证券代码:601218 证券简称:吉鑫科技 公告编号:2023-019
江苏吉鑫风能科技股份有限公司关于2022年年度报告信息披露监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
江苏吉鑫风能科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年6月19日收到上海证券交易所下发的《关于江苏吉鑫风能科技股份有限公司2022年年度报告信息披露监管工作函》(上证公函【2023】 0724号)(以下简称“监管工作函”),公司对相关问题进行了自查,中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“年审会计师”)作为公司2022年度的年报审计机构也对相关问题进行了核查,现就监管工作函中涉及的相关问题回复如下:
问题1:
一、经营情况。年报显示,报告期内公司实现营业收入17.62亿元,同比下降
5.21%,归母净利润1.55亿元,同比下降25.65%。其中,公司风机制造板块涉及轮毂、底座等产品,营业收入15.36亿元,同比下降5.73%,毛利率为10.73%,较上年减少4.06个百分点。分地区来看,公司海外收入约4.07亿元,占营业收入比例为23.15%。请公司补充披露:(1)区分国内外市场,按主要产品类型列示公司风机制造板块收入、毛利率、成本构成明细及变动情况,分析报告期内公司毛利率下降的原因;(2)结合行业发展趋势、市场竞争情况、公司业务拓展情况等,分析报告期内公司业绩下滑的具体原因,并与同行业公司进行比较说明合理性。请年审会计师发表意见。
公司回复:
(1)区分国内外市场,按主要产品类型列示公司风机制造板块收入、毛利率、成本构成明细及变动情况,分析报告期内公司毛利率下降的原因;
公司风电制造板块收入变动情况如下:
单位:万元
产品类型 | 国内收入 | 国外收入 | ||||
2022年度 | 2021年度 | 变动比例 | 2022年度 | 2021年度 | 变动比例 | |
轮毂 | 47,206.22 | 44,789.38 | 5.40% | 20,079.25 | 19,310.36 | 3.98% |
底座 | 29,444.83 | 34,210.02 | -13.93% | 11,453.25 | 27,476.58 | -58.32% |
轴 | 32,621.75 | 15,483.04 | 110.69% | 3,244.92 | 4,844.70 | -33.02% |
其他 | 3,575.66 | 6,651.49 | -46.24% | 6,001.72 | 10,196.54 | -41.14% |
合计 | 112,848.46 | 101,133.94 | 11.58% | 40,779.14 | 61,828.18 | -34.04% |
(注:国内外收入的区分标准为客户属性,国外收入即为出口收入)
公司风电制造板块毛利率变动情况如下:
产品类型 | 国内毛利 | 国外毛利 | ||||
2022年度 | 2021年度 | 变动 | 2022年度 | 2021年度 | 变动 | |
轮毂 | 7.25% | 8.92% | -1.67% | 15.70% | 18.77% | -3.07% |
底座 | 6.55% | 8.56% | -2.01% | 11.44% | 14.33% | -2.90% |
轴 | 13.31% | 21.94% | -8.62% | 15.60% | 19.36% | -3.76% |
其他 | 18.69% | 31.59% | -12.90% | 19.33% | 31.24% | -11.92% |
综合毛利 | 9.18% | 12.28% | -3.10% | 15.03% | 18.90% | -3.87% |
公司风电铸件板块成本构成明细及变动情况如下:
单位:万元
项目 | 2022年度 | 占比 | 2021年度 | 占比 | 成本变动比例 |
直接材料 | 77,776.56 | 56.72% | 83,073.35 | 59.83% | -6.38% |
