辽宁华电铁岭发电有限公司审计报告天职业字[2023]36788号
目 录审计报告 12021-2023年1-2月财务报表 52021-2023年1-2月财务报表附注 19
审计报告
天职业字[2023]36788号辽宁华电铁岭发电有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了辽宁华电铁岭发电有限公司（以下简称“华电铁岭公司”）财务报表，包括2023年2月28日、2022年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-2月、2022年度、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华电铁岭公司2023年2月28日、2022年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-2月、2022年度、2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华电铁岭公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，截至2023年2月28日，华电铁岭公司所有者权益为-134,883.19万元，归属于母公司所有者权益为-134,883.19万元，2023年1-2月净利润为-25,555.96万元，归属于母公司股东的净利润为-25,555.96万元。如财务报表附注二所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对华电铁岭公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
审计报告（续）
天职业字[2023]36788号项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
固定资产减值
固定资产减值
华电铁岭公司2023年2月28日、2022年12月31日、2021年12月31日固定资产账面价值分别为274,629.66万元、281,243.19万元、294,772.66万元，占总资产比例分别为
67.50%、66.39%、56.67%，对财务报表影响重
大，且根据火电资产或资产组预计未来现金流量的现值确定资产的可收回金额时，需要管理层在合理有据的基础上综合考虑各种因素作出会计估计，这涉及管理层的重大判断，具有一定的复杂性，因此我们将火电资产或资产组的减值测试作为关键审计事项。
华电铁岭公司关于固定资产减值的会计政策索引至财务报表附注三、(二十一）固定资产、
（二十六）长期资产减值；具体数据参见财务
报表附注六、（十）固定资产。
| 华电铁岭公司2023年2月28日、2022年12月31日、2021年12月31日固定资产账面价值分别为274,629.66万元、281,243.19万元、294,772.66万元，占总资产比例分别为67.50%、66.39%、56.67%，对财务报表影响重大，且根据火电资产或资产组预计未来现金流量的现值确定资产的可收回金额时，需要管理层在合理有据的基础上综合考虑各种因素作出会计估计，这涉及管理层的重大判断，具有一定的复杂性，因此我们将火电资产或资产组的减值测试作为关键审计事项。 华电铁岭公司关于固定资产减值的会计政策索引至财务报表附注三、(二十一）固定资产、（二十六）长期资产减值；具体数据参见财务报表附注六、（十）固定资产。 | 审计过程中，我们实施的审计程序主要包括： （1）对华电铁岭公司固定资产减值测试、计提相关内部控制的设计和执行有效性进行了了解和测试； （2）评价管理层对于资产组的识别和管理层运用的资产减值计提方法是否符合企业会计准则的要求； （3）对管理层聘请的估值专家的资质以及评估报告中提及的重要参数进行分析复核； （4）将管理层聘请的估值专家编制的预计未来现金流量中的数据与经管理层批准的财务预算进行比较，包括未来售电量、上网电价和重大经营性支出的预测； （5）评价管理层采用的估值方法是否适当以及估值中采用的假设和关键判断是否合理，并复核相关计算过程和计算结果； （6）检查华电铁岭公司固定资产减值相关信息在财务报表中的列报和披露情况。 |
审计报告（续）
天职业字[2023]36788号
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华电铁岭公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华电铁岭公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华电铁岭公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华电铁岭公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
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辽宁华电铁岭发电有限公司2021-2023年2月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
辽宁华电铁岭发电有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由中国华电集团有限公司（以下简称“华电集团”）、辽宁能源投资（集团）有限责任公司（以下简称“辽宁能源”）出资1,000.00万元投资设立，其中华电集团出资510.00万元，出资比例51%，辽宁能源出资490.00万元，出资比例49%。经过数次重组、增资，2012年9月30日，公司注册资本增加至14.56亿元，其中华电集团出资比例51%，辽宁能源出资比例49%。
2014年11月，华电集团将其所持本公司51%股权转让给华电能源股份有限公司（以下简称“华电能源”）。
2015年，经中国证监会证监许可[2015]2918号核准，沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“金山股份”）向华电能源及辽宁能源非公开发行人民币普通股A股股票，收购其所持有的本公司100%股权，本公司成为金山股份的全资子公司。
本公司母公司为金山股份，最终控制方为华电集团。
本公司统一社会信用代码：912112007746295315；营业期限：自2005年6月16日至2045年6月18日；公司法定代表人：魏永志。注册地址：辽宁省铁岭市镇西堡三台子。
经营范围：电力项目的开发、投资，建设和经营；电（热）能的生产和销售；电力废弃物的综合利用及经营；电力技术咨询、服务、培训；电力物资、设备采购；发电设备安装、维修、改造、监理、运行及调试；防腐保温工程；电力科技咨询；机械加工；普通机械、金属材料、电子产品、仪器仪表、五金交电、水暖器材、橡塑制品、塑料制品、水泥销售；货物运输；汽车电机修理、通讯设备修理、土建修缮；厂内物业管理；外室电接入。本公司属电力行业，主要从事发电供热等生产运营。公司装机容量2400MW，其中一期工程装设4台300MW燃煤发电机机组，二期工程装设2台600MW超超临界燃煤发电机组。
本财务报表于2023年6月15日业经本公司董事会批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司2023年1-2月纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
截至2023年2月28日，华电铁岭公司所有者权益为-134,883.19万元，归属于母公司所有者权益为-134,883.19万元，2023年1-2月净利润为-25,555.96万元，归属于母公司股东的净利润为-25,555.96万元，上述情况表明本公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
为确保公司持续稳定经营，公司将采取以下改善措施确保持续经营健康发展：
1.多措并举强化市场营销。一是坚持以效定电原则，着力抓好电量优化和经济调度工作，优化提升以边际贡献为导向的发电经营策略，统筹电力中长期、现货和辅助服务三个市场，持续做好现货与辅助服务市场报价工作，全力争发高效电，确保度电效益最大化。二是量价统筹参与市场竞争，采取差异化营销策略，开展多元化合作，继续发挥电力中长期合约“压舱石”作用，做好中长期电力合同签订工作，确保电量份额不低于五大集团装机占比。三是积极与铁岭市政府及供热公司沟通，加大力度推动趸售热价上调工作，缓解经营压力，提高综合效益。
2.进一步抓好煤炭保量控价。一是加强与长协矿的有效沟通，重点抓好内蒙古、山西、陕西等地的高卡长协煤源拓展和兑现，提高长协煤兑现率、覆盖率。二是在保证现有长协煤源稳定供应的基础上，密切关注国内及国外煤炭市场变化情况，抓住机遇低价采购优质的市场煤、海运煤做为补充，切实将公司长协煤缺口的劣势转化为降低燃料费用的优势。加大二季度低煤价时段煤炭采购量，统筹平衡保供和控价、库存和煤价之间的关系。三是把配煤掺烧作为降低燃料成本的有效手段，严格执行高卡、低卡煤分区定点存储，高效利用高卡煤盘活厂内存煤，在保证机组安全稳定运行的前提下，积极开展经济煤掺配掺烧，努力降低燃料成本。
3.继续开展资金深度优化管理，进一步筑牢资金安全保障。一是广开资金来源渠道，多方面增加公司授信储备规模，保证资金链安全。根据近期央行对国有银行下发的重点煤电企业推荐支持名单，以低利率供热专项贷款形式投放以弥补本公司2022-2023年供热期资金缺口。同时，本公司已与辽沈银行、交通银行、国网租赁、华电保理确定新增授信事宜。拓宽资金来源，保障资金安全。二是进一步压降资金成本率。力争保供贷款、重点煤电企业等低利率贷款模式，进一步压降资金成本率。三是持续抓好长期贷款落实工作，优化融资结构，提高中长期贷款比例，新增开展重大型技改项目贷款工作，同时借助现有项目贷款、国网租赁、华电融资租赁贷款额度适资金需求情况进行放款。在保障资金安全的同时，压降存量流贷规模，进一步改善长短期贷款结构。
本公司股东会于编制两年一期财务报表时，结合公司经营情况及财务状况，对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估，认为通过以上措施可以改善公司目前的经营状况，以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以预期信用损失为基础确认损失准备。主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资及权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司依据信用风险特征将应收账款分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 应收国家电网款项 |
| 组合2 | 应收热力客户款项 |
| 组合3 | 应收其他款项 |
（3）信用风险显著增加判断标准
本公司对信用风险较低的金融工具（信用风险自初始确认后并未显著增加），按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对应收账款和合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。1）具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（4）预期信用损失的计提或转回
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定形成的应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收票据，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、燃料、库存商品、低值易耗品等。原材料主要包括原料及辅助材料、备品备件、维修材料等；燃料包括发电用燃煤、燃油等；库存商品包括砌块等。
2.发出存货的计价方法
发出存货其中燃料采用月末一次加权平均法，原材料等其他存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
按照五五摊销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十八）债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8.00-35.00 | 0-3.00 | 2.77-12.50 |
| 发电及供热设备 | 年限平均法 | 5.00-30.00 | 0-3.00 | 3.23-20.00 |
| 检修及维护设备 | 年限平均法 | 5.00-16.00 | 0-3.00 | 6.06-20.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4.00-12.00 | 0-5.00 | 7.92-25.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3.00-30.00 | 0-3.00 | 3.23-33.33 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十五）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、计算机软件、特许经营权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 30 |
| 计算机软件 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
（二十六）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十八）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十九）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
本公司的设定受益计划，具体为向截至2014年6月30日止公司已离退休人员及过渡期（2014年7月1日至2023年末期间）退休的在职人员发放统筹外离退休福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（三十）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十二）收入
本公司的收入主要包括电力产品销售收入、热力产品销售收入、提供劳务收入、以及让渡资产使用权收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
1.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
①电力产品销售收入
本公司于电力供应至电网公司，电网公司取得电力控制权时确认电力产品收入。
②热力产品销售收入
本公司于热力供应至客户，购热客户取得热力控制权时确认热力产品收入。
③煤炭、粉煤灰等销售收入
与煤炭、粉煤灰销售相关的收入在商品控制权已转移给购货方时予以确认。
④检修服务收入
检修服务收入于服务提供期间确认收入。
2.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十三）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（三十四）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十六）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 电力销售及粉煤灰销售收入按13%的税率计算增值税销项税；供热及房屋出租收入按9%的税率计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据国家税务总局专门制发《关于做好今冬明春能源电力保供实施支持煤电企业纾困解难税收措施的通知》对煤电和供热企业应缴纳税款全部办理缓税，加快增值税留抵退税办理进度，加大相关行业性、普惠性税费优惠政策落实力度，并在各级税务机关逐级建立内部工作推进机制和跨部门协同机制，确保各项减税、退税、缓税措施落地落细。本公司从2021年第四季度至今享受增值税增量留抵退税和各项税费优惠政策。根据《财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告国家税务总局公告》国家税务总局财政部公告2022年第17号），自2022年9月1日起，按照《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2022年第2号）已享受延缓缴纳税费50%的制造业中型企业和延缓缴纳税费100%的制造业小微企业，其已缓缴税费的缓缴期限届满后继续延长4个月。延缓缴纳的税费包括所属期为2021年11月、12月，2022年2月、3月、4月、5月、6月（按月缴纳）或者2021年第四季度，2022年第一季度、第二季度（按季缴纳）已按规定缓缴的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。本公司子公司辽宁华电检修工程有限公司享受该税收优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.财政部于2018年颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），本公司自2021年1月1日开始按照新租赁准则进行会计处理，根据衔接规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整；会计政策变更对本公司2021年年初财务报表无影响。
2.财政部于2021年颁布了《企业会计准则解释第15号》，本公司自2022年1月1日开始按照《企业会计准则解释第15号》进行会计处理。该会计政策变更未对本公司报表项目产生影响。
3.财政部于2022年颁布了《企业会计准则解释第16号》，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理'内容，本公司自2022年1月1日开始按照《企业会计准则解释第16号》进行会计处理，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。该会计政策变更未对本公司报表项目产生影响。
4.财政部于2022年颁布了《企业会计准则解释第16号》，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，本公司自2023年1月1日开始按照《企业会计准则解释第16号》进行会计处理，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，会计政策变更导致影响如下：
合并资产负债表
金额单位：元
| 项目 | 2022年12月31日调整前 | 2022年12月31日调整后 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 32,655,077.51 | 32,729,427.42 | 74,349.91 |
| 递延所得税负债 | 9,972,784.83 | 10,044,412.45 | 71,627.62 |
| 未分配利润 | -2,569,537,511.62 | -2,569,534,789.33 | 2,722.29 |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日调整前 | 2021年12月31日调整后 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 38,087,263.12 | 38,233,206.60 | 145,943.48 |
| 递延所得税负债 | 11,550,565.15 | 11,693,820.40 | 143,255.25 |
| 未分配利润 | -1,471,227,324.24 | -1,471,224,636.01 | 2,688.23 |
本公司首次采用《企业会计准则解释第16号》，2023年1月1日调整递延所得税资产74,349.91元，递延所得税负债71,627.62元，未分配利润2,722.29元；2022年1月1日调整递延所得税资产145,943.48元，递延所得税负债143,255.25元，未分配利润2,688.23元。
本公司首次采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定对母公司无影响。
（二）会计估计的变更
公司报告期内未发生会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 现金 | |||
| 银行存款 | 45,812,691.84 | 21,633,145.63 | 303,690,944.45 |
| 其他货币资金 | |||
| 合计 | 45,812,691.84 | 21,633,145.63 | 303,690,944.45 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
（二）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 320,425,535.32 | 356,833,843.97 | 505,605,894.83 |
| 1-2年（含2年） | 963,714.97 | 5,900,311.00 | |
| 5年以上 | 149,930.00 | 200,922.50 | 300,922.50 |
| 合计 | 321,539,180.29 | 362,935,077.47 | 505,906,817.33 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023年2月28日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 321,539,180.29 | 100.00 | 6,478,377.41 | 2.01 | 315,060,802.88 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 191,613,083.82 | 59.59 | 91,771.50 | 0.05 | 191,521,312.32 |
| 组合2：应收热力客户款项 | 123,715,162.79 | 38.48 | 6,185,758.14 | 5.00 | 117,529,404.65 |
| 组合3：应收其他款项 | 6,210,933.68 | 1.93 | 200,847.77 | 3.23 | 6,010,085.91 |
| 合计 | 321,539,180.29 | 100.00 | 6,478,377.41 | 2.01 | 315,060,802.88 |
续上表：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 362,935,077.47 | 100.00 | 4,015,595.18 | 1.11 | 358,919,482.29 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 291,858,688.48 | 80.42 | 585,431.10 | 0.20 | 291,273,257.38 |
| 组合2：应收热力客户款项 | 62,879,209.43 | 17.33 | 3,143,960.47 | 5.00 | 59,735,248.96 |
| 组合3：应收其他款项 | 8,197,179.56 | 2.25 | 286,203.61 | 3.49 | 7,910,975.95 |
| 合计 | 362,935,077.47 | 100.00 | 4,015,595.18 | 1.11 | 358,919,482.29 |
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 505,906,817.33 | 100.00 | 6,420,717.30 | 1.27 | 499,486,100.03 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 378,816,287.59 | 74.88 | 87,052.50 | 0.02 | 378,729,235.09 |
| 组合2：应收热力客户款项 | 120,101,276.47 | 23.74 | 6,005,063.82 | 5.00 | 114,096,212.65 |
| 组合3：应收其他款项 | 6,989,253.27 | 1.38 | 328,600.98 | 4.70 | 6,660,652.29 |
| 合计 | 505,906,817.33 | 100.00 | 6,420,717.30 | 1.27 | 499,486,100.03 |
按组合计提坏账准备：
组合1：应收国家电网款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 190,695,368.85 | ||
| 其中：0-6个月 | 190,695,368.85 | ||
| 1-2年（含2年） | 917,714.97 | 91,771.50 | 10.00 |
| 合计 | 191,613,083.82 | 91,771.50 | 0.05 |
续上表：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 286,004,377.48 | ||
| 其中：0-6个月 | 286,004,377.48 | ||
| 1-2年（含2年） | 5,854,311.00 | 585,431.10 | 10.00 |
| 合计 | 291,858,688.48 | 585,431.10 | 0.20 |
续上表：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 378,816,287.59 | 87,052.50 | 0.02 |
| 其中：0-6个月 | 377,075,237.59 | ||
| 7-12个月 | 1,741,050.00 | 87,052.50 | 5.00 |
| 合计 | 378,816,287.59 | 87,052.50 | 0.02 |
组合2：应收热力客户款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 123,715,162.79 | 6,185,758.14 | 5.00 |
| 合计 | 123,715,162.79 | 6,185,758.14 | 5.00 |
续上表：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 62,879,209.43 | 3,143,960.47 | 5.00 |
| 合计 | 62,879,209.43 | 3,143,960.47 | 5.00 |
续上表：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 120,101,276.47 | 6,005,063.82 | 5.00 |
| 合计 | 120,101,276.47 | 6,005,063.82 | 5.00 |
组合3：应收其他款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 6,015,003.68 | 50,917.77 | 0.85 |
| 1-2年（含2年） | 46,000.00 | ||
| 5年以上 | 149,930.00 | 149,930.00 | 100.00 |
| 合计 | 6,210,933.68 | 200,847.77 | 3.23 |
续上表：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 7,950,257.06 | 85,281.11 | 1.07 |
| 1-2年（含2年） | 46,000.00 | ||
| 5年以上 | 200,922.50 | 200,922.50 | 100.00 |
| 合计 | 8,197,179.56 | 286,203.61 | 3.49 |
续上表：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 6,688,330.77 | 27,678.48 | 0.41 |
| 5年以上 | 300,922.50 | 300,922.50 | 100.00 |
| 合计 | 6,989,253.27 | 328,600.98 | 4.70 |
3.坏账准备的情况
| 类别 | 2023年1月1日 | 本期变动金额 | 2023年2月28日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 | 585,431.10 | -493,659.60 | 91,771.50 | ||
| 组合2 | 3,143,960.47 | 3,041,797.67 | 6,185,758.14 | ||
| 组合3 | 286,203.61 | -85,355.84 | 200,847.77 | ||
| 合计 | 4,015,595.18 | 2,462,782.23 | 6,478,377.41 | ||
