沈阳金山能源股份有限公司审阅报告天职业字[2023]37295号
目 录审阅报告 1备考合并财务报表 3备考合并财务报表附注 6
审阅报告
天职业字[2023]37295号沈阳金山能源股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“金山股份”）备考合并财务报表，包括2022年12月31日、2023年2月28日的备考合并资产负债表，2022年度、2023年1-2月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是金山股份管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒备考合并财务报表的使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供金山股份为后附备考合并财务报表附注二所述的重大资产重组之目的，不得用作任何其他目的。本段内容不影响已发表的审阅意见。
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沈阳金山能源股份有限公司2022年1月1日-2023年2月28日
备考合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳金山热电股份有限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52号文件批准，于1998年6月4日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立，公司设立时总股本为8,500万股，并于1998年6月4日取得沈阳市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。
2001年3月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2001]22号文件批准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股4,500万股，并于2001年3月28日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600396。
2004年4月，本公司以2003年末总股本13,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，总计新增股份9,100万股。
2006年9月，本公司以非公开发行方式向8家特定机构投资者发行4,100万股人民币普通股（A股），募集资金总额为25,420万元，新增股份4,100万股。
2007年8月，本公司股东会决议通过2007年6月30日总股本26,200万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，总计新增股份7,860万股，转增后股本总额34,060万股，注册资本变更为34,060万元。
经本公司2011年第二次临时股东大会、2012年第二次临时股东大会和2013年第二次临时股东大会决议以及中国证监会《关于核准沈阳金山能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1121号）文件核准，本公司于2014年1月向特定投资者非公开发行93,732,193股人民币普通股A股股票，本次发行后公司股本总额增至人民币434,332,193.00元（股），注册资本变更为人民币434,332,193.00元。
经本公司2014年3月27日第五届董事会第十四次会议审议及2014年4月24日召开的2013年度股东大会批准，本公司实施了以前述2014年1月2日增发后的股本总额434,332,193股为基数，用资本公积按每10股转增5股、以未分配利润按每10股送5股的利润分配方案，并于2014年5月22日实施完毕。本次送转后公司股本总额增加至868,664,386股（元）。
经本公司2014年12月9日第五届董事会第十九次会议审议、2014年度第二次临时股东大会审议批准，并于2015年12月11日经中国证监会《关于核准沈阳金山能源股份有限公司
向华电能源股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2918号）核准，本公司向华电能源股份有限公司（以下简称“华电能源”）及辽宁能源投资（集团）有限责任公司（以下简称“辽宁能源”）分别发行人民币普通股A股股票308,061,649股和295,980,782股，合计604,042,431股，收购其分别持有的辽宁华电铁岭发电有限公司（以下简称“铁岭发电公司”）51%和49%的股权。本次非公开发行后公司股份增至1,472,706,817股，股本及注册资本变更为1,472,706,817.00元。
本公司母公司为华电辽宁能源有限公司（以下简称“华电辽宁”），最终控制方为中国华电集团有限公司（以下简称“华电集团”）。
本公司统一社会信用代码91210100711107373Q，总部注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街2号；办公地址：沈阳市和平区南五马路183号泰宸商务大厦B座23-24层；当前法定代表人：
毕诗方；本公司及子公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电检修；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务；煤炭购销等。公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。
本财务报表业经本公司董事会于2023年6月27日决议批准报出，根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
报告期备考合并财务报表范围详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本公司及各子公司主要从事火力发电、风力发电、太阳能发电、供暖、供热业务经营。
二、财务报表的编制基础
（一）交易标的相关情况
1.辽宁华电铁岭发电有限公司
铁岭发电公司于2005年6月，经铁岭市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码：
912112007746295315；注册地址：辽宁省铁岭市镇西堡三台子。注册资本145,580.36万元，金山股份持股比例100.00%；营业期限：2005-06-16至2045-06-18；企业类型：有限责任公司(非
自然人投资或控股的法人独资)；法定代表人：魏永志。
经营范围：电力项目的开发、投资，建设和经营；电（热）能的生产和销售；电力废弃物
的综合利用及经营；电力技术咨询、服务、培训；电力物资、设备采购；发电设备安装、维修、改造、监理、运行及调试；防腐保温工程；电力科技咨询；机械加工；普通机械、金属材料、电子产品、仪器仪表、五金交电、水暖器材、橡塑制品、塑料制品、水泥销售；货物运输；汽车电机修理、通讯设备修理、土建修缮；厂内物业管理；外室电接入（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
2.阜新金山煤矸石热电有限公司
阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新热电公司”）于2004年6月3日，经阜新市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码：912109057618209005；注册地址：阜新市清河门区新昌路1号。注册资本：53,658.00万元，其中：金山股份出资27,365.58万元，持
股比例51.00%，阜矿集团出资26,292.42万元，持股比例49.00%。营业期限：自2004年6月3日至2024年5月30日；企业类型：其他有限责任公司；法定代表人：王显秋。经营范围：一般项目：火力发电；供暖，供汽；循环水综合利用，污水处理，技术服务；粉煤灰、金属材料、热水（非饮用水）、机电设备的备品备件、橡胶制品、建材、仪器仪表销售；机电设备加工与维修；机电设备安装与调试；油泥处理、污泥处理、煤炭销售；粉煤灰综合利用及技术开发，房屋出租，住宿、餐饮、会议、洗染服务；日用百货零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
（二）重大资产重组方案
本公司拟向华电辽宁出售铁岭发电公司100%股权和阜新热电公司51%股权，铁岭发电公司100%股权作价443,344,781.30元，阜新热电公司51%股权作价1元。
三、备考合并财务报表的编制基础与方法
（一）备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（以下简称“格式准则第26号”）的要求，本公司为附注二中所述的本次重组交易向证监会进行申报之特殊目的编制本备考合并财务报表，并按照以下假设基础编制：
1.备考合并财务报表附注二所述相关议案能够获得公司股东大会的批准，并经中国证监会核准通过。
2.按照格式准则第26号的要求，本备考合并财务报表是假设本次重组已于2022年1月1日完成，并依据重组完成后的股权架构、以持续经营为基础进行编制。
3.本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
4.假设2022年1月1日完成重组，并已收到交易价款，并归集于中国华电集团财务有限公司账户。
（二）备考合并财务报表的编制方法
本公司重组方案实施后，铁岭发电公司和阜新热电公司不再为本公司的子公司。本备考合并财务报表编制方法如下：
1.本备考合并财务报表以本公司经董事会审议通过但未经审计的2023年1-2月、经审计的2022年度财务报表，以及铁岭发电公司和阜新热电公司经审计的2023年1-2月、2022年度财务报表为基础编制，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和准则解释等要求进行确认和计量，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”基础上编制备考合并财务报表；编制备考合并财务报表时将备考合并报表范围内公司相互之间的交易和往来余额予以抵消。
本公司2022年度财务报表经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天职业字[2023]12705号审计报告。
铁岭发电公司和阜新热电公司2023年1-2月、2022年度财务报表经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天职业字[2023]36788号、天职业字[2023]36770号、天职业字[2023]2030号、天职业字[2023]12713号审计报告。
2.权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
3.鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。同时本备考合并财务报表仅列示与上述备考合并财务报表编制基础相关的有限备考合并附注，未具体披露与本次重组交易无直接关系的金融工具及风险管理、公允价值以及资本管理等信息。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制，真实、完整地反映了本公司在此编制基础上的2023年2月28日、2022年12月31日的备考合并财务状况以及2023年1-2月、2022年度的备考合并经营成果。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以预期信用损失为基础确认损失准备。主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资及权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司依据信用风险特征将应收账款分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 应收国家电网款项 |
| 组合2 | 应收热力客户款项 |
| 组合3 | 应收其他款项 |
（3）信用风险显著增加判断标准
本公司对信用风险较低的金融工具（信用风险自初始确认后并未显著增加），按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对应收账款和合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
1）具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。2）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。3）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；?债务人很可能破产或进行其他财务重组；?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（4）预期信用损失的计提或转回
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定形成的应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收票据，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、燃料、库存商品、周转材料等。原材料主要包括原料及辅助材料、备品备件、维修材料等；燃料包括发电用燃煤、燃油等；库存商品包括漂珠、砌块等。周转材料主要包括低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
