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山西安泰集团股份有限公司二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山西安泰集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于一九九三年七月经批准设立为股份有限公司，二〇〇三年二月在上海证券交易所上市。统一社会信用代码91140000113036931N。所属行业为黑色金属冶炼和压延加工业。二〇〇五年十月二十一日公司股权分置改革相关股东会议决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：
流通股股东每持有10股将获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，原非流通股份全部转变为有限售条件的流通股份。根据本公司二〇〇九年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会《关于核准山西安泰集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]742号），本公司向特定对象非公开发行股票15,900.00万股，发行后，注册资本增至人民币100,680.00万元。截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数为100,680.00万股，全部系无限售流通股份。本公司注册资本为100,680.00万元，许可经营范围为：生产、销售焦炭、焦炭副产品、热轧H型钢、电力、矿渣细粉、碳素制品、化工产品（国家限制品除外）；煤炭洗选；石灰石开采、加工；石料、石粉及白云石轻烧、加工、经营；道路货物运输：货物运输代理服务，仓储服务，装卸搬运服务；新产品开发；批发零售矿产品（除国家专控品）、化工原料（除易燃易爆易腐蚀危险品）、普通机械、汽车（除小轿车）、日杂百货、农副产品（除国家专控品）；进出口：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，（但国家限定经营或禁止经营的商品及技术除外）；实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司主要产品为焦炭、型钢和电力。公司注册地：山西省晋中市介休市义安镇义安村义安镇政府西100米；总部办公地：山西省介休市义安镇。本公司的实际控制人为李安民。本财务报表业经公司董事会于2023年3月16日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。截至2022年12月31日，公司为关联方山西新泰钢铁有限公司（以下简称新泰钢铁或关联方）提供29.90亿元担保，占公司归属于母公司所有者权益25.19亿元的
118.70%。新泰钢铁2022年12月31日的资产负债率83.29%。上述为关联方提供的大额担保以及关联方的财务状况，表明存在可能导致对安泰集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。鉴于上述情况，公司管理层评估了新泰钢铁的流动性压力、持续经营能力以及应对计划，并进一步评估了相关情况对安泰集团持续经营能力的影响。新泰钢铁在资产负债表日后已偿还了由安泰集团提供担保的贷款0.09亿元，同时，新泰钢铁正在与中国信达资产管理股份有限公司就未偿付债务余额2.12亿元磋商以2023年1月31日为基准日以物抵债方式进行偿付。此外，新泰钢铁在2023年还将计划实施多项措施以减少安泰集团为其提供担保的金额，包括：
1、用新泰钢铁自有资产抵押或其他担保方式替换公司提供的担保；
2、与具有政府背景的平台公司、第三方公司等协商为新泰钢铁提供担保，用于置换公司提供的担保；
3、控股股东通过新增融资、处置非主业资产等方式增加现金流或以物抵债等方式用于归还公司提供担保的债务；
4、与山西省内地方金融机构商谈组建社团贷款事宜，用于置换公司提供担保的银行贷款；公司管理层相信通过上述措施，能够逐步减少安泰集团为新泰钢铁提供的担保金额，可能导致对安泰集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况不存在重大不确定性。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
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入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、合同履约成本等。存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货计量，按实际成本计价核算，发出时采用“加权平均法”核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
完工下线无法称重的存货采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-45 | 5 | 2.11-9.50 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 5-18 | 5 | 5.28-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 12 | 5 | 7.92 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-28 | 5 | 3.39-19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 土地权证限定的年限 |
| 计算机软件 | 5年 | 年限平均法 | 估计能受益的使用寿命年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
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条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
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业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
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? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第27页
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注 第28页
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2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注 第29页
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（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第30页
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持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
财务报表附注 第31页
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本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第32页
6-1-51
（4）存货收发核算政策变更
随着公司近年来信息化管理水平的不断提升，为进一步提高成本核算效率，提供更可靠、更准确的会计信息，更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，对相关会计政策进行变更，该会计政策变更经公司第十一届董事会2023年第一次会议审批通过。会计政策变更前，主要原材料、库存商品核算原采用计划成本法核算，日常收发存货均按预先制定的计划成本价计价，月末，再通过对料品成本差异的计算，将发出和结存存货的计划成本还原实际成本。会计政策变更后，采用实际成本法，日常收发存货按采购订单进行存货价格核算，发出和结存存货为实际成本。公司在会计政策变更时，将计划价科目、材料成本差异科目调整为原材料、库存商品等科目，因此不产生差异不需要追溯调整前期数据，不会对营业收入、营业成本、存货、净利润财务指标产生影响。
2、 重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13、9、6 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25 |
(二) 税收优惠
无。
财务报表附注 第33页
6-1-52
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 30,266.82 | 108,118.39 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 106,498,273.17 | 603,637,224.96 |
| 其他货币资金 | 25,033,067.26 | 9,910,936.65 |
| 合计 | 131,561,607.25 | 613,656,280.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 25,000,000.00 | |
| 信用证保证金 | ||
| 合计 | 25,000,000.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 22,523,024.02 | 32,969,740.57 |
| 1至2年 | 272,571.60 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 小计 | 22,795,595.62 | 32,969,740.57 |
| 减：坏账准备 | 238,858.82 | 329,697.40 |
| 合计 | 22,556,736.80 | 32,640,043.17 |
财务报表附注 第34页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 22,795,595.62 | 100.00 | 238,858.82 | 1.05 | 22,556,736.80 | 32,969,740.57 | 100.00 | 329,697.40 | 1.00 | 32,640,043.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 22,795,595.62 | 100.00 | 238,858.82 | 1.05 | 22,556,736.80 | 32,969,740.57 | 100.00 | 329,697.40 | 1.00 | 32,640,043.17 |
| 合计 | 22,795,595.62 | 100.00 | 238,858.82 | 22,556,736.80 | 32,969,740.57 | 100.00 | 329,697.40 | 32,640,043.17 | ||
财务报表附注 第35页
6-1-54
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,523,024.02 | 225,230.24 | 1.00 |
| 1至2年 | 272,571.60 | 13,628.58 | 5.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 22,795,595.62 | 238,858.82 | |
3、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 329,697.40 | 87,066.13 | 177,904.71 | 238,858.82 | |
| 合计 | 329,697.40 | 87,066.13 | 177,904.71 | 238,858.82 | |
4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 天津中曙华国际贸易有限公司 | 19,826,908.89 | 86.98 | 198,269.09 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 1,572,947.35 | 6.90 | 15,729.47 |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 361,151.67 | 1.58 | 3,611.52 |
| 介休华炎绿色供热有限责任公司 | 272,571.60 | 1.20 | 13,628.58 |
| 泰安市众儒经贸有限公司 | 188,915.76 | 0.83 | 1,889.16 |
| 合计 | 22,222,495.27 | 97.49 | 233,127.82 |
财务报表附注 第36页
6-1-55
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 1,600,000.00 | |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 1,600,000.00 |
2、 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本年新增 | 本年终止确认 | 其他变动 | 年末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 1,600,000.00 | 619,185,136.58 | 620,785,136.58 |
3、 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 130,617,152.72 | |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 130,617,152.72 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 177,944,618.48 | 98.90 | 205,626,724.31 | 99.16 |
| 1至2年 | 380,718.94 | 0.21 | 445,105.17 | 0.21 |
| 2至3年 | 345,105.17 | 0.19 | 750,000.00 | 0.36 |
| 3年以上 | 1,250,511.41 | 0.70 | 556,910.36 | 0.27 |
| 合计 | 179,920,954.00 | 100.00 | 207,378,739.84 | 100.00 |
财务报表附注 第37页
6-1-56
2、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 年末余额 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 109,367,434.32 | 60.79 |
| 山西金凯玉销售有限公司 | 10,289,671.09 | 5.72 |
| 山西焦煤集团有限责任公司 | 10,214,552.20 | 5.68 |
| 太原煤炭气化(集团)有限责任公司 | 9,677,761.05 | 5.38 |
| 山西华宁焦煤有限责任公司 | 7,490,359.30 | 4.16 |
| 合计 | 147,039,777.96 | 81.73 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 701,700.00 | 304,530.00 |
| 合计 | 701,700.00 | 304,530.00 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 400,000.00 | 1,700.00 |
| 1至2年 | 1,700.00 | 2,830.00 |
| 2至3年 | 242,256.64 | |
| 3年以上 | 26,824,551.38 | 27,333,354.84 |
| 小计 | 27,226,251.38 | 27,580,141.48 |
| 减：坏账准备 | 26,524,551.38 | 27,275,611.48 |
| 合计 | 701,700.00 | 304,530.00 |
财务报表附注 第38页
6-1-57
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 26,524,551.38 | 97.42 | 26,524,551.38 | 100.00 | 27,275,611.48 | 98.90 | 27,275,611.48 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 26,524,551.38 | 97.42 | 26,524,551.38 | 100.00 | 27,275,611.48 | 98.90 | 27,275,611.48 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 701,700.00 | 2.58 | 701,700.00 | 304,530.00 | 1.10 | 304,530.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | ||||||||||
| 无风险组合 | 701,700.00 | 2.58 | 701,700.00 | 304,530.00 | 1.10 | 304,530.00 | ||||
| 合计 | 27,226,251.38 | 100.00 | 26,524,551.38 | 701,700.00 | 27,580,141.48 | 100.00 | 27,275,611.48 | 304,530.00 | ||
财务报表附注 第39页
6-1-58
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海宽路金属材料有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 太原锅炉集团公司 | 3,524,406.00 | 3,524,406.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 霍州市春源焦化厂 | 2,611,665.83 | 2,611,665.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中冶华天南京自动化工程有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 天津开发区恒信货运代理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他（共34户） | 11,388,479.55 | 11,388,479.55 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 26,524,551.38 | 26,524,551.38 | ||
按单项计提坏账准备的说明：
以上往来形成原因为采购预付尾款或预付工程、设备款，因相关工程业已停止建设或已联系不到相关人员，该等款项收回的可能性不大，按100%全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
无风险组合计提项目：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金、保证金 | 701,700.00 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 27,275,611.48 | 27,275,611.48 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第40页
6-1-59
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | 242,256.64 | 242,256.64 | ||