续上表：
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 | 87,052.50 | 498,378.60 | 585,431.10 | ||
| 组合2 | 6,005,063.82 | -2,861,103.35 | 3,143,960.47 | ||
| 组合3 | 328,600.98 | -42,397.37 | 286,203.61 | ||
| 合计 | 6,420,717.30 | -2,405,122.12 | 4,015,595.18 | ||
续上表：
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 | 87,052.50 | 87,052.50 | |||
| 组合2 | 10,188,369.54 | -4,183,305.72 | 6,005,063.82 | ||
| 组合3 | 434,539.70 | -11,485.92 | 94,452.80 | 328,600.98 | |
| 合计 | 10,622,909.24 | -4,107,739.14 | 94,452.80 | 6,420,717.30 | |
4.应收账款的核销情况
截至2023年2月28日无应收账款核销。截至2022年12月31日无应收账款核销。截至2021年12月31日应收账款核销金额如下：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 94,452.80 |
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2023年2月28日 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 191,613,083.82 | 59.59 | 91,771.50 |
| 铁岭天信热力管道有限公司 | 119,167,242.79 | 37.06 | 5,958,362.14 |
| 辽宁省华顺热力集团有限公司 | 4,547,920.00 | 1.41 | 227,396.00 |
| 丹东金山热电有限公司 | 1,634,048.27 | 0.51 | |
| 北新集团建材股份有限公司 | 672,556.80 | 0.21 | 33,627.84 |
单位名称
| 单位名称 | 2023年2月28日 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 合计 | 317,634,851.68 | 98.78 | 6,311,157.48 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 291,858,688.48 | 80.42 | 585,431.10 |
| 铁岭天信热力管道有限公司 | 51,602,723.43 | 14.22 | 2,580,136.17 |
| 辽宁省华顺热力集团有限公司 | 11,276,486.00 | 3.11 | 563,824.30 |
| 丹东金山热电有限公司 | 2,631,087.00 | 0.72 | |
| 北新集团建材股份有限公司 | 1,663,364.40 | 0.46 | 83,168.22 |
| 合计 | 359,032,349.31 | 98.93 | 3,812,559.79 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 378,816,287.59 | 74.88 | 87,052.50 |
| 铁岭天信热力管道有限公司 | 120,101,276.47 | 23.74 | 6,005,063.82 |
| 白音华金山发电有限公司 | 5,103,130.38 | 1.01 | |
| 丹东金山热电有限公司 | 686,630.79 | 0.14 | |
| 北新集团建材股份有限公司 | 553,569.60 | 0.11 | 27,678.48 |
| 合计 | 505,260,894.83 | 99.88 | 6,119,794.80 |
6.公司期末应收账款所有权受限情况详见附注六、（四十九）。
（三）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 136,000,000.00 | 116,000,000.00 | 82,420,000.00 |
| 合计 | 136,000,000.00 | 116,000,000.00 | 82,420,000.00 |
2.其他说明：
（1）期末无已质押的应收款项融资。
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
截至2023年2月28日无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
| 项目 | 2022年末终止确认金额 | 2022年末未终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 97,000,000.00 | ||
| 合计 | 97,000,000.00 |
续上表：
| 项目 | 2021年末终止确认金额 | 2021年末未终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 264,420,000.00 | ||
| 合计 | 264,420,000.00 |
（3）期末无因出票人未履约而将其转入应收账款的应收款项融资。
（四）预付款项
1.按账龄列示
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 24,657,421.58 | 100.00 | 123,512,324.00 | 100.00 | 37,157,240.57 | 100.00 |
| 合计 | 24,657,421.58 | 100.00 | 123,512,324.00 | 100.00 | 37,157,240.57 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
| 单位名称 | 2023年2月28日 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 榆林华电煤炭运销有限公司 | 8,294,195.59 | 33.64 |
| 山西寿阳段王煤业集团有限公司 | 7,632,460.15 | 30.95 |
| 中国煤炭工业进出口集团黑龙江有限公司 | 5,282,693.36 | 21.42 |
| 中国石油天然气股份有限公司辽宁铁岭销售分公司 | 1,369,200.00 | 5.55 |
| 中国石化销售股份有限公司辽宁铁岭石油分公司 | 832,582.34 | 3.38 |
| 合计 | 23,411,131.44 | 94.94 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
单位名称
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 中国煤炭工业进出口集团黑龙江有限公司 | 92,896,913.62 | 75.21 |
| 山西寿阳段王煤业集团有限公司 | 14,841,861.58 | 12.02 |
| 榆林华电煤炭运销有限公司 | 13,210,884.01 | 10.70 |
| 中国石油天然气股份有限公司辽宁铁岭销售分公司 | 1,365,663.72 | 1.10 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 920,865.65 | 0.75 |
| 合计 | 123,236,188.58 | 99.78 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 中国煤炭工业进出口集团黑龙江有限公司 | 23,153,696.47 | 62.31 |
| 国能销售集团东北能源贸易有限公司 | 10,265,425.87 | 27.63 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 2,775,977.25 | 7.47 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 933,268.44 | 2.51 |
| 中国石油天然气股份有限公司辽宁铁岭销售分公司 | 28,872.54 | 0.08 |
| 合计 | 37,157,240.57 | 100.00 |
（五）其他应收款
1.总表情况
分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 其他应收款 | 7,463,611.10 | 2,415,152.46 | 2,644,124.39 |
| 合计 | 7,463,611.10 | 2,415,152.46 | 2,644,124.39 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 6,386,161.55 | 1,430,152.46 | 2,709,126.19 |
| 1-2年（含2年） | 1,200,000.00 | 1,100,000.00 | |
| 5年以上 | 43,439.41 | 43,439.41 | 43,439.41 |
| 合计 | 7,629,600.96 | 2,573,591.87 | 2,752,565.60 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收代管补充医疗保险 | 1,330,152.46 | 1,330,152.46 | 1,409,090.19 |
| 代垫款 | 205,000.00 | 200,000.00 | 100,000.00 |
| 应收社保卡押金 | 43,439.41 | 43,439.41 | 43,439.41 |
| 代扣代缴保险 | 51,009.09 | ||
| 其他 | 6,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,200,036.00 |
| 合计 | 7,629,600.96 | 2,573,591.87 | 2,752,565.60 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 5,000.00 | 153,439.41 | 158,439.41 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,550.45 | 7,550.45 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年2月28日余额 | 12,550.45 | 153,439.41 | 165,989.86 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 65,001.80 | 43,439.41 | 108,441.21 | |
| 2022年1月1日余额在 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -55,000.00 | 55,000.00 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -5,001.80 | 55,000.00 | 49,998.20 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 5,000.00 | 153,439.41 | 158,439.41 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 1,500.00 | 77,571.71 | 79,071.71 | |
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 63,501.80 | -34,132.30 | 29,369.50 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 65,001.80 | 43,439.41 | 108,441.21 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 2023年1月1日 | 本期变动金额 | 2023年2月28日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收其他款项 | 158,439.41 | 7,550.45 | 165,989.86 | |||
| 合计 | 158,439.41 | 7,550.45 | 165,989.86 | |||
续上表：
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收其他款项 | 108,441.21 | 49,998.20 | 158,439.41 | |||
| 合计 | 108,441.21 | 49,998.20 | 158,439.41 | |||
续上表：
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收其他款项 | 79,071.71 | 29,369.50 | 108,441.21 | |||
| 合计 | 79,071.71 | 29,369.50 | 108,441.21 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年2月28日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 铁岭县财政局 | 财政贴息款 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 65.53 | |
| 泰康养老保险股份有限公司辽宁分公司 | 补充医疗保险 | 1,330,152.46 | 1年以内 | 17.43 | |
| 铁岭市社会保险事业服务中心 | 代垫款 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 13.11 | 100,000.00 |
| 铁岭市人力资源和社会保障局 | 代垫款 | 100,000.00 | 1年以内 | 1.88 | 53,439.41 |
| 社保卡押金 | 43,439.41 | 5年以上 | |||
| 方春辉 | 代垫款 | 100,000.00 | 1年以内 | 1.31 | 10,000.00 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年2月28日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 合计 | 7,573,591.87 | 99.26 | 163,439.41 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 泰康养老保险股份有限公司辽宁分公司 | 补充医疗保险 | 1,330,152.46 | 1年以内 | 51.68 | |
| 铁岭市社会保险事业服务中心 | 代垫款 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 38.86 | 100,000.00 |
| 铁岭市人力资源和社会保障局 | 代垫款 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.57 | 48,439.41 |
| 社保卡押金 | 43,439.41 | 5年以上 | |||
| 方春辉 | 代垫款 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.89 | 5,000.00 |
| 合计 | 2,573,591.87 | 100.00 | 153,439.41 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 泰康养老保险股份有限公司辽宁分公司 | 补充医疗保险 | 1,409,090.19 | 1年以内 | 51.19 | |
| 铁岭市社会保险事业服务中心 | 代垫款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 36.33 | 50,000.00 |
| 中国电能成套设备有限公司上海分公司 | 保证金 | 200,036.00 | 1年以内 | 7.27 | 10,001.80 |
| 铁岭市人力资源和社会保障局 | 代垫款 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.21 | 48,439.41 |
| 社保卡押金 | 43,439.41 | 5年以上 | |||
| 合计 | 2,752,565.60 | 100.00 | 108,441.21 |
（六）存货
1.分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 燃料 | 174,696,698.29 | 174,696,698.29 | |
| 原材料 | 31,116,148.71 | 6,432,880.92 | 24,683,267.79 |
项目
| 项目 | 2023年2月28日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 790,805.88 | 394,260.78 | 396,545.10 |
| 周转材料 | 252,100.79 | 252,100.79 | |
| 合计 | 206,855,753.67 | 6,827,141.70 | 200,028,611.97 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 燃料 | 205,059,789.89 | 205,059,789.89 | |
| 原材料 | 29,276,452.89 | 6,432,880.92 | 22,843,571.97 |
| 库存商品 | 790,805.88 | 394,260.78 | 396,545.10 |
| 周转材料 | 248,121.46 | 248,121.46 | |
| 合计 | 235,375,170.12 | 6,827,141.70 | 228,548,028.42 |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 燃料 | 491,264,220.68 | 491,264,220.68 | |
| 原材料 | 30,177,311.41 | 280,624.63 | 29,896,686.78 |
| 库存商品 | 854,473.93 | 425,774.51 | 428,699.42 |
| 周转材料 | 241,144.96 | 241,144.96 | |
| 合计 | 522,537,150.98 | 706,399.14 | 521,830,751.84 |
2.存货跌价准备
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年2月28日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,432,880.92 | 6,432,880.92 | ||||
| 库存商品 | 394,260.78 | 394,260.78 | ||||
| 合计 | 6,827,141.70 | 6,827,141.70 | ||||
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 280,624.63 | 6,432,880.92 | 280,624.63 | 6,432,880.92 | ||
| 库存商品 | 425,774.51 | 31,513.73 | 394,260.78 | |||
| 合计 | 706,399.14 | 6,432,880.92 | 312,138.36 | 6,827,141.70 | ||
续上表：
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 280,624.63 | 280,624.63 | ||||
| 库存商品 | 296,805.18 | 153,388.13 | 24,418.80 | 425,774.51 | ||
| 合计 | 577,429.81 | 153,388.13 | 24,418.80 | 706,399.14 | ||
3.存货跌价准备情况
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 转回存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于成本 | 处置 |
| 库存商品 | 可变现净值低于成本 | 处置 |
（七）其他流动资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 委托贷款 | 254,832,118.06 | 252,500,000.00 | 502,000,000.00 |
| 待认证进项税额 | 2,992,027.81 | 2,992,027.81 | 15,424,776.90 |
| 待抵扣进项税 | 18,360,463.74 | 2,290,096.97 | 108,407,470.10 |
| 合计 | 276,184,609.61 | 257,782,124.78 | 625,832,247.00 |
（八）债权投资
1.债权投资情况
| 项 目 | 2023年2月28日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 委托贷款 | 251,804,409.73 | 251,804,409.73 | |
| 合计 | 251,804,409.73 | 251,804,409.73 | |
续上表：
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 委托贷款 | 249,500,000.00 | 249,500,000.00 | |
| 合计 | 249,500,000.00 | 249,500,000.00 | |
2.期末重要的债权投资
| 项目 | 2023年2月28日 | |||
| 面值 | 票面利率（%） | 实际利率（%） | 到期日 | |
| 委托贷款 | 251,804,409.73 | 4.75 | 4.75 | 2025-4-17 |
| 合计 | 251,804,409.73 | |||
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 面值 | 票面利率（%） | 实际利率（%） | 到期日 | |
| 委托贷款 | 249,500,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-4-17 |
| 合计 | 249,500,000.00 | |||
（九）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1. 2023年1月1日 | 17,687,611.66 | 17,687,611.66 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2023年2月28日 | 17,687,611.66 | 17,687,611.66 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1. 2023年1月1日 | 12,230,216.10 | 12,230,216.10 |
| 2.本期增加金额 | 111,944.33 | 111,944.33 |
| 计提或摊销 | 111,944.33 | 111,944.33 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2023年2月28日 | 12,342,160.43 | 12,342,160.43 |
| 三、减值准备 |
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1. 2023年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2023年2月28日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2023年2月28日 | 5,345,451.23 | 5,345,451.23 |
| 2. 2023年1月1日 | 5,457,395.56 | 5,457,395.56 |
续上表：
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1. 2022年1月1日 | 17,687,611.66 | 17,687,611.66 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4. 2022年12月31日 | 17,687,611.66 | 17,687,611.66 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1. 2022年1月1日 | 11,546,850.14 | 11,546,850.14 |
| 2.本期增加金额 | 683,365.96 | 683,365.96 |
| 计提或摊销 | 683,365.96 | 683,365.96 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4. 2022年12月31日 | 12,230,216.10 | 12,230,216.10 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 2022年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2022年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2022年12月31日 | 5,457,395.56 | 5,457,395.56 |
| 2. 2022年1月1日 | 6,140,761.52 | 6,140,761.52 |
续上表：
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1. 2021年1月1日 | 17,687,611.66 | 17,687,611.66 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4. 2021年12月31日 | 17,687,611.66 | 17,687,611.66 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1. 2021年1月1日 | 10,856,321.98 | 10,856,321.98 |
| 2.本期增加金额 | 690,528.16 | 690,528.16 |
| 计提或摊销 | 690,528.16 | 690,528.16 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4. 2021年12月31日 | 11,546,850.14 | 11,546,850.14 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 2021年12月31日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2021年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2021年12月31日 | 6,140,761.52 | 6,140,761.52 |
| 2. 2021年1月1日 | 6,831,289.68 | 6,831,289.68 |
2.截至2023年2月28日，本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
（十）固定资产
1.总表情况
分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 2,746,296,629.51 | 2,812,431,897.13 | 2,947,726,550.15 |
| 合计 | 2,746,296,629.51 | 2,812,431,897.13 | 2,947,726,550.15 |
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 2023年1月1日 | 2,827,681,362.82 | 7,871,842,150.99 | 102,656,935.64 | 97,023,306.33 | 52,178,505.76 | 10,951,382,261.54 |
| 2.本期增加金额 | 8,847.79 | 8,847.79 | ||||
