西藏旅游：北海新绎游船有限公司2023年1-3月、2022年度、2021年度审计报告

北海新绎游船有限公司

2023年1-3月、2022年度、2021年度

审计报告

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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表	1-2
— 母公司资产负债表	3-4
— 合并利润表	5
— 母公司利润表	6
— 合并现金流量表	7
— 母公司现金流量表	8
— 合并所有者权益变动表	9-11
— 母公司所有者权益变动表	12-14
— 财务报表附注	15-113

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

北海新绎游船有限公司（以下简称公司或本公司，在包括子公司时统称本集团，由北海旅游接待服务中心有限公司更名而来）系由新智认知数字科技股份有限公司（以下简称新智认知公司，由北部湾旅游股份有限公司更名而来）于2010年10月26日投资设立，设立时，注册资本为30万元。

2011年8月，新智认知公司以货币资金增资570万元。2016年9月，新智认知公司以货币资金增资1,500万元。2018年6月，根据新智认知公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于母公司航线及相关业务资产、负债转移至全资子公司的预案》，新智认知公司将与航线业务（北海至涠洲、北海至海口航线）、港口码头服务、船舶修造业务相关的资产、负债及人员等通过增资划转及承债式转让的方式转移至本公司。以增资划转方式转让的资产，按照划转资产的账面净值作为新智认知公司对本公司的增资，增加注册资本20,000万元。增资后，本公司注册资本为22,100万元。

2019年10月，新智认知公司将持有的本公司100%股权转让给西藏博康智能信息技术有限公司（以下简称西藏博康）。2020年12月，西藏博康将持有的本公司100%股权转让给新奥控股投资股份有限公司（以下简称新奥控股）。

截至2023年3月31日，新奥控股持有本公司100%股权。

本公司统一社会信用代码：914505005640063875，注册地址：北海市四川南路新奥大厦，法定代表人：王景启。

业务性质

主要经营范围

旅游客运

许可项目：省际客船、危险品船运输；省际普通货船运输、省内船舶运输；水路普通货物运输；水路危险货物运输；港口经营；旅游业务；餐饮服务；特种设备检验检测；道路旅客运输经营；第二类增值电信业务；劳务派遣服务；国内船舶管理业务；船舶设计；船舶修理；金属船舶制造；船舶制造（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目:食品销售（仅销售预包装食品）；市场营销策划；以自有资金从事投资活动；旅客票务代理；票务代理服务；会议及展览服务；礼仪服务；装卸搬运；游览景区管理；金属结构制造；仪器仪表修理；电气设备修理；通用设备修理；电子元器件与机电组件设备制造；机械电气设备制造；金属材料销售；停车场服务；劳动保护用品销售；日用百货销售；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）

本集团从事海洋旅游运输、旅游服务业务。本集团主要运营北海至涠洲、蓬莱至长岛航线。

二、 合并财务报表范围

2021年度纳入合并财务报表范围的子公司包括7家直接控股的子公司及2家间接控股的子公司。包括：北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司（以下简称涠洲岛新绎公司）、新奥北海石头埠港务有限公司（以下简称石头埠港务公司）、新奥北海国际船舶代理有限公司（以下简称新奥船舶代理公司）、广西新绎网络科技有限公司（以下简称新绎网络科技公司）、北海新绎物流有限责任公司（以下简称新绎物流公司）、长岛渤海长通旅运有限公司（以下简称渤海长通公司）、北海新绎商管物业有限公司（以下简称新绎商管物业公司）、广西乐新海洋运动投资有限公司（以下简称乐新海洋运动公司）、北海市涠洲岛新绎海洋运动有限公司（以下简称新绎海洋运动公司）。2021年9月，新绎网络科技公司、新绎商管物业公司注销。

2022年度纳入合并财务报表范围的子公司包括6家直接控股的子公司及2家间接控股的子公司。2022年9月，新奥船舶代理公司、新绎物流公司注销。2022年12月，新设成立北海鑫绎船舶维修有限公司（以下简称鑫绎维修公司）。

2023年1-3月，合并范围未发生变化。

合并财务报表范围详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

1.财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策及会计估计”所述会计政策和估计编制。

2.持续经营

本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

四、 重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

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2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入

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2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。2）金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

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2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

9.金融资产减值

1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减

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2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

值损失。在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则该金融工具处于第一阶段，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2）信用损失的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

10.应收款项

本集团对于应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收款项”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄	2023年1-3月（%）	2022年（%）	2021年（%）
1年以内	2.67	2.67	2.67
1-2年	35.08	35.08	35.08
2-3年	45.38	45.38	45.38
3-4年	86.70	86.70	86.70
4-5年	100.00	100.00	100.00
5年以上	100.00	100.00	100.00

11.其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。其他应收款组合如下：

项目	计量预期信用损失的方法
账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

12.存货

本集团存货主要是原材料、库存商品、低值易耗品等。

本集团存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

13.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、联营企业的投资和合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

14.投资性房地产

本集团投资性房地产为房屋，采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用直线法计提折旧，各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	5-30	5.00	19.00-3.17

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
土地使用权	50	0.00	2.00

15.固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率(%)	年折旧率（%）
船舶	年限平均法	5-18	5.00	19.00-5.28
码头	年限平均法	30-40	5.00	2.38-3.17
房屋及构筑物	年限平均法	5-30	5.00	19.00-3.17
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	4-6	5.00	23.75-15.83
办公及电子设备	年限平均法	3-6	5.00	31.67-15.83

16.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产、投资性房地产，次月起开始计提折旧或摊销，待办理了竣工决算手续后再对固定资产或无形资产原值差异进行调整。

17.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

19.无形资产

（1）计价方法

本集团无形资产包括土地使用权、海域使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合

同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（2）土地使用权

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

（3）海域使用权

本集团海域使用权按照取得时的实际成本进行初始计量，海域使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。

（4）专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

（5）摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

（6）对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在职工提供服

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2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

23.租赁负债

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等；⑥各个年限的国债收益率。本集团以最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

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2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

24.安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知（财企[2012]16号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：

（1）普通货运业务按照上年收入金额的1%提取；

（2）客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照上年收入金额的1.5%提取。

2022年12月起，根据(财企[2022]16号文）的相关规定计提安全费用，具体计提同上。

安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

25.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

26.收入确认原则和计量方法

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本集团主要收入确认方法：

在船舶运输服务已经完成、收取价款或取得收取价款的凭据时，本集团确认收入。

27.政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

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1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。2）属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

29.租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“四、18.使用权资产”以及“四、23.租赁负债”。

1）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。1）融资租赁会计处理初始计量

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2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

①根据2018年12月财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本集团自2021年1月1日起开始执行新租赁准则。

②根据2021年12月30日财政部发布的《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》（财会〔2021〕35号）。要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。

③根据2022年11月30日财政部发布的《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会〔2022〕31号）。规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本集团未提前执行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本集团自2023年1月1日起开始执行。

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要会计估计变更

报告期无重要会计估计变更。

（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关变动项目情况

①合并资产负债表

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
预付账款	8,379,502.07	8,269,085.39	-110,416.68
其他应收款	11,740,523.26	11,590,523.26	-150,000.00
长期应收款		118,988.22	118,988.22
使用权资产		5,129,094.90	5,129,094.90
长期待摊费用	13,297,965.59	12,270,798.99	-1,027,166.60
应付账款	91,524,870.95	91,605,146.18	80,275.23
其他应付款	12,412,481.26	12,556,976.67	144,495.41
一年内到期的非流动负债	20,285,816.75	20,775,587.39	489,770.64
租赁负债		4,039,165.12	4,039,165.12
未分配利润	294,017,586.03	293,229,406.30	-788,179.73
盈余公积	27,639,110.36	27,634,083.51	-5,026.85

②母公司资产负债表

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
预付账款	5,713,104.39	5,602,687.71	-110,416.68
其他应收款	265,780,356.02	265,680,356.02	-100,000.00
长期应收款		89,249.19	89,249.19
使用权资产		573,719.35	573,719.35
一年内到期的非流动负债	20,285,816.75	20,550,816.75	265,000.00
租赁负债		242,847.23	242,847.23
未分配利润	245,984,804.65	245,934,536.13	-50,268.52
盈余公积	27,639,110.36	27,634,083.51	-5,026.85

（4）2023年（首次）起执行企业会计准则解释第16号，根据新旧衔接规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，具体情况如下：

①合并资产负债表

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
递延所得税资产	5,403,829.00	5,596,109.47	192,280.47

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
递延所得税负债		199,820.98	199,820.98
盈余公积	27,634,083.51	27,633,256.69	-826.82
未分配利润	293,229,406.30	293,222,437.92	-6,968.38
少数股东权益	15,400,157.25	15,400,411.94	254.69

②母公司资产负债表

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
递延所得税资产	2,377,301.02	2,455,090.72	77,789.70
递延所得税负债		86,057.90	86,057.90
盈余公积	27,634,083.51	27,633,256.69	-826.82
未分配利润	245,934,536.13	245,927,094.75	-7,441.38

五、 税项

1.主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税[注]	营业收入	3%（征收率）、6%、9%、13%
城市维护建设税	流转税	7%
教育费附加	流转税	3%
地方教育费附加	流转税	2%
企业所得税	应纳税所得额	9%、15%、25%

注：本公司2016年1月登记为增值税一般纳税人，依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），公司经营北海-涠洲、北海-海口轮渡客运业务，适用一般计税方法计税，按照6%的税率征收增值税，依据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税[2016]36号文附件2）第一条第（六）项，一般纳税人提供公共交通运输服务，包括轮客渡服务，可以选择适用简易计税方法计税，公司符合文件规定，适用征收率为3%。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体	2023年1-3月	2022年度	2021年度
本公司	15%	15%	15%
渤海长通公司	25%	25%	25%
涠洲岛新绎公司	25%	25%	25%
乐新海洋运动公司	25%	25%	25%
新绎海洋运动公司	25%	25%	25%
新绎网络科技公司			9%
新绎物流公司		享受小微企业税收	享受小微企业税收

纳税主体	2023年1-3月	2022年度	2021年度
		优惠	优惠
石头埠港务公司	25%	25%	25%
新奥船舶代理公司		25%	25%
鑫绎维修公司	享受小微企业税收优惠	享受小微企业税收优惠	－

2.税收优惠

根据北海市发展和改革委员会《关于北海新绎游船有限公司部分业务符合鼓励类认定的复函》，本公司开展的水上高速客运业务属于《产业结构调整指导目录》（2011年本）鼓励类第二十五条“水运”第11款“水上高速客运”。根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司享受该所得税优惠政策。

根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。同时根据广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知（桂政发[2014]5号），新办的从事国家非限制和禁止行业的小型微利企业，从开办之日所属纳税年度起，免征5年属于地方分享部分的企业所得税。新绎物流公司2021年度、2022年度享受该所得税优惠政策。鑫绎维修公司2022年度、2023年1-3月享受该所得税优惠政策。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
银行存款	302,764,010.00	161,614,238.09	232,887,959.82
其他货币资金	5,912,059.77	3,370,615.15	1,687,298.40
合计	308,676,069.77	164,984,853.24	234,575,258.22

其他货币资金余额系本公司微信、支付宝账户余额。

2.应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

①2023年3月31日

类别	2023年3月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	14,360,682.51	100.00	2,217,650.67	15.44	12,143,031.84
其中：账龄组合	14,360,682.51	100.00	2,217,650.67	15.44	12,143,031.84
合计	14,360,682.51	100.00	2,217,650.67	－	12,143,031.84

②2022年12月31日

类别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	11,661,953.01	100.00	2,062,957.29	17.69	9,598,995.72
其中：账龄组合	11,661,953.01	100.00	2,062,957.29	17.69	9,598,995.72
合计	11,661,953.01	100.00	2,062,957.29	－	9,598,995.72

③2021年12月31日

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	18,370,585.13	100.00	2,312,574.63	12.59	16,058,010.50
其中：账龄组合	18,370,585.13	100.00	2,312,574.63	12.59	16,058,010.50
合计	18,370,585.13	100.00	2,312,574.63	－	16,058,010.50

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2023年3月31日			2022年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例(%)	金额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	11,388,202.93	304,065.01	2.67	9,248,413.63	246,932.64	2.67

账龄	2023年3月31日			2022年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例(%)	金额	坏账准备	计提比例(%)
1-2年	1,423,487.27	499,359.34	35.08	672,702.79	235,984.14	35.08
2-3年	24,405.72	11,075.32	45.38	25,651.61	11,640.71	45.38
3-4年	913,049.56	791,613.97	86.70	1,103,647.95	956,862.77	86.70
4-5年
5年以上	611,537.03	611,537.03	100.00	611,537.03	611,537.03	100.00
合计	14,360,682.51	2,217,650.67	－	11,661,953.01	2,062,957.29	－

（续表）

账龄	2021年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	14,686,566.41	392,131.33	2.67
1-2年	828,989.54	290,809.53	35.08
2-3年	2,243,492.15	1,018,096.74	45.38
3-4年
4-5年
5年以上	611,537.03	611,537.03	100.00
合计	18,370,585.13	2,312,574.63	－

（2）应收账款按账龄列示

账龄	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
1年以内	11,388,202.93	9,248,413.63	14,686,566.41
1-2年	1,423,487.27	672,702.79	828,989.54
2-3年	24,405.72	25,651.61	2,243,492.15
3-4年	913,049.56	1,103,647.95
4-5年
5年以上	611,537.03	611,537.03	611,537.03
合计	14,360,682.51	11,661,953.01	18,370,585.13

本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。

（3）应收账款坏账准备情况

①2023年1-3月

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	2022年12月31日	本期变动金额			2023年3月31日
		计提	收回或转回	本期核销
坏账准备	2,062,957.29	154,693.38			2,217,650.67
合计	2,062,957.29	154,693.38			2,217,650.67

②2022年度

类别	2021年12月31日	本年变动金额			2022年12月31日
		计提	收回或转回	其他变动
坏账准备	2,312,574.63	-946,283.92		696,666.58	2,062,957.29
合计	2,312,574.63	-946,283.92		696,666.58	2,062,957.29

其他变动为已核销的应收账款在2022年收回。

③2021年度

类别	2021年1月1日	本年变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	本期核销
坏账准备	4,914,386.21	-508,811.00		2,093,000.58	2,312,574.63
合计	4,914,386.21	-508,811.00		2,093,000.58	2,312,574.63

（4）报告期实际核销的应收账款

①2023年1-3月、2022年度无实际核销的应收账款。

②2021年度应收账款核销情况如下：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
个人	租赁费	696,666.58	已全额计提坏账、预计无法收回	否
广西领航金属气垫船舶科技股份有限公司	造船款	627,500.00	已全额计提坏账、预计无法收回	否
桂林市新绎大众国际旅行社有限公司	手续费	484,634.00	已全额计提坏账、预计无法收回	否
广东利明达能源有限公司	运输费	284,200.00	已全额计提坏账、预计无法收回	否
合计	－	2,093,000.58	－	－