| 本年转销 | 508,803.46 | 508,803.46 | ||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 26,524,551.38 | 26,524,551.38 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 304,530.00 | 27,275,611.48 | 27,580,141.48 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年新增 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 本年终止确认 | 2,830.00 | 751,060.10 | 753,890.10 | |
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 701,700.00 | 26,524,551.38 | 27,226,251.38 |
（4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 27,275,611.48 | 242,256.64 | 508,803.46 | 26,524,551.38 | |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 27,275,611.48 | 242,256.64 | 508,803.46 | 26,524,551.38 | |
财务报表附注 第41页
6-1-60
（5）本年实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 508,803.46 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 25,822,884.29 | 26,536,104.39 |
| 抵押金、保证金 | 701,700.00 | 304,530.00 |
| 结算尾款 | 596,776.54 | 634,616.54 |
| 其他 | 104,890.55 | 104,890.55 |
| 合计 | 27,226,251.38 | 27,580,141.48 |
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款项年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 上海宽路金属材料有限公司 | 往来款 | 5,000,000.00 | 3年以上 | 18.36 | 5,000,000.00 |
| 太原锅炉集团公司 | 往来款 | 3,524,406.00 | 3年以上 | 12.94 | 3,524,406.00 |
| 霍州市春源焦化厂 | 往来款 | 2,611,665.83 | 3年以上 | 9.59 | 2,611,665.83 |
| 中冶华天南京自动化工程有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 7.35 | 2,000,000.00 |
| 天津开发区恒信货运代理有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 7.35 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 15,136,071.83 | 55.59 | 15,136,071.83 |
财务报表附注 第42页
6-1-61
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 220,152,429.88 | 220,152,429.88 | 193,244,546.19 | 193,244,546.19 | ||
| 周转材料 | 13,915,631.11 | 13,915,631.11 | 19,099,542.12 | 19,099,542.12 | ||
| 库存商品 | 146,388,453.24 | 1,838,154.76 | 144,550,298.48 | 190,708,522.18 | 176,285.50 | 190,532,236.68 |
| 合同履约成本 | 1,778,379.76 | 1,778,379.76 | 1,457,110.46 | 1,457,110.46 | ||
| 合计 | 382,234,893.99 | 1,838,154.76 | 380,396,739.23 | 404,509,720.95 | 176,285.50 | 404,333,435.45 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 库存商品 | 176,285.50 | 1,838,154.76 | 176,285.50 | 1,838,154.76 | ||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 176,285.50 | 1,838,154.76 | 176,285.50 | 1,838,154.76 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 留抵增值税 | 3,891,546.33 | 17,926,807.18 |
| 待认证进项税 | 87,649,271.06 | 45,929,153.54 |
| 合计 | 91,540,817.39 | 63,855,960.72 |
财务报表附注 第43页
6-1-62
(八) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 山西新泰富安新材有限公司 | 560,107,983.04 | 5,226,804.17 | 1,673,852.35 | 567,008,639.56 | |||||||
财务报表附注 第44页
6-1-63
(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 山西汾西瑞泰能源集团有限责任公司 | 116,620,000.00 | 116,620,000.00 |
| 山西联合煤焦股份有限公司 | ||
| 山西介休大佛寺桃园煤业有限公司 | 14,000,000.00 | |
| 山西介休大佛寺小尾沟煤业有限公司 | 16,000,000.00 | |
| 山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | ||
| 合计 | 120,620,000.00 | 150,620,000.00 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 山西焦煤焦炭国际交易中心股份有限公司 | 非交易目的持有 | |||||
| 山西汾西瑞泰能源集团有限责任公司 | 非交易目的持有 | |||||
| 山西联合煤焦股份有限公司 | 6,000,000.00 | 非交易目的持有 | ||||
| 山西介休大佛寺桃园煤业有限公司 | 663,716.85 | 663,716.85 | 非交易目的持有 | 处置 | ||
| 山西介休大佛寺小尾沟煤业有限公司 | 非交易目的持有 | |||||
| 山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | 386,939.26 | 386,939.26 | 非交易目的持有 | 增资后控制 |
注：山西介休大佛寺桃园煤业有限公司、山西介休大佛寺小尾沟煤业有限公司投资处置详见附注十三、非货币性资产交换。山西安泰恩懿生物技术开发有限公司增资后控制详见附注六、1、 本年发生的非同一控制下企业合并的情况。
财务报表附注 第45页
6-1-64
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,715,986,058.86 | 2,523,178,461.85 |
| 固定资产清理 | 2,039,637.13 | 1,203,357.53 |
| 合计 | 2,718,025,695.99 | 2,524,381,819.38 |
财务报表附注 第46页
6-1-65
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 机械设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 2,575,070,860.46 | 537,658,720.39 | 1,546,651,583.94 | 85,888,264.65 | 28,579,218.97 | 4,773,848,648.41 |
| （2）本年增加金额 | 126,768,788.16 | 55,671,217.90 | 223,317,101.18 | 4,323,823.90 | 6,040,041.96 | 416,120,973.10 |
| —购置 | 144,340.64 | 3,383,756.59 | 3,170,733.46 | 4,323,823.90 | 498,268.06 | 11,520,922.65 |
| —在建工程转入 | 126,624,447.52 | 52,287,461.31 | 220,146,367.72 | 5,541,773.90 | 404,600,050.45 | |
| （3）本年减少金额 | 16,926,748.46 | 4,212,185.89 | 51,466,452.95 | 778,692.70 | 73,384,080.00 | |
| —处置或报废 | 16,926,748.46 | 4,212,185.89 | 12,502,614.95 | 778,692.70 | 34,420,242.00 | |
| —其他 | 38,963,838.00 | 38,963,838.00 | ||||
| （4）年末余额 | 2,684,912,900.16 | 589,117,752.40 | 1,718,502,232.17 | 89,433,395.85 | 34,619,260.93 | 5,116,585,541.51 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 752,506,416.88 | 349,900,616.01 | 1,037,966,792.53 | 62,644,420.04 | 24,904,546.88 | 2,227,922,792.34 |
| （2）本年增加金额 | 65,801,724.78 | 35,716,518.75 | 95,811,288.27 | 3,028,262.45 | 918,792.52 | 201,276,586.77 |
| —计提 | 65,801,724.78 | 35,716,518.75 | 95,811,288.27 | 3,028,262.45 | 918,792.52 | 201,276,586.77 |
| （3）本年减少金额 | 9,800,943.06 | 3,303,518.34 | 37,575,830.02 | 666,999.26 | 51,347,290.68 | |
| —处置或报废 | 9,800,943.06 | 3,303,518.34 | 10,337,732.77 | 666,999.26 | 24,109,193.43 | |
| —其他 | 27,238,097.25 | 27,238,097.25 | ||||
| （4）年末余额 | 808,507,198.60 | 382,313,616.42 | 1,096,202,250.78 | 65,005,683.23 | 25,823,339.40 | 2,377,852,088.43 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 18,323,743.85 | 4,423,650.37 | 22,747,394.22 |
财务报表附注 第47页
6-1-66
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 机械设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| （2）本年增加金额 | 6,721,172.84 | 398,533.12 | 1,643,070.37 | 8,762,776.33 | ||
| —计提 | 6,721,172.84 | 398,533.12 | 1,643,070.37 | 8,762,776.33 | ||
| （3）本年减少金额 | 6,721,172.84 | 398,533.12 | 1,643,070.37 | 8,762,776.33 | ||
| —处置或报废 | 6,721,172.84 | 398,533.12 | 1,643,070.37 | 8,762,776.33 | ||
| （4）年末余额 | 18,323,743.85 | 4,423,650.37 | 22,747,394.22 | |||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）年末账面价值 | 1,858,081,957.71 | 206,804,135.98 | 617,876,331.02 | 24,427,712.62 | 8,795,921.53 | 2,715,986,058.86 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,804,240,699.73 | 187,758,104.38 | 504,261,141.04 | 23,243,844.61 | 3,674,672.09 | 2,523,178,461.85 |
其他说明：账面原值本年减少金额-其他为本年固定资产改造转入在建工程3,896.38万元；累计折旧本年减少金额-其他为本年固定资产改造转入在建工程2,723.81万元。
财务报表附注 第48页
6-1-67
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 172,528,160.65 | 未及时办理产权证书 |
4、 固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋及建筑物 | 431,701.52 | |
| 通用设备 | 510,134.43 | |
| 机械设备 | 1,097,801.18 | 669,981.20 |
| 运输设备 | 533,376.33 | |
| 合计 | 2,039,637.13 | 1,203,357.53 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 87,442,479.30 | 221,693,793.42 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 87,442,479.30 | 221,693,793.42 |
财务报表附注 第49页
6-1-68
2、 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 微藻养殖及藻液无土栽培循环农业项目 | 21,179,324.31 | 21,179,324.31 | ||||
| 型钢加热炉改造 | 25,987,701.06 | 25,987,701.06 | ||||
| 120万吨中小型型钢项目 | 2,162,043.31 | 2,162,043.31 | ||||
| 型钢TCS系统升级改造项目 | 5,196,742.98 | 5,196,742.98 | ||||
| 型钢万能主传动系统升级改项目 | 8,332,780.88 | 8,332,780.88 | ||||
| 发电厂侧调度远动通信系统及新建干熄焦 35kV变电站项目 | 5,607,270.67 | 5,607,270.67 | ||||
| 40MW煤气高温超高压发电配套输变电项目 | 6,027,170.96 | 6,027,170.96 | ||||
| 150t/h干熄焦及余热利用项目 | 101,292,589.60 | 101,292,589.60 | ||||
| 焦炉无组织综合治理项目 | 53,097,345.13 | 53,097,345.13 | ||||
| 安泰专用铁路改造 | 16,648,359.89 | 16,648,359.89 | ||||
| 零星工程 | 18,976,616.09 | 18,976,616.09 | 44,628,327.84 | 44,628,327.84 | ||
| 合计 | 87,442,479.30 | 87,442,479.30 | 221,693,793.42 | 221,693,793.42 | ||
财务报表附注 第50页
6-1-69
3、 重要的在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 120万吨中小型型钢项目 | 700,000,000.00 | 2,162,043.31 | 2,162,043.31 | 0.31 | 项目初期 | 自筹 | ||||||
| 型钢TCS系统升级改造项目 | 7,000,000.00 | 5,196,742.98 | 5,196,742.98 | 74.24 | 项目后期 | 自筹 | ||||||
| 型钢万能主传动系统升级改造项目 | 12,000,000.00 | 8,332,780.88 | 8,332,780.88 | 69.44 | 项目后期 | 自筹 | ||||||
| 型钢加热炉改造项目 | 27,000,000.00 | 25,987,701.06 | 25,987,701.06 | 96.25 | 项目后期 | 自筹 | ||||||
| 发电厂侧调度远动通信系统及新建干熄焦35kV变电站项目 | 7,500,000.00 | 5,607,270.67 | 5,607,270.67 | 74.76 | 项目后期 | 自筹 | ||||||
| 微藻养殖及藻液无土栽培项目 | 24,350,000.00 | 21,302,752.35 | 123,428.04 | 21,179,324.31 | 86.98 | 试运行 | 自筹 | |||||
| 40MW煤气高温超高压发电配套输变电项目 | 7,000,000.00 | 6,027,170.96 | 6,027,170.96 | 86.10 | 完工转固 | 自筹 | ||||||
| 150t/h干熄焦及余热利用项目 | 199,500,000.00 | 101,292,589.60 | 80,485,434.98 | 181,778,024.58 | - | 91.12 | 完工转固 | 自筹 | ||||
| 焦炉无组织综合治理项目 | 60,000,000.00 | 53,097,345.13 | 40,600.00 | 53,137,945.13 | - | 88.56 | 完工转固 | 自筹 | ||||
| 专用铁路改造 | 42,903,380.00 | 16,648,359.89 | 28,379,859.03 | 45,028,218.92 | - | 104.95 | 完工转固 | 自筹 | ||||
| 新建防爆中心操作室 | 10,000,000.00 | 14,587,655.09 | 4,130,184.43 | 18,717,839.52 | - | 187.18 | 完工转固 | 自筹 | ||||
| 合计 | 191,653,120.67 | 181,625,369.69 | 304,689,199.11 | 123,428.04 | 68,465,863.21 |
注：微藻养殖及藻液无土栽培项目本年增加金额包括本年企业合并被合并方山西安泰恩懿生物技术开发有限公司合并日在建工程1,505.69万元，合并日后增加金额624.58万元。
财务报表附注 第51页
6-1-70
(十二) 使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 机械设备 | 电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 40,800.00 | 1,655,583.29 | 366,147,654.07 | 943,396.23 | 368,787,433.59 |
| （2）本年增加金额 | 65,520.00 | 305,891.84 | 464,964,935.71 | 465,336,347.55 | |
| —新增租赁 | 65,520.00 | 464,964,935.71 | 465,030,455.71 | ||
| —企业合并增加 | 305,891.84 | 305,891.84 | |||
| （3）本年减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）年末余额 | 106,320.00 | 1,961,475.13 | 831,112,589.78 | 943,396.23 | 834,123,781.14 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 10,200.00 | 165,558.33 | 62,079,566.27 | 102,692.61 | 62,358,017.21 |
