》对应的交易（案号：〔2021〕桂01民初3388号，该诉

2023年半年度报告

讼公司已自2021年第三季度报告起进行披露），目前进展情况如下：

2023年5月8日，广西高院作出《受理案件通知书》（〔2023〕桂民终255-257号），决定立案受理；2023年6月27日，广西高院开庭审理本案；2023年7月26日，广西高院作出《民事判决书》（〔2023〕桂民终257号），判决维持南宁中院（〔2021〕桂01民初3388号）一审判决中关于杨某某应向公司支付本金、利息、违约金以及张某对杨某某未能清偿部分承担连带责任等判决事项；变更南宁中院一审判决第三项为“杨某某、张某向公司支付律师费9万元”；判决樊某某对杨某某的前述支付义务承担共同清偿责任。

（12）公司起诉何某某、唐某股票质押式回购交易合同违约纠纷

一案（案号：〔2020〕桂01民初2415号，该诉讼公司自2020年半年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2022年10月17日，广西高院作出《受理案件通知书》（〔2022〕桂民终1115号），该法院决定受理该上诉案件。广西高院拟于2023年8月15日开庭审理本案。

（13）金元顺安基金管理有限公司（以下简称金元顺安）诉中天

运会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中天运会计师事务所）、国海证券、王秀生、山东胜通集团股份有限公司（以下简称胜通集团）的证券虚假陈述责任纠纷一案（案号：〔2020〕京02民初439号，该案移送青岛市中级人民法院（以下简称青岛中院）管辖后案号变更为：〔2021〕鲁02民初2256号，该诉讼公司已自2020年第三季度报告起进行披露），目前进展情况如下：青岛中院于2023年3月15日开庭审理本案，庭审中，金元顺安确认本案诉讼请求变更为

2023年半年度报告

11,386.00万元（暂计至2022年6月30日）。

（14）金元顺安诉中天运会计师事务所、国海证券、王秀生、胜

通集团的证券虚假陈述责任纠纷一案（案号：〔2021〕鲁02民初1381号，该诉讼公司已自2021年第三季度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年3月1日、2023年3月5日，青岛中院发送《开庭传票》等文书，本案案号变更为〔2023〕鲁02民初74号；2023年3月31日，青岛中院开庭审理本案，庭审中，金元顺安确认本案诉讼请求变更为6,676.10万元（暂计至2022年6月30日）。

（15）公司诉四川蓝光发展股份有限公司“16蓝光01”债券预期

违约纠纷一案（案号：〔2021〕川01民初6772号，该诉讼公司已自2021年第三季度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年5月4日，法院决定立案执行，执行案号为（〔2023〕川01执1815号）。

（16）上海中能投资管理有限公司诉中天运会计师事务所、山东

鲁成律师事务所、山东天恒信有限责任会计师事务所、大公国际资信评估有限公司、国海证券、王秀生证券虚假陈述责任纠纷一案（案号：

〔2021〕京74民初801号，该诉讼公司已自2021年第三季度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年3月7日，青岛中院开庭审理本案。

（17）国元证券股份有限公司（以下简称国元证券）诉胜通集团、

公司、中天运会计师事务所、大公国际资信评估有限公司、山东鲁成律师事务所证券虚假陈述责任纠纷一案（案号：〔2022〕鲁02民初178号，该诉讼公司已自2021年年度报告起进行披露），目前进展情

2023年半年度报告

况如下：2023年3月14日，青岛中院开庭审理本案,庭审中，国元证券确认本案诉讼请求变更为8,277.99万元。

（18）公司起诉邱某股票质押式回购交易合同违约纠纷一案（案

号：〔2022〕桂0103民初2201号，该诉讼公司已自2021年年度报告起进行披露），目前进展情况如下：2023年2月28日，南宁市青秀区人民法院作出《执行案件受理通知书》（〔2023〕桂0103执3248号），决定立案执行。

（19）民生证券股份有限公司诉胜通集团、王秀生、国海证券、

中天运会计师事务所、大公国际资信评估有限公司证券虚假陈述责任纠纷一案（案号：〔2022〕鲁02民初384号，该诉讼公司已在2022年半年度报告中披露），目前进展情况如下：2023年3月17日，青岛中院开庭审理本案。

（20）恒大人寿保险有限公司（以下简称恒大人寿）诉国海证券、

大公国际资信评估有限公司、山东鲁成律师事务所、中天运会计师事务所证券虚假陈述责任纠纷一案（案号：〔2022〕鲁02民初244号，该诉讼公司已在2022年半年度报告中披露），目前进展情况如下：

2023年3月31日，青岛中院开庭审理本案。

（21）恒大人寿诉国海证券、大公国际资信评估有限公司、山东

鲁成律师事务所、中天运会计师事务所证券虚假陈述责任纠纷一案（案号：〔2022〕鲁02民初271号，该诉讼公司已在2022年半年度报告中披露），目前进展情况如下：2023年3月31日，青岛中院开庭审理本案。

2023年半年度报告

除上述诉讼外，报告期内，公司其他诉讼事项涉案总金额约27,636.99万元。公司就未决诉讼计提预计负债的情况详见财务报表附注“六、30、预计负债”。子公司其他诉讼事项详见本节“十三、公司子公司重大事项”。

七、处罚及整改情况

2023年6月2日，广西证监局作出《关于对赵妮妮采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕7号）。因公司董事赵妮妮女士的配偶赵云辉先生买卖公司股票构成短线交易，鉴于上述违法行为轻微并及时纠正，广西证监局决定对赵妮妮女士采取出具警示函的行政监管措施。赵妮妮女士的配偶赵云辉先生买卖公司股票发生于2023年4月14日至2023年4月17日期间，公司获悉该事项后高度重视，及时核查相关情况；赵妮妮女士及其配偶亦积极配合、主动纠正，将该次交易所得收益136.16元上缴公司，并向公司出具了情况说明和致歉声明，配合公司及时履行上市公司相关信息披露义务。2023年5月19日，公司组织举办了“上市公司董监高规范履职与证券交易合规要点”专题培训，不断强化培训宣导，进一步提升公司董事、监事、高级管理人员合规履职意识，加强和规范公司董事、监管、高级管理人员及其近亲属买卖公司股票行为的管理。

除上述情况外，报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东涉嫌违规买卖公司股票的情况。报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司

2023年半年度报告

法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。

八、公司及控股股东、实际控制人的诚信状况

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

九、重大关联交易

（一）与日常经营相关的关联交易

单位：元关联方 关联交易内容

关联交易定价方式

2023年1-6月 2022年1-6月金额

占同期同类交易比例（%)

金额

占同期同类交易比例

（%)广西产投资本运营集团有限公司

证券经纪业务手续费收入

市场定价

5,188.68

0.00

-

-

广西宏桂资本运营集团有限公司

37,546.19

0.01

5,495.90

0.00

广西联合资产管理股份有限公司（原名：广西广投资产管理股份有限公司）

4,215.61

0.00

21,825.61

0.01

广西梧州中恒集团股份有限公司

29,991.43

0.01

39,272.08

0.01

北部湾财产保险股份有限公司

59,341.62

0.01

71,165.29

0.02

甘肃广银铝业有限公司

期货经纪业务手续费收入

906.79

0.00

261.37

0.00

广西海亿贸易有限公司

9,073.87

0.01

-

-

广西南南铝加工有限公司

58.60

0.00

-

-

广西梧州中恒集团股份有限公司

资产管理业务手续费收入

541,010.35

0.63

747,177.00

0.78

广西投资集团金融控股有限公司

118,529.88

0.14

115,419.43

0.12

北部湾财产保险股份有限公司

209,336.18

0.24

31,637.54

0.03

广西金融投资集团有限公司

承销业务收入

37,047.51

0.04

-

-

株洲市国有资产投资控股集团有限公司

1,110,849.06

1.16

943,396.23

1.11

广西梧州市中恒医药有限公司其他业务收入

39,540.88

0.01

-

-

北部湾财产保险股份有限公司投资收益 -

不适用

387,900.00

-

-

广西北部湾银行股份有限公司 利息收入

18.57

0.00

2,802,579.68

本集团的合营及联营企业

基金管理业务手续费收入

		0.36
6,517,993.17

2.02	15,714,666.30

2023年半年度报告

广西北部湾银行股份有限公司

手续费及佣金支出

200.00

0.00

200.00

0.00

广西广投智慧物产商业管理有限公司

利息支出

128,752.01

0.02

-

-

北部湾财产保险股份有限公司

其他业务成本

711,902.85

0.17

-

-

控股股东的关联企业

购买固定资产

3,388,495.58

0.25

-

-

（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易

报告期内，公司无因资产收购、出售发生的关联交易。

（三）共同对外投资的关联交易

单位：万元

共同投

资方

关联关

系

被投资基金的

名称

被投资基金的主营

业务

被投资基金实缴金额

被投资基金的总资产

被投资基金的净资产

被投资基金的净利润广投资本管理集团有限公司

公司实际控制人控制的企业

广西国海甄选壹号投资合伙企业(有限合伙)

以自有资金从事投资活动；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

5,900.00

6,024.87

6,022.00

406.78

报告期内，公司全资子公司国海创新资本与公司关联方广投资本管理集团有限公司共同新增对广西国海甄选壹号投资合伙企业(有限合伙)出资。其中，国海创新资本新增出资500万元，在该基金中累计出资金额为1,180万元。

（四）关联债权债务往来

报告期内，公司不存在与关联方发生的非经营性债权债务往来。

（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况

报告期内，公司无存在关联关系的财务公司。

（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况

报告期内，公司无控股的财务公司。

（七）其他关联交易

2023年半年度报告

报告期内，公司向公司控股股东广西投资集团有限公司的13家关联企业共支付电费、物业管理服务费等合计330.43万元。

十、重大合同及其履行情况

（一）托管、承包、租赁事项情况

1.报告期内，公司不存在托管、承包的情况。

2.报告期，公司不存在带来损益达到报告期利润总额10%以上的

租赁项目。公司租赁其他单位资产主要为子公司及分支机构租赁办公场所，其他单位租赁公司资产主要为公司将部分闲置物业对外出租。

（二）重大担保

?适用 √不适用

（三）委托理财

□适用 √不适用

（四）日常经营重大合同

□适用 √不适用

（五）其他重大合同

□适用 √不适用

十一、各单项业务资格的变化情况

报告期内，公司各项业务资格没有发生变化。

十二、其他重大事项的说明

（一）报告期内，公司收到监管部门行政许可决定的情况。

无。

（二）公司再融资工作进展情况

1.2022年10月31日，公司非公开发行股票申请获得中国证监

2023年半年度报告

会发行审核委员会审核通过；2022年11月18日，公司非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复。上述事项详见公司于2022年11月1日、2022年11月19日登载在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《国海证券股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》《国海证券股份有限公司关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告》。目前公司正在稳步推进本次非公开发行股票的发行工作。

2.根据2020年年度股东大会对公司发行债务融资工具做出的一

般性授权，2023年3月24日，公司完成2023年面向专业投资者非公开发行公司债券（第一期）的发行工作，发行规模20亿元。上述事项详见公司于2023年3月28日登载在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《国海证券股份有限公司2023年面向专业投资者非公开发行公司债券（第一期）发行结果公告》。

（三）其他重要事项信息披露情况

序号

重要事项概述 披露日期1 公司2022年度业绩预告 2023-01-312 公司2022年度业绩快报 2023-01-313 公司非公开发行A股股票会后事项专项说明 2023-02-07

延长公司非公开发行股票决议有效期及延长授权董事会办理本次非公开发行股票相关事宜有效期公告

2023-03-04

公司

2020

年证券公司次级债券（第一期）

年本息兑付及摘牌公告

2023-03-24

公司

年面向专业投资者非公开发行公司债券（第一期）发行结果公告

2023-03-28

公司

年面向专业投资者非公开发行公司债券（第一期）在深圳证券交易所进行转让公告

2023-03-29

2023年半年度报告

8 公司董事亲属短线交易及致歉公告 2023-04-20

公司

年非公开发行公司债券（第一期）

2023

年本息兑付及摘牌公告

2023-04-2610 公司2023年度日常关联交易预计公告 2023-04-2811 公司召开2022年度业绩说明会公告 2023-05-0912 公司2022年年度权益分派实施公告 2023-05-25

十三、公司子公司重大事项

因“北部湾风帆债-百花医药1期”私募债违约事项，公司控股子公司国海良时期货委托广西北部湾产权交易所股份有限公司（以下简称北部湾产交所）起诉债务人百花医药集团股份有限公司及担保人鼎盛鑫融资担保有限公司一案（该诉讼公司已自2016年年度报告起在各定期报告中披露），目前进展情况如下：2022年5月5日，国海良时期货收到百花医药违约债券担保人鼎盛鑫破产财产分配款项

7.84万元。

2023年半年度报告

第七节 股份变动及股东情况

一、报告期内公司股份变动情况

（一）股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例(%) 发行新股

送股 公积金转股

其他 小计 数量 比例(%)

一、有限售条件股份 0

1.国家持股 0

2.国有法人持股 0

3.其他内资持股 0

其中：境内法人持股 0

境内自然人持股

4.外资持股 0

其中：境外法人持股 0

境外自然人持股

5.基金、理财产品等 0

二、无限售条件股份 5,444,525,514

100.00

5,444,525,514

100.00

1.人民币普通股 5,444,525,514

100.00

5,444,525,514

100.00

2.境内上市的外资股 0

3.境外上市的外资股 0

4.其他 0

三、股份总数 5,444,525,514

100.00

5,444,525,514

100.00

（二）股份变动的原因、批准及过户情况

报告期内，公司股份未发生变动。

（三）限售股份变动情况表

公司股份均为无限售条件股份，报告期内，公司不存在限售股份变动的情况。

2023年半年度报告

二、证券发行与上市情况

股票及其衍生证券名称

发行日期

发行价格

（或利率）

发行数量

上市日期

获准上市交易数量

交易终止日期

披露索引 披露日期

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

2023年3月29日2023年面向

（第一期）

2023年3月24日

3.95%

专业投资者非公开发行公司债券

20,000,000张

2023年

3月29日

20,000,000张

2026年3月24日

《中国证券报》《证券时报》《上海证券

报》《证券日报》和

（http://www.cninfo.com.cn）

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

巨潮资讯网报告期末普通股股东总数（户）

156,668

报告期末普通股股东总数（户）

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

公司前十名普通股股东持股情况序号

股东名称

股东性质

报告期内增减

变动情况

持有有限售条件股份

持有无限售

条件股份

报告期末持股数量

持股比例(%)

质押、冻结数量股份状态

数量

广西投资集团有

限公司

国有法人

1,224,547,488

1,224,547,488

22.49

-

广西产投资本运

营集团有限公司

国有法人

1,042,700

273,722,215

273,722,215

5.03

-

广西桂东电力股

份有限公司

国有法人

205,976,638

205,976,638

3.78

-

广西梧州中恒集

团股份有限公司

国有法人

156,983,269

156,983,269

2.88

-

广西投资集团金

融控股有限公司

国有法人

123,489,804

123,489,804

2.27

-

招商证券股份有

限公司

国有法人

98,542,621

98,542,621

98,542,621

1.81

-

中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资

基金

基金、理财产品等

6,222,100

84,547,650

84,547,650

1.55

-

广西金融投资集

团有限公司

国有法人

0

71,677,744

71,677,744

1.32

-

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资

基金

基金、理财产品等

-

5,100

53,498,620

53,498,620

0.98

-

香港中央结算有限公司

境外法人

-44,031,888

53,043,396

53,043,396

0.97

-

2023年半年度报告

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

根据公司掌握的情况，截至2023年6月30

	日，公司实际控制人广西投资集团有限

公司与广西桂东电力股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司、广西投资集

东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明

不适用前10名无限售条件普通股股东持股情况序号 股东名称

持有无限售条件股份数量

股份种类及数量股份种类 数量1 广西投资集团有限公司

团金融控股有限公司、广西金融投资集团有限公司存在关联关系，除此之外，上述股1,224,547,488

A股

1,224,547,488

1,224,547,488

2 广西产投资本运营集团有限公司

A股

273,722,215

273,722,215

3 广西桂东电力股份有限公司

A股

205,976,638

205,976,638

4 广西梧州中恒集团股份有限公司

A股

156,983,269

156,983,269

5 广西投资集团金融控股有限公司

A股

123,489,804

123,489,804

6 招商证券股份有限公司

A股

98,542,621

98,542,621

中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金

A股

84,547,650

84,547,650

8 广西金融投资集团有限公司

A股

71,677,744

71,677,744

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金

A股

53,498,620

53,498,620

香港中央结算有限公司

A股

53,043,396

53,043,396

前10

以及前10

名无限售条件普通股股东

和前10

或一致行动的说明

根据公司掌握的情况，截至2023年6月30日，公司实际控制人广西投资集团有

名普通股股东之间关联关系

限公司与广西桂东电力股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限公司、广西投

资集团金融控股有限公司、广西金融投资集团有限公司存在关联关系

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间不存在关联关系及《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。前10

	，除此之外，
名普通股股东参与融资融券业

务股东情况说明

截至2023年6月30日，前10名普通股股东不存在参与融资融券业务的情况。

注：1.公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回式证券交易。

2.按照公司掌握的情况，广西桂东电力股份有限公司于2023年6月30日更

名为广西能源股份有限公司。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名 职务

任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

期末持

股数（股）

期初被授予的限制性股票数量（股）

本期被授予的的限制性股票

数量（股）

期末被授予的限制性股

票数量（股）何春梅

董事长 现任

2023年半年度报告

王海河

董事 现任

莫宏胜

董事 现任

吴增琳

董事 现任

张 骏

董事 现任

赵妮妮

董事 现任

倪受彬

独立董事 现任

刘劲容

独立董事 现任

阮数奇

独立董事 现任

兰海航

监事长 现任

张传飞

监事 现任

王洪平

监事 现任

卢 凯

总裁 现任

谭志华

副总裁、财务总监

现任

吴凌翔

副总裁、首席风险官

现任

度万中

副总裁 现任

蒋 健

副总裁 现任

程 明

副总裁 现任

覃 力

合规总监、董事会秘书

现任

温 力

首席信息官

现任

合计 - - 0

五、控股股东或实际控制人变更情况

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。

2023年半年度报告

第八节 债券相关情况

一、 报告期内，公司不存在企业债券、非金融企业债务融资工

具和可转换公司债券。

二、公司债券

（一）公司债券基本信息

债券名称

债券简称

债券代码

发行日 起息日 到期日

债券余额（万元）

利率

还本付息方式

交易场所

限公司2020年证券公司次级债券（第一期）

20国海C1

115109

2020年3月23日

2020年3月23日

2023年3月23日

4.30%

		单利按年计息，不计复利，逾期不计利息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起

支付。

所

深圳证券交易

国海证券股份有

限公司2020年非公开发行公司债券（第一期）

20国海01

114729

2020年4月27日

2020年4月28日

2023年4月28日

3.88%

国海证券股份有

限公司2020年非公开发行公司债券（第二期）

20国海03

114803

2020年8月18日

2020年8月19日

2023年8月19日

125,000.00

4.48%

限公司2020年非公开发行公司债券（第三期）

20国海04

114853

2020年11月10日

2020年11月11日

2023年11月11日

150,000.00

4.46%

国海证券股份有

限公司2021年非公开发行公司债券（第一期）

21国海01

114952

2021年3月26日

2021年3月26日

2024年3月26日

88,000.00

4.60%

限公司2022年非公开发行公司债券（第一期）

22国海01

133234

2022年4月14日

2022年4月14日

2025年4月14日

200,000.00

3.71%

国海证券股份有

限公司2022年面向专业投资者非公开发行公司债券（第二期）

22国海02

133269

2022年7月15日

2022年7月15日

2025年7月15日

250,000.00

3.65%

限公司2023年面向专业投资者非公开发行公司债券（第一期）

23国海01

133466

2023年3月24日

2023年3月24日

2026年3月24日

200,000.00

3.95%

投资者适当性安排

“20国海C1”、“20国海01”、“20国海03”、“20国海04”、“21

国海01”、“22国海01”、“22国海02”和“23国海01”面向符合《深

2023年半年度报告

场投资者适当性管理办法（2022年修订）》及相关法律法规规定的专业机构投资者发行。

适用的交易机制

在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台向专业投资者双边挂牌交易。是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施

不适用注：1.2023年3月23日，公司足额完成“20国海C1”的本息兑付，该支债券已于2023年3月23日摘牌。

2.2023年4月28日，公司足额完成“20国海01”的本息兑付，该支债券

已于2023年4月28日摘牌。

（二）公司不存在逾期未偿还债券的情况

（三）发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执

行情况

□ 适用 √ 不适用

（四）报告期内信用评级结果调整情况

□ 适用 √ 不适用

（五）担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执

行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□ 适用 √ 不适用

三、报告期内，公司合并报表未发生亏损。

四、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

项目

2023年6月30日

2022年12月31日

同期变动率

流动比率

1.35

1.42

-4.93%

资产负债率

68.45%

65.91%

上升2.54个百分点

速动比率

1.35

1.42

-4.93%

项目	2023年1-6月	2022年1-6月	同期变动率
扣除非经常性损益后净利

润（万元）

38,859.19

28,054.85

38.51%

EBITDA全部债务比

3.02%

2.22%

上升0.80个百分点

2023年半年度报告

利息保障倍数

2.08

1.76

18.18%

现金利息保障倍数

4.60	21.80

-78.90%

EBITDA利息保障倍数

2.30	1.99

15.58%

贷款偿还率

100.00%

100.00%

无变动

利息偿付率

100.00%

100.00%

无变动

2023年半年度报告

第九节 财务报告

公司2023年半年度财务报告未经审计。财务报表及财务报表附注附后。

国海证券股份有限公司合并及母公司资产负债表（未经审计）2023年6月30日

单位：元

附注

六

合并 母公司2023年6月30日 2022年12月31日 2023年6月30日 2022年12月31日货币资金 1 23,260,481,888.40

资产

24,167,580,546.92

18,933,380,107.65

19,005,187,307.97

其中：客户存款 11,532,681,905.57

12,710,973,274.20

8,556,108,943.84

9,063,573,844.33

结算备付金 2 2,455,321,550.16

3,006,226,751.55

2,535,477,678.24

3,132,013,021.46

其中：客户备付金 2,058,169,305.92

2,163,648,824.08

1,987,353,845.14

2,135,101,106.80

融出资金 3 7,649,883,025.11

7,067,909,902.25

7,649,883,025.11

7,066,425,620.44

衍生金融资产 4 23,746,576.88

17,764,267.65

22,267,546.88

14,766,528.75

存出保证金 5 3,693,310,426.74

3,875,155,929.14

329,510,774.65

332,859,406.56

应收款项 6 393,202,636.27

432,179,060.52

327,399,473.93

266,256,202.56

买入返售金融资产 7 2,870,061,922.06

3,227,016,572.45

2,501,457,544.51

2,753,935,621.52

金融投资：

交易性金融资产 8 26,215,208,482.64

23,477,165,995.85

23,587,585,228.50

21,408,385,558.36

债权投资 -

-

101,103,561.71

103,775,342.52

其他债权投资 9 8,278,720,642.69

5,463,534,409.83

8,278,720,642.69

5,463,534,409.83

其他权益工具投资 10 75,000,000.00

75,000,000.00

75,000,000.00

75,000,000.00

长期股权投资 11 391,837,396.26

349,456,378.25

2,005,589,685.40

1,862,389,685.40

投资性房地产 12 16,160,925.31

16,672,557.28

16,160,925.31

16,672,557.28

固定资产 13 1,382,822,109.01

1,346,182,728.71

1,330,675,375.19

1,296,251,315.21

使用权资产 14 176,728,406.69

187,339,757.41

138,299,998.17

141,681,513.73

无形资产 15 196,932,629.45

187,084,680.88

175,819,546.59

164,878,593.14

商誉 16 22,084,264.01

22,084,264.01

13,574,980.76

13,574,980.76

递延所得税资产 17 608,297,288.35

647,325,215.59

540,811,277.74

635,122,119.91

其他资产 18 330,646,670.60

275,156,600.18

116,711,400.16

194,392,935.05

资产总计

78,040,446,840.63

73,840,835,618.47

68,679,428,773.19

63,947,102,720.45

载于第114页至第223页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第108页至第113页的财务报表由下列负责人签署：

何春梅 谭志华 黄学嘉_________________ _________________ _________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