领用和发出存货时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照五五摊销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十八）债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15.00-40.00 | 0-5.00 | 2.38-6.67 |
| 发电及供热设备 | 年限平均法 | 5.00-30.00 | 0-5.00 | 3.17-20.00 |
| 检修及维护设备 | 年限平均法 | 3.00-15.00 | 3.00-5.00 | 6.33-32.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 12.00 | 3.00-5.00 | 7.92-8.08 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 4.00-30.00 | 0-5.00 | 3.17-25.00 |
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十五）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、计算机软件、特许经营权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 计算机软件 | 10 |
| 特许经营权 | 30 |
| 铁路使用权 | 18 |
| 专利权 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
（二十六）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十八）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十九）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
本公司的设定受益计划，具体为子公司铁岭发电公司向截至2014年6月30日止公司已离退休人员及过渡期（2014年7月1日至2023年末期间）退休的在职人员发放统筹外离退休福利。铁岭发电公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，铁岭发电公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（三十）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十三）优先股、永续债
1.永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2.永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、（二十三）借款费用）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（三十四）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括电力产品销售收入、热力产品销售收入、提供劳务收入、挂网费收入以及让渡资产使用权收入等。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
①电力产品销售收入
本公司于电力供应至电网公司，电网公司取得电力控制权时确认电力产品收入。
②热力产品销售收入
本公司于热力供应至客户，购热客户取得热力控制权时确认热力产品收入。
③煤炭、粉煤灰等销售收入
与煤炭、粉煤灰销售相关的收入在商品控制权已转移给购货方时予以确认。
④挂网费收入
挂网费收入为连接本公司供热网络至客户的安装费用收入，按十年分期确认收入。
⑤检修服务收入
检修服务收入于服务提供期间确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十五）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十八）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
五、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 电力销售及粉煤灰销售收入按13%的税率计算增值税销项税；供热、供暖及房屋出租收入按9%的税率计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.20%、12.00% |
| 土地使用税 | 土地使用面积 | 2.00-20.00元/平方米 |
使用不同企业所得税税率的纳税主体情况：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 白音华金山发电有限公司 | 符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，企业所得税率为15% |
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.增值税优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号），子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山公司”）、辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山公司”）、康平华电风力发电有限公司（以下简称“康平华电公司”）、彰武华电新能源发电有限公司（以下简称“彰武新能源公司”）、阜新华电新能源发电有限公司（以下简称“阜新新能源公司”）、内蒙古华电金源新能源有限公司（以下简称“内蒙古金源公司”）销售利用风力生产的电力实现的增值税享受增值税即征即退50%的优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2021〕6号）的规定，本公司及子公司丹东金山热电有限公司（以下简称“丹东热电公司”）自2019年1月1日至2023年供暖期结束，为居民供热所使用的厂房及土地继续免缴房产税、城镇土地使用税。
（3）根据《财政部 国家税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 国家税务总局公告2021年40号），本公司热电分公司污水处理回收利用所得享受增值税即征即退70%的税收优惠政策。
2.企业所得税优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及财政部 税务总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税[2020]23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司白音华金山发电有限公司（以下简称“白音华公司”）报告期内适用15%税率。
（2）根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）：
子公司彰武新能源公司后新秋光伏一期9.5MWp工程项目自2017年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税，2022年度减半缴纳企业所得税；大林台风电项目自2019年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税，2022年度、2023年1-2月减半缴纳企业所得税。
子公司阜新新能源公司双山子48MW风电项目自2020年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税，2022年度免缴企业所得税，2023年1-2月减半缴纳企业所得税；娘及营子48MW风电项目自2020年（该
项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税，2022年度免缴企业所得税，2023年1-2月减半缴纳企业所得税。子公司内蒙古金源公司锡林郭勒盟苏尼特左旗特高压外送风电项目自2020年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税，2022年度免缴企业所得税，2023年1-2月减半缴纳企业所得税。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.财政部于2021年颁布了《企业会计准则解释第15号》，本公司自2022年1月1日开始按照《企业会计准则解释第15号》进行会计处理，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。该会计政策变更未对本公司报表项目产生影响。
2.财政部于2022年颁布了《企业会计准则解释第16号》，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理'内容，本公司自2022年1月1日开始按照《企业会计准则解释第16号》进行会计处理，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。该会计政策变更未对本公司报表项目产生影响。
3.财政部于2022年颁布了《企业会计准则解释第16号》，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，本公司自2023年1月1日开始按照《企业会计准则解释第16号》进行会计处理，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该会计政策变更对本公司报表项目产生影响如下：
合并资产负债表：
| 项目 | 2022年12月31日（调整前） | 2022年12月31日（调整后） | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 107,281,568.30 | 108,168,278.62 | 886,710.32 |
| 递延所得税负债 | 20,202,732.86 | 21,046,825.40 | 844,092.54 |
| 未分配利润 | -2,467,407,099.49 | -2,467,364,481.71 | 42,617.78 |
合并利润表
| 项目 | 2022年度（调整前） | 2022年度（调整后） | 调整数 |
| 所得税费用 | 18,826,101.37 | 18,829,823.16 | 3,721.79 |
（二）会计估计的变更
公司报告期内未发生会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。
七、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年12月31日，期末指2023年2月28日，上期指2022年度，本期指2023年1-2月。
（一）货币资金
1.分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 现金 | ||
| 银行存款 | 1,154,687,895.15 | 1,098,564,339.43 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 1,154,687,895.15 | 1,098,564,339.43 |
| 存放财务公司存款 | 1,153,913,138.24 | 1,097,994,700.41 |
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项情况如下：
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 其他 | 1,000.00 | |
| 合计 | 1,000.00 |
3.期末无存放在境外的款项。
（二）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 809,911,375.29 | 851,455,187.16 |
| 1-2年（含2年） | 179,642,199.68 | 171,358,847.64 |
| 2-3年（含3年） | 30,440,025.92 | 25,028,828.73 |
| 3-4年（含4年） | 20,343,373.93 | 20,250,798.46 |
| 4-5年（含5年） | 19,651,703.32 | 22,580,729.26 |
| 5年以上 | 28,609,293.78 | 19,782,329.25 |
| 合计 | 1,088,597,971.92 | 1,110,456,720.50 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2023年2月28日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,882,223.02 | 0.17 | 1,882,223.02 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,086,715,748.90 | 99.83 | 73,758,084.08 | 6.79 | 1,012,957,664.82 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 798,705,694.19 | 73.37 | 65,014,726.12 | 8.14 | 733,690,968.07 |
| 组合2：应收热力客户款项 | 27,070,484.41 | 2.49 | 6,638,696.84 | 24.52 | 20,431,787.57 |
| 组合3：应收其他款项 | 260,939,570.30 | 23.97 | 2,104,661.12 | 0.81 | 258,834,909.18 |
| 合计 | 1,088,597,971.92 | 100.00 | 75,640,307.10 | 6.95 | 1,012,957,664.82 |
（接上表）