| （1）本期购置 | 8,847.79 | 8,847.79 | ||||
| 3.本期减少金额 | 525,048.71 | 525,048.71 | ||||
| （1）处置或报废 | 525,048.71 | 525,048.71 | ||||
| 4. 2023年2月28日 | 2,827,156,314.11 | 7,871,850,998.78 | 102,656,935.64 | 97,023,306.33 | 52,178,505.76 | 10,950,866,060.62 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2023年1月1日 | 1,904,110,485.91 | 5,995,995,008.03 | 92,432,170.46 | 91,537,002.81 | 46,579,166.80 | 8,130,653,834.01 |
| 2.本期增加金额 | 13,202,839.83 | 52,076,172.94 | 478,732.87 | 159,538.62 | 179,726.14 | 66,097,010.40 |
| （1）计提 | 13,202,839.83 | 52,076,172.94 | 478,732.87 | 159,538.62 | 179,726.14 | 66,097,010.40 |
| 3.本期减少金额 | 441,973.88 | 441,973.88 | ||||
| （1）处置或报废 | 441,973.88 | 441,973.88 | ||||
| 4. 2023年2月28日 | 1,916,871,351.86 | 6,048,071,180.97 | 92,910,903.33 | 91,696,541.43 | 46,758,892.94 | 8,196,308,870.53 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2023年1月1日 | 132,751.15 | 8,163,779.25 | 8,296,530.40 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 35,969.82 | 35,969.82 | ||||
| 处置或报废 | 35,969.82 | 35,969.82 | ||||
| 4. 2023年2月28日 | 96,781.33 | 8,163,779.25 | 8,260,560.58 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 2023年2月28日 | 910,188,180.92 | 1,815,616,038.56 | 9,746,032.31 | 5,326,764.90 | 5,419,612.82 | 2,746,296,629.51 |
| 2. 2023年1月1日 | 923,438,125.76 | 1,867,683,363.71 | 10,224,765.18 | 5,486,303.52 | 5,599,338.96 | 2,812,431,897.13 |
续上表：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 2022年1月1日 | 2,749,073,579.17 | 7,712,071,188.34 | 103,283,183.00 | 97,055,277.30 | 51,682,978.69 | 10,713,166,206.50 |
| 2.本期增加金额 | 78,825,601.08 | 183,130,189.81 | 7,477.88 | 728,248.19 | 262,691,516.96 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| （1）本期购置 | 7,477.88 | 13,185.84 | 20,663.72 | |||
| （2）在建工程转入 | 78,825,601.08 | 183,123,241.95 | 715,062.35 | 262,663,905.38 | ||
| （3）工程决算调增 | 6,947.86 | 6,947.86 | ||||
| 3.本期减少金额 | 217,817.43 | 23,359,227.16 | 626,247.36 | 39,448.85 | 232,721.12 | 24,475,461.92 |
| （1）处置或报废 | 23,359,227.16 | 626,247.36 | 39,448.85 | 232,721.12 | 24,257,644.49 | |
| （2）暂估价值调减 | 217,817.43 | 217,817.43 | ||||
| 4. 2022年12月31日 | 2,827,681,362.82 | 7,871,842,150.99 | 102,656,935.64 | 97,023,306.33 | 52,178,505.76 | 10,951,382,261.54 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2022年1月1日 | 1,829,591,598.18 | 5,698,069,477.11 | 90,146,519.79 | 90,613,404.17 | 45,774,866.16 | 7,754,195,865.41 |
| 2.本期增加金额 | 74,518,887.73 | 317,292,226.85 | 2,893,110.61 | 961,868.53 | 1,037,021.76 | 396,703,115.48 |
| （1）计提 | 74,518,887.73 | 317,292,226.85 | 2,893,110.61 | 961,868.53 | 1,037,021.76 | 396,703,115.48 |
| 3.本期减少金额 | 19,366,695.93 | 607,459.94 | 38,269.89 | 232,721.12 | 20,245,146.88 | |
| （1）处置或报废 | 19,366,695.93 | 607,459.94 | 38,269.89 | 232,721.12 | 20,245,146.88 | |
| 4. 2022年12月31日 | 1,904,110,485.91 | 5,995,995,008.03 | 92,432,170.46 | 91,537,002.81 | 46,579,166.80 | 8,130,653,834.01 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2022年1月1日 | 132,751.15 | 11,099,195.94 | 11,843.85 | 11,243,790.94 | ||
| 2.本期增加金额 | 236,393.59 | 236,393.59 | ||||
| 计提 | 236,393.59 | 236,393.59 | ||||
| 3.本期减少金额 | 3,171,810.28 | 11,843.85 | 3,183,654.13 | |||
| 处置或报废 | 3,171,810.28 | 11,843.85 | 3,183,654.13 | |||
| 4. 2022年12月31日 | 132,751.15 | 8,163,779.25 | 8,296,530.40 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 2022年12月31日 | 923,438,125.76 | 1,867,683,363.71 | 10,224,765.18 | 5,486,303.52 | 5,599,338.96 | 2,812,431,897.13 |
| 2. 2022年1月1日 | 919,349,229.84 | 2,002,902,515.29 | 13,124,819.36 | 6,441,873.13 | 5,908,112.53 | 2,947,726,550.15 |
续上表：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 2021年1月1日 | 2,689,634,408.55 | 7,642,910,974.61 | 116,212,174.23 | 96,713,835.34 | 50,197,783.38 | 10,595,669,176.11 |
| 2.本期增加金额 | 72,100,049.40 | 158,940,130.66 | 414,818.26 | 443,920.35 | 2,146,091.87 | 234,045,010.54 |
| （1）类别调整 | 8,510,905.77 | 16,985,705.14 | 194,130.26 | 588,752.53 | 26,279,493.70 | |
| （2）在建工程转入 | 63,589,143.63 | 141,840,711.44 | 220,688.00 | 443,920.35 | 1,557,339.34 | 207,651,802.76 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 发电及 供热设备 | 检修及 维护设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| （3）工程决算调增 | 32,075.48 | 32,075.48 | ||||
| （4）本期购置 | 81,638.60 | 81,638.60 | ||||
| 3.本期减少金额 | 12,660,878.78 | 89,779,916.93 | 13,343,809.49 | 102,478.39 | 660,896.56 | 116,547,980.15 |
| （1）类别调整 | 12,234,945.78 | 14,044,547.92 | 26,279,493.70 | |||
| （2）处置或报废 | 89,837.00 | 75,735,369.01 | 13,343,809.49 | 102,478.39 | 660,896.56 | 89,932,390.45 |
| （3）工程决算调减 | 336,096.00 | 336,096.00 | ||||
| 4. 2021年12月31日 | 2,749,073,579.17 | 7,712,071,188.34 | 103,283,183.00 | 97,055,277.30 | 51,682,978.69 | 10,713,166,206.50 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2021年1月1日 | 1,758,989,565.17 | 5,432,094,586.20 | 100,130,651.81 | 89,692,870.16 | 45,418,728.21 | 7,426,326,401.55 |
| 2.本期增加金额 | 71,862,005.58 | 317,648,788.16 | 2,960,295.18 | 1,019,938.05 | 1,015,493.29 | 394,506,520.26 |
| （1）类别调整 | 1,196,584.68 | 2,105,121.60 | 26,286.40 | 69,111.59 | 3,397,104.27 | |
| （2）计提 | 70,665,420.90 | 315,543,666.56 | 2,934,008.78 | 1,019,938.05 | 946,381.70 | 391,109,415.99 |
| 3.本期减少金额 | 1,259,972.57 | 51,673,897.25 | 12,944,427.20 | 99,404.04 | 659,355.34 | 66,637,056.40 |
| （1）类别调整 | 1,196,584.68 | 2,200,519.59 | 3,397,104.27 | |||
| （2）处置或报废 | 63,387.89 | 49,473,377.66 | 12,944,427.20 | 99,404.04 | 659,355.34 | 63,239,952.13 |
| 4. 2021年12月31日 | 1,829,591,598.18 | 5,698,069,477.11 | 90,146,519.79 | 90,613,404.17 | 45,774,866.16 | 7,754,195,865.41 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2021年1月1日 | 25,532.47 | 31,317,030.70 | 409,185.14 | 1,541.22 | 31,753,289.53 | |
| 2.本期增加金额 | 107,218.68 | 4,201,066.39 | 4,308,285.07 | |||
| 计提 | 107,218.68 | 4,201,066.39 | 4,308,285.07 | |||
| 3.本期减少金额 | 24,418,901.15 | 397,341.29 | 1,541.22 | 24,817,783.66 | ||
| 处置或报废 | 24,418,901.15 | 397,341.29 | 1,541.22 | 24,817,783.66 | ||
| 4. 2021年12月31日 | 132,751.15 | 11,099,195.94 | 11,843.85 | 11,243,790.94 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 2021年12月31日 | 919,349,229.84 | 2,002,902,515.29 | 13,124,819.36 | 6,441,873.13 | 5,908,112.53 | 2,947,726,550.15 |
| 2. 2021年1月1日 | 930,619,310.91 | 2,179,499,357.71 | 15,672,337.28 | 7,020,965.18 | 4,777,513.95 | 3,137,589,485.03 |
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
截至2023年2月28日情况如下：
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 发电及供热设备 | 3,369,778,151.73 | 2,558,921,426.98 | 810,856,724.75 | |
| 房屋及建筑物 | 969,397,730.45 | 493,980,852.00 | 475,416,878.45 |
固定资产类别
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 合计 | 4,339,175,882.18 | 3,052,902,278.98 | 1,286,273,603.20 |
截至2022年12月31日情况如下：
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 发电及供热设备 | 3,369,778,151.73 | 2,531,658,110.85 | 838,120,040.88 | |
| 房屋及建筑物 | 969,397,730.45 | 487,324,902.33 | 482,072,828.12 | |
| 合计 | 4,339,175,882.18 | 3,018,983,013.18 | 1,320,192,869.00 |
截至2021年12月31日情况如下：
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 发电及供热设备 | 2,299,921,595.43 | 1,619,956,173.23 | 679,965,422.20 | |
| 房屋及建筑物 | 90,483,931.24 | 48,075,642.00 | 42,408,289.24 | |
| 合计 | 2,390,405,526.67 | 1,668,031,815.23 | 722,373,711.44 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况
| 固定资产类别 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 发电及供热设备 | 32,682,053.09 | 34,613,131.07 | 41,693,750.34 |
| 合计 | 32,682,053.09 | 34,613,131.07 | 41,693,750.34 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 65,156,499.38 | 65,608,613.56 | 68,321,298.55 | 正在办理中 |
（十一）在建工程
1.总表情况
分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 8,960,796.71 | 8,960,796.71 | 125,428,560.24 |
| 合计 | 8,960,796.71 | 8,960,796.71 | 125,428,560.24 |
2.在建工程
（1）在建工程情况
项目
| 项目 | 2023年2月28日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深度优化用水及水污染防治改造 | 4,581,132.09 | 4,581,132.09 | |
| 一至三号机组Cr5Mo材质螺母改造 | 2,384,549.28 | 2,384,549.28 | |
| 液氨重大危险源尿素替代改造工程 | 547,169.81 | 547,169.81 | |
| 新能源项目前期费 | 806,549.30 | 806,549.30 | |
| 其他零购项目 | 641,396.23 | 641,396.23 | |
| 合计 | 8,960,796.71 | 8,960,796.71 | |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深度优化用水及水污染防治改造 | 4,581,132.09 | 4,581,132.09 | |
| 一至三号机组Cr5Mo材质螺母改造 | 2,384,549.28 | 2,384,549.28 | |
| 液氨重大危险源尿素替代改造工程 | 547,169.81 | 547,169.81 | |
| 新能源项目前期费 | 806,549.30 | 806,549.30 | |
| 其他零购项目 | 641,396.23 | 641,396.23 | |
| 合计 | 8,960,796.71 | 8,960,796.71 | |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一期4*300MW机组干输灰改造 | 56,839,846.64 | 56,839,846.64 | |
| 一期4*300MW机组干输渣改造 | 25,253,682.23 | 25,253,682.23 | |
| 二期2*600MW机组干输渣改造 | 33,308,536.54 | 33,308,536.54 | |
| 深度优化用水及水污染防治改造 | 3,205,660.39 | 3,205,660.39 | |
| 一至三号机组Cr5Mo材质螺母改造 | 1,689,948.57 | 1,689,948.57 | |
| 新能源项目前期费 | 806,549.30 | 806,549.30 | |
| 其他零购项目 | 4,324,336.57 | 4,324,336.57 | |
| 合计 | 125,428,560.24 | 125,428,560.24 | |
（2）重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2022年1月1日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年12月31日 |
| 一期4*300MW机组干输灰改造 | 113,350,000.00 | 56,839,846.64 | 43,134,185.30 | 99,974,031.94 | ||
| 一期4*300MW机组干输渣改造 | 54,670,000.00 | 25,253,682.23 | 23,988,272.78 | 49,241,955.01 | ||
| 二期2*600MW机组干输渣改造 | 43,570,000.00 | 33,308,536.54 | 5,397,320.50 | 38,705,857.04 | ||
| 1号机组控制系统改造 | 16,000,000.00 | 14,159,292.07 | 14,159,292.07 | |||
| 五号锅炉热管空预器改造工程 | 14,520,000.00 | 12,365,737.19 | 12,365,737.19 | |||
| 合计 | 242,110,000.00 | 115,402,065.41 | 99,044,807.84 | 214,446,873.25 |
续上表：
| 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 88.20 | 100.00 | 883,740.00 | 883,740.00 | 3.96 | 项目专项贷款 |
| 90.07 | 100.00 | 448,580.00 | 448,580.00 | 3.96 | 项目专项贷款 |
| 88.84 | 100.00 | 500,830.00 | 500,830.00 | 3.96 | 项目专项贷款 |
| 88.50 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 85.16 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 1,833,150.00 | 1,833,150.00 |
续上表：
| 项目名称 | 预算数 | 2021年1月1日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年12月31日 |
| 深度优化用水及水污染防治改造 | 3,400,000.00 | 943,396.23 | 2,262,264.16 | 3,205,660.39 | ||
| 贮灰场三级子坝加高工程 | 36,000,000.00 | 753,773.59 | 32,582,677.41 | 33,336,451.00 | ||
| 1号烟囱防腐改造 | 26,670,000.00 | 471,698.11 | 24,028,913.85 | 24,500,611.96 | ||
| #3锅炉受热面改造 | 4,900,000.00 | 1,698,383.22 | 1,728,787.74 | 3,427,170.96 | ||
| #2机二号高加改造 | 1,900,000.00 | 1,457,882.27 | 148,814.16 | 1,606,696.43 | ||
| 4号机组控制系统改造 | 16,320,000.00 | 14,159,292.11 | 14,159,292.11 | |||
| 一期4*300MW机组干输灰改造 | 106,530,000.00 | 56,839,846.64 | 56,839,846.64 | |||
| 一期4*300MW机组干输渣改造 | 54,670,000.00 | 25,253,682.23 | 25,253,682.23 | |||
| 二期2*600MW机组干输灰改造 | 6,420,000.00 | 5,356,609.50 | 5,356,609.50 | |||
| 二期2*600MW机组干输渣改造 | 36,790,000.00 | 33,308,536.54 | 33,308,536.54 | |||
| 供热可靠性提升改造 | 16,000,000.00 | 13,339,672.31 | 13,339,672.31 | |||
| 五号锅炉脱硝催化剂更换 | 13,910,000.00 | 12,308,689.21 | 12,308,689.21 | |||
| 六号锅炉脱硝催化剂更换 | 13,910,000.00 | 12,308,363.87 | 12,308,363.87 | |||
| 一号锅炉脱硝催化剂更换 | 6,100,000.00 | 5,389,023.06 | 5,389,023.06 | |||
| 四号锅炉脱硝催化剂更换 | 6,100,000.00 | 5,388,274.36 | 5,388,274.36 | |||
| 六号机组脱硝喷氨优化改造 | 6,950,000.00 | 6,182,187.81 | 6,182,187.81 | |||
| 合计 | 356,570,000.00 | 5,325,133.42 | 250,585,634.96 | 137,303,042.58 | 118,607,725.80 |
续上表：
| 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 94.28 | 30.00 | 自有资金 | |||
| 92.60 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 91.87 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 69.94 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 84.56 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 86.76 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 53.36 | 50.00 | 自有资金 | |||
| 46.19 | 50.00 | 自有资金 | |||
| 83.44 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 90.54 | 80.00 | 自有资金 | |||
| 83.37 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 88.49 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 88.49 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 88.34 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 88.33 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 88.95 | 100.00 | 自有资金 |
（十二）使用权资产
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2023年1月1日 | 859,531.53 | 859,531.53 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2023年2月28日 | 859,531.53 | 859,531.53 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2023年1月1日 | 573,021.03 | 573,021.03 |
| 2.本期增加金额 | 47,751.75 | 47,751.75 |
| 其中：计提 | 47,751.75 | 47,751.75 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2023年2月28日 | 620,772.78 | 620,772.78 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 2023年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2023年2月28日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2023年2月28日 | 238,758.75 | 238,758.75 |
| 2. 2023年1月1日 | 286,510.50 | 286,510.50 |
续上表：
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2022年1月1日 | 859,531.53 | 859,531.53 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2022年12月31日 | 859,531.53 | 859,531.53 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 2022年1月1日 | 286,510.52 | 286,510.52 |