国海证券股份有限公司合并及母公司资产负债表（续）（未经审计）2023年6月30日

单位：元

附注六

负债和股东权益

合并

母公司

2023年6月30日 2022年12月31日 2023年6月30日 2022年12月31日

负债：

短期借款

10,012,083.33

-

-

-

应付短期融资款

21 2,370,609,639.33

275,787,210.40

2,370,609,639.33

275,787,210.40

拆入资金

22 8,012,839,600.03

6,492,751,204.61

8,012,839,600.03

6,492,751,204.61

交易性金融负债

23 607,671,553.10

2,959,487,015.80

-

2,276,995,254.54

衍生金融负债

4 21,779,828.38

10,828,592.66

8,934,985.15

4,063,900.86

卖出回购金融资产款

24 18,595,790,533.47

13,423,457,887.33

18,490,746,906.03

13,349,739,850.55

代理买卖证券款

25 16,126,734,046.17

17,127,197,081.77

10,269,948,347.23

10,867,347,688.99

应付职工薪酬

26 717,953,297.41

841,040,406.84

378,967,065.13

536,175,837.06

应交税费

27 40,631,223.49

44,571,407.99

21,553,844.11

17,914,504.92

应付款项

28 607,669,132.77

771,739,000.49

359,908,805.52

380,041,642.85

合同负债

29 19,290,135.84

9,879,655.94

7,413,657.61

5,722,684.41

预计负债

30 91,988,999.03

91,988,999.03

91,988,999.03

91,988,999.03

应付债券

31 10,761,348,110.30

11,956,776,335.27

10,761,348,110.30

11,956,776,335.27

租赁负债

32 178,148,898.39

188,448,469.48

137,266,030.78

140,550,049.48

递延所得税负债

17 74,281,305.11

71,574,748.15

-

-

其他负债

33 267,539,745.33

239,154,674.25

137,769,410.31

109,306,286.02

负债合计

58,504,288,131.48

54,504,682,690.01

51,049,295,400.56

46,505,161,448.99

股东权益：

股本

34 5,444,525,514.00

5,444,525,514.00

5,444,525,514.00

5,444,525,514.00

资本公积

35 8,990,140,729.53

8,990,140,729.53

8,994,510,695.89

8,994,510,695.89

其他综合收益

36 8,572,753.88

1,358,433.84

8,572,753.88

1,358,433.84

盈余公积

37 758,992,176.75

758,992,176.75

758,992,176.75

758,992,176.75

一般风险准备

38 1,842,917,330.16

1,824,428,282.42

1,554,506,816.07

1,553,174,778.93

未分配利润

39 1,768,967,101.22

1,587,800,708.80

869,025,416.04

689,379,672.05

归属于母公司股东权益合计

18,814,115,605.54

18,607,245,845.34

少数股东权益

722,043,103.61

728,907,083.12

股东权益合计

19,536,158,709.15

19,336,152,928.46

17,630,133,372.63

17,441,941,271.46

负债和股东权益总计

78,040,446,840.63

73,840,835,618.47

68,679,428,773.19

63,947,102,720.45

载于第114页至第223页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第108页至第113页的财务报表由下列负责人签署：

何春梅 谭志华 黄学嘉_________________ _________________ _________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

国海证券股份有限公司合并及母公司利润表（未经审计）2023年6月30日

单位：元

项目

附注

六

合并

母公司

2023

年

月

2022

年

月

2023

年

月

2022

年

月

一、营业收入

2,077,020,947.31

1,684,018,938.70

1,225,810,440.64

925,472,287.02

利息净收入

40 200,730,554.60

235,615,779.17

150,572,755.81

179,880,516.81

其中：利息收入

772,403,514.78

769,695,786.24

698,788,796.40

696,015,549.12

利息支出

571,672,960.18

534,080,007.07

548,216,040.59

516,135,032.31

手续费及佣金净收入

41 947,475,281.64

1,006,182,067.04

542,363,703.69

513,154,077.03

其中：经纪业务手续费净收入

413,076,488.21

434,978,374.41

337,285,539.35

317,027,930.77

投资银行业务手续费净收入

104,980,043.90

88,515,310.61

104,980,043.90

88,482,291.74

资产管理业务手续费净收入

85,982,051.12

95,559,826.18

84,194,760.57

94,072,605.80

投资收益

42 364,904,757.64

254,824,033.32

355,498,101.23

283,198,711.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

损失以“

-

”号填列

21,737,637.63

)

-8,571,423.53

-

-

其他收益

43 12,367,093.32

17,440,686.53

7,442,091.15

7,146,258.83

公允价值变动收益

损失以“

-

”号填列

44 120,060,042.33

)

-87,118,342.06

164,749,793.11

-62,283,842.35

汇兑收益

(

损失以“

”号填列

)

424,184.93

582,579.41

424,116.29

551,823.35

其他业务收入

45 431,068,324.64

256,492,063.95

4,769,656.06

3,824,552.58

资产处置收益

(

损失以“

”号填列

)

-9,291.79

71.34

-9,776.70

188.96

二、营业支出

1,498,587,649.77

1,246,055,627.20

761,313,182.19

654,935,221.74

税金及附加

46 14,706,907.74

13,372,603.63

11,943,617.64

10,141,572.85

业务及管理费

47 1,085,519,371.11

960,526,001.05

776,423,548.03

607,271,579.60

信用减值损失

48 -27,565,615.45

36,595,697.40

-27,565,615.45

37,045,697.40

其他资产减值损失

49 1,988,067.22

-

-

-

其他业务成本

50 423,938,919.15

235,561,325.12

511,631.97

476,371.89

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

578,433,297.54

437,963,311.50

464,497,258.45

270,537,065.28

加：营业外收入

51 425,403.54

621,457.91

79,402.94

447,610.23

减：营业外支出

51 1,741,468.09

60,019,734.90

1,129,470.65

59,442,780.39

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

577,117,232.99

378,565,034.51

463,447,190.74

211,541,895.12

减：所得税费用

52 133,847,809.92

67,164,086.82

91,911,016.62

13,925,875.81

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

443,269,423.07

311,400,947.69

371,536,174.12

197,616,019.31

(

一

按经营持续性分类：

1

、持续经营净利润

净亏损以“

-

”号填列

)

443,269,423.07

311,400,947.69

371,536,174.12

197,616,019.31

2

、终止经营净利润

净亏损以“

-

”号填列

)

-

-

-

-

(

二

按所有权归属分类：

1

、归属于母公司股东的净利润

390,213,833.15

241,344,565.23

2

、少数股东损益

53,055,589.92

70,056,382.46

六、其他综合收益的税后净额	36

7,214,320.04

-10,270,070.69

7,214,320.04

-10,270,070.69

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

7,214,320.04

-10,270,070.69

(

一

将重分类进损益的其他综合收益

7,214,320.04

-10,270,070.69

7,214,320.04

-10,270,070.69

1

、其他债权投资公允价值变动

5,118,015.62

-12,319,204.33

5,118,015.62

-12,319,204.33

2、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

-

970,221.10

-

970,221.10

3

、其他债权投资信用损失准备

2,096,304.42

1,078,912.54

2,096,304.42

1,078,912.54

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-

-

七、综合收益总额

450,483,743.11

301,130,877.00

378,750,494.16

187,345,948.62

归属于母公司股东的综合收益总额

397,428,153.19

231,074,494.54

归属于少数股东的综合收益总额

53,055,589.92

70,056,382.46

八、每股收益	53
(

一

基本每股收益

(

元

股

)

0.07

0.04

(

二

稀释每股收益

(

元

股

)

0.07

0.04

载于第114页至第223页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第108页至第113页的财务报表由下列负责人签署：

何春梅 谭志华 黄学嘉_________________ _________________ _________________ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

国海证券股份有限公司合并及母公司现金流量表（未经审计）2023年6月30日

单位：元

项目

附注

六

合并

母公司

2023年1-6月 2022年1-6月 2023年1-6月 2022年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

一、经营活动产生的现金流量：

处置交易性金融工具收到的现金净额

-

648,483,974.44

-

951,979,285.68

收取利息、手续费及佣金的现金

1,878,853,086.35

1,833,114,328.16

1,350,196,447.35

1,262,853,950.65

拆入资金净增加额

1,521,000,000.00

-

1,521,000,000.00

-

回购业务资金净增加额

5,333,614,573.68

8,301,433,648.85

5,426,532,489.52

8,207,834,876.52

融出资金净减少额

-

1,286,387,544.68

-

1,286,387,544.68

代理买卖证券收到的现金净额

-

1,220,304,801.99

-

972,465,291.26

收到其他与经营活动有关的现金

55(1)

943,894,675.83

667,975,540.05

96,716,605.50

23,949,283.65

经营活动现金流入小计

9,677,362,335.86

13,957,699,838.17

8,394,445,542.37

12,705,470,232.44

为交易目的而持有的金融工具净增加额

4,540,662,474.72

-

4,086,583,139.23

-

支付利息、手续费及佣金的现金

425,869,626.44

383,259,227.77

403,972,336.30

366,889,780.93

拆入资金净减少额

-

589,000,000.00

-

589,000,000.00

融出资金净增加额

585,270,100.22

-

585,270,100.22

-

代理买卖证券支付的现金净额

989,848,143.76

-

586,784,449.91

-

支付给职工以及为职工支付的现金

776,497,078.25

980,492,021.21

637,115,379.55

694,549,537.73

支付的各项税费

185,161,857.89

190,654,439.24

52,968,524.74

99,564,470.18

支付其他与经营活动有关的现金

55(2)

1,079,389,168.57

2,256,575,897.24

261,006,027.14

502,666,188.38

经营活动现金流出小计

8,582,698,449.85

4,399,981,585.46

6,613,699,957.09

2,252,669,977.22

经营活动产生的现金流量净额

54(1)

1,094,663,886.01

9,557,718,252.71

1,780,745,585.28

10,452,800,255.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

-

17,946,810.04

-

-

取得投资收益收到的现金

145,209,701.72

256,298,508.66

213,161,541.34

305,988,137.65

取得结构化主体收到的现金

66,792.47

4,941,850.07

-

-

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

62,333.27

85,279.90

62,082.83

85,079.90

投资活动现金流入小计

145,338,827.46

279,272,448.67

213,223,624.17

306,073,217.55

投资支付的现金

2,834,848,232.50

4,111,869,950.77

2,953,048,232.50

4,317,709,950.77

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

81,178,168.88

88,209,456.71

69,580,325.80

80,188,999.74

支付其他与投资活动有关的现金

55(3)

8,907,090.85

4,617,378.85

-

-

投资活动现金流出小计

2,924,933,492.23

4,204,696,786.33

3,022,628,558.30

4,397,898,950.51

投资活动产生的现金流量净额

-2,779,594,664.77

-3,925,424,337.66

-2,809,404,934.13

-4,091,825,732.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

-

16,160,000.00

-

-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

-

16,160,000.00

取得借款收到的现金

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

发行债券收到的现金

4,799,628,000.00

2,851,039,000.00

4,799,628,000.00

2,851,039,000.00

筹资活动现金流入小计

4,809,628,000.00

2,877,199,000.00

4,799,628,000.00

2,851,039,000.00

偿还债务支付的现金

3,822,262,000.00

2,385,244,000.00

3,822,262,000.00

2,385,244,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

570,304,675.68

481,689,137.89

515,187,865.95

415,743,304.82

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

59,919,569.43

64,697,679.06

支付其他与筹资活动有关的现金

55(4)

36,699,446.57

37,923,462.94

28,588,368.67

29,448,693.64

筹资活动现金流出小计

4,429,266,122.25

2,904,856,600.83

4,366,038,234.62

2,830,435,998.46

筹资活动产生的现金流量净额

380,361,877.75

-27,657,600.83

433,589,765.38

20,603,001.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

424,184.93

582,579.41

424,116.29

551,823.35

五、现金及现金等价物净增加额

-1,304,144,716.08

5,605,218,893.63

-594,645,467.18

6,382,129,347.15

加：期初现金及现金等价物余额

54(1)

26,625,163,209.54

22,119,071,267.54

21,980,618,496.40

17,462,368,776.38

六、期末现金及现金等价物余额

54(1)

25,321,018,493.46

27,724,290,161.17

21,385,973,029.22

23,844,498,123.53

载于第114页至第223页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第108页至第113页的财务报表由下列负责人签署：

何春梅 谭志华 黄学嘉_________________ _________________ _________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

国海证券股份有限公司合并股东权益变动表（未经审计）2023年6月30日

单位：元

项目

合并

归属于母公司股东权益

少数股东权益 股东权益合计股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

一、2022年12月31日余额

5,444,525,514.00

8,990,140,729.53 1,358,433.84

758,992,176.75

1,824,428,282.42

1,587,800,708.80

728,907,083.12

19,336,152,928.46

二、本期增减变动金额

-

-

7,214,320.04

-

181,166,392.42

18,489,047.74

-

		6,863,979.51	200,005,780.69
(

一

综合收益总额

-

-

7,214,320.04

-

-

390,213,833.15

		53,055,589.92	450,483,743.11
(

二

利润分配

-

-

-

-

-209,047,440.73

18,489,047.74

-

-

		59,919,569.43	250,477,962.42
1

、提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

-

2

、提取一般风险准备金

-

-

-

-

18,489,047.74

-18,489,047.74

-

-

3

、对股东的分配

-

-

-

-

-

-190,558,392.99

-

59,919,569.43

-

			250,477,962.42
三、2023年6月30日余额	5,444,525,514.00

8,990,140,729.53

8,572,753.88

758,992,176.75

1,842,917,330.16

1,768,967,101.22

722,043,103.61

19,536,158,709.15

项目

合并归属于母公司股东权益

少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

5,444,525,514.00

一、2021年12月31日余额

8,990,140,729.53

18,012,919.08

747,815,144.31

1,758,322,295.71

1,606,396,239.17

653,399,843.49

19,218,612,685.29

二、本期增减变动金额

-

-

-10,270,070.69

-

20,254,633.99

30,531,538.25

21,518,703.40

62,034,804.95

(一)综合收益总额 -

-

-10,270,070.69

-

-

241,344,565.23

70,056,382.46

301,130,877.00

(二)所有者投入和减少资本 -

-

-

-

-

-

16,160,000.00

16,160,000.00

1、股东投入的普通股 -

-

-

-

-

-

16,160,000.00

16,160,000.00

(三)利润分配 -

-

-

-

20,254,633.99

-210,813,026.98

-64,697,679.06

-255,256,072.05

1、提取盈余公积 -

-

-

-

-

-

-

-

2、提取一般风险准备金 -

-

-

-

20,254,633.99

-20,254,633.99

-

-

3、对股东的分配 -

-

-

-

-

-190,558,392.99

-64,697,679.06

-255,256,072.05

三、2022年6月30日余额

5,444,525,514.00

8,990,140,729.53

7,742,848.39

747,815,144.31

1,778,576,929.70

1,636,927,777.42

674,918,546.89

19,280,647,490.24

载于第114页至第223页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第108页至第113页的财务报表由下列负责人签署：

何春梅 谭志华 黄学嘉__________________ ___________________ __________________ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

国海证券股份有限公司母公司股东权益变动表（未经审计）2023年6月30日

单位：元项目

母公司

股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

股东权益合计

一、2022年12月31日余额

5,444,525,514.00

8,994,510,695.89 1,358,433.84 758,992,176.75 1,553,174,778.93

689,379,672.05 17,441,941,271.46

-

二、本期增减变动金额

-

7,214,320.04

-

1,332,037.14

179,645,743.99

188,192,101.17

(

一

综合收益总额

-

-

7,214,320.04

-

-

371,536,174.12

378,750,494.16

(

二

利润分配

-

-

-

-

-191,890,430.13

1,332,037.14

-190,558,392.99

1

、提取盈余公积

-

-

-

-

-

-

-

2

、提取一般风险准备金

-

-

-

-

1,332,037.14

-1,332,037.14

-

3

、对股东的分配

-

-

-

-

-

-190,558,392.99

-190,558,392.99

三、2023年6月30日余额	5,444,525,514.00

8,994,510,695.89

8,572,753.88

758,992,176.75

1,554,506,816.07

869,025,416.04

17,630,133,372.63

项目

母公司股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

5,444,525,514.00

一、2021年12月31日余额

8,994,510,695.89

18,012,919.08

747,815,144.31

1,528,473,696.81

804,045,855.21

17,537,383,825.30

二、本期增减变动金额

-

-

-10,270,070.69

-

1,076,699.57

5,980,926.75

-

(一)综合收益总额 -

		3,212,444.37

-

-10,270,070.69

-

-

197,616,019.31

187,345,948.62

(二)利润分配 -

-

-

-

1,076,699.57

-191,635,092.56

-190,558,392.99

1、提取盈余公积 -

-

-

-

-

-

-

2、提取一般风险准备金 -

-

-

-

1,076,699.57

-1,076,699.57

-

3、对股东的分配 -

-

-

-

-

-190,558,392.99

-190,558,392.99

三、2022年6月30日余额

5,444,525,514.00

8,994,510,695.89

7,742,848.39

747,815,144.31

1,529,550,396.38

810,026,781.96

17,534,171,380.93

载于第114页至第223页的财务报表附注为本财务报表的组成部分

第108页至第113页的财务报表由下列负责人签署：

何春梅 谭志华 黄学嘉__________________ ___________________ __________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

一、 公司基本情况

国海证券股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是1988年经中国人民银行银复[1988]359号文和中国人民银行广西壮族自治区分行桂银发[1988]357号文批准成立的广西证券公司。1996年，经中国人民银行非银司[1996]20号文批准，广西证券公司更名为“广西证券有限责任公司”。2001年10月，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字[2001]216号文核准，广西证券有限责任公司更名为“国海证券有限责任公司”，由原来以经纪业务为主的地方性证券公司成为业务范围比照综合类券商执行的全国性证券公司，经营证券业务许可证号为Z25644000。

2011年6月24日，中国证监会以《关于核准桂林集琦药业股份有限公司重大资产重组及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司的批复》(证监许可[2011]1009)核准，桂林集琦药业股份有限公司(以下简称“桂林集琦”)实施重大资产重组及以新增股份换股吸收合并原国海证券有限责任公司。吸收合并完成后，原国海证券有限责任公司依法注销，桂林集琦更名为“国海证券股份有限公司”，并依法承继原国海证券有限责任公司(含分支机构)的各项证券业务资格。2011年8月9日，桂林集琦复牌交易，证券简称由“SST集琦”变更为“国海证券”，证券代码“000750”不变。

本公司的母公司为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“广西国资委”)下属国有独资公司广西投资集团有限公司，广西国资委为本公司的最终实际控制人。

本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券；代销金融产品。

截至2023年6月30日止，本公司设立了28家分公司，并拥有证券营业部98家，均为经批准设立的分公司及证券营业部。

截至2023年6月30日止，本公司及主要子公司员工总人数为3,832 人(含经纪人607人)，其中包括本公司关键高级管理人员8人。

本期合并财务报表范围详细情况参见附注八、1及八、3。本期合并财务报表范围变化详细情况参见附注七、1。

二、 财务报表的编制基础

编制基础

本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式》(2021年修订)及《关于印发<证券公司财务报表附注编制的特别规定(2018)>的通知》(会计部函[2018]590号)披露有关财务信息。

二、 财务报表的编制基础(续)

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

持续经营

本集团对自2023年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

2、 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。

4、 记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团的企业合并均为非同一控制下的企业合并。

5.1 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

6、 合并财务报表的编制方法(续)

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、 外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号－收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1 金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项和其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示为其他债权投资。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.1 金融资产的分类、确认与计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，除衍生金融资产外，列示于交易性金融资产：

(1) 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。

(2) 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

(1) 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近

期实际存在短期获利模式。

(3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效

套期工具的衍生工具除外。

9.1.1

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本

和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续

期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.1 金融资产的分类、确认与计量(续)

9.1.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

9.1.3

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.2 金融工具减值(续)

9.2.1

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素(包括但不限于)：

(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否

发生显著变化；

(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否

发生不利变化；

(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

(6) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

(7) 实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；

(8) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

9.2.2

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.2 金融工具减值(续)

9.2.3

预期信用损失的确定

本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

(1) 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

(2) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信

用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.3 金融资产的转移(续)

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

(1) 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价

值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2) 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价

值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

9.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

9.4.1

金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.4 金融负债和权益工具的分类(续)

9.4.1

金融负债的分类、确认及计量(续)

9.4.1.1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

(1) 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

(2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近

期实际存在短期获利模式。

(3) 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效

套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

9.4.1.2

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.4 金融负债和权益工具的分类(续)

9.4.1

金融负债的分类、确认及计量(续)

9.4.1.2

其他金融负债(续)

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

9.4.2

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.4.3

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

9.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具包括利率互换、股指期货、期权业务、国债期货及商品期货。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。部分衍生工具因每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的衍生工具暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

9、 金融工具(续)

9.5 衍生工具与嵌入衍生工具(续)

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

9.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、 应收款项

本集团对应收款项以预期信用损失为基础确认损失准备，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备(即简化模型)。有关预期信用损失的会计政策，详见坏账准备的确认标准和计提方法(详见附注三、9.2)。

11、 长期股权投资

11.1 共同控制、重大影响的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

11、 长期股权投资(续)

11.2 初始投资成本的确定

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

11.3 后续计量及损益确认方法

11.3.1

成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

11.3.2

权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

11、 长期股权投资(续)

11.3 后续计量及损益确认方法(续)

11.3.2

权益法核算的长期股权投资(续)

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

11.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

12、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

13、 固定资产

13.1 确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

13.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下：

类别 使用年限 净残值率 年折旧率% %

房屋及建筑物 8 - 40年 0 - 5 2.38 - 12.50

办公设备及其他设备 5 - 11年 5 8.64 - 19.00

运输工具 6 - 10年 5 9.50 - 15.83

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集

团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

13.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入

当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

14、 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可使

用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可

使用状态后结转为固定资产。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

15、 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

16、 无形资产

无形资产包括计算机软件及交易席位费等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命如下：

类别

摊销方法

使用寿命(年)

计算机软件

直线法

		5
交易席位费	直线法	10

本集团预计净残值率为零。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

17、 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

17、 长期资产减值(续)

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

19、 买入返售与卖出回购款项

19.1 买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

19.2 卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

20、 融资融券

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

20.1 融资业务

本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

20.2 融券业务

本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

21、 转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

21.1 转融资业务

本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。

21.2 转融券业务

本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，并确认相应利息费用。

22、 职工薪酬

22.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

22.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

22.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

22、 职工薪酬(续)

22.4 其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告年末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

24、 收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

24、 收入(续)

各类型收入的具体确认情况如下：

24.1 手续费及佣金收入

(1) 代理买卖证券业务收入在代理买卖证券交易日确认。

(2) 证券承销及保荐业务收入于本集团完成承销或保荐合同中的履约义务时确认。

(3) 财务顾问及投资咨询业务收入根据咨询服务的性质及合约条款，在本集团履行履约义

务的过程中按照履约进度确认收入，或于履约义务完成的时点确认。

(4) 资产管理业务收入根据资产管理业务合同约定方式，在本集团履行履约义务的过程中

按照履约进度确认收入，或于履约义务完成的时点确认。

24.2 其他收入

在服务已经提供，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。

25、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

25.1 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

26、 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

26、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

26.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

26.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

26、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

26.3 所得税的抵销(续)

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

27.1 本集团作为承租人

27.1.1

租赁的拆分

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

27.1.2

使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

(1) 租赁负债的初始计量金额；

(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

(3) 本集团发生的初始直接费用；

(4) 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本。

对于使用权资产，本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

27、 租赁(续)

27.1 本集团作为承租人(续)

27.1.2

使用权资产(续)

本集团按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

27.1.3

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

(1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

(3) 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

(4) 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

(5) 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

27.1.4

短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋及建筑物等资产的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

27.1.5

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

27、 租赁(续)

27.1 本集团作为承租人(续)

27.1.5

租赁变更(续)

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团依据会计准则规定重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

27.2 本集团作为出租人

27.2.1

租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

27.2.2

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

27.2.3

本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，按周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

28、 利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。

三、 重要会计政策和会计估计(续)

29、 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

- 运用会计政策过程中所作的重要判断：

合并范围的确定

评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本集团管理和投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为交易性金融负债。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

- 运用会计政策过程中所作的重要判断：(续)

金融资产的分类

本集团确定金融资产的分类时，需要对金融资产的业务模式和合同现金流量特征进行一些重要判断。

业务模式

本集团在确定金融资产业务模式时考虑的因素包括：企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

合同现金流量特征

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时考虑的因素包括：本金金额是否可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动，利息是否仅包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

金融资产的公允价值

对于没有活跃市场报价的金融工具，本集团运用各种估值技术确定其公允价值。估值技术包括市场价格模型法、现金流折现法等。在估值时，本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素

预期信用损失的计量

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需考虑定性和定量的信息，以判断金融资产的信用风险自初始确认购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息。

模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。

违约概率：违约概率是预期信用风险的重要输入值。违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计。对于信用业务，本集团对违约概率的计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期，对于其他债权投资，本集团在确定违约概率时参考外部评级确定每个级别对应的违约概率。

违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。对于信用业务，本集团基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级情况确认违约损失率。对于其他债权投资，本集团在确定违约损失率时参考无担保高级债权和次级债权的违约损失率。

所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、 税项

1、 主要税种及税率

税种

计税依据

税率

征收率

企业所得税

应纳税所得额

25%

、

注

)

增值税

按销售额乘以适用税率扣除当期可抵扣进项税后的余额或销售额乘以征收率计算

6%、5%、3%、1%城市维护建设税

实际缴纳的增值税税额

7%

教育费附加

实际缴纳的增值税税额

3%

注： 根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公

告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司国海创新资本投资管理有限公司享受上述税收优惠政策。

六、 合并财务报表项目附注

1、 货币资金

(1) 按类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

银行存款

	23,254,163,031.58	24,159,394,808.73

其中：客户存款

	11,532,681,905.57	12,710,973,274.20

公司存款

11,721,481,126.01

11,448,421,534.53

其他货币资金

6,318,856.82

8,185,738.19

合计

23,260,481,888.40

24,167,580,546.92

六、 合并财务报表项目附注(续)

1、 货币资金(续)

(2) 按币种列示

项目

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

原币金额

折算

率

折合人民币元 原币金额 折算率 折合人民币元银行存款

23,254,163,031.58

24,159,394,808.73

自有资金

11,721,481,126.01

11,448,421,534.53

人民币

11,709,226,557.55

1.0000

11,709,226,557.55

11,436,700,161.07

1.0000

11,436,700,161.07

港币

8,758,090.34

0.9220

8,074,959.30

8,756,738.22

0.8933

7,822,394.25

美元

578,428.57

7.2258

4,179,609.16

559,828.16

6.9646

3,898,979.21

客户资金

11,532,681,905.57

12,710,973,274.20

人民币

11,503,738,397.57

1.0000

11,503,738,397.57

12,677,805,597.94

1.0000

12,677,805,597.94

港币

6,314,777.39

0.9220

5,822,688.65

6,378,908.58

0.8933

5,698,279.04

美元

3,199,759.16

7.2258

23,120,819.35

3,944,145.71

6.9646

27,469,397.22

其他货币资金

6,318,856.82

8,185,738.19

人民币

6,318,856.82

1.0000

6,318,856.82

8,185,738.19

1.0000

8,185,738.19

合计

23,260,481,888.40

24,167,580,546.92

其中，融资融券业务

项目

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

原币金额

折算率

折合人民币元

原币金额

折算率

折合人民币元

自有信用资金

			193,286,932.01			192,007,491.58

人民币

193,286,932.01

1.0000

193,286,932.01

192,007,491.58

1.0000

192,007,491.58

客户信用资金

注

)

