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东方精工：2023年半年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2023-07-26

广东东方精工科技股份有限公司

2023年半年度财务报告

【披露时间】2023年07月26日

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东东方精工科技股份有限公司

2023年06月30日

单位：元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1,512,206,543.531,274,447,199.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产754,101,755.27860,832,278.88
衍生金融资产
应收票据31,691,432.5924,566,100.12
应收账款855,062,593.38837,305,757.46
应收款项融资20,326,332.5115,305,668.26
预付款项74,387,264.0164,946,901.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款45,591,048.1383,996,902.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,390,730,554.451,092,981,884.51
合同资产49,965,091.7365,089,851.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产316,695,000.00311,763,750.00
其他流动资产82,833,569.9161,370,451.31
流动资产合计5,133,591,185.514,692,606,745.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资10,082,273.97
长期应收款639,711.001,294,299.00
长期股权投资93,124,195.7695,352,681.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产382,123,969.27334,449,603.33
投资性房地产
固定资产567,038,393.94570,200,113.79
在建工程124,402,838.7338,904,537.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产84,967,181.1286,448,978.02
无形资产370,398,809.68368,103,395.11
开发支出3,702,229.763,702,229.76
商誉441,032,482.73430,916,848.74
长期待摊费用27,898,999.0816,735,552.98
递延所得税资产246,134,036.77244,542,124.61
其他非流动资产61,310,406.9845,320,004.82
非流动资产合计2,412,855,528.792,235,970,369.53
资产总计7,546,446,714.306,928,577,115.10
流动负债：
短期借款358,142,248.8741,815,129.24
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债46,357,405.1557,022,555.58
衍生金融负债
应付票据142,436,565.07149,918,253.31
应付账款819,639,505.61748,319,561.21
预收款项
合同负债830,600,374.59692,567,968.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬135,080,942.32123,695,328.31
应交税费49,569,083.9624,111,703.70
其他应付款97,794,484.1390,080,142.50
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债65,583,276.30315,767,431.26
其他流动负债7,676,610.195,988,879.29
流动负债合计2,552,880,496.192,249,286,953.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款87,312,366.5357,884,494.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债69,495,680.0968,989,111.33
长期应付款
长期应付职工薪酬13,732,297.4613,179,944.17
预计负债132,835,763.09118,945,953.78
递延收益10,515,321.6611,073,651.66
递延所得税负债6,698,908.986,825,450.77
其他非流动负债140,642,726.68136,396,292.55
非流动负债合计461,233,064.49413,294,899.15
负债合计3,014,113,560.682,662,581,852.15
所有者权益：
股本1,240,978,400.001,241,106,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,892,561,865.002,947,263,843.53
减：库存股210,882,717.78240,255,502.45
其他综合收益90,956,058.3126,512,917.07
专项储备15,467,391.8814,488,955.52
盈余公积51,830,974.4551,830,974.45
一般风险准备
未分配利润229,168,327.4123,018,722.11
归属于母公司所有者权益合计4,310,080,299.274,063,966,310.23
少数股东权益222,252,854.35202,028,952.72
所有者权益合计4,532,333,153.624,265,995,262.95
负债和所有者权益总计7,546,446,714.306,928,577,115.10
法定代表人：唐灼林主管会计工作负责人：邵永锋会计机构负责人：姚斌

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金320,710,163.16150,462,307.50
交易性金融资产565,719,372.24544,644,172.35
衍生金融资产
应收票据
应收账款208,556,239.47252,845,901.89
应收款项融资14,644,011.148,665,919.20
预付款项3,657,936.305,599,366.14
其他应收款420,748,851.41595,201,759.62
其中：应收利息
应收股利17,840,000.0017,840,000.00
存货174,299,197.78144,657,557.06
合同资产17,898,110.1228,301,152.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产316,695,000.00311,763,750.00
其他流动资产2,823,904.30620,238.68
流动资产合计2,045,752,785.922,042,762,125.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款639,711.001,294,299.00
长期股权投资777,935,245.98760,833,667.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产139,175,369.58134,097,590.81
投资性房地产
固定资产304,159,173.95311,637,453.98
在建工程4,716.984,716.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产7,052,109.098,298,157.57
无形资产57,172,280.2756,644,698.03
开发支出
商誉
长期待摊费用5,755,155.466,215,303.00
递延所得税资产170,319,535.02173,968,753.31
其他非流动资产39,445,162.5034,520,000.00
非流动资产合计1,501,658,459.831,487,514,640.13
资产总计3,547,411,245.753,530,276,765.29
流动负债：
短期借款36,129,000.00
交易性金融负债7,230,000.007,230,000.00
衍生金融负债
应付票据38,938,151.9647,602,955.27
应付账款72,340,089.1446,036,442.22
预收款项
合同负债61,461,380.0229,803,024.37
应付职工薪酬7,403,385.5414,571,839.42
应交税费1,854,926.64430,234.63
其他应付款37,460,204.03125,142,268.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债8,294,460.851,703,312.89
其他流动负债1,747,999.731,481,251.36
流动负债合计272,859,597.91274,001,328.48
非流动负债：
长期借款26,784,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债5,987,283.976,781,238.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债4,357,750.251,283,500.00
递延收益10,515,321.6611,073,651.66
递延所得税负债
其他非流动负债470,437.92470,437.92
非流动负债合计48,114,793.8019,608,828.47
负债合计320,974,391.71293,610,156.95
所有者权益：
股本1,240,978,400.001,241,106,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积2,762,868,944.822,820,661,243.26
减：库存股210,882,717.78240,255,502.45
其他综合收益
专项储备7,575,990.787,200,502.88
盈余公积51,830,974.4551,830,974.45
未分配利润-625,934,738.23-643,877,009.80
所有者权益合计3,226,436,854.043,236,666,608.34
负债和所有者权益总计3,547,411,245.753,530,276,765.29

3、合并利润表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2,082,606,453.721,535,615,634.26
其中：营业收入2,082,606,453.721,535,615,634.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,830,369,837.741,371,662,485.67
其中：营业成本1,472,630,144.111,134,044,266.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加8,282,476.906,956,423.47
销售费用119,248,680.7662,093,800.66
管理费用174,818,664.63133,292,392.91
研发费用59,929,020.0544,132,225.30
财务费用-4,539,148.71-8,856,622.89
其中：利息费用5,872,796.165,668,853.58
利息收入12,725,562.508,770,967.42
加：其他收益4,339,827.396,210,725.52
投资收益（损失以“－”号填列）36,109,196.08-222,580.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2,332,949.801,279,980.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2,006,095.3924,927,586.43
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,271,114.461,790,013.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5,612,938.09-6,154,706.43
资产处置收益（损失以“-”号填列）-2,277,157.05-233,705.60
三、营业利润（亏损以“－”号填列）284,530,525.24190,270,480.56
加：营业外收入2,034,810.241,033,996.47
减：营业外支出1,131,918.48714,629.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）285,433,417.00190,589,847.92
减：所得税费用56,229,619.6031,123,723.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）229,203,797.40159,466,124.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）229,203,797.40159,466,124.10
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）206,149,605.30148,199,917.83
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）23,054,192.1011,266,206.27
六、其他综合收益的税后净额63,837,540.77-12,838,602.70
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额64,443,141.24-11,553,404.31
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-247,369.25440,788.86
1.重新计量设定受益计划变动额-247,369.25440,788.86
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益64,690,510.49-11,994,193.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额64,690,510.49-11,994,193.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-605,600.47-1,285,198.39
七、综合收益总额293,041,338.17146,627,521.40
归属于母公司所有者的综合收益总额270,592,746.54136,646,513.52
归属于少数股东的综合收益总额22,448,591.639,981,007.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.170.12
（二）稀释每股收益0.170.12