（5） 按欠款方归集的期末/年末余额前五名的应收账款情况

①2023年3月31日按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额8,334,607.96元，占应收账款2023年3月31日余额合计数的比例为58.04%，相应计提的坏账准备汇总金额394,181.95元。

②2022年12月31日按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额6,424,637.11元，占应收账款2022年12月31日余额合计数的比例为55.09%，相应计提的坏账准备汇总金额895,370.97元。

③2021年12月31日按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额9,337,875.00元，占应收账款2021年12月31日余额合计数的比例为50.83%，相应计提的坏账准备汇总金额982,124.01元。

3.预付款项

（1）预付款项账龄

项目	2023年3月31日		2022年12月31日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	10,806,000.85	98.64	7,041,041.37	97.96
1－2年	147,849.42	1.35	146,500.17	2.04
2－3年	650.75	0.01
3年以上
合计	10,954,501.02	100.00	7,187,541.54	100.00

（续表）

项目	2021年12月31日
	金额	比例（%）
1年以内	8,289,306.51	100.00
1－2年
2－3年
3年以上
合计	8,289,306.51	100.00

（2） 按预付对象归集的期末/年末余额前五名的预付款情况

①按预付对象归集的2023年3月31前五名预付款项汇总金额8,571,475.03元，占预付款项2023年3月31日余额合计数的比例78.25%。

②按预付对象归集的2022年12月31日前五名预付款项汇总金额4,506,337.70元，占预付款项2022年12月31日余额合计数的比例62.70%。

③按预付对象归集的2021年12月31日前五名预付款项汇总金额5,635,413.54元，占预付款项2021年12月31日余额合计数的比例67.98%。

4.其他应收款

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
其他应收款	22,926,050.39	17,807,627.76	13,402,144.98
合计	22,926,050.39	17,807,627.76	13,402,144.98

4.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
船舶款	16,000,000.00	11,000,000.00
关联方往来款	5,345,761.14	5,111,771.25	4,570,993.27
保证金及押金、质保金	793,241.78	843,311.30	785,451.30
备用金	786,306.40	313,969.88	1,042,930.33
其他往来款	2,394,065.05	2,366,932.68	8,415,553.13
合计	25,319,374.37	19,635,985.11	14,814,928.03

（2）其他应收款坏账准备计提情况

①2023年1-3月

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	1,828,357.35			1,828,357.35
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期计提
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	564,966.63			564,966.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年3月31日余额	2,393,323.98			2,393,323.98

②2022年度

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	1,412,783.05			1,412,783.05
2022年1月1日其他应收款账面余额在本期计提
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提	415,576.71			415,576.71
本年转回
本年转销
本年核销	2.41			2.41
其他变动
2022年12月31日余额	1,828,357.35			1,828,357.35

③2021年度

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	1,053,429.44			1,053,429.44
2021年1月1日其他应收款账面余额在本期计提
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提	359,353.61			359,353.61
本年转回
本年转销
本年核销
减：其他变动
2021年12月31日余额	1,412,783.05			1,412,783.05

（3）其他应收款按账龄列示

账龄	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
1年以内	11,820,976.05	11,019,541.49	11,003,585.43

账龄	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
1-2年	11,551,234.83	6,667,457.88	413,973.95
2-3年	108,189.00	109,987.40	1,578,461.77
3-4年	1,444,914.62	1,444,938.47	1,511,020.25
4-5年	86,173.24	86,173.24	307,886.63
5年以上	307,886.63	307,886.63
合计	25,319,374.37	19,635,985.11	14,814,928.03

本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款项。

（4）其他应收款坏账准备情况

①2023年1-3月

类别	2023年1月1日	本年变动金额				2023年3月31日
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	1,828,357.35	564,966.63				2,393,323.98
合计	1,828,357.35	564,966.63				2,393,323.98

②2022年度

类别	2022年1月1日	本年变动金额				2022年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	1,412,783.05	415,576.71		2.41		1,828,357.35
合计	1,412,783.05	415,576.71		2.41		1,828,357.35

③2021年度

类别	2021年1月1日	本年变动金额				2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
坏账准备	1,053,429.44	359,353.61				1,412,783.05
合计	1,053,429.44	359,353.61				1,412,783.05

（5）实际核销的其他应收款

项目	2022年核销金额
应收员工代扣代缴社保公积金	231.94

（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况

①2023年3月31日

单位名称	款项性质	2023年3月31日余额	账龄	占其他应收款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
长岛海上仙山旅游有限公司[注1]	船舶款	8,000,000.00	1-2年	31.60	912,800.00
荣成新锦成海上旅游有限公司[注2]	船舶款	8,000,000.00	1年以内	31.60	83,200.00
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	关联方往来款	5,243,528.52	0-2年	20.71	372,332.00
海南尤雀网络科技发展有限公司	往来款	707,547.09	3-4年	2.79	280,542.42
北海涠洲岛旅游发展有限公司	往来款	300,000.00	3-4年	1.18	118,950.00
合计	—	22,251,075.61	—	87.88	1,767,824.42

注1：本公司截止2023年6月20日，收到长岛海上仙山旅游有限公司船舶款800万元。注2：本公司于2023年5月19日，收到荣成新锦成海上旅游有限公司船舶款400万元。

②2022年12月31日

单位名称	款项性质	2022年12月31日余额	账龄	占其他应收款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
荣成新锦成海上旅游有限公司	船舶款	8,000,000.00	1年以内	40.74	83,200.00
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	关联方往来款	5,009,561.73	0-2年	25.51	369,898.75
长岛海上仙山旅游有限公司	船舶款	3,000,000.00	1-2年	15.28	342,300.00
海南尤雀网络科技发展有限公司	往来款	707,547.09	3-4年	3.60	280,542.42
北海涠洲岛旅游发展有限公司	往来款	380,064.00	0-4年	1.94	119,782.67
合计	—	17,097,172.82	—	87.07	1,195,723.84

③2021年12月31日

单位名称	款项性质	2021年12月31日余额	账龄	占其他应收款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
万程（上海）旅行社有限公司	往来款	3,229,944.35	1年以内	21.80	33,591.42
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	关联方往来款	3,064,602.74	1年以内	20.69	31,871.87

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	款项性质	2021年12月31日余额	账龄	占其他应收款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
长岛交通和住房建设管理局	往来款	2,087,900.00	1年以内	14.09	21,714.16
长岛长通旅运有限公司	往来款	1,454,181.01	2-4年	9.82	574,702.46
海南尤雀网络科技发展有限公司	往来款	707,547.09	2-3年	4.78	235,188.65
合计	—	10,544,175.19	—	71.18	897,068.56

5.存货

（1） 存货分类

①2023年3月31日

项目	2023年3月31日
	账面金额	跌价准备	账面价值
原材料	8,384,075.27		8,384,075.27
低值易耗品	416,084.92		416,084.92
合计	8,800,160.19		8,800,160.19

②2022年12月31日

项目	2022年12月31日
	账面金额	跌价准备	账面价值
原材料	12,525,569.43		12,525,569.43
低值易耗品	421,176.78		421,176.78
合计	12,946,746.21		12,946,746.21

③2021年12月31日

项目	2021年12月31日
	账面金额	跌价准备	账面价值
原材料	10,213,710.25		10,213,710.25
低值易耗品	511,829.78		511,829.78
合同履约成本	442,304.09		442,304.09
合计	11,167,844.12		11,167,844.12

（2）2023年3月31日、2022年12月31日、2021年12月31日存货成本低于其可变现净值，不需计提跌价准备。

6.合同资产

（1）合同资产情况

①2023年3月31日

项目	2023年3月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
涉及免租期在整个租赁期间平均计算的租金收入	1,596,245.34	260,210.51	1,336,034.83
合计	1,596,245.34	260,210.51	1,336,034.83

②2022年12月31日

项目	2022年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
涉及免租期在整个租赁期间平均计算的租金收入	1,477,251.10	254,626.73	1,222,624.37
合计	1,477,251.10	254,626.73	1,222,624.37

③2021年12月31日

项目	2021年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
涉及免租期在整个租赁期间平均计算的租金收入	691,592.30	18,465.51	673,126.79
合计	691,592.30	18,465.51	673,126.79

（2）合同资产按账龄列示

账龄	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
1年以内	924,876.14	813,307.48	691,592.30
1-2年	671,369.20	663,943.62
合计	1,596,245.34	1,477,251.10	691,592.30

（3）合同资产计提减值准备情况

①2023年3月31日

项目	本年计提	本年转回	本年转销/核销	原因
合同资产减值准备	5,583.78
合计	5,583.78			—

②2022年12月31日

项目	本年计提	本年转回	本年转销/核销	原因
合同资产减值准备	236,161.22
合计	236,161.22			—

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

③2021年12月31日

项目	本年计提	本年转回	本年转销/核销	原因
合同资产减值准备	18,465.51
合计	18,465.51			—

7.其他流动资产

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
留抵增值税	13,516,407.83	14,112,659.00	32,264,544.19
预交企业所得税	2,408,053.46	2,719,651.82	3,978,348.80
其他	130,850.68	208,299.36	6,036.19
合计	16,055,311.97	17,040,610.18	36,248,929.18

8.长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
联营企业
北海新奥航务有限公司	22,706,020.25	22,586,964.82	22,251,738.65
合营企业
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	6,282,046.81	6,630,209.10	8,677,141.99
长期股权投资合计	28,988,067.06	29,217,173.92	30,928,880.64
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	28,988,067.06	29,217,173.92	30,928,880.64

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按权益法核算的长期股权投资

①2023年1-3月

被投资单位	2022年12月31日	本期增减变动					2023年3月31日	减值准备余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	宣告发放现金股利或利润
一、联营企业
北海新奥航务有限公司	22,586,964.82			119,055.43			22,706,020.25
二、合营企业
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	6,630,209.10			-348,162.29			6,282,046.81
合计	29,217,173.92			-229,106.86			28,988,067.06

②2022年度

被投资单位	2021年12月31日	本年增减变动					2022年12月31日	减值准备余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	宣告发放现金股利或利润
一、联营企业
北海新奥航务有限公司	22,251,738.65			335,226.17			22,586,964.82
二、合营企业
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	8,677,141.99			-2,046,932.89			6,630,209.10
合计	30,928,880.64			-1,711,706.72			29,217,173.92

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

③2021年度

被投资单位	2021年1月1日	本年增减变动					2021年12月31日	减值准备余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	宣告发放现金股利或利润
一、联营企业
北海新奥航务有限公司	21,366,640.54			885,098.11			22,251,738.65
二、合营企业
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	9,588,157.63			-911,015.64			8,677,141.99
合计	30,954,798.17			-25,917.53			30,928,880.64

9.投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

①2023年1-3月

项目	房屋	土地	合计
一、账面原值
1.2022年12月31日	196,757,755.41	18,622,445.96	215,380,201.37
2.本期增加金额
（1）在建工程转入
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年3月31日	196,757,755.41	18,622,445.96	215,380,201.37
二、累计折旧和累计摊销
1.2022年12月31日	10,630,195.20	6,921,370.73	17,551,565.93
2.本期增加金额	1,684,885.08	93,140.48	1,778,025.56
（1）计提或摊销	1,684,885.08	93,140.48	1,778,025.56
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年3月31日	12,315,080.28	7,014,511.21	19,329,591.49
三、减值准备
1.2022年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年3月31日
四、账面价值
1.2023年3月31日账面价值	184,442,675.13	11,607,934.75	196,050,609.88
2.2022年12月31日账面价值	186,127,560.21	11,701,075.23	197,828,635.44

②2022年度

项目	房屋	土地	合计
一、账面原值
1.2021年12月31日	190,024,286.81	18,684,661.69	208,708,948.50

项目	房屋	土地	合计
2.本年增加金额	7,424,100.51		7,424,100.51
（1）在建工程转入	7,424,100.51		7,424,100.51
（2）固定资产转入
3.本期减少金额	690,631.91	62,215.73	752,847.64
（1）重分类[注]	690,631.91	62,215.73	752,847.64
4.2022年12月31日	196,757,755.41	18,622,445.96	215,380,201.37
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年12月31日	4,313,384.82	6,570,773.29	10,884,158.11
2.本年增加金额	6,344,147.88	373,513.57	6,717,661.45
（1）计提或摊销	6,344,147.88	373,513.57	6,717,661.45
（2）固定资产转入
3.本年减少金额	27,337.50	22,916.13	50,253.63
（1）处置	27,337.50	22,916.13	50,253.63
4.2022年12月31日	10,630,195.20	6,921,370.73	17,551,565.93
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.2022年12月31日
四、账面价值
1.2022年12月31日账面价值	186,127,560.21	11,701,075.23	197,828,635.44
2.2021年12月31日账面价值	185,710,901.99	12,113,888.40	197,824,790.39

注：重分类减少系原港口商业的建筑物原出租，后由于经营需要改为自用办公室。

③2021年度

项目	房屋	土地	合计
一、账面原值
1.2021年1月1日
2.本年增加金额	190,024,286.81	18,684,661.69	208,708,948.50
（1）在建工程转入	162,846,613.44		162,846,613.44
（2）固定资产转入	25,734,771.48		25,734,771.48
（3）无形资产转入		18,684,661.69	18,684,661.69
（4）本年购入	1,324,286.94		1,324,286.94

项目	房屋	土地	合计
（5）重分类转入	118,614.95		118,614.95
3.本年减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日	190,024,286.81	18,684,661.69	208,708,948.50
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年1月1日
2.本年增加金额	4,313,384.82	6,570,773.29	10,884,158.11
（1）计提或摊销	2,870,674.18	208,932.81	3,079,606.99
（2）固定资产转入	1,436,779.89		1,436,779.89
（3）无形资产转入		6,361,840.48	6,361,840.48
（4）重分类转入	5,930.75		5,930.75
3.本年减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日	4,313,384.82	6,570,773.29	10,884,158.11
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	185,710,901.99	12,113,888.40	197,824,790.39
2.2021年1月1日账面价值

2021年度的在建工程转入为海洋服务基地港口商业项目完工投入使用，由于港口商业项目使用目的为出租，故列示为投资性房地产。2021年度的固定资产转入为原用于办公区的房屋本年转为出租，故转入投资性房地产核算。

（2） 未办妥产权证书的投资性房地产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
港口商业-海洋健康运动中心1#楼	9,770,609.70	正在办理
港口商业-码头配套设施1#楼	9,112,884.43	正在办理
港口商业-海洋文化展示中心1号楼	3,013,736.63	正在办理
港口商业-海洋文化展示中心2号楼	3,013,736.63	正在办理
港口商业-海洋文化展示中心3号楼	3,899,688.35	正在办理

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
港口商业-海洋文化展示中心4号楼	1,825,239.74	正在办理
港口商业-海洋文化展示中心5号楼	6,113,545.43	正在办理
港口商业-海洋文化展示中心6号楼	6,115,937.00	正在办理
合计	42,865,377.91