960,533,351.95

1,205,669,156.40

人民币

960,533,351.95

1.0000

960,533,351.95

1,205,669,156.40

1.0000

1,205,669,156.40

合计

1,153,820,283.96

1,397,676,647.98

注： 客户信用资金存款反映本公司存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的

客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。

(3) 货币资金中使用受限制情况

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

集合资产理财计划风险准备金

(

注

1)

41,726,466.13

40,413,001.29

一般风险准备专户存款

注

2)

289,737,159.87

369,998,971.21

合计

331,463,626.00

410,411,972.50

注1： 集合资产管理计划风险准备金是本公司根据《证券公司大集合资产管理业务适

用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》(中国证监会公告[2018]39号)的规定，按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取的一般风险准备金。

注2： 一般风险准备专户存款是本集团的子公司国海富兰克林基金管理有限公司根据

《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》(中国证监会2013年第94号令)的相关规定在独立的专户中存放的用于特定用途的存款。

六、 合并财务报表项目附注(续)

2、 结算备付金

(1) 按类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

客户备付金

	2,058,169,305.92	2,163,648,824.08

公司备付金

397,152,244.24

842,577,927.47

合计

2,455,321,550.16

3,006,226,751.55

(2) 按币种列示

项目

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

原币金额

折算率

折合人民币元

原币金额

折算率

折合人民币元

公司自有备付金

			397,152,244.24			842,577,927.47

人民币

397,152,244.24

1.0000

397,152,244.24

842,577,927.47

1.0000

842,577,927.47

客户自有备付金

1,873,615,580.22

1,981,436,114.22

人民币

1,813,972,114.91

1.0000

1,813,972,114.91

1,922,812,267.86

1.0000

1,922,812,267.86

港币

53,754,288.80

0.9220

49,561,454.27

56,814,060.88

0.8933

50,752,000.58

美元

1,395,279.56

7.2258

10,082,011.04

1,130,265.31

6.9646

7,871,845.78

客户信用备付金

184,553,725.70

182,212,709.86

人民币

184,553,725.70

1.0000

184,553,725.70

182,212,709.86

1.0000

182,212,709.86

合计

2,455,321,550.16

3,006,226,751.55

3、 融出资金

(1) 按类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

融资融券业务

-

融出资金

7,661,468,424.00

7,078,688,488.59

其中：个人

7,377,861,948.49

6,797,186,100.27

机构

283,606,475.51

281,502,388.32

合计

7,661,468,424.00

7,078,688,488.59

减：减值准备

11,585,398.89

10,778,586.34

融出资金账面价值

7,649,883,025.11

7,067,909,902.25

(2) 按账龄分析

单位：元

账龄

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面金额

比例

(%)

减值准备

计提比例

账面金额

比例

(%)

(%)

减值准备

计提比例

		(%)
3

个月以内

	3,325,858,767.37	43.41	3,673,782.07	0.11	2,540,164,796.49	35.89	2,792,175.30	0.11
3

至

个月

	975,699,612.02	12.74	1,168,825.59	0.12	866,573,962.21	12.24	1,013,799.18	0.12
6

个月以上

3,359,910,044.61

43.85

6,742,791.23

0.20

3,671,949,729.89

51.87

6,972,611.86

0.19

合计

7,661,468,424.00

100.00

11,585,398.89

0.15

7,078,688,488.59

100.00

10,778,586.34

0.15

六、 合并财务报表项目附注(续)

3、 融出资金(续)

(3) 担保物公允价值

客户因融资融券业务融出资金向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十四、2。

(4) 融出资金余额中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。

(5) 本期末融出资金预期信用损失三阶段划分详见附注十一、2。

4、 衍生金融资产及负债

单位：元

类别

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

非套期工具

非套期工具

名义金额

公允价值

名义金额

公允价值

资产

负债

资产

负债

利率衍生工具

利率互换

注

)	362,858,000,000.00	-	-	437,205,000,000.00	-	-
权益衍生工具

股指期货

注

)	390,750,360.00	-	-	398,430,320.00	-	-

权益互换

	9,483,040.00	474,080.00	16,960.00	-	-	-

场外期权

	175,142,000.00	8,348,827.15	4,014,096.73	213,701,195.26	12,747,064.91	1,586,699.36

收益凭证

	376,467,000.00	2,400,751.81	1,743,191.43	235,423,000.00	361,668.93	63,138.55

场内期权

	822,927,080.36	682,330.00	3,638,600.00	1,241,581,937.09	60,142.00	1,707,323.00
其他衍生工具

国债期货

注

)	4,245,722,650.00	-	-	713,617,000.00	-	-

商品期货

注

)	4,611,661,360.00	-	-	3,825,564,110.00	-	-

场内期货期权

	530,977,170.00	1,511,405.00	607,840.00	199,565,175.00	1,100,560.00	1,132,340.00

收益互换

	188,307,222.55	9,069,102.92	-	186,308,718.95	631,467.91	1,374,740.63

场外商品期权

	164,154,500.00	1,085,000.00	11,489,584.22	1,557,632,417.03	2,863,363.90	2,134,593.76

远期合约

36,667,300.00

175,080.00

269,556.00

70,552,944.00

-

2,829,757.36

合计

374,410,259,682.91

23,746,576.88

21,779,828.38

445,847,376,817.33

17,764,267.65

10,828,592.66

注：在当日无负债结算制度下，本集团于本期末所持有的国债期货、股指期货、商品

期货以及利率互换合约产生的持仓损益，已经结算并包括在结算备付金中。因此，衍生金融工具项下的因上述业务形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示。

于本期末，本集团持有的未到期合约的公允价值为净浮盈人民币67,220,589.28元。

5、 存出保证金

(1) 按类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

交易保证金

	3,678,078,921.54	3,826,739,515.42

信用保证金

15,231,505.20

48,416,413.72

合计

3,693,310,426.74

3,875,155,929.14

六、 合并财务报表项目附注(续)

5、 存出保证金(续)

(2) 按币种列示

项目

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

原币金额

折算率

折合人民币元

原币金额

折算率

折合人民币元

交易保证金

			3,678,078,921.54			3,826,739,515.42

人民币

3,676,127,955.54

1.0000

3,676,127,955.54

3,824,859,073.42

1.0000

3,824,859,073.42

美元

270,000.00

7.2258

1,950,966.00

270,000.00

6.9646

1,880,442.00

信用保证金

15,231,505.20

48,416,413.72

人民币

15,231,505.20

1.0000

15,231,505.20

48,416,413.72

1.0000

48,416,413.72

合计

3,693,310,426.74

3,875,155,929.14

6、 应收款项

(1) 按明细列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

应收清算款

	3,919,391.78	90,711,817.44

应收资产管理业务手续费及佣金

31,081,714.15

31,309,194.89

应收财务顾问及其他手续费及佣金

95,208,171.16

66,185,055.96

应收承销手续费及佣金

13,098,144.02

18,839,400.00

应收基金管理业务手续费及佣金

56,270,712.38

71,462,804.98

应收收益互换保证金

197,849,496.26

157,993,176.03

其他

20,897,606.26

20,424,534.51

合计

418,325,236.01

456,925,983.81

减：坏账准备

25,122,599.74

24,746,923.29

应收款项账面价值

393,202,636.27

432,179,060.52

(2) 按账龄列示

单位：元

账龄

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)

金额 比例(%)

金额

计提比例

				(%)
1

年以内

	382,647,106.81	91.47	1,166,354.71	0.30	424,520,263.80	92.91	991,199.43	0.23
1

至

年

	6,438,397.29	1.54	106,700.61	1.66	4,460,081.50	0.98	284,147.42	6.37
2

至

年

	5,427,049.28	1.30	2,325,226.97	42.85	5,763,798.89	1.26	2,751,359.09	47.74
3

年以上

23,812,682.63

5.69

21,524,317.45

90.39

22,181,839.62

4.85

20,720,217.35

93.41

合计

418,325,236.01

100.00

25,122,599.74

6.01

456,925,983.81

100.00

24,746,923.29

5.42

六、 合并财务报表项目附注(续)

6、 应收款项(续)

(3) 按评估方式列示

单位：元

评估方式

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)

金额 比例(%) 金额

计提比例

单项计提

		(%)

坏账准备

21,165,049.13

5.06

21,165,049.13

100.00

21,170,347.78 4.63 21,170,347.78 100.00组合计提

坏账准备

397,160,186.88

94.94

3,957,550.61

1.00

435,755,636.03 95.37 3,576,575.51 0.82合计

	418,325,236.01	100.00	25,122,599.74	6.01	456,925,983.81	100.00	24,746,923.29	5.42

(4) 于本期末，应收款项金额前五名单位名称及款项性质情况

单位：元

单位名称 账面余额 账龄 款项性质

占应收款项

总额比例

(%)

中信证券股份有限公司

103,830,208.93

1

年以内

收益互换保证金

24.82

国泰君安股份有限公司

82,842,492.47

1

年以内

收益互换保证金

19.80

中信建投证券股份有限公司

9,483,040.00

1

年以内

收益互换保证金

2.27

资产管理计划

A

8,594,719.48

3

年以上

资产管理计划垫付款

2.05

国家开发银行

7,335,283.30

1

年以内

承销手续费

1.75

合计

212,085,744.18

50.69

(5) 应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

7、 买入返售金融资产

(1) 按标的物类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

股票

	3,150,584,386.86	3,328,813,530.17

债券

585,375,000.31

800,521,466.94

合计

3,735,959,387.17

4,129,334,997.11

减：减值准备

865,897,465.11

902,318,424.66

账面价值

2,870,061,922.06

3,227,016,572.45

(2) 按业务类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

股票质押式回购

	3,150,584,386.86	3,328,813,530.17

债券质押式回购

492,783,129.60

608,498,844.81

债券买断式回购

92,591,870.71

192,022,622.13

合计

3,735,959,387.17

4,129,334,997.11

减：减值准备

865,897,465.11

902,318,424.66

合计

2,870,061,922.06

3,227,016,572.45

六、 合并财务报表项目附注(续)

7、 买入返售金融资产(续)

(3) 股票质押式回购的剩余期限

单位：元剩余期限

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

1

个月内

	1,974,243,066.37	2,263,618,441.98
1

至

个月

	157,440,633.34	-
3

个月至

年

	768,401,103.81	634,233,421.52
1

年以上

250,499,583.34

430,961,666.67

合计

3,150,584,386.86

3,328,813,530.17

减：减值准备

865,897,465.11

902,318,424.66

账面价值

2,284,686,921.75

2,426,495,105.51

(4) 债券回购按剩余期限分类

单位：元剩余期限

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

一个月内

	585,375,000.31	800,521,466.94

合计

585,375,000.31

800,521,466.94

减：减值准备

-

-

账面价值

585,375,000.31

800,521,466.94

(5) 买入返售金融资产中担保物公允价值

单位：元担保物类别

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

股票

	5,957,081,930.84	5,437,034,382.27

债券

586,811,996.35

800,466,944.56

合计

6,543,893,927.19

6,237,501,326.83

其中：可出售或可再次向外抵押

的担保物

92,495,000.00

191,968,320.00已出售或已再次向外抵押

的担保物

- -

(6) 本期末买入返售金融资产预期信用损失三阶段划分详见附注十一、2。

六、 合并财务报表项目附注(续)

8、 交易性金融资产

(1) 交易性金融资产

单位：元

项目

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

公允价值

初始成本

公允价值

初始成本

债券

	20,173,479,031.77	20,328,744,831.09	17,874,677,334.90	18,083,101,875.50

股票

1,075,884,319.60

1,050,751,295.61

1,088,484,623.29

1,029,235,501.19

公募基金

1,489,832,919.62

1,499,237,428.79

1,941,385,975.73

1,927,320,347.80

银行理财产品

298,330,812.73

293,764,800.24

970,569,568.20

964,557,090.74

券商资管产品

561,819,789.44

560,026,444.01

523,193,264.55

539,784,504.55

其他

2,615,861,609.48

2,323,648,033.72

1,078,855,229.18

797,831,802.76

合计

26,215,208,482.64

26,056,172,833.46

23,477,165,995.85

23,341,831,122.54

其中：融出证券

21,442,517.68

20,973,117.39

157,652,751.93

55,237,375.65

(2) 存在限售期限的交易性金融资产

本集团持有的存在限售期限的交易性金融资产包括存在限售期限的股票、本集团运用自有资金投资本集团管理的基金以及资产管理计划。

① 存在限售期限的股票明细如下：

单位：元证券名称 限售解禁日

年

6

月

日

账面价值

股票

A	05/07/2023	120,601,425.00

股票

B

10/07/2023

21,492,000.00

合计

142,093,425.00

② 公募基金

本期末，根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，本集团无持有期限未满6个月而流通受限的本集团管理的基金；因持有期限未满3年而流通受限的本集团管理的发起式基金账面价值为人民币21,170,010.62元。

③ 券商资管产品

本期末，根据《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》的相关规定，本集团因持有期限未满6个月而流通受限的以自有资金参与的集合资产管理计划账面价值为人民币25,850,544.47元。

六、 合并财务报表项目附注(续)

9、 其他债权投资

(1) 其他债权投资情况

单位：元

项目

年

6

月

日

初始成本

应计利息

公允价值变动

账面价值

累计减值准备

企业债

	220,990,734.24	21,000,000.00	-110,368,975.97	131,621,758.27	110,368,975.97

金融债

1,188,374,371.11

5,505,344.65

165,028.75

1,194,044,744.51

831,454.72

同业存单

3,739,423,786.57

19,222,268.90

7,796,234.53

3,766,442,290.00

2,265,573.18

其他

3,183,699,622.85

3,345,547.06

-433,320.00

3,186,611,849.91

805,367.33

合计

8,332,488,514.77

49,073,160.61

-102,841,032.69

8,278,720,642.69

114,271,371.20

单位：元

项目

年

12

月

日

初始成本

应计利息

公允价值变动

账面价值

累计减值准备

企业债

	220,990,734.24	21,000,000.00	-110,368,975.97	131,621,758.27	110,368,975.97

金融债

1,843,348,039.30

8,004,392.59

-443,010.54

1,850,909,421.35

339,933.07

同业存单

3,075,327,084.67

4,690,810.76

1,734,004.57

3,081,751,900.00

563,812.80

其他

399,492,559.35

345,842.44

-587,071.58

399,251,330.21

203,576.80

合计

5,539,158,417.56

34,041,045.79

-109,665,053.52

5,463,534,409.83

111,476,298.64

本期末其他债权投资预期信用损失三阶段划分详见附注十一、2。

六、 合并财务报表项目附注(续)

10、 其他权益工具投资

单位：元

项目

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

初始成本

公允价值

初始成本

公允价值

证通股份有限公司

	25,000,000.00	25,000,000.00	25,000,000.00	25,000,000.00

中证机构间报价系统股份有限公司

50,000,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00

50,000,000.00

合计

75,000,000.00

75,000,000.00

75,000,000.00

75,000,000.00

本集团将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

11、 长期股权投资

(1) 按类别列示

单位：元

类别

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

合营企业

	73,759,857.82	73,626,954.64

联营企业

377,095,792.39

334,847,677.56

合计

450,855,650.21

408,474,632.20

减：减值准备

59,018,253.95

59,018,253.95

长期股权投资净额

391,837,396.26

349,456,378.25

六、 合并财务报表项目附注(续)

11、 长期股权投资(续)

(1) 按类别列示(续)

单位：元被投资单位名称

核算方法

投资成本

2022年12月31日

本期增减变动

2023年6月30日

在被投资单位持股比例

		(%)

在被投资单位表决权比例

减值准备期末余额增加投资 减少投资

权益法下确认的投资收益

(%)

现金红利 其他

计提

减值准备

一、合营企业

深圳市国海中恒医药健康创业投资合伙企业 (

有限合伙

注

1)

权益法60,000,000.00 61,034,110.48 - - 225,582.12 - - - 61,259,692.60 20.00 20.00 -

有限合伙

) (

注

权益法4,000,000.00 3,978,069.46 - - -11,244.89 - - - 3,966,824.57 20.00 20.00 -广西北投国海玖合产业投资合伙企业

1)

(

有限合伙

注

1)

权益法8,800,000.00 8,614,774.70 - - -81,434.05 - - - 8,533,340.65 20.00 20.00 -

小计

72,800,000.00

73,626,954.64

-

-

132,903.18

-

-

-

73,759,857.82

-

二、联营企业

厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙) (注2)	权益法	8,096,640.27	57,660,040.95	-	-	8,522,928.48	4,356,619.62	-	-	61,826,349.81	50.19	50.19	-
广西国海玉柴金投创业投资合伙企业 (

有限合伙

注

2)

权益法73,482,013.74 75,658,517.53 - - 6,787,355.06 - - - 82,445,872.59 36.29 36.29 -

杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙)(注2)

权益法

15,997,604.97

14,026,280.16

-

-

-219,389.53

-

-

-

13,806,890.63

23.04

23.04

-

青岛国海慧航投资合伙企业

有限合伙

)(

注

权益法

2)

60,000,000.00

-

-

-

-

-

-

-

-

20.00

20.00

59,018,253.95

深圳市国海叁号创新医药投资合伙企业

有限合伙

)(

注

权益法14,750,000.00 7,908,682.74 - - 3,315,522.63 - - - 11,224,205.37 20.00 20.00 -

2)

株洲市国海国创千金医药创业投资合伙企业 (

有限合伙

注

2)

权益法75,000,000.00 73,027,281.87 - - 674,194.45 - - - 73,701,476.32 19.95 19.95 -

有限合伙

) (

注

权益法10,000,000.00 10,298,156.87 - - -941,782.54 - - - 9,356,374.33 20.00 20.00 -

2)
长兴国海东湖股权投资合伙企业(有限合伙) (注2)	权益法	10,000,000.00	11,258,984.01	-	-	-50,985.24	-	-	-	11,207,998.77	16.67	16.67	-
深圳市国海捌号软件服务创业投资合伙企业

(有限合伙) (注2)

权益法6,000,000.00 3,625,416.40 - - 1,106,547.64 - - - 4,731,964.04 20.00 20.00 -嘉兴市国海乐活六号股权投资合伙企业

(有限合伙) (注2)

权益法13,000,000.00 12,685,790.88 - - -124,438.85 - - - 12,561,352.03 20.00 20.00 -广西国海甄选壹号投资合伙企业

(

有限合伙

注

2 )

权益法

11,800,000.00

6,230,443.34

5,000,000.00

-

813,559.54

-

-

-

12,044,002.88

20.00

20.00

-

常州国海创业投资合伙企业（有限合伙）

注

2 )

权益法

		20,000,000.00	-	20,000,000.00	-	-90,839.19	-	-	-	19,909,160.81	20.00	20.00	-
广西全域旅游产业发展基金管理有限公司	权益法	2,500,000.00	3,449,828.86	-	-	1,812,062.00	-	-	-	5,261,890.86	25.00	25.00	-
小计		320,626,258.98	275,829,423.61	25,000,000.00	-	21,604,734.45	4,356,619.62	-	-	318,077,538.44			59,018,253.95

合计

393,426,258.98

349,456,378.25

25,000,000.00

-

21,737,637.63

4,356,619.62

-

-

391,837,396.26

59,018,253.95

本期末，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。

六、 合并财务报表项目附注(续)

11、 长期股权投资(续)

(1) 按类别列示(续)

注1：根据合伙协议，本集团作为普通合伙人及有限合伙人，投资于深圳市国海中恒医

药健康创业投资合伙企业(有限合伙)、深圳市国海玖号创新医药投资合伙企业(有限合伙)及广西北投国海玖合产业投资合伙企业(有限合伙)，本集团担任普通合伙人及执行事务合伙人，对该等合伙企业实施共同控制，因此本集团将该等合伙企业作为合营企业按照权益法进行核算。

注2：根据合伙协议，本集团为厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)、广西国海

玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)、杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙) 、青岛国海慧航投资合伙企业(有限合伙)、深圳市国海叁号创新医药投资合伙企业(有限合伙)、株洲市国海国创千金医药创业投资合伙企业(有限合伙)、深圳市国海伍号创新医药投资合伙企业(有限合伙)、长兴国海东湖股权投资合伙企业(有限合伙)、深圳市国海捌号软件服务创业投资合伙企业(有限合伙)、嘉兴市国海乐活六号股权投资合伙企业(有限合伙)、广西国海甄选壹号投资合伙企业(有限合伙)及常州国海创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人及执行事务合伙人，对该等合伙企业具有重大影响，因此本集团将该等合伙企业作为联营企业并按照权益法进行核算。

六、 合并财务报表项目附注(续)

12、 投资性房地产

单位：元项目

房屋及建筑物

一、账面原值

1

、

年

12

月

日

	48,518,049.37
2

、本期增加金额

	-
3

、本期减少金额

	-
4

、

年

6

月

日

48,518,049.37

二、累计折旧

1

、

年

12

月

日

	26,059,492.09
2

、本期增加金额

	511,631.97
(1)

计提

	511,631.97
3

、本期减少金额

	-
4

、

年

6

月

日

26,571,124.06

三、减值准备

2023

年

月

30

日及

年

12

月

日

5,786,000.00

四、账面价值

1

、

年

6

月

日

	16,160,925.31
2

、

年

12

月

日

16,672,557.28

13、 固定资产

(1) 账面价值

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

固定资产原值

	1,804,955,373.68	1,739,810,220.41

减：累计折旧

	422,133,264.67	393,627,491.70

减值准备

-

-

固定资产账面价值

1,382,822,109.01

1,346,182,728.71

六、 合并财务报表项目附注(续)

13、 固定资产(续)

(2) 固定资产增减变动表

单位：元项目 房屋及建筑物 运输工具

办公设备

及其他设备

合计

一、账面原值：

1

、

年

12

月

日

	1,409,780,602.03	11,222,845.40	318,806,772.98	1,739,810,220.41
2

、本期增加

	38,419,893.71	-	38,021,831.71	76,441,725.42
(1)

本期购置

	38,419,893.71	-	38,021,831.71	76,441,725.42
3

、本期减少

	-	-	11,296,572.15	11,296,572.15
(1)

处置或报废

	-	-	11,296,572.15	11,296,572.15
4

、

年

6

月

日

1,448,200,495.74

11,222,845.40

345,532,032.54

1,804,955,373.68

二、累计折旧：

1

、

年

12

月

日

	160,715,285.32	9,850,767.48	223,061,438.90	393,627,491.70
2

、本期增加

	23,833,053.62	99,392.46	15,303,003.50	39,235,449.58
(1)

本期计提

	23,833,053.62	99,392.46	15,303,003.50	39,235,449.58
3

、本期减少

	-	-	10,729,676.61	10,729,676.61
(1)

处置或报废

	-	-	10,729,676.61	10,729,676.61
4

、

年

6

月

日

184,548,338.94

9,950,159.94

227,634,765.79

422,133,264.67

三、减值准备：

2023

年

月

30

日及

年

12

月

日

- - - -

四、账面价值：

1

、

年

6

月

日

	1,263,652,156.80	1,272,685.46	117,897,266.75	1,382,822,109.01
2

、

年

12

月

日

1,249,065,316.71

1,372,077.92

95,745,334.08

1,346,182,728.71

(3) 未办妥产权证书的固定资产情况：

单位：元

项目

2023

年

月

30

日账面价值

未办妥产权证书

原因

郑州市金水区纬四路金水花园西区

26-3-301	72,200.50

历史原因

六、 合并财务报表项目附注(续)

14、 使用权资产

单位：元

项目

房屋租赁

其他

合计

一、账面原值：

1

、

年

12

月

日

	291,096,868.21	1,024,053.87	292,120,922.08
2

、本期增加

	28,022,508.38	789,050.13	28,811,558.51
3

、本期减少

	17,379,674.53	-	17,379,674.53
4

、

年

6

月

日

301,739,702.06

1,813,104.00

303,552,806.06

二、累计折旧：

1

、

年

12

月

日

	104,625,902.32	155,262.35	104,781,164.67
2

、本期增加

	38,518,757.47	204,049.31	38,722,806.78
3

、本期减少

	16,679,572.08	-	16,679,572.08
4

、

年

6

月

日

126,465,087.71

359,311.66

126,824,399.37

三、减值准备：

2023

年

月

30

日及

年

12

月

日

- - -

四、账面价值：

1

、

年

6

月

日

	175,274,614.35	1,453,792.34	176,728,406.69
2

、

年

12

月

日

186,470,965.89

868,791.52

187,339,757.41

本集团房屋租赁的租赁期为13个月至10年，租赁条款为在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条件。在确定租期及评估不可撤回期间的长度时，本集团应用合同的定义并确定合同可强制执行的期间。

本期本集团与租赁相关的现金流出合计人民币51,288,997.45元。

本期本集团计入当期损益的简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用合计人民币14,680,979.45元。

六、 合并财务报表项目附注(续)

15、 无形资产

单位：元

项目

计算机软件

交易席位费

合计

一、账面原值：

1

、

年

12

月

日

	580,739,153.37	28,250,760.00	608,989,913.37
2

、本期增加

	45,006,284.28	-	45,006,284.28
(1)