直接人工 | 15,679.32 | 11.43% | 15,055.20 | 10.84% | 4.15% |
制造费用 | 10,569.24 | 7.71% | 9,473.12 | 6.82% | 11.57% |
折旧 | 8,492.65 | 6.19% | 8,281.09 | 5.96% | 2.55% |
燃料及动力 | 11,140.68 | 8.12% | 10,510.20 | 7.57% | 6.00% |
外协费用 | 9,696.91 | 7.07% | 10,131.47 | 7.30% | -4.29% |
运输费 | 3,780.99 | 2.76% | 2,330.17 | 1.68% | 62.26% |
合计 | 137,136.35 | 100.00% | 138,854.60 | 100.00% | -1.24% |
公司风电铸件板块按产品类别成本构成明细及变动情况如下:
单位:万元
产品类型 | 成本结构 | 2022年度 | 2021年度 | 变动比例 |
轮毂 | 直接材料 | 34,465.63 | 33,715.69 | 2.22% |
轮毂 | 直接人工 | 6,948.09 | 6,110.22 | 13.71% |
轮毂 | 制造费用 | 4,683.62 | 3,844.70 | 21.82% |
产品类型 | 成本结构 | 2022年度 | 2021年度 | 变动比例 |
轮毂 | 折旧 | 3,763.40 | 3,360.92 | 11.98% |
轮毂 | 燃料及动力 | 4,936.84 | 4,265.61 | 15.74% |
轮毂 | 外协费用 | 4,297.05 | 4,111.91 | 4.50% |
轮毂 | 运输费 | 1,615.27 | 1,071.51 | 50.75% |
底座 | 直接材料 | 21,372.01 | 32,857.12 | -34.95% |
底座 | 直接人工 | 4,308.48 | 5,954.62 | -27.64% |
底座 | 制造费用 | 2,904.30 | 3,746.80 | -22.49% |
底座 | 折旧 | 2,333.67 | 3,275.33 | -28.75% |
底座 | 燃料及动力 | 3,061.32 | 4,156.99 | -26.36% |
底座 | 外协费用 | 2,664.59 | 4,007.19 | -33.50% |
底座 | 运输费 | 1,015.16 | 821.67 | 23.55% |
轴 | 直接材料 | 17,482.10 | 9,538.54 | 83.28% |
轴 | 直接人工 | 3,524.29 | 1,728.65 | 103.88% |
轴 | 制造费用 | 2,375.68 | 1,087.71 | 118.41% |
轴 | 折旧 | 1,908.92 | 950.84 | 100.76% |
轴 | 燃料及动力 | 2,504.13 | 1,206.79 | 107.50% |
轴 | 外协费用 | 2,179.61 | 1,163.30 | 87.36% |
轴 | 运输费 | 1,043.30 | 317.47 | 228.63% |
其他 | 直接材料 | 4,456.82 | 6,962.00 | -35.98% |
其他 | 直接人工 | 898.47 | 1,261.71 | -28.79% |
其他 | 制造费用 | 605.64 | 793.90 | -23.71% |
其他 | 折旧 | 486.66 | 694.00 | -29.88% |
其他 | 燃料及动力 | 638.39 | 880.81 | -27.52% |
其他 | 外协费用 | 555.65 | 849.07 | -34.56% |
其他 | 运输费 | 107.26 | 119.52 | -10.26% |
2022年度成本结构与2021年度相比未发生明显变动,2022年销量为12.7万吨,较2021年下降4.71%,导致总成本及直接材料成本下降。公司主营业务成本结构以各成本项目的单位成本和销量为依据计算,2022年度产量较2021年度下降31.49%,由于产量下降,直接人工、制造费用和折旧单位成本增加,另外2022年度电费均价较2021年度上涨了16%,导致燃料及动力单位成本增加。虽然公司2022年度销量减少,但由于直接人工、制造费用、折旧和燃料及动力单位成本增加,2022年度主营业务成本结构中直接人工、制造费用、折旧