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,882,223.02 | 0.17 | 1,882,223.02 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,108,574,497.48 | 99.83 | 65,033,736.95 | 5.87 | 1,043,540,760.53 |
| 组合1：应收国家电网款项 | 850,974,767.76 | 76.63 | 56,715,325.14 | 6.66 | 794,259,442.62 |
| 组合2：应收热力客户款项 | 23,803,437.83 | 2.14 | 6,452,697.69 | 27.11 | 17,350,740.14 |
| 组合3：应收其他款项 | 233,796,291.89 | 21.06 | 1,865,714.12 | 0.80 | 231,930,577.77 |
| 合计 | 1,110,456,720.50 | 100.00 | 66,915,959.97 | 6.03 | 1,043,540,760.53 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2023年2月28日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 沈阳普华泰元粉煤灰综合利用有限公司 | 1,882,223.02 | 1,882,223.02 | 100.00 | 诉讼终结，执行困难，预计无法收回 |
| 合计 | 1,882,223.02 | 1,882,223.02 | 100.00 | |
续上表
| 名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 沈阳普华泰元粉煤灰综合利用有限公司 | 1,882,223.02 | 1,882,223.02 | 100.00 | 诉讼终结，执行困难，预计无法收回 |
| 合计 | 1,882,223.02 | 1,882,223.02 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合1：应收国家电网款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 535,345,914.11 | 5,346,467.23 | 1.00 |
| 其中：0-6月 | 428,416,569.54 | ||
| 7个月-1年内 | 106,929,344.57 | 5,346,467.23 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 172,525,874.49 | 17,252,587.45 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 30,440,025.92 | 6,088,005.18 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 20,343,373.93 | 6,103,012.18 | 30.00 |
| 4-5年（含5年） | 19,651,703.32 | 9,825,851.66 | 50.00 |
| 5年以上 | 20,398,802.42 | 20,398,802.42 | 100.00 |
| 合计 | 798,705,694.19 | 65,014,726.12 | 8.14 |
续上表
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 604,940,388.86 | 6,112,202.96 | 1.01 |
| 其中：0-6月 | 482,696,329.34 | ||
| 7个月-1年内 | 122,244,059.52 | 6,112,202.96 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 166,602,522.45 | 16,660,252.25 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 25,028,828.73 | 5,005,765.76 | 20.00 |
| 3-4年（含4年） | 20,250,798.46 | 6,075,239.54 | 30.00 |
| 4-5年（含5年） | 22,580,729.26 | 11,290,364.63 | 50.00 |
| 5年以上 | 11,571,500.00 | 11,571,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 850,974,767.76 | 56,715,325.14 | 6.66 |
组合2：应收热力客户款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 21,394,231.06 | 962,443.49 | 4.50 |
| 5年以上 | 5,676,253.35 | 5,676,253.35 | 100.00 |
| 合计 | 27,070,484.41 | 6,638,696.84 | 24.52 |
续上表
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 18,126,846.59 | 776,106.45 | 4.28 |
| 5年以上 | 5,676,591.24 | 5,676,591.24 | 100.00 |
| 合计 | 23,803,437.83 | 6,452,697.69 | 27.11 |
组合3：应收其他款项
| 账龄 | 2023年2月28日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 253,171,230.12 | 756,646.13 | 0.30 |
| 1-2年（含2年） | 7,116,325.19 | 696,000.00 | 9.78 |
| 5年以上 | 652,014.99 | 652,014.99 | 100.00 |
| 合计 | 260,939,570.30 | 2,104,661.12 | 0.81 |
续上表
| 账龄 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 228,387,951.71 | 753,699.13 | 0.33 |
| 1-2年（含2年） | 4,756,325.19 | 460,000.00 | 9.67 |
| 5年以上 | 652,014.99 | 652,014.99 | 100.00 |
| 合计 | 233,796,291.89 | 1,865,714.12 | 0.80 |
3.期末应收关联方情况详见本附注十、（七）关联方应收应付款项。
4.坏账准备的情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年2月28日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,882,223.02 | 1,882,223.02 | ||||
| 按组合计提的坏账准备 | 65,033,736.95 | 8,724,347.13 | 73,758,084.08 | |||
| 其中：组合1 | 56,715,325.14 | 8,299,400.98 | 65,014,726.12 | |||
| 组合2 | 6,452,697.69 | 185,999.15 | 6,638,696.84 | |||
| 组合3 | 1,865,714.12 | 238,947.00 | 2,104,661.12 | |||
| 合计 | 66,915,959.97 | 8,724,347.13 | 75,640,307.1 | |||
5.本期无实际核销的应收账款情况。
6.期末应收账款受限情况见本附注七、（四十五）。
（三）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 合计 |
2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
3.其他说明：
（1）期末无已质押的应收款项融资。
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2023年2月28日终止确认金额 | 2022年12月31日终止确认金额 | 备注 |
| 银行承兑汇票 | 20,000,000.00 | ||
| 信用证 | 25,000,000.00 | ||
| 合计 | 45,000,000.00 |
（3）期末无因出票人未履约而将其转入应收账款的应收款项融资。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | ||
| 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 58,105,174.84 | 99.93 | 86,056,680.31 | 99.92 |
| 1-2年（含2年） | 40,048.30 | 0.07 | 65,240.86 | 0.08 |
| 合计 | 58,145,223.14 | 100.00 | 86,121,921.17 | 100.00 |
2.本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
3.公司期末预付关联方款项详见本附注十、（七）关联方应收应付款项。
（五）其他应收款
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
| 其他应收款 | 24,212,306.43 | 21,121,960.88 |
| 合计 | 101,820,106.43 | 98,729,760.88 |
2.应收股利
（1）应收股利
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
| 合计 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
（2）期末重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
| 合计 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 |
3.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 24,118,693.29 | 21,106,995.83 |
| 1-2年（含2年） | 155,463.46 | 76,815.37 |
| 2-3年（含3年） | 9,000.00 | 9,000.00 |
| 账龄 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 3-4年（含4年） | 63,407.16 | 63,407.16 |
| 4-5年（含5年） | 158,733.03 | 158,733.03 |
| 5年以上 | 266,699.42 | 266,699.42 |
| 合计 | 24,771,996.36 | 21,681,650.81 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 代管补充医疗保险（泰康保险公司） | 1,360,014.89 | 1,360,014.89 |
| 应收资产转让款 | 3,926,139.51 | 3,926,139.51 |
| 预付燃料、材料采购款转入 | 46,173.00 | 46,173.00 |
| 应收理赔款、保证金、备用金、押金等 | 2,775,908.16 | 1,563,360.52 |
| 关联方往来款 | 16,663,760.80 | 14,785,962.89 |
| 合计 | 24,771,996.36 | 21,681,650.81 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年12月31日余额 | 185,505.65 | 374,184.28 | 559,689.93 | |
| 2022年12月31日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年2月28日余额 | 185,505.65 | 374,184.28 | 559,689.93 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 2022年12月31日 | 本期变动金额 | 2023年2月28日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 第一阶段 | 185,505.65 | 185,505.65 | ||||
| 第二阶段 | 374,184.28 | 374,184.28 | ||||
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 559,689.93 | 559,689.93 | ||||
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（六）存货
1.分类列示
| 项目 | 2023年2月28日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 33,260,752.63 | 470,641.68 | 32,790,110.95 |
| 燃料 | 60,508,983.48 | 60,508,983.48 | |
| 周转材料 | 3,748,950.18 | 3,748,950.18 | |
| 合计 | 97,518,686.29 | 470,641.68 | 97,048,044.61 |
（接上表）