| （2）本年增加金额 | 42,240.00 | 513,859.94 | 39,142,106.67 | 112,030.20 | 39,810,236.81 |
| —计提 | 42,240.00 | 504,408.21 | 39,142,106.67 | 112,030.20 | 39,800,785.08 |
| —企业合并增加 | 9,451.73 | 9,451.73 | |||
| （3）本年减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）年末余额 | 52,440.00 | 679,418.27 | 101,221,672.94 | 214,722.81 | 102,168,254.02 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本年增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本年减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）年末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）年末账面价值 | 53,880.00 | 1,282,056.86 | 729,890,916.84 | 728,673.42 | 731,955,527.12 |
| （2）上年年末账面价值 | 30,600.00 | 1,490,024.96 | 304,068,087.80 | 840,703.62 | 306,429,416.38 |
财务报表附注 第52页
6-1-71
(十三) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 199,585,937.42 | 11,597,380.04 | 211,183,317.46 |
| （2）本年增加金额 | 2,725,524.51 | 2,725,524.51 | |
| —购置 | 2,725,524.51 | 2,725,524.51 | |
| （3）本年减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）年末余额 | 199,585,937.42 | 14,322,904.55 | 213,908,841.97 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 45,720,000.62 | 8,017,397.27 | 53,737,397.89 |
| （2）本年增加金额 | 4,195,057.92 | 1,323,757.96 | 5,518,815.88 |
| —计提 | 4,195,057.92 | 1,323,757.96 | 5,518,815.88 |
| （3）本年减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）年末余额 | 49,915,058.54 | 9,341,155.23 | 59,256,213.77 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | 2,863,985.57 | 2,863,985.57 | |
| （2）本年增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本年减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）年末余额 | 2,863,985.57 | 2,863,985.57 | |
| 4．账面价值 | |||
| （1）年末账面价值 | 146,806,893.31 | 4,981,749.32 | 151,788,642.63 |
| （2）上年年末账面价值 | 151,001,951.23 | 3,579,982.77 | 154,581,934.00 |
财务报表附注 第53页
6-1-72
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 500万以下固定资产一次性扣除 | 127,825,941.79 | 31,956,485.45 | 138,528,390.17 | 34,632,097.54 |
| 租赁形成未转回时间性差异 | 138,883,022.26 | 34,720,755.57 | 62,607,289.70 | 15,651,822.43 |
| 长期股权投资未转回时间性差异 | 515,919.02 | 128,979.76 | ||
| 合计 | 267,224,883.07 | 66,806,220.78 | 201,135,679.87 | 50,283,919.97 |
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 58,880,041.55 | 43,735,833.25 |
| 可抵扣亏损 | 459,936,331.36 | 36,182,961.48 |
| 合计 | 518,816,372.91 | 79,918,794.73 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | |||
| 2024年 | |||
| 2025年 | 47.49 | ||
| 2026年 | 36,243,574.01 | 36,182,961.48 | |
| 2027年 | 423,692,709.86 | ||
| 合计 | 459,936,331.36 | 36,182,961.48 |
财务报表附注 第54页
6-1-73
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款 | 4,893,975.89 | 4,893,975.89 | 12,921,496.11 | 12,921,496.11 | ||
| 应收购置土地款项 | 11,978,184.58 | 11,978,184.58 | 11,978,184.58 | 11,978,184.58 | ||
| 长期往来款项 | 7,840,000.00 | 7,840,000.00 | 7,840,000.00 | 7,840,000.00 | ||
| 合计 | 24,712,160.47 | 24,712,160.47 | 32,739,680.69 | 32,739,680.69 | ||
注：应收购置土地款项：2021年10月，《介休市人民政府专题会议纪要》（[2021]40号）会议议定：公司在实施焦化厂卫生防护距离内的刘家寨村移民搬迁过程中，因搬迁方案由新建小区方式调整为购置保障性住房安置等方式，针对公司前期支付的新建小区占地费、测绘费等1,197.82万元，待有企业开发占用该宗土地时，由使用土地企业将该相关费用支付至本公司，故公司将该应收款项列报至其他非流动资产。长期往来款项：2021年5月，公司与山西汾西瑞泰能源集团有限责任公司签订《借款合同》约定，将公司与山西汾西瑞泰能源集团有限责任公司发生于2013年12月往来应收款项1,120.00万元按照借款年限和人民银行五年期以上贷款利率上浮30%（6.37%）确认借款日至2021年2月28日的利息524.58万元一并作为延期借款本金，并延长该笔往来借款支付期限至2023年2月28日，延期借款利率按照人民银行五年期以上贷款利率上浮30%（6.37%）结算，利息按季支付，借款到期日一次性归还甲方本金及剩余利息。截至财务报表报告日，上述借款合同到期后，公司未收到相应本金及利息，借款合同续签正在进行中，尚未完成，故公司将原在其他应收款核算的往来款项账面价值列报至其他非流动资产，基于谨慎性原则，公司未确认往来款项发生日至报表日利息收入，也未转回该往来款已计提的坏账准备336.00万元。
(十六) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 29,000,000.00 | |
| 保证借款 | 234,730,000.00 | 91,590,000.00 |
| 合计 | 263,730,000.00 | 91,590,000.00 |
财务报表附注 第55页
6-1-74
(十七) 应付票据
| 种类 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 25,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 25,000,000.00 |
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 394,425,869.03 | 295,303,570.67 |
| 1-2年 | 34,582,275.32 | 33,761,542.39 |
| 2-3年 | 12,699,120.12 | 7,570,697.29 |
| 3年以上 | 45,139,570.02 | 46,488,670.30 |
| 合计 | 486,846,834.49 | 383,124,480.65 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 浙商中拓集团股份有限公司 | 10,892,405.77 | 未到结算期 |
| 上海时渠贸易有限公司 | 8,415,119.65 | 未到结算期 |
| 山西晋建集团安装有限公司 | 3,007,490.45 | 未到结算期 |
| 山西通泰运输有限公司 | 3,756,785.67 | 未到结算期 |
| 河北春达建筑工程有限公司 | 2,812,941.54 | 未到结算期 |
| 介休市腾升起重设备经贸有限公司 | 2,548,242.86 | 未到结算期 |
| 山东阳光天润化工设备有限公司 | 2,602,823.94 | 未到结算期 |
| 辽宁石油化工建设有限责任公司 | 1,566,005.46 | 未到结算期 |
| 山西省晋中建设集团第二建筑工程有限公司 | 1,811,233.00 | 未到结算期 |
| 郑州建兴高科炉材有限公司 | 1,649,472.27 | 未到结算期 |
| 山西晋通电力有限公司 | 1,504,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 40,566,520.61 |
(十九) 合同负债
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 预收焦炭、型钢等款项 | 108,025,504.59 | 273,089,954.75 |
财务报表附注 第56页
6-1-75
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 68,132,074.54 | 199,742,576.32 | 201,986,400.21 | 65,888,250.65 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 139,619,873.52 | 13,360,279.19 | 17,640,001.42 | 135,340,151.29 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 207,751,948.06 | 213,102,855.51 | 219,626,401.63 | 201,228,401.94 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 28,224,286.61 | 181,736,004.82 | 182,505,616.59 | 27,454,674.84 |
| （2）职工福利费 | 4,569,977.58 | 4,569,977.58 | ||
| （3）社会保险费 | 5,414,051.77 | 6,020,902.07 | 10,832,194.96 | 602,758.88 |
| 其中：医疗保险费 | 5,134,800.77 | 4,097,550.30 | 8,869,386.41 | 362,964.66 |
| 工伤保险费 | 279,251.00 | 1,849,718.39 | 1,889,175.17 | 239,794.22 |
| 生育保险费 | 73,633.38 | 73,633.38 | ||
| （4）住房公积金 | 262,440.00 | 1,054,260.00 | 1,219,680.00 | 97,020.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 34,231,296.16 | 6,361,431.85 | 2,858,931.08 | 37,733,796.93 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 68,132,074.54 | 199,742,576.32 | 201,986,400.21 | 65,888,250.65 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 139,535,398.92 | 12,802,472.24 | 17,145,161.32 | 135,192,709.84 |
| 失业保险费 | 84,474.60 | 557,806.95 | 494,840.10 | 147,441.45 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 139,619,873.52 | 13,360,279.19 | 17,640,001.42 | 135,340,151.29 |
注：截至2022年12月31日，本公司未及时缴纳各项社会保险费用共计1.32亿元。
财务报表附注 第57页
6-1-76
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 5,728,263.79 | 8,895,434.03 |
| 企业所得税 | 20,699,516.57 | 53,859,941.53 |
| 个人所得税 | 117,148.75 | 163,722.45 |
| 城市维护建设税 | 9,005.85 | 458,268.42 |
| 教育费附加 | 5,403.51 | 274,961.06 |
| 地方教育费附加 | 3,602.34 | 183,307.38 |
| 土地使用税 | 1,382,176.61 | 154,829.45 |
| 印花税 | 786,903.44 | 1,108,190.50 |
| 价格调控基金 | 15,956,008.39 | 15,956,008.39 |
| 河道工程维护管理费 | 1,567,650.68 | 1,567,650.68 |
| 环境保护税 | 291,335.73 | 210,428.75 |
| 房产税 | 1,436,433.91 | 101,056.08 |
| 水利建设基金 | 93,616.55 | 4,705.25 |
| 合计 | 48,077,066.12 | 82,938,503.97 |
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 79,799,110.02 | 77,682,286.21 |
| 合计 | 79,799,110.02 | 77,682,286.21 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 9,713,385.93 | 6,907,006.62 |
| 税收滞纳金 | 59,467,272.44 | 59,469,768.26 |
| 代收代付款项 | 3,399,221.74 | 3,140,209.81 |
| 其他 | 219,229.91 | 165,301.52 |
| 保证金 | 7,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 合计 | 79,799,110.02 | 77,682,286.21 |
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 国家税务总局介休市税务局 | 59,467,272.44 | 欠缴税费计提的税收滞纳金，资金紧张未支付 |
| 介休市财政局 | 5,700,000.00 | 需退回的政府补助，资金紧张未支付 |
| 山西科金瑞生物科技有限公司 | 2,850,936.83 | 子公司股东垫付款 |
(二十三) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 464,119,382.98 | 328,474,608.71 |
| 一年内到期的租赁负债 | 138,249,062.10 | 68,309,764.96 |
| 合计 | 602,368,445.08 | 396,784,373.67 |
(二十四) 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 13,936,328.01 | 35,477,458.43 |
(二十五) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 83,500,000.00 | 444,240,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 合计 | 83,500,000.00 | 444,240,000.00 |
(二十六) 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 902,018,953.65 | 307,404,804.69 |
| 减：未确认融资费用 | 319,341,792.02 | 73,980,931.05 |
| 小计 | 582,677,161.63 | 233,423,873.64 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 138,249,062.10 | 68,309,764.96 |
| 合计 | 444,428,099.53 | 165,114,108.68 |
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6-1-78
(二十七) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 186,094,374.44 | 186,094,374.44 | 注 |
注：对外提供担保详细情况参见本附注十、（五）2、关联担保情况，公司对关联方的偿债能力进行了分析，根据分析结果对公司为关联方提供的担保计提了预计负债，本年根据被担保关联方财务状况及信用风险变化，基于谨慎性原则，未根据担保金额减少对预计负债进行调整。
(二十八) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 29,482,409.07 | 30,710,000.00 | 5,451,869.40 | 54,740,539.67 | 财政拨款 |
财务报表附注 第60页
6-1-79
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入当年损益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技三项费用拨款 | 53,570.86 | 17,857.20 | 35,713.66 | 与资产相关 | ||
| 污水处理项目 | 4,400,000.32 | 2,199,999.96 | 2,200,000.36 | 与资产相关 | ||
| 锅炉除尘改造 | 100,000.32 | 100,000.32 | 与资产相关 | |||
| 焦炉烟气脱硫 | 2,369,955.47 | 461,214.96 | 1,908,740.51 | 与资产相关 | ||
| 焦炉烟气脱硝及余热利用 | 1,741,423.47 | 264,519.96 | 1,476,903.51 | 与资产相关 | ||
| 废水处理升级改造回用工程及膜装置系统改造项目 | 2,176,000.06 | 255,999.96 | 1,920,000.10 | 与资产相关 | ||
| 两化融合及信息化改造 | 499,999.96 | 200,000.04 | 299,999.92 | 与资产相关 | ||
| 150t/h干熄焦及余热利用项目 | 4,000,000.00 | 1,000,000.00 | 176,470.56 | 4,823,529.44 | 与资产相关 | |
| 脱硫废液资源化综合利用项目 | 1,856,250.00 | 99,000.00 | 1,757,250.00 | 与资产相关 | ||
