阜新金山煤矸石热电有限公司审计报告天职业字[2023] 36770号
目 录审计报告 12021-2023年2月财务报表 52021-2023年2月财务报表附注 12
审计报告
天职业字[2023] 36770号阜新金山煤矸石热电有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山公司”）财务报表，包括2023年2月28日、2022年12月31日、2021年12月31日的资产负债表，2023年1-2月、2022年度、2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阜新金山公司2023年2月28日、2022年12月31日、2021年12月31日的财务状况以及2023年1-2月、2022年度、2021年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于阜新金山公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，截至2023年2月28日，阜新金山公司所有者权益为-166,567.86万元，2023年1-2月净利润为-4,973.65万元。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对阜新金山公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2023] 36770号除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
固定资产减值
固定资产减值
阜新金山公司2023年2月28日、2022年12月31日、2021年12月31日固定资产账面价值分别为105,564.71万元、106,491.79万元、157,433.66万元，占总资产比例分别为
87.14%、86.39%、83.97%，对财务报表影响重
大，且根据火电资产或资产组预计未来现金流量的现值确定资产的可收回金额时，需要管理层在合理有据的基础上综合考虑各种因素作出会计估计，这涉及管理层的重大判断，具有一定的复杂性，因此我们将火电资产或资产组的减值测试作为关键审计事项。
阜新金山公司关于固定资产减值的会计政策索引至财务报表附注三、(十五）固定资产、
（二十）长期资产减值；具体数据参见财务
报表附注六、（八）固定资产。
| 阜新金山公司2023年2月28日、2022年12月31日、2021年12月31日固定资产账面价值分别为105,564.71万元、106,491.79万元、157,433.66万元，占总资产比例分别为87.14%、86.39%、83.97%，对财务报表影响重大，且根据火电资产或资产组预计未来现金流量的现值确定资产的可收回金额时，需要管理层在合理有据的基础上综合考虑各种因素作出会计估计，这涉及管理层的重大判断，具有一定的复杂性，因此我们将火电资产或资产组的减值测试作为关键审计事项。 阜新金山公司关于固定资产减值的会计政策索引至财务报表附注三、(十五）固定资产、（二十）长期资产减值；具体数据参见财务报表附注六、（八）固定资产。 | 审计过程中，我们实施的审计程序主要包括： （1）对阜新金山公司固定资产减值测试、计提相关内部控制的设计和执行有效性进行了了解和测试； （2）评价管理层对于资产组的识别和管理层运用的资产减值计提方法是否符合企业会计准则的要求； （3）对管理层聘请的估值专家的资质以及评估报告中提及的重要参数进行分析复核； （4）将管理层聘请的估值专家编制的预计未来现金流量中的数据与经管理层批准的财务预算进行比较，包括未来售电量、上网电价和重大经营性支出的预测； （5）评价管理层采用的估值方法是否适当以及估值中采用的假设和关键判断是否合理，并复核相关计算过程和计算结果； （6）检查阜新金山公司固定资产减值相关信息在财务报表中的列报和披露情况。 |
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告（续）
天职业字[2023] 36770号在编制财务报表时，管理层负责评估阜新金山公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算阜新金山公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督阜新金山公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对阜新金山公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致阜新金山公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
阜新金山煤矸石热电有限公司2021-2023年2月财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“金山股份”）、阜新矿业（集团）有限责任公司（以下简称“阜矿集团”）共同出资组建，其中金山股份出资510.00万元，出资比例51.00%；阜矿集团出资490.00万元，出资比例49.00%。经阜新市市场监督管理局核准登记，于2004年6月成立。历经数次增资，本公司注册资本增加至53,658.00万元，其中：金山股份出资27,365.58万元，持股比例51.00%，阜矿集团出资26,292.42万元，持股比例49.00%。
统一社会信用代码：912109057618209005。
营业期限：自2004年6月3日至2024年5月30日。
注册地址：阜新市清河门区新昌路1号。
法定代表人：王显秋。
经营范围：一般项目：火力发电；供暖，供汽；循环水综合利用，污水处理，技术服务；粉煤灰、金属材料、热水（非饮用水）、机电设备的备品备件、橡胶制品、建材、仪器仪表销售；机电设备加工与维修；机电设备安装与调试；油泥处理、污泥处理、煤炭销售；粉煤灰综合利用及技术开发，房屋出租，住宿、餐饮、会议、洗染服务；日用百货零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司属于电力行业，公司主要从事火力发电、供热。
本公司母公司为金山股份，最终控制方为中国华电集团有限公司。
本财务报表业经董事会于2023年6月15日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
截至2023年2月28日，本公司所有者权益为-166,567.86万元，2023年1-2月净利润为-4,973.65万元。上述情况表明本公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
为确保公司持续稳定经营，公司积极开展提质增效，将采取以下有效措施改善持续经营能力，确保公司健康可持续发展：
1.加强市场营销管理，提升电热业务效益
一是加强电量争取和落实，聚焦火电企业度电边际贡献，优化经营策略和开机方式，提升发电业务盈利能力。全力做好省内电力直接交易、电网代购交易及现货市场交易工作，推动营销过程精益化管理，深挖机组深度调峰能力，提升辅助服务市场收益。二是提高供热精益化管理，优化“三耗一率”，强化经济运行，持续提升供热经济性，积极拓展供热市场，实现供热量与质双提升，提高供热效益贡献。三是积极争取政策支持，疏导电热矛盾。继续落实火电企业电价上调政策，持续跟踪高耗能企业名单，力争电价稳中有升。积极推动煤热价格联动机制，通过落实电价上浮和推动热价上涨消化煤价上涨对效益的冲击。
2.加强燃煤采购管理，着力保供控价
一是聚焦持续保供、经济保供，全力落实发改委303号燃煤限价政策，全力推进中长期合同全覆盖，切实将煤炭价格降下来、降到位。二是科学研判煤炭市场形势，把握好政策交替、季节转换等窗口期，动态优化进煤时机、进煤结构和煤炭库存。三是狠抓优质长协煤兑现，主动与长期合作的大型煤企对接落实有效优质煤源，抢抓机遇采购具有价格优势的进口煤，构建规范、稳定的市场煤补充供应渠道，多措并举全力争取保煤量、控煤价。
3.提高精益化管理水平，科学压控成本费用
一是加强设备管理，狠抓跑冒滴漏，提升查漏止损的技术和能力，夯实降耗增效基础。二是加强燃料厂内精益化管理，严把检质检斤入口关。科学制定掺烧方案，实现燃煤成本有效压降。三是推行大宗物资集中采购，加强对标管理，充分修旧利废，实现降本增效。
4.确保资金安全，助力公司持续经营
公司利用良好的银企关系，把握基准利率下浮的有利时机，加强与各金融机构的衔接合作，多渠道争取资金支持，助力公司持续经营。同时强化资金精益化管理，优化融资结构；充分利用能源保供、绿色发展等融资政策，有序置换高息贷款，在压降融资成本的同时严防资金断链风险。
本公司董事会于编制财务报表时，结合公司经营情况及财务状况，对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估，认为通过以上措施可以改善公司目前的经营状况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以预期信用损失为基础确认损失准备。主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资及权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司依据信用风险特征将应收账款分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 应收国家电网款项 |
| 组合2 | 应收热力客户款项 |
| 组合3 | 应收其他款项 |
（3）信用风险显著增加判断标准
本公司对信用风险较低的金融工具（信用风险自初始确认后并未显著增加），按照相当于
未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对应收账款和合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。1）具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。2）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。3）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（4）预期信用损失的计提或转回
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（七）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定形成的应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见附注三（六）金融工具进行处理。
（八）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见附注三（六）金融工具进行处理。
（九）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收票据，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（六）金融工具进行处理。
（十一）存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、燃料、低值易耗品等。原材料主要包括原料及辅助材料、备品备件、维修材料等；燃料包括发电用燃煤、燃油等。
2.发出存货的计价方法
领用和发出存货时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照五五摊销法进行摊销。
（十二）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十三）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-40 | 0-5 | 2.38-6.67 |
| 发电及供热设备 | 年限平均法 | 5-30 | 0-5 | 3.17-20.00 |
| 检修及维护设备 | 年限平均法 | 3-15 | 3-5 | 6.33-32.33 |
类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 年限平均法 | 12 | 3-5 | 7.92-8.08 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 4-30 | 0-5 | 3.17-25.00 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、计算机软件、特许经营权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 计算机软件 | 10 |
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
（二十）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
（二十四）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十五）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十六）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括电力产品销售收入、热力产品销售收入、提供劳务收入、挂网费收入、以及让渡资产使用权收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
①电力产品销售收入
本公司于电力供应至电网公司，电网公司取得电力控制权时确认电力产品收入。
②热力产品销售收入
本公司于热力供应至客户，购热客户取得热力控制权时确认热力产品收入。
③煤炭、粉煤灰等销售收入
与煤炭、粉煤灰销售相关的收入在商品控制权已转移给购货方时予以确认。
④挂网费收入
挂网费收入为连接本公司供热网络至客户的安装费用收入，按十年分期确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（二十七）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 电力销售及粉煤灰销售收入按13.00%的税率计算增值税销项税、供暖及供汽收入按9.00%的税率计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7.00% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00% |
| 房产税 | 房产余值或租金收入 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 土地面积 | 12元/平方米、3.60元/平方米 |
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕6号）的规定，本公司自2019年1月1日至2023年供暖期结束，为居民供热所使用的厂房及土地继续免缴房产税、城镇土地使用税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.财政部于2018年颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），本公司自2021年1月1日开始按照新租赁准则进行会计处理，根据衔接规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整；会计政策变更导致影响如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 固定资产 | 1,681,671,981.64 | 1,657,284,556.70 | -24,387,424.94 |
| 使用权资产 | 24,387,424.94 | 24,387,424.94 | |
| 租赁负债 | 23,597,003.94 | 23,597,003.94 | |
| 长期应付款 | 33,431,241.33 | 9,834,237.39 | -23,597,003.94 |
2.财政部于2021年颁布了《企业会计准则解释第15号》，本公司自2022年1月1日开始按照《企业会计准则解释第15号》进行会计处理。该会计政策变更未对本公司报表项目产生影响。
3.财政部于2022年颁布了《企业会计准则解释第16号》，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理内容”，本公司自2022年1月1日开始按照《企业会计准则解释
第16号》进行会计处理，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税 不适用初始确认豁免的会计处理” 内容，本公司自2023年1月1日开始按照《企业会计准则解释第16号》进行会计处理，该会计政策变更未对本公司报表项目产生影响。
（二）会计估计的变更
本公司本年度无重大会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本公司本年度无前期重大会计差错更正事项。
六、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 现金 | |||
| 银行存款 | 65,953,650.57 | 69,434,198.97 | 184,958,027.51 |
| 其他货币资金 | |||
| 合计 | 65,953,650.57 | 69,434,198.97 | 184,958,027.51 |
| 其中：存放财务公司存款 | 65,931,493.64 | 69,059,516.86 | 184,957,322.07 |
2.受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 银行冻结受限资金 | 20.24 | 374,682.11 | 705.44 |
| 合计 | 20.24 | 374,682.11 | 705.44 |
（二）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 12,470,634.40 | 30,870,550.66 | 35,081,247.91 |
| 合计 | 12,470,634.40 | 30,870,550.66 | 35,081,247.91 |
2.按坏账计提方法分类披露
类别
| 类别 | 2023年2月28日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,470,634.40 | 100.00 | 4,222.12 | 0.03 | 12,466,412.28 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 12,386,192.08 | 99.32 | 12,386,192.08 | ||
| 组合2：应收热力客户款项 | 59,512.32 | 0.48 | 2,975.62 | 5.00 | 56,536.70 |
| 组合3：应收其他款项 | 24,930.00 | 0.20 | 1,246.50 | 5.00 | 23,683.50 |
| 合计 | 12,470,634.40 | 100.00 | 4,222.12 | 0.03 | 12,466,412.28 |
（续上表）
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 30,870,550.66 | 100.00 | 15,196.62 | 0.05 | 30,855,354.04 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 30,566,618.09 | 99.02 | 30,566,618.09 | ||
| 组合2：应收热力客户款项 | 279,002.57 | 0.90 | 13,950.12 | 5.00 | 265,052.45 |
| 组合3：应收其他款项 | 24,930.00 | 0.08 | 1,246.50 | 5.00 | 23,683.50 |
| 合计 | 30,870,550.66 | 100.00 | 15,196.62 | 0.05 | 30,855,354.04 |
（续上表）
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 35,081,247.91 | 100.00 | 35,081,247.91 | ||
| 组合1：应收国家电网款项 | 35,081,247.91 | 100.00 | 35,081,247.91 | ||
| 组合2：应收热力客户款项 | |||||
| 组合3：应收其他款项 | |||||
| 合计 | 35,081,247.91 | 100.00 | 35,081,247.91 | ||
按组合计提坏账准备：
组合1：应收国家电网款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 0-6个月 | 12,386,192.08 | ||
| 合计 | 12,386,192.08 | ||
（续上表）
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 0-6个月 | 30,566,618.09 | ||
| 合计 | 30,566,618.09 | ||
（续上表）
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 0-6个月 | 35,081,247.91 | ||