购置

	45,006,284.28	-	45,006,284.28
3

、本期减少

	-	-	-
4

、

年

6

月

日

625,745,437.65

28,250,760.00

653,996,197.65

二、累计摊销：

1

、

年

12

月

日

	393,721,141.21	28,184,091.28	421,905,232.49
2

、本期增加

	35,133,335.69	25,000.02	35,158,335.71
(1)

计提

	35,133,335.69	25,000.02	35,158,335.71
3

、本期减少

	-	-	-
4

、

年

6

月

日

428,854,476.90

28,209,091.30

457,063,568.20

三、减值准备：

2023

年

月

30

日及

年

12

月

日

- - -

四、账面价值：

1

、

年

6

月

日

	196,890,960.75	41,668.70	196,932,629.45
2

、

年

12

月

日

187,018,012.16

66,668.72

187,084,680.88

16、 商誉

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项

年

12

月

日余额

本期增

加

本期减少

2023

年

月

30

日余额

减值

准备

2023

年

月

30

日账面价值

并购广西国际信托投资公司和广西信托投资公司

13,574,980.76 -

-

13,574,980.76 -

13,574,980.76收购浙江良时期货经纪有限公司

	8,509,283.25	-	-	8,509,283.25	-	8,509,283.25

合计

22,084,264.01

-

-

22,084,264.01

-

22,084,264.01

六、 合并财务报表项目附注(续)

17、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

年

6

月

日

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

买入返售金融资产减值准备

865,897,465.11

216,474,366.28

交易性金融工具、衍生金融工具

的公允价值变动

222,909,275.40

55,536,817.92

应付职工薪酬

501,653,232.95

125,413,308.23

可抵扣亏损

359,988,426.85

89,997,106.72

应付未付利息

72,730,691.67

18,182,672.92

应收款项及其他资产坏账准备

36,349,060.86

9,087,265.22

应付未付经纪人款项

12,215,701.23

3,053,925.31

融出资金减值准备

11,585,398.89

2,896,349.72

投资性房地产减值准备

5,786,000.00

1,446,500.00

其他债权投资的公允价值变动

102,841,032.69

25,710,258.17

其他

400,955,443.01

92,864,529.78

合计

2,592,911,728.66

640,663,100.27

单位：元项目

年

12

月

日

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

买入返售金融资产减值准备

902,318,424.66

225,579,606.17

交易性金融工具、衍生金融工具

的公允价值变动

327,838,658.43 81,713,651.87应付职工薪酬

479,680,414.84

119,920,103.71

可抵扣亏损

447,601,263.65

106,450,292.23

应付未付利息

72,744,813.04

18,186,203.26

应收款项及其他资产坏账准备

34,963,702.52

8,740,925.63

应付未付经纪人款项

12,215,701.23

3,053,925.31

融出资金减值准备

10,778,586.34

2,694,646.59

投资性房地产减值准备

5,786,000.00

1,446,500.00

其他债权投资的公允价值变动

109,665,053.52

27,416,263.38

其他

327,130,862.57

75,880,890.25

合计

2,730,723,480.80

671,083,008.40

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。

六、 合并财务报表项目附注(续)

17、 递延所得税资产/递延所得税负债(续)

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

年

6

月

日

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

交易性金融工具、衍生金融工具的

公允价值变动

448,792,066.51

85,860,722.44

企业合并日取得子公司购买日固定

资产公允价值调整

20,094,235.90

5,023,558.98

其他

104,340,157.23

15,762,835.61

合计

573,226,459.64

106,647,117.03

单位：元项目

年

12

月

日

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

交易性金融工具、衍生金融工具的

公允价值变动

429,384,957.26 76,350,314.02企业合并日取得子公司购买日固定

资产公允价值调整

20,720,578.00 5,180,144.50其他

91,355,582.58

13,802,082.44

合计

541,461,117.84

95,332,540.96

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产/递延所得税负债

单位：元

项目

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

互抵金额

抵销后余额

互抵金额

抵销后余额

递延所得税资产

	32,365,811.92	608,297,288.35	23,757,792.81	647,325,215.59

递延所得税负债

32,365,811.92

74,281,305.11

23,757,792.81

71,574,748.15

18、 其他资产

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

其他应收款

(1)	153,179,680.13	188,712,610.25

长期待摊费用

(2)

22,214,524.33

23,516,112.65

存货

131,298,515.66

29,699,582.46

其他

35,180,411.60

43,445,074.05

合计

341,873,131.72

285,373,379.41

减：坏账准备

11,226,461.12

10,216,779.23

其他资产账面价值

330,646,670.60

275,156,600.18

六、 合并财务报表项目附注(续)

18、 其他资产(续)

(1) 其他应收款

① 按明细列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

其他应收款账面余额

	153,179,680.13	188,712,610.25

减：坏账准备

11,226,461.12

10,216,779.23

其他应收款账面价值

141,953,219.01

178,495,831.02

② 按账龄列示

单位：元

账龄

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面余额 比例(%) 坏账准备

计提

比例

账面余额 比例(%) 坏账准备

计提

(%)

比例

		(%)
1

年以内

	104,121,186.07	67.97	7,235.46	0.01	132,134,295.80	70.02	26,233.80	0.02
1

至

年

	13,360,998.89	8.72	939,408.81	7.03	15,062,286.04	7.98	1,848,771.93	12.27
2

至

年

	10,243,045.51	6.69	2,068,990.85	20.20	15,107,237.09	8.01	2,961,473.00	19.60
3

年以上

25,454,449.66

16.62

8,210,826.00

32.26

26,408,791.32

13.99

5,380,300.50

20.37

合计

153,179,680.13

100.00

11,226,461.12

7.33

188,712,610.25

100.00

10,216,779.23

5.41

③ 按评估方式列示

单位：元

评估方式

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面余额 比例(%) 坏账准备

计提

比例

账面余额 比例(%) 坏账准备

计提比例(%)单项计提坏

		(%)

账准备

8,551,016.50 5.58 8,551,016.50 100.00 8,551,016.50 4.53 8,551,016.50 100.00组合计提坏

账准备

144,628,663.63 94.42 2,675,444.62 1.85 180,161,593.75 95.47 1,665,762.73 0.92合计

	153,179,680.13	100.00	11,226,461.12	7.33	188,712,610.25	100.00	10,216,779.23	5.41

④ 于本期末，其他应收款金额前五名单位名称/性质情况

单位：元

单位名称 账面余额 账龄 款项性质

占其他应收款

总额比例

(%)

恒生电子股份有限公司

24,332,111.55

1

年以内、

至

2

年、

至

年及

年以上

预付款

15.88

集分宝南京企业管理有限公司

4,804,875.35

1

年以内

预付款

3.14

深圳市赢时胜信息技术股份有限公司

4,460,148.47

1

年以内、

到

2

年及

年以上

预付款

2.91

上海华讯网络存储系统有限责任公司

	4,343,982.30	1

年以内

预付款

2.84

北京金隅集团股份有限公司

3,510,630.48

3

年以上

房屋租赁押金

2.29

合计

41,451,748.15

27.06

⑤ 其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

六、 合并财务报表项目附注(续)

18、 其他资产(续)

(2) 长期待摊费用

单位：元项目

年

12

月

日

本期增加 本期摊销

年

6

月

日

固定资产改良

10,697,213.36

2,699,274.24

2,122,563.49

11,273,924.11

公司安防系统

1,021,838.07

249,227.48

296,029.55

975,036.00

其他

11,797,061.22

2,406,839.90

4,238,336.90

9,965,564.22

合计

23,516,112.65

5,355,341.62

6,656,929.94

22,214,524.33

19、 资产减值准备

(1) 资产减值准备变动表

单位：元

项目

年

12月31日

本期增加

本期减少

		2023

年

6月30日计提

其他

转回

转销

融出资金减值准备

10,778,586.34

2,227,023.16

-

1,420,210.61

-

11,585,398.89

应收款项坏账准备

24,746,923.29

12,197,596.16

-

11,821,919.71

-

25,122,599.74

买入返售金融资产减值准备

902,318,424.66

46,697,184.25

-

83,118,143.80

-

865,897,465.11

其他债权投资减值准备

111,476,298.64

6,940,705.77

-

158,094.97

3,987,538.24

114,271,371.20

其他应收款坏账准备

10,216,779.23

12,136,943.01

119,437.59

11,246,698.71

-

11,226,461.12

其他项目信用减值准备

187,806.60

-

-

-

-

187,806.60

金融工具信用减值准备小计

	1,059,724,818.76	80,199,452.35	119,437.59	107,765,067.80	3,987,538.24	1,028,291,102.66

长期股权投资减值准备

59,018,253.95

-

-

-

-

59,018,253.95

投资性房地产

以成本模式计量

)

减值准备

5,786,000.00 - - - - 5,786,000.00其他项目减值准备

	-	4,813,628.61	-	2,825,561.39	-	1,988,067.22

其他资产减值准备小计

	64,804,253.95	4,813,628.61	-	2,825,561.39	-	66,792,321.17

合计

1,124,529,072.71

85,013,080.96

119,437.59

110,590,629.19

3,987,538.24

1,095,083,423.83

(2) 金融工具预期信用损失准备情况

单位：元

项目

年

6

月

日

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值

)

)

合计融出资金减值准备

8,448,934.19

2,216,481.00

919,983.70

11,585,398.89

应收款项坏账准备

3,957,550.61

21,165,049.13

25,122,599.74

买入返售金融资产减值准备

10,619.72

-

865,886,845.39

865,897,465.11

其他债权投资减值准备

3,902,395.23

-

110,368,975.97

114,271,371.20

其他应收款坏账准备

-

2,675,444.62

8,551,016.50

11,226,461.12

其他信用减值准备

187,806.60

-

-

187,806.60

合计

12,549,755.74

8,849,476.23

1,006,891,870.69

1,028,291,102.66

六、 合并财务报表项目附注(续)

19、 资产减值准备(续)

(2) 金融工具预期信用损失准备情况(续)

单位：元

项目

年

12

月

日

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值

整个存续期预期信用损失(已发生

信用减值

)

)

合计融出资金减值准备

7,662,140.56

2,220,333.59

896,112.19

10,778,586.34

应收款项坏账准备

3,576,575.51

21,170,347.78

24,746,923.29

买入返售金融资产减值准备

11,158.88

-

902,307,265.78

902,318,424.66

其他债权投资减值准备

1,107,322.67

-

110,368,975.97

111,476,298.64

其他应收款坏账准备

-

1,665,762.73

8,551,016.50

10,216,779.23

其他信用减值准备

187,806.60

-

-

187,806.60

合计

8,968,428.71

7,462,671.83

1,043,293,718.22

1,059,724,818.76

20、 所有权受到限制的资产

单位：元

项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

为质押式回购业务而设定质押的金融资产

交易性金融资产

	12,831,754,168.87	10,036,647,987.82

其他债权投资

6,506,215,848.15

4,434,577,692.64

为买断式回购业务而转让过户的金融资产

其他债权投资

299,191,969.17

-

为融资融券业务而转让过户的金融资产

交易性金融资产

21,442,517.68

157,652,751.93

为债券借贷业务而设定质押的金融资产

交易性金融资产

	248,569,721.10	2,275,387,441.11

其他债权投资

-

162,036,983.83

合计

19,907,174,224.97

17,066,302,857.33

21、 应付短期融资款

单位：元

类型

年

12

月

日

本期增加额 本期减少额 2023年6月30日收益凭证

275,787,210.40

2,419,190,257.93

324,367,829.00

2,370,609,639.33

本公司本期内共发行36期期限小于一年的收益凭证，本期末未到期的期限小于一年的收益凭证共28期，固定年利率区间为3.15%至4.68%，分别于2023年7月5日至2024年3月29日之间到期。

六、 合并财务报表项目附注(续)

22、 拆入资金

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

银行拆入资金

	8,002,781,550.03	6,492,751,204.61

转融通拆入资金（注）

10,058,050.00

-

合计

8,012,839,600.03

6,492,751,204.61

注：本集团的转融通拆入资金将于6个月内到期，年利率为2.58%。

23、 交易性金融负债

单位：元项目

分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

卖出借入债券

	-	2,276,995,254.54

第三方在结构化主体中享有的权益

595,435,632.84

670,671,219.92

其他

12,235,920.26

11,820,541.34

合计

607,671,553.10

2,959,487,015.80

24、 卖出回购金融资产款

(1) 按标的物类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

债券

	18,087,582,400.43	13,414,932,968.92

其他

508,208,133.04

8,524,918.41

合计

18,595,790,533.47

13,423,457,887.33

(2) 按业务类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

买断式卖出回购

	299,212,926.34	-

质押式卖出回购

18,296,577,607.13

13,423,457,887.33

合计

18,595,790,533.47

13,423,457,887.33

(3) 担保物金额

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

债券

	18,994,220,082.22	14,411,020,796.36

其他

642,941,903.97

60,204,884.10

合计

19,637,161,986.19

14,471,225,680.46

六、 合并财务报表项目附注(续)

25、 代理买卖证券款

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

普通经纪业务

个人

10,878,884,869.46

10,846,059,357.78

机构

4,111,957,577.18

4,960,436,068.52

普通经纪业务小计

14,990,842,446.64

15,806,495,426.30

信用业务

个人

1,064,518,034.50

1,141,286,739.51

机构

71,373,565.03

179,414,915.96

信用经纪业务小计

1,135,891,599.53

1,320,701,655.47

合计

16,126,734,046.17

17,127,197,081.77

26、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位：元项目

年

12

月

日

本期计提 本期支付

年

6

月

日

短期薪酬

(2)

504,846,027.77

583,343,268.43

702,129,198.49

386,060,097.71

离职后福利

设定提存计划

(3)

8,585,642.01

61,922,089.85

66,223,269.22

4,284,462.64

辞退福利

-

2,594,552.82

2,594,552.82

-

其他长期职工福利

327,608,737.06

-

-

327,608,737.06

合计

841,040,406.84

647,859,911.10

770,947,020.53

717,953,297.41

(2) 短期薪酬

单位：元

项目

年

12

月

日

本期计提 本期支付

年

6

月

日

工资、奖金、津贴和补贴

496,070,248.65

499,152,653.07

613,186,271.43

382,036,630.29

职工福利费

46,000.00

6,087,718.70

6,133,718.70

-

社会保险费

1,964,415.02

28,429,548.18

30,210,931.30

183,031.90

其中：医疗保险费

	1,949,672.17	26,516,049.69	28,288,609.22	177,112.64

工伤保险费

	14,333.29	566,612.29	575,026.32	5,919.26

生育保险费

409.56

1,346,886.20

1,347,295.76

-

住房公积金

1,640,810.54

39,924,161.00

40,932,164.00

632,807.54

工会经费和职工教育经费

5,124,553.56

9,749,187.48

11,666,113.06

3,207,627.98

合计

504,846,027.77

583,343,268.43

702,129,198.49

386,060,097.71

六、 合并财务报表项目附注(续)

26、 应付职工薪酬(续)

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

单位：元

项目

年

12

月

日

本期计提 本期支付

年

6

月

日

基本养老保险

1,264,406.93

46,615,090.11

47,285,751.48

593,745.56

失业保险费

39,513.08

1,297,791.10

1,318,749.40

18,554.78

企业年金缴费

注

)

7,281,722.00

14,009,208.64

17,618,768.34

3,672,162.30

合计

8,585,642.01

61,922,089.85

66,223,269.22

4,284,462.64

注： 本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《国海证券股份有限公司企业

年金方案》，按照上一年度职工工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。经过董事会审定、公司内部职工代表大会协商、选择机构、广西壮族自治区人力资源和社会保障厅备案等流程后，企业年金计划于2020年12月成立。本公司企业年金的受托人为中国人寿养老保险股份有限公司，账户管理人为中国工商银行股份有限公司，托管人为中国建设银行股份有限公司，投资管理人为工银瑞信基金管理有限公司、太平养老保险股份有限公司和中国人寿养老保险股份有限公司。根据合同规定，由各投资管理人于合同存续期间内负责企业年金基金的投资管理运作。

本集团之子公司国海良时期货有限公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《国海良时期货有限公司企业年金方案》，按照上一年度职工工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。经过董事会审定、公司内部职工代表大会协商、浙江省人力资源和社会保障厅备案、选聘受托人等流程后，企业年金计划于2019年1月成立。该年金计划的受托人于2022年1月由太平养老保险股份有限公司变更为中国人寿养老保险股份有限公司，托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司，投资管理人于2022年1月由太平养老保险股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、博时基金管理有限公司变更为中国人寿养老保险股份有限公司。根据合同规定，由投资管理人于合同存续期间内负责企业年金基金的投资管理运作。

六、 合并财务报表项目附注(续)

27、 应交税费

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

企业所得税

	14,122,252.82	18,249,799.27

个人所得税

10,200,074.21

13,770,846.76

增值税

10,150,968.61

8,143,199.19

房产税

2,736,919.32

2,723,160.72

城市维护建设税

812,830.19

564,349.90

教育费附加及地方教育费附加

582,506.21

406,783.79

代扣客户红利及利息税

1,492,126.09

366,335.22

其他

533,546.04

346,933.14

合计

40,631,223.49

44,571,407.99

28、 应付款项

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

应付清算款

	252,202,286.87	438,499,360.84

应付业务保证金

211,676,737.71

208,201,316.26

应付基金销售及服务费用

111,551,936.23

97,416,668.90

应付证券投资者投护基金

12,393,411.90

7,798,143.33

应付居间人佣金

5,850,986.73

5,358,942.91

应付客户现金股利

3,313,675.89

3,313,675.89

其他

10,680,097.44

11,150,892.36

合计

607,669,132.77

771,739,000.49

应付款项余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

29、 合同负债

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

预收项目款

	16,773,105.17	8,879,066.34

预收现货交易货款

2,517,030.67

1,000,589.60

合计

19,290,135.84

9,879,655.94

30、 预计负债

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

未决诉讼

	91,988,999.03	91,988,999.03

本公司作为被告涉及相关诉讼案件，截至本报告披露之日，部分诉讼案件已作出一审判决，且本公司已针对一审判决提起上诉。本公司根据企业会计准则的要求，结合相关诉讼文书和律师意见书等资料对诉讼案件进行审慎分析并确认相关预计负债。

六、 合并财务报表项目附注(续)

31、 应付债券

单位：元

类型 债券名称

发行面值

人民币亿元

)

起息日 期限 到期日期

票面

利率

(%)

2022年12月31日 本期增加 本期减少 2023年6月30日公司债

2020

年非公开发行公司债券

第一期

)

12.00

28/04/2020

3

年期

28/04/2023

3.88

1,231,597,722.00

14,962,278.00

1,246,560,000.00

-

公司债

注

1)

2020

年非公开发行公司债券

第二期

)

12.50

19/08/2020

3

年期

19/08/2023

4.48

1,270,699,446.87

27,780,305.61

-

1,298,479,752.48

公司债

注

1)

2020

年非公开发行公司债券

第三期

)

15.00

11/11/2020

3

年期

11/11/2023

4.46

1,509,325,365.78

33,188,129.47

-

1,542,513,495.25

公司债

注

2)

2021

年非公开发行公司债券

第一期

)

8.80

26/03/2021

3

年期

26/03/2024

4.60

911,125,130.27

20,088,950.56

40,480,000.00

890,734,080.83

公司债

注

3)

2022

年非公开发行公司债券

第一期

)

20.00

14/04/2022

3

年期

14/04/2025

3.71

2,052,842,596.38

36,882,075.11

74,200,000.00

2,015,524,671.49

公司债(注4)

年面向专业投资者非公开发行公司债券

(

第二期

25.00 15/07/2022

3年期15/07/2025 3.65 2,542,071,149.70 45,332,494.79 - 2,587,403,644.49公司债(注5）

)

2023

年面向专业投资者非公开发行公司债券

第一期

)

20.00 24/03/2023

3年期24/03/2026 3.95 - 2,021,287,534.27 - 2,021,287,534.27小计

							9,517,661,411.00	2,199,521,767.81	1,361,240,000.00	10,355,943,178.81

次级债

2020

年次级债券

第一期

)

12.00

23/03/2020

3

年期

		23/03/2023	4.30	1,240,123,965.44	11,476,034.56	1,251,600,000.00	-

收益凭证

注

6)

1,198,990,958.83

413,116,438.42

1,206,702,465.76

405,404,931.49

合计

11,956,776,335.27

2,624,114,240.79

3,819,542,465.76

10,761,348,110.30

注1：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函

[2019]608号)，本公司于2020年共发行三期公司债券，规模合计为39.50亿元，年利率分别为3.88%、4.48%及4.46%，期限为3年期。注2：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函

[2019]608号)，本公司于2021年3月发行规模为8.80亿元的公司债券，年利率为4.60%，期限为3年期。注3：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司2021年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函

[2021]275号)，本公司于2022年4月发行规模为20.00亿元的公司债券，年利率为3.71%，期限为3年期。注4：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司非公开发行公司债券符合深交所挂牌条件的无异议函》(深证函[2022]462号)，

本公司于2022年7月发行规模为25.00亿元的公司债券，年利率为3.65%，期限为3年期。注5：根据深圳证券交易所《关于国海证券股份有限公司非公开发行公司债券符合深交所挂牌条件的无异议函》(深证函[2022]462号)，

本公司于2023年3月发行规模为20.00亿元的公司债券，年利率为3.95%，期限为3年期。

六、 合并财务报表项目附注(续)

31、 应付债券 (续)

注6：本期末，未到期的期限超过一年的收益凭证共3期，固定年利率为3.89%至4.10%，

分别于2024年9月18日至2025年2月21日之间到期。

32、 租赁负债

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

房屋及建筑物

	176,694,725.43	187,556,397.02

其他

1,454,172.96

892,072.46

合计

178,148,898.39

188,448,469.48

其中：一年内到期的租赁负债

73,231,244.81

72,325,037.50

33、 其他负债

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

其他应付款

(1)	146,468,707.93	121,355,591.93

期货风险准备金

(2)

120,952,142.03

117,145,708.46

应付利息

118,895.37

653,373.86

合计

267,539,745.33

239,154,674.25

(1) 其他应付款

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

预提费用

	86,557,803.17	70,618,941.23

履约担保金

11,424,689.12

12,215,701.23

其他

48,486,215.64

38,520,949.47

合计

146,468,707.93

121,355,591.93

其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

(2) 期货风险准备金是本集团之子公司国海良时期货有限公司按照代理手续费收入减去应

付期货交易所手续费后的净收入的5%计提。

34、 股本

单位：元

项目 2022年12月31日

本期变动

2023年6月30日发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计有限售条件股份

国有法人持股 - -

- -

- - -其他内资持股 - -

- -

- - -有限售条件股份合计 - -

- -

- - -无限售条件股份

人民币普通股 5,444,525,514.00 -

- -

- - 5,444,525,514.00股份总数 5,444,525,514.00 -

- -

- - 5,444,525,514.00

六、 合并财务报表项目附注(续)

35、 资本公积

单位：元

项目

2022

年

月

31

日

本期增加

本期减少

2023

年

月

30

日

股本溢价

	8,917,256,850.14	-	-	8,917,256,850.14

其他资本公积

72,883,879.39

-

-

72,883,879.39

合计

8,990,140,729.53

-

-

8,990,140,729.53

36、 其他综合收益

单位：元

项目

2022年12月31日

本期发生额

2023年6月30日本期所得税前

发生额

	减：前期计入

其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司所有者

税后归属

于少数股东

以后将重分类进损益的其他综合收益：

-

其他债权投资公允价值

变动损益

-82,248,790.15 16,691,575.71 9,867,554.88 1,706,005.21 5,118,015.62 - -77,130,774.53

其他债权投资信用减值

准备

83,607,223.99 6,782,610.80 3,987,538.24 698,768.14 2,096,304.42 - 85,703,528.41其他综合收益合计

1,358,433.84

23,474,186.51

13,855,093.12

2,404,773.35

7,214,320.04

-

8,572,753.88

37、 盈余公积

单位：元

项目

年

12

月

日

本期增加 本期减少

年

6

月

日

法定盈余公积金

758,992,176.75

-

-

758,992,176.75

合计

758,992,176.75

-

-

758,992,176.75

法定盈余公积金可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或转增本公司股本。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的，可不再提取。

38、 一般风险准备

单位：元

项目

年

12

月

日

本期增加 本期减少

年

6

月

日

一般风险准备金

1,065,436,105.67

18,489,047.74

-

1,083,925,153.41

交易风险准备金

758,992,176.75

-

-

758,992,176.75

合计

1,824,428,282.42

18,489,047.74

-

1,842,917,330.16

本集团的一般风险准备包括本公司及子公司的一般风险准备金和交易风险准备金。

本公司根据《金融企业财务规则》的规定，按本公司净利润之10%提取一般风险准备金。同时，根据中国证监会《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》(中国证监会公告[2018]39号)的规定，自2018年11月起，按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取一般风险准备金。

六、 合并财务报表项目附注(续)

39、 未分配利润

单位：元项目

本期

上期

期初未分配利润

	1,587,800,708.80	1,606,396,239.17

加：本期归属于母公司股东的净利润

390,213,833.15

241,344,565.23

减：提取法定盈余公积

(1)	-	-

提取一般风险准备

(1)	18,489,047.74	20,254,633.99

提取交易风险准备

(1)	-	-

应付普通股股利

(2)

190,558,392.99

190,558,392.99

期末未分配利润

(3)

1,768,967,101.22

1,636,927,777.42

(1) 本公司根据中国证监会《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构

资产管理业务的指导意见>操作指引》(中国证监会公告[2018]39号)的规定，按本公司大集合资产管理业务管理费收入之10%提取一般风险准备金。

(2) 根据2023年5月20日2022年度股东大会决议公告，以本公司截至2022年12月

31日总股份5,444,525,514股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.35元(含税)，不进行股票股利分配，共分配利润人民币190,558,392.99元。