以上海洋文化展示中心1-6号楼已于2023年7月取得不动产权证。

10.固定资产

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
固定资产	986,205,111.50	992,200,103.94	959,520,912.45
合计	986,205,111.50	992,200,103.94	959,520,912.45

10.1固定资产

（1）固定资产情况

①2023年1-3月

项目	船舶	码头	房屋及构筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	合计
一、账面原值
1.2022年12月31日	1,083,415,609.30	175,594,415.09	241,541,873.76	23,875,979.05	9,036,271.72	34,096,795.48	1,567,560,944.40
2.本期增加金额			8,780,667.53	773,849.71	11,280.00	3,846,374.39	13,412,171.63
（1）购置					11,280.00	3,846,374.39	3,857,654.39
（2）在建工程转入			8,780,667.53	773,849.71			9,554,517.24
3.本期减少金额			62,197.87		2,700.00	287,745.00	352,642.87
（1）处置、报废及其他			62,197.87		2,700.00	287,745.00	352,642.87
（2）本期转入投资性房地产
4.2023年3月31日	1,083,415,609.30	175,594,415.09	250,260,343.42	24,649,828.76	9,044,851.72	37,655,424.87	1,580,620,473.16
二、累计折旧
1.2022年12月31日	376,484,777.17	48,136,658.60	42,694,865.02	12,634,664.86	7,640,615.55	18,447,484.26	506,039,065.46
2.本期增加金额	13,577,552.64	1,527,572.28	2,504,722.45	508,184.88	123,733.49	1,099,217.26	19,340,983.00
（1）计提	13,577,552.64	1,527,572.28	2,504,722.45	508,184.88	123,733.49	1,099,217.26	19,340,983.00

项目	船舶	码头	房屋及构筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	合计
3.本期减少金额			43,309.89		2,565.00	240,586.91	286,461.80
（1）处置或报废及其他			43,309.89		2,565.00	240,586.91	286,461.80
（2）本期转入投资性房地产
4.2023年3月31日	390,062,329.81	49,664,230.88	45,156,277.58	13,142,849.74	7,761,784.04	19,306,114.61	525,093,586.66
三、减值准备
1.2022年12月31日	68,198,741.09		1,123,033.91				69,321,775.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2023年3月31日	68,198,741.09		1,123,033.91				69,321,775.00
四、账面价值
1.2023年3月31日账面价值	625,154,538.40	125,930,184.21	203,981,031.93	11,506,979.02	1,283,067.68	18,349,310.26	986,205,111.50
2.2022年12月31日账面价值	638,732,091.04	127,457,756.49	197,723,974.83	11,241,314.19	1,395,656.17	15,649,311.22	992,200,103.94

②2022年度

项目	船舶	码头	房屋及构筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	合计
一、账面原值
1.2021年12月31日	1,090,783,650.33	69,960,373.83	233,984,751.51	23,958,872.64	9,029,382.57	31,870,584.90	1,459,587,615.78
2.本年增加金额	1,090,082.73	107,657,630.39	9,679,700.59	130,850.00	182,908.77	2,343,212.04	121,084,384.52
（1）购置	1,090,082.73		2,990,258.00	130,850.00	182,908.77	1,702,182.50	6,096,282.00
（2）在建工程转入		107,657,630.39	6,689,442.59			641,029.54	114,988,102.52
3.本年减少金额	8,458,123.76	2,023,589.13	2,122,578.34	213,743.59	176,019.62	117,001.46	13,111,055.90
（1）处置、报废及其他	8,458,123.76	2,023,589.13	2,122,578.34	213,743.59	176,019.62	117,001.46	13,111,055.90

项目	船舶	码头	房屋及构筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	合计
4.2022年12月31日	1,083,415,609.30	175,594,415.09	241,541,873.76	23,875,979.05	9,036,271.72	34,096,795.48	1,567,560,944.40
二、累计折旧
1.2021年12月31日	323,705,512.55	43,555,442.25	32,675,940.12	10,874,527.77	7,125,152.25	13,931,387.30	431,867,962.24

2.本年增加金

额

2.本年增加金额	54,264,927.18	5,414,261.03	10,727,462.90	1,963,193.50	631,468.09	4,601,438.92	77,602,751.62
（1）计提	54,264,927.18	5,414,261.03	10,700,125.40	1,963,193.50	631,468.09	4,601,438.92	77,575,414.12
（1）其他			27,337.50				27,337.50

3.本年减少金

额

3.本年减少金额	1,485,662.56	833,044.68	708,538.00	203,056.41	116,004.79	85,341.96	3,431,648.40
（1）处置或报废及其他	1,485,662.56	833,044.68	708,538.00	203,056.41	116,004.79	85,341.96	3,431,648.40
4.2022年12月31日	376,484,777.17	48,136,658.60	42,694,865.02	12,634,664.86	7,640,615.55	18,447,484.26	506,039,065.46
三、减值准备
1.2021年12月31日	68,198,741.09						68,198,741.09
2.本年增加金额			1,123,033.91				1,123,033.91
（1）计提			1,123,033.91				1,123,033.91
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.2022年12月31日	68,198,741.09		1,123,033.91				69,321,775.00
四、账面价值
1.2022年12月31日账面价值	638,732,091.04	127,457,756.49	197,723,974.83	11,241,314.19	1,395,656.17	15,649,311.22	992,200,103.94
2.2021年12月31日账面价值	698,879,396.69	26,404,931.58	201,308,811.39	13,084,344.87	1,904,230.32	17,939,197.60	959,520,912.45

2022年度固定资产增加主要为公司航道扩建项目完工转固，原值100,675,416.53元。

③2021年度

项目	船舶	码头	房屋及构筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	合计
一、账面原值

项目	船舶	码头	房屋及构筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	合计
1.2021年1月1日	1,018,040,014.16	69,960,373.83	252,447,979.91	20,751,024.54	9,594,463.05	28,542,667.99	1,399,336,523.48
2.本年增加金额	76,619,710.15		9,371,374.47	3,209,848.10	346,279.11	3,387,388.10	92,934,599.93
（1）购置	34,037,224.67		3,935,968.03	2,684,464.42	346,279.11	2,766,358.76	43,770,294.99
（2）在建工程转入	42,582,485.48		5,435,406.44	525,383.68		621,029.34	49,164,304.94
3.本年减少金额	3,876,073.98		27,834,602.87	2,000.00	911,359.59	59,471.19	32,683,507.63
（1）处置、报废及其他	3,876,073.98		2,099,831.39	2,000.00	911,359.59	59,471.19	6,948,736.15
（2）本年转入投资性房地产			25,734,771.48				25,734,771.48
4.2021年12月31日	1,090,783,650.33	69,960,373.83	233,984,751.51	23,958,872.64	9,029,382.57	31,870,584.90	1,459,587,615.78
二、累计折旧
1.2021年1月1日	269,208,377.22	39,552,249.21	26,573,721.93	9,300,282.53	7,379,073.38	9,591,980.80	361,605,685.07
2.本年增加金额	56,120,676.83	4,003,193.04	9,023,454.17	1,575,907.04	609,867.09	4,372,842.01	75,705,940.18
（1）计提	56,120,676.83	4,003,193.04	9,023,454.17	1,575,907.04	609,867.09	4,372,842.01	75,705,940.18
3.本年减少金额	1,623,541.50		2,921,235.98	1,661.80	863,788.22	33,435.51	5,443,663.01
（1）处置或报废及其他	1,623,541.50		1,484,456.09	1,661.80	863,788.22	33,435.51	4,006,883.12
（2）本年转入投资性房地产			1,436,779.89				1,436,779.89
4.2021年12月31日	323,705,512.55	43,555,442.25	32,675,940.12	10,874,527.77	7,125,152.25	13,931,387.30	431,867,962.24
三、减值准备
1.2021年1月1日	2,105,008.20						2,105,008.20
2.本年增加金额	66,093,732.89						66,093,732.89
（1）计提	66,093,732.89						66,093,732.89
3.本年减少金额

（1）处置或报

废

（1）处置或报废
4.2021年12月31日	68,198,741.09						68,198,741.09

项目	船舶	码头	房屋及构筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	合计
四、账面价值

1.2021年12月

31日账面价值

1.2021年12月31日账面价值	698,879,396.69	26,404,931.58	201,308,811.39	13,084,344.87	1,904,230.32	17,939,197.60	959,520,912.45
2.2021年1月1日账面价值	746,726,628.74	30,408,124.62	225,874,257.98	11,450,742.01	2,215,389.67	18,950,687.19	1,035,625,830.21

2021年度固定资产增加主要为：公司外部购入船舶寻仙5号，原值25,663,718.20元；渤海长通公司委外建造寻仙17客船完工转固，原值42,582,485.48元。

（2）未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
航站楼	133,468,902.38	正在办理中

11.在建工程

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
在建工程	24,372,238.87	26,033,903.94	104,261,389.22
合计	24,372,238.87	26,033,903.94	104,261,389.22

11.1在建工程

（1） 在建工程情况

项目	2023年3月31日			2022年12月31日
	账面金额	减值准备	账面价值	账面金额	减值准备	账面价值
泊位改造	5,194,003.60		5,194,003.60	4,684,646.40		4,684,646.40
北部湾国际海洋旅游服务基地-港口配套	1,400,101.78		1,400,101.78	980,393.21		980,393.21
北部湾国际海洋旅游服务基地-基地建设				1,851,618.39		1,851,618.39
北海旅游港港航安全运营数智化项目	17,778,133.49		17,778,133.49	17,743,396.23		17,743,396.23
其他				773,849.71		773,849.71
合计	24,372,238.87		24,372,238.87	26,033,903.94		26,033,903.94

（续表）

项目	2021年12月31日
	账面金额	减值准备	账面价值
泊位改造	9,870,464.98		9,870,464.98
航道扩建	89,333,450.57		89,333,450.57
北部湾国际海洋旅游服务基地-港口配套	4,475,110.07		4,475,110.07

项目	2021年12月31日
	账面金额	减值准备	账面价值
其他	582,363.60		582,363.60
合计	104,261,389.22		104,261,389.22

（2） 重大在建工程项目变动情况

①2023年1-3月

工程名称	2022年12月31日	本期增加	本期减少		2023年3月31日
			转入固定资产	转入投资性房地产
北海旅游港港航安全运营数智化项目	17,743,396.23	34,737.26			17,778,133.49
泊位改造	4,684,646.40	509,357.20			5,194,003.60

（续表）

工程名称	预算数（万元）	2023.3.31工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
北海旅游港港航安全运营数智化项目	3,400.00	52.29	52.29				自筹
泊位改造	13,000.00	9.40	9.40				自筹

②2022年度

工程名称	2021年12月31日	本年增加	本年减少			2022年12月31日
			转入固定资产	投资性房地产	其他减少
北海旅游港港航安全运营数智化项目		17,743,396.23				17,743,396.23
泊位改造	9,870,464.98	1,846,395.28	6,982,213.86		50,000.00	4,684,646.40
航道扩建	89,333,450.57	11,341,965.96	100,675,416.53

（续表）

工程名称	预算数（万元）	2022.12.31工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金来源
北海旅游港港航安全运营数智化项目	3,400.00	52.19	52.19				自筹
泊位改造	13,000.00	9.01	9.01				自筹
航道扩建	11,000.00	91.52	100.00	779,782.40	544,058.79	2.61	自筹、借款

③2021年度

工程名称	2021年1月1日	本年增加	本年减少			2021年12月31日
			转入固定资产	投资性房地产	其他减少
北部湾国际海洋旅游服务基地-基地建设	114,683,174.49	49,192,422.61	1,028,983.66	162,846,613.44
泊位改造	7,673,095.64	2,197,369.34				9,870,464.98
航道扩建	3,495,546.27	85,837,904.30				89,333,450.57
寻仙17	24,196,393.38	18,386,092.10	42,582,485.48

（续表）

工程名称	预算数（万元）	2021.12.31工程累计投入占预算比例（%）	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率（%）	资金 来源
北部湾国际海洋旅游服务基地	43,973.00	78.28	100	9,859,979.06	3,204,826.27	5.24、5.39	自筹、借款
泊位改造	13,000.00	7.59	7.59				自筹
航道扩建	11,000.00	81.21	81.21	235,723.61	235,723.61	3.85	自筹、借款
寻仙17	4,498.00	100.00	100.00				自筹

12.使用权资产

（1）2023年1-3月

项目	房屋及构筑物	合计
一、账面原值
1.2023年1月1日	7,217,123.74	7,217,123.74
2.本期增加金额
（1）租入
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年3月31日	7,217,123.74	7,217,123.74
二、累计折旧
1.2023年1月1日	2,687,660.48	2,687,660.48
2.本期增加金额	245,364.18	245,364.18
（1）计提	245,364.18	245,364.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年3月31日	2,933,024.66	2,933,024.66
三、减值准备
1.2023年1月1日

项目	房屋及构筑物	合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年3月31日
四、账面价值
1.2023年3月31日账面价值	4,284,099.08	4,284,099.08
2.2022年12月31日账面价值	4,529,463.26	4,529,463.26

（2）2022年度

项目	房屋及构筑物	合计
一、账面原值
1.2021年12月31日	5,878,126.12	5,878,126.12
2.本年增加金额	3,170,157.02	3,170,157.02
（1）租入	3,170,157.02	3,170,157.02
3.本年减少金额	1,831,159.40	1,831,159.40
（1）处置	1,831,159.40	1,831,159.40
4.2022年12月31日	7,217,123.74	7,217,123.74
二、累计折旧
1.2021年12月31日	2,553,059.82	2,553,059.82
2.本年增加金额	958,622.39	958,622.39
（1）计提	958,622.39	958,622.39
3.本年减少金额	824,021.73	824,021.73
（1）处置	824,021.73	824,021.73
4.2022年12月31日	2,687,660.48	2,687,660.48
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.2022年12月31日
四、账面价值
1.2022年12月31日账面价值	4,529,463.26	4,529,463.26
2.2021年12月31日账面价值	3,325,066.30	3,325,066.30

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）2021年度

项目	船舶	房屋及构筑物	合计
一、账面原值
1.2021年1月1日		8,131,470.08	8,131,470.08
2.本年增加金额	9,717,901.58		9,717,901.58
（1）租入	9,717,901.58		9,717,901.58
3.本年减少金额	9,717,901.58	2,253,343.96	11,971,245.54
（1）租赁转为购买	9,717,901.58		9,717,901.58
（2）其他减少		2,253,343.96	2,253,343.96
4.2021年12月31日		5,878,126.12	5,878,126.12
二、累计折旧
1.2021年1月1日		3,002,375.18	3,002,375.18
2.本年增加金额	3,015,900.49	696,134.48	3,712,034.97
（1）计提	3,015,900.49	696,134.48	3,712,034.97
3.本年减少金额	3,015,900.49	1,145,449.84	4,161,350.33
（1）租赁转为购买	3,015,900.49		3,015,900.49
（2）其他		1,145,449.84	1,145,449.84
4.2021年12月31日		2,553,059.82	2,553,059.82
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值		3,325,066.30	3,325,066.30
2.2021年1月1日账面价值		5,129,094.90	5,129,094.90