| 合计 | 35,081,247.91 | ||
组合2：应收热力客户款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 59,512.32 | 2,975.62 | 5.00 |
| 合计 | 59,512.32 | 2,975.62 | 5.00 |
（续上表）
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 279,002.57 | 13,950.12 | 5.00 |
| 合计 | 279,002.57 | 13,950.12 | 5.00 |
组合3：应收其他款项
账龄
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 24,930.00 | 1,246.50 | 5.00 |
| 合计 | 24,930.00 | 1,246.50 | 5.00 |
（续上表）
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内（含1年） | 24,930.00 | 1,246.50 | 5.00 |
| 合计 | 24,930.00 | 1,246.50 | 5.00 |
3.坏账准备的情况
| 类别 | 2023年1月1日 | 本期变动金额 | 2023年2月28日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合2 | 13,950.12 | -10,974.50 | 2,975.62 | ||
| 组合3 | 1,246.50 | 1,246.50 | |||
| 合计 | 15,196.62 | -10,974.50 | 4,222.12 | ||
（续上表）
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合2 | 13,950.12 | 13,950.12 | |||
| 组合3 | 1,246.50 | 1,246.50 | |||
| 合计 | 15,196.62 | 15,196.62 | |||
（续上表）
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合2 | 38,415.06 | -38,415.06 | |||
| 合计 | 38,415.06 | -38,415.06 | |||
4.报告期内无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末大额应收账款情况
| 单位名称 | 2023年2月28日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 12,386,192.08 | 1年以内 | 99.32 | |
| 合计 | 12,386,192.08 | 99.32 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末大额应收账款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 30,566,618.09 | 1年以内 | 99.02 | |
| 合计 | 30,566,618.09 | 99.02 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末大额应收账款情况
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 35,081,247.91 | 1年以内 | 100.00 | |
| 合计 | 35,081,247.91 | 100.00 |
6.期末应收账款受限情况详见本附注六、（四十四）。
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 15,136,097.42 | 100.00 | 7,251,283.36 | 100.00 | 12,037,064.00 | 100.00 |
| 合计 | 15,136,097.42 | 100.00 | 7,251,283.36 | 100.00 | 12,037,064.00 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2023年2月28日 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 阜新白音华煤炭销售有限公司 | 13,557,030.58 | 89.57 |
| 阜新矿业（集团）有限责任公司 | 730,038.09 | 4.82 |
| 辽宁海州露天矿业有限责任公司 | 324,541.32 | 2.14 |
| 中国石油天然气股份有限公司辽宁阜新销售分公司 | 305,412.01 | 2.02 |
| 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 75,000.00 | 0.50 |
| 合计 | 14,992,022.00 | 99.05 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 阜新白音华煤炭销售有限公司 | 6,577,281.93 | 90.71 |
| 中国石油天然气股份有限公司辽宁阜新销售分公司 | 324,718.04 | 4.48 |
| 阜新矿业（集团）有限责任公司运输部 | 97,620.62 | 1.35 |
| 中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司 | 62,429.27 | 0.86 |
| 中国铁路沈阳局集团有限公司 | 52,887.30 | 0.73 |
| 合计 | 7,114,937.16 | 98.13 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 阜新白音华煤炭销售有限公司 | 10,656,997.06 | 88.53 |
| 阜新矿业（集团）有限责任公司运输部 | 384,707.83 | 3.20 |
| 中国建设银行股份有限公司沈阳浑南支行 | 320,000.00 | 2.66 |
| 锦州港股份有限公司 | 150,000.00 | 1.25 |
| 锦州盛邦路港有限公司 | 146,413.46 | 1.22 |
| 合计 | 11,658,118.35 | 96.86 |
（四）其他应收款
1.总表情况
分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 其他应收款 | 703,230.14 | 1,610,296.35 | 1,197,366.05 |
| 合计 | 703,230.14 | 1,610,296.35 | 1,197,366.05 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 92,534.32 | 1,047,600.53 | 588,084.77 |
| 1-2年（含2年） | 47,750.40 | 47,750.40 | 709,650.57 |
| 2-3年（含3年） | 709,650.57 | 709,650.57 |
账龄
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 5年以上 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 |
| 合计 | 23,849,935.29 | 24,805,001.50 | 24,297,735.34 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预付燃煤款 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 |
| 待收理赔款 | 960,000.00 | ||
| 污水处理款 | 757,400.97 | 757,400.97 | 903,315.09 |
| 代管补充医疗保险（泰康保险公司） | 87,600.53 | 87,600.53 | |
| 代扣代缴保险 | 4,933.79 | ||
| 待收电费 | 394,420.25 | ||
| 合计 | 23,849,935.29 | 24,805,001.50 | 24,297,735.34 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 45,612.48 | 149,092.67 | 23,000,000.00 | 23,194,705.15 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -45,612.48 | -2,387.52 | -48,000.00 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年2月28日余额 | 146,705.15 | 23,000,000.00 | 23,146,705.15 |
（续上表）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 29,404.23 | 70,965.06 | 23,000,000.00 | 23,100,369.29 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -2,387.52 | 2,387.52 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 18,595.77 | 75,740.09 | 94,335.86 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 45,612.48 | 149,092.67 | 23,000,000.00 | 23,194,705.15 |
（续上表）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 35,482.53 | 23,000,000.00 | 23,035,482.53 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -35,482.53 | 35,482.53 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 29,404.23 | 35,482.53 | 64,886.76 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年12月31日余额 | 29,404.23 | 70,965.06 | 23,000,000.00 | 23,100,369.29 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 2023年1月1日 | 本期变动金额 | 2023年2月28日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 第一阶段 | 45,612.48 | -45,612.48 | ||||
| 第二阶段 | 149,092.67 | -2,387.52 | 146,705.15 | |||
| 第三阶段 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | ||||
| 合计 | 23,194,705.15 | -48,000.00 | 23,146,705.15 | |||
（续上表）
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 第一阶段 | 29,404.23 | 18,595.77 | -2,387.52 | 45,612.48 | ||
| 第二阶段 | 70,965.06 | 75,740.09 | 2,387.52 | 149,092.67 | ||
| 第三阶段 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | ||||
| 合计 | 23,100,369.29 | 94,335.86 | 23,194,705.15 | |||
（续上表）
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 第一阶段 | 35,482.53 | 29,404.23 | -35,482.53 | 29,404.23 | ||
| 第二阶段 | 35,482.53 | 35,482.53 | 70,965.06 | |||
| 第三阶段 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | ||||
| 合计 | 23,035,482.53 | 64,886.76 | 23,100,369.29 | |||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年2月28日余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 阜新蒙古贞经贸有限公司 | 预付燃煤款 | 23,000,000.00 | 5年以上 | 96.44 | 23,000,000.00 |
| 阜新皮革污水处理有限公司 | 污水处理款 | 709,650.57 | 2-3年 | 2.98 | 141,930.11 |
| 泰康养老保险股份有限公司辽宁分公司 | 代管补充医疗保险款 | 87,600.53 | 1年以内 | 0.37 | |
| 阜新市清河门区津源污水处理有限公司 | 污水处理款 | 47,750.40 | 1-2年 | 0.20 | 4,775.04 |
| 石俊铭 | 代扣代缴保险 | 2,015.98 | 1年以内 | 0.01 | |
| 合计 | 23,847,017.48 | 99.99 | 23,146,705.15 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 阜新蒙古贞经贸有限公司 | 预付燃煤款 | 23,000,000.00 | 5年以上 | 92.72 | 23,000,000.00 |
| 中国人民财产保险股份有限公司抚顺市分公司 | 保险理赔款 | 960,000.00 | 1年以内 | 3.87 | 48,000.00 |
| 阜新皮革污水处理有限公司 | 污水处理款 | 709,650.57 | 2-3年 | 2.86 | 141,930.11 |
| 泰康养老保险股份有限公司辽宁分公司 | 代管补充医疗保险款 | 87,600.53 | 1年以内 | 0.36 | |
| 阜新市清河门区津源污水处理有限公司 | 污水处理款 | 47,750.40 | 1-2年 | 0.19 | 4,775.04 |
| 合计 | 24,805,001.50 | 100.00 | 23,194,705.15 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 阜新蒙古贞经贸有限公司 | 预付燃煤款 | 23,000,000.00 | 5年以上 | 94.66 | 23,000,000.00 |
| 阜新皮革污水处理有限公司 | 污水处理款 | 709,650.57 | 1-2年 | 2.92 | 70,965.06 |
| 阜新市清河门区碧光矿井污水处理厂 | 电费 | 394,235.50 | 1年以内 | 1.62 | 19,711.78 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 阜新市清源污水处理有限公司 | 污水处理款 | 120,984.12 | 1年以内 | 0.50 | 6,049.21 |
| 阜新市清河门区津源污水处理有限公司 | 污水处理款 | 72,680.40 | 1年以内 | 0.30 | 3,634.02 |
| 合计 | 24,297,550.59 | 100.00 | 23,100,360.07 |
（五）存货
1.分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,391,000.93 | 1,969,180.00 | 2,421,820.93 |
| 燃料 | 21,293,719.01 | 21,293,719.01 | |
| 低值易耗品 | 1,920,647.91 | 1,920,647.91 | |
| 合计 | 27,605,367.85 | 1,969,180.00 | 25,636,187.85 |
（续上表）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,861,301.43 | 2,946,319.35 | 1,914,982.08 |
| 燃料 | 25,324,933.40 | 25,324,933.40 | |
| 低值易耗品 | 1,920,647.91 | 1,920,647.91 | |
| 合计 | 32,106,882.74 | 2,946,319.35 | 29,160,563.39 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,712,893.55 | 2,946,319.35 | 2,766,574.20 |
| 燃料 | 16,427,093.47 | 16,427,093.47 | |
| 低值易耗品 | 1,887,161.76 | 1,887,161.76 | |
| 合计 | 24,027,148.78 | 2,946,319.35 | 21,080,829.43 |
2.存货跌价准备
项目
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年2月28日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,946,319.35 | 977,139.35 | 1,969,180.00 | |||
| 合计 | 2,946,319.35 | 977,139.35 | 1,969,180.00 | |||
（续上表）
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,946,319.35 | 2,946,319.35 | ||||
| 合计 | 2,946,319.35 | 2,946,319.35 | ||||
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,617,716.25 | 1,090,140.48 | 761,537.38 | 2,946,319.35 | ||
| 合计 | 2,617,716.25 | 1,090,140.48 | 761,537.38 | 2,946,319.35 | ||
3.存货跌价准备情况
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 淘汰报废，不能使用 | 领用 |
（六）其他流动资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 待抵扣进项税额 | 7,427,728.45 | 629,081.67 | 12,657,625.45 |
| 待认证进项税额 | 27,531.22 | 27,531.22 | 27,531.22 |
| 合计 | 7,455,259.67 | 656,612.89 | 12,685,156.67 |
（七）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2023年1月1日 | 4,463,779.61 | 4,463,779.61 |
| 2. 本期增加金额 | ||
| 3. 本期减少金额 |
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 4.2023年2月28日 | 4,463,779.61 | 4,463,779.61 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2023年1月1日 | 1,132,002.12 | 1,132,002.12 |
| 2. 本期增加金额 | 13,399.10 | 13,399.10 |
| 3. 本期减少金额 | ||
| 4.2023年2月28日 | 1,145,401.22 | 1,145,401.22 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2023年1月1日 | ||
| 2. 本期增加金额 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||
| 4.2023年2月28日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2023年2月28日账面价值 | 3,318,378.39 | 3,318,378.39 |
| 2.2023年1月1日账面价值 | 3,331,777.49 | 3,331,777.49 |
（续上表）
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2022年1月1日 | 4,463,779.61 | 4,463,779.61 |
| 2. 本期增加金额 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||