和燃料及动力均增加。外协费用下降主要是由于外协加工的量减少。2022年国内销售比例上升,运输量增加,同时由于产品交付地的距离增加、运费单价上涨,导致运输成本上升。综上所述,公司2022年度国内外销售毛利较上年度均下降,2022年度国外业务收入大幅下降,市场竞争加剧,销售价格下降。2022年度成本结构未发生明显变动,由于产量减少,单位成本增加,同时销售价格下降,最终导致毛利下降。
(2)结合行业发展趋势、市场竞争情况、公司业务拓展情况等,分析报告期内公司业绩下滑的具体原因,并与同行业公司进行比较说明合理性。A.行业发展趋势风电行业呈现短期竞争激烈、长期稳定增长的特征。根据全球风能理事会(GWEC)发布的《全球风能报告2023》,2022年中国新增风电装机容量37.6GW,较2021年的47.6GW下降21%,全球新增装机容量77.6GW,较2021年的93.6GW下降17%,其中陆上风电装机68.8GW,海上风电装机8.8GW。
B.市场竞争情况
在激烈的市场竞争态势下,产业整合趋势明显。2022年,全球前15家整机厂商占据了98%的市场份额,其中10家来自中国。2022年,国内市场的陆上风机投标均价由2020年的4000元/KW下降至1500元/KW,最低价1200元/KW,海上风机投标均价为3650元/KW。国外市场受美元加息、通货膨胀、国际关系等因素的影响,风电产业保持发展的同时竞争和挑战也很大,多家海外整机厂商EBITDA为负,国外客户也更加倾向具有全球化布局的供应商。而产业链上,据公司不完全统计,中国风电铸件产能已达233万吨,且2023、2024年仍有产能增加的趋势,会加剧行业的价格竞争。
C.公司业务拓展情况
面对行业当前的市场特点,公司铸件板块明确了以客户为中心、市场为导向的经营方针,在确保回款安全和及时提货的前提下,吉鑫服务于价值观相同的客户,支持客户在终端市场取得订单,积极促进风电产业的健康发展,于公司自身,也保证了稳定的现金流,降低库存风险,为公司健康和可持续经营创造了坚实的基础。公司风场板块业务比较稳定,150MW风电场2022年上网电量3.5亿千瓦时,其中,100MW项目实现可利用小时数2214小时,50MW项目实现可利用小时数2840小
时,较2021年略有下降,同时,受“三减三免”税收优惠政策的影响,2022年缴纳所得税854万元,对风场利润也有所影响。
D.同行业公司铸造业务经营情况如下:
公司名称 | 营业收入(万元) | 毛利率 | ||||
2022年 | 2021年 | 变动 | 2022年 | 2021年 | 变动 | |
吉鑫科技 | 153,627.62 | 162,962.11 | -5.73% | 10.73% | 14.79% | -4.06% |
日月股份 | 483,287.85 | 468,661.24 | 3.12% | 12.69% | 20.33% | -7.64% |
通裕重工 | 97,802.86 | 113,203.03 | -13.60% | 16.69% | 14.65% | 2.04% |
综上所述,2022年业绩下滑是市场价格和销量下降影响下的结果,管理层坚持可持续发展的经营思路,尽管公司业绩有所下滑,仍保持了健康的运营状态,是公司迎接后续市场竞争的基础和前提条件。年审会计师回复:
针对公司回复情况,结合年报审计工作,实施如下核查程序:
(1)询问公司管理层及销售人员,了解市场行情及本年业绩变动原因;
(2)复核收入及成本实施的内控测试程序和实质性程序;
(3)对收入和成本执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等;
(4)获取同行业可比公司相关信息进行对比分析。
经核查,公司报告期内毛利率下降主要是由于价格下滑,同时国外销量下降,公司报告期内业绩下滑是合理的。
问题2:
二、应收账款。年报显示,公司期末应收账款余额6.78亿元,占总资产比例为17.52%,其中按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为5.46 亿元,占应收账款期末余额合计数的比例为68.87%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1988万元。请公司补充披露:(1)列示按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的明细,包括欠款方名称、成立时间、注册资本、是否涉及关联方、交易内容、金额、期末应收账款余额,账龄及坏账计提比例等,并结合交易对方资信情况说明是否存在回款风险,减值准备计提是否充分;(2)结合同行业可比公司情况,说明公司应收账款余额占总资产比重、应收账款周转率等指标是否符合与行业情况相符。请年审会计师发表意见。
公司回复:
(1)列示按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的明细,包括欠款方名称、成立时间、注册资本、是否涉及关联方、交易内容、金额、期末应收账款余额,账龄及坏账计提比例等,并结合交易对方资信情况说明是否存在回款风险,减值准备计提是否充分;
公司应收账款期末余额前五大情况如下:
单位:万元
客户名称 | 成立 时间 | 注册 资本 | 是否关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 应收账款余额 | 账龄 | 坏账准备 | 坏账计 提比例 |
东方电气风电股份有限公司 | 2015/3/27 | 43,812.16 | 否 | 风电铸件 | 14,931.33 | 14,943.93 | 6个月以内 | 298.88 | 2.00% |
Vestas Wind Systems A/S | 1945 | 否 | 风电铸件 | 36,350.62 | 12,606.06 | 6个月以内 | 252.12 | 2.00% | |
国网河北省电力有限公司 | 1989/11/20 | 2,009,517.62 | 否 | 风电 | 18,060.28 | 9,948.75 | 1年以内 | 965.43 | 9.70% |
General Electric Company | 1892 | 否 | 风电铸件 | 26,792.94 | 4,929.45 | 6个月以内 | 98.59 | 2.00% | |
否 | 风电铸件 | 3,130.52 | 1年以内 | 99.77 | 3.19% | ||||
否 | 风电铸件 | 656.13 | 2年以内 | 102.06 | 15.55% | ||||
新疆金风科技股份有限公司 | 2001/3/26 | 422,506.76 | 否 | 风电铸件 | 25,147.44 | 8,360.41 | 6个月以内 | 171.56 | 2.00% |
合计 | 121,282.61 | 54,575.25 | 1,988.41 |
公司应收账款余额前五大客户均是国内外知名企业,资信状况良好,减值准备计提充分。
(2)结合同行业可比公司情况,说明公司应收账款余额占总资产比重、应收账款周转率等指标是否符合与行业情况相符。
同行业可比公司情况如下:
项目 | 吉鑫科技 | 日月股份 | 通裕重工 |
应收账款余额(万元) | 79,240.01 | 181,441.35 | 242,085.65 |
应收账款余额占总资产比重 | 20.49% | 14.32% | 15.35% |
应收账款余额占收入比重 | 44.98% | 37.30% | 40.94% |
应收账款周转率 | 2.07 | 3.11 | 2.73 |
公司期末应收账款余额中包括单项计提坏账准备的应收账款7,686.03万元,该部分应收账款已计提坏账准备7,435.32万元。公司总资产规模相对于同行业上市公
司较小,应收账款余额占总资产比重略高于同行业上市公司;公司年初应收账款中包含风电补贴款1.88亿元,导致应收账款周转率略低于同行业上市公司,与行业情况基本相符。
年审会计师回复:
针对公司回复情况,结合年报审计工作,实施如下核查程序:
(1)检查应收账款入账凭证,结合函证信息,核查应收账款余额的真实性;
(2)复核公司会计政策,检查应收账款坏账准备计提是否充分;