13.无形资产

（1） 无形资产明细

①2023年1-3月

项目	土地使用权	海域使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2022年12月31日	72,275,745.86	7,596,000.00	12,894,999.64	92,766,745.50

项目	土地使用权	海域使用权	软件	合计
2.本期增加金额
（1）购置
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年3月31日	72,275,745.86	7,596,000.00	12,894,999.64	92,766,745.50
二、累计摊销
1.2022年12月31日	9,444,596.76	1,522,400.00	7,912,098.28	18,879,095.04
2.本期增加金额	361,350.45	215,100.00	631,641.03	1,208,091.48
（1）计提	361,350.45	215,100.00	631,641.03	1,208,091.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年3月31日	9,805,947.21	1,737,500.00	8,543,739.31	20,087,186.52
三、减值准备
1.2022年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2023年3月31日
四、账面价值
1.2023年3月31日账面价值	62,469,798.65	5,858,500.00	4,351,260.33	72,679,558.98
2.2022年12月31日账面价值	62,831,149.10	6,073,600.00	4,982,901.36	73,887,650.46

②2022年度

项目	土地使用权	海域使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2021年12月31日	22,860,091.53	7,596,000.00	12,676,249.64	43,132,341.17
2.本年增加金额	49,415,654.33		218,750.00	49,634,404.33
（1）购置	49,353,438.60		218,750.00	49,572,188.60
（2）重分类转入	62,215.73			62,215.73
3.本年减少金额
（1）处置
4.2022年12月31日	72,275,745.86	7,596,000.00	12,894,999.64	92,766,745.50
二、累计摊销
1.2021年12月31日	8,015,299.68	662,000.00	5,339,417.62	14,016,717.30
2.本年增加金额	1,429,297.08	860,400.00	2,572,680.66	4,862,377.74

项目	土地使用权	海域使用权	软件	合计
（1）计提	1,406,380.95	860,400.00	2,572,680.66	4,839,461.61
（2）其他	22,916.13			22,916.13
3.本年减少金额
（1）处置
4.2022年12月31日	9,444,596.76	1,522,400.00	7,912,098.28	18,879,095.04
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2022年12月31日
四、账面价值
1.2022年12月31日账面价值	62,831,149.10	6,073,600.00	4,982,901.36	73,887,650.46
2.2021年12月31日账面价值	14,844,791.85	6,934,000.00	7,336,832.02	29,115,623.87

2022年增加系购买银滩中区北海国际客运港以东和北海市银滩中区海景大道西南的土地使用权。

③2021年度

项目	土地使用权	海域使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2021年1月1日	41,544,753.22	3,660,000.00	10,814,955.77	56,019,708.99
2.本年增加金额		3,936,000.00	1,861,293.87	5,797,293.87
（1）购置		3,936,000.00	1,861,293.87	5,797,293.87
3.本年减少金额	18,684,661.69			18,684,661.69
（1）处置
（2）转入投资性房地产	18,684,661.69			18,684,661.69
4.2021年12月31日	22,860,091.53	7,596,000.00	12,676,249.64	43,132,341.17
二、累计摊销
1.2021年1月1日	13,755,177.85	195,200.00	2,981,842.23	16,932,220.08
2.本年增加金额	830,895.12	466,800.00	2,357,575.39	3,655,270.51
（1）计提	830,895.12	466,800.00	2,357,575.39	3,655,270.51
3.本年减少金额	6,570,773.29			6,570,773.29
（1）处置
（2）转入投资性房地产	6,570,773.29			6,570,773.29
4.2021年12月31日	8,015,299.68	662,000.00	5,339,417.62	14,016,717.30

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	土地使用权	海域使用权	软件	合计
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	14,844,791.85	6,934,000.00	7,336,832.02	29,115,623.87
2.2021年1月1日账面价值	27,789,575.37	3,464,800.00	7,833,113.54	39,087,488.91

2021年增加主要系购买南湾柴栏南侧海域使用权。

（2）无未办妥产权证书的土地使用权。

14.商誉

（1） 商誉原值

①2023年1-3月

被投资单位名称	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
收购渤海长通股权	60,919,400.77			60,919,400.77
合计	60,919,400.77			60,919,400.77

②2022年度

被投资单位名称	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
收购渤海长通股权	60,919,400.77			60,919,400.77
合计	60,919,400.77			60,919,400.77

③2021年度

被投资单位名称	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
收购渤海长通股权	60,919,400.77			60,919,400.77
合计	60,919,400.77			60,919,400.77

2016年6月，新智认知公司与长通实业(营口)有限公司(以下简称营口长通)签署《股权收购协议》，新智认知公司以持有的青岛新绎国际旅行社有限公司(以下简称青岛新绎)100%的股权（价值82,043,910.64元）与营口长通持有的渤海长通公司65%股权进行互换。渤海长通公司可辨认净资产公允价值65%份额为21,124,509.87元，形成商誉60,919,400.77元。2019年10月，新智认知公司将其所持渤海长通公司65%股权划转至本公司，根据同一控制下合并报表的编制方法，商誉计入本集团合并报表。

（2） 商誉减值准备

①2023年1-3月

被投资单位名称	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
收购渤海长通公司股权	11,795,052.96			11,795,052.96
合计	11,795,052.96			11,795,052.96

②2022年度

被投资单位名称	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
收购渤海长通公司股权	5,348,841.60	6,446,211.36		11,795,052.96
合计	5,348,841.60	6,446,211.36		11,795,052.96

③2021年度

被投资单位名称	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
收购渤海长通公司股权		5,348,841.60		5,348,841.60
合计		5,348,841.60		5,348,841.60

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

由于渤海长通公司产生商誉的资产组为长岛-蓬莱航线运营资产，因此，渤海长通公司长岛-蓬莱航线资产即为一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至渤海长通公司长岛-蓬莱航线资产进行减值测试。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

项目	2022年12月31日	2021年12月31日
资产组或资产组组合的账面价值	159,324,047.48	170,906,832.05
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	85,493,200.77	93,722,155.03
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	244,817,248.25	264,628,987.08
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致	是	是

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量以公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，2021年末、2022年末现金流量折现使用的折现率分别为10.24%、10.09%,预测期以后的现金流量假设保持不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：客流量、收入增长率等。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。折现率选取税前加权平均资本成本模型（WACCBT)确定。

（5）商誉减值测试的结论

项目	2022年12月31日	2021年12月31日
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	244,817,248.25	264,628,987.08
资产组预计未来现金流量现值	234,900,000.00	256,400,000.00
商誉减值损失	9,917,248.25	8,228,987.08
商誉产生时的持股比例	65%	65%
应由本集团确认的商誉减值损失	6,446,211.36	5,348,841.60

15.长期待摊费用

（1）2023年1-3月

项目	2022年12月31日	本年增加	本年摊销	其他减少	2023年3月31日
装修费	653,100.97		100,110.30		552,990.67
合计	653,100.97		100,110.30		552,990.67

（2）2022年度

项目	2021年12月31日	本年增加	本年摊销	其他减少	2022年12月31日
装修费	1,386,275.64		733,174.67		653,100.97
大修费	4,930,898.11		4,930,898.11
合计	6,317,173.75		5,664,072.78		653,100.97

（3）2021年度

项目	2021年1月1日	本年增加	本年摊销	其他减少	2021年12月31日
装修费	1,867,698.05	19,398.30	500,820.71		1,386,275.64
租赁费	1,027,166.63			1,027,166.63
大修费	10,403,100.91		5,472,202.80		4,930,898.11
合计	13,297,965.59	19,398.30	5,973,023.51	1,027,166.63	6,317,173.75

租赁费其他减少系2021年1月1日起执行新租赁准则，计入使用权资产。

16.递延所得税资产

（1） 已确认递延所得税资产明细

项目	2023年3月31日		2022年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产/信用减	71,085,126.67	10,658,403.40	70,992,483.08	10,635,096.31

项目	2023年3月31日		2022年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
值准备
可抵扣亏损	60,029,134.73	15,007,286.25	125,511,571.00	23,502,631.95
递延收益	4,228,533.68	1,057,133.42	4,312,267.01	1,078,066.75
租赁负债	159,636.57	39,909.14	159,636.57	39,832.99
合计	135,502,431.65	26,762,732.21	200,975,957.66	35,255,628.00

（续表）

项目	2021年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产/信用减值准备	70,895,631.65	10,707,531.73
可抵扣亏损	20,248,042.66	5,062,010.65
递延收益	4,647,200.33	1,161,800.08
租赁负债	618,832.20	124,033.43
合计	96,409,706.84	17,055,375.89

（2） 未经抵销的递延所得税负债

项目	2023年3月31日		2022年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	108,972.31	25,194.09	208,363.27	43,894.84
合计	108,972.31	25,194.09	208,363.27	43,894.84

（续表）

项目	2021年12月31日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	605,927.11	118,697.81
合计	605,927.11	118,697.81

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
资产/信用减值准备	3,107,833.49	2,475,233.29	1,046,932.63
可抵扣亏损	46,649,936.11	54,974,372.09	68,865,792.39
租赁负债	1,859,101.37	1,849,514.61	1,649,597.49
合计	51,616,870.97	59,299,119.99	71,562,322.51

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
2022年			6,642,000.19
2023年		10,469,508.05	14,034,481.48
2024年	24,140,066.81	24,140,066.81	28,267,604.34
2026年	4,140,062.75	4,140,062.75	4,287,848.45
2027年	2,352,677.30	2,352,677.30
2028年	16,017,129.25	13,872,057.18	15,633,857.93
合计	46,649,936.11	54,974,372.09	68,865,792.39

2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年，故2025年无到期的可抵扣亏损。

17.其他非流动资产

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
预付设备和工程款	1,795,104.16	20,790.00	590,000.00
预付购买土地使用权款[注]	122,000,000.00	122,000,000.00	134,870,000.00
合计	123,795,104.16	122,020,790.00	135,460,000.00

注：根据本公司2020年10月与北海市土地储备中心、北海市非税收入管理中心签订的《北海市国有土地使用权预申请协议书》（北土储预字(2020)006号），本公司向北海市土地储备中心支付1.22亿元作为购买位于银滩中区电建港东侧的137.3亩土地使用权（总价2.92亿元）预付款。

18.短期借款

借款类别	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
保证借款－本金	449,900,000.00	349,950,000.00	300,000,000.00
利息	388,761.04	284,901.33	236,347.21
合计	450,288,761.04	350,234,901.33	300,236,347.21

截至2023年3月31日保证借款情况如下：

银行名称	金额（万元）	利率	期限	保证人
中国银行股份有限公司北海分行	5,000.00	2.25%	2022-06-24至2023-06-19	新奥集团股份有限公司
广西北部湾银行股份有限公司北海分行	10,000.00	4.00%	2022-11-17至2023-11-17	新奥控股投资股份有限公司
广西北部湾银行股份有限公司北海分行	9,990.00	2.10%	2022-06-27至2023-06-19	新奥控股投资股份有限公司
中国光大银行股份有限公司北海分行	10,000.00	2.10%	2022-05-27至2023-05-26	新奥控股投资股份有限公司

银行名称	金额（万元）	利率	期限	保证人
中国建设银行北海分行	10,000.00	3.40%	2023-01-16至2024-01-16	新奥控股投资股份有限公司
合计	44,990.00	－	－	－

19.应付账款

（1） 应付账款

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
应付原材料及服务款	11,395,789.05	8,743,647.29	12,446,577.63
应付工程款	54,782,621.55	59,931,421.34	84,535,932.73
合计	66,178,410.60	68,675,068.63	96,982,510.36

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位名称	2023年3月31日	未偿还或结转的原因
北海海湾工程建设有限公司	5,790,196.66	办理结算中
福建隆恩建筑装饰工程有限公司	5,553,863.54	办理结算中
湖南省第六工程有限公司	4,241,520.05	办理结算中
廊坊市彩筑建筑有限公司	2,008,665.97	办理结算中
广西建工集团第二建筑工程有限责任公司	1,904,048.79	办理结算中
合计	19,498,295.01

20.合同负债

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
船票款等	29,482,326.70	60,546,273.73	35,010,320.54
合计	29,482,326.70	60,546,273.73	35,010,320.54

21.应付职工薪酬

（1）2023年1-3月

①应付职工薪酬分类

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
短期薪酬	6,165,577.04	31,279,216.05	30,156,154.17	7,288,638.92
离职后福利-设定提 存计划	5,120,107.53	2,103,883.95	2,262,766.12	4,961,225.36
辞退福利	465,964.08	708,613.10	338,172.84	836,404.34
合计	11,751,648.65	34,091,713.10	32,757,093.13	13,086,268.62

②短期薪酬

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
工资、奖金、津贴和补贴	5,626,755.37	26,707,224.07	25,582,953.40	6,751,026.04
职工福利费		2,192,711.02	2,192,711.02
社会保险费	242,745.39	1,002,992.55	936,737.58	309,000.36
其中：医疗保险费	14,704.12	911,825.80	926,529.92
工伤保险费	228,041.27	91,166.75	10,207.66	309,000.36
生育保险费
住房公积金		1,041,377.18	1,041,377.18
工会经费和职工教育经费	296,076.28	334,911.23	402,374.99	228,612.52
合计	6,165,577.04	31,279,216.05	30,156,154.17	7,288,638.92

③设定提存计划

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
基本养老保险	4,950,426.12	2,033,646.90	2,250,998.74	4,733,074.28
失业保险费	169,681.41	70,237.05	11,767.38	228,151.08
合计	5,120,107.53	2,103,883.95	2,262,766.12	4,961,225.36

④辞退福利

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
辞退福利	465,964.08	708,613.10	338,172.84	836,404.34
合计	465,964.08	708,613.10	338,172.84	836,404.34

（2）2022年度

①应付职工薪酬分类

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
短期薪酬	15,204,292.09	96,579,327.12	105,618,042.17	6,165,577.04
离职后福利-设定提 存计划		8,794,741.17	3,674,633.64	5,120,107.53
辞退福利		2,254,072.74	1,788,108.66	465,964.08
合计	15,204,292.09	107,628,141.03	111,080,784.47	11,751,648.65

②短期薪酬

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	14,664,511.08	70,201,075.99	79,238,831.70	5,626,755.37
职工福利费		14,558,418.18	14,558,418.18
社会保险费		4,437,130.18	4,194,384.79	242,745.39

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
其中：医疗保险费		4,064,559.93	4,049,855.81	14,704.12
工伤保险费		372,570.25	144,528.98	228,041.27
生育保险费
住房公积金		4,341,223.90	4,341,223.90
工会经费和职工教育经费	539,781.01	3,041,478.87	3,285,183.60	296,076.28
合计	15,204,292.09	96,579,327.12	105,618,042.17	6,165,577.04

③设定提存计划

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
基本养老保险		8,504,352.38	3,553,926.26	4,950,426.12
失业保险费		290,388.79	120,707.38	169,681.41
合计		8,794,741.17	3,674,633.64	5,120,107.53