| 4.2022年12月31日 | 4,463,779.61 | 4,463,779.61 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2022年1月1日 | 1,051,607.59 | 1,051,607.59 |
| 2. 本期增加金额 | 80,394.53 | 80,394.53 |
| 3. 本期减少金额 | ||
| 4.2022年12月31日 | 1,132,002.12 | 1,132,002.12 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2022年1月1日 | ||
| 2. 本期增加金额 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||
| 4.2022年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 3,331,777.49 | 3,331,777.49 |
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 2.2022年1月1日账面价值 | 3,412,172.02 | 3,412,172.02 |
（续上表）
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2021年1月1日 | 4,463,779.61 | 4,463,779.61 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | 4,463,779.61 | 4,463,779.61 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.2021年1月1日 | 954,132.90 | 954,132.90 |
| 2. 本期增加金额 | 97,474.69 | 97,474.69 |
| 3. 本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | 1,051,607.59 | 1,051,607.59 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2021年1月1日 | ||
| 2. 本期增加金额 | ||
| 3. 本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 3,412,172.02 | 3,412,172.02 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 3,509,646.71 | 3,509,646.71 |
2.未办妥产权证书的投资性房地产
| 项目 | 2023年2月28日 | 未办妥产权证书原因 |
| 佛寺水房屋建筑物 | 3,318,378.39 | 宗教原因，正在办理 |
| 合计 | 3,318,378.39 |
3.投资性房地产受限情况详见本附注六、（四十四）。
（八）固定资产
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 1,055,647,115.72 | 1,064,917,919.58 | 1,574,336,589.27 |
项目
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 1,055,647,115.72 | 1,064,917,919.58 | 1,574,336,589.27 |
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2023年1月1日 | 707,667,014.83 | 2,458,081,495.60 | 27,009,757.01 | 16,206,660.83 | 13,094,760.29 | 3,222,059,688.56 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.2023年2月28日 | 707,667,014.83 | 2,458,081,495.60 | 27,009,757.01 | 16,206,660.83 | 13,094,760.29 | 3,222,059,688.56 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2023年1月1日 | 244,898,479.97 | 1,112,962,220.73 | 21,185,122.29 | 14,034,755.69 | 11,135,455.46 | 1,404,216,034.14 |
| 2.本期增加金额 | 2,413,196.03 | 6,676,863.36 | 80,447.40 | 49,362.04 | 50,935.03 | 9,270,803.86 |
| （1）计提 | 2,413,196.03 | 6,676,863.36 | 80,447.40 | 49,362.04 | 50,935.03 | 9,270,803.86 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.2023年2月28日 | 247,311,676.00 | 1,119,639,084.09 | 21,265,569.69 | 14,084,117.73 | 11,186,390.49 | 1,413,486,838.00 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2023年1月1日 | 68,361,326.73 | 683,432,387.56 | 1,089,941.73 | 42,078.82 | 752,925,734.84 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.2023年2月28日 | 68,361,326.73 | 683,432,387.56 | 1,089,941.73 | 42,078.82 | 752,925,734.84 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2023年2月28日账面价值 | 391,994,012.10 | 655,010,023.95 | 4,654,245.59 | 2,080,464.28 | 1,908,369.80 | 1,055,647,115.72 |
| 2.2023年1月1日账面价值 | 394,407,208.13 | 661,686,887.31 | 4,734,692.99 | 2,129,826.32 | 1,959,304.83 | 1,064,917,919.58 |
（续上表）
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2022年1月1日 | 707,537,811.29 | 2,450,186,145.65 | 27,009,757.01 | 16,206,660.83 | 13,059,630.93 | 3,214,000,005.71 |
| 2.本期增加金额 | 129,203.54 | 7,979,428.61 | 35,129.36 | 8,143,761.51 | ||
| （1）在建工程转入 | 129,203.54 | 7,979,428.61 | 35,129.36 | 8,143,761.51 | ||
| （2）类别调整 |
项目
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 84,078.66 | 84,078.66 | ||||
| （1）处置或报废 | 84,078.66 | 84,078.66 | ||||
| （2）类别调整 | ||||||
| 4.2022年12月31日 | 707,667,014.83 | 2,458,081,495.60 | 27,009,757.01 | 16,206,660.83 | 13,094,760.29 | 3,222,059,688.56 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2022年1月1日 | 227,806,873.84 | 1,046,984,477.48 | 19,929,810.47 | 13,737,111.32 | 10,659,816.23 | 1,319,118,089.34 |
| 2.本期增加金额 | 17,091,606.13 | 66,006,032.22 | 1,255,311.82 | 297,644.37 | 475,639.23 | 85,126,233.77 |
| （1）计提 | 17,091,606.13 | 66,006,032.22 | 1,255,311.82 | 297,644.37 | 475,639.23 | 85,126,233.77 |
| （2）类别调整 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 28,288.97 | 28,288.97 | ||||
| （1）处置或报废 | 28,288.97 | 28,288.97 | ||||
| 4.2022年12月31日 | 244,898,479.97 | 1,112,962,220.73 | 21,185,122.29 | 14,034,755.69 | 11,135,455.46 | 1,404,216,034.14 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2022年1月1日 | 64,794.54 | 320,438,453.74 | 42,078.82 | 320,545,327.10 | ||
| 2.本期增加金额 | 68,296,532.19 | 363,043,269.75 | 1,089,941.73 | 432,429,743.67 | ||
| （1）计提 | 68,296,532.19 | 363,043,269.75 | 1,089,941.73 | 432,429,743.67 | ||
| 3.本期减少金额 | 49,335.93 | 49,335.93 | ||||
| （1）处置或报废 | 49,335.93 | 49,335.93 | ||||
| 4.2022年12月31日 | 68,361,326.73 | 683,432,387.56 | 1,089,941.73 | 42,078.82 | 752,925,734.84 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 394,407,208.13 | 661,686,887.31 | 4,734,692.99 | 2,129,826.32 | 1,959,304.83 | 1,064,917,919.58 |
| 2.2022年1月1日账面价值 | 479,666,142.91 | 1,082,763,214.43 | 7,079,946.54 | 2,427,470.69 | 2,399,814.70 | 1,574,336,589.27 |
（续上表）
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2021年1月1日 | 705,146,137.21 | 2,445,290,798.07 | 26,761,868.11 | 17,028,446.84 | 12,492,227.80 | 3,206,719,478.03 |
| 2.本期增加金额 | 2,391,674.08 | 7,886,472.47 | 247,888.90 | 290,265.49 | 567,403.13 | 11,383,704.07 |
| （1）在建工程转入 | 142,908.99 | 7,886,472.47 | 290,265.49 | 72,932.23 | 8,392,579.18 | |
| （2）类别调整 | 2,248,765.09 | 247,888.90 | 494,470.90 | 2,991,124.89 | ||
| 3.本期减少金额 | 2,991,124.89 | 1,112,051.50 | 4,103,176.39 | |||
| （1）处置或报废 | 1,112,051.50 | 1,112,051.50 | ||||
| （2）类别调整 | 2,991,124.89 | 2,991,124.89 |
项目
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 4.2021年12月31日 | 707,537,811.29 | 2,450,186,145.65 | 27,009,757.01 | 16,206,660.83 | 13,059,630.93 | 3,214,000,005.71 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2021年1月1日 | 209,289,436.25 | 977,075,050.57 | 18,003,360.99 | 15,717,091.84 | 9,760,034.34 | 1,229,844,973.99 |
| 2.本期增加金额 | 18,517,437.59 | 70,006,910.23 | 1,926,449.48 | 323,018.57 | 1,020,526.37 | 91,794,342.24 |
| （1）计提 | 17,089,985.32 | 70,006,910.23 | 1,889,123.78 | 323,018.57 | 1,020,526.37 | 90,329,564.27 |
| （2）类别调整 | 1,427,452.27 | 37,325.70 | 1,464,777.97 | |||
| 3.本期减少金额 | 97,483.32 | 2,302,999.09 | 120,744.48 | 2,521,226.89 | ||
| （1）处置或报废 | 1,056,448.92 | 1,056,448.92 | ||||
| （2）类别调整 | 97,483.32 | 1,246,550.17 | 120,744.48 | 1,464,777.97 | ||
| 4.2021年12月31日 | 227,806,873.84 | 1,046,984,477.48 | 19,929,810.47 | 13,737,111.32 | 10,659,816.23 | 1,319,118,089.34 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2021年1月1日 | 319,531,761.58 | 58,185.76 | 319,589,947.34 | |||
| 2.本期增加金额 | 64,794.54 | 906,692.16 | 971,486.70 | |||
| （1）计提 | 64,794.54 | 906,692.16 | 971,486.70 | |||
| 3.本期减少金额 | 16,106.94 | 16,106.94 | ||||
| （1）处置或报废 | 16,106.94 | 16,106.94 | ||||
| 4.2021年12月31日 | 64,794.54 | 320,438,453.74 | 42,078.82 | 320,545,327.10 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 479,666,142.91 | 1,082,763,214.43 | 7,079,946.54 | 2,427,470.69 | 2,399,814.70 | 1,574,336,589.27 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 495,856,700.96 | 1,148,683,985.92 | 8,758,507.12 | 1,253,169.24 | 2,732,193.46 | 1,657,284,556.70 |
（2）截止2023年2月28日暂时闲置固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 发电及供热设备 | 810,191,142.61 | 361,670,451.60 | 408,244,078.85 | 40,276,612.16 | |
| 房屋及建筑物 | 39,109,615.32 | 12,511,023.45 | 24,650,926.88 | 1,947,664.99 | |
| 检修及维护设备 | 642,908.51 | 549,256.25 | 61,580.15 | 32,072.11 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
截至2023年2月28日情况如下：
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 发电及供热设备 | 119,818,946.89 | 54,575,764.40 | 59,287,525.34 | 5,955,657.15 |
| 合计 | 119,818,946.89 | 54,575,764.40 | 59,287,525.34 | 5,955,657.15 |
截至2022年12月31日情况如下：
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 发电及供热设备 | 119,818,946.89 | 54,540,474.21 | 59,287,525.34 | 5,990,947.34 |
| 合计 | 119,818,946.89 | 54,540,474.21 | 59,287,525.34 | 5,990,947.34 |
截至2021年12月31日情况如下：
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 发电及供热设备 | 119,818,946.89 | 51,569,824.95 | 18,629,932.38 | 49,619,189.56 |
| 合计 | 119,818,946.89 | 51,569,824.95 | 18,629,932.38 | 49,619,189.56 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 2023年2月28日 账面价值 | 2022年12月31日 账面价值 | 2021年12月31日 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋 | 39,177,940.70 | 39,387,679.97 | 43,686,447.25 | 正在办理 |
| 合计 | 39,177,940.70 | 39,387,679.97 | 43,686,447.25 |
（5）固定资产受限情况详见本附注六、（四十四）。
（九）在建工程
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 2,856,463.17 | 2,856,463.17 | 2,840,706.87 |
| 合计 | 2,856,463.17 | 2,856,463.17 | 2,840,706.87 |
2.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 2023年2月28日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 辽宁华电彰武孙家坑15.2万千瓦风电项目 | 2,856,463.17 | 2,856,463.17 | |
| 合计 | 2,856,463.17 | 2,856,463.17 | |
（续上表）
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 辽宁华电彰武孙家坑15.2万千瓦风电项目 | 2,856,463.17 | 2,856,463.17 | |
| 合计 | 2,856,463.17 | 2,856,463.17 | |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 辽宁华电彰武孙家坑15.2万千瓦风电项目 | 2,840,706.87 | 2,840,706.87 | |
| 合计 | 2,840,706.87 | 2,840,706.87 | |
（2）重要在建工程项目变动情况
2023年1-2月无重要在建工程变动情况。
项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2022年1月1日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年12月31日 | 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| JG0220220270-供热管网改造（棚改三期小区） | 1,800,000.00 | 1,626,006.21 | 1,626,006.21 | 90.33 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| JG0220220271-3号炉屏式受热面及返料系统防磨改造 | 1,600,000.00 | 1,404,964.48 | 1,404,964.48 | 87.81 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| JG0220220272-输煤系统细碎机及12段皮带驱动装置改造 | 1,430,000.00 | 1,267,351.03 | 1,267,351.03 | 88.63 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| JG0220220273-2号炉旋风分离器中心筒改造 | 2,350,000.00 | 2,034,955.75 | 2,034,955.75 | 86.59 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 7,180,000.00 | 6,333,277.47 | 6,333,277.47 |