(3) 本期末，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈余公积

人民币143,404,208.13元。

六、 合并财务报表项目附注(续)

40、 利息净收入

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

利息收入

	772,403,514.78	769,695,786.24

其中：货币资金及结算备付金利息收入

314,709,457.25

313,508,753.45

融资融券利息收入

253,914,127.26

267,853,891.31

买入返售金融资产利息收入

102,356,700.59

75,637,720.13

其中：股票质押回购利息收入

93,991,227.05

64,529,697.66

其他债权投资利息收入

101,326,988.20

112,427,059.06

其他按实际利率法计算的

金融资产产生的利息收入

96,241.48

268,362.29利息支出

	571,672,960.18	534,080,007.07

其中：短期借款利息支出

129,291.67

1,333.33

短期融资款利息支出

19,559,424.41

82,758,739.36

拆入资金利息支出

61,607,615.23

50,469,448.42

其中：转融通利息支出

2,783,918.24

1,273,767.35

卖出回购金融资产款利息支出

195,866,457.70

146,512,154.36

其中：报价回购利息支出

1,478,555.44

-

代理买卖证券款利息支出

35,716,805.61

37,872,061.65

债券利息支出

224,416,242.40

173,228,149.85

其中：次级债券利息支出

14,104,253.75

25,644,815.70

租赁业务利息支出

3,929,126.83

3,596,669.42

其他按实际利率法计算的

金融负债产生的利息支出

30,447,996.33

39,641,450.68利息净收入

	200,730,554.60	235,615,779.17

六、 合并财务报表项目附注(续)

41、 手续费及佣金净收入

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

证券经纪业务净收入

	336,963,255.78	316,206,727.08

证券经纪业务收入

421,664,469.82

410,832,764.29

其中：代理买卖证券业务

277,336,171.35

315,892,586.85

交易单元席位租赁

130,492,526.86

79,603,643.85

代销金融产品业务

(1)

13,835,771.61

15,336,533.59

证券经纪业务支出

84,701,214.04

94,626,037.21

其中：代理买卖证券业务

84,701,214.04

94,626,037.21

期货经纪业务净收入

76,113,232.43

118,771,647.33

其中：期货经纪业务收入

76,113,232.43

118,771,647.33

期货经纪业务支出

-

-

投资银行业务净收入

104,980,043.90

88,515,310.61

投资银行业务收入

108,110,119.38

91,783,763.44

其中：证券承销业务

95,651,309.21

85,003,235.24

证券保荐业务

10,377,358.49

2,445,940.47

财务顾问业务

(2)

2,081,451.68

4,334,587.73

投资银行业务支出

3,130,075.48

3,268,452.83

其中：证券承销业务

3,130,075.48

3,268,452.83

资产管理业务净收入

(3)

85,982,051.12

95,559,826.18

其中：资产管理业务收入

85,982,051.12

95,559,826.18

资产管理业务支出

-

-

基金管理业务净收入

323,462,221.07

372,513,578.83

其中：基金管理业务收入

323,462,221.07

372,513,578.83

基金管理业务支出

-

-

投资咨询业务净收入

19,200,466.02

16,973,073.26

其中：投资咨询业务收入

19,200,466.02

16,973,073.26

投资咨询业务支出

-

-

其他手续费及佣金净收入

774,011.32

-2,358,096.25

其中：其他手续费及佣金收入

5,957,851.91

930,207.73

其他手续费及佣金支出

5,183,840.59

3,288,303.98

合计

947,475,281.64

1,006,182,067.04

其中：手续费及佣金收入合计

1,040,490,411.75

1,107,364,861.06

手续费及佣金支出合计

93,015,130.11

101,182,794.02

六、 合并财务报表项目附注(续)

41、 手续费及佣金净收入(续)

(1) 代理销售金融产品

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

销售总金额

代销净收入

销售总金额

代销净收入

基金

34,433,929,942.93

6,326,270.51

1,758,145,144.99

3,928,970.80

其他

1,831,407,895.00

7,509,501.10

17,062,242,286.50

11,407,562.79

合计

36,265,337,837.93

13,835,771.61

18,820,387,431.49

15,336,533.59

(2) 财务顾问业务净收入

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入

-

境内上市公司

-

320,436.79

并购重组财务顾问业务净收入

-

其他

471,698.11

-

其他财务顾问业务净收入

	1,609,753.57

4,014,150.94

合计

	2,081,451.68

4,334,587.73

(3) 资产管理业务开展情况及净收入

单位：元

项目 集合资产管理业务

单一

(

或定向

)

资产管理业务

专项资产管理业务 合计期末产品数量

(

只

)

254

61

21

336

期末客户数量

户

)

81,327

46

140

81,513

其中：个人客户

户

)	81,256	2	0	81,258

机构客户

户

)

71

44

140

255

期初受托资金

19,942,521,517.81

40,217,956,592.19

7,308,015,700.00

67,468,493,810.00

其中：自有资金投入

	710,272,452.47	-	-	710,272,452.47

个人客户

	15,324,584,892.46	20,000,000.00	-	15,344,584,892.46

机构客户

3,907,664,172.88

40,197,956,592.19

7,308,015,700.00

51,413,636,465.07

期末受托资金

27,570,856,948.70

36,605,695,758.25

5,468,644,920.00

69,645,197,626.95

其中：自有资金投入

	696,171,443.10	-	-	696,171,443.10

个人客户

	17,932,943,635.51	20,000,000.00	-	17,952,943,635.51

机构客户

8,941,741,870.09

36,585,695,758.25

5,468,644,920.00

50,996,082,548.34

期末主要受托资产初始成本

29,772,174,937.82

36,098,564,458.10

5,503,239,778.22

71,373,979,174.14

其中：股票

	1,205,124,159.74	436,730,753.45	-	1,641,854,913.19

国债

	23,398,802.71	872,256,581.90	-	895,655,384.61

其他债券

	26,220,642,899.59	4,318,517,980.37	-	30,539,160,879.96

基金

	243,280,310.57	25,762,767.94	7,425,817.34	276,468,895.85

信托

	-	2,255,166,510.26	-	2,255,166,510.26

委贷资产和逆回购

	2,048,294,223.81	5,175,495,230.10	-	7,223,789,453.91

期货

	31,434,541.40	16,047,360.00	-	47,481,901.40

其他

-

22,998,587,274.08

5,495,813,960.88

28,494,401,234.96

本期资产管理业务净收入

注

)

62,503,503.36

13,292,500.22

8,398,756.99

84,194,760.57

注： 以上资产管理业务净收入为母公司本期资产管理业务净收入。

六、 合并财务报表项目附注(续)

42、 投资收益

(1) 投资收益明细情况

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

(2)	21,737,637.63

-

处置长期股权投资产生的投资收益

		8,571,423.53

-

-

1,729,547.50

金融工具投资收益

343,167,120.01

265,125,004.35

其中：持有期间取得的收益

	323,991,696.24	295,598,397.85

其中：交易性金融工具

(3)	323,991,696.24	295,598,397.85

处置金融工具取得的收益

19,175,423.77

-

		30,473,393.50

其中：交易性金融工具

(3)	41,382,581.73

-

		83,263,705.97

其他债权投资

	35,629,198.69	105,159,429.36

衍生金融工具

-

57,836,356.65

-

合计

		52,369,116.89
	364,904,757.64	254,824,033.32

(2) 按权益法核算确认的投资收益

单位：元

被投资单位 本期发生额 上期发生额

本期比上期增减变动的原因厦门国海坚果创业投资合伙企业(有限合伙)

-

8,522,928.48

7,437,086.85

被投资单位净利润变动广西国海玉柴金投创业投资合伙企业(有限合伙)

6,787,355.06

7,164,024.50

被投资单位净利润变动南宁国海玉柴投资管理有限公司 -

1,767,242.25

退出投资杭州国海鑫盛股权投资合伙企业(有限合伙) -

-

219,389.53

135,347.92

被投资单位净利润变动深圳市国海叁号创新医药投资合伙企业(有限合伙)

-

3,315,522.63

5,612,313.21

被投资单位净利润变动株洲市国海国创千金医药创业投资合伙企业（有限合伙）

-

674,194.45

2,747,182.54

被投资单位净利润变动深圳市国海伍号创新医药投资合伙企业（有限合伙） -

-

941,782.54

2,655,047.34

被投资单位净利润变动长兴国海东湖股权投资合伙企业（有限合伙） -

50,985.24

1,377,617.36

被投资单位净利润变动深圳市国海中恒医药健康创业投资合伙企业（有限合伙）

225,582.12

439,425.19

被投资单位净利润变动深圳市国海玖号创新医药投资合伙企业(有限合伙) -

-

11,244.89

7,415.06

被投资单位净利润变动广西北投国海玖合产业投资合伙企业(有限合伙) -

-

81,434.05

62,824.83

被投资单位净利润变动深圳市国海捌号软件服务创业投资合伙企业（有限合伙）

-

1,106,547.64

503,304.63

被投资单位净利润变动嘉兴市国海乐活六号股权投资合伙企业（有限合伙） -

-

124,438.85

131,200.85

被投资单位净利润变动广西国海甄选壹号投资合伙企业（有限合伙）

-

813,559.54

新增投资常州国海创业投资合伙企业 （有限合伙） -

-

90,839.19

新增投资广西全域旅游产业发展基金管理有限公司

-

1,812,062.00

28,009.60

被投资单位净利润变动合计

-

21,737,637.63

8,571,423.53

(3) 交易性金融工具投资收益明细表

单位：元

交易性金融工具

本期发生额

上期发生额

分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

持有期间收益

324,534,226.56

295,599,949.79

处置取得收益

56,869,183.26

-

分类为以公允价值计量且其

		92,916,737.00

变动计入当期损益的金融负债

持有期间收益

-

-

542,530.32

1,551.94

处置取得收益

-

15,486,601.53

9,653,031.03

六、 合并财务报表项目附注(续)

43、 其他收益

单位：元项目 本期发生额

计入本期非经常

性损益的金额

上期发生额与企业日常活动相关的政府补助

4,897,220.31

4,897,220.31

11,289,628.25

其他

7,469,873.01

-

6,151,058.28

合计

12,367,093.32

4,897,220.31

17,440,686.53

44、 公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

交易性金融资产

	31,827,799.00

-

交易性金融负债

		256,946,973.52

-

13,957,418.94

19,339,480.19

衍生金融工具

102,189,662.27

150,489,151.27

合计

120,060,042.33

-

45、 其他业务收入

单位：元项目

87,118,342.06

本期发生额

上期发生额

现货交易收入

	422,153,540.35	253,877,729.44

租赁收入

3,506,315.82

2,367,881.00

其他

5,408,468.47

246,453.51

合计

431,068,324.64

256,492,063.95

46、 税金及附加

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

房产税

	6,407,021.05

3,600,577.16

城市维护建设税

	4,445,161.01	5,257,538.68

教育费附加及地方教育费附加

3,176,980.95

3,754,027.88

其他

677,744.73

760,459.91

合计

14,706,907.74

13,372,603.63

六、 合并财务报表项目附注(续)

47、 业务及管理费

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

	647,859,911.10	548,517,691.78

电子设备运转费

42,433,381.15

35,957,331.62

固定资产折旧

39,235,449.58

36,446,594.85

使用权资产折旧

38,722,806.78

41,183,498.14

无形资产摊销

35,158,335.71

30,956,673.00

咨询费

23,281,596.62

19,215,934.17

业务宣传费

17,964,570.74

10,339,974.41

业务招待费

16,700,904.56

13,758,721.41

租赁费及物业费

15,699,184.83

17,376,527.48

差旅费

12,764,711.91

3,288,604.35

其他

195,698,518.13

203,484,449.84

合计

1,085,519,371.11

960,526,001.05

48、 信用减值损失

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

买入返售金融资产减值损失

-

30,176,441.40

36,420,959.55

应收款项坏账损失

375,676.45

-1,868,621.84

融出资金减值损失

	806,812.55

-2,139,919.02

其他债权投资减值损失

	6,782,610.80

10,318,234.40

应收款项类投资减值损失

-

-

60,138.72

其他金融资产减值损失

890,244.30

169,701.18

合计

-

27,565,615.45

36,595,697.40

49、 其他资产减值损失

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

其他

	1,988,067.22	-

合计

1,988,067.22

-

50、 其他业务成本

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

现货交易成本

	421,181,578.07	235,084,953.23

投资性房地产折旧

511,631.97

476,371.89

其他

2,245,709.11

-

合计

	423,938,919.15	235,561,325.12

六、 合并财务报表项目附注(续)

51、 营业外收支

(1) 营业外收入

单位：元项目 本期发生额

计入当期非经常

性损益的金额

上期发生额非流动资产处置利得合计

	2,657.79	2,657.79	55.16

其中：固定资产处置利得

2,657.79

2,657.79

55.16

期货交易所活动费

182,830.18

182,830.18

173,846.98

其他

239,915.57

239,915.57

447,555.77

合计

425,403.54

425,403.54

621,457.91

(2) 营业外支出

单位：元项目 本期发生额

计入当期非经常

性损益的金额

上期发生额非流动资产清理损失合计

	510,823.20	510,823.20	392,004.60

其中：固定资产清理损失

510,823.20

510,823.20

392,004.60

罚款支出

58,000.02

58,000.02

2,000.00

未决诉讼

-

-

58,348,062.73

扶贫支出

438,000.00

438,000.00

515,000.00

其他

734,644.87

734,644.87

762,667.57

合计

1,741,468.09

1,741,468.09

60,019,734.90

52、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用

	94,518,099.07	129,964,525.78

递延所得税费用

39,329,710.85

-

合计

		62,800,438.96
	133,847,809.92	67,164,086.82

六、 合并财务报表项目附注(续)

52、 所得税费用(续)

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

会计利润

	577,117,232.99	378,565,034.51

按

的税率计算的所得税费用

144,279,308.25

94,641,258.63

子公司适用不同税率的影响

-

670,633.03

-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

1,236.95

3,170.10

免税收入的影响

-

10,533,278.61

-

本期未确认递延所得税资产的

		27,442,888.68

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,762.59

724,649.61

利用前期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

84,386.78

88,206.66

以前年度汇算清缴差异

685,026.

99

-

合计

		850,309.50
	133,847,809.92

67,164,086.82

53、 每股收益

(1) 计算基本每股收益时，归属于母公司普通股股东的损益为：

单位：元

本期发生额

上期发生额

归属于母公司普通股股东的损益

	390,213,833.15	241,344,565.23

(2) 计算基本每股收益时，当期发行在外普通股加权平均数为：

单位：股

本期发生额

上期发生额

当期发行在外普通股加权平均数

5,444,525,514

5,444,525,514

(3) 每股收益

单位：元

本期发生额

上期发生额

按归属于母公司股东的净利润计算：

基本每股收益

0.07

0.04

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

六、 合并财务报表项目附注(续)

54、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料

本期金额

上期金额

1

、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

443,269,423.07

加：信用减值损失及其他资产减值损失

		311,400,947.69

-

25,577,548.23

36,595,697.40

固定资产及投资性房地产折旧

39,747,081.55

使用权资产折旧

		36,922,966.74

38,722,806.78

41,183,498.14

无形资产摊销

35,158,335.71

长期待摊费用摊销

		30,956,673.00

5,541,494.60

6,656,929.94

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失

(

收益以“

”号填列

)

-

9,291.79

71.34

固定资产报废损失

收益以“

-

”号填列

)	508,165.41

公允价值变动损失

		391,949.44
(

收益以“

”号填列

)

-

11,642,337.48

82,299,010.29

利息支出

247,609,900.38

投资损失

		259,002,312.55
(

收益以“

”填列

)

-

-

158,693,824.52

207,285,517.39

递延所得税资产的减少

增加以“

-

”号填列

)	28,015,134.77

-

递延所得税负债的增加

		61,626,839.83
(

减少以“

”号填列

)

-

11,314,576.08

1,173,599.14

交易性金融资产的减少

增加以“

-

”号填列

-

)	2,714,341,710.92

-

经营性应收项目的减少

		1,003,875,477.56
(

增加以“

”号填列

)

81,351,236.71

34,434,681.76

经营性应付项目的增加

减少以“

-

”号填列

)	3,072,556,424.97

经营活动产生的现金流量净额

		9,992,950,526.36

	1,094,663,886.01	9,557,718,252.71
2

、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

25,321,018,493.46

减：现金的期初余额

		27,724,290,161.17

26,625,163,209.54

22,119,071,267.54

现金及现金等价物净增加额

-

1,304,144,716.08

(2) 现金及现金等价物的构成

单位：元

项目

5,605,218,893.63

期末余额

期初余额

现金

	25,321,018,493.46

26,625,163,209.54

其中：可随时用于支付的银行存款

	22,860,118,891.58

23,611,717,520.59

可随时用于支付的其他货币资金

	6,318,856.82

8,185,738.19

可用于支付的结算备付金

	2,454,580,745.06

3,005,259,950.76

现金及现金等价物余额

	25,321,018,493.46

26,625,163,209.54

现金及现金等价物不包含本公司和本集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物。

六、 合并财务报表项目附注(续)

55、 现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

存出保证金的净减少额

181,845,502.40

-

销售现货收到的现金

571,711,076.99

政府补助

		488,528,585.42

4,897,220.31

11,289,628.25

租赁收入

3,506,315.82

预收货款以及收到的货款保证金净额

		2,367,881.00

-

149,293,182.19

衍生金融工具投资收到的现金净额

56,888,197.26

-

其他

	125,046,363.05

合计

		16,496,263.19

943,894,675.83

667,975,540.05

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

存出保证金的净增加额

-

1,002,210,867.49

购买现货支付的现金

685,143,626.21

以现金支付的业务及管理费

		679,383,782.95

314,215,997.13

318,280,354.43

衍生业务保证金净额

71,000,583.99

衍生金融工具投资支付的现金净额

		108,699,360.65

-

58,993,550.89

其他

9,028,961.24

合计

		89,007,980.83
	1,079,389,168.57	2,256,575,897.24

(3) 支付其他与投资活动有关的现金

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

结构化主体支付的现金

4,617,378.85

8,907,090.85

(4) 支付其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

支付租赁负债本金

36,608,018.00

37,773,462.94

债券发行费用

91,428.57

合计

		150,000.00

36,699,446.57

37,923,462.94

七、 合并范围的变更

1、 本期合并范围的变动

(1) 本期新增纳入合并范围的结构化主体

本期，本集团作为17个新设立资产管理计划的主要投资人或管理人，能够对其实施控制，故本期将其纳入合并范围。

(2) 本期不再纳入合并范围的结构化主体

本期，本集团控制的8个资产管理计划由于赎回份额或清算，本期末不再将其纳入合并范围。

八、 在其他主体中权益

1、 子公司情况

(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：万元

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本

本集团期末

实际出资额

持股比例

表决权比例

(%)

(%)

是否合并

报表

国海富兰克林基金管理有限公司

上海市

广西南宁市

基金募集、基金销售、资产管理等

22,000.00

11,220.00

51.00

51.00

是

国海创新资本投资管理有限公司

广东深圳市

广西南宁市

股权投资；股权投资管理

200,000.00

100,000.00

100.00

100.00

是

国海证券投资有限公司

广东深圳市

广东深圳市

另类投资业务

100,000.00

34,320.00

100.00

100.00

是

国海富兰克林资产管理

(

上海

有限公司

(

注

上海市

1)

上海市

特定客户资产管理业务

12,000.00

12,000.00

100.00

100.00

是

西安国海景恒创业投资有限公司

(

注

陕西西安市

2)

陕西西安市

股权投资；股权相关的债权投资

3,255.00

2,604.00

80.00

80.00

是

国海良时资本管理有限公司(注3) 浙江杭州市 浙江杭州市

资产管理、实业投资、投资管理、投资咨询服务、经营进出口业务等

30,000.00 29,000.00 100.00 100.00是深圳市国海贰号投资发展合伙企业

(

有限合伙

注

2)

广东深圳市 广东深圳市 股权投资；股权相关的债权投资8,000.00 8,000.00 100.00 100.00是深圳市国海叁号投资发展合伙企业

有限合伙

)(

注

广东深圳市 广东深圳市 股权投资；股权相关的债权投资3,400.00 - 100.00 100.00是

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

单位：万元

子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本

本集团期末

2)

实际出资额

持股比例(%) 表决权比例(%)

是否合并

报表

国海良时期货有限公司

浙江杭州市

浙江杭州市

商品期货经纪、金融期货经纪

60,000.00

55,018.97

83.84

83.84

是

注1： 国海富兰克林基金管理有限公司的下属子公司。

注2： 国海创新资本投资管理有限公司的下属子公司。

注3： 国海良时期货有限公司的下属子公司。

八、 在其他主体中权益(续)

2、 在子公司中的权益

(1) 重要非全资子公司

单位：元

子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额国海富兰克林基金管理有限公司

49.00

48,248,312.81

58,800,000.00

555,365,706.17

国海良时期货有限公司

16.16

3,768,533.98

1,119,569.43

156,260,609.60

(2) 重要非全资子公司的重要财务信息

单位：元

子公司名称

期末余额

资产合计

负债合计

国海富兰克林基金管理有限公司

1,605,604,958.08

472,205,557.74

国海良时期货有限公司

7,491,989,444.41

单位：元子公司名称

本期发生额

6,525,030,226.57

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动

现金流量净额

国海富兰克林基金管理有限公司

	336,957,051.17	98,465,944.51

98,465,944.51

87,932,083.41

国海良时期货有限公司

534,279,565.75

23,320,136.01

-

23,320,136.01

797,909,957.46

3、 纳入合并范围的结构化主体

本期末，本集团纳入合并财务报表范围的结构化主体合计51个，净资产为人民币2,798,763,881.79元。本集团享有的权益账面价值为人民币2,203,328,248.95元，本集团以外各方所持上述结构化主体的权益账面价值为人民币595,435,632.84元。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团确认为交易性金融负债。

八、 在其他主体中权益(续)

4、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息

单位：元项目

期末余额

本期发生额

期初余额

上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

73,759,857.82

73,626,954.64

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润

132,903.18

2,136,427.55

综合收益总额

132,903.18

		2,136,427.55

联营企业：

投资账面价值合计

318,077,538.44

275,829,423.61

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润

21,604,734.45

-

综合收益总额

		10,707,851.08
	21,604,734.45

-

联营企业及合营企业的重要会计政策、会计估计与本集团的会计政策、会计估计无重大差异。

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的投资基金和资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

本期末，由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产为人民币58,400,681,561.25元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：元

项目

10,707,851.082023

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面价值

最大损失敞口

账面价值

最大损失敞口

交易性金融资产

1,705,923,491.62

1,705,923,491.62

1,477,270,731.41 1,477,270,731.41

本期，本集团从本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围且在资产负债表日未持有权益的该等结构化主体中获取的管理费收入为人民币139,215,660.26元。

九、 母公司财务报表项目注释

1、 应收款项

(1) 按类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

应收清算款

	348,341.17

204,339.03

应收资产管理业务手续费及佣金

	31,457,323.22

31,935,113.88

应收财务顾问及其他手续费及佣金

	90,590,976.17

63,104,564.07

应收承销手续费及佣金

	13,098,144.02

18,839,400.00

应收收益互换保证金

	197,849,496.26

157,993,176.03

其他

	19,177,792.83

18,926,532.84

合计

	352,522,073.67

291,003,125.85

减：坏账准备

	25,122,599.74

24,746,923.29

应收款项账面价值

	327,399,473.93

266,256,202.56

应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

(2) 按账龄列示

单位：元账龄

2023

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)

金额 比例(%) 金额

计提比例

		(%)
1

年以内

	322,012,281.33	91.35	1,166,354.71	0.36	260,536,439.55	89.53	991,199.43	0.38
1

至

年

	2,046,205.99	0.58	106,700.61	5.21	2,841,474.16	0.98	284,147.42	10.00
2

至

年

	4,668,247.89	1.32	2,325,226.97	49.81	5,443,372.52	1.87	2,751,359.09	50.55
3

年以上

23,795,338.46

6.75

21,524,317.45

90.46

22,181,839.62

7.62

20,720,217.35

93.41

合计

352,522,073.67

100.00

25,122,599.74

7.13

291,003,125.85

100.00

24,746,923.29

8.50

(3) 按评估方式列示

单位：元

评估方式

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例

(%)

金额

计提比例

金额 比例(%)

(%)

金额

计提比例

单项计提

		(%)

坏账准备

21,165,049.13

6.00

21,165,049.13

100.00

21,170,347.78 7.27 21,170,347.78 100.00组合计提

坏账准备

331,357,024.54

94.00

3,957,550.61

1.19

269,832,778.07 92.73 3,576,575.51 1.33合计

	352,522,073.67	100.00	25,122,599.74	7.13	291,003,125.85	100.00	24,746,923.29	8.50

九、 母公司财务报表项目注释(续)

1、 应收款项(续)

(4) 于本期末，应收款项金额前五名单位名称/性质情况

单位：元

单位名称 账面余额 账龄 款项性质

占应收款项

总额比例

(%)

中信证券股份有限公司

103,830,208.93

1

年以内

收益互换保证金

29.45

国泰君安股份有限公司

82,842,492.47

1

年以内

收益互换保证金

23.50

中信建投证券股份有限公司

9,483,040.00

1

年以内

收益互换保证金

2.69

资产管理计划

A

8,594,719.48

3

年以上

资产管理计划垫付款

2.44

国家开发银行

7,335,283.30

1

年以内

承销手续费

2.08

合计

212,085,744.18

60.16

2、 买入返售金融资产

(1) 按标的物类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

股票

	3,150,584,386.86

3,328,813,530.17

债券

	216,770,622.76

327,440,516.01

合计

	3,367,355,009.62

3,656,254,046.18

减：减值准备

	865,897,465.11

902,318,424.66

账面价值

	2,501,457,544.51

2,753,935,621.52

(2) 按业务类别列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

股票质押式回购

	3,150,584,386.86

3,328,813,530.17

债券质押式回购

	124,178,752.05

135,417,893.88

债券买断式回购

	92,591,870.71

192,022,622.13

合计

	3,367,355,009.62

3,656,254,046.18

减：减值准备

	865,897,465.11

902,318,424.66

账面价值

	2,501,457,544.51

2,753,935,621.52

3、 长期股权投资

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

子公司

	2,005,589,685.40

1,862,389,685.40

减：减值准备

-

-

账面价值

2,005,589,685.40

1,862,389,685.40

九、 母公司财务报表项目注释(续)