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：唐灼林主管会计工作负责人：邵永锋会计机构负责人：姚斌

4、母公司利润表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入219,595,252.63214,661,874.19
减：营业成本117,899,186.43117,832,956.03
税金及附加4,622,821.783,855,068.95
销售费用18,963,858.379,405,763.83
管理费用47,531,438.0041,497,863.33
研发费用9,329,637.839,213,094.41
财务费用-8,777,405.86-20,244,231.98
其中：利息费用443,302.691,004,912.07
利息收入6,549,723.096,309,101.69
加：其他收益2,476,014.961,681,381.91
投资收益（损失以“－”号填列）-4,520,432.8920,596,618.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,781,870.581,279,980.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-5,837,992.54188,520.19
信用减值损失（损失以“-”号填列）336,909.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）-336,909.99
资产处置收益（损失以“-”号填列）-0.0115,331.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列）22,143,305.6075,583,212.34
加：营业外收入285,781.66599,580.06
减：营业外支出837,597.40146,746.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）21,591,489.8676,036,046.16
减：所得税费用3,649,218.29-1,957,983.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列）17,942,271.5777,994,029.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额17,942,271.5777,994,029.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,234,391,644.121,802,969,150.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30,108,533.0134,829,359.93
收到其他与经营活动有关的现金30,337,789.0035,764,026.73
经营活动现金流入小计2,294,837,966.131,873,562,537.09
购买商品、接受劳务支付的现金1,499,173,858.611,185,626,748.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金393,735,088.13338,168,044.20
支付的各项税费61,126,879.3171,822,125.03
支付其他与经营活动有关的现金149,366,073.56125,694,912.91
经营活动现金流出小计2,103,401,899.611,721,311,830.36
经营活动产生的现金流量净额191,436,066.52152,250,706.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,778,154,089.712,960,986,699.67
取得投资收益收到的现金60,835,876.4526,404,419.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额92,406.87580,757.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金742,251.94
投资活动现金流入小计1,839,082,373.032,988,714,128.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金113,551,038.3758,758,055.34
投资支付的现金1,704,863,903.072,962,010,158.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额139,172,016.05
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,818,414,941.443,159,940,229.53
投资活动产生的现金流量净额20,667,431.59-171,226,100.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金360,128,520.13236,920,326.91
收到其他与筹资活动有关的现金39,381,507.99657,362,397.48
筹资活动现金流入小计399,510,028.12894,282,724.39
偿还债务支付的现金288,815,086.23406,841,266.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,237,289.743,152,285.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金238,991,697.89493,565,716.00
筹资活动现金流出小计535,044,073.86903,559,268.25
筹资活动产生的现金流量净额-135,534,045.74-9,276,543.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响53,331,073.03-3,328,916.09
五、现金及现金等价物净增加额129,900,525.40-31,580,854.21
加：期初现金及现金等价物余额1,233,720,697.271,259,303,775.74
六、期末现金及现金等价物余额1,363,621,222.671,227,722,921.53

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金282,261,729.73175,645,201.33
收到的税费返还8,800,337.3810,824,585.72
收到其他与经营活动有关的现金14,348,299.0241,727,032.51
经营活动现金流入小计305,410,366.13228,196,819.56
购买商品、接受劳务支付的现金115,692,389.65133,586,738.91
支付给职工以及为职工支付的现金54,177,377.9947,338,808.49
支付的各项税费4,054,551.594,698,999.52
支付其他与经营活动有关的现金126,905,787.4923,214,510.22
经营活动现金流出小计300,830,106.72208,839,057.14
经营活动产生的现金流量净额4,580,259.4119,357,762.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,174,847,116.061,622,634,482.77
取得投资收益收到的现金18,717,756.4925,484,477.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.0023,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金270,000,000.00903,000.00
投资活动现金流入小计1,463,564,872.551,649,044,959.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,894,394.779,616,254.16
投资支付的现金1,281,050,329.821,404,898,673.23
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额149,040,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,291,944,724.591,563,554,927.39
投资活动产生的现金流量净额171,620,147.9685,490,032.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金68,180,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金8,077,201.63581,434,806.25
筹资活动现金流入小计76,257,201.63581,434,806.25
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,635,213.97603,835.52
支付其他与筹资活动有关的现金201,228,410.87527,514,138.31
筹资活动现金流出小计203,863,624.84528,117,973.83
筹资活动产生的现金流量净额-127,606,423.2153,316,832.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额48,593,984.16158,164,627.26
加：期初现金及现金等价物余额142,319,826.12156,610,136.21
六、期末现金及现金等价物余额190,913,810.28314,774,763.47

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,241,106,400.002,947,263,843.53240,255,502.4526,512,917.0714,488,955.5251,830,974.4523,018,722.114,063,966,310.23202,028,952.724,265,995,262.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,241,106,400.002,947,263,843.53240,255,502.4526,512,917.0714,488,955.5251,830,974.4523,018,722.114,063,966,310.23202,028,952.724,265,995,262.95
三、-128,000.00--64,443,141978,436.36206,149,605246,113,989.20,223,901.266,337,890.
本期增减变动金额（减少以“－”号填列）54,701,978.5329,372,784.67.24.30046367
（一）综合收益总额64,443,141.24206,149,605.30270,592,746.5422,448,591.63293,041,338.17
（二）所有者投入和减少资本-128,000.00-56,926,668.53-29,372,784.67-27,681,883.86-27,681,883.86
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份20,566,434.4520,566,434.4520,566,434.45
支付计入所有者权益的金额
4．其他-128,000.00-77,493,102.98-29,372,784.67-48,248,318.31-48,248,318.31
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备978,436.36978,436.36978,436.36
1．本期提取2,531,949.772,531,949.772,531,949.77
2．本期使用-1,553,513.41-1,553,513.41-1,553,513.41
（六）其他2,224,690.002,224,690.00-2,224,690.00
四、本期期末余额1,240,978,400.002,892,561,865.00210,882,717.7890,956,058.3115,467,391.8851,830,974.45229,168,327.414,310,080,299.27222,252,854.354,532,333,153.62

上年金额

单位：元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末1,331,938,167.003,238,765,859.94494,335,503.94-33,322,662.9811,252,639.1951,830,974.45-424,159,175.273,681,970,298.39171,605,247.283,853,575,545.67
余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,331,938,167.003,238,765,859.94494,335,503.94-33,322,662.9811,252,639.1951,830,974.45-424,159,175.273,681,970,298.39171,605,247.283,853,575,545.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）38,844,952.73215,563,545.78-11,553,404.311,290,379.57148,199,917.83-38,781,699.9659,954,374.9221,172,674.96
（一）综合收益总额-11,553,404.31148,199,917.83136,646,513.529,981,007.88146,627,521.40
（二）所有者13,344,952.73215,563,545.78-202,218,593.05-202,218,593.05
投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额13,388,065.5713,388,065.5713,388,065.57
4．其他-43,112.84215,563,545.78-215,606,658.62-215,606,658.62
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1,290,379.571,290,379.571,290,379.57
1．本期提取2,655,989.892,655,989.892,655,989.89
2．本期使用-1,365,610.32-1,365,610.32-1,365,610.32
（六）其25,500,000.0025,500,000.0049,973,367.0475,473,367.04
他
四、本期期末余额1,331,938,167.003,277,610,812.67709,899,049.72-44,876,067.2912,543,018.7651,830,974.45-275,959,257.443,643,188,598.43231,559,622.203,874,748,220.63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,241,106,400.002,820,661,243.26240,255,502.457,200,502.8851,830,974.45-643,877,009.803,236,666,608.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,241,106,400.002,820,661,243.26240,255,502.457,200,502.8851,830,974.45-643,877,009.803,236,666,608.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-128,000.00-57,792,298.44-29,372,784.67375,487.9017,942,271.57-10,229,754.30
（一）综合收益总额17,942,271.5717,942,271.57
（二）所有者投入和减少资本-128,000.00-57,792,298.44-29,372,784.67-28,547,513.77
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额19,700,804.5419,700,804.54
4．其他-128,000.00-77,493,102.98-29,372,784.67-48,248,318.31
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备375,487.90375,487.90
1．本期提取825,942.88825,942.88
2．本期使用-450,454.98-450,454.98
（六）其他
四、本期期末余额1,240,978,400.002,762,868,944.82210,882,717.787,575,990.7851,830,974.45-625,934,738.233,226,436,854.04

上年金额

单位：元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,331,938,167.003,162,960,902.13494,335,503.945,067,104.6251,830,974.45-888,576,335.083,168,885,309.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,331,938,167.003,162,960,902.13494,335,503.945,067,104.6251,830,974.45-888,576,335.083,168,885,309.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）12,412,821.98215,563,545.78877,492.8777,994,029.19-124,279,201.74
（一）综合收益总额77,994,029.1977,994,029.19
（二）所有者投入和减少资本12,412,821.98215,563,545.78-203,150,723.80
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额12,455,934.8212,455,934.82
4．其他-43,112.84215,563,545.78-215,606,658.62
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备877,492.87877,492.87
1．本期提取936,757.32936,757.32
2．本期使用-59,264.45-59,264.45
（六）其他
四、本期期末余额1,331,938,167.003,175,373,724.11709,899,049.725,944,597.4951,830,974.45-810,582,305.893,044,606,107.44

三、公司基本情况

广东东方精工科技股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省注册的股份有限公司，于1996年

月

日成立，并取得了注册号为440682000040868的《企业法人营业执照》。

2011年

月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1237号文《关于核准广东东方精工科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公众发行人民币普通股，于2011年