（续上表）
| 项目名称 | 预算数 | 2021年1月1日 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 2021年12月31日 | 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 老龙口水源项目 | 58,000,000.00 | 1,236,542.26 | 1,236,542.26 | 2.13 | 终止 | 自有资金 | ||||||
| 辽宁华电彰武孙家坑15.2万千瓦风电项目 | 3,100,000.00 | 2,840,706.87 | 2,840,706.87 | 91.64 | 前期 | 自有资金 | ||||||
| #3炉水冷屏、水冷壁及分离器防磨改造 | 1,600,000.00 | 1,425,268.75 | 1,425,268.75 | 89.08 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| #2炉水冷屏、水冷壁及分离器防磨改造 | 1,600,000.00 | 1,357,943.04 | 1,357,943.04 | 84.87 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| #3炉二次风冷段空气预热器改造 | 1,460,000.00 | 1,294,184.00 | 1,294,184.00 | 88.64 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 供热管网改造项目 | 1,200,000.00 | 1,075,282.11 | 1,075,282.11 | 89.61 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 66,960,000.00 | 1,236,542.26 | 7,993,384.77 | 5,152,677.90 | 1,236,542.26 | 2,840,706.87 |
（十）使用权资产
| 项目 | 发电及供热设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2023年1月1日 | 36,380,000.00 | 36,380,000.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2023年2月28日 | 36,380,000.00 | 36,380,000.00 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2023年1月1日 | 5,694,347.87 | 5,694,347.87 |
| 2.本期增加金额 | 125,472.71 | 125,472.71 |
| （1）计提 | 125,472.71 | 125,472.71 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2023年2月28日 | 5,819,820.58 | 5,819,820.58 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2023年1月1日 | 11,332,120.65 | 11,332,120.65 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2023年2月28日 | 11,332,120.65 | 11,332,120.65 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2023年2月28日账面价值 | 19,228,058.77 | 19,228,058.77 |
| 2.2023年1月1日账面价值 | 19,353,531.48 | 19,353,531.48 |
（续上表）
| 项目 | 发电及供热设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2022年1月1日 | 36,380,000.00 | 36,380,000.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2022年12月31日 | 36,380,000.00 | 36,380,000.00 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2022年1月1日 | 4,804,116.59 | 4,804,116.59 |
| 2.本期增加金额 | 890,231.28 | 890,231.28 |
| （1）计提 | 890,231.28 | 890,231.28 |
| 3.本期减少金额 |
项目
| 项目 | 发电及供热设备 | 合计 |
| 4.2022年12月31日 | 5,694,347.87 | 5,694,347.87 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2022年1月1日 | 8,078,689.78 | 8,078,689.78 |
| 2.本期增加金额 | 3,253,430.87 | 3,253,430.87 |
| （1）计提 | 3,253,430.87 | 3,253,430.87 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2022年12月31日 | 11,332,120.65 | 11,332,120.65 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 19,353,531.48 | 19,353,531.48 |
| 2.2022年1月1日账面价值 | 23,497,193.63 | 23,497,193.63 |
（续上表）
| 项目 | 发电及供热设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2021年1月1日 | 36,380,000.00 | 36,380,000.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | 36,380,000.00 | 36,380,000.00 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021年1月1日 | 3,913,885.28 | 3,913,885.28 |
| 2.本期增加金额 | 890,231.31 | 890,231.31 |
| （1）计提 | 890,231.31 | 890,231.31 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | 4,804,116.59 | 4,804,116.59 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2021年1月1日 | 8,078,689.78 | 8,078,689.78 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日 | 8,078,689.78 | 8,078,689.78 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 23,497,193.63 | 23,497,193.63 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 24,387,424.94 | 24,387,424.94 |
（十一）无形资产
1. 无形资产情况
| 项目 | 计算机软件 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2023年1月1日 | 8,096,608.44 | 495,128.00 | 8,591,736.44 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2023年2月28日 | 8,096,608.44 | 495,128.00 | 8,591,736.44 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2023年1月1日 | 5,295,596.86 | 93,249.13 | 5,388,845.99 |
| 2.本期增加金额 | 109,024.92 | 1,650.42 | 110,675.34 |
| 其中：计提 | 109,024.92 | 1,650.42 | 110,675.34 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2023年2月28日 | 5,404,621.78 | 94,899.55 | 5,499,521.33 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2023年1月1日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2023年2月28日 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2023年2月28日账面价值 | 2,691,986.66 | 400,228.45 | 3,092,215.11 |
| 2.2023年1月1日账面价值 | 2,801,011.58 | 401,878.87 | 3,202,890.45 |
（续上表）
| 项目 | 计算机软件 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2022年1月1日 | 7,917,363.16 | 495,128.00 | 8,412,491.16 |
| 2.本期增加金额 | 179,245.28 | 179,245.28 | |
| （1）在建工程转入 | 103,773.58 | 103,773.58 | |
| （2）购置 | 75,471.70 | 75,471.70 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2022年12月31日 | 8,096,608.44 | 495,128.00 | 8,591,736.44 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2022年1月1日 | 4,620,036.28 | 83,346.57 | 4,703,382.85 |
| 2.本期增加金额 | 675,560.58 | 9,902.56 | 685,463.14 |
项目
| 项目 | 计算机软件 | 土地使用权 | 合计 |
| 其中：计提 | 675,560.58 | 9,902.56 | 685,463.14 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2022年12月31日 | 5,295,596.86 | 93,249.13 | 5,388,845.99 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2022年1月1日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2022年12月31日 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 2,801,011.58 | 401,878.87 | 3,202,890.45 |
| 2.2022年1月1日账面价值 | 3,297,326.88 | 411,781.43 | 3,709,108.31 |
（续上表）
| 项目 | 计算机软件 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2021年1月1日 | 7,898,495.24 | 495,128.00 | 8,393,623.24 |
| 2.本期增加金额 | 18,867.92 | 18,867.92 | |
| 其中：购置 | 18,867.92 | 18,867.92 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2021年12月31日 | 7,917,363.16 | 495,128.00 | 8,412,491.16 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2021年1月1日 | 3,944,022.83 | 73,444.01 | 4,017,466.84 |
| 2.本期增加金额 | 676,013.45 | 9,902.56 | 685,916.01 |
| 其中：计提 | 676,013.45 | 9,902.56 | 685,916.01 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2021年12月31日 | 4,620,036.28 | 83,346.57 | 4,703,382.85 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2021年1月1日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2021年12月31日 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 3,297,326.88 | 411,781.43 | 3,709,108.31 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 3,954,472.41 | 421,683.99 | 4,376,156.40 |
2. 公司未办妥产权证书的无形资产情况
截至2023年2月28日情况如下：
| 序号 | 坐落位置 | 土地使用人 | 账面价值 | 面积（m2） | 用途 | 取得相关用地手续情况 |
| 1 | 阜新市清河门区 | 阜新热电公司 | 31,530.00 | 生活区 | 取得建设工程规划许可证 | |
| 2 | 阜新市清河门区 | 阜新热电公司 | 15,605.38 | 各换热站和泵站 | 取得建设工程规划许可证 |
（十二）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 合计 | ||||
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 479,222.88 | 119,805.72 |
| 合计 | 479,222.88 | 119,805.72 |
2.未抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 3,609,121.36 | 902,280.34 | 4,356,821.60 | 1,089,205.40 |
| 合计 | 3,609,121.36 | 902,280.34 | 4,356,821.60 | 1,089,205.40 |
（续上表）
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 4,851,088.84 | 1,212,772.21 |
项目
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 合计 | 4,851,088.84 | 1,212,772.21 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 799,138,708.35 | 799,174,242.16 | 366,972,308.79 |
| 可抵扣亏损 | 1,300,180,988.43 | 1,250,976,735.90 | 1,084,620,955.57 |
| 合计 | 2,099,319,696.78 | 2,050,150,978.06 | 1,451,593,264.36 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 备注 |
| 2022年 | 154,328,497.84 | |||
| 2023年 | 314,706,314.18 | 314,706,314.18 | 314,706,314.18 | |
| 2024年 | 222,254,773.37 | 222,254,773.37 | 222,254,773.37 | |
| 2025年 | 89,904,112.60 | 89,904,112.60 | 89,904,112.60 | |
| 2026年 | 303,427,257.58 | 303,427,257.58 | 303,427,257.58 | |
| 2027年 | 320,684,278.17 | 320,684,278.17 | ||
| 2028年 | 49,204,252.53 | |||
| 合计 | 1,300,180,988.43 | 1,250,976,735.90 | 1,084,620,955.57 |
（十三）短期借款
短期借款分类
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 抵押借款 | 216,229,680.00 | 216,000,000.00 | 201,000,000.00 |
| 保证借款 | |||
| 信用借款 | 349,716,031.38 | 347,000,000.00 | 1,220,000,000.00 |
| 合计 | 565,945,711.38 | 563,000,000.00 | 1,421,000,000.00 |
注：抵押借款情况
1.2022年6月16日，本公司与中国农业银行股份有限公司阜新清河门支行（以下简称“农行清河门支行”）新签借款总金额5,500.00万元，借款期限自2022年6月17日至2023年6月15日止，同时签订了抵押合同，为此笔借款提供抵押担保，抵押物为不动产。截至2023年2月28日借款余额为5,500.00万元。
2.2022年6月25日，本公司与农行清河门支行新签借款总金额5,300.00万元，借款期限自2022年6月28日至2023年6月24日止，同时签订了抵押合同，为此笔借款提供抵押担保，抵押物为不动产。截至2023年2月28日借款余额为5,300.00万元。
3.2022年7月28日，本公司与农行清河门支行新签借款总金额3,700.00万元，借款期限自2022年7月29日至2023年7月27日止，同时签订了抵押合同，为此笔借款提供抵押担保，抵押物为不动产。截至2023年2月28日借款余额为3,700.00万元。
4.2022年10月8日，本公司与农行清河门支行新签借款总金额7,100.00万元，借款期限自2022年10月9日至2023年10月7日止，同时签订了抵押合同，为此笔借款提供抵押担保，抵押物为发电及供热设备等。截至2023年2月28日借款余额为7,100.00万元。
（十四）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付燃料款及材料款 | 267,513,921.10 | 283,217,579.01 | 168,118,342.93 |
| 应付修理费 | 4,882,488.14 | 12,733,385.50 | 10,016,015.39 |
| 应付工程及设备款 | 18,687,549.36 | 25,057,568.52 | 25,420,561.08 |
| 其他 | 16,308,813.46 | 19,161,740.83 | 22,420,747.72 |
| 合计 | 307,392,772.06 | 340,170,273.86 | 225,975,667.12 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2023年2月28日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 151,136,862.23 | 资金紧张 |
| 中煤西安设计工程有限责任公司 | 4,568,000.00 | 资金紧张 |
| 阜新水务集团有限责任公司 | 2,047,713.68 | 资金紧张 |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 2,541,999.99 | 资金紧张 |
| 合计 | 160,294,575.90 |
（十五）合同负债