3、 长期股权投资(续)

单位：元

被投资单位名称 核算方法 投资成本

2022年12月31日

本期增减变动

2023年6月30日

在被投资单位持股比例

		(%)

在被投资单位表决权比例

本期减值准备增加投资 减少投资国海富兰克林基金管理

		(%)

有限公司

成本法112,200,000.00 112,200,000.00 - - 112,200,000.00 51.00 51.00 -国海良时期货有限公司

成本法

550,189,685.40

550,189,685.40

-

-

550,189,685.40

83.84

83.84

-

国海创新资本投资管理

有限公司

成本法1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 - - 1,000,000,000.00 100.00 100.00 -国海证券投资有限公司

成本法

343,200,000.00

200,000,000.00

143,200,000.00

-

343,200,000.00

100.00

100.00

-

合计

2,005,589,685.40

1,862,389,685.40

143,200,000.00

-

2,005,589,685.40

减：减值准备

-

-

-

-

长期股权投资净额

2,005,589,685.40

1,862,389,685.40

143,200,000.00

-

2,005,589,685.40

本期末，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

九、 母公司财务报表项目注释(续)

4、 其他资产

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

其他应收款

(1)

93,184,410.94

145,638,375.10

长期待摊费用

20,080,114.80

21,352,478.44

其他

	14,524,135.54	37,469,660.74

合计

127,788,661.28

204,460,514.28

减：坏账准备

	11,077,261.12

10,067,579.23

其他资产账面价值

	116,711,400.16

194,392,935.05

(1) 其他应收款

① 按明细列示

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

其他应收款账面余额

	93,184,410.94

145,638,375.10

减：坏账准备

	11,077,261.12

10,067,579.23

其他应收款账面价值

	82,107,149.82

135,570,795.87

② 按账龄列示

单位：元

账龄

2023

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面余额 比例(%) 坏账准备

计提比例

(%)

账面余额 比例(%) 坏账准备

计提比例

(%)

1

年以内

	52,923,587.68	56.79	7,235.46	0.01	97,980,008.72	67.28	26,233.80	0.03
1

至

年

	12,324,141.30	13.23	939,408.81	7.62	13,851,288.53	9.51	1,848,771.93	13.35
2

至

年

	6,151,606.84	6.60	2,068,990.85	33.63	10,963,857.21	7.53	2,961,473.00	27.01
3

年以上

21,785,075.12

23.38

8,061,626.00

37.01

22,843,220.64

15.68

5,231,100.50

22.90

合计

93,184,410.94

100.00

11,077,261.12

11.89

145,638,375.10

100.00

10,067,579.23

6.91

③ 按评估方式列示

单位：元评估方式

年

6

月

日

2022

年

月

31

日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例

(%)

金额

计提比例

金额

比例

(%)

(%)

金额

计提比例

单项计提

		(%)

坏账准备

8,401,816.50 9.02

8,401,816.50 100.00

8,401,816.50 5.77 8,401,816.50 100.00组合计提

坏账准备

84,782,594.44 90.98

2,675,444.62 3.16

137,236,558.60 94.23 1,665,762.73 1.21合计

	93,184,410.94	100.00	11,077,261.12	11.89	145,638,375.10	100.00	10,067,579.23	6.91

九、 母公司财务报表项目注释(续)

4、 其他资产(续)

(1) 其他应收款(续)

④ 于本期末，其他应收款金额前五名单位名称/性质情况

单位：元单位名称 账面余额 账龄 款项性质

占其他应收款

总额比例

(%)

恒生电子股份有限公司

17,771,547.75

1

年以内、

至

2

年、

至

年及

年以上

预付款

19.07

北京金隅集团股份有限公司

	3,510,630.48	3

年以上

房屋租赁押金

3.77

融资人A2,723,632.00

年以上

应收案件受理

费、保全费

2.92

信雅达科技股份有限公司

	2,560,374.07	1

年以内

预付款

2.75

万得信息技术股份有限公司

2,515,382.81

1

年以内

预付款

2.70

合计

29,081,567.11

31.21

⑤ 其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

5、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位：元

项目

年

12

月

日

本期计提 本期支付

年

6

月

日

短期薪酬

(2)

233,927,860.29

424,962,871.67

580,046,576.15

78,844,155.81

离职后福利

设定提存计划

(3)

4,131,666.12 50,984,895.45

53,109,962.90

2,006,598.67

辞退福利

	-	2,442,483.85	2,442,483.85	-

其他长期职工福利

298,116,310.65

-

-

298,116,310.65

合计

536,175,837.06

478,390,250.97

635,599,022.90

378,967,065.13

(2) 短期薪酬

单位：元项目

年

12

月

日

本期计提 本期支付

年

6

月

日

工资、奖金、津贴和补贴

227,715,107.14

360,298,436.99

512,094,571.59

75,918,972.54

职工福利费

-

1,986,298.30

1,986,298.30

-

社会保险费

377,706.32

22,667,505.07

23,045,211.39

-

其中：医疗保险费

	369,754.28	20,932,460.76	21,302,215.04	-

工伤保险费

	7,542.48	451,852.87	459,395.35	-

生育保险费

409.56

1,283,191.44

1,283,601.00

-

住房公积金

1,014,584.00

31,532,272.44

32,529,972.44

16,884.00

工会经费和职工教育经费

4,820,462.83

8,478,358.87

10,390,522.43

2,908,299.27

合计

233,927,860.29

424,962,871.67

580,046,576.15

78,844,155.81

九、 母公司财务报表项目注释(续)

5、 应付职工薪酬(续)

(3) 离职后福利 - 设定提存计划

单位：元

项目

年

12

月

日

本期计提 本期支付

年

6

月

日

基本养老保险

604,260.21

37,961,142.29

38,565,402.50

-

失业保险费

18,883.23

1,030,996.66

1,049,879.89

-

企业年金缴费

3,508,522.68

11,992,756.50

13,494,680.51

2,006,598.67

合计

4,131,666.12

50,984,895.45

53,109,962.90

2,006,598.67

6、 利息净收入

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

利息收入

	698,788,796.40	696,015,549.12

其中：货币资金及结算备付金利息收入

243,508,344.30

241,791,713.92

融资融券利息收入

252,644,269.50

267,474,172.73

买入返售金融资产利息收入

98,733,500.84

71,788,487.65

其中：股票质押回购利息收入

93,991,227.05

64,529,697.66

债权投资利息收入

2,479,452.08

2,265,753.47

其他债权投资利息收入

101,326,988.20

112,427,059.06

其他按实际利率法计算的金融

资产产生的利息收入

96,241.48

268,362.29

利息支出

548,216,040.59

516,135,032.31

其中：短期融资款利息支出

19,559,424.41

82,758,739.36

拆入资金利息支出

61,607,615.23

50,469,448.42

其中：转融通利息支出

2,783,918.24

1,273,767.35

卖出回购金融资产款利息支出

194,231,024.10

146,309,391.77

其中：报价回购利息支出

1,478,555.44

-

代理买卖证券款利息支出

	15,121,327.03	21,694,678.06

债券利息支出

224,267,475.29

172,865,684.13

其中：次级债券利息支出

11,476,034.56

25,644,815.70

租赁业务利息支出

2,981,178.20

2,395,639.89

其他按实际利率法计算的金融

负债产生的利息支出

30,447,996.33

39,641,450.68

利息净收入

150,572,755.81

179,880,516.81

九、 母公司财务报表项目注释(续)

7、 手续费及佣金净收入

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

证券经纪业务净收入

	337,285,539.35	317,027,930.77

证券经纪业务收入

421,986,753.39

411,653,967.98

其中：代理买卖证券业务

277,336,171.35

315,892,586.85

交易单元席位租赁

130,814,810.43

80,424,847.54

代销金融产品业务

13,835,771.61

15,336,533.59

证券经纪业务支出

84,701,214.04

94,626,037.21

其中：代理买卖证券业务

84,701,214.04

94,626,037.21

投资银行业务净收入

104,980,043.90

88,482,291.74

投资银行业务收入

108,110,119.38

91,750,744.57

其中：证券承销业务

95,651,309.21

85,003,235.24

证券保荐业务

10,377,358.49

2,445,940.47

财务顾问业务

(1)

2,081,451.68

4,301,568.86

投资银行业务支出

3,130,075.48

3,268,452.83

其中：证券承销业务

3,130,075.48

3,268,452.83

资产管理业务净收入

84,194,760.57

94,072,605.80

其中：资产管理业务收入

84,194,760.57

94,072,605.80

资产管理业务支出

-

-

投资咨询业务净收入

	10,616,584.23	10,964,964.28

其中：投资咨询业务收入

10,616,584.23

10,964,964.28

投资咨询业务支出

-

-

其他手续费及佣金净收入

	5,286,775.64	2,606,284.44

其中：其他手续费及佣金收入

10,464,867.19

5,890,035.29

其他手续费及佣金支出

5,178,091.55

3,283,750.85

合计

542,363,703.69

513,154,077.03

其中：手续费及佣金收入合计

635,373,084.76

614,332,317.92

手续费及佣金支出合计

93,009,381.07

101,178,240.89

(1) 财务顾问业务净收入

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入

-

境内上市公司

-

320,436.79

并购重组财务顾问业务净收入

其他

471,698.11

-

其他财务顾问业务净收入

	1,609,753.57	3,981,132.07

合计

2,081,451.68

4,301,568.86

九、 母公司财务报表项目注释(续)

8、 投资收益

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

(1)	67,008,459.24	71,476,077.47

金融工具投资收益

288,489,641.99

211,722,634.34

其中：持有期间取得的收益

258,686,686.26

261,837,820.74

其中：交易性金融工具

(2)

258,686,686.26

261,837,820.74

处置金融工具取得的收益

29,802,955.73

-

其中：交易性金融工具

		50,115,186.40
(2)	39,822,133.23

-

其他债权投资

		124,860,059.28
	35,629,198.69	105,159,429.36

衍生金融工具

-45,648,376.19

-

合计

		30,414,556.48
	355,498,101.23	283,198,711.81

(1) 子公司分红

单位：元子公司名称

本期发生额

上期发生额

国海良时期货有限公司

	5,808,459.24

5,176,077.47

国海富兰克林基金管理有限公司

66,300,000.00

61,200,000.00

合计

67,008,459.24

71,476,077.47

(2) 交易性金融工具投资收益明细表

单位：元

交易性金融工具

本期发生额

上期发生额

分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

持有期间收益

		258,686,686.26	261,837,820.74

处置取得收益

55,363,850.38

-134,953,827.61

分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债

持有期间收益

-

-

处置取得收益

-

15,541,717.15

10,093,768.33

9、 公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

交易性金融资产

	67,370,150.36

-211,101,611.30

交易性金融负债

-

11,279,238.85

1,471,439.85

衍生金融工具

98,851,082.60

137,538,530.10

合计

	164,749,793.11

-62,283,842.35

九、 母公司财务报表项目注释(续)

10、 业务及管理费

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

	478,390,250.97	345,009,835.61

固定资产折旧

35,353,390.63

32,586,649.26

电子设备运转费

34,691,262.86

29,138,144.63

无形资产摊销

31,271,847.35

27,658,438.41

使用权资产折旧

30,064,790.34

32,249,022.79

咨询费

16,559,126.67

12,843,606.12

业务宣传费

13,354,222.90

5,356,375.94

租赁费及物业费

13,236,891.15

15,431,054.99

业务招待费

12,876,758.31

10,744,540.85

投资者保护基金

11,826,492.52

13,465,896.85

其他

98,798,514.33

82,788,014.15

合计

776,423,548.03

607,271,579.60

11、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用

	4,947.80	62,587,349.40

递延所得税费用

91,906,068.82

-48,661,473.59

合计

	91,911,016.62	13,925,875.81

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

会计利润

	463,447,190.74	211,541,895.12

按

的税率计算的所得税费用

115,861,797.69

52,885,473.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

1,236.95

3,170.10

免税收入的影响

-

24,475,915.09

-

以前年度汇算清缴差额

		37,678,878.24
	523,897.07

-

合计

		1,283,889.83
	91,911,016.62	13,925,875.81

九、 母公司财务报表项目注释(续)

12、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料

本期发生额

上期发生额

1.

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

371,536,174.12

加：信用减值损失

		197,616,019.31

-27,565,615.45

37,045,697.40

固定资产及投资性房地产折旧

35,865,022.60

使用权资产折旧

		33,063,021.15

30,064,790.34

32,249,022.79

无形资产摊销

31,271,847.35

长期待摊费用摊销

		27,658,438.41

6,146,569.16

5,056,309.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失

(

收益以“

”号填列

)

-188.96

9,776.70

固定资产报废损失

收益以“

-

”号填列

)	442,665.88

公允价值变动损失

		355,515.03
(

收益以“

”号填列

)

-

67,269,528.26

55,751,468.08

利息支出

246,383,961.61

投资损失

		257,468,240.03
(

收益以“

”号填列

)

-

-291,328,319.36

206,444,098.21

递延所得税资产的减少

增加以“

-

”号填列

)	74,935,190.43

-58,408,827.43

递延所得税负债的增加

(

减少以“

”号填列

)	16,970,878.40

交易性金融资产的减少

		9,747,353.84
(

增加以“

”号填列

)

-

-567,491,979.39

2,111,829,519.78

经营性应收项目的减少

增加以“

-

”号填列

-

)	248,873,957.23

经营性应付项目的增加

		1,337,633,007.89
(

减少以“

”号填列

)	3,629,101,427.62

经营活动产生的现金流量净额

		9,376,385,476.59
	1,780,745,585.28	10,452,800,255.22
2.

现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

21,385,973,029.22

23,844,498,123.53

减：现金的期初余额

21,980,618,496.40

17,462,368,776.38

现金及现金等价物净增加额

-

594,645,467.18

(2) 现金及现金等价物

单位：元项目

6,382,129,347.15

期末余额

期初余额

现金

	21,385,973,029.22

21,980,618,496.40

其中：可随时用于支付的银行存款

	18,851,215,062.39

18,849,549,871.67

可用于支付的结算备付金

	2,534,757,966.83

3,131,068,624.73

现金及现金等价物余额

	21,385,973,029.22

21,980,618,496.40

十、 本集团的关联方关系及其交易

1、 本公司的母公司情况

母公司

名称

注册

地点

业务性质

注册资本

(人民币万元)

直接持股

比例(%)

间接持股

比例(%)

合计持股

比例(%)广西投资集团有限公司

广西南

宁市

对能源、矿业、金融业、文化旅游、房地产业、肥料行业、医疗机构及医药制造业的投资及管理；股权投资、管理及

相关咨询服务；国内贸易；进出口贸易；高新技术开发、技术转让、技术咨

询；经济信息咨询服务。

2,300,000.00 22.49 10.62 33.11

2、 本公司的最终控制方为广西国资委。

3、 子公司相关信息详见附注八、1所述。

4、 本集团的合营和联营企业情况详见附注六、11。

5、 本集团的其他关联方情况

关联方名称

其他关联方与本公司关系

统一社会信用代码

广西产投资本运营集团有限公司

持股

以上股东

914500001982252636

广西联合资产管理股份有限公司（原名：

广西广投资产管理股份有限公司）

控股股东控制的企业91450100MA5KEDC37J广西梧州中恒集团股份有限公司

控股股东控制的企业

914504001982304689

北部湾财产保险股份有限公司

控股股东控制的企业

9145000006173135X6

甘肃广银铝业有限公司

控股股东控制的企业

916202005762874976

广西海亿贸易有限公司

控股股东控制的企业

91450100MA5Q64T673

广西南南铝加工有限公司

控股股东控制的企业

914501007791458001

广西投资集团金融控股有限公司

控股股东控制的企业

914500007479772820

广西金融投资集团有限公司

控股股东控制的企业

91450000677718276R

广西梧州市中恒医药有限公司

控股股东控制的企业

91450400751219089R

广西北部湾银行股份有限公司

控股股东控制的企业

914500001983761846

广西广投智慧物产商业管理有限公司

控股股东控制的企业

914501000674116488

广西铝业集团有限公司（原名：广西广投银海铝业集团有限公司）

控股股东控制的企业914500006670 43252A上海勒韦国际贸易有限公司

控股股东控制的企业

91310117MA1J1MA055

宁夏广银铝业有限公司

控股股东控制的企业

916412005641018008

内蒙古广银铝业有限公司

控股股东控制的企业

91150122578872016M

广西海骏供应链管理有限公司

控股股东控制的企业

91451302MA5PEMTP45

南宁市广源小额贷款有限责任公司

控股股东控制的企业

91450100077145769H

广西北部湾股权交易所股份有限公司

控股股东控制的企业

91450000574575620E

广西通盛融资租赁有限公司

控股股东控制的企业

91450200077109899D

广西柳州发电有限责任公司

控股股东控制的企业

9145020019823053XJ

广西广投正润发展集团有限公司（原名：

广西正润发展集团有限公司）

控股股东控制的企业91451100200340229B广西能源股份有限公司（原名：广西桂东电力股份有限公司）

控股股东控制的企业91451100711427393C来宾广投天河物产商业管理有限公司（原名：广西投资集团来宾天河物业管理有限公司）

控股股东控制的企业91451300765834656C广西中恒创新医药研究有限公司

控股股东控制的企业

91450100MA5P89BL9K

广西广投智慧服务集团有限公司

控股股东控制的企业

91450100MAA7BMAB5U

十、 本集团的关联方关系及其交易(续)

5、 本集团的其他关联方情况(续)

关联方名称

其他关联方与本公司关系

统一社会信用代码

数字广西集团有限公司

控股股东控制的企业

91450000MA5N6N2G6R

广西融资租赁有限公司

控股股东控制的企业

91450000MA5K9LW39A

广西广投国宏健康产业基金合伙企业（有限合伙）

控股股东控制的企业91450100MA5P4JPX1A广投资本管理集团有限公司

控股股东控制的企业

91450000MA5MTY2XXG

广西宏桂资本运营集团有限公司

本公司离任未超过

个月的董事担任该公司高级管理人员

914500006777231125株洲市国有资产投资控股集团有限公司

本公司监事担任高级管理人员

的企业

914302007121360371广西电网有限责任公司

控股股东及其所控制的企业的

重要上下游企业

91450000198222855P云南建投物流有限公司

控股股东及其所控制的企业的

重要上下游企业

91530000216521366W南宁中燃城市燃气发展有限公司

控股股东及其所控制的企业的

重要上下游企业

91450100198319251U

6、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵

销。

7、 本集团与关联方在本期发生的主要关联交易如下：

(1) 本集团向关联方提供/接受如下服务

单位：元

关联方名称

关联交易类型及内容

关联交易

定价方式及决策程序

本期发生额

上期发生额

金额

占同类金额比例(%)

金额

占同类金额比例

					(%)
广西产投资本运营集团有限公司	证券经纪业务手续费收入

市场定价

			5,188.68	0.00	-	-
广西宏桂资本运营集团有限公司	证券经纪业务手续费收入

市场定价

			37,546.19	0.01	5,495.90	0.00
广西联合资产管理股份有限公司（原名：广西广投资产管理股份有限公司）	证券经纪业务手续费收入

市场定价4,215.61

0.00 21,825.61

0.01

广西梧州中恒集团股份有限公司	证券经纪业务手续费收入

市场定价

			29,991.43	0.01	39,272.08	0.01
北部湾财产保险股份有限公司	证券经纪业务手续费收入

市场定价

			59,341.62	0.01	71,165.29	0.02
广西柳州发电有限责任公司	证券经纪业务手续费收入

市场定价

			-	-	3,626.50	0.00
广西广投正润发展集团有限公司（原名：广西正润发展集团有限公司）	证券经纪业务手续费收入

市场定价 -

-

18.26

0.00

广西能源股份有限公司（原名：广西桂东电力股份有限公司）	证券经纪业务手续费收入

市场定价 -

-

42.93

0.00

甘肃广银铝业有限公司

期货经纪业务手续费收入

市场定价

906.79

0.00

261.37

0.00

广西海亿贸易有限公司

期货经纪业务手续费收入

市场定价

9,073.87

0.01

-

-

广西南南铝加工有限公司

期货经纪业务手续费收入

市场定价

58.60

0.00

-

-

宁夏广银铝业有限公司

期货经纪业务手续费收入

市场定价

-

-

42.45

0.00

广西梧州中恒集团股份有限公司

资产管理业务手续费收入

市场定价

541,010.35

0.63

747,177.00

0.78

广西投资集团金融控股有限公司

资产管理业务手续费收入

市场定价

118,529.88

0.14

115,419.43

0.12

北部湾财产保险股份有限公司

资产管理业务手续费收入

市场定价

209,336.18

0.24

31,637.54

0.03

广西融资租赁有限公司

资产管理业务手续费收入

市场定价

-

-

1,622,641.51

1.70

广西通盛融资租赁有限公司

资产管理业务手续费收入

市场定价

-

-

1,437,735.85

1.50

广西金融投资集团有限公司

承销业务收入

市场定价

37,047.51

0.04

-

-

株洲市国有资产投资控股集团有限公司

承销业务收入

市场定价

1,110,849.06

1.16

943,396.23

1.11

广投资本管理集团有限公司

承销业务收入

市场定价

-

-

212,264.15

0.25

广西能源集团有限公司（原名：广西广投能源集团有限公司）

财务顾问收入 市场定价 -

-

330,188.68

7.62

广西梧州市中恒医药有限公司

其他业务收入

市场定价

39,540.88

0.01

-

-

广西广投能源销售有限公司

其他业务收入

市场定价

-

-

394,118.93

0.15

十、 本集团的关联方关系及其交易(续)

7、 本集团与关联方在本期发生的主要关联交易如下(续)：

(1) 本集团向关联方提供/接受如下服务(续)

单位：元关联方名称

关联交易类型及内容

关联交易定价方式及决策程序

本期发生额

上期发生额

金额

额比例

(%)

金额

占同类金

额比例

广西海亿贸易有限公司

		(%)

其他业务收入

市场定价

-

-

18,187.96

0.01

上海勒韦国际贸易有限公司

其他业务收入

市场定价

-

-

24,498.31

0.01

北部湾财产保险股份有限公司

投资收益

市场定价

-387,900.00

不适用

-

-

广西北部湾银行股份有限公司

利息收入

市场定价

18.57

0.00

2,802,579.68

0.36

本集团的合营及联营企业

基金管理业务手续费收入

市场定价

6,517,993.17

2.02

15,714,666.30

4.22

广西北部湾银行股份有限公司

手续费及佣金支出

市场定价

200.00

0.00

200.00

0.00

广西广投智慧物产商业管理有限公司

利息支出

市场定价

128,752.01

0.02

-

-

北部湾财产保险股份有限公司

其他业务成本

市场定价

711,902.85

0.17

-

-

控股股东的关联企业

购买固定资产

市场定价

3,388,495.58

0.25

-

-

控股股东的关联企业

业务及管理费

市场定价

3,304,250.08

0.30

2,078,950.85

0.22

(2) 本集团关联方往来余额

单位：元关联方名称

项目

期末余额

期初余额

广西铝业集团有限公司（原名：广西广投银海铝业集团有限公司）

代理买卖证券款2,032.78

2,017.65

上海勒韦国际贸易有限公司

代理买卖证券款

2,045.41

2,030.20

宁夏广银铝业有限公司

代理买卖证券款

8,239.59

8,178.29

甘肃广银铝业有限公司

代理买卖证券款

14,815,283.52

28,439,110.55

内蒙古广银铝业有限公司

代理买卖证券款

8.78

7,337.71

广西海骏供应链管理有限公司

代理买卖证券款

2,035.29

2,020.15

广西海亿贸易有限公司

代理买卖证券款

46,714,729.63

2,020.15

广西南南铝加工有限公司

代理买卖证券款

6,612,374.22

28,135,929.19

南宁市广源小额贷款有限责任公司

代理买卖证券款

21.32

21.28

株洲市国有资产投资控股集团有限公司

代理买卖证券款

6,605,278.82

5,555,424.38

广西电网有限责任公司

代理买卖证券款

363.99

363.34

广西产投资本运营集团有限公司

代理买卖证券款

913,004.34

4,943.58

广西投资集团有限公司

代理买卖证券款

2,446,117.86

22,608.23

广西北部湾银行股份有限公司

代理买卖证券款

2,134.93

2,131.16

广西北部湾股权交易所股份有限公司

代理买卖证券款

36.69

36.63

广西宏桂资本运营集团有限公司

代理买卖证券款

61,381,602.52

1,785,128.71

广西投资集团金融控股有限公司

代理买卖证券款

3,343,394.35

1,672,003.40

广西联合资产管理股份有限公司（原名：广西广投资产管理股份有限公司）

代理买卖证券款11,245.55

0.23

广西通盛融资租赁有限公司

代理买卖证券款

2,280.07

18,706.93

广西柳州发电有限责任公司

代理买卖证券款

24,628.89

12,429.25

广西广投正润发展集团有限公司（原名：广西正润发展集团有限公司）

代理买卖证券款

152.60

560,071.07

广西能源股份有限公司（原名：广西桂东电力股份有限公司）

代理买卖证券款7,219,602.56

8,023.70

来宾广投天河物产商业管理有限公司（原名：广西投资集团来宾天河物业管理有限公司）

代理买卖证券款488,817.14

-

广西百色银海铝业有限责任公司

代理买卖证券款

-

2,012.48

上海广投国际贸易有限公司

代理买卖证券款

-

2,030.20

广西来宾银海铝业有限责任公司

代理买卖证券款

-

2,002.53

广西投资集团有限公司

合同负债

226,415.09

-

本集团的合营及联营企业

合同负债

9,359,447.56

3,156,381.93

十、 本集团的关联方关系及其交易(续)