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,600,552.50 | 470,641.68 | 28,129,910.82 |
| 燃料 | 83,556,439.90 | 83,556,439.90 | |
| 周转材料 | 3,748,950.18 | 3,748,950.18 | |
| 合计 | 115,905,942.58 | 470,641.68 | 115,435,300.90 |
2.存货跌价准备
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年2月28日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 470,641.68 | 470,641.68 | ||||
| 合计 | 470,641.68 | 470,641.68 | ||||
3.存货跌价准备情况
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 淘汰报废，不能使用 | 处置 |
（七）一年内到期的非流动资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 一年内到期的债权投资 | 329,847,415.03 | 313,000,000.00 |
| 合计 | 329,847,415.03 | 313,000,000.00 |
期末重要的一年内到期的非流动资产情况：
| 项目 | 2023年2月28日 | |||
| 面值 | 票面利率（%） | 实际利率（%） | 到期日 | |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 22,000,000.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-8-25 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 66,663,400.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-8-25 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 64,336,600.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-9-24 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-9-29 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 60,000,000.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-12-16 |
| 合计 | 313,000,000.00 | |||
（接上表）
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 面值 | 票面利率（%） | 实际利率（%） | 到期日 | |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 22,000,000.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-8-25 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 66,663,400.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-8-25 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 64,336,600.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-9-24 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-9-29 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 60,000,000.00 | 5.39 | 5.39 | 2023-12-16 |
| 合计 | 313,000,000.00 | |||
（八）其他流动资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 待抵扣的增值税进项税 | 114,811,401.24 | 104,420,030.71 |
| 待认证的增值税进项税 | 310,801.71 | 292,619.22 |
| 预交税费-其他税种 | 8,535,426.12 | 9,679,023.64 |
| 合计 | 123,657,629.07 | 114,391,673.57 |
（九）债权投资
1.债权投资情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 委托贷款 | 2,226,000,000.00 | 2,226,000,000.00 | 1,726,000,000.00 | 1,726,000,000.00 | ||
| 合计 | 2,226,000,000.00 | 2,226,000,000.00 | 1,726,000,000.00 | 1,726,000,000.00 | ||
2.期末重要的债权投资
| 项目 | 2023年2月28日 | |||
| 面值 | 票面利率（%） | 实际利率（%） | 到期日 | |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 172,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2024-12-26 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 126,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2024-12-29 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 116,000,000.00 | 4.30 | 4.30 | 2025-3-27 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 4.30 | 4.30 | 2025-6-8 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 88,000,000.00 | 3.95 | 3.95 | 2025-12-28 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 150,000,000.00 | 3.89 | 3.89 | 2025-12-25 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-10-12 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-10-23 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 30,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-11-15 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 122,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-5-5 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-9-4 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 76,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-11-16 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-6-16 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-10-11 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 196,000,000.00 | 4.30 | 4.30 | 2025-3-27 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 300,000,000.00 | 3.89 | 3.89 | 2025-12-25 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 100,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-10-12 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 100,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-10-12 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 60,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-11-15 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 50,000,000.00 | 3.41 | 3.41 | 2026-2-19 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 190,000,000.00 | 3.05 | 3.05 | 2024-12-19 |
| 合计 | 2,226,000,000.00 | |||
接上表
| 项目 | 2022年12月31日 | |||
| 面值 | 票面利率（%） | 实际利率（%） | 到期日 | |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 172,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2024-12-26 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 126,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2024-12-29 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 116,000,000.00 | 4.30 | 4.30 | 2025-3-27 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 4.30 | 4.30 | 2025-6-8 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-10-12 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-10-23 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 30,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-11-15 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 88,000,000.00 | 3.95 | 3.95 | 2025-12-28 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 100,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-10-12 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 100,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-10-12 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 190,000,000.00 | 3.05 | 3.05 | 2024-12-19 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 196,000,000.00 | 4.30 | 4.30 | 2025-3-27 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 60,000,000.00 | 3.70 | 3.70 | 2025-11-15 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 122,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-5-5 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-9-4 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 76,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-11-14 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-6-16 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 4.75 | 4.75 | 2025-10-11 |