合同负债列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收热费 | 5,793,507.27 | 16,101,567.61 | 16,291,908.49 |
| 预收货款 | 3,666,603.04 | ||
| 挂网费 | 96,407.28 | 99,731.68 | 305,189.04 |
| 合计 | 9,556,517.59 | 16,201,299.29 | 16,597,097.53 |
（十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 一、短期薪酬 | 1,201,886.42 | 5,023,021.63 | 4,948,311.31 | 1,276,596.74 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 743,321.28 | 743,321.28 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,201,886.42 | 5,766,342.91 | 5,691,632.59 | 1,276,596.74 |
（续上表）
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 1,951,494.29 | 40,484,177.09 | 41,233,784.96 | 1,201,886.42 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 4,432,946.58 | 4,432,946.58 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,951,494.29 | 44,917,123.67 | 45,666,731.54 | 1,201,886.42 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 1,647,945.13 | 38,602,698.20 | 38,299,149.04 | 1,951,494.29 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 4,414,917.28 | 4,414,917.28 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,647,945.13 | 43,017,615.48 | 42,714,066.32 | 1,951,494.29 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,748,421.03 | 3,748,421.03 | ||
| 二、职工福利费 | 117,019.86 | 117,019.86 | ||
| 三、社会保险费 | 740,643.99 | 579,048.40 | 374,358.75 | 945,333.64 |
| 其中：医疗保险费 | 740,643.99 | 495,364.17 | 290,674.52 | 945,333.64 |
项目
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 工伤保险费 | 83,684.23 | 83,684.23 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 503,563.92 | 503,563.92 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 461,242.43 | 74,968.42 | 204,947.75 | 331,263.10 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 1,201,886.42 | 5,023,021.63 | 4,948,311.31 | 1,276,596.74 |
（续上表）
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 30,539,800.00 | 30,539,800.00 | ||
| 二、职工福利费 | 2,126,521.33 | 2,126,521.33 | ||
| 三、社会保险费 | 1,272,893.28 | 3,704,167.63 | 4,236,416.92 | 740,643.99 |
| 其中：医疗保险费 | 1,272,893.28 | 3,197,798.10 | 3,730,047.39 | 740,643.99 |
| 工伤保险费 | 506,213.53 | 506,213.53 | ||
| 生育保险费 | 156.00 | 156.00 | ||
| 四、住房公积金 | 3,114,903.28 | 3,114,903.28 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 678,601.01 | 610,795.99 | 828,154.57 | 461,242.43 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 387,988.86 | 387,988.86 | ||
| 合计 | 1,951,494.29 | 40,484,177.09 | 41,233,784.96 | 1,201,886.42 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 29,079,995.03 | 29,079,995.03 | ||
| 二、职工福利费 | 1,890,141.11 | 1,890,141.11 | ||
| 三、社会保险费 | 653,264.31 | 3,595,638.40 | 2,976,009.43 | 1,272,893.28 |
| 其中：医疗保险费 | 653,264.31 | 3,071,669.80 | 2,452,040.83 | 1,272,893.28 |
| 工伤保险费 | 522,718.22 | 522,718.22 | ||
| 生育保险费 | 1,250.38 | 1,250.38 | ||
| 四、住房公积金 | 2,992,207.28 | 2,992,207.28 |
项目
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 994,680.82 | 581,599.91 | 897,679.72 | 678,601.01 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 463,116.47 | 463,116.47 | ||
| 合计 | 1,647,945.13 | 38,602,698.20 | 38,299,149.04 | 1,951,494.29 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 1.基本养老保险 | 720,795.36 | 720,795.36 | ||
| 2.失业保险费 | 22,525.92 | 22,525.92 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 743,321.28 | 743,321.28 |
（续上表）
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 4,298,309.60 | 4,298,309.60 | ||
| 2.失业保险费 | 134,636.98 | 134,636.98 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,432,946.58 | 4,432,946.58 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 4,282,943.79 | 4,282,943.79 | ||
| 2.失业保险费 | 131,973.49 | 131,973.49 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,414,917.28 | 4,414,917.28 |
（十七）应交税费
| 税费项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 企业所得税 | 912,938.82 | 912,938.82 | 912,938.82 |
| 代扣代缴个人所得税 | 27,731.46 | 497,529.60 | 266,904.00 |
| 环境保护税 | 323,853.40 | 383,853.40 | |
| 土地使用税 | 33,383.84 | 33,383.84 | 1,403,607.81 |
税费项目
| 税费项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税 | 22,230.96 | 22,230.96 | 22,230.96 |
| 房产税 | 3,139.44 | 3,139.44 | 870,461.02 |
| 其他 | 40,231.25 | 31,641.16 | 343,577.75 |
| 合计 | 1,363,509.17 | 1,884,717.22 | 3,819,720.36 |
（十八）其他应付款
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付股利 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
| 其他应付款 | 12,214,201.67 | 11,693,961.01 | 96,972,211.86 |
| 合计 | 89,822,001.67 | 89,301,761.01 | 174,580,011.86 |
2.应付股利
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
| 合计 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
注：由于公司资金紧张，期末应付股利尚未支付。
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 往来款 | 82,720,000.00 | ||
| 应付质量保证金 | 5,868,636.14 | 5,981,309.98 | 5,388,063.91 |
| 应付履约保证金 | 1,120,200.00 | 527,400.00 | 560,100.00 |
| 其他 | 5,225,365.53 | 5,185,251.03 | 8,304,047.95 |
| 合计 | 12,214,201.67 | 11,693,961.01 | 96,972,211.86 |
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 2023年2月28日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 阜新通达电力建筑安装有限公司 | 1,052,111.27 | 资金紧张 |
| 合计 | 1,052,111.27 |
（十九）一年内到期的非流动负债
项目
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年内到期的长期借款 | 369,226,912.51 | 455,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 1年内到期的长期应付款 | 12,044,591.30 | 12,089,154.97 | 14,026,901.91 |
| 1年内到期的租赁负债 | 28,793,828.00 | 28,596,308.25 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 410,065,331.81 | 495,685,463.22 | 100,026,901.91 |
（二十）其他流动负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 待转销项税 | 476,658.40 | ||
| 合计 | 476,658.40 |
（二十一）长期借款
| 借款条件类别 | 2023年2月28日 | 利率区间 | 2022年12月31日 | 利率区间 |
| 信用借款 | 1,479,500,000.00 | 3.7%-5.39% | 1,329,500,000.00 | 3.70%-5.39% |
| 质押借款 | ||||
| 合计 | 1,479,500,000.00 | 1,329,500,000.00 |
（续上表）
| 借款条件类别 | 2021年12月31日 | 利率区间 |
| 信用借款 | 673,000,000.00 | 4.35%-5.39% |
| 质押借款 | 80,000,000.00 | 4.90% |
| 合计 | 753,000,000.00 |
注：质押借款情况2005年11月，本公司与国家开发银行辽宁省分行签订《借款合同》，借款金额100,000.00万元，借款期限自2005年11月11日起至2023年11月10日。截至2023年2月28日，借款余额为4,000.00万元，其中1年内到期的借款金额为4,000.00万元。本公司电费收费权和金山股份持有的本公司50.00%的股份作为质押担保。
（二十二）租赁负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 租赁负债 | 28,793,828.00 | 28,596,308.25 | 29,744,615.54 |
| 减：一年内到期部分 | 28,793,828.00 | 28,596,308.25 | 6,000,000.00 |
| 合计 | 23,744,615.54 |
（二十三）预计负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 7,636,881.25 | 7,636,881.25 | 7,636,881.25 | 见注释 |
| 合计 | 7,636,881.25 | 7,636,881.25 | 7,636,881.25 |
注：2008年本公司与阜新蒙古贞经贸有限公司（以下简称“蒙古贞公司”）发生煤炭买卖合同纠纷。2016年7月，本公司向阜新仲裁委员申请仲裁收回预付对方煤款，阜新仲裁委员会于2017年7月12日做出仲裁决议：（1）驳回本公司仲裁申请；（2）对于蒙古贞公司反申请欠付货款744.86万元，本公司应在裁决生效30日内予以支付，超过30日未支付的应当加倍支付延迟履行期间利息；（3）本公司承担仲裁费19万元，反仲裁申请费6.04万元。公司按照仲裁决议计提欠付货款、仲裁费、利息共计763.69万元计入预计负债。
2020年，本公司继续向阜新市清河门区人民法院提起上诉，7月13日阜新市清河门区人民法院作出（2020）辽0905民初136号民事判决书，判决本公司于判决生效日给付蒙古贞公司货款744.86万元，利息自2008年7月2日起按中国人民银行同期贷款利率计算至给付之日止。本公司不服该判决，于7月22日向阜新市中级人民法院提起上诉。阜新市中级人民法院作出（2020）辽09民终1124号民事裁定书，认定（2020）辽0905民初136号民事判决书基本事实不请，原审判决被撤销，案件发回阜新市清河门区人民法院重审。
2021年5月31日，辽宁省阜新市中级人民法院作出（2021）辽09民初5号民事判决书，一审判决驳回本公司诉讼请求，本公司不服该一审判决，遂向辽宁省高级人民法院上诉，2021年11月23日，辽宁省高级人民法院作出（2021）辽民终1222号民事判决书，二审判决本公司的上诉请求不能成立，法院不予支持，维持一审判决。本公司不服该二审判决，遂继续向辽宁省高级人民法院上诉，2022年8月23日辽宁省高级人民法院做出（2022）辽民申 2953 号，判决驳回本公司诉讼请求。
（二十四）递延收益
递延收益情况
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,259,999.97 | 26,583.34 | 3,233,416.63 | 环保等专项补助 | |
| 合计 | 3,259,999.97 | 26,583.34 | 3,233,416.63 |
（续上表）
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,419,500.00 | 159,500.03 | 3,259,999.97 | 环保等专项补助 | |
| 合计 | 3,419,500.00 | 159,500.03 | 3,259,999.97 |
（续上表）
项目
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,579,000.00 | 159,500.00 | 3,419,500.00 | 环保等专项补助 | |
| 合计 | 3,579,000.00 | 159,500.00 | 3,419,500.00 |
涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 2023年1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其 他收益金额 | 2023年2月28日 | 与资产/ 收益相关 |
| 防尘网工程 | 1,125,000.00 | 6,250.00 | 1,118,750.00 | 与资产相关 | ||
| 4*150MW机组轴端汽封节能技术改造 | 2,134,999.97 | 20,333.34 | 2,114,666.63 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 3,259,999.97 | 26,583.34 | 3,233,416.63 |
（续上表）
| 补助项目 | 2022年1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其 他收益金额 | 2022年12月31日 | 与资产/ 收益相关 |
| 防尘网工程 | 1,162,500.00 | 37,500.00 | 1,125,000.00 | 与资产相关 | ||
| 4*150MW机组轴端汽封节能技术改造 | 2,257,000.00 | 122,000.03 | 2,134,999.97 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 3,419,500.00 | 159,500.03 | 3,259,999.97 |
（续上表）
| 补助项目 | 2021年1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其 他收益金额 | 2021年12月31日 | 与资产/ 收益相关 |
| 防尘网工程 | 1,200,000.00 | 37,500.00 | 1,162,500.00 | 与资产相关 | ||
| 4*150MW机组轴端汽封节能技术改造 | 2,379,000.00 | 122,000.00 | 2,257,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 3,579,000.00 | 159,500.00 | 3,419,500.00 |
（二十五）其他非流动负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 挂网费 | 99,731.68 | ||
| 合计 | 99,731.68 |
（二十六）实收资本
投资者名称
| 投资者名称 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期 减少 | 2023年2月28日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 金山股份 | 273,655,800.00 | 51.00 | 273,655,800.00 | 51.00 | ||
| 阜矿集团 | 262,924,200.00 | 49.00 | 262,924,200.00 | 49.00 | ||
| 合计 | 536,580,000.00 | 100.00 | 536,580,000.00 | 100.00 | ||
（续上表）
| 投资者名称 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期 减少 | 2022年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 金山股份 | 273,655,800.00 | 51.00 | 273,655,800.00 | 51.00 | ||
| 阜矿集团 | 262,924,200.00 | 49.00 | 262,924,200.00 | 49.00 | ||
| 合计 | 536,580,000.00 | 100.00 | 536,580,000.00 | 100.00 | ||
（续上表）
| 投资者名称 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期 减少 | 2021年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 金山股份 | 273,655,800.00 | 51.00 | 273,655,800.00 | 51.00 | ||