④辞退福利

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
辞退福利		2,254,072.74	1,788,108.66	465,964.08
合计		2,254,072.74	1,788,108.66	465,964.08

（3）2021年度

①应付职工薪酬分类

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
短期薪酬	18,862,634.12	112,898,378.59	116,556,720.62	15,204,292.09
离职后福利-设定提存计划	58,132.38	9,051,850.77	9,109,983.15
辞退福利		80,000.00	80,000.00
合计	18,920,766.50	122,030,229.36	125,746,703.77	15,204,292.09

②短期薪酬

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	18,068,490.20	93,503,307.97	96,907,287.09	14,664,511.08
职工福利费		8,590,896.46	8,590,896.46
社会保险费	64,920.65	4,605,066.53	4,669,987.18
其中：医疗保险费	63,813.37	4,231,939.75	4,295,753.12
工伤保险费	1,107.28	369,374.47	370,481.75
生育保险费		3,752.31	3,752.31

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
住房公积金	72,832.50	4,652,292.80	4,725,125.30
工会经费和职工教育经费	656,390.77	1,546,814.83	1,663,424.59	539,781.01
合计	18,862,634.12	112,898,378.59	116,556,720.62	15,204,292.09

③设定提存计划

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
基本养老保险	55,364.16	8,753,167.82	8,808,531.98
失业保险费	2,768.22	298,682.95	301,451.17
合计	58,132.38	9,051,850.77	9,109,983.15

④辞退福利

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
辞退福利		80,000.00	80,000.00
合计		80,000.00	80,000.00

22.应交税费

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
个人所得税	229,167.24	88,185.01	34,195.83
增值税	390,603.35	266,892.78	266,892.78
房产税	563,490.21		410,079.61
土地使用税	297,175.20
残疾人就业保证金	187,960.79
车船使用税	4,817.46	718,619.47	716,851.39
其他	26,179.03	25,541.85	126,315.00
合计	1,699,393.28	1,099,239.11	1,554,334.61

23.其他应付款

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
其他应付款	23,610,996.32	10,802,958.70	10,645,387.66
合计	23,610,996.32	10,802,958.70	10,645,387.66

23.1其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

款项性质	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
押金、质保金	10,494,562.01	5,814,114.93	6,409,073.95

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

代收代付款	11,456,481.10	3,110,893.12	3,188,100.23
未付费用	1,471,691.06	1,686,776.14	792,545.81
关联方往来	188,262.15	191,174.51	255,667.67
合计	23,610,996.32	10,802,958.70	10,645,387.66

24.一年内到期的非流动负债

款项性质	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
一年内到期的长期借款	58,629,300.00	58,629,300.00	46,029,250.00
长期借款利息	306,862.01	326,575.82	395,267.34
一年内到期的租赁负债	315,266.11	305,679.35	564,957.86
合计	59,251,428.12	59,261,555.17	46,989,475.20

25.其他流动负债

款项性质	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
待转增值税	982,209.46	1,875,002.96	1,239,919.60
合计	982,209.46	1,875,002.96	1,239,919.60

26.长期借款

款项性质	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
抵押借款[注]	139,100,000.00	139,100,000.00	170,700,000.00
保证借款	9,009,700.00	9,009,700.00	36,039,000.00
合计	148,109,700.00	148,109,700.00	206,739,000.00

注：抵押借款系向兴业银行北海分行借款，借款期限为2020年1月17日至2028年1月16日，本公司以土地使用权、在建工程提供抵押担保。

27.租赁负债

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
租赁付款额	1,872,046.88	2,050,546.88	3,083,200.00
未确认融资费用	-168,575.05	-177,590.18	-613,717.33
合计	1,703,471.83	1,872,956.70	2,469,482.67

28.递延收益

（1）递延收益分类

①2023年1-3月

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
政府补助	29,060,014.38		605,155.26	28,454,859.12

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
合计	29,060,014.38		605,155.26	28,454,859.12

②2022年度

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
政府补助	31,730,279.17		2,670,264.79	29,060,014.38
合计	31,730,279.17		2,670,264.79	29,060,014.38

③2021年度

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
政府补助	31,808,629.03	3,484,000.00	3,562,349.86	31,730,279.17
合计	31,808,629.03	3,484,000.00	3,562,349.86	31,730,279.17

（2）政府补助

1）2023年1-3月

政府补助项目	2022年12月31日	本期新增补助金额	本期计入其他收益金额	2023年3月31日
国防补贴（注①）	4,312,267.01		83,733.33	4,228,533.68
船舶更新建造补贴（注②）	21,665,389.92		427,334.19	21,238,055.73
创城经费补贴	9,999.96		1,000.01	8,999.95
乡村振兴健康产业项目补助资金（注④）	3,025,690.82		89,087.73	2,936,603.09
新建旅游拆迁补贴（注⑧）	46,666.67		4,000.00	42,666.67
合计	29,060,014.38		605,155.26	28,454,859.12

2）2022年度

政府补助项目	2021年12月31日	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	2022年12月31日
国防补贴（注①）	4,647,200.33		334,933.32	4,312,267.01
船舶更新建造补贴（注②）	23,374,726.68		1,709,336.76	21,665,389.92
创城经费补贴	14,000.00		4,000.04	9,999.96
乡村振兴健康产业项目补助资金（注④）	3,382,041.72		356,350.90	3,025,690.82
码头硬底化和进出道路建设（注⑤）	23,582.88		23,582.88
码头基础设施项目建设（注⑥）	195,531.48		195,531.48
码头修复加固工程（注⑦）	30,529.41		30,529.41

政府补助项目	2021年12月31日	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	2022年12月31日
新建旅游拆迁补贴（注⑧）	62,666.67		16,000.00	46,666.67
合计	31,730,279.17		2,670,264.79	29,060,014.38

3）2021年度

政府补助项目	2021年1月1日	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	2021年12月31日
国防补贴（注①）	4,982,133.65		334,933.32	4,647,200.33
船舶更新建造补贴（注②）	25,084,063.44		1,709,336.76	23,374,726.68
购进船舶监控设备补助（注③）	11,704.09		11,704.09
创城经费补贴	18,000.00		4,000.00	14,000.00
乡村振兴健康产业项目补助资金（注④）	142,185.71	3,484,000.00	244,143.99	3,382,041.72
码头硬底化和进出道路建设（注⑤）	208,471.68		184,888.80	23,582.88
码头基础设施项目建设（注⑥）	807,216.12		611,684.64	195,531.48
码头修复加固工程（注⑦）	202,153.53		171,624.12	30,529.41
新建旅游拆迁补贴（注⑧）	78,666.67		16,000.00	62,666.67
软件和信息技术服务项目奖励资金（注⑨）	274,034.14		274,034.14
合计	31,808,629.03	3,484,000.00	3,562,349.86	31,730,279.17

注①：根据《关于长岛渤海长通旅运有限公司新造2艘2900总吨客滚船“长岛金珠”“长岛银珠”贯彻国防要求项目立项建设的批复》，本公司之子公司渤海长通自2017年以来收到拨付的中央财政补助经费602.88万元。2023年1-3月、2022年度、2021年度分别结转损益8.37万元、33.49万元、33.49万元。注②：根据烟台市财政局、烟台市港航管理局《关于印发烟台市水路客运油价补贴市级统筹（退坡）资金暂行管理办法的通知》（烟港航[2018]66号），本公司之子公司渤海长通公司2019年收到长岛县交通运输局拨付的船舶更新建造补助资金2,768.18万元。2023年1-3月、2022年度、2021年度分别结转损益42.73万元、170.93万元、

170.93万元。

注③：根据《关于下达2011年广西服务业发展引导专项资金预算（拨款）的通知》（北财建[2011]27号）、《关于下达2011年国家服务业发展引导资金中基建支出预算（拨款）的通知》（北财建[2011]26号），本公司累计收到北海市财政局拨付的北部湾旅游信息平台专项拨款340.00万元，2021年度结转损益1.17万元。

注④：根据北海市涠洲岛旅游区财政局《关于下达2019年自治区财政乡村振兴补助资金的通知》（北涠财[2019]94号、北财建[2019]51号），本公司之控股子公司新绎海洋运动公司2021年、2019年分别收到北海市涠洲岛旅游区社会事务局拨付的乡村振兴健康产业项目补助资金348.40万元、51.60万元，按资金购买的资产折旧年限进行摊销，2023年1-3月、2022年度、2021年度分别结转损益8.91万元、35.64万元、24.41万元。

注⑤：2009年本公司之子公司石头埠港务公司收到北海市财政局依据《关于下达新奥北海石头埠港务公司边境贸易转移支付资金的通知》（北财预追[2009]108号）拨付的港口修建专项转移支付资金208.00万元，专项用于北海石头埠边贸码头硬底化工程和进出边贸码头道路建设项目，该项目于2010年底竣工，石头埠港务公司按固定资产折旧年限分期结转收益。2022年度、2021年度分别结转损益2.36万元、18.49万元。

注⑥：本公司之子公司石头埠港务公司2012年至2015年收到北海市财政局依据《关于下达2010年边贸基础设施项目建设资金的通知》（北财预[2010]27号）拨付的码头修建专项转移支付资金合计254.21万元。2015年至2016年收到北海市财政局依据《关于下达2012年边境地区专项转移支付补助资金的通知》（北财预[2012]16号）拨付的码头修建专项转移支付资金合计74.89万元。2016年至2018年收到北海市财政局依据《关于下达2014年边贸基础设施项目建设资金的通知》（北财预[2014]52号）拨付的码头修建专项转移支付资金合计96.45万元。2022年度、2021年度分别结转损益

19.55万元、61.17万元。

注⑦：2013年7月，本公司之子公司石头埠港务公司收到北海市财政局依据《关于下达边贸码头建设财政配套资金通知》（北财预[2013]7号）拨付的码头修复加固工程配套资金141.59万元。2022年度、2021年度分别结转损益3.05万元、17.16万元。

注⑧：2020年本公司收到北海市银海区文体广电旅游局新建旅游拆迁补贴8.00万元。2023年1-3月、2022年度、2021年度分别结转损益0.4万元、1.6万元、1.6万元。

注⑨：根据《北海市工业和信息化局转发关于下达2020年自治区工业和信息化发展专项资金（信息化）项目计划的通知》，本公司之子公司新绎网络科技公司2020年收到补助款28.30万元，2021年度、2020年度分别结转损益27.40万元、 0.90万元。

29.实收资本

（1）2023年1-3月

股东名称	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
新奥控股	221,000,000.00			221,000,000.00
合计	221,000,000.00			221,000,000.00

（2）2022年度

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

股东名称	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
新奥控股	221,000,000.00			221,000,000.00
合计	221,000,000.00			221,000,000.00

（3）2021年度

股东名称	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
新奥控股	221,000,000.00			221,000,000.00
合计	221,000,000.00			221,000,000.00

30.资本公积

（1）2023年1-3月

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
股本溢价	529,888,236.68			529,888,236.68
合计	529,888,236.68			529,888,236.68

（2）2022年度

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
股本溢价	529,888,236.68			529,888,236.68
合计	529,888,236.68			529,888,236.68

（3）2021年度

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
股本溢价	529,888,236.68			529,888,236.68
合计	529,888,236.68			529,888,236.68

31.专项储备

（1）2023年1-3月

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
安全生产费	284,121.34	1,422,964.76	1,671,964.43	35,121.67
合计	284,121.34	1,422,964.76	1,671,964.43	35,121.67

（2）2022年度

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
安全生产费	958,889.87	7,103,397.32	7,778,165.85	284,121.34
合计	958,889.87	7,103,397.32	7,778,165.85	284,121.34

（3）2021年度

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
安全生产费	4,390,086.78	5,385,511.63	8,816,708.54	958,889.87
合计	4,390,086.78	5,385,511.63	8,816,708.54	958,889.87

32.盈余公积

（1）2023年1-3月

项目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
法定盈余公积	35,602,249.85			35,602,249.85
合计	35,602,249.85			35,602,249.85

（2）2022年度

项目	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日
法定盈余公积	35,602,249.85			35,602,249.85
合计	35,602,249.85			35,602,249.85

（3）2021年度

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
法定盈余公积	27,633,256.69	7,968,993.16		35,602,249.85
合计	27,633,256.69	7,968,993.16		35,602,249.85

33.未分配利润

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
上年年末余额	227,642,243.97	311,428,612.96	294,017,586.03
加：年初未分配利润调整数			-795,148.11
其中：会计政策变更			-795,148.11
同一控制合并范围变更
期初未分配利润	227,642,243.97	311,428,612.96	293,222,437.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润	56,668,969.02	-83,786,368.99	26,175,168.20
减：提取法定盈余公积			7,968,993.16
提取任意盈余公积
分配普通股股利
期末未分配利润	284,311,212.99	227,642,243.97	311,428,612.96

34.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
营业收入	175,721,058.63	231,784,200.12	492,749,763.22
营业成本	92,909,272.28	281,910,348.69	315,939,003.88

（2）营业收入、营业成本（按收入类型分类）

分类	2023年1-3月		2022年度
	收入	成本	收入	成本
航线业务
－北涠航线	158,920,402.93	60,334,587.30	139,604,164.80	155,765,879.94
－北琼航线		3,561,839.35	4,732,917.12	18,260,507.47
－蓬长航线	5,431,276.75	15,305,395.99	46,112,113.98	63,884,959.93
－长旅航线		1,065,095.78	1,071,238.53	7,094,797.24
航线业务小计	164,351,679.68	80,266,918.42	191,520,434.43	245,006,144.58
其他业务	11,369,378.95	12,642,353.86	40,263,765.69	36,904,204.11
合计	175,721,058.63	92,909,272.28	231,784,200.12	281,910,348.69

（续表）

分类	2021年度
	收入	成本
航线业务
－北涠航线	374,430,697.13	182,288,974.06
－北琼航线	10,357,986.12	27,349,986.89
－蓬长航线	54,541,172.56	63,797,733.27
航线业务小计	439,329,855.81	273,436,694.22
其他业务小计	53,419,907.41	42,502,309.66
合计	492,749,763.22	315,939,003.88

35.税金及附加

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
土地使用税	297,175.20	1,198,631.77	1,322,869.75
房产税	744,659.14	3,428,704.83	3,048,830.09
印花税	22,761.55	118,828.87	473,612.40
车辆使用税	154,247.20	287,483.88	782,452.07
城市维护建设税	254,883.87	11,480.35	678,362.54
教育费附加	109,178.19	4,920.15	290,740.25
其他	72,785.46	31,193.16	283,591.69

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
合计	1,655,690.61	5,081,243.01	6,880,458.79

36.销售费用

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
职工薪酬	1,655,287.36	5,359,891.63	7,525,397.65
促销费	133,885.06	318,186.94	456,321.24
广告宣传费	971,038.72	2,633,990.35	4,927,374.06
业务招待费	33,623.00	219,926.00	389,110.48
差旅费	21,157.19	186,767.09	549,314.73
折旧费	35,889.84	199,851.67	194,543.75
其他	24,954.29	476,290.66	393,819.94
合计	2,875,835.46	9,394,904.34	14,435,881.85