| 2.本期增加金额 | 286,510.51 | 286,510.51 |
| 其中：计提 | 286,510.51 | 286,510.51 |
| 3.本期减少金额 |
项目
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 4. 2022年12月31日 | 573,021.03 | 573,021.03 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 2022年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2022年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2022年12月31日 | 286,510.50 | 286,510.50 |
| 2. 2022年1月1日 | 573,021.01 | 573,021.01 |
续上表：
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1. 2021年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | 859,531.53 | 859,531.53 |
| 租入 | 859,531.53 | 859,531.53 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2021年12月31日 | 859,531.53 | 859,531.53 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 2021年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | 286,510.52 | 286,510.52 |
| 其中：计提 | 286,510.52 | 286,510.52 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2021年12月31日 | 286,510.52 | 286,510.52 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 2021年1月1日 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4. 2021年12月31日 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2021年12月31日 | 573,021.01 | 573,021.01 |
| 2. 2021年1月1日 |
（十三）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 计算机软件 | 专利 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2023年1月1日 | 19,196,134.20 | 2,080,188.68 | 3,418,343.00 | 24,694,665.88 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2023年2月28日 | 19,196,134.20 | 2,080,188.68 | 3,418,343.00 | 24,694,665.88 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2023年1月1日 | 9,558,718.42 | 641,391.52 | 833,744.83 | 11,033,854.77 |
| 2.本期增加金额 | 290,385.59 | 34,669.81 | 18,990.79 | 344,046.19 |
| 其中：计提 | 290,385.59 | 34,669.81 | 18,990.79 | 344,046.19 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2023年2月28日 | 9,849,104.01 | 676,061.33 | 852,735.62 | 11,377,900.96 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2023年1月1日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2023年2月28日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2023年2月28日 | 9,347,030.19 | 1,404,127.35 | 2,565,607.38 | 13,316,764.92 |
| 2. 2023年1月1日 | 9,637,415.78 | 1,438,797.16 | 2,584,598.17 | 13,660,811.11 |
续上表：
| 项目 | 计算机软件 | 专利 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2022年1月1日 | 13,888,782.45 | 2,080,188.68 | 3,418,343.00 | 19,387,314.13 |
| 2.本期增加金额 | 5,307,351.75 | 5,307,351.75 | ||
| 其中：购置 | 5,307,351.75 | 5,307,351.75 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2022年12月31日 | 19,196,134.20 | 2,080,188.68 | 3,418,343.00 | 24,694,665.88 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2022年1月1日 | 8,077,517.69 | 433,372.65 | 719,800.06 | 9,230,690.40 |
| 2.本期增加金额 | 1,481,200.73 | 208,018.87 | 113,944.77 | 1,803,164.37 |
项目
| 项目 | 计算机软件 | 专利 | 土地使用权 | 合计 |
| 其中：计提 | 1,481,200.73 | 208,018.87 | 113,944.77 | 1,803,164.37 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2022年12月31日 | 9,558,718.42 | 641,391.52 | 833,744.83 | 11,033,854.77 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2022年1月1日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2022年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2022年12月31日 | 9,637,415.78 | 1,438,797.16 | 2,584,598.17 | 13,660,811.11 |
| 2. 2022年1月1日 | 5,811,264.76 | 1,646,816.03 | 2,698,542.94 | 10,156,623.73 |
续上表：
| 项目 | 计算机软件 | 专利 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 2021年1月1日 | 12,751,931.37 | 2,080,188.68 | 3,418,343.00 | 18,250,463.05 |
| 2.本期增加金额 | 1,136,851.08 | 1,136,851.08 | ||
| 其中：购置 | 1,136,851.08 | 1,136,851.08 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2021年12月31日 | 13,888,782.45 | 2,080,188.68 | 3,418,343.00 | 19,387,314.13 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1. 2021年1月1日 | 6,896,621.35 | 225,353.78 | 605,855.29 | 7,727,830.42 |
| 2.本期增加金额 | 1,180,896.34 | 208,018.87 | 113,944.77 | 1,502,859.98 |
| 其中：计提 | 1,180,896.34 | 208,018.87 | 113,944.77 | 1,502,859.98 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2021年12月31日 | 8,077,517.69 | 433,372.65 | 719,800.06 | 9,230,690.40 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 2021年1月1日 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4. 2021年12月31日 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2021年12月31日 | 5,811,264.76 | 1,646,816.03 | 2,698,542.94 | 10,156,623.73 |
项目
| 项目 | 计算机软件 | 专利 | 土地使用权 | 合计 |
| 2. 2021年1月1日 | 5,855,310.02 | 1,854,834.90 | 2,812,487.71 | 10,522,632.63 |
2.截至2023年2月28日，本公司无未办妥产权证书的无形资产。
（十四）长期待摊费用
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他 减少额 | 2023年2月28日 | 其他减少 的原因 |
| 机组延寿评估费 | 4,544,686.31 | 76,381.28 | 4,468,305.03 | |||
| 合计 | 4,544,686.31 | 76,381.28 | 4,468,305.03 |
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他 减少额 | 2022年12月31日 | 其他减少 的原因 |
| 机组延寿评估费 | 4,582,876.95 | 38,190.64 | 4,544,686.31 | |||
| 合计 | 4,582,876.95 | 38,190.64 | 4,544,686.31 |
（十五）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年2月28日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 115,957,701.76 | 28,989,425.44 |
| 递延收益-政府补助 | 1,591,666.12 | 397,916.53 |
| 固定资产折旧年限差异 | 13,070,942.16 | 3,267,735.54 |
| 租赁负债账面价值与计税基础差异 | 305,195.72 | 76,298.93 |
| 合计 | 130,925,505.76 | 32,731,376.44 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 115,957,701.76 | 28,989,425.44 |
| 递延收益-政府补助 | 1,591,666.12 | 397,916.53 |
| 固定资产折旧年限差异 | 13,070,942.16 | 3,267,735.54 |
| 租赁负债账面价值与计税基础差异 | 297,399.64 | 74,349.91 |
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 合计 | 130,917,709.68 | 32,729,427.42 |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 142,416,120.96 | 35,604,030.24 |
| 递延收益-政府补助 | 2,832,416.01 | 708,104.00 |
| 固定资产折旧年限差异 | 7,100,515.52 | 1,775,128.88 |
| 租赁负债账面价值与计税基础差异 | 583,773.92 | 145,943.48 |
| 合计 | 152,932,826.41 | 38,233,206.60 |
2.未抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023年2月28日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 38,844,064.03 | 9,711,016.01 |
| 使用权资产账面价值与计税基础差异 | 238,758.72 | 59,689.68 |
| 合计 | 39,082,822.75 | 9,770,705.69 |
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 39,891,139.28 | 9,972,784.83 |
| 使用权资产账面价值与计税基础差异 | 286,510.48 | 71,627.62 |
| 合计 | 40,177,649.76 | 10,044,412.45 |
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 46,202,260.57 | 11,550,565.15 |
| 使用权资产账面价值与计税基础差异 | 573,021.00 | 143,255.25 |
| 合计 | 46,775,281.57 | 11,693,820.40 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 34,537,182.78 | 32,688,507.50 | 33,771,430.53 |
| 可抵扣亏损 | 2,777,386,718.91 | 2,527,021,170.16 | 1,416,025,044.36 |
| 合计 | 2,811,923,901.69 | 2,559,709,677.66 | 1,449,796,474.89 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 备注 |
| 2023年 | 160,771,710.48 | 160,771,710.48 | 160,771,710.48 | |
| 2025年 | 31,814,270.15 | 31,814,270.15 | 5,356,064.56 | |
| 2026年 | 1,249,897,269.32 | 1,249,897,269.32 | 1,249,897,269.32 | |
| 2027年 | 1,084,537,920.21 | 1,084,537,920.21 | ||
| 2028年 | 250,365,548.75 | |||
| 合计 | 2,777,386,718.91 | 2,527,021,170.16 | 1,416,025,044.36 |
（十六）短期借款
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 信用借款 | 2,039,452,556.28 | 1,895,397,468.08 | 2,207,736,361.04 |
| 合计 | 2,039,452,556.28 | 1,895,397,468.08 | 2,207,736,361.04 |
（十七）应付票据
| 种类 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 信用证 | 234,769,387.20 | 185,575,244.13 | 109,375,093.78 |
| 合计 | 234,769,387.20 | 185,575,244.13 | 109,375,093.78 |
（十八）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付燃料款 | 154,202,657.30 | 689,251,331.74 | 797,184,915.24 |
| 应付基建工程及设备款 | 86,454,457.91 | 105,817,339.14 | 245,791,760.96 |
| 应付材料款 | 46,795,825.81 | 56,737,847.05 | 48,388,767.27 |
| 应付修理款 | 21,619,230.81 | 37,478,481.20 | 23,228,394.31 |
| 其他款项 | 31,032,520.31 | 38,045,993.31 | 38,293,182.97 |
| 合计 | 340,104,692.14 | 927,330,992.44 | 1,152,887,020.75 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2023年2月28日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 辽宁省柴河水库管理局有限责任公司 | 13,380,480.00 | 未到结算期 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 3,066,941.80 | 未到结算期 |
| 铁岭县镇西堡镇人民政府 | 1,577,204.42 | 未到结算期 |
| 沈阳恒运水泵制造有限公司 | 1,910,368.47 | 未到结算期 |
| 新洋国际电力集团有限公司 | 1,440,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 21,374,994.69 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 476,733,984.12 | 未到结算期 |
| 辽宁省柴河水库管理局有限责任公司 | 13,380,480.00 | 未到结算期 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 2,004,322.80 | 未到结算期 |
| 铁岭县镇西堡镇人民政府 | 1,577,204.42 | 未到结算期 |
| 新洋国际电力集团有限公司 | 1,440,000.00 | 未到结算期 |
| 中碳能投科技（北京）有限公司 | 1,223,540.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 496,359,531.34 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2021年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海庞威机电科技有限公司 | 3,462,000.00 | 未到结算期 |
| 辽宁东科电力有限公司 | 2,324,200.00 | 未到结算期 |
| 西安热工研究院有限公司 | 2,390,000.00 | 未到结算期 |
| 中车洛阳机车有限公司 | 2,322,000.00 | 未到结算期 |
| 杭州嘉隆气体设备有限公司 | 1,755,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 12,253,200.00 |
（十九）合同负债
合同负债情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收粉煤灰、石膏、漂珠及砌块款 | 504,424.78 | 141,433.17 | 9,896.93 |
| 预收热费 | 17,634,980.73 |
项目
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 504,424.78 | 141,433.17 | 17,644,877.66 |
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 一、短期薪酬 | 16,559,199.35 | 45,068,735.73 | 44,151,800.67 | 17,476,134.41 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 5,024,215.04 | 5,024,215.04 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 16,559,199.35 | 50,092,950.77 | 49,176,015.71 | 17,476,134.41 |
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 18,072,645.72 | 262,915,277.12 | 264,428,723.49 | 16,559,199.35 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 29,570,957.44 | 29,570,957.44 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 18,072,645.72 | 292,486,234.56 | 293,999,680.93 | 16,559,199.35 |
续上表：
| 项 目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 15,420,300.55 | 259,778,508.00 | 257,126,162.83 | 18,072,645.72 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 30,632,546.82 | 30,632,546.82 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 15,420,300.55 | 290,411,054.82 | 287,758,709.65 | 18,072,645.72 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 33,495,922.32 | 33,495,922.32 | ||
| 二、职工福利费 | 2,891,995.78 | 2,891,995.78 |
项目
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 三、社会保险费 | 8,538,296.65 | 4,451,149.09 | 2,850,441.80 | 10,139,003.94 |
| 其中：医疗保险费 | 8,538,296.65 | 4,032,889.84 | 2,432,182.55 | 10,139,003.94 |
| 工伤保险费 | 418,259.25 | 418,259.25 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 其他 | ||||
| 四、住房公积金 | 3,469,831.08 | 3,469,831.08 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 8,020,902.70 | 669,918.45 | 1,353,690.68 | 7,337,130.47 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 89,919.01 | 89,919.01 | ||
| 合计 | 16,559,199.35 | 45,068,735.73 | 44,151,800.67 | 17,476,134.41 |
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 192,079,600.00 | 192,079,600.00 | ||
| 二、职工福利费 | 15,885,002.65 | 15,885,002.65 | ||
| 三、社会保险费 | 8,846,005.87 | 27,750,690.36 | 28,058,399.58 | 8,538,296.65 |
| 其中：医疗保险费 | 8,846,005.87 | 24,730,050.68 | 25,037,759.90 | 8,538,296.65 |
| 工伤保险费 | 2,254,355.64 | 2,254,355.64 | ||
| 生育保险费 | 766,284.04 | 766,284.04 | ||
| 其他 | ||||
| 四、住房公积金 | 21,479,681.04 | 21,479,681.04 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 9,226,639.85 | 3,841,592.01 | 5,047,329.16 | 8,020,902.70 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 1,878,711.06 | 1,878,711.06 | ||
| 合计 | 18,072,645.72 | 262,915,277.12 | 264,428,723.49 | 16,559,199.35 |
续上表：
| 项 目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 188,049,997.89 | 188,049,997.89 | ||
| 二、职工福利费 | 15,862,847.10 | 15,862,847.10 | ||
| 三、社会保险费 | 3,515,757.35 | 28,506,251.35 | 23,176,002.83 | 8,846,005.87 |
项 目
| 项 目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 其中：医疗保险费 | 3,515,757.35 | 25,558,772.74 | 20,228,524.22 | 8,846,005.87 |
| 工伤保险费 | 2,332,668.45 | 2,332,668.45 | ||
| 生育保险费 | 614,810.16 | 614,810.16 | ||
| 其他 | ||||
| 四、住房公积金 | 20,663,289.96 | 20,663,289.96 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 11,904,543.20 | 3,760,999.95 | 6,438,903.30 | 9,226,639.85 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 2,935,121.75 | 2,935,121.75 | ||
| 合计 | 15,420,300.55 | 259,778,508.00 | 257,126,162.83 | 18,072,645.72 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 1.基本养老保险 | 4,871,965.60 | 4,871,965.60 | ||
| 2.失业保险费 | 152,249.44 | 152,249.44 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 5,024,215.04 | 5,024,215.04 |
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 28,674,577.43 | 28,674,577.43 | ||
| 2.失业保险费 | 896,380.01 | 896,380.01 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 29,570,957.44 | 29,570,957.44 |
续上表：
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 29,828,432.80 | 29,828,432.80 | ||
| 2.失业保险费 | 804,114.02 | 804,114.02 | ||
| 3.企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 30,632,546.82 | 30,632,546.82 |