| 焦炉无组织综合治理项目 | 6,770,000.00 | 14,910,000.00 | 931,197.24 | 20,748,802.76 | 与资产相关 | |
| 焦炉烟气脱硫除尘一体化改造项目 | 2,195,208.61 | 4,650,000.00 | 258,742.96 | 6,586,465.65 | 与资产相关 | |
| 焦炉煤气精脱硫改造项目 | 3,320,000.00 | 6,870,000.00 | 458,229.88 | 9,731,770.12 | 与资产相关 | |
| 有机废水VOCs治理项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| BD轧机无组织烟尘治理项目 | 1,260,000.00 | 28,636.36 | 1,231,363.64 | 与资产相关 | ||
| 型钢加热炉烟气脱硝项目 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 29,482,409.07 | 30,710,000.00 | 5,451,869.40 | 54,740,539.67 |
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6-1-80
新增政府补助情况：
焦炉无组织综合治理项目、焦炉烟气脱硫除尘一体化改造项目、焦炉煤气精脱硫改造项目、BD轧机无组织烟尘治理项目、型钢加热炉烟气脱硝项目：系晋中市生态环境局介休分局根据《山西省财政厅关于下达2021年中央财政大气、水（第二批）污染防治专项资金的通知》（晋财资环【2021】40号）文件，确定拨付本公司大气污染防治资金1,231.00万元，2021年11月，公司收到专项资金1,231.00万元，2022年8月，晋中市生态环境局介休分局根据《山西省财政厅关于下达2021年中央财政大气、水（第二批）污染防治专项资金的通知》（晋财资环【2021】40号）和《山西省财政厅关于调整晋中市2021年中央财政大气(第二批)污染防治专项资金的通知》(晋财资环【2021】95号)文件，将已拨付1,231.00万元由公司退回晋中市环境局，同时按照调整后资金总额4,102.00万元进行调整分配，本年收到上述项目资金政府补助净增加2,871.00万元。其中，焦炉烟气脱硫除尘一体化改造项目、焦炉无组织综合治理项目、焦炉煤气精脱硫改造项目、BD轧机无组织烟尘治理项目按照相关资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊计入当期损益，型钢加热炉烟气脱硝项目正在建设中。有机废水VOCs治理项目：系根据《山西省财政厅关于下达2020年中央财政大气、水、土壤污染防治专项资金的通知》（晋财建二【2020】31号）文件，确定拨付本公司焦化有机废水VOCs治理资金100.00万元，2022年12月，公司收到专项资金100.00万元。150t/h干熄焦及余热利用项目：系根据《山西省财政厅关于提前下达2020年中央财政大气、水、土壤污染防治和农村环境整治专项资金的通知》（晋财建二【2019】216号）文件，确定拨付本公司专项资金100.00万元。
财务报表附注 第62页
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(二十九) 其他非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 分期缴纳所得税 | 17,181,190.37 | 34,362,380.76 |
注：2020年公司取得债务重组收益符合《企业重组业务企业所得税管理办法》第二十二条企业发生《通知》第六条企业债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上，可以在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度的应纳税所得额的规定，公司将2024年的应交所得税额1,718.12万元重分类至其他非流动负债。
(三十) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本年变动增（+）减（－） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,006,800,000.00 | 1,006,800,000.00 | |||||
(三十一) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,671,841,250.27 | 15,394.19 | 1,671,856,644.46 | |
| 其他资本公积 | 32,920,846.46 | 1,673,852.35 | 34,594,698.81 | |
| 合计 | 1,704,762,096.73 | 1,689,246.54 | 1,706,451,343.27 |
注：资本溢价增加系本年本公司子公司山西安泰恩懿生物技术开发有限公司资本溢价增加形成；其他资本公积增加系本年本公司之联营公司山西新泰富安新材有限公司其他权益变动形成。
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6-1-82
(三十二) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本年金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,000,000.00 | 1,400,874.82 | 1,050,656.11 | 350,218.71 | -6,000,000.00 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -6,000,000.00 | 1,400,874.82 | 1,050,656.11 | 350,218.71 | -6,000,000.00 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -6,000,000.00 | 1,400,874.82 | 1,050,656.11 | 350,218.71 | -6,000,000.00 | |||
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6-1-83
(三十三) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 1,914,978.88 | 38,173,942.70 | 37,807,036.93 | 2,281,884.65 |
(三十四) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 132,478,102.05 | 132,478,102.05 | 132,478,102.05 |
(三十五) 未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -26,722,498.59 | -310,103,037.29 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -26,722,498.59 | -310,103,037.29 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | -297,083,626.82 | 283,380,538.70 |
| 其他综合收益结转留存收益 | 1,050,656.11 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | -322,755,469.30 | -26,722,498.59 |
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 12,518,018,211.64 | 12,459,725,313.83 | 12,786,931,370.08 | 12,153,629,390.38 |
| 其他业务 | 178,295,258.21 | 152,155,456.72 | 203,006,127.43 | 166,363,756.85 |
| 合计 | 12,696,313,469.85 | 12,611,880,770.55 | 12,989,937,497.51 | 12,319,993,147.23 |
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6-1-84
营业收入明细：
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 客户合同产生的收入 | 12,696,038,240.49 | 12,989,937,497.51 |
| 租赁收入 | 275,229.36 | |
| 合计 | 12,696,313,469.85 | 12,989,937,497.51 |
2、 合同产生的收入情况
本年收入分解信息如下：
| 合同分类 | 本年金额 |
| 商品类型： | |
| 焦炭 | 5,786,991,278.43 |
| 型钢 | 5,544,104,236.37 |
| 电力 | 465,649,130.28 |
| 焦化副产品 | 652,649,116.05 |
| 其他 | 246,644,479.36 |
| 合计 | 12,696,038,240.49 |
(三十七) 税金及附加
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 城市维护建设税 | 1,664,090.54 | 7,911,970.77 |
| 教育费附加 | 998,450.79 | 3,601,331.24 |
| 环境保护税 | 1,239,331.80 | 657,906.78 |
| 地方教育费附加 | 665,633.86 | 2,400,887.52 |
| 印花税 | 5,361,009.18 | 3,919,119.70 |
| 土地使用税 | 4,762,364.98 | 4,720,979.02 |
| 车船使用税 | 58,832.98 | 99,339.96 |
| 房产税 | 3,608,606.96 | 3,608,606.96 |
| 水利建设基金 | 487,814.08 | 46,201.91 |
| 合计 | 18,846,135.17 | 26,966,343.86 |
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6-1-85
(三十八) 销售费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 工资及附加 | 4,566,558.14 | 2,522,673.89 |
| 业务招待费 | 139,464.18 | 242,177.72 |
| 服务费 | 80,471.70 | 19,528.30 |
| 差旅费 | 175,390.53 | 293,361.72 |
| 办公费 | 252,817.84 | 252,476.36 |
| 折旧费 | 2,371.20 | 2,595.82 |
| 物料消耗 | 12,970.11 | 4,402.05 |
| 修理费 | 100,567.14 | 49,284.44 |
| 广告费 | 14,400.00 | |
| 其他 | 8,561.97 | 10,209.98 |
| 合计 | 5,339,172.81 | 3,411,110.28 |
(三十九) 管理费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 工资及附加 | 29,523,119.17 | 29,347,051.04 |
| 保险费 | 3,641,117.69 | 8,966,521.01 |
| 低耗及物料消耗 | 3,899,637.56 | 6,292,890.94 |
| 福利及医药费 | 4,541,954.26 | 2,785,131.52 |
| 中介机构费用 | 8,087,253.23 | 6,361,917.83 |
| 折旧费 | 6,943,785.96 | 7,384,228.89 |
| 办公费 | 1,117,823.14 | 715,575.05 |
| 电讯费 | 414,082.61 | 439,170.05 |
| 差旅费 | 115,506.37 | 216,311.73 |
| 业务招待费 | 971,682.24 | 788,826.94 |
| 董事会费 | 202,500.00 | 150,000.00 |
| 咨询费 | 169,811.32 | |
| 车辆使用费 | 1,871,197.57 | 1,666,009.94 |
| 修理费 | 4,540,403.84 | 9,293,860.14 |
| 环境保护费 | 3,085,881.92 | 1,692,661.31 |
| 宣传费 | 1,841,255.82 | 273,848.43 |
| 检验费 | 1,648,171.38 | 2,507,720.44 |
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6-1-86
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 其他资产摊销 | 6,023,224.09 | 5,423,431.97 |
| 服务费 | 1,596,060.41 | 8,532,482.58 |
| 安全生产费 | 8,215,056.43 | 30,700,199.25 |
| 劳务费 | 205,174.96 | 191,127.50 |
| 环境美化费 | 3,664,977.92 | 2,826,149.18 |
| 其他 | 1,250,236.73 | 1,275,027.75 |
| 合计 | 93,400,103.30 | 127,999,954.81 |
(四十) 研发费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 直接人工 | 20,575,234.41 | 23,117,282.64 |
| 直接材料动力消耗 | 87,374,362.01 | 86,464,155.79 |
| 折旧费 | 9,266,703.08 | 1,272,317.25 |
| 其他 | 411,555.51 | 341,801.88 |
| 合计 | 117,627,855.01 | 111,195,557.56 |
(四十一) 财务费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 利息费用 | 140,090,162.42 | 93,653,807.13 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 91,187,995.51 | 35,602,071.28 |
| 减：利息收入 | 3,018,063.94 | 1,762,559.77 |
| 汇兑损益 | -998,086.27 | 3,025.40 |
| 其他 | 397,325.79 | 2,217,691.85 |
| 合计 | 136,471,338.00 | 94,111,964.61 |
(四十二) 其他收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 政府补助 | 6,720,758.40 | 3,627,713.67 |
| 债务重组收益 | 3,111.00 | 143,640.37 |
| 其他 | 18,200.79 | 93,994.03 |
| 合计 | 6,742,070.19 | 3,865,348.07 |
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6-1-87
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本年金额 | 上年金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技三项费用拨款 | 17,857.20 | 17,857.20 | 与资产相关 |
| 锅炉除尘改造 | 100,000.32 | 99,999.96 | 与资产相关 |
| 污水处理 | 2,199,999.96 | 2,199,999.96 | 与资产相关 |
| 环保检测系统 | 4,330.24 | 与资产相关 | |
| 焦炉烟气脱硫项目 | 461,214.96 | 461,214.96 | 与资产相关 |
| 焦炉烟气脱硝及余热利用 | 264,519.96 | 264,519.96 | 与资产相关 |
| 废水处理升级改造回用工程及膜装置系统改造项目 | 255,999.96 | 255,999.96 | 与资产相关 |
| 两化融合及信息化改造 | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 脱硫废液资源化综合利用项目 | 99,000.00 | 99,000.00 | 与资产相关 |
| 焦炉烟气脱硫除尘一体化改造项目 | 258,742.96 | 24,791.39 | 与资产相关 |
| 焦炉无组织综合治理项目 | 931,197.24 | 与资产相关 | |
| 焦炉煤气精脱硫改造项目 | 458,229.88 | 与资产相关 | |
| BD轧机无组织烟尘治理项目 | 28,636.36 | 与资产相关 | |
| 150t/h干熄焦及余热利用项目 | 176,470.56 | 与资产相关 | |
| 稳岗补助 | 1,268,889.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 6,720,758.40 | 3,627,713.67 |
(四十三) 投资收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,226,804.17 | 12,126,190.72 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -214,731.11 | -531,445.11 |
| 合计 | 5,012,073.06 | 11,594,745.61 |
(四十四) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年金额 | 上年金额 |
| 交易性金融资产 | -199,250.00 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -199,250.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 合计 | -199,250.00 |
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6-1-88
(四十五) 信用减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -90,838.58 | -7,633,184.03 |
| 应收款项融资减值损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | -242,256.64 | 134,419.84 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 担保合同预期损失 | -15,459,925.67 | |
| 合计 | -333,095.22 | -22,958,689.86 |
(四十六) 资产减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,838,154.76 | 176,285.50 |
| 固定资产减值损失 | 8,762,776.33 | 6,594,238.87 |
| 合计 | 10,600,931.09 | 6,770,524.37 |
(四十七) 资产处置收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产 | 62,462.90 | -63,106.80 | 62,462.90 |
| 无形资产 | |||
| 合计 | 62,462.90 | -63,106.80 | 62,462.90 |
(四十八) 营业外收入
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 734,679.00 | ||
| 无法支付的应付款项 | 84,222.86 | 25,227.77 | 84,222.86 |
| 罚没利得 | 1,976,273.45 | 21,400.00 | 1,976,273.45 |
| 处置报废的非流动资产利得 | 222,190.12 | 678,000.37 | 222,190.12 |