37.管理费用

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
职工薪酬	6,722,899.95	16,383,721.71	18,468,466.23
聘请中介机构费	60,026.90	1,973,884.94	5,498,715.91
业务招待费	924,579.18	2,093,893.95	5,063,895.02
设计、服务费	12,500.01	67,981.13	1,715,743.18
折旧、摊销费	1,071,266.52	4,708,588.28	4,848,472.67
办公、差旅费	165,027.80	643,815.66	891,128.48
残疾人就业保障金	187,960.79	784,729.58	753,001.54
运输费	165,698.90	545,832.22	579,593.34
其他	606,306.56	1,582,572.93	1,627,256.91
合计	9,916,266.61	28,785,020.40	39,446,273.28

38.财务费用

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
利息费用	5,694,468.42	22,037,633.92	22,088,513.63
减：利息收入	416,945.15	3,497,161.96	1,583,128.02
加：担保费			1,302,739.73
加：租赁利息支出	18,320.87	105,593.77	210,428.62
加：手续费其他支出	857,502.46	691,201.71	2,424,303.67
合计	6,153,346.60	19,337,267.44	24,442,857.63

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.其他收益

产生其他收益的来源	2023年1-3月	2022年度	2021年度
递延收益转入	605,155.26	2,670,264.79	3,562,349.86
政策减免增值税（注①）		8,069,204.25	2,122,402.04
航线运营补贴（注②）			1,500,000.00
北三岛航线运营补贴（注③）		384,000.00	374,500.00
航道疏浚及清淤（注④）			881,262.91
稳岗补贴（注⑤）		383,667.98	417,126.80
招收退役军人减免增值税（注⑥）	2,843.82	137,814.47	144,000.00
长岛县交通运输局燃油补助（注⑦）			2,087,900.00
接收应届生社保补贴（注⑧）		125,367.13
留工补助（注⑨）		292,000.00
其他补助（注⑩）	60,000.00	124,716.13	90,256.45
增值税加计扣除	11,281.71	6,248.30
个税手续费返还	33,491.30	39,978.73	63,993.06
合计	712,772.09	12,233,261.78	11,243,791.12

注①：根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第11号），自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入免征增值税。2022年度、2021年度本公司分别免缴增值税806.92万元、212.24万元。

注②：根据长岛海洋生态文明综合试验区管理委员会《关于长旅航线恳请政府支持事项及相关政策支持的回复》（长财金便函（2021）40号），考虑到渤海长通公司开通新航线和外部环境影响给公司运营带来较大压力，当地政府给予其相关补贴。2021年度本公司之子公司渤海长通公司收到补助150.00万元。

注③：根据长岛县人民政府《关于印发长岛县老年人、中小学生、儿童乘坐客运船舶、公交车、游览景区优惠政策和北三岛航线营运船舶补贴办法的通知》（长政办发(2011)33号，对航行小钦岛以北三个居民岛客运船舶实行每航次给予1000元补助，大风天气停在北三岛的船舶每天给予500元的补助。2022年度、2021年度本公司之子公司渤海长通公司分别收到补助38.40万元、37.45万元。

注④：根据北海市财政局《关于下达北海国际客运港码头航道疏浚和港池清淤工程项目资金的通知》（北财预（2016）32号），2021年度本公司收到北海市财政局补贴资金88.13万元。

注⑤：根据《广西关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（桂人社发〔2022〕25号），对参保企业上年度未裁员或裁员率不高于5.5%，30人（含）以下的

参保企业裁员率不高于参保职工总数20%的，可以申请失业保险稳岗返还。本公司2022年度、2021年度分别收到稳岗补贴38.37万元、41.71万元。

注⑥：根据广西壮族自治区退役军人事务厅《关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（桂财税〔2019〕13号），企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元的定额标准，予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司2023年1-3月、2022年度、2021年度分别减免税款0.28万元、13.78万元、14.40万元。注⑦：根据《烟台市交通运输局关于2020年度岛际与农村水路客运燃油补贴公示》，2021年度本公司之子公司渤海长通公司确认燃油补贴208.79万元。注⑧：根据《广西壮族自治区就业补助资金管理办法》（桂人社规〔2022〕3号），对招用毕业年度或离校2年内高校毕业生，与之签订1年（含）以上劳动合同并为其依法缴纳社会保险费的中小微企业或社会组织，按其为高校毕业生实际缴纳的社会保险费给予补贴。2022年度本公司合计收到补贴12.54万元。注⑨：根据广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等4部门《关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》（桂人社发〔2022〕29号），2022年1月1日至2022年12月31日期间，对于符合条件的企业，按每名参保职工500元的标准发放一次性留工培训补助。2022年度本公司合计收到留工培训补助29.20万元。

注⑩：主要系小额零星补贴。

40.投资收益

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
权益法核算的长期股权投资收益	-229,106.86	-1,711,706.72	-25,917.53
合计	-229,106.86	-1,711,706.72	-25,917.53

41.信用减值损失

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
应收账款坏账损失	-154,693.38	946,283.92	508,811.00
其他应收款坏账损失	-564,966.63	-415,576.71	-359,353.61
合计	-719,660.01	530,707.21	149,457.39

42.资产减值损失

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
固定资产减值损失		-1,123,033.91	-66,093,732.89
合同资产减值损失	-5,583.78	-236,161.22	-18,465.51

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
商誉减值损失		-6,446,211.36	-5,348,841.60
合计	-5,583.78	-7,805,406.49	-71,461,040.00

固定资产减值损失主要系计提北部湾66号船减值损失。

43.资产处置收益

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
固定资产处置收益	8,485.00	1,900,547.66	903,219.83
民宿经营权处置收益			775,000.00
合计	8,485.00	1,900,547.66	1,678,219.83

44.营业外收入

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
无法支付的款项	73,559.43	72,131.77	224,382.47
赔偿收入		428,321.73	19,348.67
固定资产报废收入			3,082.57
其他	102,684.39	52,644.23	215,394.41
合计	176,243.82	553,097.73	462,208.12

45.营业外支出

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
赔款支出[注1]		251,830.28	4,179,325.00
捐赠支出			895,700.00
罚款及滞纳金支出[注2]	435,528.66	281,229.92	816,340.64
资产报废损失[注3]	55,055.47	2,704,307.20	403,099.02
其他	465.21	3,306.27	34,896.89
合计	491,049.34	3,240,673.67	6,329,361.55

注1：赔款支出赔款支出主要情况如下：

① 2021年度

根据2021年本公司与上海兆祥邮轮科技集团股份有限公司（以下简称上海兆祥）签订的北部湾66号船舶租赁合同，上海兆祥于2021年3月15日承租本公司北部湾66号船舶，租赁期限为1年。本公司于2021年8月31日与上海兆祥签订《北部湾66光船租赁合同》解约协议，因船舶复航不能继续履行原租赁合同，本公司按协议于2021年12月31日支付上海兆祥补偿金300.00万元。

②2022年度

主要系：本公司之子公司涠洲岛新绎公司于2017年5月25日与周启贵签订了《房屋土地租赁合同》，于2022年7月19日与周启贵签订了《房屋土地租赁合同》解约协议，按协议于2022年8月30日支付周启贵赔偿金16万元。注2：罚款及滞纳金支出罚款及滞纳金主要支出如下：

①2021年度

主要系：根据北海市综合行政执法局2021年7月26日出具的行政处罚决定书[北综执环罚（2021）6号]，本公司缴纳罚款60.00万元。

②2022年度

主要系缴纳房产税、增值税等税款产生的滞纳金。

③2023年1-3月

主要系补缴车船税滞纳金。

注3：资产报废损失

2022年度：主要是拆除国客站游艇码头、国客站西侧停车场等产生的损失。

46.所得税费用

（1）所得税费用

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
当年所得税	312,853.77	-4,832.81	15,967,023.29
递延所得税	8,474,195.04	-18,275,055.08	-11,540,389.59
合计	8,787,048.81	-18,279,887.89	4,426,633.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
本期合并利润总额	61,694,559.66	-110,264,756.26	27,322,645.17
按法定/适用税率计算的所得税费用（利润总额×15%）	9,254,183.95	-16,539,713.44	4,098,396.78
子公司适用不同税率的影响	-1,559,367.06	-2,494,384.00	-1,704,614.01
调整以前期间所得税的影响			-28,713.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	345,895.71	685,180.10	588,027.66
以前年度可弥补亏损		-2,192,085.21	-224,943.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	746,336.21	2,261,114.66	1,698,480.94

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
所得税费用	8,787,048.81	-18,279,887.89	4,426,633.70

47.现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
收到的政府补助	93,491.30	1,493,792.74	6,955,139.22
往来款	12,981,411.80	4,494,882.83	237,931.15
利息收入	436,773.12	3,527,614.41	1,583,128.02
合计	13,511,676.22	9,516,289.98	8,776,198.39

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
销售费用	1,220,548.10	4,035,012.71	6,910,484.20
管理费用	1,834,803.8	7,023,074.75	15,973,999.19
财务费用—手续费	857,502.46	691,201.71	2,424,303.67
捐赠支出及其他	435,993.87	536,366.47	5,926,262.53
往来款	6,286,419.07	46,710.74	4,291,240.53
合计	10,635,267.30	12,332,366.38	35,526,290.12

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
收回资金			2,907,207.61
合计			2,907,207.61

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
支付资金	191,153.99	429,127.43
合计	191,153.99	429,127.43

5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
支付的租金及租赁保证金	178,500.00	2,550,181.90	3,318,050.46
支付借款担保费			1,302,739.73
合计	178,500.00	2,550,181.90	4,620,790.19

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）合并现金流量表补充资料

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润	52,875,699.18	-91,984,868.37	22,896,011.47
加：信用减值损失	719,660.01	-530,707.21	-149,457.39
资产减值损失	5,583.78	7,805,406.49	71,461,040.00
固定资产折旧	19,340,983.00	77,575,414.12	75,705,940.18
投资性房地折旧	1,778,025.56	6,717,661.45	3,079,606.99
使用权资产折旧	245,364.17	958,622.39	3,712,034.97
无形资产摊销	1,208,091.48	4,839,461.61	3,655,270.51
长期待摊费用摊销	100,110.30	5,664,072.79	5,973,023.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-8,485.00	-1,900,547.66	-1,678,219.83
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	55,055.47	2,704,307.20	400,016.45
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	5,667,041.03	21,967,083.98	23,540,736.00
投资损失（收益以“-”号填列）	229,106.86	1,711,706.72	25,917.53
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	8,492,895.79	-18,200,252.11	-11,651,546.89
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-18,700.75	-74,802.97	118,697.81
存货的减少（增加以“-”号填列）	4,146,586.02	-1,778,902.09	-2,317,486.25
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-10,352,117.80	29,256,111.61	-4,778,116.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-15,335,551.68	24,992,499.06	15,555,139.10
其他
经营活动产生的现金流量净额	69,149,347.42	69,722,267.01	205,548,607.26
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况:

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
现金的期末余额	308,676,069.77	164,984,853.24	234,575,258.22
减：现金的期初余额	164,984,853.24	234,575,258.22	323,830,554.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	143,691,216.53	-69,590,404.98	-89,255,295.97

（3）现金和现金等价物

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
现金	308,676,069.77	164,984,853.24	234,575,258.22
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	308,676,069.77	164,984,853.24	234,575,258.22
期末现金和现金等价物金额	308,676,069.77	164,984,853.24	234,575,258.22

48.所有权或使用权受到限制的资产

项目	2023年3月31日账面价值	受限原因
在建工程-北部湾国际海洋旅游服务基地项目	1,400,101.78	银行借款抵押
固定资产-房屋建筑物	135,911,643.89	银行借款抵押
投资性房地产	195,666,360.75	银行借款抵押
无形资产-土地使用权	7,190,888.98	银行借款抵押
合计	340,168,995.40

七、 合并范围的变化

1.2023年1-3月

2023年1-3月，合并范围未发生变化。

2.2022年度

2022年9月，注销新奥船舶代理公司、新绎物流公司。2022年12月，新设成立鑫绎维修公司。

3.2021年度

2021年9月，注销新绎网络科技公司、新绎商管物业公司。

八、 在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
长岛渤海长通旅运有限公司	烟台	烟台	旅游运输	65.00		同一控制下企业合并
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司	北海	北海	旅游景区 投资	100.00		同一控制下企业合并
新奥北海石头埠港务有限公司	北海	北海	港务服务	100.00		同一控制下企业合并
新奥北海国际船舶代理有限公司	北海	北海	船舶代理	97.50	2.50	同一控制下企业合并
广西乐新海洋运动投资有限公司	北海	北海	体育项目投资		100.00	同一控制下企业合并
北海新绎物流有限责任公司	北海	北海	货物运输	100.00		同一控制下企业合并
广西新绎网络科技有限公司	北海	北海	软件和信息技术服务业	100.00		同一控制下企业合并
北海市涠洲岛新绎海洋运动有限公司	北海	北海	体育项目投资		66.00	同一控制下企业合并
北海新绎商管物业有限公司	北海	北海	物业管理	100.00		投资设立
北海鑫绎船舶维修有限公司	北海	北海	制造业	100.00		投资设立

以上股权投资的持股比例与表决权比例一致；新绎网络科技公司、新绎商管物业公司于2021年9月注销；新奥船舶代理公司、新绎物流公司于2022年9月注销。

（2）重要的非全资子公司

①长岛渤海长通旅运有限公司

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
少数股东持股比例	35%	35%	35%
本期归属于少数股东的损益	-3,515,035.49	-7,245,317.55	-3,567,257.66
少数股东权益余额	-1,056,287.45	2,446,455.46	9,691,773.01

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

①长岛渤海长通旅运有限公司

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
流动资产	13,148,941.18	25,015,557.86	47,006,387.02
非流动资产	231,738,134.81	227,038,181.24	236,087,449.70
资产合计	244,887,075.99	252,053,739.10	283,093,836.72
流动负债	222,416,330.12	219,054,608.58	227,160,072.26
非流动负债	25,488,710.01	26,009,257.79	28,242,984.44
负债合计	247,905,040.13	245,063,866.37	255,403,056.70

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
营业收入	7,486,549.78	55,525,074.25	64,541,353.81
净利润	-10,042,958.54	-20,700,907.29	-10,192,164.74
综合收益总额	-10,042,958.54	-20,700,907.29	-10,192,164.74
经营活动现金流量	-9,061,931.66	20,668,758.67	1,395,414.86

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

无

3.在联营及合营企业中的权益

（1）合营企业及联营企业

被投资单位名称	主要经营地	注册地	业务性质	实收资本	持股比例（%）		会计处理方法
					直接	间接
①合营企业 北海市涠洲岛新涠公交有限公司	北海市	北海市	公交运营	15,000,000.00		50.00	权益法
②联营企业 北海新奥航务有限公司	北海市	北海市	码头运营	40,000,000.00	49.00		权益法