（二十一）应交税费
| 税费项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税 | 2,179,901.17 | 5,139,237.59 | 1,354,591.35 |
| 环境保护税 | 1,022,176.00 | 1,639,046.08 | 1,541,126.00 |
| 代扣代缴个人所得税 | 5,224.64 | 1,565,090.46 | 1,646,763.66 |
| 房产税 | 882,640.86 | 961,925.33 | 4,801,803.60 |
| 城镇土地使用税 | 582,975.02 | 582,975.02 | 2,331,595.52 |
| 城市维护建设税 | 108,995.05 | 256,961.90 | 67,729.58 |
| 教育费附加 | 108,995.09 | 256,961.90 | 67,729.57 |
| 车船使用税 | 2,368.80 | 2,368.80 | 2,368.80 |
| 其他 | 1,631,248.24 | 1,577,176.81 | 2,241,441.48 |
| 合计 | 6,524,524.87 | 11,981,743.89 | 14,055,149.56 |
（二十二）其他应付款
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 其他应付款 | 89,666,842.06 | 91,570,942.28 | 71,843,409.21 |
| 合计 | 89,666,842.06 | 91,570,942.28 | 71,843,409.21 |
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付工程质量保证金 | 33,069,524.38 | 32,127,540.18 | 38,876,169.97 |
| 应付履约保证金 | 6,560,793.52 | 9,273,271.16 | 7,364,471.01 |
| 设备保证金 | 1,066,172.58 | 1,077,742.58 | 768,782.58 |
| 应付赔偿金等 | 21,831,530.82 | 21,831,530.82 | |
| 其他 | 27,138,820.76 | 27,260,857.54 | 24,833,985.65 |
| 合计 | 89,666,842.06 | 91,570,942.28 | 71,843,409.21 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 2023年2月28日 | 未偿还或结转的原因 |
| 华电重工股份有限公司 | 6,794,300.00 | 尚未达到付款条件 |
项目
| 项目 | 2023年2月28日 | 未偿还或结转的原因 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 6,335,967.90 | 尚未达到付款条件 |
| 合计 | 13,130,267.90 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2022年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 华电重工股份有限公司 | 6,794,300.00 | 尚未达到付款条件 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 6,335,967.90 | 尚未达到付款条件 |
| 合计 | 13,130,267.90 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2021年12月31日 | 未偿还或结转的原因 |
| 华电重工股份有限公司 | 6,794,300.00 | 尚未达到付款条件 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 2,450,967.90 | 尚未达到付款条件 |
| 合计 | 9,245,267.90 |
（二十三）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 316,029,226.62 | 344,643,889.94 | 234,495,300.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 211,835,104.21 | 167,296,612.29 | 134,045,758.64 |
| 一年内到期的租赁负债 | 299,307.99 | 297,399.65 | 286,374.27 |
| 合计 | 528,163,638.82 | 512,237,901.88 | 368,827,432.91 |
（二十四）其他流动负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 待转销项税 | 65,575.22 | 18,386.31 | 1,588,420.42 |
| 合计 | 65,575.22 | 18,386.31 | 1,588,420.42 |
（二十五）长期借款
| 借款条件类别 | 2023年2月28日 | 利率区间（%） |
| 信用借款 | 1,224,170,000.00 | 3.05-4.30 |
| 质押借款 | 350,580,000.00 | 3.80-4.00 |
| 合计 | 1,574,750,000.00 |
续上表：
| 借款条件类别 | 2022年12月31日 | 利率区间（%） |
| 信用借款 | 933,500,000.00 | 3.05-4.30 |
| 质押借款 | 300,580,000.00 | 3.80-4.00 |
| 合计 | 1,234,080,000.00 |
续上表：
| 借款条件类别 | 2021年12月31日 | 利率区间（%） |
| 信用借款 | 603,830,000.00 | 3.05-4.41 |
| 质押借款 | 398,300,000.24 | 3.85-4.90 |
| 合计 | 1,002,130,000.24 |
注：质押借款情况如下
1.2021年本公司与国家开发银行辽宁省分行签订借款合同，借款金额为200,000,000.00元，借款期限从2021年5月31日至2024年5月31日止，同时签订质押合同，以应收账款（电费收费权）质押。截至2023年2月28日，借款余额为200,000,000.00元，其中包含一年内到期的长期借款
0.00元。
2.本公司于2021年签订与华电商业保理（天津）有限公司的商业保理合同，金额共计200,000,000.00元，时间期限为从2021年9月14日至2023年9月4日止，以应收账款（热费收费权）质押。截至2023年2月28日，余额为200,000,000.00元，其中包含一年内到期的长期借款200,000,000.00元。
3.本公司于2022年与中国银行铁岭分行签订借款合同，借款金额为219,000,000.00元，借款期限从2022年4月29日至2028年4月28日止，以应收账款（热费与电费收取权）质押，截至2023年2月28日，借款余额为169,580,000.00元，其中包含一年内到期的长期借款19,000,000.00元。
（二十六）租赁负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 租赁付款额 | 308,849.56 | 308,849.53 | 617,699.11 |
| 减：未确认的融资费用 | 9,541.57 | 11,449.88 | 33,925.19 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 299,307.99 | 297,399.65 | 286,374.27 |
| 合计 | 297,399.65 |
（二十七）长期应付款
1.总表情况
分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 长期应付款 | 496,793,898.83 | 368,594,989.84 | 118,472,651.59 |
| 合计 | 496,793,898.83 | 368,594,989.84 | 118,472,651.59 |
2.长期应付款
按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 融资租赁（售后回租） | 496,793,898.83 | 368,594,989.84 | 118,472,651.59 |
| 合计 | 496,793,898.83 | 368,594,989.84 | 118,472,651.59 |
（1）本公司2019年与国网国际融资租赁有限公司开展了融资租赁（售后回租）业务，融资租赁业务金额3亿元，租赁标的物为6#汽轮机本体、5#、6#汽轮发电机、5#、6#汽轮机凝汽器、5#、6#再热器、5#、6#过热器等发电主设备。设备租金2亿，期限为5年，合同利率为4.18%；租赁公司一次性收取咨询服务费600万元，招商银行股份有限公司沈阳分行按照0.1%的标准一次性收取账户托管费30万元。租赁期限届满，如果承租人在本合同项下没有违约事项，支付人民币1,000.00元(大写：人民币壹仟圆整)并签署《所有权转移通知》的回执后，设备的所有权转移给承租人。
（2）本公司2022年与国网国际融资租赁有限公司开展了融资租赁（售后回租）业务，融资租赁业务金额5亿元，租赁标的物为1#和5#汽轮机、2#、3#、4#、5#和6#炉本体、一期和二期全部的脱硝SCR反应器、5#和6#超低脱硫二级吸收塔、5#和6#电除尘器，5#和6#省煤器、厂区循环水管道等，期限为4年，并以电费收取权进行质押担保，初始合同利率为4.38%，合同履行期间，每年1月1日按照最新的五年以上LPR，下浮27BP调整租赁利率；租赁期限届满，如果承租人在本合同项下没有违约事项，支付人民币1,000.00元（大写：人民币壹仟圆整）并签署《所有权转移通知》的回执后，设备的所有权转移给承租人。
（3）本公司2020年与交银金融租赁有限责任公司开展了融资租赁（售后回租）业务，融资租赁业务金额2.5亿元，租赁标的物为2×60万千瓦发电机组设施设备。期限为3年，本合同年利率为2020年2月20日公布的5年期以上LPR减65个基点。租赁期限届满，如果承租人在本合同项下没有违约事项，支付人民币1.00元(大写：人民币壹圆整)并签署《所有权转移通知》的回执后，设备的所有权转移给承租人，交银租赁融资租赁利率于2021年10月15日发生变动，变化后的利率为2.55%，各期最低租赁付款额亦跟随利率发生改变。
（4）本公司2022年与华电融资租赁有限公司开展了融资租赁（售后回租）业务，融资租赁业务金额4亿元，租赁标的物为一期4×300MW、二期2×600MW火力发电项目所包含的其他发电辅助设备及相关辅助建设工程形成的全部资产。设备租金4亿元，期限为8年，并以电费收取权进行质押担保，初始合同利率2022年2月21日公布的五年期以上LPR减25个基点（一个基点为
0.01%），租赁利率每年1月1日按照最新的五年期以上LPR减25个基点（一个基点为0.01%）进行
调整；同时按照各期支付租赁的0.6%支付租赁手续费，租赁期限届满，如果承租人在本合同项下没有违约事项，支付人民币1.00元(大写：人民币壹圆整)并签署《所有权转移通知》的回执后，设备的所有权转移给承租人。
（二十八）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 离职后福利中设定受益计划净负债 | 72,156,211.98 | 72,701,925.06 | 77,802,867.53 |
| 合计 | 72,156,211.98 | 72,701,925.06 | 77,802,867.53 |
2.设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
| 项目 | 2023年1-2月发生额 |
| 一、2023年1月1日 | 72,701,925.06 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 353,400.00 |
| 1.当期服务成本 | 3,400.00 |
| 2.过去服务成本 | |
| 3.结算利得（损失以“-”表示） | |
| 4.利息净额 | 350,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | |
| 1.精算利得（损失以“-”表示） | |
| 四、其他变动 | 899,113.08 |
| 1.结算时支付的对价 | |
| 2.已支付的福利 | 899,113.08 |
| 五、2023年2月28日 | 72,156,211.98 |
续上表：
| 项目 | 2022年发生额 |
| 一、2022年1月1日 | 77,802,867.53 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 2,140,000.00 |
| 1.当期服务成本 | 70,000.00 |
| 2.过去服务成本 | |
| 3.结算利得（损失以“-”表示） | |
| 4.利息净额 | 2,070,000.00 |
项目
| 项目 | 2022年发生额 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | 2,120,000.00 |
| 1.精算利得（损失以“-”表示） | 2,120,000.00 |
| 四、其他变动 | 5,120,942.47 |
| 1.结算时支付的对价 | |
| 2.已支付的福利 | 5,120,942.47 |
| 五、2022年12月31日 | 72,701,925.06 |
续上表：
| 项目 | 2021年发生额 |
| 一、2021年1月1日 | 77,102,332.31 |
| 二、计入当期损益的设定受益成本 | 2,530,000.00 |
| 1.当期服务成本 | 110,000.00 |
| 2.过去服务成本 | |
| 3.结算利得（损失以“-”表示） | |
| 4.利息净额 | 2,420,000.00 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | -3,220,000.00 |
| 1.精算利得（损失以“-”表示） | -3,220,000.00 |
| 四、其他变动 | 5,049,464.78 |
| 1.结算时支付的对价 | |
| 2.已支付的福利 | 5,049,464.78 |
| 五、2021年12月31日 | 77,802,867.53 |
注：上述受益计划系本公司在重组过程中实施的员工安置计划。其中：对截至2014年6月30日时点已退休人员离职后福利以当前按月发放的统筹外养老金标准为基础，未来不再调整并发放至其身故，再考虑每次发放时刻的折现因子以及该员工生存至该时刻的概率，将该时刻离职后福利折现至评估时点得到相应的现值。将测算范围内所有人员直至死亡所得的离职后福利的现值加总，得到评估时点离职后福利义务精算现值；对过渡期（2014年6月30日-2023年12月31日）人员（在岗人员）离职后福利系以其退休后第一个月退休金标准为基础，自2015年起对每年新增的退休人员发放标准递减10%，未来不再调整并发放至其身故为止，再考虑每次发放时刻到评估时点的折现因子以及该员工生存（包括死亡、离职等）至该时刻的概率，将该时刻福利折现至评估时点得到相应的现值。再将该现值平均分配在员工提供服务的整个期间。首次确认福利负债时，确认全部过去已服务年限部分。
3.设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析结果说明：
精算估计的重大假设
| 精算估计的重大假设 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 折现率 | 3.00% | 3.00% | 2.75% |
| 死亡率 | 中国人身保险业经验生命表2010–2013 | 中国人身保险业经验生命表2010–2013 | 中国人身保险业经验生命表2010–2013 |
| 预计平均寿命 | 已退休人员88.6；过渡期86.8 | 已退休人员88.6；过渡期86.8 | 已退休人员88.9；过渡期87.1 |
| 薪酬的预期增长率 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
注：福利负债精算结果对折现率最为敏感，以2022年12月31日为基准：当折现率每增加0.5%，计划福利义务精算现值减少345.00万元；当折现率每减少0.5%，计划福利义务精算现值增加
377.00万元。
（二十九）递延收益
1.递延收益情况
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,583,012.67 | 579,437.58 | 7,003,575.09 | 环保专项补助 | |
| 合计 | 7,583,012.67 | 579,437.58 | 7,003,575.09 |
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 13,026,742.44 | 5,443,729.77 | 7,583,012.67 | 环保专项补助 | |
| 合计 | 13,026,742.44 | 5,443,729.77 | 7,583,012.67 |
续上表：
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 18,611,652.84 | 5,584,910.40 | 13,026,742.44 | 环保专项补助 | |
| 合计 | 18,611,652.84 | 5,584,910.40 | 13,026,742.44 |
2.涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 2023年1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其 他收益金额 | 其他变动 | 2023年2月28日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2#5#机组整体优化 | 2,864,999.81 | 53,055.56 | 2,811,944.25 | 与资产相关 | |||
| 1#-6#机组节能减排优化改造工程 | 1,413,281.33 | 141,328.12 | 1,271,953.21 | 与资产相关 | |||
| 粉煤灰空心砌块生产线工程项目1 | 848,250.69 | 19,443.94 | 828,806.75 | 与资产相关 | |||
| 1号2号机组脱硝改造工程 | 594,822.88 | 169,949.36 | 424,873.52 | 与资产相关 | |||
| 3号机整体优化改造工程 | 563,935.55 | 46,994.62 | 516,940.93 | 与资产相关 | |||
| 4号机整体优化改造工程 | 381,922.33 | 58,757.30 | 323,165.03 | 与资产相关 | |||
| 粉煤灰空心砌块生产线工程项目2 | 373,939.45 | 36,110.16 | 337,829.29 | 与资产相关 | |||
| 3#机组脱硫改造工程 | 260,219.22 | 24,782.78 | 235,436.44 | 与资产相关 | |||
| 高压电机变频改造工程 | 145,626.66 | 8,090.38 | 137,536.28 | 与资产相关 | |||
| 3、4、5、6号机组低压省煤器改造 | 136,014.75 | 20,925.36 | 115,089.39 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 7,583,012.67 | 579,437.58 | 7,003,575.09 |
续上表：
| 补助项目 | 2022年1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其 他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2#5#机组整体优化 | 3,183,333.17 | 318,333.36 | 2,864,999.81 | 与资产相关 | |||
| 1#-6#机组节能减排优化改造工程 | 2,261,250.05 | 847,968.72 | 1,413,281.33 | 与资产相关 | |||
| 粉煤灰空心砌块生产线工程项目1 | 1,064,911.68 | 216,660.99 | 848,250.69 | 与资产相关 | |||
| 1号2号机组脱硝改造工程 | 1,614,519.04 | 1,019,696.16 | 594,822.88 | 与资产相关 | |||
| 3号机整体优化改造工程 | 845,903.39 | 281,967.84 | 563,935.55 | 与资产相关 | |||
| 4号机整体优化改造工程 | 734,466.13 | 352,543.80 | 381,922.33 | 与资产相关 | |||
| 粉煤灰空心砌块生产线工程项目2 | 490,603.06 | 116,663.61 | 373,939.45 | 与资产相关 | |||
| 3#机组脱硫改造工程 | 408,915.90 | 148,696.68 | 260,219.22 | 与资产相关 | |||
| 高压电机变频改造工程 | 194,168.82 | 48,542.16 | 145,626.66 | 与资产相关 | |||
| 3、4、5、6号机组低压省煤器改造 | 261,566.91 | 125,552.16 | 136,014.75 | 与资产相关 | |||
| 污水处理回用工程 | 282,362.05 | 282,362.05 | 与资产相关 | ||||
| 1-4#机通流改造工程2 | 1,401,818.20 | 1,401,818.20 | 与资产相关 | ||||
| 1-4#机通流改造工程1 | 282,924.04 | 282,924.04 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 13,026,742.44 | 5,443,729.77 | 7,583,012.67 |
续上表：
| 补助项目 | 2021年1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其 他收益金额 | 其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 1-4#机通流改造工程1 | 2,803,636.40 | 1,401,818.20 | 1,401,818.20 | 与资产相关 | |||
| 1#6#机组整体优化改造工程 | 3,109,218.77 | 847,968.72 | 2,261,250.05 | 与资产相关 | |||
| 2#5#机组整体优化 | 3,501,666.53 | 318,333.36 | 3,183,333.17 | 与资产相关 | |||
| 1号2号机组脱硝改造工程 | 2,634,215.20 | 1,019,696.16 | 1,614,519.04 | 与资产相关 | |||
| 粉煤灰空心砌块生产线工程项目1 | 1,293,107.04 | 228,195.36 | 1,064,911.68 | 与资产相关 | |||
| 4号机整体优化改造工程 | 1,087,009.81 | 352,543.68 | 734,466.13 | 与资产相关 | |||
| 3号机整体优化改造工程 | 1,127,871.11 | 281,967.72 | 845,903.39 | 与资产相关 | |||
| 污水处理回用工程 | 705,905.05 | 423,543.00 | 282,362.05 | 与资产相关 | |||
| 1-4#机通流改造工程2 | 565,848.00 | 282,923.96 | 282,924.04 | 与资产相关 | |||
| 3#机组脱硫改造工程 | 557,612.58 | 148,696.68 | 408,915.90 | 与资产相关 | |||
| 粉煤灰空心砌块生产线工程项目2 | 595,732.30 | 105,129.24 | 490,603.06 | 与资产相关 | |||
| 3、4、5、6号机组低压省煤器改造 | 387,118.95 | 125,552.04 | 261,566.91 | 与资产相关 | |||
| 高压电机变频改造工程 | 242,711.10 | 48,542.28 | 194,168.82 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 18,611,652.84 | 5,584,910.40 | 13,026,742.44 |
（三十）实收资本
| 投资者名称 | 2023年1月1日 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2023年2月28日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | ||
续上表：
| 投资者名称 | 2022年1月1日 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2022年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | ||
续上表：
| 投资者名称 | 2021年1月1日 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2021年12月31日 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | 1,455,803,600.00 | 100.00 | ||
（三十一）资本公积
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 其他资本公积 | 8,311,510.33 | 8,311,510.33 | ||
| 合计 | 8,311,510.33 | 8,311,510.33 |
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 其他资本公积 | 8,311,510.33 | 8,311,510.33 | ||
| 合计 | 8,311,510.33 | 8,311,510.33 |
续上表：
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 其他资本公积 | 8,311,510.33 | 8,311,510.33 |
项目
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 8,311,510.33 | 8,311,510.33 |
（三十二）其他综合收益
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期发生金额 | 2023年2月28日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -4,429,000.00 | -4,429,000.00 | ||||||
| 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | -4,429,000.00 | -4,429,000.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -4,429,000.00 | -4,429,000.00 | ||||||
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期发生金额 | 2022年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,549,000.00 | 2,120,000.00 | 2,120,000.00 | -4,429,000.00 | ||||
| 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | -6,549,000.00 | 2,120,000.00 | 2,120,000.00 | -4,429,000.00 | ||||
| 其他综合收益合计 | -6,549,000.00 | 2,120,000.00 | 2,120,000.00 | -4,429,000.00 | ||||
续上表：
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期发生金额 | 2021年12月31日 | |||||
| 本期所得 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,329,000.00 | -3,220,000.00 | -3,220,000.00 | -6,549,000.00 | ||||