| 阜矿集团 | 262,924,200.00 | 49.00 | 262,924,200.00 | 49.00 | ||
| 合计 | 536,580,000.00 | 100.00 | 536,580,000.00 | 100.00 | ||
（二十七）资本公积
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 其他资本公积 | 18,880,000.00 | 18,880,000.00 | ||
| 合计 | 18,880,000.00 | 18,880,000.00 |
（续上表）
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 其他资本公积 | 18,880,000.00 | 18,880,000.00 | ||
| 合计 | 18,880,000.00 | 18,880,000.00 |
（续上表）
项目
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 其他资本公积 | 18,880,000.00 | 18,880,000.00 | ||
| 合计 | 18,880,000.00 | 18,880,000.00 |
（二十八）专项储备
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 安全生产费 | 312,223.49 | 358,532.48 | 670,755.97 | |
| 合计 | 312,223.49 | 358,532.48 | 670,755.97 |
（续上表）
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 安全生产费 | 312,223.49 | 312,223.49 | ||
| 合计 | 312,223.49 | 312,223.49 |
（二十九）盈余公积
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 法定盈余公积 | 36,939,270.61 | 36,939,270.61 | ||
| 合计 | 36,939,270.61 | 36,939,270.61 |
（续上表）
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 36,939,270.61 | 36,939,270.61 | ||
| 合计 | 36,939,270.61 | 36,939,270.61 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 36,939,270.61 | 36,939,270.61 | ||
| 合计 | 36,939,270.61 | 36,939,270.61 |
（三十）未分配利润
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 调整前上期期末未分配利润 | -2,209,012,090.57 | -1,450,508,396.97 | -1,136,148,785.29 |
| 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后期初未分配利润 | -2,209,012,090.57 | -1,450,508,396.97 | -1,136,148,785.29 |
项目
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -49,736,543.96 | -758,503,693.60 | -314,359,611.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | |||
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | -2,258,748,634.53 | -2,209,012,090.57 | -1,450,508,396.97 |
（三十一）营业收入、营业成本
| 项目 | 2023年1-2月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 34,866,091.33 | 56,655,083.51 |
| 其中：电力收入 | 24,140,662.62 | 35,798,789.39 |
| 热力收入 | 10,725,428.71 | 20,856,294.12 |
| 其他业务 | 536,936.78 | 2,122,364.33 |
| 合计 | 35,403,028.11 | 58,777,447.84 |
续上表：
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 149,600,177.00 | 308,287,246.77 |
| 其中：电力收入 | 123,338,892.46 | 237,386,863.90 |
| 热力收入 | 26,261,284.54 | 70,900,382.87 |
| 其他业务 | 16,847,271.33 | 20,145,133.81 |
| 合计 | 166,447,448.33 | 328,432,380.58 |
续上表：
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 308,306,620.24 | 474,920,537.02 |
| 其中：电力收入 | 271,001,527.75 | 399,041,932.45 |
| 热力收入 | 37,305,092.49 | 75,878,604.57 |
| 其他业务 | 1,392,401.03 | 301,437.70 |
项目
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 合计 | 309,699,021.27 | 475,221,974.72 |
（三十二）税金及附加
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 土地使用税 | 797,328.80 | 4,418,692.24 | 4,595,191.01 |
| 房产税 | 500,861.44 | 2,757,877.36 | 2,883,531.89 |
| 环境保护税 | 255,664.32 | 12,442,568.58 | 445,947.34 |
| 印花税 | 40,231.26 | 384,766.25 | 437,011.56 |
| 车船使用税 | 8,083.20 | 27,569.76 | 27,971.52 |
| 城市维护建设税 | 1,058,283.70 | 399,307.57 | |
| 教育费附加 | 755,916.93 | 285,219.70 | |
| 其他 | 15,108.24 | 15,108.24 | |
| 合计 | 1,602,169.02 | 21,860,783.06 | 9,089,288.83 |
（三十三）管理费用
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 2,544,721.89 | 22,273,260.75 | 19,375,351.13 |
| 折旧及摊销 | 271,776.77 | 1,800,322.89 | 3,086,289.39 |
| 运输费 | 162,659.08 | 811,300.43 | 701,833.59 |
| 业务招待费 | 17,625.15 | 215,150.00 | 234,405.89 |
| 中介机构费用 | 293,351.85 | 265,609.70 | |
| 物业管理费 | 8,666.67 | 52,000.00 | 52,000.00 |
| 租赁费 | 64,139.40 | 175,049.43 | 134,564.23 |
| 差旅费 | 24,867.77 | 255,471.31 | 135,819.20 |
| 办公费 | 1,960.00 | 207,581.51 | 156,362.22 |
| 其他 | 212,143.73 | 1,299,642.56 | 1,012,422.79 |
| 合计 | 3,308,560.46 | 27,383,130.73 | 25,154,658.14 |
（三十四）财务费用
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 21,888,084.37 | 111,320,169.16 | 102,319,509.34 |
| 减：利息收入 | 644,722.42 | 320,097.96 |
项目
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他 | 36,054.74 | 1,906,324.58 | 7,844,721.83 |
| 合计 | 21,924,139.11 | 112,581,771.32 | 109,844,133.21 |
（三十五）其他收益
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 个人所得税手续费返还 | 14,868.08 | 4,568.58 | |
| 与资产相关的补贴 | 26,583.34 | 159,500.03 | 159,500.00 |
| 政府补助 | 1,047,800.00 | ||
| 稳岗补贴 | 231,257.00 | ||
| 合计 | 257,840.34 | 1,222,168.11 | 164,068.58 |
（三十六）投资收益
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 债务重组损益 | 4,828,557.52 | ||
| 合计 | 4,828,557.52 |
（三十七）信用减值损失
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收账款坏账损失 | 10,974.50 | -15,196.62 | 38,415.06 |
| 其他应收款坏账损失 | 48,000.00 | -94,335.86 | -64,886.76 |
| 合计 | 58,974.50 | -109,532.48 | -26,471.70 |
（三十八）资产减值损失
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、存货跌价损失 | 4,404.46 | -1,090,140.48 | |
| 二、固定资产减值损失 | -432,429,743.67 | -971,486.70 | |
| 三、使用权资产减值损失 | -3,253,430.87 | ||
| 合计 | 4,404.46 | -435,683,174.54 | -2,061,627.18 |
（三十九）营业外收入
| 项目 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | ||
| 违约赔偿利得 | 600.00 | 600.00 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的款项 | ||
| 其他 | 107,850.03 | 107,850.03 |
| 合计 | 108,450.03 | 108,450.03 |
（续上表）
| 项目 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 15,249.25 | 15,249.25 |
| 违约赔偿利得 | 399,277.80 | 399,277.80 |
| 无需支付的款项 | 680.00 | 680.00 |
| 其他 | 0.22 | 0.22 |
| 合计 | 415,207.27 | 415,207.27 |
（四十）营业外支出
| 项目 | 2023年1-2月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | ||
| 税收滞纳金 | ||
| 赔偿金、违约金 | 35,400.00 | 35,400.00 |
| 其他 | ||
| 合计 | 35,400.00 | 35,400.00 |
（续上表）
| 项目 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | ||
| 税收滞纳金 | 3,551,839.80 | 3,551,839.80 |
| 赔偿金、违约金 | 1,505,012.41 | 1,505,012.41 |
| 其他 | 6,453.76 | 6,453.76 |
| 合计 | 5,063,305.97 | 5,063,305.97 |
（续上表）
| 项目 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 702,568.80 | 702,568.80 |
| 税收滞纳金 | 659.00 | 659.00 |
| 赔偿金、违约金 | 2,536,527.22 | 2,536,527.22 |
项目
| 项目 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | ||
| 合计 | 3,239,755.02 | 3,239,755.02 |
（四十一）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 递延所得税费用 | -186,925.06 | -3,761.09 | |
| 合计 | -186,925.06 | -3,761.09 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | -49,923,469.02 | -758,507,454.69 | -314,359,611.68 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -12,480,867.26 | -189,626,863.67 | -78,589,902.92 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |||
| 调整以前期间所得税的影响 | |||
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,762.52 | 909,474.95 | 370,027.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 12,292,179.68 | 188,713,627.63 | 78,219,875.44 |
| 所得税费用合计 | -186,925.06 | -3,761.09 |
（四十二）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收往来款 | 5,363,904.04 | 332,540,396.33 | 308,914,125.39 |
| 利息收入 | 644,722.42 | 320,097.96 | |
| 收保险公司赔款 | 960,000.00 | ||
| 违约赔偿利得及罚没等收入 | 108,450.00 | 325,550.07 | |
| 受限资金解冻 | 374,661.87 | ||
| 收财政补贴款 | 231,257.00 | 1,211,500.00 | 4,568.58 |
| 其他 | 946,649.91 | 380,313.57 |
项目
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 合计 | 6,929,822.91 | 335,451,718.66 | 309,944,655.57 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 支付往来款 | 342,646.31 | 280,745,296.64 | 333,265,965.79 |
| 滞纳金及违约赔偿等支出 | 4,774,659.80 | 659.00 | |
| 保证金等支出 | 1,266,776.98 | 335,355.65 | |
| 新增受限资金冻结 | 373,976.67 | ||
| 费用等付现费用 | 380,661.69 | 7,644,315.40 | 3,628,690.97 |
| 合计 | 723,308.00 | 294,805,025.49 | 337,230,671.41 |
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 资金拆借 | 328,400,000.00 | ||
| 合计 | 328,400,000.00 |
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 资金拆借 | 82,724,524.49 | 344,418,603.99 | |
| 合计 | 82,724,524.49 | 344,418,603.99 |
（四十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | -49,736,543.96 | -758,503,693.60 | -314,359,611.68 |
| 加：资产减值准备 | -4,404.46 | 435,683,174.54 | 2,061,627.18 |
| 信用减值损失 | -58,974.50 | 109,532.48 | 26,471.70 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,284,202.96 | 85,206,628.30 | 90,427,038.96 |
| 使用权资产摊销 | 125,472.71 | 890,231.28 | 890,231.31 |
| 无形资产摊销 | 110,675.34 | 685,463.14 | 685,916.01 |
| 长期待摊费用摊销 |
补充资料
| 补充资料 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | |||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 687,319.55 | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 21,888,084.37 | 113,057,882.83 | 107,897,975.47 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,828,557.52 | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 119,805.72 | 192,944.68 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -186,925.06 | -123,566.81 | -192,944.68 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,528,780.00 | -8,079,733.96 | -8,056,243.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 5,046,183.50 | 20,517,755.51 | -1,962,951.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -32,014,306.20 | 113,554,407.96 | -29,473,330.72 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -42,017,755.30 | -1,710,670.13 | -151,175,556.93 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 65,953,630.33 | 69,059,516.86 | 184,957,322.07 |
| 减：现金的期初余额 | 69,059,516.86 | 184,957,322.07 | 7,551,484.14 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -3,105,886.53 | -115,897,805.21 | 177,405,837.93 |
2.现金和现金等价物的构成
项目
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、现金 | 65,953,630.33 | 69,059,516.86 | 184,957,322.07 |
| 其中：库存现金 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 65,953,630.33 | 69,059,516.86 | 184,957,322.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 65,953,630.33 | 69,059,516.86 | 184,957,322.07 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 |