(3)检查主要客户期后回款情况;
(4)获取同行业可比公司相关信息进行对比分析。
经核查,公司坏账准备的计提符合企业会计准则的要求,减值准备计提充分,应收账款余额占总资产比重、应收账款周转率等指标与行业情况相符。
问题3:
三、人员与费用。年报显示,公司报告期内发生管理费用5597万元,其中职工薪酬2480万元,占比44.31%,同比增加380万元,专业服务费1620万元,占比28.9%;发生研发费用4642万元,同比下降33.97%,其中材料费2199万元,同比下降51.25%。同时,公司在职员工数量合计1143人,较去年增加273人,其中生产人员增加283人。请公司补充披露:(1)结合公司报告期内主要产品的产销量情况、在手订单、行业政策变化等,说明公司生产人员数量大幅增加的原因及合理性,并结合员工的薪资情况,分析生产人员大幅增加对相关会计科目的具体影响;
(2)结合管理相关人员数量及薪酬变化情况,说明管理费用项下职工薪酬增加的原因及合理性;(3)管理费用项下专业服务费的具体构成,包括主要交易对手、交易内容等,核实是否存在利用服务费向有关方输送利益的情况;(4)结合公司报告期内研发项目开展情况,说明研发费用大幅下降的原因及合理性。请年审会计师发表意见。
公司回复:
(1)结合公司报告期内主要产品的产销量情况、在手订单、行业政策变化等,说明公司生产人员数量大幅增加的原因及合理性,并结合员工的薪资情况,分析生产人员大幅增加对相关会计科目的具体影响;
公司报告期内主要产品的产销量情况如下:
主要产品 | 生产量(吨) | 销售量(吨) | 生产量比上年增减 | 销量比上年增减 |
风力发电铸件轮毂、底座等 | 111,021.57 | 127,506.76 | -31.49% | -4.71% |
2022年初,公司在手订单为20万吨,因客户市场端发生变化,实际执行订单为12.7万吨,公司为降低存货风险也控制了生产投入量,因此生产量比上年有所下降。另外,为增强员工归属感,提高关键核心人员与岗位的稳定性,降低劳务中介服务费的支出,公司常州工厂的外派劳务人员共256人转为公司正式员工,该变化对公司的影响主要是记账科目的变化,原在“应付职工薪酬”科目下“人力劳务费”核算的外派劳务费转入“应付职工薪酬” 科目下“职工工资”和“社会保险费”等科目,对公司会计核算无实质影响。
(2)结合管理相关人员数量及薪酬变化情况,说明管理费用项下职工薪酬增加的原因及合理性;
公司管理人员变化情况如下:
项目 | 2022年度 | 2021年度 |
管理人员人数 | 113 | 121 |
管理人员薪酬(万元) | 2,479.64 | 2,099.77 |
公司本年度管理人员数量未发生明显变动,管理费用中的职工薪酬较上年度增加379万元主要有两方面原因:(1)股权激励计划按照会计准则计入成本约166万;
(2)增加工会福利支出193万。此两项费用增加为经营管理所需的合理支出。
(3)管理费用项下专业服务费的具体构成,包括主要交易对手、交易内容等,核实是否存在利用服务费向有关方输送利益的情况;
公司2022年度管理费用中主要专业服务费的情况如下:
服务机构 | 服务费(万元) | 交易内容 | 是否存在利益输送 |
池贝(上海)机械设备有限公司(以下简称“池贝上海”) | 590.19 | 围绕经营三要素:人、财、物开展的Hands-on咨询管理服务,重点在全面应对历史遗留问题和收入营销端的深入改革 | 否 |
新日奔工机(上海)企业发展有限公司(以下简称“新日奔上海”) | 273.02 | 围绕公司经营需要,全面重建经营班子和架构,聚焦现金流经营,改革供应链管理,并对工厂改造项目立项前的专业装备调查和解决方案 | 否 |
中兴华会计师事务所(特殊普 | 122.64 | 年报审计服务 | 否 |
通合伙) | |||
江阴市金鹏保安服务有限公司 | 94.37 | 安保服务 | 否 |
池贝上海和新日奔上海同属日本池贝集团,日本池贝和新日奔均有百年以上的历史,自身经历了初创、成长、成熟、衰退、再生阶段,由此沉淀下来了企业经营管理的理念和方法。池贝上海和新日奔上海所提供的管理咨询专业服务始终围绕公司经营的三大要素——“人”、“财”、“物”开展:
1. “人”的方面:调整经营班子,全面重建核心团队和经营团队,2020年底更换了高管管理层,2021年5月调整了江阴工厂生产领导班子,并开始培养年轻的经营班子(每周二、四、六早上7点晨会)。过去的管理团队中存在与供应链关系较深的现象,对公司管理的理念停留在最初供不应求的市场状态下,在重新建立诚实、守信、积极、进取的价值观之时,本着长期价值主义的原则,确立做强、做精、做长企业为经营目标。
2. “财”的方面:聚焦现金流的管理和经营。深入现场hands-on服务的这几年,公司现金流大幅度改善,按照账期保证供应商日常合作付款的同时,也支付了历史积累的应付账款,并且偿还清了银行贷款,也保证了股东们每年的分红,这些活动都需要公司有健康的现金流活动才能支撑。
3. “物”的方面:重中之重是经营过程中遇到的复杂问题的全面应对,全力维护公司利益,同时,公司也面临产能改造升级的需求,新日奔上海的人员做了项目立项前期的专业调查和方案,避免了像盲目投入带来的损失。同时,管理咨询团队也参与公司内部质量改善、机床设备整顿等经营活动,与公司团队共同解决日常事务中的问题。
公司的专业服务费系公司正常经营管理所支出的费用,不存在利用服务费向有关方输送利益的情况。
(4)结合公司报告期内研发项目开展情况,说明研发费用大幅下降的原因及合理性。
公司研发费用按项目汇总情况如下:
单位:万元
研发项目 | 2022年研发费用 | 2021年研发费用 |
3-4MW风电主轴装配工艺的研究与开发 | 225.53 | |
3D数控仿真模拟软件在风电铸件机加工工艺中的应用研究 | 231.47 |
研发项目 | 2022年研发费用 | 2021年研发费用 |
5-6MW大型陆上风机轴承座高效机加工工艺的研究与开发 | 296.20 | |
MW级风电机组用轮毂设计与研发 | 1.35 | 684.10 |
MW级风电机组用轴类铸件设计与研发 | 124.87 | 188.73 |
QT450-1材质熔炼工艺的研发与改进 | 80.03 | |
QT550-14球墨铸铁风机铸件用新材料的研究与开发 | 943.53 | |
超薄易变形类大兆瓦风电铸件高效机加工工艺研发 | 277.86 | |
超大数控重型卧车加工超大型高精度回转类铸件工艺及装备的研究与开发 | 199.64 | |
超大型L型结构风电铸件铸造工艺的研发 | 447.03 | |
超大型高精度回转类铸件车削装备及工艺的研发 | 237.09 | |
大偏航面结构风电底座省砂铸造工艺的研发 | 63.46 | |
大型固溶强化铁素体球墨铸铁件的铸造技术研究 | 87.25 | 177.11 |
低缩松、低夹渣高发热冒口铸造工艺的研发 | 861.02 | |
风电主轴减重金属型设计及铸造工艺的研发 | 429.59 | |
风电铸件低成本涂装预处理工艺的研发 | 262.78 | |
风电铸件高效喷砂防护涂装工艺的研发 | 272.55 | |
风电铸件过滤系统及铁液高洁净度节能过滤工艺的研发 | 921.86 | |
风电铸件模块化组合式砂箱及铸造工艺的研发 | 618.92 | 1043.11 |
风电铸件智能自动化打磨工艺的研究与开发 | 1177.90 | |
风力发电机连体轴承座设计与研发 | 33.74 | 195.25 |
风力发电机组用横梁设计与研发 | 25.21 | 157.28 |
高效低成本覆砂冷铁造型工艺的研究与开发 | 880.52 | |
基于模型试块优化第II代球墨铸铁厚大断面的石墨组织研究 | 526.92 | |
合计 | 4,641.98 | 7,029.92 |
2022年度研发费用较2021年度大幅下降,主要是由于两期的研发项目不同,2021年的研发项目以新材料、新工艺的研究为主,涉及的试验阶段的投入会偏多,会有多轮研究性质的试验;2022年的项目以新产品及技术改进的研究为主,所以对研发材料的使用量存在差别。另外,2022年度,公司继续推行降本增效的经营方针,减少了对子公司的研发投入,研发领用材料较上年度大幅降低。
年审会计师回复:
针对公司回复情况,结合年报审计工作,实施如下核查程序:
(1)检查员工花名册,比较人员变动情况;
(2)检查专业服务费相关的合同、发票、付款记录等信息,了解服务内容;