| 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | -3,329,000.00 | -3,220,000.00 | -3,220,000.00 | -6,549,000.00 | ||||
| 其他综合收益合计 | -3,329,000.00 | -3,220,000.00 | -3,220,000.00 | -6,549,000.00 | ||||
（三十三）专项储备
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 | 备注 |
| 安全生产费 | 1,908,056.28 | 4,163,569.54 | 6,071,625.82 | ||
| 合计 | 1,908,056.28 | 4,163,569.54 | 6,071,625.82 |
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 备注 |
| 安全生产费 | 1,908,056.28 | 1,908,056.28 | |||
| 合计 | 1,908,056.28 | 1,908,056.28 |
（三十四）盈余公积
| 项目 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 法定盈余公积 | 29,524,764.31 | 29,524,764.31 | ||
| 合计 | 29,524,764.31 | 29,524,764.31 |
续上表：
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 29,524,764.31 | 29,524,764.31 | ||
| 合计 | 29,524,764.31 | 29,524,764.31 |
续上表：
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 29,524,764.31 | 29,524,764.31 | ||
| 合计 | 29,524,764.31 | 29,524,764.31 |
（三十五）未分配利润
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 调整前上期期末未分配利润 | -2,588,554,800.15 | -1,471,224,636.01 | -186,912,141.68 |
| 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后期初未分配利润 | -2,588,554,800.15 | -1,471,224,636.01 | -186,912,141.68 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -255,559,626.38 | -1,117,330,164.14 | -1,284,312,494.33 |
| 减：提取法定盈余公积 | |||
| 提取任意盈余公积 |
项目
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 其他 | |||
| 期末未分配利润 | -2,844,114,426.53 | -2,588,554,800.15 | -1,471,224,636.01 |
（三十六）营业收入、营业成本
| 项目 | 2023年1-2月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 473,862,327.63 | 686,422,589.30 |
| 其中：电力收入 | 360,740,676.84 | 459,560,453.28 |
| 热力收入 | 113,121,650.79 | 226,862,136.02 |
| 其他业务 | 3,785,900.51 | 10,602,342.31 |
| 合计 | 477,648,228.14 | 697,024,931.61 |
续上表：
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,780,130,840.76 | 3,626,202,310.48 |
| 其中：电力收入 | 2,514,318,741.20 | 3,025,314,114.35 |
| 热力收入 | 265,812,099.56 | 600,888,196.13 |
| 其他业务 | 31,985,962.71 | 40,773,730.15 |
| 合计 | 2,812,116,803.47 | 3,666,976,040.63 |
续上表：
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,513,375,671.57 | 3,604,914,606.66 |
| 其中：电力收入 | 2,254,752,479.83 | 3,084,495,753.61 |
| 热力收入 | 258,623,191.74 | 520,418,853.05 |
| 其他业务 | 34,392,152.28 | 43,507,988.17 |
| 合计 | 2,547,767,823.85 | 3,648,422,594.83 |
（三十七）税金及附加
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 房产税 | 1,765,281.92 | 10,733,403.05 | 14,328,206.98 |
| 城镇土地使用税 | 1,165,950.04 | 6,995,700.24 | 6,995,700.24 |
| 环保税 | 785,941.80 | 6,599,180.53 | 3,146,855.14 |
| 印花税 | 411,920.90 | 2,250,191.25 | 2,580,441.80 |
| 城市维护建设税 | 88,340.74 | 561,424.59 | 1,097,491.75 |
| 教育费附加 | 88,144.02 | 560,454.18 | 1,096,928.61 |
| 车船使用税 | 2,400.00 | 51,045.54 | 52,151.94 |
| 耕地占用税 | 82,731.69 | ||
| 合计 | 4,307,979.42 | 27,751,399.38 | 29,380,508.15 |
（三十八）管理费用
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 2,567,103.69 | 19,627,427.87 | 19,689,616.95 |
| 物业管理费 | 632,075.46 | 3,406,991.63 | 4,141,444.42 |
| 折旧及摊销 | 737,104.06 | 3,501,599.52 | 3,143,616.53 |
| 差旅费 | 135,741.05 | 1,434,598.69 | 981,232.76 |
| 运输费 | 63,983.92 | 957,722.16 | 1,049,330.37 |
| 业务招待费 | 99,824.74 | 690,636.22 | 612,673.38 |
| 聘请中介机构费用 | 1,301,986.56 | 1,235,761.04 | |
| 办公费 | 12,396.61 | 558,671.27 | 530,694.39 |
| 租赁费 | 56,400.00 | 222,200.00 | 182,800.00 |
| 其他 | 824,592.90 | 10,980,564.39 | 9,896,555.17 |
| 合计 | 5,129,222.43 | 42,682,398.31 | 41,463,725.01 |
（三十九）财务费用
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 29,544,590.93 | 181,915,215.41 | 137,997,648.60 |
| 减：利息收入 | 1,744,474.04 | 1,994,330.36 | |
| 其他 | 352,748.28 | 12,739,951.94 | 8,892,758.13 |
| 合计 | 29,897,339.21 | 192,910,693.31 | 144,896,076.37 |
（四十）其他收益
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 与资产相关的补贴收入 | 579,437.58 | 5,443,729.77 | 5,584,910.40 |
| 稳岗补贴 | 802,665.00 | 422,578.16 | |
| 个税手续费返还 | 16,279.66 | 64,462.42 | 43,557.15 |
| 以工代训补贴 | 164,400.00 | ||
| 税收减免 | 4,973.78 | ||
| 合计 | 595,717.24 | 6,310,857.19 | 6,220,419.49 |
（四十一）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 债权投资持有期间的利息收益 | 4,374,082.82 | 23,640,678.32 | 24,412,388.03 |
| 应收款项融资终止确认收益 | -120,833.34 | -1,258,330.21 | |
| 合计 | 4,374,082.82 | 23,519,844.98 | 23,154,057.82 |
（四十二）信用减值损失
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收账款坏账损失 | -2,462,782.23 | 2,405,122.12 | 4,107,739.14 |
| 其他应收款坏账损失 | -7,550.45 | -49,998.20 | -29,369.50 |
| 合计 | -2,470,332.68 | 2,355,123.92 | 4,078,369.64 |
（四十三）资产减值损失
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失 | -6,432,880.92 | -153,388.13 | |
| 固定资产减值损失 | -236,393.59 | -4,308,285.07 | |
| 合计 | -6,669,274.51 | -4,461,673.20 |
（四十四）营业外收入
| 项目 | 2023年1-2月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | ||
| 无法支付款项转入 | ||
| 违约赔偿利得 | 22,600.00 | 22,600.00 |
| 碳排放转让收入 | ||
| 其他 | 425,000.00 | 425,000.00 |
项目
| 项目 | 2023年1-2月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合计 | 447,600.00 | 447,600.00 |
续上表：
| 项目 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 863,808.35 | 863,808.35 |
| 无法支付款项转入 | 438,939.85 | 438,939.85 |
| 违约赔偿利得 | 352,883.49 | 352,883.49 |
| 碳排放转让收入 | ||
| 其他 | 340,118.00 | 340,118.00 |
| 合计 | 1,995,749.69 | 1,995,749.69 |
续上表：
| 项目 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 941,239.79 | 941,239.79 |
| 无法支付款项转入 | 900.21 | 900.21 |
| 违约赔偿利得 | 276,405.90 | 276,405.90 |
| 碳排放转让收入 | 15,288,679.25 | 15,288,679.25 |
| 其他 | 3,222,586.38 | 3,222,586.38 |
| 合计 | 19,729,811.53 | 19,729,811.53 |
（四十五）营业外支出
| 项目 | 2023年1-2月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失合计 | 47,105.01 | 47,105.01 |
| 其中：固定资产报废损失 | 47,105.01 | 47,105.01 |
| 赔偿金、违约金 | 24,000.00 | 24,000.00 |
| 税收滞纳金、行政性罚款等 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 71,105.01 | 71,105.01 |
续上表：
| 项目 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失合计 | ||
| 其中：固定资产报废损失 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金 | 22,594,366.02 | 22,594,366.02 |
| 税收滞纳金、行政性罚款等 | 190,000.00 | 190,000.00 |
| 其他 | ||
| 合计 | 22,784,366.02 | 22,784,366.02 |
续上表：
| 项目 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失合计 | 1,483,438.73 | 1,483,438.73 |
| 其中：固定资产报废损失 | 1,483,438.73 | 1,483,438.73 |
| 赔偿金、违约金 | 1,006,612.08 | 1,006,612.08 |
| 税收滞纳金、行政性罚款等 | 1,630,000.00 | 1,630,000.00 |
| 其他 | 16,192,000.00 | 16,192,000.00 |
| 合计 | 20,312,050.81 | 20,312,050.81 |
（四十六）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 递延所得税费用 | -275,655.78 | 3,854,371.23 | -3,673,651.71 |
| 合计 | -275,655.78 | 3,854,371.23 | -3,673,651.71 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | -255,835,282.16 | -1,113,475,792.91 | -1,287,986,146.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -63,972,707.50 | -278,368,948.23 | -321,996,536.51 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |||
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,368.44 | ||
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 200,942.51 | 6,085,262.04 | 1,518,321.09 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 63,496,109.21 | 276,138,057.42 | 316,802,195.27 |
| 其他 |
项目
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 所得税费用合计 | -275,655.78 | 3,854,371.23 | -3,673,651.71 |
（四十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收财政补贴款 | 17,256.44 | 854,911.87 | 633,148.73 |
| 收存款利息 | 1,658,309.43 | 2,055,787.34 | |
| 碳排放权 | 16,206,000.00 | ||
| 其他往来款 | 1,495,332.15 | 9,173,933.44 | 30,026,751.44 |
| 合计 | 1,512,588.59 | 11,687,154.74 | 48,921,687.51 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 财产保险费 | 6,614,633.22 | 6,807,333.89 | |
| 付备用金、保证金及其他往来款 | 1,460,997.00 | 2,414,296.37 | 3,737,968.00 |
| 运输费 | 1,634,964.26 | 976,536.51 | |
| 中介机构服务费、银行手续费等 | 1,785,620.25 | 1,552,298.72 | 1,150,975.61 |
| 差旅费 | 208,567.33 | 1,455,703.92 | 1,524,955.82 |
| 业务招待费 | 705,473.22 | 783,337.18 | |
| 其他 | 149,444.69 | 4,662,026.32 | 30,668,206.61 |
| 合计 | 3,604,629.27 | 19,039,396.03 | 45,649,313.62 |
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 借款保证金 | 100,000.00 | ||
| 合计 | 100,000.00 |
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租赁费用 | 349,000.00 | ||
| 合计 | 349,000.00 |
（四十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | -255,559,626.38 | -1,117,330,164.14 | -1,284,312,494.33 |
| 加：资产减值准备 | 6,669,274.51 | 4,461,673.20 | |
| 信用减值损失 | 2,470,332.68 | -2,355,123.92 | -4,078,369.64 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 66,208,954.73 | 397,386,481.44 | 391,799,944.15 |
| 使用权资产折旧 | 47,751.75 | 286,510.51 | 286,510.52 |
| 无形资产摊销 | 344,046.19 | 1,803,164.37 | 1,502,859.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 76,381.28 | 38,190.64 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | |||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 47,105.01 | -863,808.35 | 542,198.94 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 29,544,590.93 | 192,519,342.14 | 144,372,085.13 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,374,082.82 | -23,519,844.98 | -23,154,057.82 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,949.02 | 5,432,185.61 | -2,196,606.16 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -273,706.76 | -1,577,780.32 | -1,474,357.32 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 28,519,416.45 | 275,096,171.21 | -398,164,171.69 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 103,861,978.77 | 108,182,212.09 | 39,615,956.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -520,720,050.82 | 286,308,598.59 | 1,194,056,081.15 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -549,808,858.01 | 128,075,409.40 | 63,257,252.79 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 |
补充资料
| 补充资料 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 45,812,691.84 | 21,633,145.63 | 303,690,944.45 |
| 减：现金的期初余额 | 21,633,145.63 | 303,690,944.45 | 211,253,054.75 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 24,179,546.21 | -282,057,798.82 | 92,437,889.70 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、现金 | 45,812,691.84 | 21,633,145.63 | 303,690,944.45 |
| 其中：库存现金 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 45,812,691.84 | 21,633,145.63 | 303,690,944.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 45,812,691.84 | 21,633,145.63 | 303,690,944.45 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 受限原因 |
| 应收账款 | 309,050,716.97 | 351,008,506.34 | 492,825,447.74 | 电费、热费收费权质押 |
| 固定资产 | 1,286,273,603.20 | 1,320,192,869.00 | 722,373,711.44 | 售后回租融资租赁 |
| 合计 | 1,595,324,320.17 | 1,671,201,375.34 | 1,215,199,159.18 |
（五十）政府补助
政府补助基本情况
| 种类 | 2023年1-2月 | ||
| 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | |
| 与资产相关的政府补助 | 68,640,000.00 | 递延收益、其他收益 | 579,437.58 |
种类
| 种类 | 2023年1-2月 | ||
| 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | |
| 与收益相关的政府补助 | |||
| 合计 | 68,640,000.00 | 579,437.58 | |
续上表：
| 种类 | 2022年度 | ||
| 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | |
| 与资产相关的政府补助 | 68,640,000.00 | 递延收益、其他收益 | 5,443,729.77 |
| 与收益相关的政府补助 | 802,665.00 | 其他收益 | 802,665.00 |
| 合计 | 69,442,665.00 | 6,246,394.77 | |
续上表：
| 种类 | 2021年度 | ||
| 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | |
| 与资产相关的政府补助 | 68,640,000.00 | 递延收益、其他收益 | 5,584,910.40 |
| 与收益相关的政府补助 | 591,951.94 | 其他收益 | 591,951.94 |
| 合计 | 69,231,951.94 | 6,176,862.34 | |
（五十一）非经常性损益明细表
| 非经常性损益明细 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动资产处置损益 | -47,105.01 | 863,808.35 | -542,198.94 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 579,437.58 | 6,246,394.77 | 6,176,862.34 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 |
非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | 4,374,082.82 | 23,640,678.32 | 24,412,388.03 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 423,600.00 | -21,652,424.68 | -40,040.34 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 小计 | 5,330,015.39 | 9,098,456.76 | 30,007,011.09 |
| 减：所得税影响额 | 310,187.47 | 1,187,649.13 | |
| 减：少数股东权益影响额（税后） | |||
| 归属于母公司的非经常性损益净额 | 5,330,015.39 | 8,788,269.29 | 28,819,361.96 |
| 归属于母公司净利润 | -255,559,626.38 | -1,117,330,164.14 | -1,284,312,494.33 |
| 扣除非经常性损益后的归母净利润合计 | -260,889,641.77 | -1,126,118,433.43 | -1,313,131,856.29 |
七、合并范围的变更
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
本公司的构成
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权 比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 辽宁铁岭 | 辽宁铁岭 | 工程劳务 | 100.00 | 100.00 | 投资 设立 | |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 2023年2月28日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公 允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 136,000,000.00 | 136,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 136,000,000.00 | 136,000,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
续上表：
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公 允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 116,000,000.00 | 116,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 116,000,000.00 | 116,000,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
续上表：
| 项目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公 允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 82,420,000.00 | 82,420,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 82,420,000.00 | 82,420,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