月在深圳证券交易所挂牌上市。本公司自2016年起启用统一社会信用代码：

914406002318313119。本公司总部位于广东省佛山市南海区狮山镇强狮路

号。

本集团经营范围为：

一般项目：网络与信息安全软件开发；印刷专用设备制造；计算机系统服务；信息系统集成服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；物料搬运装备制造；制浆和造纸专用设备制造；工业机器人制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；工业控制计算机及系统制造；智能物料搬运装备销售；软件销售；智能控制系统集成；人工智能通用应用系统；国内货物运输代理；信息技术咨询服务；社会经济咨询服务；环保咨询服务；科技中介服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：进出口代理；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。本公司属专用设备制造业。

本公司的实际控制人为唐灼林、唐灼棉。

本财务报表业经本公司董事会于2023年

月

日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度合并范围无变化。在其他主体中的权益参见附注八。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的财务状况以及2023年半年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

5、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

6、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（

）

收取金融资产现金流量的权利届满；

（

）

转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来

个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

9、存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、

发出商品、半成品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。10、合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、8。

11、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（

）

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（

）

该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3） 该成本预期能够收回。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第

号——债务重组》确定初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

13、固定资产

（1） 确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

（2） 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40 年5.00%2.38%-4.75%
机器设备年限平均法5-18 年5.00%5.28%-19.00%
运输设备年限平均法5-10 年5.00%9.5%-19.00%
电子设备年限平均法3-10 年5.00%9.5%-31.67%
办公设备年限平均法3-10 年5.00%9.5%-31.67%
其他设备年限平均法5-10 年5.00%9.5%-19.00%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。本集团本年无符合资本化条件的借款费用。

16、使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

17、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命
土地使用权40-50 年
土地所有权（境外）永久
商标权5-10 年
商标权（境外）不确定
专利权5-10 年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 子公司Fosber S.p.A.(“Fosber意大利”) 位于意大利的土地所有权具有永久期限，公司认为在可预见的将来该土地所有权均会使用并带给公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。子公司Fosber意大利以及Fosber America, Inc.（“Fosber美国”）所注册的商标按照法律规定具有使用寿命，但是在保护期届满时，Fosber意大利以及Fosber美国可以较低的手续费申请延期，公司将从上述商标中长期受益。因此，本公司将商标使用权确认为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，上述无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2） 内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

18、长期资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期
装修支出3-5 年
模具摊销3 年
其他3-5 年

20、合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

21、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利（设定受益计划）

本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、研发费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

22、租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计

应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

23、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（

）

该义务是本集团承担的现时义务；

（

）

该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（

）

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

24、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用授予日公司股票收盘价确定。

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。

25、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让商品及提供服务的不同履约义务。对于销售商品，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供安装服务

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含安装服务履约义务。由于客户在本集团履约的同时即取得并消耗本企业履约所带来的经济利益，因此安装服务属于在某一时段内履行的履约义务。在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注五、

进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得贸易类商品或服务控制权后，再转让给客户或能够主导第三方代表本集团向客户提供服务，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品或服务前能够控制该商品或服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额等确定。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

26、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（

）

应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（

）

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（

）

可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（

）

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28、租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、

和附注五、

。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过

个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本集团对房屋建筑物的短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

与少数股东权益相关的出售期权

本集团在收购子公司多数股权的过程中赋予少数股东将其所持有该子公司的股权出售给本集团的权利（“出售期权”），本集团在合并会计报表中将少数股东持有的该子公司股权确认为少数股东权益；同时对于出售期权，本集团承担以现金赎回少数股东持有的该子公司股权的义务。本公司将赎回该出售期权时所需支付的金额的现值从本集团权益（除少数股东权益之外）扣除并分类为本集团的金融负债。该项金融负债在后续期间以赎回时所需支付金额的现值重新计量，变动计入当期损益。

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。30、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

31、重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

单项履约义务的确定本集团智能包装设备（印刷机及瓦楞机）业务，通常在与客户签订的合同中包含有机器设备销售、安装、运输和保险等四项商品或服务承诺，由于客户能够分别从该四项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、

。

非上市股权投资的公允价值

本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

承租人增量借款利率对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，并综合考虑与维修事项有关的风险、不确定性等因素。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。13%、6%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。7%
企业所得税本集团位于中国内地子公司的企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。除附注六、2所述税收优惠外，中国香港地区的子公司企业所得税按应纳税所得额的16.5%计缴，其他海外地区的子公司根据当地税法要求适用当地企业所得税税率。见下表
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。3%
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。2%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
Dong Fang Precision (Netherland) Cooperatief U.A.20%
Fosber S.p.A.24%
Fosber America, Inc.21%
EDF Europe s.r.l.24%
Tiru?a Grupo Industrial S.L28%
Tiru?a America inc.21%
Quantum Corrugated S.r.l.24%
Tiru?a S.L.U.28%
Tratamientos Industriales Iru?a S. A28%
Tiru?a France SARL15%
SCI Candan15%

2、税收优惠

本公司于2020年

月

日通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局高新技术企业复审并取得其联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR202044007667），有效期三年，在有效期内减按15%税率计缴企业所得税，因此2023年度本公司适用于按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司之子公司苏州百胜动力机器股份有限公司（“百胜动力”）于2022年

月

日通过江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局高新技术企业复审并取得高新技术企业证书（证书编号：

GR201932000339），有效期三年，在有效期内减按15%的税率计缴企业所得税，因此2023年度百胜动力适用于按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司之子公司广东佛斯伯智能设备有限公司（“Fosber亚洲”）于2021年

月

日通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局批准并取得其联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR202144003984），有效期三年，在有效期内减按15%的税率计缴企业所得税，因此2023年度Fosber亚洲适用于按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司之子公司深圳市万德数字科技有限公司（曾用名：深圳市万德环保印刷设备有限公司以下简称“万德数科”）于2022年

月

日通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局批准并取得其联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR202244206125），有效期三年，在有效期内减按15%的税率计缴企业所得税，因此2023年度万德数科适用于按15%的优惠税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金654,807.40589,575.75
银行存款1,313,373,881.021,011,562,524.44
其他货币资金198,177,855.11262,295,099.55
合计1,512,206,543.531,274,447,199.74
其中：存放在境外的款项总额868,474,429.22752,430,975.78
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额148,585,320.8640,726,502.47

其他说明

存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币7,807,976.40元（2022年12月31日：人民币17,937,703.00元）银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产754,101,755.27860,832,278.88
其中：
信托产品717,241.38717,241.38
资管计划269,817,217.77307,794,620.13
衍生金融资产739,951.22782,720.29
银行理财产品投资394,871,568.34351,182,315.74
股票与基金87,955,776.56200,355,381.34
其中：
合计754,101,755.27860,832,278.88

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据31,691,432.5924,566,100.12
合计31,691,432.5924,566,100.12

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

4、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款2,488,100.000.28%2,488,100.00100.00%3,004,100.000.35%3,004,100.00100.00%
其中：
单项计提坏账准备2,488,100.000.28%2,488,100.00100.00%3,004,100.000.35%3,004,100.00100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款888,834,349.2799.72%33,771,755.893.80%855,062,593.38866,713,808.1799.65%29,408,050.713.39%837,305,757.46
其中：
信用风险特征组合888,834,349.2799.72%33,771,755.893.80%855,062,593.38866,713,808.1799.65%29,408,050.713.39%837,305,757.46
合计891,322,449.27100.00%36,259,855.89855,062,593.38869,717,908.17100.00%32,412,150.71837,305,757.46

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一15,700.0015,700.00100.00%客户无法偿还到期款项
客户二939,000.00939,000.00100.00%客户无法偿还到期款项
客户三283,000.00283,000.00100.00%客户无法偿还到期款项
客户四641,600.00641,600.00100.00%客户无法偿还到期款项
客户五608,800.00608,800.00100.00%客户无法偿还到期款项
合计2,488,100.002,488,100.00

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）791,123,179.9311,194,847.731.42%
1至2年(含2年)49,995,409.892,759,952.695.52%
2至3年(含3年)26,699,996.941,729,262.826.48%
3至4年（含4年）6,375,847.794,604,794.4172.22%
4至5年（含5年）9,801,357.218,644,340.7388.20%
5年以上4,838,557.514,838,557.51100.00%
合计888,834,349.2733,771,755.89

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）791,123,179.93
1至2年49,995,409.89
2至3年26,699,996.94
3年以上23,503,862.51
3至4年6,375,847.79
4至5年9,801,357.21
5年以上7,326,657.51
合计891,322,449.27

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备32,412,150.712,942,367.40660,547.541,565,885.3236,259,855.89
合计32,412,150.712,942,367.40660,547.541,565,885.3236,259,855.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户六64,092,216.357.19%2,532,696.34
客户七69,736,994.947.82%589,294.41
客户八45,109,631.035.06%721,282.73
客户九36,499,400.004.09%1,824,970.00
客户十27,607,064.733.10%232,363.81
合计243,045,307.0527.26%

5、应收款项融资

单位：元

项目期末余额期初余额
应收票据20,326,332.5115,305,668.26
合计20,326,332.5115,305,668.26

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

项目期末余额期初余额
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票19,068,863.2937,725,855.84