7、 本集团与关联方在本期发生的主要关联交易如下(续)：

(2) 本集团关联方往来余额 (续)

单位：元

关联方名称

项目

期末余额

期初余额

广西广投智慧物产商业管理有限公司

租赁负债

5,400,514.93

-

广西梧州市中恒医药有限公司

其他应付款

102,501.90

-

北部湾财产保险股份有限公司

应付款项

-

366,300.00

广西梧州中恒集团股份有限公司

应收款项

654,949.30

1,133,726.56

广西投资集团金融控股有限公司

应收款项

147,179.44

21,537.77

北部湾财产保险股份有限公司

应收款项

164,328.58

155,389.08

本集团的合营及联营企业

应收款项

7,389,763.44

11,534,345.52

广西金融投资集团有限公司

交易性金融资产

-

4,058,843.84

云南建投物流有限公司

其他债权投资

996,925.00

-

广西中恒创新医药研究有限公司

其他应收款

38,046.03

187,748.79

广西广投智慧服务集团有限公司

其他应收款

30,999.24

-

广西广投智慧物产商业管理有限公司

其他应收款

176,112.30

176,112.30

数字广西集团有限公司

其他应收款

14,208.49

31,346.23

南宁中燃城市燃气发展有限公司

其他应收款

8,000.00

8,000.00

本集团的联营企业

其他应收款

2,263,888.51

2,263,888.51

广西广投智慧物产商业管理有限公司

使用权资产

5,404,968.36

-

广西北部湾银行股份有限公司

银行存款

5,008.41

11,719.16

(3) 关联方购买本集团发行并管理的资产管理计划

单位：元

关联方名称 资产管理计划名称

期末余额

期初余额

受托资金

受托资产

受托资金

受托资产

北部湾财产保险股份有限公司

国海证券卓越

8165

单一资产管理计划

261,524,574.65

245,518,058.97

294,524,574.65 252,258,796.24北部湾财产保险股份有限公司

国海证券北部湾财产保险卓越

号单一资产管理计划

46,940,193.34

39,917,004.84

46,940,193.34 39,235,357.30广西融资租赁有限公司

国海证券

-

广西租赁第四期资产支持专项计划

- - 41,000,000.00 54,759,600.00广西融资租赁有限公司

国海证券

广西租赁第五期资产支持专项计划

34,000,000.00

37,083,800.00

34,000,000.00 35,349,800.00广西通盛融资租赁有限公司

国海证券

-

通盛租赁第三期资产支持专项计划

- - 72,000,000.00 88,848,000.00广西通盛融资租赁有限公司

国海证券

通盛租赁第四期资产支持专项计划

66,000,000.00

81,925,800.00

66,000,000.00 71,662,800.00广西通盛融资租赁有限公司

国海证券

-

通盛租赁第五期资产支持专项计划

105,000,000.00

116,434,500.00

105,000,000.00 109,000,500.00广西通盛融资租赁有限公司

国海证券

通盛租赁第六期资产支持专项计划

90,000,000.00

93,672,000.00

90,000,000.00 90,000,000.00广西通盛融资租赁有限公司

国海证券

-

通盛租赁第七期资产支持专项计划

90,000,000.00

90,000,000.00

- -

十、 本集团的关联方关系及其交易(续)

7、 本集团与关联方在本期发生的主要关联交易如下(续)：

(3) 关联方购买本集团发行并管理的资产管理计划(续)

单位：元

关联方名称 资产管理计划名称

期末余额

期初余额

受托资金

受托资产

受托资金

受托资产

广西投资集团金融控股有限公司

国海证券卓越

3170

号单一资产管理计划

82,800,000.00

84,391,259.72

82,800,000.00 84,519,303.67广西梧州中恒集团股份有限公司

国海证券卓越

号单一资产管理计划

246,985,616.65

249,384,926.30

246,985,616.65 263,042,153.35广西梧州中恒集团股份有限公司

国海证券卓越

3199

号单一资产管理计划

346,913,404.26

349,962,881.56

346,913,404.26 357,041,771.24

(4) 与股东的共同投资

单位：万元

共同投资方 关联关系 被投资基金的名称 被投资基金的主营业务

被投资基金实缴金额

被投资基金

的总资产

被投资基金

的净资产

被投资基金的净利润

株洲市国有资产投资控股集团有限公司

公司董事、监事及高级管理人员担任董事、高级管理人员的主

要法人

株洲市国海国创千金医药创业投资合伙企业(有限合伙)

从事创业投资、非上市类股权投资及相关咨询服务(未经批准不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、集资收款、受托贷款、发放贷款

等国家金融监管及财政信用业务)

37,700.0037,052.98

37,049.11

337.94

广西广投国宏健康产业基金合伙企业(有限合伙)

公司实际控制人控制的企业

深圳市国海伍号创新

医药投资合伙企业

(有限合伙)

医药项目投资

具体项目另行申报)；创业投资业务；信息咨询、投资咨询(以上不含限

制项目

)。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除

外，限制的项目须取得许可后方可经营

5,000.00 4,851.58

)

4,678.19

-470.89

广西梧州中恒集团股份有限公司

公司实际控制人控制的企业

深圳市国海中恒医药健康创业投资合伙企

业(有限合伙)

以自有资金从事投资活动；创业投资(限投资未上市企

)；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；社会经济咨询服务；健康咨询服务(不

含诊疗服务

)。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依

法自主开展经营活动)，

许可经营项目是：无

10,000.00 10,226.88

10,209.95

37.60

广投资本管理集团有限公司

公司实际控制人控制的企业

广西国海甄选壹号投

资合伙企业(有限合伙)

以自有资金从事投资活动；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；社会经济咨询服务(除依法须经批准的项目

外，凭营业执照依法自主开展经营活动

5,900.00

)

6,024.87

6,022.00

406.78

(5) 关键管理人员报酬

本公司2023年1-6月实际发放的关键管理人员任职期间薪酬总额(含以前年度)为人民币1,607.38万元。

十一、与金融工具相关的风险

1、 风险管理政策和组织架构

(1) 风险管理政策

本集团实行稳健、中性的风险偏好，坚守监管底线，依法合规经营，强调业务规模、盈利与风险承受能力的匹配，兼顾安全性、盈利性和流动性的统一，坚持资本、风险、收益之间的最优平衡，以对风险的适度容忍，确保公司长期和稳定的收益。

本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱风险、子公司风险等。本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险控制指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

(2) 风险管理组织架构

本集团严格落实全面风险管理要求，建立完善“董事会及其风险控制委员会、监事会——经营管理层及其风险控制委员会——风险管理部门——各业务部门、分支机构及子公司”的全面风险管理组织体系，对风险进行集中统一管理。本集团设立专业的风险管理部门，组织落实全面风险管理体系各项工作，为本集团提供风险管理决策支持，为各业务条线风险控制专业委员会提供风险管理策略和建议，对本集团重要业务进行风险识别和评估，牵头开展投行业务内核工作，督导本集团各业务部门、分支机构及子公司等各单位风险管理工作，本集团各业务部门、分支机构、子公司配备专业风险管理团队或人员，确保本集团能够对各类风险进行识别、评估与计量、监测、处置。

2、 信用风险

(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况

信用风险是指由于债务人或交易对手违约而导致损失的可能性及潜在的损失，或者债务人信用评级的变动或履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的风险。本集团面临信用风险的资产主要包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、其他债权投资、融出资金及买入返售金融资产。

其中，货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、其他债权投资、融出资金及买入返售金融资产最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额(扣除减值准备后的净额)。

本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(1) 本集团面临的信用风险及其具体表现情况(续)

信用业务方面，融资融券业务和股票质押式回购业务等的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2023年6月30日，本集团所有融资融券有负债客户的期末总体维持担保比例为260.30%，股票质押式回购业务(资金融出方为证券公司)客户的整体履约保障比例(计算其他担保物)为191.07%。

(2) 对信用风险进行管理

本集团对自营业务的信用风险管理措施主要包括完善信用评级体系，持续优化评级模型，完善入库标准、日常监控和风险排查等管理机制，完善客户授信管理体系，严格管理单一客户授信额度、集团授信额度、行业限额与区域限额等指标。对融资融券、股票质押式回购等业务的信用风险管理措施主要包括建立客户准入标准和标的证券筛选机制、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、实时盯市制度、黑名单制度、强制平仓制度等。

(1) 信用减值损失

本集团评估金融工具减值的方法以预期信用损失模型为依据。对于应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对除应收款项以外的其余以摊余成本计量的金融资产和其他债权投资按照三阶段模型计量预期信用损失。

自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“第一阶段”，且本集团对其信用风险进行持续监控。如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，则本集团将其转移至“第二阶段”，但并未将其视为已发生信用减值的工具。如果金融工具发生信用减值，则将其转移至“第三阶段”。第一阶段金融工具的损失准备为未来12个月的预期信用损失，该金额对应为整个存续期预期信用损失由未来12个月内可能发生的违约事件导致的部分。第二阶段或第三阶段金融工具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。

本集团在判断是否信用风险发生显著增加时考虑的因素参见附注三、9.2。

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(3) 信用减值损失(续)

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

对于阶段一和阶段二的融出资金、买入返售金融资产和其他债权投资，管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数评估预期信用损失。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产，管理层通过预估未来与该金融资产相关的现金流，对未覆盖部分计提损失准备。上述阶段一、阶段二以及阶段三金融资产的减值评估，管理层均考虑了前瞻性因素。前瞻性调整参考了企业景气指数及上证指数涨跌幅作为模型的系统性因子，针对基准、乐观及严峻情景下的企业景气指数或上证指数涨跌幅，带入模型并进行加权求和。

若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(即扣除减值准备后的净额)。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：

单位：元项目

2023年6月30日 2022年12月31日货币资金

23,260,481,888.40

24,167,580,546.92

结算备付金

2,455,321,550.16

3,006,226,751.55

融出资金

7,649,883,025.11

7,067,909,902.25

存出保证金

3,693,310,426.74

3,875,155,929.14

应收款项

393,202,636.27

432,179,060.52

买入返售金融资产

2,870,061,922.06

3,227,016,572.45

交易性金融资产

注

)

20,955,802,700.11

19,568,101,568.48

其中：融出证券

21,442,517.68

157,652,751.93

衍生金融资产

23,746,576.88

17,764,267.65

其他债权投资

8,278,720,642.69

5,463,534,409.83

其他资产

41,570,536.72

46,450,167.71

合计

69,622,101,905.14

66,871,919,176.50

注： 上述交易性金融资产仅包含债券投资、货币基金、债券型基金和融出证券业务

下融出给客户的证券。

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(4) 预期信用损失三阶段划分

下表列示了在新金融工具准则下纳入减值评估范围的主要金融工具损失准备在报告期内的变动情况以及按预期信用损失不同阶段列示的信用情况。

单位：元融出资金

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计12个月预期信用损失

未发生信用减值的金融资产整个存续期预期信用损失

已发生信用减值的金融资产

整个存续期预期信用损失

2022

年

月

31

日余额

7,662,140.56

2,220,333.59

896,112.19

10,778,586.34

损失准备的变动：

转移至第一阶段

1,131,132.08

-

-

1,131,132.08

-

转移至第二阶段

-

56,050.87

56,050.87

-

-

转移至第三阶段

-

48.90

-

48.90

-

计提

(

转回

转销

)

-

	288,238.68	1,071,228.62	23,822.61	806,812.55
2023

年

月

30

日余额

8,448,934.19

2,216,481.00

919,983.70

11,585,398.89

单位：元买入返售金融资产

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计12个月预期信用损失

未发生信用减值

的金融资产整个存续期预期信用损失

已发生信用减值

的金融资产整个存续期预期信用损失

2022

年

月

31

日余额

11,158.88

-

902,307,265.78

902,318,424.66

损失准备的变动：

转移至第一阶段

-

-

-

-

转移至第三阶段

-

-

-

-

计提

转回

/

转销

-

)

539.16

-

-

36,420,420.39

-

		36,420,959.55
2023

年

月

30

日余额

10,619.72

-

865,886,845.39

865,897,465.11

单位：元

其他债权投资

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计12个月预期信用损失

未发生信用减值

的金融资产整个存续期预期信用损失

已发生信用减值

的金融资产整个存续期预期信用损失

2022

年

月

31

日余额

1,107,322.67

-

110,368,975.97

111,476,298.64

损失准备的变动：

重分类转入

-

-

-

-

计提

(

转回

转销

)	2,795,072.56

-

-

				2,795,072.56
2023

年

月

30

日余额

3,902,395.23

-

110,368,975.97

114,271,371.20

十一、与金融工具相关的风险(续)

2、 信用风险(续)

(4) 预期信用损失三阶段划分(续)

单位：元

账面余额\账面价值

年

6

月

日

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

12

个月

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

融出资金

7,573,528,758.42

87,019,672.75

919,992.83

7,661,468,424.00

买入返售金融资产

1,221,439,098.27

-

1,929,145,288.59

3,150,584,386.86

其他债权投资

8,147,098,884.42

-

131,621,758.27

8,278,720,642.69

应收款项

397,160,186.88

21,165,049.13

418,325,236.01

单位：元账面余额\账面价值

年

12

月

日

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

12

个月

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

融出资金

6,986,602,588.81

91,189,784.67

896,115.11

7,078,688,488.59

买入返售金融资产

1,065,195,088.19

-

2,263,618,441.98

3,328,813,530.17

其他债权投资

5,331,912,651.56

-

131,621,758.27

5,463,534,409.83

应收款项

435,755,636.03

21,170,347.78

456,925,983.81

3、 市场风险

本集团涉及的市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本集团业务发生损失的风险。

本集团通过加强对国家宏观政策、产业政策及行业发展趋势的研究，提高市场研判能力和水平，完善投资决策、执行、监测、报告等措施，加强市场风险管理。本集团遵循稳健投资的理念，对自营投资采取分散化的资产配置策略，年初由董事会、股东大会确定整体投资规模和风险限额，并在此基础上按照本集团风险管理架构实行逐级分解和监控管理。本集团通过全面风险管理系统、投资交易系统对投资业务的资产配置、持仓规模和盈亏指标等进行动态监测和风险预警，建立行业通用的市场风险计量指标体系，包括在险价值(VaR)、敏感性指标等，加强市场风险的量化分析，有效管理市场风险。

本公司通过VaR和敏感性分析对本公司整体面临的市场风险进行计量和评估，采用历史模拟法计算VaR值。

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

本公司按风险类别分类的1日95%(上年：1日95%)置信区间下的VaR值分析概况如下：

单位：万元项目 2023年6月30日

年

1-6

月

平均

最低

最高

股价敏感型金融工具

972.95

861.78

714.70

1,233.98

利率敏感型金融工具

2,568.08

2,304.55

1,312.82

2,866.94

整体组合

2,998.22

2,682.48

1,865.18

3,301.28

单位：万元项目 2022年6月30日

年

1-6

月

平均

最低

最高

股价敏感型金融工具

3,241.43

2,557.08

1,884.87

3,472.27

利率敏感型金融工具

818.39

561.73

300.51

1,148.29

整体组合

3,274.14

2,703.05

1,948.74

3,639.88

利率风险

利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及其他债权投资等。本集团固定收益类投资主要是中央银行票据、国债、中期票据、优质短期融资券和企业信用债等，通过每日测算固定收益投资组合的久期等指标衡量其利率风险，通过定期和不定期的压力测试测算压力情景下的可能损失。

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

利率风险(续)

本集团按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险的金融工具如下，列示于“非生息”栏的金额为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债：

单位：元

项目

年

6

月

日

1

个月以内

1

至

个月

3

个月至

年

1

至

年

5

年以上

非生息

合计

金融资产：

货币资金

18,410,713,567.80

-

4,787,000,000.00

-

-

62,768,320.60

23,260,481,888.40

结算备付金

2,454,580,745.06

-

-

-

-

740,805.10

2,455,321,550.16

融出资金

813,920,988.99

1,846,420,371.42

4,974,964,160.38

-

-

14,577,504.32

7,649,883,025.11

衍生金融资产

-

-

-

-

-

23,746,576.88

23,746,576.88

存出保证金

3,690,788,659.65

-

-

-

-

2,521,767.09

3,693,310,426.74

应收款项

-

-

-

-

-

393,202,636.27

393,202,636.27

买入返售金融资产

1,684,523,937.10

157,098,881.36

766,895,951.87

249,996,669.36

-

11,546,482.37

2,870,061,922.06

交易性金融资产

161,257,761.17

440,349,037.13

4,171,601,979.80

6,043,891,597.40

8,570,929,978.07

6,827,178,129.07

26,215,208,482.64

其他债权投资

-

2,037,348,541.08

5,976,645,009.10

99,818,576.81

-

164,908,515.70

8,278,720,642.69

其他权益工具投资

-

-

-

-

-

75,000,000.00

75,000,000.00

其他金融资产

	-	-	-	-	-	41,570,536.72	41,570,536.72
金融资产合计	27,215,785,659.77	4,481,216,830.99	20,677,107,101.15	6,393,706,843.57	8,570,929,978.07	7,617,761,274.12	74,956,507,687.67
金融负债：

短期借款

10,000,000.00

-

-

-

12,083.33

10,012,083.33

应付短期融资款

45,951,000.00

156,275,000.00

2,150,192,000.00

-

-

18,191,639.33

2,370,609,639.33

拆入资金

8,000,000,000.00

-

10,000,000.00

-

-

2,839,600.03

8,012,839,600.03

交易性金融负债

-

-

-

-

-

607,671,553.10

607,671,553.10

衍生金融负债

-

-

-

-

-

21,779,828.38

21,779,828.38

卖出回购金融资产款

18,086,032,691.11

4,467,000.00

500,000,000.00

-

-

5,290,842.36

18,595,790,533.47

代理买卖证券款

16,126,181,958.52

-

-

-

-

552,087.65

16,126,734,046.17

应付款项

-

-

-

-

-

607,669,132.77

607,669,132.77

应付债券

-

1,250,000,000.00

2,380,000,000.00

6,900,000,000.00

-

231,348,110.30

10,761,348,110.30

租赁负债

7,748,630.02

11,399,429.99

54,083,184.80

100,300,460.66

4,617,192.92

-

178,148,898.39

其他金融负债

	-	-	-	-	-	254,847,389.06	254,847,389.06
金融负债合计	42,275,914,279.65	1,422,141,429.99	5,094,275,184.80	7,000,300,460.66	4,617,192.92	1,750,202,266.31	57,547,450,814.33
金融资产负债净头寸	-15,060,128,619.88	3,059,075,401.00	15,582,831,916.35	-606,593,617.09	8,566,312,785.15	5,867,559,007.81	17,409,056,873.34

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

利率风险(续)

单位：元

项目

年

12

月

日

1

个月以内

1

至

个月

3

个月至

年

1

至

年

5

年以上

非生息

合计

金融资产：

货币资金

20,219,277,424.68

1,640,900,000.00

2,169,950,000.00

-

-

137,453,122.24

24,167,580,546.92

结算备付金

3,005,259,950.76

-

-

-

-

966,800.79

3,006,226,751.55

融出资金

898,267,589.96

1,887,969,915.85

4,264,584,564.41

-

-

17,087,832.03

7,067,909,902.25

衍生金融资产

-

-

-

-

-

17,764,267.65

17,764,267.65

存出保证金

3,872,536,778.96

-

-

-

-

2,619,150.18

3,875,155,929.14

应收款项

-

-

-

-

-

432,179,060.52

432,179,060.52

买入返售金融资产

2,145,928,191.21

-

632,886,421.28

429,994,225.11

-

18,207,734.85

3,227,016,572.45

交易性金融资产

902,167,107.61

1,651,889,310.13

8,720,316,199.23

3,839,557,552.28

2,250,289,923.95

6,112,945,902.65

23,477,165,995.85

其他债权投资

-

2,789,946,746.69

2,439,376,284.57

89,572,837.73

-

144,638,540.84

5,463,534,409.83

其他权益工具投资

-

-

-

-

-

75,000,000.00

75,000,000.00

其他金融资产

	-	-	-	-	-	46,450,167.71	46,450,167.71
金融资产合计	31,043,437,043.18	7,970,705,972.67	18,227,113,469.49	4,359,124,615.12	2,250,289,923.95	7,005,312,579.46	70,855,983,603.87
金融负债：

应付短期融资款

93,542,000.00

102,420,000.00

79,090,000.00

-

-

735,210.40

275,787,210.40

拆入资金

6,489,000,000.00

-

-

-

-

3,751,204.61

6,492,751,204.61

交易性金融负债

2,250,468,080.00

-

-

-

-

709,018,935.80

2,959,487,015.80

衍生金融负债

-

-

-

-

-

10,828,592.66

10,828,592.66

卖出回购金融资产款

13,415,943,284.50

-

-

-

-

7,514,602.83

13,423,457,887.33

代理买卖证券款

17,126,398,674.88

-

-

-

-

798,406.89

17,127,197,081.77

应付款项

-

-

-

-

-

771,739,000.49

771,739,000.49

应付债券

-

2,300,000,000.00

3,950,000,000.00

5,380,000,000.00

-

326,776,335.27

11,956,776,335.27

租赁负债

8,615,498.53

11,286,495.95

52,423,043.02

112,398,568.56

3,724,863.42

-

188,448,469.48

其他金融负债

	-	-	-	-	-	223,915,253.97	223,915,253.97
金融负债合计	39,383,967,537.91	2,413,706,495.95	4,081,513,043.02	5,492,398,568.56	3,724,863.42	2,055,077,542.92	53,430,388,051.78
金融资产负债净头寸	-8,340,530,494.73	5,556,999,476.72	14,145,600,426.47	-1,133,273,953.44	2,246,565,060.53	4,950,235,036.54	17,425,595,552.09

十一、与金融工具相关的风险(续)

3、 市场风险(续)

利率风险(续)

利率敏感性分析

以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。

单位：元

利率变动

本期

上期

对利润总额的

影响

对其他综合

收益的影响

对利润总额的

影响

对其他综合

收益的影响

上升

个基点

-

-

863,558,225.30

65,841,000.06

-266,681,473.36

-32,759,936.14

下降

个基点

930,297,339.27

68,513,751.09

272,899,940.20

33,420,557.11

汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)的投资净额有关。

本期末，由于外币净资产和外币业务产生的净利润占本集团净资产和净利润的比例较小，本集团面临的汇率风险基本可控。

其他价格风险

其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格和商品价格等的不利变动使本集团表内业务发生损失的风险。本集团该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本集团的利润变动；其他权益工具的市价波动同比例影响本集团的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值VaR、风险敏感度指标。

其他价格敏感性分析

以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之亦然。

单位：元价格变动

本期

上期

对利润总额的

影响

对其他综合

收益的影响

对利润总额的

影响

对其他综合

收益的影响

市价上升

10%	417,274,857.53

7,500,000.00

602,474,747.55

7,500,000.00

市价下降

10%

-

-7,500,000.00

435,708,109.97

-597,865,326.26

-7,500,000.00

十一、与金融工具相关的风险(续)

4、 流动性风险

(1) 本集团面临的流动风险及其具体表现情况

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。在本集团业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，导致资金周转不灵，如果不能及时获得足额融资款项，将会给本集团带来流动性风险。如果本集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本集团风险控制指标超过监管机构的标准范围，给业务经营及声誉造成不利影响。

2023年6月30日，本集团持有的现金及银行存款合计人民币228.66亿元，货币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币46.66亿元，迅速变现的能力强，能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险不重大。

(2) 对流动性风险进行管理

本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保本集团在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。

本集团流动性风险管理措施包括：本集团整体严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率(LCR)和净稳定资金率(NSFR)为核心指标的流动性风险管理框架，基于LCR及NSFR的监控与测算，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求；基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排以防范期限错配风险；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备；建立完善的流动性风险事件应急处理预案和响应机制。

目前，本集团构建了由财务管理部与风险管理部门构成的流动性风险管理二道防线，财务管理部是本集团流动性风险管理的专业部门，负责拟定流动性风险管理制度、策略、措施和流程，对流动性情况实施动态监控，组织流动性风险应急计划制定、演练和评估，开展流动性风险压力测试，负责统筹资金来源与融资管理，协调安排资金需求，开展现金流管理；风险管理部门负责本集团业务层级流动性风险进行独立的识别、评估、计量、监控与报告工作。

对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况。此外，本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。

十一、与金融工具相关的风险(续)

4、 流动性风险(续)

(2) 对流动性风险进行管理(续)

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下：

单位：元项目

年

6

月

日

即期

小于

3

个月

3

个月至

年

1

至

年

5

年及

年以上

无期限

合计

金融负债：

短期借款

10,012,083.33

-

-

-

-

10,012,083.33

应付短期融资款

-

204,565,267.62

2,193,036,806.44

-

-

-

2,397,602,074.06

拆入资金

-

8,004,640,447.83

10,130,433.33

-

-

-

8,014,770,881.16

交易性金融负债

607,671,553.10

-

-

-

-

-

607,671,553.10

衍生金融负债

-

6,376,673.54

15,403,154.84

-

-

-

21,779,828.38

卖出回购金融资产款

-

18,099,572,714.22

514,436,438.36

-

-

-

18,614,009,152.58

代理买卖证券款

16,126,734,046.17

-

-

-

-

-

16,126,734,046.17

应付债券

-

1,306,000,000.00

2,640,580,000.00

7,345,112,602.74

-

-

11,291,692,602.74

应付款项

319,866,056.62

109,885,872.93

177,913,492.72

3,710.50

-

-

607,669,132.77

租赁负债

-

19,552,361.01

56,227,818.99

108,575,321.95

5,890,654.64

-

190,246,156.59

其他金融负债

	231,688,616.82	18,027,879.02	4,718,126.69	412,766.53	-	-	254,847,389.06
金融负债合计	17,295,972,356.04	27,768,621,216.17	5,612,446,271.37	7,454,104,401.72	5,890,654.64	-	58,137,034,899.94