(3)检查研发支出情况,并与上期研发支出进行对比分析。
经核查,公司人员及费用变动情况是合理的,未见利用服务费向有关方输送利益的情况。
问题4:
四、货币资金。年报显示,公司期末货币资金余额6.78亿元,同比增加146.89%,其中受限资金5086万元,主要为银行保证金存款用于开具保函、银行承兑汇票。请公司补充披露货币资金的存放管理具体形式、日均存款余额、平均利率水平、是否存在存单质押及具体情况,并说明是否存在与控股股东及关联方资金共管或合并归集等情况,是否存在其他潜在的资金用途安排或为其他方融资进行担保等情形。请年审会计师发表意见。公司回复:
公司期末货币资金构成情况如下:
项目 | 2022年末余额(万元) | 2021年末余额(万元) |
库存现金 | 6.55 | 6.05 |
活期及协定存款 | 51,281.91 | 17,196.02 |
智能存款 | 11,452.73 | 3,663.45 |
保证金存款 | 5,086.99 | 6,607.47 |
理财(交易性金融资产) | 20,220.00 | |
67,828.18 | 47,692.99 |
注:公司活期存款利率0.30%,协定存款利率1.00%-1.55%,智能存款是指7天为计息周期,每7天自动结息,本金和利息自动转入下一计算周期,利率1.75%-1.89%。
公司2022年度主要现金流如下:
现金流量项目 | 金额(万元) |
经营活动产生的现金流量净额 | 45,369.41 |
投资活动产生的现金流量净额 | 12,436.73 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -16,154.76 |
公司2022年末现金较期初大幅增长,主要是经营活动现金流入4.54亿元,其中风电补贴于2022年12月30日回款1.65亿元。公司2022年度日均存款余额5.55亿元,存款形式主要包括活期存款、协定存款、智能存款和保证金存款,存款平均利率1.84%,不存在存单质押的情况。2022年度公司平均贷款利率4%,于2022年10月已全部偿还。
公司货币资金用于日常经营,独立存放,不存在与控股股东及关联方资金共管或合并归集等情况,也不存在其他潜在的资金用途安排或为其他方融资进行担保等情形。
年审会计师回复:
针对公司回复情况,结合年报审计工作,实施如下核查程序:
(1)询问公司管理层,了解公司资金管理形式及资金使用计划;
(2)结合银行询证函回函信息,查看是否存在与控股股东及关联方资金共管或合并归集等情况;
(3)检查公司信用报告,复核公司担保情况;
经核查,公司不存在存单质押,未见与控股股东及关联方资金共管或合并归集等情况,也未发现其他潜在的资金用途安排或为其他方融资进行担保等情形。
问题5:
五、在建工程。年报显示,在建工程项下江苏吉鑫加工四期项目期末账面价值5062万元,报告期内增加金额为675万元,转固金额为543万元。该项目自2018年开始建设,至报告期末仍未建成,且报告期内未有明显进展。请公司补充披露该项目的具体情况,包括建设内容、预算金额,预计完工时间、目前工程进度等,并说明项目建设多年进展缓慢的具体原因及合理性,是否存在应计提减值未计提的情形。请年审会计师发表意见。
公司回复:
公司加工四期项目期末余额具体情况如下:
项目 | 金额(万元) |
PAMA机床 | 5,023.00 |
轮毂机架涂装线设备设计 | 39.62 |
PAMA机床是2019年通过苏美达国际技术贸易代理进口的一台机床设备,该设备由于机床精度问题与设备供应商存在争议,2021年7月双方进入仲裁,设备一直未能达到预订可使用状态,因此未转固。公司积极与设备制造商管理层沟通协商让步方案,双方已于2023年3月底达成和解协议,目前设备制造商已安排人员对设备进行维护、调试,预计2023年年底前可以完成机床调试并转固,不存在减值迹象。
年审会计师回复:
针对公司回复情况,结合年报审计工作,实施如下核查程序:
(1)检查相关在建工程入账记录,复核在建工程支出的真实性;
(2)检查相关在建工程盘点记录,了解在建工程现状。
经核查,公司在建工程项目不存在减值迹象,不存在应计提减值未计提的情形。
特此公告。
江苏吉鑫风能科技股份有限公司
董 事 会二〇二三年七月十五日