| 接受捐赠 | 464,800.00 | 464,800.00 | |
| 其他 | 585,021.01 | 130.38 | 585,021.01 |
| 合计 | 3,332,507.44 | 1,459,437.52 | 3,332,507.44 |
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6-1-89
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本年金额 | 上年金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| “小升规”工业企业奖励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| “四上企业”奖励扶持资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 质量攻关补助资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险缴费稳岗返还 | 24,679.00 | 与收益相关 | |
| 山西省质量奖提名奖 | 550,000.00 | 与收益相关 | |
| 标准化战略推进项目补助 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 734,679.00 |
(四十九) 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 11,233,150.48 | 2,018,628.78 | 11,233,150.48 |
| 移民搬迁支出 | 5,521,815.42 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 127,515.72 | 5,920,277.35 | 127,515.72 |
| 罚款 | 31,033.30 | 6,710.00 | 31,033.30 |
| 税收滞纳金 | 1,208,615.33 | 1,116,067.45 | 1,208,615.33 |
| 其他 | 29,890.62 | 16.01 | 29,890.62 |
| 合计 | 12,630,205.45 | 14,583,515.01 | 12,630,205.45 |
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 当期所得税费用 | -13,856,908.76 | 16,733,884.80 |
| 递延所得税费用 | 16,393,321.05 | 24,089,615.21 |
| 合计 | 2,536,412.29 | 40,823,500.01 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年金额 |
| 利润总额 | -295,000,832.72 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | -73,750,208.18 |
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6-1-90
| 项目 | 本年金额 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.01 |
| 非应税收入的影响 | -2,640,444.42 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,589,432.39 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -327,420.77 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 111,578,460.88 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -35,913,407.62 |
| 所得税费用 | 2,536,412.29 |
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -297,083,626.82 | 283,380,538.70 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,006,800,000.00 | 1,006,800,000.00 |
| 基本每股收益 | -0.30 | 0.28 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.30 | 0.28 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -297,083,626.82 | 283,380,538.70 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 1,006,800,000.00 | 1,006,800,000.00 |
| 稀释每股收益 | -0.30 | 0.28 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.30 | 0.28 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第72页
6-1-91
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 代收职工社保款 | 1,324,499.40 | 997,375.68 |
| 利息收入 | 3,018,063.94 | 1,762,559.77 |
| 退往来款 | 5,084,968.87 | 21,136,243.42 |
| 政府补助 | 44,288,889.00 | 13,044,679.00 |
| 退多缴税额 | 2,085,340.02 | |
| 其他 | 1,349,687.59 | 332,797.67 |
| 合计 | 55,066,108.80 | 39,358,995.56 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 办公费 | 499,624.57 | 187,673.68 |
| 差旅费 | 214,266.88 | 448,116.41 |
| 车辆使用费 | 853,700.35 | 644,324.14 |
| 电讯费 | 565,156.01 | 637,895.36 |
| 罚款 | 73,796.64 | 275,967.69 |
| 服务费 | 2,925,965.26 | 3,804,417.96 |
| 检验费 | 728,880.99 | 880,538.00 |
| 金融业务手续费 | 370,429.10 | 152,798.51 |
| 捐赠支出 | 11,024,790.00 | 1,279,750.00 |
| 往来款 | 18,324,667.83 | 18,034,436.62 |
| 业务招待费 | 701,774.00 | 625,649.96 |
| 医药费 | 38,433.08 | 105,135.19 |
| 中介机构费 | 9,841,128.31 | 9,431,385.06 |
| 租赁服务费 | 1,288,877.01 | 3,473,193.05 |
| 移民搬迁款 | 70,000,000.00 | |
| 其他 | 3,156,209.36 | 2,687,529.37 |
| 合计 | 50,607,699.39 | 112,668,811.00 |
财务报表附注 第73页
6-1-92
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 收到代付投资款 | 500,000.00 | |
| 期货合约保证金 | 3,554,530.00 | |
| 期货合约仓储费 | 68,000.00 | |
| 合计 | 4,122,530.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 期货合约手续费 | 11,283.23 | 131,835.05 |
| 期货合约保证金 | 203,450.00 | |
| 合计 | 214,733.23 | 131,835.05 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 子公司股东代偿款 | 30,133.30 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 支付晋中公用基础设施借款 | 46,209,740.19 | |
| 政府流转金 | 2,000,000.00 | |
| 应付票据敞口费 | 2,520,000.00 | |
| 支付租赁负债 | 223,381,554.56 | 54,710,222.00 |
| 合计 | 223,381,554.56 | 105,439,962.19 |
财务报表附注 第74页
6-1-93
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -297,537,245.01 | 283,697,744.03 |
| 加：信用减值损失 | -333,095.22 | -22,958,689.86 |
| 资产减值准备 | 10,600,931.09 | 6,770,524.37 |
| 固定资产折旧 | 201,276,586.77 | 194,685,380.66 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 39,800,785.08 | 20,440,734.68 |
| 无形资产摊销 | 5,518,815.88 | 5,257,873.64 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -62,462.90 | 63,106.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -94,674.40 | 5,242,276.98 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 199,250.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 140,071,396.32 | 93,653,807.13 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,012,073.06 | -11,594,745.61 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 16,393,321.05 | 24,089,615.21 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 22,098,541.46 | -106,239,144.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -174,477,545.53 | 748,797,870.91 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 62,024,078.29 | -757,076,138.73 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,267,359.82 | 485,029,465.61 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 106,561,607.25 | 613,656,280.00 |
| 减：现金的期初余额 | 613,656,280.00 | 253,998,778.75 |
财务报表附注 第75页
6-1-94
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -507,094,672.75 | 359,657,501.25 |
2、 本年支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 3,300,000.00 |
| 其中：山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 279,977.36 |
| 其中：山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 3,020,022.64 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 106,561,607.25 | 613,656,280.00 |
| 其中：库存现金 | 30,266.82 | 108,118.39 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 106,498,273.17 | 603,637,224.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 33,067.26 | 9,910,936.65 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 106,561,607.25 | 613,656,280.00 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第76页
6-1-95
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 25,000,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 存货 | 46,930,080.00 | 质押 |
| 固定资产 | 1,269,252,084.84 | 抵押 |
| 无形资产 | 116,519,795.32 | 抵押 |
| 使用权资产 | 731,955,527.12 | 租赁 |
| 合计 | 2,189,657,487.28 |
(五十五) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 55,190.15 | ||
| 其中：美元 | 7,924.36 | 6.9646 | 55,190.00 |
| 欧元 | 0.02 | 7.4229 | 0.15 |
财务报表附注 第77页
6-1-96
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本年金额 | 上年金额 | ||||
| 科技三项费用拨款 | 250,000.00 | 递延收益 | 17,857.20 | 17,857.20 | 其他收益 |
| 锅炉除尘改造 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 100,000.32 | 99,999.96 | 其他收益 |
| 污水处理 | 22,500,000.00 | 递延收益 | 2,199,999.96 | 2,199,999.96 | 其他收益 |
| 环保检测系统 | 311,814.00 | 递延收益 | 4,330.24 | 其他收益 | |
| 焦炉烟气脱硫项目 | 4,445,334.40 | 递延收益 | 461,214.96 | 461,214.96 | 其他收益 |
| 焦炉烟气脱硝及余热利用 | 2,645,200.00 | 递延收益 | 264,519.96 | 264,519.96 | 其他收益 |
| 废水处理升级改造回用工程及膜装置系统改造项目 | 2,560,000.00 | 递延收益 | 255,999.96 | 255,999.96 | 其他收益 |
| 两化融合及信息化改造 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 200,000.04 | 200,000.04 | 其他收益 |
| 150t/h干熄焦及余热利用项目 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 176,470.56 | 其他收益 | |
| 脱硫废液资源化综合利用项目 | 1,980,000.00 | 递延收益 | 99,000.00 | 99,000.00 | 其他收益 |
| 焦炉烟气脱硫除尘一体化改造项目 | 6,870,000.00 | 递延收益 | 258,742.96 | 24,791.39 | 其他收益 |
| 焦炉无组织综合治理项目 | 21,680,000.00 | 递延收益 | 931,197.24 | 其他收益 | |
| 焦炉煤气精脱硫改造项目 | 10,190,000.00 | 递延收益 | 458,229.88 | 其他收益 | |
| BD轧机无组织烟尘治理项目 | 1,260,000.00 | 递延收益 | 28,636.36 | 其他收益 | |
| 有机废水VOCs治理项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 型钢加热炉烟气脱硝项目 | 1,020,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
财务报表附注 第78页
6-1-97
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本年金额 | 上年金额 | |||
| “小升规”工业企业奖励资金 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
| “四上企业”奖励扶持资金 | 20,000.00 | 营业外收入 | ||
| 质量攻关补助资金 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
| 失业保险缴费稳岗返还 | 1,268,889.00 | 1,268,889.00 | 24,679.00 | 其他收益 |
| 山西省质量奖提名奖 | 550,000.00 | 营业外收入 | ||
| 标准化战略推进项目补助 | 40,000.00 | 营业外收入 | ||
财务报表附注 第79页
6-1-98
(五十七) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 91,187,995.51 | 35,602,071.28 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 223,381,554.56 | 54,710,222.00 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 236,400,197.87 |
| 1至2年 | 193,542,386.03 |
| 2至3年 | 149,423,081.28 |
| 3年以上 | 322,653,288.47 |
| 合计 | 902,018,953.65 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 经营租赁收入 | 275,229.36 | |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
财务报表附注 第80页
6-1-99
六、 合并范围的变更
非同一控制下企业合并
1、 本年发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | 2022-3-31 | 4,715,919.02 | 51.09 | 增资 | 2022-3-31 | 控制 | -1,368,816.76 |
注：2021年8月，本公司与山西科金瑞生物科技有限公司（下称“科金瑞公司”）签订《投资合作补充协议书》约定，双方于2019年11月28日签订了《投资合作协议书》就“烟气养殖微藻固碳资源化利用示范项目”投资设立介休恩懿安泰生物技术开发有限公司(下称“标的公司”)事宜达成合作协议。标的公司的注册资本为人民币500万元整。标的公司成立后，本公司持有标的公司10%股权，科金瑞公司持有标的公司90%股权。注册资本出资方式为现金认缴，科金瑞公司承担全部的出资义务。2021年，科金瑞公司以银行转账方式将人民币50.00万元转入本公司指定账户后，本公司以股东名义完成标的公司注册资本的实缴出资。2022年1月18日，公司与科金瑞公司签订《增资扩股协议》约定，公司用货币出资的方式向标的公司增资420.00万元，科金瑞公司放弃同比例增资，标的公司注册资本变为920.00万元，公司持股比例变为51.09%，2022年3月，标的公司完成注册资本及投资人出资额工商信息变更登记，企业名称变更为山西安泰恩懿生物技术开发有限公司，截至2022年3月31日，公司以现金方式实缴资本330.00万元，取得标的公司控制权，取得控制权后，2022月4月，公司以现金方式实缴资本90.00万元。2022年8月31日，公司与科金瑞公司签订《增资扩股协议》约定，将标的公司注册资本增加至1,500.00万元，由双方以货币资金同比例认购缴付，鉴于科金瑞公司资金周转压力、短期内不具备同比例增资的条件。因此，科金瑞公司同意本次新增注册资本人民币580.00万元先由本公司单方面增资认缴并且科金瑞公司配合本公司完成股权变更登记，本协议生效之日起240日内(含当日)，科金瑞公司将增资款