（2）合营企业的主要财务信息

①北海市涠洲岛新涠公交有限公司

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
投资账面价值合计	6,282,046.81	6,630,209.10	8,677,141.98
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-348,162.29	-2,046,932.89	-911,015.64
--其他综合收益
--综合收益总额	-348,162.29	-2,046,932.89	-911,015.64

（3）联营企业的主要财务信息

①北海新奥航务有限公司

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
投资账面价值合计	22,706,020.25	22,586,964.82	22,251,738.65
下列各项按持股比例计算的合计数

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
--净利润	119,055.43	335,226.17	885,098.11
-本期分红
--其他综合收益
--综合收益总额	119,055.43	335,226.17	885,098.11

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务主要为固定利率银行借款，因此利率风险产生的影响较小。

2.信用风险

于2023年3月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团建立了客户信用审批制度，严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

截至2023年3月31日，按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额8,334,607.96元。

3.流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十、 关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.控股股东及最终控制方

（1）控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
新奥控股	廊坊市	投资与资产管理	800,000.00	100.00	100.00

本公司实际控制人为王玉锁先生。

（2）控股股东注册资本及其变化

①2023年1-3月

单位名称	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日
新奥控股	8,000,000,000.00			8,000,000,000.00

②2022年度

单位名称	2021年12月31日	本期增加	本期减少	2022年12月31日
新奥控股	8,000,000,000.00			8,000,000,000.00

③2021年度

单位名称	2021年1月1日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
新奥控股	8,000,000,000.00			8,000,000,000.00

（3）控股股东所持股份及其变化

单位名称	持股金额（万元）			持股比例（%）
	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
新奥控股	22,100	22,100	22,100	100.00	100.00	100.00

2.子公司

子公司名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	统一社会信用代码或组织机构代码
长岛渤海长通旅运有限公司	有限责任公司	烟台	旅游运输	王景启	9137063433471269XA
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司	有限责任公司	北海	旅游景区 投资	王景启	91450500MA5KEKMR69
新奥北海石头埠港务有限公司	有限责任公司	北海	港务服务	鞠喜林	91450500199421979R

子公司名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	统一社会信用代码或组织机构代码
新奥北海国际船舶代理有限公司	有限责任公司	北海	船舶代理	鞠喜林	91450500282893491K
广西乐新海洋运动投资有限公司	有限责任公司	北海	体育项目投资	王景启	91450500MA5KENTR9L
北海新绎物流有限责任公司	有限责任公司	北海	运输服务	王景启	91450500MA5MW0DR4X
广西新绎网络科技有限公司	有限责任公司	北海	软件和信息技术服务业	张亚东	91450500MA5L56KJ16
北海市涠洲岛新绎海洋运动有限公司	有限责任公司	北海	体育项目投资	王景启	91450500MA5MRF071D
北海新绎商管物业有限公司	有限责任公司	北海	物业管理	刘德军	91450500MA5P7FANX6
北海鑫绎船舶维修有限公司	有限责任公司	北海	船舶维修	王景启	91450500MAA7RA4J7Q

新绎网络科技公司、新绎商管物业公司于2021年9月注销；新奥船舶代理公司、新绎物流公司于2022年9月注销。

3.合营企业及联营企业

本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.在联营及合营企业中的权益”相关内容。

合营或联营企业名称	与本公司关系
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	本公司持股50%
北海新奥航务有限公司	本公司持股49%
烟台渤海仙境文化旅游发展有限公司	本公司持股50%

烟台渤海仙境文化旅游发展有限公司于2021年8月23日设立，注册资本1,000万元人民币，本公司认缴出资额500万元，持股比例50%，认缴出资期限为2026年8月22日。截至2023年3月31日，本公司尚未实际出资。

4.其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
北海市涠洲岛新涠公交有限公司	合营企业
北海新奥航务有限公司	联营企业
北海市涠洲岛旅游资产经营管理有限公司	合营企业股东
北海新奥华恒物流有限公司	本公司实际控制人控制的企业
北海新聚安全技术服务有限公司	本公司实际控制人控制的企业
北京梦幻红楼文化发展有限公司	本公司实际控制人控制的企业
北京新绎爱特文化科技有限公司	本公司实际控制人控制的企业
恩纽诚服（廊坊）公共服务技术有限公司	本公司实际控制人控制的企业

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其他关联方名称	与本公司关系
广西北部湾新奥燃气发展有限公司	本公司实际控制人联营企业
开新房地产开发经营有限公司	本公司实际控制人控制的企业
廊坊艾力枫社物业服务有限公司	本公司实际控制人控制的企业
廊坊汇佳物业服务有限公司	本公司实际控制人控制的企业
廊坊市新奥能源有限公司	本公司实际控制人控制的企业
廊坊易通程商务服务有限公司	本公司实际控制人控制的企业
西藏旅游股份有限公司及其子公司	本公司实际控制人控制的企业
新奥（中国）燃气投资有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新奥保险经纪有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新奥恒新投资有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新奥集团股份有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新奥控股投资股份有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新奥燃气发展有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新奥天然气股份有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新绎健康管理有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新绎七修酒店管理有限公司及其子公司	本公司实际控制人控制的企业
新绎控股有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新绎天成（廊坊）文化交流有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新绎置业（北海）有限公司	本公司实际控制人控制的企业
新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	本公司实际控制人控制的企业
新智云数据服务有限公司	本公司实际控制人控制的企业
一城一家网络科技有限公司	本公司实际控制人控制的企业
长岛长通旅运有限公司	重要子公司之少数股东

（二）关联交易

以下关联交易金额皆为含税金额。

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	2023年1-3月	2022年度	2021年度
北海新奥航务有限公司	船舶综合服务费	1,832,500.00	7,200,000.00	7,800,000.00
新绎七修酒店管理有限公司及其子公司	餐饮、住宿服务	182,023.6	332,937.80	484,623.50
北京新绎爱特文化科技有限公司	设计服务、物资采购		14,746.00	188,354.00
新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	系统开发工程		17,800,000.00	2,835,256.16
新绎置业（北海）有限公司	工程服务			9,383,272.57
西藏旅游股份有限公司及其子公司	采购商品		185,380.00

关联方	关联交易内容	2023年1-3月	2022年度	2021年度
新奥燃气发展有限公司	采购天然气		71,042.50	208,793.66
新绎天成（廊坊）文化交流有限公司	采购商品		30,650.00	6,912.00
新奥（中国）燃气投资有限公司	培训费等		186,792.00	134,320.00
新智云数据服务有限公司	服务器运维服务	10,753.15	165,855.50	167,278.06
廊坊易通程商务服务有限公司	车辆服务	6,353.12	63,498.39	33,226.19
新奥恒新投资有限公司	通讯服务		2,928.00	17,143.20
新绎健康管理有限公司	体检服务		47,100.00	20,630.00
廊坊市天然气有限公司	采购燃油			13,377.31
其他零星关联交易	餐饮等		9,913.00	53,741.00
合计	--	2,031,629.87	26,110,843.19	21,346,927.65

（2）销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	2023年1-3月	2022年度	2021年度
新绎七修酒店管理有限公司及其子公司	船票销售等		12,226.00	37,051.00
新绎置业（北海）有限公司	车辆服务等	6,200.00	15,200.00	133,839.00
广西北部湾新奥燃气发展有限公司	船票销售	15,150.00	22,160.00	4,170.00
北海新奥华恒物流有限公司	船票销售	5,700.00	900.00	16,807.50
其他零星关联交易	销售商品等	23.10	212.00	6,561.00
合计	--	27,073.10	50,698.00	198,428.50

2.关联方租赁情况

（1） 出租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	2023年1-3月确认的租赁收益	2022年确认的租赁收益	2021年确认的租赁收益
本公司	新绎置业（北海）有限公司	银滩老码头房屋租赁		104,769.00	74,835.00
本公司	新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	房屋	30,000.00	30,000.00	30,000.00
本公司	北海新奥航务有限公司	房屋	20,218.09	82,350.20	56,870.38
本公司	广西北部湾新奥燃气发展有限公司	房屋	94,823.53	284,470.57
本公司	北京新绎爱特文化科技有限公司	银滩老码头房屋租赁	39,901.64	132,233.10
本公司	新绎酒店管理有限公司	房屋		2,550.00
合计	--	--	184,943.26	636,372.87	161,705.38

（2） 承租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产	2023年1-3月确认的租赁费	2022年度确认的租赁费	2021年度确认的租赁费
新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	乐新海洋运动公司	土地使用权		124,687.50	157,500.00
北海新奥航务有限公司	乐新海洋运动公司	码头广告位			29,166.67
北海市涠洲岛旅游资产经营管理有限公司	涠洲岛新绎公司	涠洲镇后背塘村东角山房屋	40,332.26	161,329.04
合计	--	--	40,332.26	286,016.54	186,666.67

2022年北海市涠洲供销合作社、新智认知公司和涠洲岛新绎公司签订三方合同，将原新智认知公司承租北海市涠洲供销合作社土地的租赁合同的权利义务全部转让给涠洲岛新绎公司，剩余租期（2022年10月16日至2034年10月15日）的租金189万元由北海市涠洲供销合作社委托涠洲岛新绎公司支付给新智认知公司。

3.关联方担保

担保方名称	被担保方名称	担保金额	主债权期限		担保是否已经履行完毕
			开始日	到期日
新奥集团股份有限公司	本公司	50,000,000.00	2020-06-24	2021-06-23	是
新奥集团股份有限公司	本公司	50,000,000.00	2021-06-30	2022-06-01	是
新奥集团股份有限公司、新智认知公司[注1]	本公司	100,000,000.00	2020-12-22	2021-04-25	是
		50,000,000.00	2021-01-06	2021-04-25	是
		50,000,000.00	2021-01-12	2021-04-25	是
新奥控股投资股份有限公司 [注2]	本公司	100,000,000.00	2021-06-27	2022-06-27	是
新奥控股投资股份有限公司	本公司	50,000,000.00	2021-11-19	2022-11-19	是
	本公司	100,000,000.00	2021-11-19	2022-11-19	是
新奥控股投资股份有限公司	本公司	50,000,000.00	2022-01-28	2022-07-28	是
新奥控股投资股份有限公司 [注3]	本公司	100,000,000.00	2022-06-27	2023-06-19	否
		100,000,000.00	2022-11-17	2023-11-17	否
新奥控股投资股份有限公司	本公司	150,000,000.00	2021-03-24	2021-11-22	是
新奥控股投资股份有限公司	本公司	100,000,000.00	2022-05-27	2023-05-26	否
新奥控股投资股份有限公司	本公司	100,000,000.00	2023-01-16	2024-01-16	否
新奥集团股份有限公司	本公司	50,000,000.00	2022-06-24	2023-06-19	否
新奥集团股份有限公司[注4]	本公司	50,000,000.00	2020-04-29	2024-04-10	否
		21,370,000.00	2020-05-20	2024-04-10	否
		18,727,500.00	2021-01-28	2024-04-10	否
新智认知数字科技股份有限公司 [注5]	本公司	100,000,000.00	2020-01-02	2021-01-02	是

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保方名称	被担保方名称	担保金额	主债权期限		担保是否已经履行完毕
			开始日	到期日
新智认知数字科技股份有限公司[注5]	本公司	50,000,000.00	2020-03-31	2021-03-26	是
新智认知数字科技股份有限公司[注5]	本公司	50,000,000.00	2020-04-01	2021-03-26	是
新智认知数字科技股份有限公司[注5]	本公司	50,000,000.00	2020-04-03	2021-03-26	是

注1：本公司2020年12月22日向中国建设银行股份有限公司北海分行借款1亿元，2021年1月6日借款5,000.00万元，2021年1月12日借款5,000.00万元，2021年3月30日归还3,000.00万元，2021年4月25日归还1.7亿元，新奥集团股份有限公司、新智认知公司提供连带责任担保。

注2：本公司向广西北部湾银行股份有限公司北海分行取得的1亿元借款，合同期限为2021年6月25日至2022年6月25日，新奥控股提供连带责任担保。

注3：本公司2022年6月27日向广西北部湾银行股份有限公司北海分行借款1亿元，2022年11月17日借款1亿元，2022年9月21日归还5万元，2023年3月21日归还5万元，新奥控股提供连带责任担保。

注4：本公司2021年1月28日借款1,872.75万元,2020年4月29日向中国银行股份有限公司北海分行借款5,000.00万元，2020年5月20日借款2,137.00万元，2020年10月10日归还142.74万元，2021年4月9日归还759.21万元，2021年4月12日归还900.00万元，2021年10月11日归还900.98万元，2022年4月8日归还1,801.95万元，2022年10月10日归还900.98万元，新奥集团股份有限公司提供连带责任担保。

注5：新智认知公司为本公司提供借款担保,双方约定担保费用按担保金额的1%收取,2021年度应付新智认知公司担保费130.27万元。

4.关联方资金拆借

资金拆出

关联方	期间	期初余额	本期拆出/形成		本期收回	期末余额
			本金	利息
新绎酒店管理有限公司	2021年度	2,280,000.00	3,700,000.00		5,980,000.00
北海市涠洲岛新涠公交有限公司[注]	2021年度	1,482,899.77	4,304,233.73	58,077.74	2,799,241.81	3,045,969.43
	2022年度	3,045,969.43	1,794,850.67	186,712.33	17,970.70	5,009,561.73
	2023年1-3月	5,009,561.73	218,754.94	48,493.15	33,281.30	5,243,528.52
长岛长通旅运有限公司	2021年度	1,454,181.01				1,454,181.01
	2022年度	1,454,181.01			1,454,181.01

本公司及下属子公司涠洲投资公司与北海市涠洲岛新涠公交有限公司签订资金拆借协议,借款资金用于北海市涠洲岛新涠公交有限公司日常开支。

5.关联方资产转让

1)2021年度,向北海新聚安全技术服务有限公司购买设备、软件220,000.00元，向新智认知公司、新奥集团购买商标共计25,040.00元。

2）2022年度，向广西北部湾新奥燃气发展有限公司购买家具22,160.00元。

6.关键管理人员薪酬

金额单位：万元

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
薪酬合计	184.83	180.52	138.00

7.其他关联交易

（1）本公司2021年向新奥公益慈善基金会捐款895,700.00元。

（2）2021年本公司与新绎酒店管理有限公司北海分公司（简称新绎酒店北海分公司）签订合作协议，新绎酒店北海分公司为本公司提供用餐、住宿、会议等服务项目，本公司于2021年3月预付300万元，结算确认39.95万元，2021年4月新绎酒店北海分公司退回预付款余额；2022年1月预付80万元，结算确认30.31万元；2023年3月31日前已预付300万元，2023年1季度结算确认18.20万元，2023年6月30日已结算确认第2季度26.50万元，新绎酒店北海分公司已退回预付款300万元。

（3）代缴社保

1）关联方为本公司员工代缴社保及代收生育津贴

代缴社保期间	新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	北海市涠洲岛旅游资产经营管理有限公司	北京梦幻红楼文化发展有限公司	新奥天然气股份有限公司
2021年	1,277,782.03	1,014.44	1,290,621.12	52,126.00