| 合计 | 1,726,000,000.00 | |||
3.期末无债权投资减值准备计提情况
（十）长期股权投资
| 被投资单位名称 | 2022年12月31日 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 联营企业 | |||
| 1.内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 437,781,967.13 | ||
| 2.昌图华电风力发电有限公司 | 62,956,181.90 | ||
| 3.辽宁电力交易中心有限公司 | 5,691,534.18 | ||
| 合计 | 506,429,683.21 | ||
接上表：
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金红利或利润 | |
| 联营企业 | ||||
| 1.内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 3,866.53 | 3,770,304.61 | ||
| 2.昌图华电风力发电有限公司 | 1,321,884.67 | |||
| 3.辽宁电力交易中心有限公司 | ||||
| 合计 | 1,325,751.20 | 3,770,304.61 | ||
接上表：
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | 2023年2月28日 | 减值准备 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||
| 1.内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 441,556,138.27 | |||
| 2.昌图华电风力发电有限公司 | 64,278,066.57 | |||
| 3.辽宁电力交易中心有限公司 | 5,691,534.18 | |||
| 合计 | 511,525,739.02 | |||
（十一）固定资产
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 固定资产 | 10,897,630,936.61 | 10,995,786,648.77 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 10,897,630,936.61 | 10,995,786,648.77 |
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 发电及供热设备 | 检修及维护设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2022年12月31日 | 3,616,896,797.02 | 12,267,419,927.70 | 193,412,049.76 | 42,442,519.35 | 45,659,277.58 | 16,165,830,571.41 |
| 2.本年增加金额 | 217,699.99 | 55,587.19 | 273,287.18 |
（1）购置
| （1）购置 | 217,699.99 | 55,587.19 | 273,287.18 | |||
| 3.本年减少金额 | 22,239.61 | 22,239.61 | ||||
| （1）类别调整 | 22,239.61 | 22,239.61 |
4.2023年2月28日
| 4.2023年2月28日 | 3,616,896,797.02 | 12,267,637,627.69 | 193,412,049.76 | 42,442,519.35 | 45,692,625.16 | 16,166,081,618.98 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.2022年12月31日 | 955,231,978.54 | 3,935,713,346.10 | 138,976,989.26 | 35,067,609.85 | 24,117,628.99 | 5,089,107,552.74 |
2.本年增加金额
| 2.本年增加金额 | 16,568,926.87 | 78,798,242.85 | 2,097,280.61 | 319,178.20 | 624,799.17 | 98,408,427.70 |
| （1）计提 | 16,568,926.87 | 78,798,242.85 | 2,097,280.61 | 319,178.20 | 624,799.17 | 98,408,427.70 |
| 3.本年减少金额 | 1,667.97 | 1,667.97 |
（1）类别调整
| （1）类别调整 | 1,667.97 | 1,667.97 | ||||
| 4.2023年2月28日 | 971,800,905.41 | 4,014,511,588.95 | 141,074,269.87 | 35,386,788.05 | 24,740,760.19 | 5,187,514,312.47 |
| 三、减值准备 |
1.2022年12月31日
| 1.2022年12月31日 | 324,641.58 | 80,575,331.52 | 33,898.80 | 2,498.00 | 80,936,369.90 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 发电及供热设备 | 检修及维护设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | ||||||
| 3.本年减少金额 |
4.2023年2月28日
| 4.2023年2月28日 | 324,641.58 | 80,575,331.52 | 33,898.80 | 2,498.00 | 80,936,369.90 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2023年2月28日 | 2,644,771,250.03 | 8,172,550,707.22 | 52,303,881.09 | 7,055,731.30 | 20,949,366.97 | 10,897,630,936.61 |
2.2022年12月31日
| 2.2022年12月31日 | 2,661,340,176.90 | 8,251,131,250.08 | 54,401,161.70 | 7,374,909.50 | 21,539,150.59 | 10,995,786,648.77 |
（2）通过融资租赁、售后租回租入的固定资产情况
2023年2月28日：
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 发电及供热设备 | 4,437,659,858.75 | 1,566,674,742.58 | 4,649,821.24 | 2,866,335,294.93 |
| 房屋及建筑物 | 12,911,535.84 | 10,515,724.20 | 2,395,811.64 | |
| 检修及维护设备 | 11,890,901.91 | 7,780,645.63 | 4,110,256.28 | |
| 办公设备及其他 | 1,769,635.03 | 1,510,111.58 | 2,498.00 | 257,025.45 |
| 运输设备 | 1,673,273.20 | 1,214,490.67 | 458,782.53 |
2022年12月31日：
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 发电及供热设备 | 4,437,829,858.75 | 1,539,893,228.43 | 4,649,821.24 | 2,893,286,809.08 |
| 房屋及建筑物 | 12,911,535.84 | 10,508,067.38 | 2,403,468.46 | |
| 检修及维护设备 | 11,890,901.91 | 7,657,000.44 | 4,233,901.47 | |
| 办公设备及其他 | 1,769,635.03 | 1,502,539.55 | 2,498.00 | 264,597.48 |
| 运输设备 | 1,673,273.20 | 1,214,475.98 | 458,797.22 |
（3）期初期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 182,348,915.31 | 200,093,444.85 | 正在办理中 |
（十二）在建工程
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 在建工程 | 101,049,406.95 | 86,126,314.85 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 101,049,406.95 | 86,126,314.85 |
2.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 2023年2月28日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 内蒙古华电金山锡盟苏尼特左旗225MW风电项目（二期） | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | |
| 白音华公司2*66万千瓦二期扩建项目 | |||
| 粉煤灰综合利用处置二期工程 | 3,429,958.58 | 3,429,958.58 | |
| 辽宁华电阜新彰武后新秋二期10.5MWp光伏发电项目 | 3,058,349.30 | 1,188,201.84 | 1,870,147.46 |
| 辽宁华电彰武孙家坑15.2万千瓦风电项目 | 2,467,847.60 | 2,467,847.60 | |
| 康平县沙金台200MW风电项目 | 1,716,683.51 | 1,716,683.51 | |
| 1号机组能效提升改造 | 20,467,736.68 | 20,467,736.68 | |
| 白音华公司优化用水及水污染防治改造 | 924,528.30 | 924,528.30 | |
| 其他 | 17,436,655.76 | 264,150.94 | 17,172,504.82 |
| 合计 | 102,501,759.73 | 1,452,352.78 | 101,049,406.95 |
接上表:
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 内蒙古华电金山锡盟苏尼特左旗225MW风电项目（二期） | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | |
| 白音华公司2*66万千瓦二期扩建项目 | 13,709,798.16 | 13,709,798.16 | |
| 粉煤灰综合利用处置二期工程 | 3,429,958.58 | 3,429,958.58 | |
| 辽宁华电阜新彰武后新秋二期10.5MWp光伏发电项目 | 3,058,349.30 | 1,188,201.84 | 1,870,147.46 |
| 辽宁华电彰武孙家坑15.2万千瓦风电项目 | 2,467,847.60 | 2,467,847.60 | |
| 康平县沙金台200MW风电项目 | 1,716,683.51 | 1,716,683.51 | |
| 1号机组能效提升改造 | 986,320.75 | 986,320.75 | |
| 白音华公司优化用水及水污染防治改造 | 924,528.30 | 924,528.30 | |
| 其他 | 8,285,181.43 | 264,150.94 | 8,021,030.49 |
| 合计 | 87,578,667.63 | 1,452,352.78 | 86,126,314.85 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产额 | 本期其他减少额 | 2023年2月28日 |
| 1号机组能效提升改造 | 146,000,000.00 | 986,320.75 | 19,481,415.93 | 20,467,736.68 | ||
| 白音华公司2*66万千瓦二期扩建项目 | 30,000,000.00 | 13,709,798.16 | 13,709,798.16 | |||
| 合计 | 14,696,118.91 | 19,481,415.93 | 13,709,798.16 | 20,467,736.68 |
接上表：
| 项目名称 | 工程累计投入占 预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息 资本化金额 | 本期利息 资本化率（%） | 资金来源 |
| 1号机组能效提升改造 | 14.02 | 项目前期 | 自有资金 | |||
| 白音华公司2*66万千瓦二期扩建项目 | 已处置 | 自有资金 | ||||
| 合计 |
（3）本期无计提在建工程减值准备情况。
（十三）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2022年12月31日 | 12,164,579.54 | 6,589,200.00 | 18,753,779.54 |
| 2.本期增加金额 | 2,654,076.97 | 2,654,076.97 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2023年2月28日 | 14,818,656.51 | 6,589,200.00 | 21,407,856.51 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.2022年12月31日 | 8,226,016.39 | 1,838,738.61 | 10,064,755.00 |