283.6954万元出资至本公司账户，则本公司按科金瑞公司出资额将相应股权18.913%股权转给乙方，使目标公司的股权结构变为本公司持股51.087%、科金瑞公司持股48.913%，具体双方另行签署有关协议，股权转让价格仍以注册资本金1元/股计算；若乙方未能在本协议生效之日起240日内(含当日)将增资款283.6954万元出资至甲方账户，则视为乙方放弃本次对目标公司的同比例增资。甲方将最终持有目标公司70.00%的股权(对应出资1,050.00万元)，乙方最终持有目标公司30%的股权(对应出资450.00万元)，2022年9月，目标公司将股权比例变更完成了工商登记，截至2022年12月31日，公司就2022年8月签订的《增资扩股协议》实缴出资270.00万元，尚未完成全部认缴出资义务。
财务报表附注 第81页
6-1-100
2、 合并成本及商誉
| 山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 4,200,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 515,919.02 |
| —其他 | |
| 合并成本合计 | 4,715,919.02 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 4,781,325.41 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -65,406.39 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 17,500,739.85 | 17,274,315.58 |
| 货币资金 | 279,977.36 | 279,977.36 |
| 预付款项 | 23,047.47 | 23,047.47 |
| 其他流动资产 | 220,669.22 | 220,669.22 |
| 在建工程 | 15,561,380.35 | 15,334,956.08 |
| 使用权资产 | 296,440.11 | 296,440.11 |
| 其他非流动资产 | 1,119,225.34 | 1,119,225.34 |
| 负债： | 9,041,549.69 | 9,041,549.69 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 5,711,394.72 | 5,711,394.72 |
| 应交税费 | 6,910.31 | 6,910.31 |
| 其他应付款 | 2,999,558.64 | 2,999,558.64 |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,219.11 | 5,219.11 |
| 租赁负债 | 318,466.91 | 318,466.91 |
| 净资产 | 8,459,190.16 | 8,232,765.89 |
| 减：少数股东权益 | 4,577,864.75 | 4,467,113.75 |
| 取得的净资产 | 3,881,325.41 | 3,765,652.14 |
注：截至购买日2022年3月31日，公司实缴出资330.00万元，在购买日取得控制权后继续履行出资义务90.00万元。
财务报表附注 第82页
6-1-101
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益/留存收益的金额 |
| 山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | 515,919.02 | 515,919.02 | 评估 | 515,919.02 |
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山西宏安焦化科技有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 生产 | 100.00 | 设立 | |
| 山西安泰型钢有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 生产 | 100.00 | 设立 | |
| 山西安泰国际贸易有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 贸易 | 97.00 | 设立 | |
| 山西安泰集团能源投资有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 山西安泰集团云商有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 晋中市介休市义安镇安泰焦化区 | 生产 | 51.09 | 非同一控制下合并 | |
财务报表附注 第83页
6-1-102
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 山西新泰富安新材有限公司 | 晋中市介休市义安镇安泰工业区 | 山西省晋中市介休市义安镇义安村 | 生产 | 27.60 | 权益法 | 否 | |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 年末余额/本年金额 | 上年年末余额/上年金额 | |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 山西新泰富安新材有限公司 | |
| 流动资产 | 970,507,309.18 | 679,271,290.54 |
| 非流动资产 | 1,914,199,451.98 | 1,965,530,597.14 |
| 资产合计 | 2,884,706,761.16 | 2,644,801,887.68 |
| 流动负债 | 546,012,551.85 | 323,584,298.11 |
| 非流动负债 | 6,601,920.26 | 8,325,400.69 |
| 负债合计 | 552,614,472.11 | 331,909,698.80 |
| 少数股东权益 | 276,479,821.91 | 282,200,191.89 |
| 归属于母公司股东权益 | 2,055,612,467.14 | 2,030,691,996.99 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 567,349,040.93 | 560,470,991.17 |
| 调整事项 | -340,401.37 | -363,008.13 |
| —商誉 | 558,217.35 | 558,217.35 |
| —内部交易未实现利润 | -898,618.72 | -921,225.48 |
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 567,008,639.56 | 560,107,983.04 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 5,189,039,715.06 | 6,007,585,802.69 |
| 净利润 | 13,135,417.74 | 12,292,363.27 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 13,135,417.74 | 12,292,363.27 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 |
财务报表附注 第84页
6-1-103
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额29.90亿元。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第85页
6-1-104
| 项目 | 年末余额 | |||||
| 即时 偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 263,730,000.00 | 263,730,000.00 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 602,368,445.08 | 602,368,445.08 | ||||
| 长期借款 | 26,000,000.00 | 57,500,000.00 | 83,500,000.00 | |||
| 租赁负债 | 116,454,905.47 | 95,153,009.16 | 232,820,184.90 | 444,428,099.53 | ||
| 合计 | 866,098,445.08 | 142,454,905.47 | 152,653,009.16 | 232,820,184.90 | 1,394,026,544.61 | |
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时 偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 91,590,000.00 | 91,590,000.00 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 396,784,373.67 | 396,784,373.67 | ||||
| 长期借款 | 444,240,000.00 | 444,240,000.00 | ||||
| 租赁负债 | 72,241,930.64 | 68,829,970.42 | 24,042,207.62 | 165,114,108.68 | ||
| 合计 | 488,374,373.67 | 516,481,930.64 | 68,829,970.42 | 24,042,207.62 | 1,097,728,482.35 | |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
财务报表附注 第86页
6-1-105
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 银行存款 | 7,924.36 | 0.02 | 7,924.38 | 20,273.78 | 20,273.78 | |
| 应收账款 | 650,357.40 | 650,357.40 | ||||
| 合计 | 7,924.36 | 0.02 | 7,924.38 | 20,273.78 | 650,357.40 | 670,631.18 |
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本集团持有的其他权益工具投资列示如下：
| 项目 | 年末金额 | 上年年末金额 |
| 其他权益工具投资 | 120,620,000.00 | 150,620,000.00 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第87页
6-1-106
(一) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 120,620,000.00 | 120,620,000.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 120,620,000.00 | 120,620,000.00 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
财务报表附注 第88页
6-1-107
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、应收款项融资系存在贴现或预期背书转让的应收票据，票据到期时间通常短于6个月，公允价值与票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。
2、其他权益工具投资为非上市公司股权投资，在满足相关条件情况下，非上市公司股权投资采用成本法估值技术。对在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以成本作为对公允价值的估计。
财务报表附注 第89页
6-1-108
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 年末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆交易性金融资产 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | |||||||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| ◆应收款项融资 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | |||||||||
| ◆其他债权投资 | |||||||||||
| ◆其他权益工具投资 | 150,620,000.00 | 515,919.02 | 1,400,874.82 | 30,884,955.80 | 120,620,000.00 | ||||||
财务报表附注 第90页
6-1-109
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 年末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆其他非流动金融资产 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —权益工具投资 | |||||||||||
| —衍生金融资产 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||||
| —债务工具投资 | |||||||||||
| —其他 | |||||||||||
| 合计 | 152,220,000.00 | 515,919.02 | 1,400,874.82 | 32,484,955.80 | 120,620,000.00 | ||||||
| 其中：与金融资产有关的损益 | |||||||||||
| 与非金融资产有关的损益 | |||||||||||
财务报表附注 第91页
6-1-110
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
| 实际控制人名称 | 实际控制人对本公司的持股比例(%) | 实际控制人对本公司的表决权比例(%) |
| 李安民 | 31.57 | 31.57 |
注：公司实际控制人李安民已将其持有的本公司股份317,807,116股全部质押。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 本公司之联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 同一实际控制人 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 同一实际控制人 |
| 山西安泰房地产开发有限公司 | 同一实际控制人 |
| 介休市衡展贸易有限公司 | 同一实际控制人 |
| 山西绿源碳索科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 范秋莲、李猛、胡敏薇 | 实际控制人近亲属 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上年金额 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 钢坯 | 5,309,428,500.79 | 7,020,000,000.00 | 否 | 6,348,863,466.74 |
财务报表附注 第92页
6-1-111
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上年金额 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 高炉煤气 | 230,539,331.62 | 331,500,000.00 | 否 | 84,228,611.64 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 高炉煤气 | 30,549,817.74 | 否 | 30,455,463.66 | |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 转炉煤气 | 62,013,359.98 | 75,400,000.00 | 否 | 25,853,413.68 |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 线材 | 6,444,795.14 | 10,800,000.00 | 否 | 7,637,535.02 |
| 山西绿源碳索科技有限公司 | 研发服务 | 316,981.14 | |||
| 山西绿源碳索科技有限公司 | 固定资产 | 127,433.63 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 焦炭 | 1,755,244,508.22 | 1,473,320,401.02 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 焦炭 | 797,123,992.71 | 1,386,374,353.28 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 废钢 | 140,211,570.02 | 168,012,912.73 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 电力 | 260,157,794.29 | 152,085,627.01 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 电力 | 119,086,873.26 | 120,264,491.09 |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 电力 | 85,864,512.79 | 87,246,391.11 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 焦炉煤气 | 92,277,187.60 | 48,625,810.80 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 焦炉煤气 | 12,649,321.75 | 5,808,558.90 |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 焦炉煤气 | 19,630,942.50 | 6,646,739.10 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 运输劳务 | 17,213,803.70 | 18,011,247.60 |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 运输劳务 | 10,794,523.89 | 15,402,403.90 |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 运输劳务 | 7,453,295.92 | 8,530,600.50 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 委托加工 | 56,094,469.22 | 42,863,940.73 |
财务报表附注 第93页
6-1-112