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内69,788,935.9493.82%64,413,090.8399.18%
1至2年4,103,601.255.52%275,315.220.42%
2至3年237,805.030.32%31,175.830.05%
3年以上256,921.790.34%227,319.380.35%
合计74,387,264.0164,946,901.26

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为人民币34,815,361.37元，占预付款项期末余额合计数的比例为

46.80%。

7、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款45,591,048.1383,996,902.82
合计45,591,048.1383,996,902.82

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款39,461,356.50
预付服务费15,169,803.9312,446,401.37
保证金、押金10,395,326.868,340,341.53
出口退税8,396,593.711,294,466.80
员工借款、备用金4,162,336.383,388,217.50
其他11,506,158.1722,954,593.56
合计49,630,219.0587,885,377.26

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3,388,474.44500,000.003,888,474.44
2023年1月1日余额在本期
本期转回5,293.405,293.40
其他变动155,989.88155,989.88
2023年6月30日余额3,539,170.92500,000.004,039,170.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）34,600,494.81
1至2年8,830,473.38
2至3年2,304,443.12
3年以上3,894,807.74
3至4年2,260,317.33
4至5年400,846.87
5年以上1,233,643.54
合计49,630,219.05

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款3,888,474.445,293.40155,989.884,039,170.92
合计3,888,474.445,293.40155,989.884,039,170.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
往来单位一出口退税6,076,643.651年以内12.24%
往来单位二保险款项2,782,955.031年以内5.61%
往来单位三保证金、押金2,675,000.001年以内、1-2年5.39%
往来单位四产品质保金1,630,000.002-3年3.28%
往来单位五预付服务费1,507,611.801年以内3.04%
合计14,672,210.4829.56%

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料648,704,441.7720,498,207.94628,206,233.83582,372,253.7618,010,104.87564,362,148.89
在产品641,921,000.3020,131,438.10621,789,562.20368,570,631.3919,879,129.16348,691,502.23
库存商品98,633,210.365,211,456.1793,421,754.19108,150,704.874,681,895.11103,468,809.76
发出商品24,434,627.4624,434,627.4635,190,253.3535,190,253.35
半成品21,571,026.56321,564.9921,249,461.5728,847,199.70787,613.3828,059,586.32
委托加工物资1,628,915.201,628,915.2013,209,583.9613,209,583.96
合计1,436,893,221.6546,162,667.201,390,730,554.451,136,340,627.0343,358,742.521,092,981,884.51

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料18,010,104.874,544,270.17863,597.912,919,765.0120,498,207.94
在产品19,879,129.16268,136.0315,827.0920,131,438.10
库存商品4,681,895.111,117,820.74588,259.685,211,456.17
半成品787,613.38361,427.48827,475.87321,564.99
合计43,358,742.526,023,518.391,131,733.944,351,327.6546,162,667.20

9、合同资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产52,230,695.952,265,604.2249,965,091.7367,018,545.441,928,694.2365,089,851.21
合计52,230,695.952,265,604.2249,965,091.7367,018,545.441,928,694.2365,089,851.21

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备336,909.99
合计336,909.99

10、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款1,320,000.001,463,750.00
一年内到期的长期保证金315,375,000.00310,300,000.00
合计316,695,000.00311,763,750.00

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

11、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税待抵扣进项税5,086,056.4115,469,529.33
增值税留抵税额58,022,281.1723,483,390.49
预缴税金6,565,345.3913,582,808.39
其他13,159,886.948,834,723.10
合计82,833,569.9161,370,451.31

12、其他债权投资

单位：元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
大额存单82,273.9710,082,273.9710,000,000.00
合计82,273.9710,082,273.9710,000,000.00

重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

13、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品645,000.005,289.00639,711.001,305,000.0010,701.001,294,299.00
合计645,000.005,289.00639,711.001,305,000.0010,701.001,294,299.00

坏账准备减值情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额10,701.0010,701.00
2023年1月1日余额在本期
本期转回5,412.005,412.00
2023年6月30日余额5,289.005,289.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

14、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
嘉腾机器人86,533,484.12-1,781,870.5884,751,613.54
Talleres1,707,2104,4641,811,6
Tapre27.29.0491.33
南京前知7,111,970.11-551,079.226,560,890.89
小计95,352,681.52-2,332,949.80104,464.0493,124,195.76
合计95,352,681.52-2,332,949.80104,464.0493,124,195.76

15、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产382,123,969.27334,449,603.33
合计382,123,969.27334,449,603.33

16、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产566,967,597.48570,200,113.79
固定资产清理70,796.46
合计567,038,393.94570,200,113.79

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额595,767,164.77495,941,700.7735,181,776.3665,440,308.961,192,330,950.86
2.本期增加金额12,107,386.3027,215,634.833,392,911.143,494,565.7646,210,498.03
（1）购置671,212.494,710,398.483,091,513.752,700,135.2111,173,259.93
（2）在建工程转入2,763,761.152,763,761.15
（3）企业合并增加
（4）汇率变动11,436,173.8119,741,475.20301,397.39794,430.5532,273,476.95
3.本期减少金额1,553,341.501,934,183.07124,465.293,611,989.86
（1）处置或报废1,553,341.501,934,183.07124,465.293,611,989.86
4.期末余额607,874,551.07521,603,994.1036,640,504.4368,810,409.431,234,929,459.03
二、累计折旧
1.期初余额199,822,190.57364,322,605.2320,295,753.9337,690,287.34622,130,837.07
2.本期增加金额13,994,104.6227,953,703.231,960,488.644,766,485.1248,674,781.61
（1）计提7,699,233.6410,722,918.491,829,891.284,347,477.5624,599,520.97
（2）汇率变动6,294,870.9817,230,784.74130,597.36419,007.5624,075,260.64
3.本期减少金额855,948.861,875,982.15111,826.122,843,757.13
（1）处置或报废855,948.861,875,982.15111,826.122,843,757.13
4.期末余额213,816,295.19391,420,359.6020,380,260.4242,344,946.34667,961,861.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值394,058,255.88130,183,634.5016,260,244.0126,465,463.09566,967,597.48
2.期初账面价值395,944,974.20131,619,095.5414,886,022.4327,750,021.62570,200,113.79

17、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程124,402,838.7338,904,537.85
合计124,402,838.7338,904,537.85

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂房建设103,348,609.79103,348,609.7936,216,546.6336,216,546.63
设备安装21,054,228.9421,054,228.942,687,991.222,687,991.22
合计124,402,838.73124,402,838.7338,904,537.8538,904,537.85

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
Tiru?a 亚洲-厂房建设工程50,000,000.0032,851,532.0512,954,575.3745,806,107.4291.61%其他
Fosber亚洲-松岗厂房建设工程171,547,000.001,673,461.65451,937.952,125,399.601.24%其他
百胜动力-设备安装54,800,000.001,675,957.184,003,982.311,719,762.493,960,177.0046.04%其他
百胜动力-厂房建设工程348,500,000.001,570,900.9553,371,127.8454,942,028.7915.76%其他
Fosber集团-设备安装32,479,371.461,012,034.0416,239,685.73997,447.72-839,779.8917,094,051.9453.12%其他
其他120,651.98377,585.1146,550.94-23,387.83475,073.98其他
合计657,326,371.4638,904,537.8587,398,894.312,763,761.15-863,167.72124,402,838.73

18、使用权资产

单位：元

项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额107,881,926.0216,228,783.97124,110,709.99
2.本期增加金额9,787,371.82993,023.4110,780,395.23
（1）本期增加5,705,476.325,705,476.32
（2）汇率变动4,081,895.50993,023.415,074,918.91
3.本期减少金额10,808,589.1810,808,589.18
（1）处置10,808,589.1810,808,589.18
4.期末余额106,860,708.6617,221,807.38124,082,516.04
二、累计折旧
1.期初余额29,083,848.038,577,883.9437,661,731.97
2.本期增加金额9,741,745.662,520,446.4612,262,192.12
（1）计提8,502,457.991,956,146.4710,458,604.46
（2）汇率变动1,239,287.67564,299.991,803,587.66
3.本期减少金额10,808,589.1710,808,589.17
（1）处置10,808,589.1710,808,589.17
4.期末余额28,017,004.5211,098,330.4039,115,334.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值78,843,704.146,123,476.9884,967,181.12
2.期初账面价值78,798,077.997,650,900.0386,448,978.02