（四十四）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2023年2月28日 账面价值 | 2022年12月31日 账面价值 | 2021年12月31日 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20.24 | 374,682.11 | 705.44 | 银行冻结 |
| 应收账款 | 12,386,192.08 | 30,566,618.09 | 35,081,247.91 | 长期借款质押担保 |
| 投资性房地产 | 3,318,378.39 | 3,331,777.49 | 3,412,172.02 | 因阜新水务诉讼被查封 |
| 固定资产 | 5,955,657.15 | 5,990,947.34 | 49,619,189.56 | 融资租赁（回租） |
| 固定资产 | 369,136,492.33 | 370,914,918.36 | 567,573,092.30 | 农行清河门支行抵押借款 |
| 无形资产 | 400,228.45 | 401,878.87 | 因阜新水务诉讼被查封 | |
| 使用权资产 | 19,228,058.77 | 19,353,531.48 | 23,497,193.63 | 融资租赁（直租）资产 |
| 合计 | 410,425,027.41 | 430,934,353.74 | 679,183,600.86 |
（四十五）政府补助
| 种类 | 2023年1-2月 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,160,000.00 | 递延收益、其他收益 | 26,583.34 |
| 与收益相关的政府补助 | |||
| 稳岗补贴 | 231,257.00 | 其他收益 | 231,257.00 |
| 合计 | 5,391,257.00 | 257,840.34 |
（续上表）
种类
| 种类 | 2022年度 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,160,000.00 | 递延收益、其他收益 | 159,500.03 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,211,500.00 | 其他收益、财务费用 | 1,211,500.00 |
| 稳岗补贴 | |||
| 合计 | 6,371,500.00 | 1,371,000.03 |
（续上表）
| 种类 | 2021年度 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,160,000.00 | 递延收益、其他收益 | 159,500.00 |
| 与收益相关的政府补助 | |||
| 稳岗补贴 | |||
| 合计 | 5,160,000.00 | 159,500.00 |
（四十六）非经常性损益明细表
| 非经常性损益明细 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动资产处置损益 | -687,319.55 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 257,840.34 | 1,371,000.03 | 159,500.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | 4,828,557.52 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -35,400.00 | -4,954,855.94 | -2,137,228.20 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 小计 | 222,440.34 | 1,244,701.61 | -2,665,047.75 |
| 减：所得税影响额 | |||
| 减：少数股东权益影响额（税后） | |||
| 归属于母公司的非经常性损益净额 | 222,440.34 | 1,244,701.61 | -2,665,047.75 |
| 归属于母公司净利润 | -49,736,543.96 | -758,503,693.60 | -314,359,611.68 |
| 扣除非经常性损益后的归母净利润合计 | -49,958,984.30 | -759,748,395.21 | -311,694,563.93 |
七、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
| 母公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本（万元） |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 股份有限公司 | 辽宁沈阳 | 毕诗方 | 发电、供暖、供热 | 147,270.68 |
（接上表）
| 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司 的表决权比例（%） | 本公司最终控制方 | 组织机构代码 |
| 51.00 | 51.00 | 中国华电集团有限公司 | 91210100711107373Q |
（三）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 中国华电集团高级培训中心有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电环球（北京）贸易发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团电力建设技术经济咨询中心有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团碳资产运营有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电水务工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电科工集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 国电南京自动化股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京南自华盾数字技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 白音华金山发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 丹东金山热电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电融资租赁有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 阜新矿业（集团）有限责任公司 | 股东 |
| 阜新白音华煤炭销售有限公司 | 股东阜矿集团的全资子公司 |
| 辽宁海州露天矿业有限责任公司 | 股东阜矿集团的全资子公司 |
| 葫芦岛市南票顺和工程设计有限责任公司 | 股东阜矿集团的全资子公司 |
| 辽宁开大建设集团有限公司 | 股东阜矿集团的全资子公司 |
（四）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 燃煤采购及服务费、担保费 | 22,451,543.25 | 49,213,424.77 | 140,351,387.58 |
| 阜新白音华煤炭销售有限公司 | 采购燃煤 | 11,734,740.45 | 30,451,031.19 | 75,447,187.93 |
| 阜新矿业（集团）有限责任公司 | 采购燃煤、修理费 | 373,916.16 | 977,900.00 | 1,873,097.20 |
| 华电融资租赁有限公司 | 融资租赁利息 | 128,616.66 | 5,519,288.78 | 1,888,741.90 |
| 葫芦岛市南票顺和工程设计有限责任公司 | 工程设计款 | 48,543.69 | ||
| 华电环球（北京）贸易发展有限公司 | 采购燃煤 | 47,208,792.84 | ||
| 华电水务工程有限公司 | 材料费 | 573,451.33 | ||
| 中国华电集团碳资产运营有限公司 | 碳排放费用 | 235,849.05 | 235,849.06 | |
| 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 工程款 | 159,292.04 | 159,292.04 | |
| 南京南自华盾数字技术有限公司 | 技术服务 | 103,773.58 | 25,471.70 | |
| 国电南京自动化股份有限公司 | 工程款 | 62,831.86 | 62,831.86 | |
| 中国华电集团高级培训中心有限公司 | 培训费 | 48,679.28 | 7,924.53 | |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 技术服务、 燃料厂后费 | 379,811.32 | ||
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 修理费 | 264,601.77 |
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 销售燃煤 | 16,327,962.68 |
2.关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资 产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁费 定价依据 | 2023年1-2月 确认的租赁费 | 2022年度 确认的租赁费 | 2021年度 确认的租赁费 |
| 华电融资租赁有限公司 | 锅炉及发电机等 | 2017-10-31 | 2023-10-31 | 市场价格 | 208,023.55 | 2,905,615.16 | 1,231,376.40 |
注：2017年10月本公司与华电租赁公司签订融资租赁合同，合同约定华电租赁公司负责筹措购买租赁物所需的资金，并根据供货合同的规定履行支付租赁物购买价款的义务，华电租赁公司支付设备全部价款3,638.00万元，租赁期5年，本公司每年支付一次租金，租赁利率随同期银行贷款基准利率浮动，租赁资产留购价格为1元。2019年10月30日本公司与华电租赁公司签订补充协议，约定将租赁期限展期至2022年10月31日。2020年9月15日本公司与华电租赁公司
签订补充协议，约定将租赁期限展期至2023年10月31日。2021年1月29日本公司与华电租赁公司签订补充协议，约定变更租金支付方式，租赁期限不变。2022年6月14日本公司与华电租赁公司签订补充协议，约定变更租金支付方式，租赁期限不变。2023年1月1日本公司与华电租赁公司签订补充协议，约定变更租金支付方式，租赁期限不变。
3.关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2005-11-11 | 2024-5-10 | 否 |
注：2005年11月，本公司与国家开发银行辽宁省分行签订《借款合同》，借款金额100,000.00万元，本公司电费收费权和金山股份持有的本公司50.00%的股份作为质押担保，截至2023年2月28日，借款余额为4,000.00万元。
4.关联方资金拆借
2023年1-2月关联方资金拆借情况如下：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 22,000,000.00 | 2020-8-26 | 2023-8-25 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 66,663,400.00 | 2020-8-26 | 2023-8-25 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 64,336,600.00 | 2020-9-25 | 2023-9-24 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-9-29 | 2023-9-29 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2020-12-17 | 2023-12-15 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 172,000,000.00 | 2021-12-27 | 2024-12-26 | 4.75% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 126,000,000.00 | 2021-12-30 | 2024-12-29 | 4.75% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 116,000,000.00 | 2022-3-28 | 2025-3-27 | 4.30% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-6-9 | 2025-6-6 | 4.30% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-9-9 | 2025-9-8 | 3.70% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-10-24 | 2025-10-23 | 3.70% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-11-16 | 2025-11-15 | 3.70% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 88,000,000.00 | 2022-12-29 | 2025-12-28 | 3.95% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 150,000,000.00 | 2023-1-17 | 2025-12-25 | 3.89% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 249,500,000.00 | 2022-4-18 | 2025-4-17 | 4.75% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 252,500,000.00 | 2022-12-5 | 2023-12-4 | 4.75% |
| 白音华金山发电有限公司 | 122,000,000.00 | 2022-5-6 | 2025-5-5 | 4.75% |
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 白音华金山发电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-9-5 | 2025-9-4 | 4.75% |
| 白音华金山发电有限公司 | 76,000,000.00 | 2022-11-17 | 2025-11-16 | 4.75% |
| 丹东金山热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-6-17 | 2025-6-16 | 4.75% |
| 丹东金山热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-10-12 | 2025-10-11 | 4.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 43,000,000.00 | 2022-11-30 | 2023-11-29 | 3.95% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 62,000,000.00 | 2018-8-6 | 2023-2-5 | 4.60% |
| 华电融资租赁有限公司 | 200,000,000.00 | 2014-4-30 | 2023-10-30 | 4.40% |
注：2023年1-2月本公司关联方资金拆借产生的利息及手续费如下：
| 关联方 | 本期利息及手续费 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 9,995,113.88 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 4,636,527.79 |
| 白音华金山发电有限公司 | 2,290,555.56 |
| 丹东金山热电有限公司 | 923,611.12 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 560,008.33 |
| 华电融资租赁有限公司 | 88,943.15 |
2022年度关联方资金拆借情况如下：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 22,000,000.00 | 2020-08-26 | 2023-08-25 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 66,663,400.00 | 2020-08-26 | 2023-08-25 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 64,336,600.00 | 2020-09-25 | 2023-9-24 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-09-29 | 2023-09-29 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2020-12-17 | 2023-12-15 | 5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 172,000,000.00 | 2021-12-27 | 2024-12-26 | 4.75% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 126,000,000.00 | 2021-12-30 | 2024-12-29 | 4.75% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 116,000,000.00 | 2022-03-28 | 2025-03-27 | 4.30% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-06-09 | 2025-06-06 | 4.30% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-09-09 | 2025-09-08 | 3.70% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-10-24 | 2025-10-23 | 3.70% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-11-16 | 2025-11-15 | 3.70% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 88,000,000.00 | 2022-12-29 | 2025-12-28 | 3.95% |
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2021-10-29 | 2022-10-28 | 3.85% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 249,500,000.00 | 2022-04-18 | 2025-04-17 | 4.75% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 252,500,000.00 | 2022-12-05 | 2023-12-04 | 4.75% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 252,500,000.00 | 2021-12-07 | 2022-12-06 | 4.95% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 249,500,000.00 | 2021-04-21 | 2022-04-19 | 5.22% |
| 白音华金山发电有限公司 | 122,000,000.00 | 2022-05-06 | 2025-05-05 | 4.75% |
| 白音华金山发电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-09-05 | 2025-09-04 | 4.75% |
| 白音华金山发电有限公司 | 76,000,000.00 | 2022-11-17 | 2025-11-16 | 4.75% |