| 2.本期增加金额 | 742,797.50 | 54,910.00 | 797,707.50 |
| （1）计提 | 742,797.50 | 54,910.00 | 797,707.50 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2023年2月28日 | 8,968,813.89 | 1,893,648.61 | 10,862,462.50 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2022年12月31日 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2023年2月28日 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2023年2月28日 | 5,849,842.62 | 4,695,551.39 | 10,545,394.01 |
| 2.2022年12月31日 | 3,938,563.15 | 4,750,461.39 | 8,689,024.54 |
（十四）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 特许经营权 | 计算机软件 | 铁路使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.2022年12月31日 | 126,559,118.29 | 171,692,500.00 | 33,017,147.93 | 985,344.00 | 67,326.71 | 981,132.08 | 333,302,569.01 |
| 2.本期增加金额 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.2023年2月28日 | 126,559,118.29 | 171,692,500.00 | 33,017,147.93 | 985,344.00 | 67,326.71 | 981,132.08 | 333,302,569.01 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.2022年12月31日 | 43,842,416.42 | 42,446,201.36 | 18,100,900.72 | 547,413.33 | 14,587.50 | 245,283.02 | 105,196,802.35 |
| 2.本期增加金额 | 421,863.72 | 953,847.22 | 493,997.23 | 9,123.56 | 1,122.14 | 16,352.20 | 1,896,306.07 |
| （1）计提 | 421,863.72 | 953,847.22 | 493,997.23 | 9,123.56 | 1,122.14 | 16,352.20 | 1,896,306.07 |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.2023年2月28日 | 44,264,280.14 | 43,400,048.58 | 18,594,897.95 | 556,536.89 | 15,709.64 | 261,635.22 | 107,093,108.42 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.2022年12月31日 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| 4.2023年2月28日 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.2023年2月28日 | 82,294,838.15 | 128,292,451.42 | 14,422,249.98 | 428,807.11 | 51,617.07 | 719,496.86 | 226,209,460.59 |
| 项目 | 土地使用权 | 特许经营权 | 计算机软件 | 铁路使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 2.2022年12月31日 | 82,716,701.87 | 129,246,298.64 | 14,916,247.21 | 437,930.67 | 52,739.21 | 735,849.06 | 228,105,766.66 |
2.期末无未办妥产权证书的无形资产情况。
（十五）长期待摊费用
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增 加金额 | 本期摊销 金额 | 其他 减少额 | 2023年2月28日 |
| 楼房修缮改造工程 | 1,127,456.54 | 169,541.28 | 70,357.41 | 1,226,640.41 | |
| 合计 | 1,127,456.54 | 169,541.28 | 70,357.41 | 1,226,640.41 |
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 固定资产年限差异 | 12,251,617.83 | 2,948,162.13 | 12,251,617.83 | 2,948,162.13 |
| 资产减值准备 | 110,240,575.23 | 18,962,849.12 | 110,240,575.23 | 18,962,849.12 |
| 应付职工薪酬 | 169,930.87 | 25,489.63 | 169,930.87 | 25,489.63 |
| 党建经费支出 | 2,729,824.70 | 507,347.17 | 2,729,824.70 | 507,347.17 |
| 与资产有关的政府补助 | 31,700,373.62 | 7,310,697.16 | 31,700,373.62 | 7,310,697.16 |
| 可抵扣亏损 | 370,588,491.50 | 77,527,023.09 | 370,588,491.50 | 77,527,023.09 |
| 新租赁准则差异 | 4,128,311.92 | 1,032,077.98 | 3,546,841.28 | 886,710.32 |
| 合计 | 531,809,125.67 | 108,313,646.28 | 531,227,655.03 | 108,168,278.62 |
2.未抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产账面价值高于计税基础 | 80,776,508.36 | 20,171,082.80 | 81,156,309.12 | 20,202,732.86 |
| 新租赁准则差异 | 5,292,737.22 | 1,323,184.30 | 3,376,370.16 | 844,092.54 |
| 合计 | 86,069,245.58 | 21,494,267.10 | 84,532,679.28 | 21,046,825.40 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 112,587,851.20 | 103,863,504.07 |
| 可抵扣亏损 | 2,009,874,443.67 | 1,924,105,259.33 |
| 合计 | 2,122,462,294.87 | 2,027,968,763.40 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 备注 |
| 2023年 | 395,241,201.80 | 395,241,201.80 | |
| 2024年 | 212,871,907.86 | 212,871,907.86 | |
| 2025年 | 61,359,339.45 | 61,359,339.45 | |
| 2026年 | 526,969,362.38 | 526,969,362.38 | |
| 2027年 | 727,663,447.84 | 727,663,447.84 | |
| 2028年 | 85,769,184.34 | ||
| 合计 | 2,009,874,443.67 | 1,924,105,259.33 |
（十七）其他非流动资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 待抵扣的增值税进项税 | 73,740,157.88 | 81,294,637.03 |
| 丹东热电公司二期项目土地动迁费 | 86,254,000.00 | 86,254,000.00 |
| 融资租赁保证金 | 0.01 | |
| 合计 | 159,994,157.89 | 167,548,637.03 |
（十八）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 质押借款 | 517,500,000.00 | 747,500,000.00 |
| 信用借款 | 6,251,769,801.28 | 5,819,768,412.10 |
| 合计 | 6,769,269,801.28 | 6,567,268,412.10 |
注：质押借款情况2022年本公司子公司丹东热电公司与中国银行股份有限公司丹东沿江开发区支行签订《流动资金借款合同》，收到短期借款金额总计74,750.00万元，截至2022年12月31日，借款余额为74,750.00万元，截至2023年2月28日，借款余额为51,750.00万元。同时签订《收费权益质押合同》，出质物为丹东热电公司供热收费权益。
2.本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
（十九）应付票据
1.应付票据列示
| 种类 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 商业承兑汇票 | 20,000,000.00 | |
| 信用证 | 63,146,638.79 | 87,681,590.56 |
| 合计 | 63,146,638.79 | 107,681,590.56 |
2.本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 应付基建工程及设备款 | 158,213,829.56 | 183,988,662.26 |
| 应付燃料款 | 118,296,009.20 | 67,936,950.77 |
| 应付材料款 | 41,949,940.47 | 37,696,517.46 |
| 应付修理款 | 19,935,003.21 | 36,073,571.74 |
| 其他款项 | 37,119,880.39 | 41,622,083.04 |
| 合计 | 375,514,662.83 | 367,317,785.27 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2023年2月28日 | 未偿还或结转的原因 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 18,376,846.80 | 未到结算期 |
| 内蒙古电力建设（集团）有限公司 | 13,522,373.24 | 未到结算期 |
| 华电水务工程有限公司 | 11,871,200.00 | 未到结算期 |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 7,383,430.19 | 未到结算期 |
| 中国华电科工集团有限公司 | 4,963,982.43 | 未到结算期 |
| 合计 | 56,117,832.66 |
3.期末应付关联方款项详见本附注十、（七）关联方应收应付款项。
（二十一）合同负债
合同负债列示
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 预收热费 | 126,854,486.83 | 351,659,601.09 |
| 其他 | 25,574,574.19 | 26,311,907.88 |
| 合计 | 152,429,061.02 | 377,971,508.97 |
（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 一、短期薪酬 | 10,124,501.46 | 47,269,173.55 | 46,589,340.06 | 10,804,334.95 |
| 二、离职后福利中-设定提存计划负债 | 6,582,742.27 | 6,494,755.33 | 87,986.94 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债 | ||||
| 六、其他 | ||||
| 合计 | 10,124,501.46 | 53,851,915.82 | 53,084,095.39 | 10,892,321.89 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 35,400,321.33 | 35,400,321.33 | ||
| 二、职工福利费 | 2,853,546.56 | 2,853,546.56 | ||
| 三、社会保险费 | 5,409,840.62 | 5,210,596.54 | 3,704,560.84 | 6,915,876.32 |
| 其中：医疗保险费 | 5,409,840.62 | 4,761,289.49 | 3,256,309.74 | 6,914,820.37 |
| 工伤保险费 | 313,882.64 | 312,826.69 | 1,055.95 | |
| 生育保险费 | 135,424.41 | 135,424.41 | ||