| 母公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本（万元） |
| 金山股份 | 股份有限公司(上市、国有控股) | 辽宁沈阳 | 毕诗方 | 发电、供暖、供热 | 147,270.68 |
续上表：
| 母公司对本公司 的持股比例（%） | 母公司对本公司 的表决权比例（%） | 本公司最终控制方 | 统一社会信用代码 |
| 100.00 | 100.00 | 华电集团 | 91210100711107373Q |
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）。
（四）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 白音华金山发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 丹东金山热电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 神木华电煤炭运销有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电环保系统工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电环球（北京）贸易发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电辽宁能源有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电科工集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 国电南京自动化股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华远星海运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京南自华盾数字技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电青岛环保技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电水务工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电铁岭风力发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 昌图华电风力发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 康平华电风力发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 彰武华电新能源发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 阜新华电新能源发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 榆林华电煤炭运销有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团资本控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团碳资产运营有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电融资租赁有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 郑州国电机械设计研究所有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 燃料采购 | 504,948,246.13 | 255,503,605.68 |
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 燃料采购 | 504,948,246.13 | 255,503,605.68 | |
| 华电环球（北京）贸易发展有限公司 | 燃料采购 | 40,340,488.78 | 299,526,432.46 | 1,231,855,745.72 |
| 华远星海运有限公司 | 燃料运费 | 13,280,519.52 | ||
| 榆林华电煤炭运销有限公司 | 燃料采购 | 5,313,365.79 | 37,789,115.99 | |
| 神木华电煤炭运销有限公司 | 燃料采购 | 26,582,712.76 | 184,617,359.73 | |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 燃料服务费 | 2,037,874.06 | 2,492,925.37 | |
| 中国华电科工集团有限公司 | 工程服务 | 69,889,458.81 | 126,705,264.25 | |
| 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 工程服务 | 15,249,555.79 | 14,159,292.11 | |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 工程服务、技术服务 | 5,089,359.76 | 6,221,452.85 | |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 工程服务 | 1,385,566.97 | 66,974,046.03 | |
| 南京南自华盾数字技术有限公司 | 工程服务 | 714,528.30 | 285,410.37 | |
| 华电青岛环保技术有限公司 | 工程服务 | 34,268,584.00 | ||
| 华电环保系统工程有限公司 | 工程服务 | 229,026.55 | 223,256.64 | |
| 国电南京自动化股份有限公司 | 咨询服务、材料采购 | 175,221.24 | 726,415.09 | 1,352,486.22 |
| 中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司 | 咨询服务 | 575,471.70 | 760,377.35 | |
| 中国华电集团碳资产运营有限公司 | 咨询服务 | 452,830.18 | ||
| 白音华金山发电有限公司 | 采购水电费、罚款 | 42,384.53 | 547,411.76 | 363,763.33 |
| 中国华电集团资本控股有限公司 | 手续费 | 35,256.60 | ||
| 华电水务工程有限公司 | 材料采购 | 32,389.38 |
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 丹东金山热电有限公司 | 提供检修劳务 | 1,070,000.00 | 11,062,997.35 | 6,195,737.17 |
| 白音华金山发电有限公司 | 提供检修劳务、碳排放权交易 | 1,011,835.40 | 7,263,046.34 | 24,832,233.24 |
| 华电铁岭风力发电有限公司 | 提供检修劳务 | 930,660.38 | 433,962.26 |
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 彰武华电新能源发电有限公司 | 提供检修劳务 | 361,792.45 | ||
| 阜新华电新能源发电有限公司 | 提供检修劳务 | 214,150.94 | ||
| 康平华电风力发电有限公司 | 提供检修劳务 | 194,811.32 | ||
| 昌图华电风力发电有限公司 | 提供检修劳务 | 166,981.13 | ||
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 提供检修劳务 | 264,601.77 |
2.关联方资金拆借
2023年1-2月资金拆借情况如下：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率%) |
| 拆入 | ||||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 190,000,000.00 | 2021-12-20 | 2024-12-19 | 3.05 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 196,000,000.00 | 2022-03-28 | 2025-03-27 | 4.30 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-10-13 | 2025-10-12 | 3.70 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2022-11-16 | 2025-11-15 | 3.70 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 300,000,000.00 | 2023-01-18 | 2025-12-25 | 3.89 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-02-20 | 2026-02-19 | 3.41 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-09-14 | 2023-09-04 | 4.10 |
| 华电融资租赁有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-06-02 | 2030-06-02 | 3.95 |
| 华电融资租赁有限公司 | 80,000,000.00 | 2022-11-15 | 2030-06-02 | 3.95 |
| 拆出 | ||||
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 249,500,000.00 | 2022-4-19 | 2025-4-17 | 4.75 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 85,000,000.00 | 2022-12-5 | 2023-12-4 | 4.75 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 85,000,000.00 | 2022-12-6 | 2023-12-4 | 4.75 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 82,500,000.00 | 2022-12-6 | 2023-12-4 | 4.75 |
2022年资金拆借情况如下：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率%) |
| 拆入 | ||||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-10-29 | 2022-10-13 | 3.85 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2021-11-19 | 2022-11-18 | 3.85 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 190,000,000.00 | 2021-12-20 | 2024-12-19 | 3.05 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 196,000,000.00 | 2022-03-28 | 2025-03-27 | 4.30 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-10-13 | 2025-10-12 | 3.70 |
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率%) |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2022-11-16 | 2025-11-15 | 3.70 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-09-14 | 2023-09-04 | 4.10 |
| 华电融资租赁有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-06-02 | 2030-06-02 | 4.35 |
| 华电融资租赁有限公司 | 80,000,000.00 | 2022-11-15 | 2030-06-02 | 4.35 |
| 拆出 | ||||
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 249,500,000.00 | 2022-04-19 | 2025-04-17 | 4.75 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 85,000,000.00 | 2022-12-05 | 2023-12-04 | 4.75 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 85,000,000.00 | 2022-12-06 | 2023-12-04 | 4.75 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 82,500,000.00 | 2022-12-06 | 2023-12-04 | 4.75 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 252,500,000.00 | 2021-12-07 | 2022-12-06 | 4.95 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 249,500,000.00 | 2021-04-21 | 2022-04-19 | 5.22 |
2021年资金拆借情况如下：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率%) |
| 拆入 | ||||
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-10-29 | 2022-10-13 | 3.85 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 60,000,000.00 | 2021-11-19 | 2022-11-18 | 3.85 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 190,000,000.00 | 2021-12-20 | 2024-12-19 | 3.05 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-09-14 | 2023-09-04 | 4.10 |
| 拆出 | ||||
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 252,500,000.00 | 2019-12-12 | 2021-12-10 | 4.95 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-4-22 | 2021-4-21 | 5.22 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 199,500,000.00 | 2020-4-28 | 2021-4-27 | 5.22 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 249,500,000.00 | 2021-4-21 | 2022-4-20 | 5.22 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 252,500,000.00 | 2021-12-7 | 2022-12-6 | 4.95 |
注：2023年1-2月本公司关联方资金拆借产生的利息及手续费如下：
| 关联方 | 本期利息及手续费 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 6,040,263.89 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 4,171,111.11 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 243,435.33 |
| 华电融资租赁有限公司 | 707,417.51 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | -4,374,082.82 |
注：2022年度本公司关联方资金拆借产生的利息及手续费如下：
| 关联方 | 本期利息及手续费 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 22,232,441.65 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 35,961,020.27 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,518,402.79 |
| 华电融资租赁有限公司 | 2,753,839.24 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | -23,640,678.32 |
注：2021年度本公司关联方资金拆借产生的利息及手续费如下：
| 关联方 | 本期利息及手续费 |
| 沈阳金山能源股份有限公司 | 1,355,041.66 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,541,257.02 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 5,132,394.73 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | -24,412,388.03 |
3.其他关联交易
截至2023年2月28日，本公司在中国华电集团财务有限公司的银行存款余额为45,808,071.84元，取得活期存款利息收入0.00元，存款利率执行人民银行活期存款利率。截至2022年12月31日，本公司在中国华电集团财务有限公司的银行存款余额为21,632,989.15元，取得活期存款利息收入1,602,163.22元，存款利率执行人民银行活期存款利率。截至2021年12月31日，本公司在中国华电集团财务有限公司的银行存款余额为303,690,944.45元，取得活期存款利息收入1,996,747.83元，存款利率执行人民银行活期存款利率。
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 丹东金山热电有限公司 | 1,559,100.00 | 2,631,087.00 | 686,630.79 | |||
| 应收账款 | 白音华金山发电有限公司 | 1,634,048.27 | 1,633,047.96 | 5,103,130.38 | |||
| 应收账款 | 华电铁岭风力发电有限公司 | 1,032,500.00 | 1,032,500.00 | 46,000.00 | |||
| 应收账款 | 彰武华电新能源发电有限公司 | 206,500.00 | 383,500.00 | ||||
| 应收账款 | 阜新华电新能源发电有限公司 | 227,000.00 | 227,000.00 | ||||
| 应收账款 | 康平华电风力发电有限公司 | 206,500.00 | 206,500.00 | ||||
| 应收账款 | 昌图华电风力发电有限公司 | 177,000.00 | 177,000.00 | ||||
| 应收账款 | 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 299,000.00 | |||||
| 预付账款 | 榆林华电煤炭运销有限公司 | 8,294,195.59 | 13,210,884.01 | ||||
| 预付账款 | 中国华电集团财务有限公司 | 920,865.65 | 920,865.65 | 933,268.44 | |||
| 预付账款 | 华电商业保理（天津）有限公司 | 2,775,977.25 | |||||
| 预付账款 | 郑州国电机械设计研究所有限公司 | 7,700.00 | |||||
| 其他流动资产 | 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 254,832,118.06 | 252,500,000.00 | 502,000,000.00 | |||
| 债权投资 | 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 251,804,409.73 | 249,500,000.00 | ||||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 短期借款 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 260,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 华电商业保理（天津）有限公司 | 476,733,984.12 | 710,105,890.25 | |
| 应付账款 | 中国华电科工集团有限公司 | 24,679,140.51 | 24,679,140.51 | 137,311,076.01 |
| 应付账款 | 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 4,686,998.00 | 7,508,798.00 | 4,590,104.65 |
| 应付账款 | 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 3,066,941.80 | 3,382,322.80 | 25,804,000.00 |
| 应付账款 | 华电电力科学研究院有限公司 | 1,494,169.81 | 2,024,509.81 | 2,478,740.00 |
| 应付账款 | 南京南自华盾数字技术有限公司 | 1,217,400.00 | 1,217,400.00 | 827,535.00 |
| 应付账款 | 国电南京自动化股份有限公司 | 1,053,500.00 | 1,053,500.00 | 1,615,770.00 |
| 应付账款 | 华电重工股份有限公司 | 805,830.25 | 805,830.25 | 49,830.25 |
| 应付账款 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 528,493.21 | 746,827.42 | |
| 应付账款 | 华电环保系统工程有限公司 | 333,832.00 | 333,832.00 | 227,052.00 |
| 应付账款 | 中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司 | 210,000.00 | 806,000.00 | |
| 应付账款 | 白音华金山发电有限公司 | 42,384.53 | 181,403.89 | |
| 应付账款 | 南京南自华盾数字技术有限公司 | 135,000.00 | 135,000.00 | |
| 应付账款 | 华电国际项目管理有限公司 | 106,000.00 | 106,000.00 | 106,000.00 |
| 应付账款 | 中国华电集团资本控股有限公司 | 37,372.00 | ||
| 应付账款 | 华电环球（北京）贸易发展有限公司 | 40,340,488.78 | 11,781,936.87 | |
| 应付账款 | 华电青岛环保技术有限公司 | 7,244,250.00 | ||
| 应付账款 | 华远星海运有限公司 | 4,931,850.42 |
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付账款 | 神木华电煤炭运销有限公司 | 2,128,075.13 | ||
| 其他应付款 | 华电重工股份有限公司 | 6,878,300.00 | 6,878,300.00 | 6,794,300.00 |
| 其他应付款 | 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 6,335,967.90 | 6,335,967.90 | 9,514,967.90 |
| 其他应付款 | 中国华电科工集团有限公司 | 1,821,040.00 | 1,821,040.00 | 1,130,020.00 |
| 其他应付款 | 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 1,781,000.00 | 1,761,200.00 | 1,600,000.00 |
| 其他应付款 | 南京南自科林系统工程有限公司 | 139,530.00 | 139,530.00 | 139,530.00 |
| 其他应付款 | 国电南京自动化股份有限公司 | 136,540.00 | 136,540.00 | 324,570.00 |
| 其他应付款 | 华电青岛环保技术有限公司 | 114,150.00 | 114,150.00 | 3,872,350.00 |
| 其他应付款 | 华电国际项目管理有限公司 | 106,000.00 | 106,000.00 | 106,000.00 |
| 其他应付款 | 华电电力科学研究院有限公司 | 78,000.00 | 78,000.00 | 1,023,000.00 |
| 其他应付款 | 中国华电集团有限公司 | 53,017.74 | 53,017.74 | 53,017.74 |
| 其他应付款 | 华电环保系统工程有限公司 | 51,108.00 | 51,108.00 | 25,228.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 华电商业保理（天津）有限公司 | 199,466,358.84 | 199,313,889.94 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 华电融资租赁有限公司 | 10,939,259.92 | 10,849,724.83 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 6,040,263.89 | ||
| 长期借款 | 沈阳金山能源股份有限公司 | 996,000,000.00 | 646,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 长期借款 | 华电商业保理（天津）有限公司 | 198,300,000.24 | ||
| 长期应付款 | 华电融资租赁有限公司 | 84,228,021.62 | 83,408,783.92 |
十一、股份支付
本公司报告期无需要说明的股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司本期无需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司本期无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
租赁事项
1.出租人
（1）经营租赁出租人租出资产情况
| 资产类别 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 发电及供热设备 | 32,682,053.09 | 34,613,131.07 | 41,693,750.34 |
| 合计 | 32,682,053.09 | 34,613,131.07 | 41,693,750.34 |
（2）经营租赁应当披露与租赁有关的下列信息：
| 项目 | 2023年1-2月金额 | 2022年度金额 | 2021年度金额 |
一、收入情况
| 一、收入情况 |
租赁收入
| 租赁收入 | 272,400.61 | 1,264,746.90 | 2,690,708.26 |