其他说明：

19、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术土地所有权商标及软件合计
一、账面原值
1.期初余额177,783,228.49112,511,121.6115,881,320.90187,064,046.11493,239,717.11
2.本期增加金额5,732,091.20971,762.5113,896,128.7120,599,982.42
（1）购置3,356,170.053,356,170.05
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动影响5,732,091.20971,762.5110,539,958.6617,243,812.37
3.本期减少金额17,960.16345,733.08363,693.24
（1）处置17,960.16345,733.08363,693.24
4.期末余额177,783,228.49118,225,252.6516,853,083.41200,614,441.74513,476,006.29
二、累计摊销
1.期初余额24,758,265.8566,420,930.7733,957,125.38125,136,322.00
2.本期增加金额2,187,387.6010,077,678.206,039,502.0518,304,567.85
（1）计提1,928,010.745,877,817.354,291,763.4312,097,591.52
（2）汇率变动影响259,376.864,199,860.851,747,738.626,206,976.33
3.本期减少金额17,960.16345,733.08363,693.24
（1）处置17,960.16345,733.08363,693.24
4.期末余额26,945,653.4576,480,648.8139,650,894.35143,077,196.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值150,837,575.0441,725,698.8016,853,083.41160,982,452.43370,398,809.68
2.期初账面价值153,024,962.6446,090,190.8415,881,320.90153,106,920.73368,103,395.11

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

20、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
数据中台项目108,069.78108,069.78
业务中台项目2,874,316.592,874,316.59
物联网平台项目719,843.39719,843.39
合计3,702,229.763,702,229.76

其他说明

21、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的汇率变动的影响处置汇率变动的影响
百胜动力208,031,946.10208,031,946.10
EDF65,167,148.843,987,514.1869,154,663.02
Fosber集团152,396,437.319,324,989.14161,721,426.45
QCorr12,921,351.12790,644.8513,711,995.97
万德数科119,422,168.56119,422,168.56
合计557,939,051.9314,103,148.170.00572,042,200.10

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提汇率变动的影响处置汇率变动的影响
百胜动力61,855,054.3561,855,054.35
EDF65,167,148.843,987,514.1869,154,663.02
合计127,022,203.193,987,514.180.00131,009,717.37

22、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房装修支出3,387,139.731,166,808.632,220,331.10
厂房配套工程支出2,117,612.73197,757.80325,578.811,989,791.72
办公室网络建设811,214.14269,255.00198,233.67882,235.47
租赁资产摊销2,172,204.262,172,204.26
办公室装修支出5,324,776.481,963,248.262,236,528.525,051,496.22
模具摊销2,305,043.3516,091,006.203,412,242.2714,983,807.28
CE认证服务费617,562.29122,641.51141,070.77599,133.03
合计16,735,552.9818,643,908.777,480,462.6727,898,999.08

其他说明

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备37,845,410.847,068,590.4239,530,769.257,299,859.61
内部交易未实现利润32,457,065.387,789,695.7029,017,229.546,964,135.09
可抵扣亏损1,123,232,276.20171,792,449.451,115,356,405.03170,790,680.98
信用减值准备37,199,811.809,611,321.4138,382,165.548,119,663.58
递延收益65,484,104.3414,769,806.0963,619,447.7514,092,864.85
预计负债--售后维修服务费119,419,681.1729,400,813.20110,904,039.4627,965,656.80
预提费用32,088,530.104,029,683.7929,263,236.964,659,406.75
股权激励16,058,535.652,579,856.4059,507,278.849,165,630.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6,039,473.811,621,745.76
其他115,323,806.7021,212,870.89121,057,339.0722,623,110.51
合计1,585,148,695.99269,876,833.111,606,637,911.44271,681,008.17

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值47,439,852.398,448,417.7349,738,790.868,867,879.18
固定资产折旧差异44,170,160.178,761,955.9126,455,083.925,468,413.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的21,098,870.193,750,525.42
金融资产
其他62,565,611.4013,231,331.6879,681,187.3415,877,516.64
合计154,175,623.9630,441,705.32176,973,932.3133,964,334.33

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产23,742,796.34246,134,036.7727,138,883.56244,542,124.61
递延所得税负债23,742,796.346,698,908.9827,138,883.566,825,450.77

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异10,850,192.719,196,588.97
可抵扣亏损96,133,358.0790,723,784.03
合计106,983,550.7899,920,373.00

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
202313,100,636.6111,447,032.87
2024493,437.20493,437.20
202513,984,168.6413,984,168.64
202612,841,957.3112,841,957.31
202760,775,301.8861,153,776.98
20285,788,049.14
合计106,983,550.7899,920,373.00

24、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款61,310,406.9861,310,406.9845,320,004.8245,320,004.82
合计61,310,406.9861,310,406.9845,320,004.8245,320,004.82

25、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
保证借款261,166,563.382,800,000.00
信用借款96,975,685.4939,015,129.24
合计358,142,248.8741,815,129.24

短期借款分类的说明：

于2023年6月30日，上述借款的年利率为1.9%-6.22%（2022年12月31日1.4%-4.4%）。于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团不存在逾期借款。

26、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债46,357,405.1557,022,555.58
其中：
少数股东看跌期权46,357,405.1557,022,555.58
其中：
合计46,357,405.1557,022,555.58

27、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票142,436,565.07149,918,253.31
合计142,436,565.07149,918,253.31

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

28、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
采购存货817,648,587.07747,704,598.49
其他1,990,918.54614,962.72
合计819,639,505.61748,319,561.21

29、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
合同负债830,600,374.59692,567,968.60
合计830,600,374.59692,567,968.60

30、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬114,133,461.02357,777,587.00348,426,165.41123,484,882.61
二、离职后福利-设定提存计划9,561,867.2947,004,845.1144,970,652.6911,596,059.71
合计123,695,328.31404,782,432.11393,396,818.10135,080,942.32

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴108,414,374.41313,148,488.05306,472,944.66115,089,917.80
2、职工福利费4,716,503.2519,588,246.1316,758,669.117,546,080.27
3、社会保险费554,100.7121,955,991.8122,013,803.44496,289.08
其中：医疗保险费529,159.8714,270,196.9914,572,399.68226,957.18
工伤保险费23,264.847,395,347.127,164,665.88253,946.08
生育保险费1,676.00290,447.70276,737.8815,385.82
4、住房公积金22,348.002,468,898.172,459,182.1732,064.00
5、工会经费和职工教育经费426,134.65615,962.84721,566.03320,531.46
合计114,133,461.02357,777,587.00348,426,165.41123,484,882.61

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9,553,228.4846,607,110.7644,587,135.8311,573,203.41
2、失业保险费8,638.81397,734.35383,516.8622,856.30
合计9,561,867.2947,004,845.1144,970,652.6911,596,059.71

31、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税2,927,901.782,794,718.85
企业所得税29,894,106.009,990,213.17
个人所得税14,182,305.959,978,972.79
城市维护建设税346,552.02552,631.31
教育费附加267,291.04411,264.85
印花税102,072.97109,070.84
房产税1,565,532.03218,184.92
土地使用税275,833.5147,325.67
其他7,488.669,321.30
合计49,569,083.9624,111,703.70

32、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应付款97,794,484.1390,080,142.50
合计97,794,484.1390,080,142.50

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
预提费用46,080,083.5536,647,193.30
限制性股票收购款6,762,000.0028,440,000.00
应付已结案诉讼款3,319,360.313,127,963.30
保证金、押金4,281,642.974,807,183.50
设备工程款25,583,054.922,753,189.09
其他11,768,342.3814,304,613.31
合计97,794,484.1390,080,142.50

33、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款45,517,428.38295,113,556.27
一年内到期的租赁负债20,065,847.9220,653,874.99
合计65,583,276.30315,767,431.26

34、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税7,676,610.194,539,069.11
已背书未到期应收票据1,449,810.18
合计7,676,610.195,988,879.29

35、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
质押借款2,700,594.732,262,533.40
抵押借款6,500,000.007,100,000.00
保证借款44,326,983.24296,130,679.37
信用借款79,302,216.9447,504,838.39
减：一年内到期的长期借款-45,517,428.38-295,113,556.27
合计87,312,366.5357,884,494.89

其他说明，包括利率区间：

于2023年6月30日，上述借款的年利率为0.0%-3.05%（2022年12月31日0.0%-4.55%）。于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团不存在逾期借款。

36、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁负债89,561,528.0189,642,986.32
减：一年内到期的非流动负债-20,065,847.92-20,653,874.99
合计69,495,680.0968,989,111.33

37、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债13,732,297.4613,179,944.17
合计13,732,297.4613,179,944.17

38、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证123,047,978.99108,406,154.83
其他9,787,784.1010,539,798.95
合计132,835,763.09118,945,953.78

39、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助11,073,651.66558,330.0010,515,321.66
合计11,073,651.66558,330.0010,515,321.66

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
产业振兴和技术改造专项项目资金（4台三菱龙 门加工中心、3台定梁式龙门加工中心）11,073,651.66558,330.0010,515,321.66与资产相关

40、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
少数股东看跌期权133,412,683.20132,077,339.29
其他7,230,043.484,318,953.26
合计140,642,726.68136,396,292.55