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 177,060,000.00 | 2020-12-2 | 2026-12-1 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 164,600,000.00 | 2020-12-4 | 2026-12-3 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 115,800,000.00 | 2020-12-7 | 2026-12-6 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 54,000,000.00 | 2022-6-24 | 2026-6-23 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-6-24 | 2026-6-23 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-6-27 | 2026-6-26 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-6-27 | 2026-6-26 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-6-27 | 2026-6-26 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-6-27 | 2026-6-26 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-6-27 | 2026-6-26 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 48,000,000.00 | 2022-6-27 | 2026-6-26 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 64,000,000.00 | 2021-5-7 | 2026-4-29 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 72,000,000.00 | 2022-12-22 | 2028-12-20 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 100,000,000.00 | 2018-3-20 | 2025-6-20 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 300,000,000.00 | 2020-3-31 | 2026-6-20 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 42,800,000.00 | 2022-8-16 | 2026-8-11 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 139,200,000.00 | 2022-8-16 | 2026-8-11 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 213,500,000.00 | 2022-11-14 | 2026-11-14 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 17,890,000.00 | 2022-8-16 | 2026-8-11 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 74,500,000.00 | 2022-8-16 | 2026-8-11 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 29,700,000.00 | 2022-8-16 | 2026-8-11 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 112,410,000.00 | 2022-8-16 | 2026-8-11 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 459,000,000.00 | 2020-12-17 | 2025-11-29 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 101,000,000.00 | 2020-12-17 | 2025-11-29 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 10,000,000.00 | 2020-12-17 | 2025-11-29 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 194,852,154.33 | 2018-6-28 | 2031-6-20 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 212,177,581.59 | 2022-12-15 | 2025-11-18 | 否 |
| 山西宏安焦化科技有限公司 | 29,000,000.00 | 2022-11-3 | 2026-11-2 | 否 |
注：截至2022年12月31日，本公司对山西新泰钢铁有限公司的担保余额为29.90亿元，山西新泰钢铁有限公司控股股东山西安泰控股集团有限公司就本公司代为偿付的全部款项承担连带责任的反担保。
财务报表附注 第94页
6-1-113
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山西新泰钢铁有限公司、介休市衡展贸易有限公司、李安民及其配偶范秋莲、李猛及其配偶胡敏薇 | 94,450,000.00 | 2022-1-7 | 2026-1-7 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李猛、山西安泰房地产开发有限公司、胡敏薇、李安民、范秋莲 | 25,000,000.00 | 2022-6-28 | 2026-6-27 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李猛、山西安泰房地产开发有限公司、胡敏薇、李安民、范秋莲 | 31,000,000.00 | 2022-6-28 | 2026-6-27 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李安民、范秋莲、李猛、胡敏薇 | 14,400,000.00 | 2022-10-19 | 2026-10-14 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、李安民、范秋莲、李猛、胡敏薇 | 15,000,000.00 | 2022-10-20 | 2026-10-14 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、山西安泰房地产开发有限公司、李安民、李猛 | 54,880,000.00 | 2022-12-17 | 2026-12-15 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、山西安泰集团冶炼有限公司、李安民、李猛 | 164,623,000.00 | 2020-6-17 | 2025-6-17 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、山西安泰国际贸易有限公司、李安民、范秋莲 | 20,500,000.00 | 2022-12-16 | 2028-12-15 | 否 |
山西宏安焦化科技有限公司、山西新泰钢铁有限公司、山西安泰集团冶炼有限公司、李安民、范秋莲、李猛
| 78,000,000.00 | 2022-10-21 | 2028-10-20 | 否 | |
| 山西宏安焦化科技有限公司、李安民、范秋莲、李猛、胡敏薇 | 139,800,000.00 | 2021-7-5 | 2026-5-4 | 否 |
| 山西宏安焦化科技有限公司、李安民、范秋莲、李猛、胡敏薇 | 139,800,000.00 | 2021-7-23 | 2026-5-23 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司、范秋莲、李安民、李猛 | 29,000,000.00 | 2022-11-3 | 2026-11-2 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 30,400,000.00 | 2022-12-13 | 2026-12-31 | 否 |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 1,213,333.37 | 2022-2-28 | 2027-1-28 | 否 |
财务报表附注 第95页
6-1-114
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,348,493.00 | 2,462,249.00 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 1,572,947.35 | 15,729.47 | 819,537.90 | 8,195.38 | |
| 山西新泰钢铁有限公司 | 75,656.02 | 756.56 | |||
| 山西新泰富安新材有限公司 | 361,151.67 | 3,611.52 | 329,483.13 | 3,294.83 | |
| 预付款项 | |||||
| 山西新泰钢铁有限公司 | 109,367,434.32 | 78,431,686.24 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 山西新泰富安新材有限公司 | 569,470.63 | 199,223.31 | |
| 山西绿源碳索科技有限公司 | 172,716.65 | ||
| 合同负债 | |||
| 山西新泰钢铁有限公司 | 171,383.81 | 20,231.28 | |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 20,981.26 | 1,341,850.38 | |
| 山西新泰富安新材有限公司 | 4,017,092.53 | 77,705.83 |
(七) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 担保 | |||
| —提供担保 | |||
| 山西新泰钢铁有限公司 | 2,990,489,735.92 | 3,594,400,163.73 | |
| —接受担保 | |||
| 山西新泰钢铁有限公司 | 80,000,000.00 | 2,240,000.00 |
财务报表附注 第96页
6-1-115
注：2022年12月13日，本公司子公司山西宏安焦化科技有限公司与浙商中拓集团股份有限公司签订了合同编号为DC-ZT-HA- 20221213的《原料购销框架协议》，在2022年12月13日至2023年12月31日期间就炼焦煤采购业务和/或运输业务达成合作，山西新泰钢铁有限公司向上述合作期间形成的浙商中拓集团股份有限公司对山西宏安焦化科技有限公司享有的一切债权提供不可撤销的连带责任保证，担保的最高债权数额为人民币8,000.00万元，担保期限为自债务人债务履行期限届满之日起三年，截至2022年12月31日，山西新泰钢铁有限公司向本公司提供担保债务金额3,040.00万元。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、抵押资产情况
（1）公司本年以自身拥有的房产15,771,024.44元，土地使用权4,845,754.17元，机器设备37,877,158.29元为公司的华夏银行股份有限公司太原水西门街支行16,462.30万元长期借款提供担保；本公司持有的宏安焦化的账面价值为429,368,050.00元的100%股权、全资子公司宏安焦化以拥有的房产209,991,521.63元，土地使用权16,234,511.00元，机器设备67,609,252.18元共同为公司山西银行股份有限公司介休支行长期借款27,960.00万元提供担保；本公司以自身拥有的机器设备38,814,258.62元为公司的中国光大银行股份有限公司太原分行2,050.00万元长期借款提供担保。
（2）本公司本年以自身拥有机器设备20,031,635.58元为子公司宏安焦化2,900.00万元招商银行股份有限公司太原分行借款提供担保。
（3）本公司本年以自身拥有的机器设备41,692,414.25元为山西新泰钢铁有限公司的农银金融资产投资有限公司贷款19,485.22万元提供担保；公司本年以自身拥有的房产40,965,037.96元，土地使用权72,074,754.15元为山西新泰钢铁有限公司的中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司长期借款21,217.76万元提供担保。本公司以自身拥有的房产598,109,276.70元，土地使用权23,364,776.00元，机器设备198,390,505.19元为山西新泰钢铁有限公司的山西介休农村商业银行股份有限公司贷款57,000.00万元提供担保。
（4）本公司本年以自身拥有的存货46,930,080.00元为山西新泰钢铁有限公司的中国光大银行股份有限公司太原分行贷款7,200.00万元提供质押担保。
财务报表附注 第97页
6-1-116
2、已签订的正在履行或尚未完全履行的对外担保合同
（1）公司于2017年2月14日召开的二〇一六年股东大会会议通过了《关于公司与关联方进行债务重组并提供担保的议案》，同意新泰钢铁和公司进行债务重组，通过债务转移或其他合法合规的方式，将公司目前在部分金融机构的借款合计不超过20亿元债务转移到新泰钢铁名下，以偿还等额的新泰钢铁对公司的经营性欠款及相应的违约金。上述债务转移后，新泰钢铁将与相关金融机构重新签署借款协议，原公司签署的相关《借款协议》相应解除。为满足本次债务重组的需要，公司需为本次转移给新泰钢铁的债务向相关金融机构提供相应担保。截至2022年12月31日，公司累计为新泰钢铁在债务重组担保额度内提供的担保余额为40,702.97万元。
（2）公司于2020年3月19日召开的二○二○年第一次临时股东大会会议通过了《关于公司二○二○年度为关联方提供担保额度的议案》，同意根据关联方2020年度的融资计划，公司预计2020年度为关联方提供担保的融资本金额度不超过29.85亿元(包括单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保)，该担保额度包括：
①公司现已实际为关联方提供的担保且该等担保所对应的主债权将在2020年度到期并获债权人展期后，公司拟继续为该等主债权提供的担保26.85亿元；以及②2020年度内公司拟新增为关联方提供的担保3亿元。上述担保额度有效期自获得公司股东大会审议通过之日起至公司股东大会审议通过下一年度为关联方提供担保额度的议案之日止。在此期限内, 针对同一债权人的担保额度到期后可循环使用。若上述债权人根据相关法律法规及金融政策为关联方办理主债权展期，则公司为该主债权提供的担保持续有效。被担保方为山西新泰钢铁有限公司及其全资子公司，担保范围包括关联方向银行或其他金融机构借贷（包括贷款、票据、信用证开证、贷款重组以及金融机构可支持的业务品种）所形成的债务以及关联方与其客户办理有关业务合同所形成的债务（包括债务本金、利息、罚息、复息、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等），担保方式包括但不限于连带责任保证方式的信用担保、资产抵押担保、股权质押担保，以及双方和金融机构均认可的其他担保方式，截至2022年12月31日，公司已实际为关联方提供的担保主债权余额为57,000.00万元。
（3）公司于2022年6月15日召开的二○二一年年度股东大会审议并通过了《关于公司为山西新泰钢铁有限公司提供担保的议案》，公司为新泰钢铁提供担保的部分主债权共计20.83亿元将陆续到期，新泰钢铁将在该等主债权到期前办理续贷手续，基于双方长期以来的互保需求，在关联担保得以彻底解决之前，公司还需继续为新泰钢铁在上述债权银行续贷的该等借款提供担保，续保的主债权金额不超过20.83亿元，其中①介休工行主合同借款金额合计不超过6.62亿元，其中，将于2022年8月续贷的主债权金额不超过3.05亿元，于2022年10月前续贷的主债权金额不超过
1.43亿元，于2022年11月前续贷的主债权金额不超过2.14亿元，借款期限均为自主合同签署之日起1年。担保方式：公司提供全额连带责任保证担保。保证范围：
财务报表附注 第98页
6-1-117
包括但不限于主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失（因汇率变动引起的相关损失）等费用以及实现债权的费用，保证期间：自主合同项下的借款期限届满之次日起三年。②平安银行所担保的主债权：将于2023年4月前续贷的主债权金额不超过0.78亿元，借款期限为自主合同签署之日起不超过3年。担保方式：公司及控股子公司山西安泰国际贸易有限公司、山西安泰型钢有限公司均在担保范围内提供连带责任保证担保。保证范围：主合同业务项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、复利及罚息、实现债权的费用，以及保管和维护质物所产生的费用（若为质押物）。只要贷款合同项下债务未完全清偿，债权人即有权要求本公司就债务余额在上述担保范围内承担担保责任。保证期间：从担保合同生效日起至主合同项下具体授信债务履行期限届满之日后三年。授信展期的，则保证期间顺延至展期期间届满之日后三年。③晋商银行所担保的主债权：主合同借款金额合计不超过8.70亿元，借款期限为自主合同签署之日起不超过3年。担保方式：公司提供连带责任保证担保。保证范围：主合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。保证期间：从担保合同生效日起至主合同项下具体授信债务履行期限届满之日后三年。④民生银行所担保的主债权：主合同借款金额中合计不超过4亿元，借款期限为自主合同签署之日起不超过3年。担保方式：公司提供连带责任保证担保。保证范围：主合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。保证期间：从担保合同生效日起至主合同项下具体授信债务履行期限届满之日后三年。⑤光大银行所担保的主债权：主合同借款金额不超过0.73亿元，借款期限为自主合同签署之日起不超过3年。担保方式：公司提供连带责任保证担保,子公司宏安焦化和安泰型钢分别提供精煤和型钢存货质押担保。保证范围：主合同项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用。保证期间：从担保合同生效日起至主合同项下具体授信债务履行期限届满之日后三年。截至2022年12月31日，公司累计为新泰钢铁在本年续保范围内提供的担保主债权余额为201,346.00万元。
（4）公司于2022年6月15日召开的二○二一年年度股东大会审议并通过了《关于为全资子公司宏安焦化提供担保的议案》，同意公司为宏安焦化与招行太原分行签署的《借款合同》项下的融资业务，借款金额不超过人民币3,500.00万元提供担保，担保方式为连带保证担保及矿渣细粉生产线全套机器设备抵押担保，提供担保的期间为主债权到期之日起另加三年，担保范围为包括但不限于主合同项下的债务本金及相应利息、罚息、复息、违约金、迟延履行金，以及实现担保权和债权的费用和其他相关费用。截至2022年12月31日，公司为山西宏安焦化科技有限公司的借款担保主债权余额为2,900.00万元。
财务报表附注 第99页
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3、其他承诺事项
公司于2020年11月5日收到中国证券监督管理委员会山西监管局《关于对山西安泰集团股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2020]5号），公司董事会和管理层高度重视，责成相关人员与关联方认真分析双方目前在关联交易方面存在的问题，进一步加强对关联交易事项的规范管理和有效控制，积极协商制定并落实整改措施后，向山西监管局提交了整改报告并公告，其中，针对公司关联交易未能有效进行规范和控制问题，双方承诺在2024年底之前并力争用更短的时间，通过包括但不限于资产和业务重组整合等方式解决关联交易。公司将持续致力于围绕行业整合、产业升级、转型发展等长远发展规划，积极寻求战略合作方，力求通过资产重组等方式，谋求上市公司的转型发展，并从根本上解决关联交易。在关联交易彻底解决之前，公司与关联方将尽可能减少关联交易的种类及金额，同时，严格按照有关规定履行关联交易的审批及信息披露义务，按照市场原则公平合理定价，并聘请具有资质的第三方证券咨询机构出具独立财务顾问意见，保证关联交易的合理性和定价的公允性，切实保障公司及全体股东的利益不因关联交易而受到影响。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、对外投资