单位：元

项目

年

12

月

日

即期

小于

3

个月

3

个月至

年

1

至

年

5

年及

年以上

无期限

合计

金融负债：

应付短期融资款

-

197,061,716.16

80,821,753.38

-

-

-

277,883,469.54

拆入资金

-

6,494,112,087.90

-

-

-

-

6,494,112,087.90

交易性金融负债

682,491,761.26

2,276,995,254.54

-

-

-

-

2,959,487,015.80

衍生金融负债

-

6,215,601.54

4,284,123.29

328,867.83

-

-

10,828,592.66

卖出回购金融资产款

-

13,430,284,706.54

-

-

-

-

13,430,284,706.54

代理买卖证券款

17,127,197,081.77

-

-

-

-

-

17,127,197,081.77

应付债券

-

2,498,782,465.75

4,284,910,000.00

5,751,380,000.00

-

-

12,535,072,465.75

应付款项

443,022,885.88

137,233,753.91

124,478,555.20

67,003,805.50

-

-

771,739,000.49

租赁负债

-

20,440,110.16

54,579,202.69

121,222,328.08

5,164,658.73

-

201,406,299.66

其他金融负债

	203,027,955.32	15,021,738.91	4,962,177.25	903,382.49	-	-	223,915,253.97
金融负债合计	18,455,739,684.23	25,076,147,435.41	4,554,035,811.81	5,940,838,383.90	5,164,658.73	-	54,031,925,974.08

十一、与金融工具相关的风险(续)

5、 金融资产的转移

在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表中终止确认此类金融资产。

卖出回购协议

本集团通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和其他债权投资予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表中终止确认上述金融资产。

已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：

单位：元

年

6

月

日

交易性金融资产

其他债权投资

债券借贷

合计

转让资产的账面价值

12,831,754,168.87

6,805,407,817.32

248,569,721.10

19,885,731,707.29

相关负债的账面价值

11,736,811,789.86

6,590,468,604.81

268,510,138.80

18,595,790,533.47

净头寸

1,094,942,379.01

214,939,212.51

-19,940,417.70

1,289,941,173.82

单位：元

年

12

月

日

交易性金融资产

其他债权投资

合计

转让资产的账面价值

	10,036,647,987.82	4,434,577,692.64	14,471,225,680.46

相关负债的账面价值

9,275,836,677.56

4,147,621,209.77

13,423,457,887.33

净头寸

760,811,310.26

286,956,482.87

1,047,767,793.13

融出证券

本集团与客户订立协议，融出交易性金融资产予客户，以客户的证券或现金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表中终止确认该等资产。已融出的交易性金融资产的公允价值详见附注六、8。

本集团不存在涉及抵销、可执行总互抵协议或类似协议的金融资产。

十二、公允价值的披露

1、 金融工具项目计量基础

(1) 金融资产计量基础分类表

单位：元

金融资产项目

以摊余成本

计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计入

2023年6月30日账面价值

其他综合收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工

具投资

分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按照《金融工具确

按照《套期会计》

准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

货币资金

	23,260,481,888.40	-	-	-	-	-
结算备付金	2,455,321,550.16	-	-	-	-	-

融出资金

	7,649,883,025.11	-	-	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-	23,746,576.88	-	-

存出保证金

	3,693,310,426.74	-	-	-	-	-
应收款项	393,202,636.27	-	-	-	-	-

买入返售金融资产

	2,870,061,922.06	-	-	-	-	-
交易性金融资产	-	-	-	26,215,208,482.64	-	-

其他债权投资

	-	8,278,720,642.69	-	-	-	-
其他权益工具投资	-	-	75,000,000.00	-	-	-

其他资产

41,570,536.72

-

-

-

-

-

合计

40,363,831,985.46

8,278,720,642.69

75,000,000.00

26,238,955,059.52

-

-

单位：元

年

12

月

日账面价值

金融资产项目

以摊余成本计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工

具投资

分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产货币资金

24,167,580,546.92

-

-

-

-

-

结算备付金

3,006,226,751.55

-

-

-

-

-

融出资金

	7,067,909,902.25	-	-	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-	17,764,267.65	-	-

存出保证金

3,875,155,929.14

-

-

-

-

-

应收款项

432,179,060.52

-

-

-

-

-

买入返售金融资产

3,227,016,572.45

-

-

-

-

-

交易性金融资产

-

-

-

23,477,165,995.85

-

-

其他债权投资

	-	5,463,534,409.83	-	-	-	-
其他权益工具投资	-	-	75,000,000.00	-	-	-

其他资产

	46,450,167.71	-	-	-	-	-
合计	41,822,518,930.54	5,463,534,409.83	75,000,000.00	23,494,930,263.50	-	-

十二、公允价值的披露(续)

1、 金融工具项目计量基础(续)

(2) 金融负债计量基础分类表

单位：元

年

6

月

日账面价值

金融负债项目

以摊余成本计量

的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债

按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债

按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债短期借款

10,012,083.33

-

-

-

应付短期融资款

2,370,609,639.33

-

-

-

拆入资金

8,012,839,600.03

-

-

-

交易性金融负债

-

607,671,553.10

-

-

衍生金融负债

-

21,779,828.38

-

-

卖出回购金融资产款

18,595,790,533.47

-

-

-

代理买卖证券款

16,126,734,046.17

-

-

-

应付款项

607,669,132.77

-

-

-

应付债券

10,761,348,110.30

-

-

-

租赁负债

178,148,898.39

-

-

-

其他负债

254,847,389.06

-

-

-

合计

56,917,999,432.85

629,451,381.48

-

-

单位：元

年

12

月

日账面价值

金融负债项目

以摊余成本计量

的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债

按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债

按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

应付短期融资款

	275,787,210.40	-	-	-

拆入资金

6,492,751,204.61

-

-

-

交易性金融负债

-

2,959,487,015.80

-

-

衍生金融负债

-

10,828,592.66

-

-

卖出回购金融资产款

13,423,457,887.33

-

-

-

代理买卖证券款

17,127,197,081.77

-

-

-

应付款项

771,739,000.49

-

-

-

应付债券

11,956,776,335.27

-

-

-

租赁负债

188,448,469.48

-

-

-

其他负债

223,915,253.97

-

-

-

合计

50,460,072,443.32

2,970,315,608.46

-

-

2、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：

? 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；? 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通

用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；? 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。

十二、公允价值的披露(续)

2、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本集团

单位：元

项目

年

6

月

日公允价值

第一层次

第二层次

第三层次

合计

(

一

交易性金融资产

	1,555,214,477.39	23,370,218,194.56	1,289,775,810.69	26,215,208,482.64
-

债券

	326,538,914.26	19,255,041,935.57	591,898,181.94	20,173,479,031.77
-

股票

	872,450,494.93	39,285,747.45	164,148,077.22	1,075,884,319.60
-

公募基金

	356,225,068.20	1,133,607,851.42	-	1,489,832,919.62
-

券商资管产品

	-	561,819,789.44	-	561,819,789.44
-

银行理财产品

	-	298,330,812.73	-	298,330,812.73
-

其他

	-	2,082,132,057.95	533,729,551.53	2,615,861,609.48
(

二

其他债权投资

	-	8,147,098,884.42	131,621,758.27	8,278,720,642.69
-

债券

	-	8,147,098,884.42	131,621,758.27	8,278,720,642.69
(

三

其他权益工具投资

	-	-	75,000,000.00	75,000,000.00
-

其他

	-	-	75,000,000.00	75,000,000.00
(

四

衍生金融资产

	2,193,735.00	9,718,262.92	11,834,578.96	23,746,576.88
-

权益互换

	-	474,080.00	-	474,080.00
-

场内期权

	682,330.00	-	-	682,330.00
-

场内期货期权

	1,511,405.00	-	-	1,511,405.00
-

场外期权

	-	-	8,348,827.15	8,348,827.15
-

场外商品期权

	-	-	1,085,000.00	1,085,000.00
-

收益互换

	-	9,069,102.92	-	9,069,102.92
-

远期合约

	-	175,080.00	-	175,080.00
-

收益凭证

-

-

2,400,751.81

2,400,751.81

资产合计

	1,557,408,212.39	31,527,035,341.90	1,508,232,147.92	34,592,675,702.21
(

五

交易性金融负债

	559,946.50	595,435,632.84	11,675,973.76	607,671,553.10
(

六

衍生金融负债

	4,246,440.00	286,516.00	17,246,872.38	21,779,828.38
-

权益互换

	-	16,960.00	-	16,960.00
-

场内期权

	3,638,600.00	-	-	3,638,600.00
-

场内期货期权

	607,840.00	-	-	607,840.00
-

场外期权

	-	-	4,014,096.73	4,014,096.73
-

场外商品期权

	-	-	11,489,584.22	11,489,584.22
-

收益凭证

	-	-	1,743,191.43	1,743,191.43
-

远期合约

-

269,556.00

-

269,556.00

负债合计

4,806,386.50

595,722,148.84

28,922,846.14

629,451,381.48

十二、公允价值的披露(续)

2、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

本集团(续)

单位：元

项目

年

12

月

日公允价值

第一层次

第二层次

第三层次

合计

(

一

交易性金融资产

	1,121,704,839.13	20,727,706,424.39	1,627,754,732.33	23,477,165,995.85
-

债券

	258,627,927.88	16,748,669,886.48	867,379,520.54	17,874,677,334.90
-

股票

	735,411,200.70	48,113,067.83	304,960,354.76	1,088,484,623.29
-

公募基金

	127,665,710.55	1,813,720,265.18	-	1,941,385,975.73
-

银行理财产品

	-	970,569,568.20	-	970,569,568.20
-

券商资管产品

	-	523,193,264.55	-	523,193,264.55
-

其他

	-	623,440,372.15	455,414,857.03	1,078,855,229.18
(

二

其他债权投资

	-	5,331,912,651.56	131,621,758.27	5,463,534,409.83
-

债券

	-	5,331,912,651.56	131,621,758.27	5,463,534,409.83
(

三

其他权益工具投资

	-	-	75,000,000.00	75,000,000.00
-

其他

	-	-	75,000,000.00	75,000,000.00
(

四

衍生金融资产

	1,160,702.00	631,467.91	15,972,097.74	17,764,267.65
-

场外期权

	-	-	12,747,064.91	12,747,064.91
-

场内期权

	60,142.00	-	-	60,142.00
-

收益凭证

	-	-	361,668.93	361,668.93
-

场内期货期权

	1,100,560.00	-	-	1,100,560.00
-

场外商品期权

	-	-	2,863,363.90	2,863,363.90
-

收益互换

-

631,467.91

-

631,467.91

资产合计

	1,122,865,541.13	26,060,250,543.86	1,850,348,588.34	29,033,464,673.33
(

五

交易性金融负债

	309,946.50	2,947,666,474.46	11,510,594.84	2,959,487,015.80
(

六

衍生金融负债

	2,839,663.00	4,204,497.99	3,784,431.67	10,828,592.66
-

场外期权

	-	-	1,586,699.36	1,586,699.36
-

场内期权

	1,707,323.00	-	-	1,707,323.00
-

收益凭证

	-	-	63,138.55	63,138.55
-

场内期货期权

	1,132,340.00	-	-	1,132,340.00
-

场外商品期权

	-	-	2,134,593.76	2,134,593.76
-

收益互换

	-	1,374,740.63	-	1,374,740.63
-

远期合约

-

2,829,757.36

-

2,829,757.36

负债合计

3,149,609.50

2,951,870,972.45

15,295,026.51

2,970,315,608.46

3、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

十二、公允价值的披露(续)

4、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元项目

年

6

月

日

公允价值

2022

年

月

31

日公允价值

估值技术 输入值金融资产：

债券

27,402,140,819.99

22,080,582,538.04

现金流量折现法

债券收益率

股票

34,350,333.45

43,292,687.83

最近成交价

做市报价

股票

4,935,414.00

4,820,380.00

最近成交价

最近成交价

公募基金

1,133,607,851.42

1,813,720,265.18

投资标的市价组合法

投资标的市价

券商资管产品

561,819,789.44

523,193,264.55

投资标的市价组合法

投资标的市价

银行理财产品

298,330,812.73

970,569,568.20

投资标的市价组合法

投资标的市价

其他

2,082,132,057.95

623,440,372.15

投资标的市价组合法

投资标的市价

衍生金融资产-权益互换474,080.00

-

按标的股票市价与对手协议

的固定收入之差计算

标的股票市价衍生金融资产-收益互换9,069,102.92

631,467.91

按标的债券市价与利息收入

之差计算

标的债券市价、汇率衍生金融资产-远期合约 175,080.00

-

按标的商品市价与对手协议的参考价格之差计算

标的商品市价合计

31,527,035,341.90

26,060,250,543.86

金融负债：

交易性金融负债

第三方在

结构化主体中享有的权益

595,435,632.84

670,671,219.92投资标的市价组合法 投资标的市价交易性金融负债

卖出借入债券

-

2,276,995,254.54

现金流量折现法

债券收益率

衍生金融负债-权益互换16,960.00

-

按标的股票市价与对手协议

的固定收入之差计算

标的股票市价衍生金融负债-收益互换 - 1,374,740.63

按标的债券市价与利息收入

之差计算

标的债券市价、汇率衍生金融负债-远期合约269,556.00

2,829,757.36

按标的商品市价与对手协议的参考价格之差计算

标的商品市价合计

	595,722,148.84	2,951,870,972.45

十二、公允价值的披露(续)

5、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：元项目

年

6

月

日公允价值

2022

年

月

31

日公允价值

估值技术

重大不可观察

输入值

对公允价值的影响金融资产：

股票

147,550,735.00

288,225,400.44

市价折扣法

流动性折扣

折扣越高，公允价值越低

股票

	16,597,342.22	16,734,954.32

上市公司比较法

流动性折扣

折扣越高，公允价值越低

债券

	723,519,940.21	999,001,278.81

现金流量折现法

违约损失率

违约损失率越高，公允价值越低

非上市股权投资

	93,803,103.57	28,613,247.32

上市公司比较法

流动性折扣

折扣越高，公允价值越低

非上市股权投资

	225,227,256.10	162,595,329.52

近期投资价格法

最近交易价

最近交易价越高，公允价值越高

非上市股权投资

	289,699,191.86	339,206,280.19

市价折扣法

流动性折扣

折扣越高，公允价值越低

衍生金融资产

	11,834,578.96	15,972,097.74

期权定价模型

波动率

波动率越高，公允价值越高

合计

	1,508,232,147.92	1,850,348,588.34

金融负债：

交易性金融负债

3,367,310.17

3,367,310.17

上市公司比较法

流动性折扣

折扣越高，公允价值越低

交易性金融负债

	3,772,614.31	3,022,614.31

近期投资价格法

最近交易价

最近交易价越高，公允价值越高

交易性金融负债

	4,086,049.28	4,670,670.36

市价折扣法

流动性折扣

折扣越高，公允价值越低

交易性金融负债450,000.00 450,000.00现金流量折现法

非公开报价权益工具的估值、违

约损失率

非公开报价权益工具的估值越高，公允价值越高；违约损失率越高，

公允价值越低

衍生金融负债

	17,246,872.38	3,784,431.67

期权定价模型

波动率

波动率越高，公允价值越高

合计

	28,922,846.14	15,295,026.51

6、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息

单位：元项目

交易性金融资产

其他权益工具投资

其他债权投资

衍生金融资产

交易性金融负债

衍生金融负债

2022

年

月

31

日

1,627,754,732.33

75,000,000.00

131,621,758.27

15,972,097.74

11,510,594.84

3,784,431.67

当期利得或损失总额

	-3,663,121.56	-	-	-269,913.32	555,118.08	-16,210,749.40
-

计入损益

	-3,663,121.56	-	-	-269,913.32	555,118.08	-16,210,749.40
-

计入其他综合收益

-

-

-

-

-

-

购入

129,100,000.00

-

-

-

845,500.00

4,753,140.00

发行

-

-

-

-

-

-

出售和结算

307,683,314.64

-

-

3,867,605.46

-

7,501,448.69

转入第三层次

-

-

-

-

-

-

转出第三层次

	155,732,485.44	-	-	-	125,003.00	-
2023

年

月

30

日

	1,289,775,810.69	75,000,000.00	131,621,758.27	11,834,578.96	11,675,973.76	17,246,872.38
2023

年

月

30

日

持有的资产/负债中合计计入利润表中

的当期未实现损益

-46,577,177.49 - -

574,277.52

594,085.06 -17,516,872.38

十二、公允价值的披露(续)

7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

单位：元项目

年

6

月

日

账面价值

公允价值

差异

公允价值

应付债券

公司债

10,355,943,178.81

10,405,309,860.00

49,366,681.19

第二层次

单位：元项目

2022

年

12

月

日

账面价值

公允价值

差异

公允价值

应付债券

公司债

9,517,661,411.00

9,547,208,760.00

29,547,349.00

第二层次

应付债券

-

次级债

1,240,123,965.44

1,243,100,400.00

2,976,434.56

第二层次

十三、承诺事项

1、 资本承诺

本集团

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的

-

购建长期资产承诺

61,706,074.88

74,990,575.53

本公司

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的

-

购建长期资产承诺

38,012,817.63

52,730,868.27

十四、其他重要事项

1、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据划分经营分部。管理层定期评价经营分部，以决定向其分配资源。本集团在经营分部的基础上确定了6个报告分部，包括零售财富管理业务、企业金融服务业务、销售交易与投资业务、投资管理业务、信用业务、其他业务。

十四、其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

- 零售财富管理业务主要为客户提供证券代理买卖、金融产品代销、投资顾问、期

货经纪等业务。

- 企业金融服务业务包括股权融资、债券融资、财务顾问等业务。

- 销售交易与投资业务包括证券自营、金融市场、中小企业交易与投资、另类投资等业务。

- 投资管理业务包括为客户提供的资产管理、公募基金管理、私募投资基金管理等业务。

- 信用业务主要为客户提供融资融券、股票质押式回购等业务。

- 其他业务包括研究等业务。

分部会计政策与合并财务报表会计政策一致，分部间转移交易以实际交易价格为基础计算，分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

十四、其他重要事项(续)

1、 分部报告(续)

单位：元

本期发生额

期末余额

零售财富管理业务

企业金融服务业务

销售交易与投资业务

投资管理业务

信用业务

其他业务

抵销

合计

一、营业收入

手续费及佣金净收入

297,829,695.81

46,025,487.72

59,119,191.60

431,360,482.68

-

120,869,631.83

-7,729,208.00

947,475,281.64

其他收入

121,329,698.95

1,184,676.93

220,411,446.12

53,768,642.49

185,781,130.33

574,422,998.69

-27,352,927.84

1,129,545,665.67

营业收入合计

419,159,394.76

47,210,164.65

279,530,637.72

485,129,125.17

185,781,130.33

695,292,630.52

-35,082,135.84

2,077,020,947.31

二、营业支出

359,530,652.16

56,069,685.18

69,704,572.71

305,341,871.52

-20,825,263.17

780,839,299.52

-52,073,168.15

1,498,587,649.77

三、营业利润

59,628,742.60

-8,859,520.53

209,826,065.01

179,787,253.65

206,606,393.50

-85,546,669.00

16,991,032.31

578,433,297.54

四、资产总额

17,149,316,578.73

149,304,610.04

33,256,418,864.23

3,637,171,189.73

8,783,973,478.84

18,850,127,780.99

-3,785,865,661.93

78,040,446,840.63

五、负债总额

17,104,664,234.04

155,951,643.49

31,586,914,639.74

771,798,169.59

8,638,742,637.19

332,971,865.23

-86,755,057.80

58,504,288,131.48

六、补充信息：

1.

折旧和摊销费用

	46,389,138.29	1,672,795.88	5,039,032.23	18,218,081.24	1,587,728.60	47,303,878.80	-437,133.03	119,773,522.01
2

投资性房地产折旧

	-	-	-	-	-	511,631.97	-	511,631.97
3.

资本性支出

	43,804,994.72	436,609.98	1,073,368.78	12,435,721.65	5,062,731.75	63,989,924.44	-	126,803,351.32
4.

信用减值损失

	-	-50,000.00	6,955,862.69	210,774.77	-34,682,958.35	705.44	-	-27,565,615.45
5.

其他资产减值损失

-

-

-

-

-

1,988,067.22

-

1,988,067.22

注：其他业务包括现货交易业务。

单位：元项目

上期发生额

期初余额

零售财富管理业务

企业金融服务业务

销售交易与投资业务

投资管理业务

信用业务

其他业务

抵销

合计

一、营业收入

手续费及佣金净收入

444,035,441.82

35,719,068.32

56,772,161.76

478,621,742.91

-

799,383.77

-9,765,731.54

1,006,182,067.04

其他收入

125,575,888.21

1,696,828.70

-82,118,479.55

96,145,770.65

168,614,915.94

456,235,697.95

-88,313,750.24

677,836,871.66

营业收入合计

569,611,330.03

37,415,897.02

-25,346,317.79

574,767,513.56

168,614,915.94

457,035,081.72

-98,079,481.78

1,684,018,938.70

二、营业支出

347,732,161.40

49,614,498.03

54,221,557.91

310,567,352.98

41,771,035.77

476,136,423.53

-33,987,402.42

1,246,055,627.20

三、营业利润

221,879,168.63

-12,198,601.01

-79,567,875.70

264,200,160.58

126,843,880.17

-19,101,341.81

-64,092,079.36

437,963,311.50

四、资产总额

18,395,462,961.30

66,992,179.28

27,915,407,174.02

3,944,521,247.75

8,519,519,626.00

18,789,042,967.20

-3,790,110,537.08

73,840,835,618.47

五、负债总额

18,269,928,715.90

135,103,529.67

26,833,172,501.42

872,582,464.71

8,309,639,949.34

239,142,570.60

-154,887,041.63

54,504,682,690.01

六、补充信息：

1.

折旧和摊销费用

	43,264,925.97	2,428,349.83	3,965,801.98	16,533,476.15	1,328,866.33	47,642,850.31	-1,036,009.98	114,128,260.59
2

投资性房地产折旧

	-	-	-	-	-	476,371.89	-	476,371.89
3.

资本性支出

	25,581,081.31	9,069.91	3,240,688.68	5,374,309.00	419,321.71	22,285,994.02	-	56,910,464.63
4.

信用减值损失

	-68,820.06	54,000.00	9,315,146.48	-414,894.13	28,160,287.36	-22.25	-450,000.00	36,595,697.40
5.

其他资产减值损失

-

-

-

-

-

-

-

-

十四、其他重要事项(续)

2、 融资融券业务

(1) 融资业务情况

单位：元项目

2023

年

月

30

日

2022

年

月

31

日

融出资金净值

	7,649,883,025.11	7,067,909,902.25

本集团融出资金的情况，详见附注六、3。

(2) 融券业务情况

单位：元项目

年

6

月

日

公允价值

2022

年

月

31

日

公允价值

融出证券

70,710,121.28

284,287,451.93

其中：交易性金融资产

	21,442,517.68	157,652,751.93

转融通融入证券

49,267,603.60

126,634,700.00

转融通融入证券总额

57,726,700.00

128,188,500.00

(3) 融资融券业务担保物公允价值

单位：元担保物类别

年

6

月

日

公允价值

2022

年

月

31

日

公允价值

股票

19,131,254,709.95

17,265,375,886.90

资金

662,660,714.19

797,875,284.30

基金

303,888,012.61

333,754,491.54

债券

58,850,545.60

83,800,172.49

合计

20,156,653,982.35

18,480,805,835.23

3、 债券借贷

本集团在银行间债券市场交易平台向银行借入债券的类别及公允价值具体如下：

单位：元债务类别

年

6

月

日

公允价值

2022

年

月

31

日公允价值

国债

	214,098,570.00	817,845,040.00

地方债

203,487,000.00

-

政策性金融债

-

1,530,810,240.00

合计

417,585,570.00

2,348,655,280.00

十四、其他重要事项(续)

4、 社会责任支出

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

扶贫支出

	438,000.00	515,000.00

合计

438,000.00

515,000.00

***财务报表结束***

国海证券股份有限公司补充资料2023年6月30日

1、 非经常性损益明细表

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

非流动资产处置损益

-

-391,878.10

517,457.20

计入当期损益的政府补助

与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

)

11,289,628.25

4,897,220.31

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

124,736.24

160,724.45

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-

-

807,899.14

59,006,327.55

减：所得税影响数

924,167.30

-11,986,963.24

少数股东权益影响额

(

税后

)	1,150,497.17

3,243,087.82

合计

-39,203,977.53

1,621,935.74

本集团作为证券经营机构，经营中持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具、其他债权投资等取得的投资收益属于正常经营业务，界定为经常性损益项目。

具体项目如下：

单位：元项目

本期发生额

上期发生额

投资收益

	19,175,423.77

-

公允价值变动收益

		30,473,393.50
	120,060,042.33

-

合计

		87,118,342.06
	139,235,466.10

-117,591,735.56

2、 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是国海证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定编制。

单位：元报告期利润

加权平均净资产收益率

(%)

每股收益

(%)

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

净利润

2.08

0.07

0.07

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.07

0.07

0.07

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。