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
| 未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年
将收到的未折现租赁收款额
| 二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额 |
第1年
| 第1年 | 1,138,067.00 | 1,138,067.00 | 1,812,201.23 |
| 第2年 | 1,078,200.00 | 1,078,200.00 | 1,049,219.42 |
第3年
| 第3年 | 875,000.00 | 875,000.00 | 819,288.31 |
第4年
| 第4年 | 875,000.00 | 875,000.00 | 797,798.16 |
项目
| 项目 | 2023年1-2月金额 | 2022年度金额 | 2021年度金额 |
第5年
| 第5年 | 875,000.00 | 875,000.00 | 797,798.16 |
| 三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 1,138,067.00 | 1,138,067.00 | 1,812,201.23 |
1年以上2年以内（含2年）
| 1年以上2年以内（含2年） | 1,078,200.00 | 1,078,200.00 | 1,049,219.42 |
2年以上3年以内（含3年）
| 2年以上3年以内（含3年） | 875,000.00 | 875,000.00 | 819,288.31 |
3年以上
| 3年以上 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | 1,595,596.32 |
注：本公司与辽宁调兵山煤矸石发电有限责任公司、铁岭信德电力建筑安装工程有限公司签订的房屋及建筑物租赁合同无终止日，合同约定双方无异议自动续期，按照往年惯例此两家公司5年内会行使续租选择权，所以按5年进行汇总。
2.承租人
本公司自2021年1月1日开始按照新租赁准则：
| 项目 | 2023年1-2月金额 | 2022年度金额 | 2021年度金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 1,908.31 | 22,475.30 | 33,091.96 |
计入当期损益的短期租赁费用
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 81,650.00 | 41,728.15 | |
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 81,650.00 | 390,728.15 |
售后租回交易产生的相关损益
| 售后租回交易产生的相关损益 |
融资租赁承租人
租入固定资产情况
| 资产类别 | 2023年2月28日 | ||
| 原价 | 累计折旧 | 账面价值 | |
| 发电及供热设备 | 3,369,778,151.73 | 2,558,921,426.98 | 810,856,724.75 |
| 房屋及建筑物 | 969,397,730.45 | 493,980,852.00 | 475,416,878.45 |
| 合计 | 4,339,175,882.18 | 3,052,902,278.98 | 1,286,273,603.20 |
注:截至2023年2月28日未确认融资费用余额62,917,502.27元。
资产类别
| 资产类别 | 2022年12月31日 | ||
| 原价 | 累计折旧 | 账面价值 | |
| 发电及供热设备 | 3,369,778,151.73 | 2,531,658,110.85 | 838,120,040.88 |
| 房屋及建筑物 | 969,397,730.45 | 487,324,902.33 | 482,072,828.12 |
| 合计 | 4,339,175,882.18 | 3,018,983,013.18 | 1,320,192,869.00 |
注:截至2022年12月31日未确认融资费用余额52,269,224.02元。
| 资产类别 | 2021年12月31日 | ||
| 原价 | 累计折旧 | 账面价值 | |
| 发电及供热设备 | 2,299,921,595.43 | 1,619,956,173.23 | 679,965,422.20 |
| 房屋及建筑物 | 90,483,931.24 | 48,075,642.00 | 42,408,289.24 |
| 合计 | 2,390,405,526.67 | 1,668,031,815.23 | 722,373,711.44 |
注:截至2021年12月31日未确认融资费用余额15,662,065.73元。
十五、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 315,882,071.99 | 350,965,189.95 | 499,471,133.66 |
| 1-2年（含2年） | 917,714.97 | 5,854,311.00 | |
| 5年以上 | 149,930.00 | 200,922.50 | 300,922.50 |
| 合计 | 316,949,716.96 | 357,020,423.45 | 499,772,056.16 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023年2月28日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 316,949,716.96 | 100.00 | 6,478,377.41 | 2.04 | 310,471,339.55 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 191,613,083.82 | 60.46 | 91,771.50 | 0.05 | 191,521,312.32 |
| 组合2：应收热力客户款项 | 123,715,162.79 | 39.03 | 6,185,758.14 | 5.00 | 117,529,404.65 |
| 组合3：应收其他款项 | 1,621,470.35 | 0.51 | 200,847.77 | 12.39 | 1,420,622.58 |
| 合计 | 316,949,716.96 | 100.00 | 6,478,377.41 | 2.04 | 310,471,339.55 |
续上表：
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 357,020,423.45 | 100.00 | 4,015,595.18 | 1.12 | 353,004,828.27 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 291,858,688.48 | 81.75 | 585,431.10 | 0.20 | 291,273,257.38 |
| 组合2：应收热力客户款项 | 62,879,209.43 | 17.61 | 3,143,960.47 | 5.00 | 59,735,248.96 |
| 组合3：应收其他款项 | 2,282,525.54 | 0.64 | 286,203.61 | 12.54 | 1,996,321.93 |
| 合计 | 357,020,423.45 | 100.00 | 4,015,595.18 | 1.12 | 353,004,828.27 |
续上表：
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 499,772,056.16 | 100.00 | 6,420,717.30 | 1.28 | 493,351,338.86 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 378,816,287.59 | 75.80 | 87,052.50 | 0.02 | 378,729,235.09 |
| 组合2：应收热力客户款项 | 120,101,276.47 | 24.03 | 6,005,063.82 | 5.00 | 114,096,212.65 |
| 组合3：应收其他款项 | 854,492.10 | 0.17 | 328,600.98 | 38.46 | 525,891.12 |
| 合计 | 499,772,056.16 | 100.00 | 6,420,717.30 | 1.28 | 493,351,338.86 |
按组合计提坏账准备：
组合1：应收国家电网款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 190,695,368.85 | ||
| 其中：0-6个月 | 190,695,368.85 | ||
| 1-2年（含2年） | 917,714.97 | 91,771.50 | 10.00 |
| 合计 | 191,613,083.82 | 91,771.50 | 0.05 |
续上表：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 286,004,377.48 | ||
| 其中：0-6个月 | 286,004,377.48 | ||
| 1-2年（含2年） | 5,854,311.00 | 585,431.10 | 10.00 |
| 合计 | 291,858,688.48 | 585,431.10 | 0.20 |
续上表：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 378,816,287.59 | 87,052.50 | 0.02 |
| 其中：0-6个月 | 377,075,237.59 | ||
| 7-12个月 | 1,741,050.00 | 87,052.50 | 5.00 |
| 合计 | 378,816,287.59 | 87,052.50 | 0.02 |
组合2：应收热力客户款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 123,715,162.79 | 6,185,758.14 | 5.00 |
| 合计 | 123,715,162.79 | 6,185,758.14 | 5.00 |
续上表：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 62,879,209.43 | 3,143,960.47 | 5.00 |
| 合计 | 62,879,209.43 | 3,143,960.47 | 5.00 |
续上表：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 120,101,276.47 | 6,005,063.82 | 5.00 |
| 合计 | 120,101,276.47 | 6,005,063.82 | 5.00 |
组合3：应收其他款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,471,540.35 | 50,917.77 | 3.46 |
| 5年以上 | 149,930.00 | 149,930.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,621,470.35 | 200,847.77 | 12.39 |
续上表：
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,081,603.04 | 85,281.11 | 4.10 |
| 5年以上 | 200,922.50 | 200,922.50 | 100.00 |
| 合计 | 2,282,525.54 | 286,203.61 | 12.54 |
续上表：
| 账龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 553,569.60 | 27,678.48 | 5.00 |
| 5年以上 | 300,922.50 | 300,922.50 | 100.00 |
| 合计 | 854,492.10 | 328,600.98 | 38.46 |
3.坏账准备的情况
| 类别 | 2023年1月1日 | 本期变动金额 | 2023年2月28日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 | 585,431.10 | -493,659.6 | 91,771.50 | ||
| 组合2 | 3,143,960.47 | 3,041,797.67 | 6,185,758.14 | ||
| 组合3 | 286,203.61 | -85,355.84 | 200,847.77 | ||
| 合计 | 4,015,595.18 | 2,462,782.23 | 6,478,377.41 | ||
续上表：
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 | 87,052.50 | 498,378.60 | 585,431.10 | ||
| 组合2 | 6,005,063.82 | -2,861,103.35 | 3,143,960.47 | ||
组合3
| 组合3 | 328,600.98 | -42,397.37 | 286,203.61 | ||
| 合计 | 6,420,717.30 | -2,405,122.12 | 4,015,595.18 |
续上表：
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合1 | 87,052.50 | 87,052.50 | |||
| 组合2 | 10,188,369.54 | -4,183,305.72 | 6,005,063.82 | ||
| 组合3 | 434,539.70 | -11,485.92 | 94,452.80 | 328,600.98 | |
| 合计 | 10,622,909.24 | -4,107,739.14 | 94,452.80 | 6,420,717.30 | |
4.本期无实际核销的应收账款
截至2023年2月28日无应收账款核销。截至2022年12月31日无应收账款核销。截至2021年12月31日应收账款核销金额如下：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 94,452.80 |
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2023年2月28日 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 191,613,083.82 | 60.46 | 91,771.50 |
| 铁岭天信热力管道有限公司 | 119,167,242.79 | 37.60 | 5,958,362.14 |
| 辽宁省华顺热力集团有限公司 | 4,547,920.00 | 1.43 | 227,396.00 |
| 北新集团建材股份有限公司 | 672,556.80 | 0.21 | 33,627.84 |
| 铁岭财京投资有限公司 | 149,930.00 | 0.05 | 149,930.00 |
| 合计 | 316,150,733.41 | 99.75 | 6,461,087.48 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 291,858,688.48 | 81.75 | 585,431.10 |
| 铁岭天信热力管道有限公司 | 51,602,723.43 | 14.45 | 2,580,136.17 |
单位名称
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 辽宁省华顺热力集团有限公司 | 11,276,486.00 | 3.16 | 563,824.30 |
| 北新集团建材股份有限公司 | 1,663,364.40 | 0.47 | 83,168.22 |
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 375,980.94 | 0.10 | 200,922.50 |
| 合计 | 356,777,243.25 | 99.93 | 4,013,482.29 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 国网辽宁省电力有限公司 | 378,816,287.59 | 75.80 | 87,052.50 |
| 铁岭天信热力管道有限公司 | 120,101,276.47 | 24.03 | 6,005,063.82 |
| 北新集团建材股份有限公司 | 553,569.60 | 0.11 | 27,678.48 |
| 铁岭财京投资有限公司 | 300,922.50 | 0.06 | 300,922.50 |
| 合计 | 499,772,056.16 | 100.00 | 6,420,717.30 |
（二）其他应收款
1.总表情况
分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 其他应收款 | 11,045,844.74 | 2,230,152.46 | 2,359,090.19 |
| 合计 | 11,045,844.74 | 2,230,152.46 | 2,359,090.19 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 10,148,395.19 | 1,330,152.46 | 2,409,090.19 |
| 1-2年（含2年） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 11,148,395.19 | 2,330,152.46 | 2,409,090.19 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收代管补充医疗保险 | 1,330,152.46 | 1,330,152.46 | 1,409,090.19 |
| 代垫款 | 4,767,233.64 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
款项性质
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 代扣代缴保险 | 51,009.09 | ||
| 供热补贴 | 5,000,000.00 | ||
| 合计 | 11,148,395.19 | 2,330,152.46 | 2,409,090.19 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,550.45 | 2,550.45 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年2月28日余额 | 2,550.45 | 100,000.00 | 102,550.45 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -50,000.00 | 50,000.00 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 50,000.00 | 50,000.00 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 100,000.00 | 100,000.00 |
续上表：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 34,132.30 | 34,132.30 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 50,000.00 | -34,132.30 | 15,867.70 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 50,000.00 | 50,000.00 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 2023年1月1日 | 本期变动金额 | 2023年2月28日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收其他款项 | 100,000.00 | 2,550.45 | 102,550.45 | |||
| 合计 | 100,000.00 | 2,550.45 | 102,550.45 | |||
续上表：
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收其他款项 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 | |||
| 合计 | 50,000.00 | 50,000.00 | 100,000.00 | |||
续上表：
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收其他款项 | 34,132.30 | 15,867.70 | 50,000.00 | |||
| 合计 | 34,132.30 | 15,867.70 | 50,000.00 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至2023年2月28日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2023年2月28日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 铁岭县财政局 | 供热贴息补贴 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 44.85 | 否 |
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 代垫款 | 3,767,233.64 | 1年以内 | 33.79 | 是 |
| 泰康养老保险股份有限公司辽宁分公司 | 补充医疗保险 | 1,330,152.46 | 1年以内 | 11.93 | 否 |
| 铁岭市社会保险事业服务中心 | 代垫款 | 1,000,000.00 | 1年至2年 | 8.97 | 否 |
| 代扣代缴款 | 代扣代缴款 | 51,009.09 | 1年以内 | 0.46 | 否 |
| 合计 | 11,148,395.19 | 100.00 |
截至2022年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 泰康养老保险股份有限公司辽宁分公司 | 补充医疗保险 | 1,330,152.46 | 1年以内 | 57.08 | |
| 铁岭市社会保险事业服务中心 | 代垫款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 42.92 | 50,000.00 |
| 合计 | 2,330,152.46 | 100.00 | 50,000.00 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 泰康养老保险股份有限公司辽宁分公司 | 补充医疗保险 | 1,409,090.19 | 1年以内 | 58.49 | |
| 铁岭市社会保险事业服务中心 | 代垫款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 41.51 | 50,000.00 |
| 合计 | 2,409,090.19 | 100.00 | 50,000.00 |
（三）长期股权投资
| 被投资单位名称 | 2023年1月1日 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 子公司 | |||
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 50,840,000.00 | ||
| 合计 | 50,840,000.00 | ||
续上表：
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 红利或利润 |
续上表：
| 本期增减变动 | 2023年2月28日 | 减值准备期末余额 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
| 50,840,000.00 | |||
| 50,840,000.00 | |||
续上表：
| 被投资单位名称 | 2022年1月1日 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 子公司 | |||
被投资单位名称
| 被投资单位名称 | 2022年1月1日 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 50,840,000.00 | ||
| 合计 | 50,840,000.00 | ||
续上表：
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 红利或利润 |
续上表：
| 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 减值准备期末余额 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
| 50,840,000.00 | |||
| 50,840,000.00 | |||
续上表：
| 被投资单位名称 | 2021年1月1日 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 子公司 | |||
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 50,840,000.00 | ||
| 合计 | 50,840,000.00 | ||
续上表：
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 红利或利润 |
续上表：
| 本期增减变动 | 2021年12月31日 | 减值准备期末余额 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
| 50,840,000.00 | |||
| 50,840,000.00 | |||
（四）营业收入、营业成本
| 项目 | 2023年1-2月 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 473,862,327.63 | 686,422,589.30 |
| 其中：电力收入 | 360,740,676.84 | 459,560,453.28 |
| 热力收入 | 113,121,650.79 | 226,862,136.02 |
| 其他业务 | 1,711,752.38 | 6,416,550.81 |
| 合计 | 475,574,080.01 | 692,839,140.11 |
续上表：
| 项目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,780,130,840.76 | 3,638,203,069.61 |
| 其中：电力收入 | 2,514,318,741.20 | 3,025,314,114.35 |
| 热力收入 | 265,812,099.56 | 612,888,955.26 |
| 其他业务 | 11,296,317.54 | 7,277,412.76 |
| 合计 | 2,791,427,158.30 | 3,645,480,482.37 |
续上表：
| 项目 | 2021年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,513,375,671.57 | 3,604,914,606.66 |
| 其中：电力收入 | 2,254,752,479.83 | 3,084,495,753.61 |
| 热力收入 | 258,623,191.74 | 520,418,853.05 |
| 其他业务 | 17,458,746.51 | 6,897,967.24 |
| 合计 | 2,530,834,418.08 | 3,611,812,573.90 |
（五）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 2021年度 |
| 债权投资持有期间的利息收益 | 4,374,082.82 | 23,640,678.32 | 24,412,388.03 |
| 应收款项融资终止确认收益 | -120,833.34 | -1,258,330.21 | |
| 合计 | 4,374,082.82 | 23,519,844.98 | 23,154,057.82 |