2023年1月12日，安泰集团与江苏晶石科技集团有限公司(转让方)、无锡晶石新型能源股份有限公司（标的公司）、冯建昌（标的公司关键人员）签署了《交易意向书》，安泰集团拟以现金受让晶石集团持有的标的公司部分股份并通过现金认购标的公司新增股份，从而取得标的公司不低于51.00%的股份。标的公司的主营业务为研发、生产与销售锂电池正极材料，目前的主要产品为锰酸锂系列产品和镍钴锰三元系列产品，主要用于锂电池的生产。公司拟收购标的公司的控股权，主要是结合公司未来的发展规划，深化战略投资，逐步培育战略新兴产业，丰富业务和产品结构，探索新的利润增长点，力争在新能源、新材料等领域寻求突破，为公司战略转型发展奠定基础。本次签署的意向书仅为各方就本次交易所达成的初步意向，本次收购的具体事宜和相关细节尚待本公司完成业务、法律、财务等方面的尽职调查后，与本次交易的相关各方协商一致并签订最终交易文件 (“正式协议”)予以明确。项目正式实施时，交易各方尚需按照相关规定，履行其必要的内外部决策、审批程序，项目合作的具体内容和实施进度存在一定的不确定性。
财务报表附注 第100页
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2、定向增发
经公司第十一届董事会2023年第一次会议审议通过，公司2023年度拟向特定对象发行股票，发行对象为不超过三十五名符合中国证监会规定条件的特定对象；发行的股票数量按照本次向特定对象发行募集资金总额除以发行价格计算得出，且不超过本次向特定对象发行前公司总股本的30%，即本次向特定对象发行数量不超302,040,000股(含本数)；定价基准日为本次向特定对象发行股票的发行期首日，发行价格为不低于定价基准日前20个交易日（不含定价基准日）公司A股股票交易均价的80%；本次向特定对象发行的募集资金总额不超过67,356.00万元(含本数)，扣除发行费用后的募集资金净额将用于山西宏安焦化科技有限公司150t/h干熄焦及配套余热综合利用项目和山西安泰集团股份有限公司30000m?/h焦炉煤气制氢项目。本次向特定对象发行股票尚需经公司股东大会审议通过，上海证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册方可实施。
3、担保事项
2022年12月15日，中国信达资产管理股份有限公司山西省分公司与山西新泰钢铁有限公司、山西安泰集团股份有限公司、山西安泰集团冶炼有限公司、李安民、范秋莲、李猛、胡敏薇签订《债务转移暨债务重组合同补充协议》（信晋-C-2022-0004），根据协议约定2022年12月15日到期的3,862.79万元调整至2023年6月15日偿还，截至2022年12月31日，新泰钢铁对中国信达资产管理股份有限公司未偿付债务余额为2.12亿元，均在2023年到期，其中2023年3月15日到期4,511.28万元，本公司为上述债务提供担保，截至财务报表报告日，山西新泰钢铁有限公司正在与中国信达资产管理股份有限公司就上述未偿付债务以2023年1月31日为基准日磋商以物抵债方式偿付债务。
(二) 利润分配情况
资产负债表日后利润分配情况说明：2023年3月16日，本公司第十一届董事会2023年第一次会议通过了向股东大会提议的2022年度利润分配预案为：不进行利润分配和资本公积金转增股本。该预案尚需经本公司2022年年度股东大会审议通过。
财务报表附注 第101页
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十三、 其他重要事项
非货币性资产交换2022年4月，本公司子公司山西安泰集团能源投资有限公司与山西介休大佛寺旺源煤业有限公司签署《山西介休大佛寺小尾沟煤业有限公司股权转让协议》、与山西介休大佛寺小尾沟煤业有限公司签署《山西介休大佛寺桃园煤业有限公司股权转让协议》，约定上述股权转让价款分别为1,600.00万元、1,400.00万元；均以交易对手的母公司山西介休大佛寺煤业有限公司的煤炭抵偿上述股权转让价款。2022年5月20日，上述股权转让完成股权变更登记。同月，本公司与介休市鑫安煤化有限公司、介休市北辛武煤化有限公司分别签订《煤炭购销协议》约定销售煤炭金额分别为1,700.01万元，1,400.00万元。本公司持有上述股权划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，换入资产为存货，公司综合考虑上述投资的效率和收益作出处置股权决定，具有商业实质，因换入存货直接销售至第三方，故存货初始计量金额根据存货对外销售金额2,743.36万元作为公允价值确定，换出资产其他权益工具投资的账面价值为3,000.00万元，公允价值根据换入存货公允价值加取得增值税进项税额3,088.50万元确定。换出资产公允价值与账面价值差额减去所得税费用计入其他综合收益后转入留存收益。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,118,204.50 | 5,941,382.07 |
| 1至2年 | 272,571.60 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 小计 | 2,390,776.10 | 5,941,382.07 |
| 减：坏账准备 | 34,810.62 | 59,413.82 |
| 合计 | 2,355,965.48 | 5,881,968.25 |
财务报表附注 第102页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,390,776.10 | 100.00 | 34,810.62 | 1.46 | 2,355,965.48 | 5,941,382.07 | 100.00 | 59,413.82 | 1.00 | 5,881,968.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,390,776.10 | 100.00 | 34,810.62 | 1.46 | 2,355,965.48 | 5,941,382.07 | 100.00 | 59,413.82 | 1.00 | 5,881,968.25 |
| 合计 | 2,390,776.10 | 100.00 | 34,810.62 | 2,355,965.48 | 5,941,382.07 | 100.00 | 59,413.82 | 5,881,968.25 | ||
财务报表附注 第103页
6-1-122
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,118,204.50 | 21,182.04 | 1.00 |
| 1至2年 | 272,571.60 | 13,628.58 | 5.00 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 2,390,776.10 | 34,810.62 | |
3、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 59,413.82 | 27,634.64 | 52,237.84 | 34,810.62 | |
4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 山西安泰集团冶炼有限公司 | 1,572,947.35 | 65.79 | 15,729.47 |
| 介休华炎绿色供热有限责任公司 | 272,571.60 | 11.40 | 13,628.58 |
| 介休市宏瑞物流科技有限公司 | 130,116.08 | 5.44 | 1,301.16 |
| 介休市信涛物流有限公司 | 106,404.27 | 4.45 | 1,064.04 |
| 山西通泰运输有限公司 | 91,601.82 | 3.83 | 916.02 |
| 合计 | 2,173,641.12 | 90.91 | 32,639.27 |
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本年新增 | 本年终止确认 | 其他变动 | 年末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 181,513,672.00 | 181,513,672.00 |
财务报表附注 第104页
6-1-123
2、 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 61,724,130.00 | |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 61,724,130.00 |
(三) 其他应收款
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | ||
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | 23,187,660.14 | 23,658,623.60 |
| 小计 | 23,187,660.14 | 23,658,623.60 |
| 减：坏账准备 | 23,187,660.14 | 23,658,623.60 |
| 合计 |
财务报表附注 第105页
6-1-124
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 23,187,660.14 | 100.00 | 23,187,660.14 | 100.00 | 23,658,623.60 | 100.00 | 23,658,623.60 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 23,187,660.14 | 100.00 | 23,187,660.14 | 100.00 | 23,658,623.60 | 100.00 | 23,658,623.60 | 100.00 | ||
| 合计 | 23,187,660.14 | 100.00 | 23,187,660.14 | 23,658,623.60 | 100.00 | 23,658,623.60 | ||||
财务报表附注 第106页
6-1-125
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海宽路金属材料有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 太原锅炉集团公司 | 3,524,406.00 | 3,524,406.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 天津开发区恒信货运代理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中冶华天南京自动化工程有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他（共计28户） | 10,663,254.14 | 10,663,254.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 23,187,660.14 | 23,187,660.14 | ||
按单项计提坏账准备的说明：
以上往来形成原因为采购预付尾款或预付工程、设备款，因相关工程业已停止建设或已联系不到相关人员，该等款项收回的可能性不大，按100%全额计提坏账准备。
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 23,658,623.60 | 23,658,623.60 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | 470,963.46 | 470,963.46 | ||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 23,187,660.14 | 23,187,660.14 |
财务报表附注 第107页
6-1-126
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 23,658,623.60 | 23,658,623.60 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年新增 | ||||
| 本年终止确认 | 470,963.46 | 470,963.46 | ||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 23,187,660.14 | 23,187,660.14 |
（4）本年计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 23,658,623.60 | 470,963.46 | 23,187,660.14 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 23,658,623.60 | 470,963.46 | 23,187,660.14 | ||
（5）本年实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 470,963.46 |
财务报表附注 第108页
6-1-127
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 结算尾款 | 164,620.17 | 164,620.17 |
| 其他 | 104,890.55 | 104,890.55 |
| 往来款 | 22,918,149.42 | 23,389,112.88 |
| 合计 | 23,187,660.14 | 23,658,623.60 |
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款项年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 上海宽路金属材料有限公司 | 往来款 | 5,000,000.00 | 3年以上 | 21.56 | 5,000,000.00 |
| 太原锅炉集团公司 | 往来款 | 3,524,406.00 | 3年以上 | 15.20 | 3,524,406.00 |
| 中冶华天南京自动化工程有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 8.63 | 2,000,000.00 |
| 天津开发区恒信货运代理有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 8.63 | 2,000,000.00 |
| 太原嘉能动力科技有限公司 | 往来款 | 1,900,000.00 | 3年以上 | 8.19 | 1,900,000.00 |
| 合计 | 14,424,406.00 | 62.21 | 14,424,406.00 |
(四) 长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,017,214,524.67 | 2,017,214,524.67 | 2,009,798,605.65 | 2,009,798,605.65 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 567,008,639.56 | 567,008,639.56 | 560,107,983.04 | 560,107,983.04 | ||
| 合计 | 2,584,223,164.23 | 2,584,223,164.23 | 2,569,906,588.69 | 2,569,906,588.69 | ||
财务报表附注 第109页
6-1-128
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 山西宏安焦化科技有限公司 | 429,368,050.00 | 429,368,050.00 | ||||
| 山西安泰国际贸易有限公司 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||||
| 山西安泰集团能源投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 山西安泰型钢有限公司 | 1,408,430,555.65 | 1,408,430,555.65 | ||||
| 山西安泰集团云商有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 山西安泰恩懿生物技术开发有限公司 | 7,415,919.02 | 7,415,919.02 | ||||
| 合计 | 2,009,798,605.65 | 7,415,919.02 | 2,017,214,524.67 |
财务报表附注 第110页
6-1-129
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 山西新泰富安新材有限公司 | 560,107,983.04 | 5,226,804.17 | 1,673,852.35 | 567,008,639.56 | |||||||
财务报表附注 第111页
6-1-130
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,996,423,852.33 | 3,967,675,837.16 | 3,571,939,316.38 | 3,326,773,299.41 |
| 其他业务 | 187,250,748.13 | 179,558,487.02 | 227,791,295.93 | 226,571,670.60 |
| 合计 | 4,183,674,600.46 | 4,147,234,324.18 | 3,799,730,612.31 | 3,553,344,970.01 |
营业收入明细：
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 客户合同产生的收入 | 4,183,399,371.10 | 3,799,730,612.31 |
| 租赁收入 | 275,229.36 | |
| 合计 | 4,183,674,600.46 | 3,799,730,612.31 |
2、 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本年金额 |
| 商品类型： | |
| 焦炭 | 2,975,390,723.54 |
| 洗精煤 | 155,113,803.28 |
| 电力 | 548,963,430.77 |
| 荒煤气 | 383,958,115.35 |
| 运输劳务 | 21,284,031.66 |
| 加工费 | 56,094,469.22 |
| 其他 | 42,594,797.28 |
| 合计 | 4,183,399,371.10 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,226,804.17 | 12,126,190.72 |
| 合计 | 5,226,804.17 | 12,126,190.72 |
财务报表附注 第112页
6-1-131
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 157,137.30 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,720,758.40 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 65,406.39 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | 3,111.00 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -214,731.11 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 242,256.64 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,457,778.80 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -2,483,840.18 | |
| 所得税影响额 | -13,775.82 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 50,236.16 | |
| 合计 | -2,447,379.84 |
财务报表附注 第113页
6-1-132
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -11.14% | -0.2951 | -0.2951 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -11.05% | -0.2926 | -0.2926 |
山西安泰集团股份有限公司
（加盖公章）二〇二三年三月十六日