其他说明：

少数股东看跌期权与QCorr和苏州百胜的少数股东权益相关。

41、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,241,106,400.00-128,000.00-128,000.001,240,978,400.00

其他说明：

本期，本公司注销股份数量共计128,000股，注销实施完成后，本公司股份总数由 1,241,106,400股变更为1,240,978,400股。

42、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢2,848,837,575.9674,962,290.0077,493,102.982,846,306,762.98
价）
其他资本公积98,426,267.5720,566,434.4572,737,600.0046,255,102.02
合计2,947,263,843.5395,528,724.45150,230,702.982,892,561,865.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1） 本期本集团股份支付计入股东权益，增加资本公积人民币20,566,434.45元。

（2） 2020年第一批股份支付到期解锁，其他资本公积结转至股本溢价72,737,600.00元。相应限制性股票回购义务终止，减少资本公积77,018,861.05元。

（3）本期本公司回购股份产生的相关佣金及手续费支出，减少资本公积人民币16,774.91元。

（4）本期注销股份数量共计128,000股（如附注七、41所述）减少资本公积457,467.02元。

（5）本期收购Fosber亚洲2%股权，增加资本公积2,224,690.00元。

43、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购240,255,502.4569,781,543.4099,154,328.07210,882,717.78
合计240,255,502.4569,781,543.4099,154,328.07210,882,717.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股增加是由于本期间回购股份所致，库存股减少主要是由于本期间注销股份（如附注七、41所述）、股份支付到期解锁（如附注七、42所述）所致。

44、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益1,209,005.83-247,369.25-247,369.25961,636.58
其中：重新计量设定受益计划变动额1,209,005.83-247,369.25-247,369.25961,636.58
二、将重分类进损益的其他综合收益25,303,911.2464,084,910.0264,690,510.49-605,600.4789,994,421.73
外币财务报表折算差额25,347,883.3164,084,910.0264,690,510.49-605,600.4790,038,393.80
其他-43,972.07-43,972.07
其他综合收益合计26,512,917.0763,837,540.7764,443,141.24-605,600.4790,956,058.31

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

45、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费14,488,955.522,531,949.771,553,513.4115,467,391.88
合计14,488,955.522,531,949.771,553,513.4115,467,391.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

46、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积51,830,974.4551,830,974.45
合计51,830,974.4551,830,974.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

47、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整后期初未分配利润23,018,722.11-424,159,175.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润206,149,605.30447,177,897.38
期末未分配利润229,168,327.4123,018,722.11

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

48、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,069,224,162.361,459,261,571.031,519,070,665.371,118,118,448.59
其他业务13,382,291.3613,368,573.0816,544,968.8915,925,817.63
合计2,082,606,453.721,472,630,144.111,535,615,634.261,134,044,266.22

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为830,600,374.59元，其中，830,600,374.59元预计将于2023-2024年度确认收入，0.00元预计将于2024-2025年度确认收入，0.00元预计将于2025-2026年度确认收入。

49、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,991,325.362,403,719.33
教育费附加2,143,432.581,406,640.94
房产税2,241,139.822,245,774.79
土地使用税311,593.32239,515.20
车船使用税4,782.727,330.53
印花税497,520.52446,737.45
其他92,682.58206,705.23
合计8,282,476.906,956,423.47

50、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
佣金及代理服务费用27,156,128.9815,772,413.20
职工薪酬33,175,562.8426,129,144.08
产品质量保证金35,889,981.396,100,304.93
广告及展会费用6,775,903.302,671,213.87
差旅费6,013,175.384,913,530.31
办公费1,243,666.65986,366.54
折旧摊销费用1,119,258.60497,868.97
其他费用7,875,003.625,022,958.76
合计119,248,680.7662,093,800.66

51、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬92,138,490.2768,012,749.61
折旧摊销费用15,556,417.8516,883,464.07
中介费用11,002,554.668,308,753.73
股权激励15,217,575.0313,388,065.57
办公费用8,539,427.195,262,273.16
差旅及招待费8,038,848.684,778,309.22
会议费5,214,777.284,383,169.39
租赁费3,258,863.24237,969.84
物管费2,098,316.951,244,898.31
其他费用13,753,393.4810,792,740.01
合计174,818,664.63133,292,392.91

52、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34,207,002.0231,029,072.46
折旧摊销费用8,169,488.945,794,158.26
材料费4,204,251.702,142,276.51
技术开发费5,470,265.49195,843.53
其他费用7,878,011.904,970,874.54
合计59,929,020.0544,132,225.30

53、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出5,872,796.165,668,853.58
减：利息收入12,725,562.508,770,967.42
汇兑损益-2,238,057.48-7,211,018.81
其他4,551,675.111,456,509.76
合计-4,539,148.71-8,856,622.89

54、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3,598,750.126,032,264.36
代扣个税手续费741,077.27178,461.16
合计4,339,827.396,210,725.52

55、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2,332,949.801,279,980.62
交易性金融资产在持有期间的投资收益38,442,145.88-1,502,561.59
合计36,109,196.08-222,580.97

56、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2,006,095.3924,927,586.43
合计2,006,095.3924,927,586.43

57、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失5,293.40-3,182.86
长期应收款坏账损失5,412.00
应收账款坏账损失-2,281,819.861,793,195.88
合计-2,271,114.461,790,013.02

58、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5,276,028.10-6,154,706.43
十二、合同资产减值损失-336,909.99
合计-5,612,938.09-6,154,706.43

59、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损失-2,277,157.05-233,705.60
合计-2,277,157.04-233,705.60

60、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他2,034,810.241,033,996.472,034,810.24
合计2,034,810.241,033,996.472,034,810.24

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

61、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠213,596.37185,431.30213,596.37
非流动资产处置损失10,937.57133,876.7110,937.57
其他907,384.54395,321.10907,384.54
合计1,131,918.48714,629.111,131,918.48

62、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用52,891,480.6735,242,804.62
递延所得税费用3,338,138.93-4,119,080.80
合计56,229,619.6031,123,723.82

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额285,433,417.00
按法定/适用税率计算的所得税费用42,815,012.46
子公司适用不同税率的影响13,817,518.12
调整以前期间所得税的影响-3,664,464.33
非应税收入的影响6,557,988.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,880,958.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5,792,948.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4,026,374.73
研发加计扣除数-3,417,412.44
其他6,593.11
所得税费用56,229,619.60

其他说明

63、其他综合收益

详见附注七、44

64、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
往来款及其他8,272,973.1210,938,730.56
利息收入7,683,458.572,763,833.20
政府补助6,781,497.395,652,395.52
保函保证金6,419,859.9216,409,067.45
押金及保证金1,180,000.00
合计30,337,789.0035,764,026.73

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
付现销售费用68,986,775.2848,115,660.15
付现管理费用52,432,257.5338,227,480.77
付现研发费用10,366,406.314,950,622.76
保函保证金6,168,384.3515,780,974.76
往来款及其他10,329,778.0917,375,948.50
押金及保证金1,082,472.001,244,225.97
合计149,366,073.56125,694,912.91

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
业绩补偿款742,251.94
合计742,251.94

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收回内保外贷保证金420,000,000.00
银行承兑汇票保证金39,381,507.9994,712,397.48
股份认购款2,650,000.00
贷款保证金140,000,000.00
合计39,381,507.99657,362,397.48

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付内保外贷保证金107,345,506.70210,000,000.00
回购股权款69,926,318.31215,606,658.62
银行承兑汇票保证金22,446,295.2559,353,845.18
支付租金及利息10,779,914.108,605,212.20
支付贷款保证金17,700,000.00
购买少数股东权益10,793,663.53
合计238,991,697.89493,565,716.00

65、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润229,203,797.40159,466,124.10
加：资产减值准备5,612,938.096,154,706.43
信用减值损失2,271,114.46-1,790,013.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,599,520.9722,520,853.53
使用权资产折旧10,458,604.468,898,752.32
无形资产摊销12,097,591.5211,227,954.62
长期待摊费用摊销7,480,462.673,473,882.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）2,277,157.05233,705.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10,937.57133,876.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2,006,095.39-24,927,586.43
财务费用（收益以“－”号填列）7,219,522.20593,853.58
投资损失（收益以“－”号填列）-36,109,196.08222,580.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8,697,392.254,377,469.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4,816,451.79-7,231,414.10
存货的减少（增加以“－”号填-253,435,681.37-295,593,753.30
列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）89,453,122.15-176,463,861.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）66,876,459.48426,275,129.13
其他21,544,870.8814,678,445.11
经营活动产生的现金流量净额191,436,066.52152,250,706.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,363,621,222.671,227,722,921.53
减：现金的期初余额1,233,720,697.271,259,303,775.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额129,900,525.40-31,580,854.21