| 四、住房公积金 | 117,762.06 | 2,731,646.16 | 2,648,189.52 | 201,218.70 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,596,898.78 | 717,093.82 | 1,640,570.67 | 3,673,421.93 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 355,969.14 | 342,151.14 | 13,818.00 | |
| 合计 | 10,124,501.46 | 47,269,173.55 | 46,589,340.06 | 10,804,334.95 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 |
| 1.基本养老保险 | 5,796,133.52 | 5,711,968.64 | 84,164.88 | |
| 2.失业保险费 | 183,133.93 | 179,311.87 | 3,822.06 | |
| 3.企业年金缴费 | 603,474.82 | 603,474.82 | ||
| 合计 | 6,582,742.27 | 6,494,755.33 | 87,986.94 |
（二十三）应交税费
| 税费项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 增值税 | 7,345,412.86 | 9,088,099.48 |
| 企业所得税 | 7,156,900.86 | 5,326,634.65 |
| 个人所得税 | 353,386.42 | 2,314,269.89 |
| 城市维护建设税 | 60,921.90 | 719,129.29 |
| 教育费附加 | 42,470.54 | 119,513.80 |
| 地方教育费附加 | 27,977.16 | 79,339.32 |
| 房产税 | 871,311.61 | 2,596,774.15 |
| 土地使用税 | 282,996.67 | 819,262.69 |
| 环境保护税 | 884,473.33 | 1,936,992.95 |
| 水利建设基金 | 4,457.24 | 27,258.79 |
| 水资源税 | 70,500.00 | 489,961.40 |
| 印花税 | 456,955.01 | 1,510,286.61 |
| 合计 | 17,557,763.60 | 25,027,523.02 |
（二十四）其他应付款
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 357,330.02 | 357,330.02 |
| 其他应付款 | 166,751,486.37 | 169,705,770.43 |
| 合计 | 167,108,816.39 | 170,063,100.45 |
2.应付股利
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 超过1年 未支付原因 |
| 普通股股利 | 357,330.02 | 357,330.02 | |
| 应付股利—沈阳东方铜业有限责任公司 | 357,330.02 | 357,330.02 | 暂缓支付 |
| 合计 | 357,330.02 | 357,330.02 |
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 应付工程质量保证金 | 24,061,048.18 | 22,394,339.27 |
| 款项性质 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 应付履约保证金 | 8,972,980.98 | 11,082,383.87 |
| 设备保证金 | 115,364,193.91 | 115,610,275.42 |
| 往来款 | 5,602,336.59 | 5,432,234.67 |
| 其他 | 12,750,926.71 | 15,186,537.20 |
| 合计 | 166,751,486.37 | 169,705,770.43 |
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 2023年2月28日 | 未偿还或结转的原因 |
| 东方电气风电股份有限公司 | 112,426,250.00 | 质保金未到期 |
| 内蒙古电力建设（集团）有限公司 | 5,863,169.75 | 质保金未到期 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 2,058,519.50 | 质保金未到期 |
| 阜新鑫源粉煤灰建筑材料有限责任公司 | 2,000,000.00 | 质保金未到期 |
| 华电水务工程有限公司 | 1,549,800.00 | 质保金未到期 |
| 合计 | 123,897,739.25 |
（3）公司期末其他应付关联方情况详见本附注十、（七）关联方应收应付款项。
（二十五）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 1年内到期的长期借款 | 927,214,878.09 | 1,251,020,475.64 |
| 1年内到期的长期应付款 | 478,216,674.32 | 484,280,559.81 |
| 1年内到期的租赁负债 | 3,718,834.99 | 3,817,027.00 |
| 合计 | 1,409,150,387.40 | 1,739,118,062.45 |
注：一年内到期的长期借款中的质押借款情况详见本附注七、（二十七）注。
（二十六）其他流动负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 待转销项税 | 1,398,403.93 | 3,036,406.23 |
| 合计 | 1,398,403.93 | 3,036,406.23 |
（二十七）长期借款
| 借款条件类别 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 利率区间 |
| 信用借款 | 3,652,462,880.33 | 2,823,945,348.37 | 3.00%-4.75% |
| 质押借款 | 1,653,080,677.28 | 1,611,231,248.65 | 3.65%-4.90% |
| 借款条件类别 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 利率区间 |
| 合计 | 5,305,543,557.61 | 4,435,176,597.02 |
注：质押借款情况本公司期末质押借款系以本公司及本公司子公司经营期间取得的电费收费权或电费及热费收费权作为质押担保。截至2023年2月28日，质押借款余额为195,352.59万元，其中一年内到期的借款金额为30,044.52万元。
（二十八）租赁负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 租赁负债 | 4,427,189.02 | 3,817,027.00 |
| 减：一年内到期部分 | 3,718,834.99 | 3,817,027.00 |
| 合计 | 708,354.03 |
（二十九）长期应付款
1.总表情况
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 长期应付款 | 1,698,914,860.02 | 1,704,961,250.24 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 1,698,914,860.02 | 1,704,961,250.24 |
2.长期应付款
按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 融资租赁款 | 1,398,914,860.02 | 1,404,961,250.24 |
| 华电集团借款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 1,698,914,860.02 | 1,704,961,250.24 |
（三十）预计负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 污水处理厂设备重置支出 | 15,787,047.58 | 15,359,124.42 | 预计污水处理厂移交时设备重置及恢复性大修支出 |
| 合计 | 15,787,047.58 | 15,359,124.42 |
（三十一）递延收益
1.递延收益情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年2月28日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 53,075,965.00 | 558,423.70 | 52,517,541.30 | 环保等专项补助 | |
| 合计 | 53,075,965.00 | 558,423.70 | 52,517,541.30 |
2.涉及政府补助的项目：
| 项目 | 2022年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入 其他收益金额 | 其他变动额 | 2023年2月28日 | 与资产/ 收益相关 |
| 环保脱硫脱销工程政府补助 | 12,708,665.81 | 111,479.52 | 12,597,186.29 | 与资产相关 | |||
| 老旧管网改造 | 1,984,061.13 | 17,714.84 | 1,966,346.29 | 与资产相关 | |||
| 白音华公司脱销环境保护专项资金 | 6,143,962.37 | 57,959.10 | 6,086,003.27 | 与资产相关 | |||
| 丹东热电公司二次管网分户改造 | 32,239,275.69 | 371,270.24 | 31,868,005.45 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 53,075,965.00 | 558,423.70 | 52,517,541.30 |
（三十二）其他非流动负债
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 挂网费 | 73,055,759.52 | 76,703,715.25 |
| 合计 | 73,055,759.52 | 76,703,715.25 |
（三十三）营业收入、营业成本
1.营业收入及营业成本列示
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 788,450,482.38 | 729,374,931.81 | 4,156,358,713.20 | 3,998,069,699.63 |
| 其他业务 | 27,295,646.56 | 26,126,457.57 | 81,124,633.38 | 54,259,171.53 |
| 合计 | 815,746,128.94 | 755,501,389.38 | 4,237,483,346.58 | 4,052,328,871.16 |
2.合同产生的收入的情况
（1）商品类型
| 合同分类 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 电力产品销售 | 499,980,328.63 | 3,360,361,477.51 |
| 热力产品销售 | 288,470,153.75 | 795,997,235.69 |
| 其他 | 27,295,646.56 | 81,124,633.38 |
| 合计 | 815,746,128.94 | 4,237,483,346.58 |
（2）按经营地区分类
| 合同分类 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 东北地区 | 815,746,128.94 | 4,237,483,346.58 |
| 合计 | 815,746,128.94 | 4,237,483,346.58 |
（三十四）税金及附加
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 房产税 | 2,764,246.60 | 12,654,697.08 |
| 城镇土地使用税 | 2,113,169.06 | 10,725,404.89 |
| 城市维护建设税 | 339,265.55 | 2,774,710.10 |
| 环保税 | 605,039.99 | 3,704,576.03 |
| 教育费附加 | 348,800.67 | 2,713,401.48 |
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 印花税 | 495,138.45 | 4,441,761.42 |
| 营业税 | 70,878.36 | 863,631.45 |
| 水资源税 | 52,042.20 | 939,142.80 |
| 车船使用税 | 17,852.04 | 102,861.12 |
| 其他 | 41,872.60 | 221,076.78 |
| 合计 | 6,848,305.52 | 39,141,263.15 |
（三十五）管理费用
| 费用性质 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 职工薪酬 | 13,848,332.43 | 114,590,900.10 |
| 折旧及摊销 | 2,136,033.86 | 12,652,416.70 |
| 物业管理费 | 630,566.82 | 2,248,998.80 |
| 租赁费 | 675,440.00 | 2,147,344.55 |
| 办公费 | 311,690.93 | 3,635,988.50 |