2021年度新智认知数字科技股份有限公司子公司代收本公司员工生育津贴（扣除已发员工后）27,209.52元。

2） 本公司为关联方代缴社保

本公司2021年度收回期初为开新房地产开发经营有限公司代缴社保款38,862.28元，2021年度为新绎置业（北海）有限公司代缴社保61,434.00元，代缴款已在当年收回。

8. 关联方往来余额

（1）应收项目

项目名称	关联方	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
应收账款	北京新绎爱特文化科技有限公司	153,540.36	132,233.10
应收账款	新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	30,000.00
应收账款	新绎置业（北海）有限公司	2,100.00		93,974.00
应收账款	零星余额	5,700.00		900.00
预付账款	北海新奥航务有限公司		53,914.98	620,786.00
预付账款	新绎七修酒店管理有限公司及其子公司	3,734,140.42	947,829.62
其他应收款	长岛长通旅运有限公司			1,454,181.01
其他应收款	北海市涠洲岛新涠公交有限公司	5,243,528.52	5,009,561.73	3,064,602.74
其他应收款	北海市涠洲岛旅游资产经营管理有限公司	75,000.00	75,000.00	25,000.00
其他应收款	新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	27,209.52	27,209.52	27,209.52
其他应收款	零星余额	23.10

（2）应付项目

项目名称	关联方	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
应付账款	新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	10,800,000.00	10,800,000.00
应付账款	北海新奥航务有限公司	1,723,400.00	2,334,325.00
应付账款	新绎七修酒店管理有限公司及其子公司			56,802.38
应付账款	新智云数据服务有限公司		24,414.00	14,412.95
应付账款	长岛长通旅运有限公司	24,617.02	24,617.02	24,617.02
应付账款	新奥燃气发展有限公司			113,315.99
应付账款	新绎置业（北海）有限公司		13,769.38	1,383,272.57

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称	关联方	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
应付账款	北海新聚安全技术服务有限公司			11,000.00
应付账款	北京新绎爱特文化科技有限公司			85,894.00
应付账款	零星余额	2,080.00	4,312.60	3,177.9
其他应付款	新智认知数字科技股份有限公司及其子公司	85,057.68	85,057.68	120,065.38
其他应付款	一城一家网络科技有限公司			114,917.24
其他应付款	广西北部湾新奥燃气发展有限公司	100,000.00	100,000.00
其他应付款	北海市涠洲岛新涠公交有限公司			19,153.31
其他应付款	零星余额	3,204.47	6,116.83	2,030.74
合同负债、其他流动负债	广西北部湾新奥燃气发展有限公司	233,395.90	343,369.43
合同负债、其他流动负债	北海新奥航务有限公司	60,653.93
合同负债、其他流动负债	新绎七修酒店管理有限公司及其子公司			5,249.00
合同负债、其他流动负债	零星余额	3,500.00	3,500.0

十一、或有事项

截至2023年3月31日，本集团无需要披露的或有事项。

十二、承诺事项

截至2023年3月31日，本集团无需要披露的承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

西藏旅游股份有限公司（以下简称西藏旅游）正在筹划以支付现金的方式向新奥控股购买本公司60%股权。本次交易完成后，本公司将成为西藏旅游的控股子公司。

十四、其他重要事项

截至2023年3月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	2023年3月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	4,897,972.44	100.00	763,683.37	15.59	4,134,289.07
其中：账龄组合	4,897,972.44	100.00	763,683.37	15.59	4,134,289.07
合计	4,897,972.44	100.00	763,683.37	－	4,134,289.07

（续表）

类别	2022年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	3,912,750.27	100.00	716,855.48	18.32	3,195,894.79
其中：账龄组合	3,912,750.27	100.00	716,855.48	18.32	3,195,894.79
合计	3,912,750.27	100.00	716,855.48	－	3,195,894.79

（续表）

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	11,334,050.30	100.00	1,605,110.55	14.16	9,728,939.75
其中：账龄组合	11,334,050.30	100.00	1,605,110.55	14.16	9,728,939.75
合计	11,334,050.30	100.00	1,605,110.55	－	9,728,939.75

1） 按组合计提应收账款坏账准备

账龄	2023年3月31日			2022年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例（%）	金额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	4,114,603.49	109,859.91	2.67	3,188,124.51	85,122.92	2.67
1-2年	187,426.20	65,749.11	35.08	143,088.73	50,195.53	35.08
2-3年	14,405.72	6,537.32	45.38
3-4年
4-5年
5年以上	581,537.03	581,537.03	100.00	581,537.03	581,537.03	100.00

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄	2023年3月31日			2022年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例（%）	金额	坏账准备	计提比例（%）
合计	4,897,972.44	763,683.37	－	3,912,750.27	716,855.48	－

（续表）

账龄	2021年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	8,842,369.93	236,091.28	2.67
1-2年	770,299.14	270,220.94	35.08
2-3年	1,139,844.20	517,261.30	45.38
3-4年
4-5年
5年以上	581,537.03	581,537.03	100.00
合计	11,334,050.30	1,605,110.55	－

说明：本集团不存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。

（2）应收账款坏账准备情况

类别	2022年12月31日	本期变动金额			2023年3月31日
		计提	收回或转回	其他变动
坏账准备	716,855.48	46,827.89			763,683.37
合计	716,855.48	46,827.89			763,683.37

（续表）

类别	2021年12月31日	本年变动金额			2022年12月31日
		计提	其他增加	其他减少
坏账准备	1,605,110.55	-1,378,368.18	696,666.58	206,553.47	716,855.48
合计	1,605,110.55	-1,378,368.18	696,666.58	206,553.47	716,855.48

（续表）

类别	2021年1月1日	本年变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	核销
坏账准备	3,634,601.31	63,509.82		2,093,000.58	1,605,110.55
合计	3,634,601.31	63,509.82		2,093,000.58	1,605,110.55

（3）报告期实际核销的应收账款

①2023年1-3月、2022年度无实际核销的应收账款。

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

②2021年度应收账款核销情况如下：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
个人	租赁费	696,666.58	账期长、难以收回	否
广西领航金属气垫船舶科技股份有限公司	造船款	627,500.00	账期长、难以收回	否
桂林市新绎大众国际旅行社有限公司	手续费	484,634.00	账期长、难以收回	否
广东利明达能源有限公司	运输费	284,200.00	账期长、难以收回	否
合计	－	2,093,000.58	－	－

（3）按欠款方归集的期末/年末余额前五名的应收账款情况

①2023年3月31日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额3,450,227.83元，占应收账款余额合计数的比例70.44%，相应计提的坏账准备余额644,306.32元。

②2022年末按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额2,693,946.33元，占应收账款余额合计数的比例68.85%，相应计提的坏账准备余额624,113.61元。

③2021年末按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额7,394,841.46元，占应收账款余额合计数的比例65.24%，相应计提的坏账准备余额930,245.01元。

2. 其他应收款

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
其他应收款	300,834,940.75	295,808,514.70	321,389,026.12
合计	300,834,940.75	295,808,514.70	321,389,026.12

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
子公司往来款	297,034,233.60	292,361,418.79	314,924,415.38
关联方往来款	1,913,533.74	1,710,119.19	27,209.52
保证金及押金、质保金	743,241.78	793,311.30	735,451.30
备用金	402,061.32	213,620.75	862,917.08
往来款及其他	1,358,411.09	1,354,729.02	5,297,309.22
合计	301,451,481.53	296,433,199.05	321,847,302.50

关联方往来款余额主要系应收北海市涠洲岛新涠公交有限公司借款余额。

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	624,684.35			624,684.35
2023年1月1日其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-8,143.57			-8,143.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年3月31日余额	616,540.78			616,540.78

（续表）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	458,276.38			458,276.38
2022年1月1日其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提	166,407.97			166,407.97
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022年12月31日余额	624,684.35			624,684.35

（续表）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	289,063.97			289,063.97
2021月1月1日其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提	169,212.41			169,212.41
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021年12月31日余额	458,276.38			458,276.38

（3） 其他应收款按账龄列示

账龄	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
1年以内	300,022,761.91	294,895,153.41	320,430,571.87
1-2年	416,632.09	524,135.86	408,618.95
2-3年	108,189.00	109,987.40	770,225.05
3-4年	666,011.90	666,035.75
4-5年			237,886.63
5年以上	237,886.63	237,886.63
合计	301,451,481.53	296,433,199.05	321,847,302.50

本公司不存在账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款项。

（4）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2023年3月31日	账龄	占其他应收款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
长岛渤海长通旅运有限公司	子公司往来款	217,438,402.21	1年以内	72.13
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司	子公司往来款	42,986,867.90	1年以内	14.26
北海市涠洲岛新绎海洋运动有限公司	子公司往来款	24,205,207.70	1年以内	8.03
广西乐新海洋运动投资有限公司	子公司往来款	9,945,907.13	1年以内	3.30

单位名称	款项性质	2023年3月31日	账龄	占其他应收款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
新奥北海石头埠港务有限公司	子公司往来款	2,457,848.66	1年以内	0.82
合计	－	297,034,233.60	－	98.54

（续表）

单位名称	款项性质	2022年12月31日	账龄	占其他应收款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
长岛渤海长通旅运有限公司	子公司往来款	214,767,605.79	1年以内	72.45
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司	子公司往来款	42,971,712.35	1年以内	14.50
广西乐新海洋运动投资有限公司	子公司往来款	17,293,758.02	1年以内	5.83
北海市涠洲岛新绎海洋运动有限公司	子公司往来款	14,730,880.22	1年以内	4.97
新奥北海石头埠港务有限公司	子公司往来款	2,450,189.11	1年以内	0.83
合计	－	292,214,145.49	—	98.58

（续表）

单位名称	款项性质	2021年12月31日	账龄	占其他应收款余额合计数的比例（%）	坏账准备余额
长岛渤海长通旅运有限公司	子公司往来款	222,188,235.30	1年以内	69.04
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司	子公司往来款	42,981,826.85	1年以内	13.35
北海市涠洲岛新绎海洋运动有限公司	子公司往来款	29,378,165.89	1年以内	9.13
广西乐新海洋运动投资有限公司	子公司往来款	14,248,173.94	1年以内	4.43
新奥北海国际船舶代理有限公司	子公司往来款	3,702,201.54	1年以内	1.15
合计	－	312,498,603.52	—	97.10

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
对子公司投资	159,448,780.56	159,448,780.56	135,014,251.68
对联营、合营企业投资	22,706,020.25	22,586,964.82	22,251,738.65
长期股权投资合计	182,154,800.81	182,035,745.38	157,265,990.33

项目	2023年3月31日	2022年12月31日	2021年12月31日
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	182,154,800.81	182,035,745.38	157,265,990.33

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股比例(%)	表决权比例(%)	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年3月31日	现金红利
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司	100.00	100.00	34,852,938.95			34,852,938.95
长岛渤海长通旅运有限公司	65.00	65.00	99,160,880.76			99,160,880.76
北海鑫绎船舶维修有限公司	100.00	100.00	25,434,960.85			25,434,960.85
合计	－	－	159,448,780.56			159,448,780.56

（续表）

被投资单位名称	持股比例(%)	表决权比例(%)	2021年12月31日	本年增加	本年减少	2022年12月31日	现金红利
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司	100.00	100.00	34,852,938.95			34,852,938.95
北海新绎物流有限责任公司	100.00	100.00	1,000,431.97		1,000,431.97
长岛渤海长通旅运有限公司	65.00	65.00	99,160,880.76			99,160,880.76
北海鑫绎船舶维修有限公司	100.00	100.00		25,434,960.85		25,434,960.85
合计	－	－	135,014,251.68	25,434,960.85	1,000,431.97	159,448,780.56

（续表）

被投资单位名称	持股比例(%)	表决权比例(%)	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日	现金红利
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司	100.00	100.00	34,852,938.95			34,852,938.95
北海新绎物流有限责任公司	100.00	100.00	1,000,431.97			1,000,431.97
长岛渤海长通旅运有限公司	65.00	65.00	99,160,880.76			99,160,880.76
北海新绎商管物业有限公司	100.00	100.00	2,000,000.00		2,000,000.00
合计	－	－	137,014,251.68		2,000,000.00	135,014,251.68

（3）按权益法核算的长期股权投资

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名称	持股比例(%)	表决权比例(%)	2022年12月31日	本期增加	权益法下确认的投资损益	2023年3月31日	现金红利
北海新奥航务	49.00	49.00	22,586,964.82		119,055.43	22,706,020.25

（续表）

被投资单位名称	持股比例(%)	表决权比例(%)	2021年12月31日	本年增加	权益法下确认的投资损益	2022年12月31日	现金红利
北海新奥航务	49.00	49.00	22,251,738.65		335,226.17	22,586,964.82

（续表）

被投资单位名称	持股比例(%)	表决权比例(%)	2021年1月1日	本年增加	权益法下确认的投资损益	2021年12月31日	现金红利
北海新奥航务	49.00	49.00	21,366,640.54		885,098.11	22,251,738.65

4. 营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
营业收入	165,508,366.27	160,992,657.58	419,293,095.44
营业成本	71,576,814.53	199,068,621.80	236,079,492.92

（2）营业收入、营业成本（按收入类型分类）

分类	2023年1-3月		2022年度
	收入	成本	收入	成本
航线业务
－北涠航线	158,920,402.93	60,334,587.30	139,604,164.80	155,765,879.94
－北琼航线	-	3,561,839.35	4,732,917.12	18,260,507.47
航线业务小计	158,920,402.93	63,896,426.65	144,337,081.92	174,026,387.41
其他业务	6,587,963.34	7,680,387.88	16,655,575.66	25,042,234.39
合计	165,508,366.27	71,576,814.53	160,992,657.58	199,068,621.80

（续表）

分类	2021年度
	收入	成本
航线业务
－北涠航线	374,430,697.13	182,288,974.06
－北琼航线	10,357,986.12	27,349,986.89

分类	2021年度
	收入	成本
航线业务小计	384,788,683.25	209,638,960.95
其他业务	34,504,412.19	26,440,531.97
合计	419,293,095.44	236,079,492.92

5. 投资收益

（1）投资收益来源

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
权益法核算的长期股权投资收益	119,055.43	335,226.17	885,098.11
成本法核算的长期股权投资收益		-1,576,220.85	38,169,474.56
合计	119,055.43	-1,240,994.68	39,054,572.67

1）权益法核算的长期股权投资收益

项目	2023年1-3月	2022年度	2021年度
北海新奥航务	119,055.43	335,226.17	885,098.11
合计	119,055.43	335,226.17	885,098.11

北海新绎游船有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2023年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1.非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：

项目	2023年1-3月金额	2022年度金额	2021年度金额
非流动资产处置损益	-46,570.47	-803,759.54	1,278,203.38
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	667,999.08	12,187,034.75	11,242,421.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	45,748.26	176,143.71	54,790.32
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回		696,666.58
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益