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金1,363,621,222.671,233,720,697.27
其中：库存现金654,807.40589,575.75
可随时用于支付的银行存款1,313,373,881.021,011,562,524.44
可随时用于支付的其他货币资金49,592,534.25221,568,597.08
三、期末现金及现金等价物余额1,363,621,222.671,233,720,697.27

66、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因
货币资金148,585,320.86用于取得银行承兑汇票、公司贷款及保函等支付的保证金
固定资产4,575,662.37子公司用于取得银行借款
一年内到期的其他非流动资产315,375,000.00用于子公司贷款的保证金
合计468,535,983.23

67、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元53,473,401.277.2258386,388,102.90
欧元75,809,379.297.8771597,158,061.61
港币35,371.290.922032,612.33
卢布40.001.974078.96
缅甸元34,000.000.0034115.60
泰珠110.000.203422.37
应收账款
其中：美元930,732.807.22586,725,289.07
欧元87,321,105.257.8771687,837,078.16
港币0.9220
长期借款
其中：美元7.2258
欧元7,684,092.697.877160,528,366.53
港币0.9220
应付账款
其中：欧元70,555,120.477.8771555,769,739.45
其他应收款
其中：欧元3,064,016.157.877124,135,561.62
短期借款
其中：美元5,000,000.007.225836,129,000.00
欧元40,879,670.047.8771322,013,248.87
一年内到期的非流动负债
其中：欧元3,945,421.957.877131,078,483.24
其他应付款
其中：美元575,665.027.22584,159,640.30
欧元2,527,885.927.877119,912,410.18
租赁负债
其中：欧元5,781,028.147.877145,537,736.76

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

重要境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据
Fosber意大利意大利欧元当地经营活动结算货币
Fosber美国美国美元当地经营活动结算货币
EDF意大利欧元当地经营活动结算货币
Tiru?a集团西班牙欧元当地经营活动结算货币

68、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
4台三菱龙门加工中心、3台定梁式龙门加工中心10,515,321.66递延收益558,330.00
南海区促进局的外贸高质量发展专项资金50,079.00其他收益50,079.00
嵌入式软件增值税即征即退1,679,682.38其他收益1,679,682.38
佛山委员会宣传部2022年佛山市作品著作权登记补助250.00其他收益250.00
房源凑集和首年运营奖补897,000.00其他收益897,000.00
苏州市人力资源社会保障培训补贴170,300.00其他收益170,300.00
社会保险费扩岗补贴3,000.00其他收益3,000.00
2022年苏州商务发展专项资金34,700.00其他收益34,700.00
科创局2022年度区级配套奖励29,040.00其他收益29,040.00
科创研发费用奖励7,400.00其他收益7,400.00
2023年高新技术企业培育资助第一批资助资金第1次拨款深科技创新资【2023】11号20230073120,000.00其他收益120,000.00
社保局失业补贴443.08其他收益443.08
国外政府补助48,525.66其他收益48,525.66

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
东方精工（香港）香港香港贸易企业100.00%设立
东方精工（荷兰）荷兰荷兰贸易企业90.00%10.00%设立
Fosber亚洲中国广东省佛山市中国广东省佛山市制造业91.20%设立
苏州金全*中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市投资公司1.27%设立
百胜动力中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市制造业7.83%61.79%非同一控制下企业合并
百胜动力科技中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市贸易企业69.62%设立
佰昇国际中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市贸易企业69.62%设立
顺益投资中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市投资公司100.00%非同一控制下企业合并
Tiru?a亚洲中国广东省佛山市中国广东省佛山市制造业100.00%非同一控制下企业合并
EDF意大利意大利制造业100.00%非同一控制下企业合并
Fosber. S.p.A.意大利意大利制造业100.00%非同一控制下企业合并
Fosber America, Inc美国美国制造业100.00%非同一控制下企业合并
Fosber 天津中国天津市中国天津市制造业100.00%非同一控制下企业合并
Tiru?a Grupo Industrial S. L西班牙西班牙制造业100.00%非同一控制下企业合并
Tiru?a S.L.U.西班牙西班牙制造业100.00%非同一控制下企业合并
Tratamientos Industriales Iru?a S. A西班牙西班牙制造业100.00%非同一控制下企业合并
Tiru?a France SARL法国法国制造业100.00%非同一控制下企业合并
SCI Candan法国法国制造业100.00%非同一控制下企业合并
Tiru?a America inc.美国美国制造业100.00%非同一控制下企业合并
Quantum Corrugated S.r.l.意大利意大利制造业60.00%设立
东方合智中国海南省海口市中国海南省海口市工业互联网100.00%设立
东方合智（广东）中国广东省佛山市中国广东省佛山市工业互联网100.00%设立
亿能投资中国海南省海口市中国海南省海口市投资公司100.00%设立
天津航创中国天津市中国天津市投资公司95.24%设立
亿能国际中国广东省佛山市中国广东省佛山市投资公司100.00%设立
常州鑫宸中国江苏省常州市中国江苏省常州市投资公司94.86%设立
万德数科中国广东省深圳市中国广东省深圳市制造业51.00%非同一控制下企业合并
万德特精中国广东省东莞市中国广东省东莞市制造业51.00%非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

*根据合伙协议约定，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务，其他合伙人不得执行合伙事务。本公司作为唯一普通合伙人对合伙企业形成控制，该合伙企业纳入集团合并范围内。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计93,124,195.7695,352,681.52
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2,332,949.801,279,980.62
--综合收益总额-2,332,949.801,279,980.62

其他说明

九、与金融工具相关的风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。本集团董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本集团总裁办设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过资金主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本集团的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本集团风险管理的总体目标是在不过度影响集团竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。本集团其他金融资产主要包括应收账款、其他应收款及合同资产等，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，欧元及美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

汇率增加/（减少）%净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）
人民币对欧元增值2.00-4,169,218.89-4,169,218.89
人民币对欧元贬值(2.00)4,169,218.894,169,218.89
人民币对美元增值2.00-5,892,173.35-5,892,173.35
人民币对美元贬值(2.00)5,892,173.355,892,173.35

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产754,101,755.27754,101,755.27
应收款项融资20,326,332.5120,326,332.51
其他非流动金融资产34,123,970.29149,633,064.36198,366,934.62382,123,969.27
其他债权投资10,082,273.9710,082,273.97
持续以公允价值计量的资产总额788,225,725.56180,041,670.84198,366,934.621,166,634,331.02
（六）交易性金融负债46,357,405.1546,357,405.15
其他非流动负债1,293,646.77139,349,079.91140,642,726.68
持续以公允价值计量的负债总额1,293,646.77185,706,485.06187,000,131.83
二、非持续的公允价值计量--------

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

名称与本公司的关系持股比例(%)
唐灼林(自然人)本公司控股股东，实际控制人之一21.82
唐灼棉(自然人)本公司控股股东，实际控制人之一7.81

本企业最终控制方是唐灼林、唐灼棉

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
邱业致董事、总经理
谢威炜董事、副总经理
陈惠仪监事会主席
赵修河职工监事
何宝华监事
邵永锋财务负责人、副总裁
李克天独立董事
刘达独立董事
涂海川独立董事
冯佳董事、董事会秘书

5、关联交易情况

（1） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬8,086,182.307,801,939.42

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额21,550,000.00

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法市场价格
可行权权益工具数量的确定依据2020年限制性股票激励计划方案&2022年限制性股票激励计划方案
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额90,608,424.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额20,566,434.45

其他说明

3、其他

股份支付计划

（

）2020年限制性股票激励计划首次授予

本公司于2020年

月

日召开第三届董事会第四十四次（临时）会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予

名激励对象2,285万股限制性股票，首次授予限制性股票的授予日为2020年

月

日。2020年

月

日，本公司通过《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》，激励对象调整为

名，限制性股票授予数量调整为2,260万股。本次限制性股份授予行权价格为

元。截至2020年

月

日，本公司累计收到本激励计划首次授予限制性股票认购资金总额为人民22,600,000.00元。

（

）2020年限制性股票激励计划预留授予

根据 2020年第一次临时股东大会授权，本公司于2020年

月

日召开第四届董事会第四次（临时）会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，董事会同意授予

名激励对象

万股预留限制性股票，授予日为2020年

月

日。截至2021年

月

日，本公司累计收到本激励计划预留授予限制性股票认购资金总额为人民4,240,000.00元。

本计划当前可授予的未行权股份期权的最大数量相当于行权时本公司对外发行的股份数量的10%。根据本计划，任何一个跨度为

个月的期间内授予给每一合格人士的股份期权之股份数量上限为本公司任何时候对外发行股份的1%。超过该上限的股份期权的授予均需经股东大会批准。

本次限制性股票激励计划解除限售安排如下：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例
第一个解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日之日起24个月内的最后一个交易日当日止20%
第二个解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日之日起36个月内的最后一个交易日当日止40%
第三个解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%