| 白音华金山发电有限公司 | 122,000,000.00 | 2021-05-19 | 2022-05-06 | 4.90% |
| 白音华金山发电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-09-06 | 2022-09-05 | 4.90% |
| 白音华金山发电有限公司 | 76,000,000.00 | 2021-11-25 | 2022-11-17 | 4.90% |
| 丹东金山热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-06-17 | 2025-06-16 | 4.75% |
| 丹东金山热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-10-12 | 2025-10-11 | 4.75% |
| 丹东金山热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-06-22 | 2022-06-17 | 5.55% |
| 丹东金山热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-10-15 | 2022-10-11 | 5.55% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 43,000,000.00 | 2022-11-30 | 2023-11-29 | 3.95% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 62,000,000.00 | 2018-08-06 | 2023-02-05 | 4.60% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 43,500,000.00 | 2020-12-17 | 2022-11-29 | 4.35% |
| 华电融资租赁有限公司 | 200,000,000.00 | 2014-04-30 | 2023-10-30 | 4.75% |
注：2022年度本公司关联方资金拆借产生的利息及手续费如下：
| 关联方 | 本期利息及手续费 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 40,569,745.31 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 25,059,119.03 |
| 白音华金山发电有限公司 | 12,171,311.10 |
| 丹东金山热电有限公司 | 5,341,527.78 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 4,857,740.28 |
| 华电融资租赁有限公司 | 621,590.28 |
2021年度关联方资金拆借情况如下：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 18,000,000.00 | 2019-5-30 | 2022-5-29 | 利率4.79% |
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2019-6-3 | 2022-6-2 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2020-3-26 | 2021-1-26 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2020-4-21 | 2021-1-26 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 645,200.00 | 2020-5-20 | 2021-1-29 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 10,093,400.00 | 2020-6-11 | 2021-1-29 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 22,000,000.00 | 2020-8-26 | 2023-8-25 | 利率5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 66,663,400.00 | 2020-8-26 | 2023-8-25 | 利率5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 64,336,600.00 | 2020-9-25 | 2023-9-24 | 利率5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-9-29 | 2023-9-29 | 利率5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2020-12-17 | 2023-12-15 | 利率5.39% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 180,000,000.00 | 2021-1-8 | 2021-1-26 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2021-1-13 | 2021-1-26 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 10,800,000.00 | 2021-3-18 | 2021-6-30 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 2,200,000.00 | 2021-3-18 | 2021-7-2 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 26,400,000.00 | 2021-4-16 | 2021-6-3 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 32,000,000.00 | 2021-5-10 | 2021-5-24 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 7,400,000.00 | 2021-5-10 | 2021-7-2 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 2,600,000.00 | 2021-5-10 | 2021-9-14 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 9,280,000.00 | 2021-5-24 | 2021-9-14 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 6,720,000.00 | 2021-5-24 | 2022-5-23 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 13,000,000.00 | 2021-5-25 | 2021-5-29 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 18,000,000.00 | 2021-6-18 | 2022-6-17 | 利率4.79% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2021-10-29 | 2022-10-28 | 利率3.85% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 172,000,000.00 | 2021-12-27 | 2024-12-26 | 利率4.75% |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 126,000,000.00 | 2021-12-30 | 2024-12-29 | 利率4.75% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 252,500,000.00 | 2019-12-12 | 2021-12-10 | 利率4.95% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-4-22 | 2021-4-21 | 利率5.22% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 199,500,000.00 | 2020-4-28 | 2021-4-27 | 利率5.22% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 249,500,000.00 | 2021-4-21 | 2022-4-20 | 利率5.22% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 252,500,000.00 | 2021-12-7 | 2022-12-6 | 利率4.95% |
| 白音华金山发电有限公司 | 122,000,000.00 | 2021-5-19 | 2022-5-18 | 利率4.90% |
| 白音华金山发电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-9-6 | 2022-9-5 | 利率4.90% |
| 白音华金山发电有限公司 | 76,000,000.00 | 2021-11-25 | 2022-11-24 | 利率4.90% |
| 丹东金山热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-6-22 | 2022-6-21 | 利率5.55% |
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 丹东金山热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-10-15 | 2022-10-14 | 利率5.55% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 62,000,000.00 | 2018-8-6 | 2023-2-5 | 利率4.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 43,500,000.00 | 2020-12-17 | 2022-12-16 | 利率4.35% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,500,000.00 | 2018-8-6 | 2021-8-2 | 利率4.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 500,000.00 | 2018-8-6 | 2021-3-19 | 利率4.75% |
| 华电融资租赁有限公司 | 200,000,000.00 | 2014-04-30 | 2022-10-30 | 利率4.75% |
注：2021年度本公司关联方资金拆借产生的利息及手续费如下：
| 关联方 | 本期利息及手续费 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 25,877,131.25 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 21,317,854.74 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 4,954,572.91 |
| 白音华金山发电有限公司 | 4,577,144.45 |
| 丹东金山热电有限公司 | 1,919,374.99 |
| 华电融资租赁有限公司 | 674,236.10 |
5.其他关联交易
截至2023年2月28日，本公司在中国华电集团财务有限公司的银行存款余额为65,931,493.64元（2022年12月31日为69,059,516.86元），取得活期存款利息收入0元（2022年度为637,909.58元），存款利率执行人民银行活期存款利率。
截至2022年12月31日，本公司在中国华电集团财务有限公司的银行存款余额为69,059,516.86元（2021年12月31日为184,957,322.07元），取得活期存款利息收入637,909.58元（2021年度为296,695.45元），存款利率执行人民银行活期存款利率。
截至2021年12月31日，本公司在中国华电集团财务有限公司的银行存款余额为184,957,322.07元（2020年12月31日为7,549,913.52元），取得活期存款利息收入296,695.45元（2020年度为103,338.83元），存款利率执行人民银行活期存款利率。
（五）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 阜新矿业（集团）有限责任公司 | 730,038.09 | 97,620.62 | 384,707.83 | |||
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 阜新白音华煤炭销售有限公司 | 13,557,030.58 | 6,577,281.93 | 10,656,997.06 | |||
| 预付款项 | 辽宁海州露天矿业有限责任公司 | 324,541.32 | |||||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付账款 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 252,765,172.05 | 226,706,331.17 | 125,703,733.55 |
| 应付账款 | 华电电力科学研究院有限公司 | 2,811,999.99 | 2,811,999.99 | 2,541,999.99 |
| 应付账款 | 国电南京自动化股份有限公司 | 1,447,896.00 | 1,447,896.00 | 2,332,127.86 |
| 应付账款 | 中国华电集团电力建设技术经济咨询中心有限公司 | 1,360,000.00 | 1,360,000.00 | 1,360,000.00 |
| 应付账款 | 南京南自华盾数字技术有限公司 | 864,045.00 | 864,045.00 | 911,040.00 |
| 应付账款 | 华电水务工程有限公司 | 648,000.00 | 648,000.00 | |
| 应付账款 | 中国华电集团碳资产运营有限公司 | 485,849.05 | 485,849.05 | 235,849.06 |
| 应付账款 | 北京华电万方管理体系认证中心 | 176,000.00 | 176,000.00 | 176,000.00 |
| 应付账款 | 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 162,000.00 | 162,000.00 | 159,292.04 |
| 应付账款 | 辽宁开大建设集团有限公司 | 87,500.00 | 87,500.00 | 87,500.00 |
| 应付账款 | 葫芦岛市南票顺和工程设计有限责任公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 应付账款 | 中国华电集团高级培训中心有限公司 | 1,800.00 | 1,800.00 | |
| 应付账款 | 辽宁华电检修工程有限公司 | 299,000.00 | ||
| 其他应付款 | 中国华电科工集团有限公司 | 120,150.00 | 120,150.00 | 120,150.00 |
| 其他应付款 | 国电南京自动化股份有限公司 | 58,184.00 | 58,184.00 | 58,184.00 |
| 其他应付款 | 阜新矿业（集团）有限责任公司 | 40,000.00 | 40,000.00 | 40,000.00 |
| 其他应付款 | 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 18,000.00 | 18,000.00 | |
| 其他应付款 | 南京南自华盾数字技术有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应付款 | 辽宁开大建设集团有限公司 | 1,400.00 | 1,400.00 | 1,400.00 |
| 其他应付款 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 82,720,000.00 | ||
| 应付股利 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
| 短期借款 | 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 254,832,118.06 | 252,500,000.00 | 502,000,000.00 |
| 短期借款 | 中国华电集团财务有限公司 | 43,330,263.89 | 43,000,000.00 | 43,500,000.00 |
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 短期借款 | 白音华金山发电有限公司 | 248,000,000.00 | ||
| 短期借款 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 100,000,000.00 | ||
| 短期借款 | 丹东金山热电有限公司 | 100,000,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 322,995,113.88 | 313,000,000.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 中国华电集团财务有限公司 | 62,000,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 华电融资租赁有限公司 | 40,838,419.30 | 40,685,463.22 | 20,026,901.91 |
| 一年内到期的非流动负债 | 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 2,304,409.73 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 白音华金山发电有限公司 | 2,290,555.56 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 丹东金山热电有限公司 | 923,611.12 | ||
| 长期借款 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 882,000,000.00 | 732,000,000.00 | 611,000,000.00 |
| 长期借款 | 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 249,500,000.00 | 249,500,000.00 | |
| 长期借款 | 白音华金山发电有限公司 | 248,000,000.00 | 248,000,000.00 | |
| 长期借款 | 丹东金山热电有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 长期借款 | 中国华电集团财务有限公司 | 62,000,000.00 | ||
| 租赁负债 | 华电融资租赁有限公司 | 23,744,615.54 |
八、股份支付
本公司报告期无需要说明的股份支付事项。
九、承诺及或有事项
截至2023年2月28日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
租赁承租人
本公司自2021年1月1日开始执行新租赁准则：
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 183,893.98 | 1,240,929.74 | 1,231,376.40 |
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 81,439.40 | 175,049.43 | 134,564.23 |
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 | |||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |||
| 转租使用权资产取得的收入 | |||
| 与租赁相关的总现金流出 | 81,439.40 | 257,469.61 | 1,292,072.78 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | -263,274.50 | -1,791,243.16 | -1,231,376.40 |