本次限制性股票激励计划的解除限售条件如下：

激励对象解除限售已获授的限制性股票，除满足授予条件的相关要求外，必须同时满足如下条件：

公司层面业绩考核要求：

解除限售期业绩考核目标
第一个解除限售期以2018年和2019年经调整的净利润的平均数为业绩考核基数，2020年净利润增长率不低于20%
第二个解除限售期以2018年和2019年经调整的净利润的平均数为业绩考核基数，2021年净利润增长率不低于35%
第三个解除限售期以2018年和2019年经调整的净利润的平均数为业绩考核基数，2022年净利润增长率不低于55%

上述2020年至2022年考核期间的净利润，是指经审计的合并报表归属于本公司股东的净利润且剔除本次及其他股权激励计划的股份支付费用影响的数值；业绩考核基数为本公司2018年和2019年扣除北京普莱德新能源电池科技有限公司有关财务影响后的平均净利润（合并报表归属于上市公司股东的净利润）。

个人层面考核要求：

激励对象的绩效评价结果分为 A、B、C 和 D 四个等级，考核结果为D等级的激励对象不可解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格。

（3）2022年限制性股票激励计划首次授予

根据2022年第一次临时股东大会授权，公司于2022年3月21日召开第四届董事会第十五次（临时）会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意首次授予7名激励对象

265.00万股限制性股票，首次授予限制性股票的授予日为2022年3月21日。截至2022年12月31日，本公司累计收到本激励计划预留授予限制性股票认购资金总额为人民币2,650,000.00元。

本次限制性股票激励计划的解除限售条件如下：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例
第一个解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日之日起24个月内的最后一个交易日当日止20%
第二个解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日之日起36个月内的最后一个交易日当日止40%
第三个解除限售期自首次授予限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予限制性股票授予登记完成之日之日起48个月内的最后一个交易日当日止40%

激励对象解除限售已获授的限制性股票，除满足授予条件的相关要求外，必须同时满足如下条件：

公司层面业绩考核要求：

解除限售期业绩考核目标
第一个解除限售期以2020 – 2021净利润平均值为基数，2022年净利润增长率不低于10%
第二个解除限售期以2020 – 2021净利润平均值为基数，2023年净利润增长率不低于20%
第三个解除限售期以2020 – 2021净利润平均值为基数，2024年净利润增长率不低于30%

上述考核年净利润指标是指经审计的合并报表归属于本公司股东的净利润且剔除本次及其他股权激励计划的股份支付费用影响的数值作为计算依据。

个人层面考核要求：

激励对象的绩效评价结果分为 A、B、C 和 D 四个等级，考核结果为D等级的激励对象不可解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺于资产负债表日，本集团并无须作披露的承诺事项。

2、或有事项

（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

于资产负债表日，本集团并无须作披露的日后事项

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目国内公司国外公司分部间抵销合计
营业收入907,382,681.171,314,194,802.62-138,971,030.072,082,606,453.72
营业成本612,950,796.41979,745,547.11-120,066,199.411,472,630,144.11
资产总额5,363,238,058.903,308,300,247.83-1,125,091,592.437,546,446,714.30
负债总额1,338,248,179.272,168,227,152.82-492,361,771.413,014,113,560.68

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比金额比例金额计提比
例例
按单项计提坏账准备的应收账款2,488,100.001.17%2,488,100.00100.00%3,004,100.001.17%3,004,100.00100.00%
其中：
按单项计提坏账准备的应收账款2,488,100.001.17%2,488,100.00100.00%3,004,100.001.17%3,004,100.00100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款210,191,465.1698.83%1,635,225.690.78%208,556,239.47254,296,625.5798.83%1,450,723.680.57%252,845,901.89
其中：
信用风险特征组合210,191,465.1698.83%1,635,225.690.78%208,556,239.47254,296,625.5798.83%1,450,723.680.57%252,845,901.89
合计212,679,565.16100.00%4,123,325.691.94%208,556,239.47257,300,725.57100.00%4,454,823.681.73%252,845,901.89

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一15,700.0015,700.00100.00%客户无法偿还到期款项
客户二939,000.00939,000.00100.00%客户无法偿还到期款项
客户三283,000.00283,000.00100.00%客户无法偿还到期款项
客户四641,600.00641,600.00100.00%客户无法偿还到期款项
客户五608,800.00608,800.00100.00%客户无法偿还到期款项
合计2,488,100.002,488,100.00

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）129,035,532.14466,440.350.36%
1至2年(含2年)69,593,772.32542,831.420.78%
2至3年(含3年)11,562,160.70625,953.925.41%
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计210,191,465.161,635,225.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）129,035,532.14
1至2年69,593,772.32
2至3年11,562,160.70
3年以上2,488,100.00
5年以上2,488,100.00
合计212,679,565.16

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账计提4,454,823.68184,502.01516,000.004,123,325.69
合计4,454,823.68184,502.01516,000.004,123,325.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
东方精工（荷兰）121,776,835.5457.26%
东方精工（香港）40,391,445.5118.99%
EDF12,387,840.995.82%
客户七7,000,353.163.29%57,402.90
客户八3,647,929.521.72%29,913.02
合计185,204,404.7287.08%

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收股利17,840,000.0017,840,000.00
其他应收款402,908,851.41577,361,759.62
合计420,748,851.41595,201,759.62

（1） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
Fosber亚洲17,840,000.0017,840,000.00
合计17,840,000.0017,840,000.00

（2） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
内部关联方往来395,262,077.12562,762,515.20
预付服务费984,312.902,772,188.53
保证金、押金1,367,869.052,089,429.81
业绩补偿款500,000.00500,000.00
员工借款、备用金1,432,842.531,806,931.45
其他4,516,774.358,585,719.17
合计404,063,875.95578,516,784.16

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额655,024.54500,000.001,155,024.54
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额655,024.54500,000.001,155,024.54

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）171,579,031.20
1至2年204,150,556.88
2至3年27,428,190.01
3年以上906,097.86
3至4年29,661.18
4至5年4,400.00
5年以上872,036.68
合计404,063,875.95

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款1,155,024.541,155,024.54
合计1,155,024.541,155,024.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
亿能投资往来款253,725,984.641年内、1-2年和2-3年62.79%
Tiru?a亚洲往来款82,298,991.511年内、1-2年和2-3年20.37%
东方合智（广东）往来款38,485,556.971年内、1-2年9.52%
东方合智往来款9,801,166.191年内、1-2年2.43%
东方精工（荷兰）往来款6,682,462.381-2年1.65%
合计390,994,161.6996.76%

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资738,487,118.4345,303,485.99693,183,632.44719,603,669.3245,303,485.99674,300,183.33
对联营、合营企业投资84,751,613.5484,751,613.5486,533,484.1286,533,484.12
合计823,238,731.9745,303,485.99777,935,245.98806,137,153.4445,303,485.99760,833,667.45

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
东方精工（香港）1,856,010.001,856,010.00
东方精工（荷兰）967,767.81634,626.491,602,394.30
Fosber亚洲55,275,470.4410,793,663.531,570,898.9567,640,032.92
顺益投资305,584,828.17305,584,828.17
百胜动力-13,747,060.682,961,590.27-10,785,470.4145,303,485.99
Tiru?a亚洲21,903,462.3421,903,462.34
东方合智5,419,727.911,327,746.756,747,474.66
东方合智（广东）470,213.33410,754.47880,967.80
亿能投资101,572,033.67549,542.16102,121,575.83
EDF1,197,730.34634,626.491,832,356.83
天津航创20,000,000.0020,000,000.00
万德数科173,800,000.00173,800,000.00
合计674,300,183.3310,793,663.538,089,785.58693,183,632.4445,303,485.99

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
嘉腾机器人86,533,484.12-1,781,870.5884,751,613.54
小计86,533,484.12-1,781,870.5884,751,613.54
合计86,533,484.12-1,781,870.5884,751,613.54

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务199,620,855.04115,715,894.18174,984,173.72111,562,446.47
其他业务19,974,397.592,183,292.2539,677,700.476,270,509.56
合计219,595,252.63117,899,186.43214,661,874.19117,832,956.03

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为61,461,380.02元，其中，61,461,380.02元预计将于2023-2024年度确认收入，0.00元预计将于2024-2025年度确认收入，0.00元预计将于2025-2026年度确认收入。

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益17,840,000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1,781,870.581,279,980.62
交易性金融资产在持有期间的投资收益-2,738,562.311,476,638.02
合计-4,520,432.8920,596,618.64

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-2,288,094.62
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）4,339,827.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益40,448,241.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支出913,829.34
减：所得税影响额-675,162.52
少数股东权益影响额465,253.00
合计43,623,712.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.95%0.170.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.90%0.140.14

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用
  附件：公告原文
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