| 差旅费 | 238,282.46 | 1,581,539.91 |
| 业务招待费 | 191,594.03 | 1,222,183.33 |
| 运输费 | 100,653.95 | 3,408,720.59 |
| 警卫消防费 | 124,812.75 | 1,181,391.44 |
| 政策性税费 | 174,809.18 | 1,811,374.22 |
| 党建工作经费 | 83,569.52 | 1,681,529.39 |
| 信息网络费 | 64,884.78 | 434,686.46 |
| 保险费 | 66,958.88 | 232,251.89 |
| 中介机构服务费 | 3,622,405.78 | |
| 其他 | 112,993.50 | 3,922,715.54 |
| 合计 | 18,760,623.09 | 154,374,447.20 |
（三十六）财务费用
| 费用性质 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 利息支出 | 95,492,584.81 | 567,081,490.93 |
| 减：利息收入 | 5,617,304.55 | |
| 手续费支出 | 1,596,310.33 | 26,301,871.05 |
| 其他 | 2,014,415.81 | 7,150,648.46 |
| 合计 | 99,103,310.95 | 594,916,705.89 |
（三十七）其他收益
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 与资产相关的补贴收入 | 558,423.70 | 3,360,666.65 |
| 保供补贴款 | 10,854,273.15 | |
| 增值税即征即退补贴收入 | 1,572,129.13 | 2,135,852.37 |
| 稳岗补贴 | 21,544.00 | 1,632,349.29 |
| 以工代训补贴 | 209,560.00 | |
| 个税手续费返还 | 20,278.58 | 124,215.65 |
| 税收抵免 | 806.56 | 3,408.02 |
| 一次性留工培训补贴 | 204,500.00 | |
| 扩岗补贴 | 21,000.00 | |
| 其他 | 1,132.08 | |
| 合计 | 2,173,181.97 | 18,546,957.21 |
（三十八）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,325,751.20 | 64,400,263.76 |
| 债权投资持有期间的利息收益 | 15,893,787.74 | 75,768,892.27 |
| 合计 | 17,219,538.94 | 140,169,156.03 |
（三十九）信用减值损失
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 应收账款坏账损失 | -8,724,347.13 | -17,335,094.83 |
| 其他应收款坏账损失 | 5,164,634.72 | |
| 合计 | -8,724,347.13 | -12,170,460.11 |
（四十）资产减值损失
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 存货跌价损失 | -470,641.68 | |
| 固定资产减值损失 | -56,638,349.59 | |
| 在建工程减值损失 | ||
| 合计 | -57,108,991.27 |
（四十一）资产处置收益
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 计入2023年1-2月 非经常性损益的金额 |
| 在建工程处置利得 | 7,188,503.73 | 7,188,503.73 | |
| 合计 | 7,188,503.73 | 7,188,503.73 |
（四十二）营业外收入
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 计入2023年1-2月 非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 297,325.58 | ||
| 赔偿收入 | 237,600.00 | 3,720,000.00 | 237,600.00 |
| 违约及罚款收入 | 32,238.51 | 1,634,578.59 | 32,238.51 |
| 无需支付的款项 | 200.00 | 6,266.30 | 200.00 |
| 合计 | 270,038.51 | 5,658,170.47 | 270,038.51 |
（四十三）营业外支出
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 计入2023年1-2月 非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 10,412,179.46 | ||
| 赔偿金、违约及罚款支出 | 80,582.35 | 17,327,393.44 | 80,582.35 |
| 支付税收滞纳金、罚金等 | 11,526.63 | 199,214.57 | 11,526.63 |
| 合计 | 92,108.98 | 27,938,787.47 | 92,108.98 |
（四十四）所得税费用
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | 1,830,266.21 | 5,311,060.55 |
| 递延所得税费用 | 302,074.04 | 13,518,762.61 |
| 合计 | 2,132,340.25 | 18,829,823.16 |
（四十五）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,000.00 | 附注七、（一）货币资金情况 | |
| 应收账款 | 734,628,602.04 | 798,512,856.45 | 附注七、（十八）短期借款注1：质押借款情况注释；附注七、（二十七）长期借款注：质押借款情况注释；融资租赁质押 |
| 项目 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | 受限原因 |
| 固定资产 | 2,873,557,170.83 | 2,900,647,576.71 | 抵押借款、融资租赁 |
| 长期股权投资 | 268,290,000.00 | 268,290,000.00 | 附注十、（六）4.关联担保情况 |
| 合计 | 3,876,475,772.87 | 3,967,451,433.16 |
（四十六）政府补助
政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入2023年1-2月损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 88,481,831.90 | 递延收益、其他收益 | 558,423.70 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,594,479.69 | 其他收益 | 1,594,479.69 |
| 合计 | 90,076,311.59 | 2,152,903.39 |
八、合并范围的变更
2022年12月5日，本公司新增设立华电（辽宁）配售电有限公司，注册资本3000万元，本公司持有100%股权，法定代表人：于壮；统一社会信用代码：91210112MAC4FAQ66U；注册地址：中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区创新二路39-1号606室；经营范围：许可项目：供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般项目：热力生产和供应，合同能源管理，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，数据处理和存储支持服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.公司的构成
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权 比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 丹东金山热电有限公司 | 辽宁丹东 | 辽宁丹东 | 发电、供热 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 辽宁康平金山风力发电有限责任公司 | 辽宁康平 | 辽宁康平 | 风力发电 | 51.00 | 51.00 | 投资设立 | |
| 辽宁彰武金山风力发电有限责任公司 | 辽宁彰武 | 辽宁彰武 | 风力发电 | 71.00 | 71.00 | 投资设立 | |
| 康平华电风力发电有限公司 | 辽宁康平 | 辽宁康平 | 风力发电 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 彰武华电新能源发电有限公司 | 辽宁彰武 | 辽宁彰武 | 风力发电及 太阳能发电 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权 比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 阜新华电新能源发电有限公司 | 辽宁阜新 | 辽宁阜新 | 风力发电 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 白音华金山发电有限公司 | 内蒙古 西乌旗 | 内蒙古 西乌旗 | 发电、供热 | 61.00 | 61.00 | 投资设立 | |
| 内蒙古华电金源新能源有限公司 | 内蒙古锡 林郭勒盟 | 内蒙古锡 林郭勒盟 | 风力发电 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 华电（辽宁）配售电有限公司 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 售电业务 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
2.重要非全资子公司
2023年2月28日：
| 子公司全称 | 少数股东的持股比例（%） | 少数股东的表决权比例（%） | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股 东权益余额 |
| 白音华金山发电有限公司 | 39.00 | 39.00 | -8,063,691.04 | 500,008,189.71 | |
| 辽宁康平金山风力发电有限责任公司 | 49.00 | 49.00 | 532,986.14 | -17,868,019.02 | |
| 辽宁彰武金山风力发电有限责任公司 | 29.00 | 29.00 | 163,170.86 | -13,153,552.05 |
2022年12月31日：
| 子公司全称 | 少数股东的持股比例（%） | 少数股东的表决权比例（%） | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股 东权益余额 |
| 白音华金山发电有限公司 | 39.00 | 39.00 | -17,049,801.27 | 506,925,595.10 | |
| 辽宁康平金山风力发电有限责任公司 | 49.00 | 49.00 | -3,179,606.68 | -18,414,791.66 | |
| 辽宁彰武金山风力发电有限责任公司 | 29.00 | 29.00 | -1,764,206.68 | -13,327,771.51 |
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 2023年2月28日或2023年1-2月 | |||
| 白音华金山发 电有限公司 | 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 | 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 | ||
| 流动资产 | 333,750,708.98 | 21,723,552.20 | 22,501,867.79 | |
| 项目 | 2023年2月28日或2023年1-2月 | |||
| 白音华金山发 电有限公司 | 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 | 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 | ||
| 非流动资产 | 3,560,034,191.87 | 99,129,002.72 | 102,535,288.84 | |
| 资产合计 | 3,893,784,900.85 | 120,852,554.92 | 125,037,156.63 | |
| 流动负债 | 1,426,942,169.20 | 31,545,356.55 | 42,232,151.41 | |
| 非流动负债 | 1,184,770,450.34 | 125,772,543.31 | 128,162,081.27 | |
| 负债合计 | 2,611,712,619.54 | 157,317,899.86 | 170,394,232.68 | |
| 营业收入 | 176,605,794.96 | 3,136,431.65 | 2,728,593.36 | |
| 净利润（净亏损） | -20,676,130.86 | 1,087,726.80 | 562,658.12 | |
| 综合收益总额 | -20,676,130.86 | 1,087,726.80 | 562,658.12 | |
接上表：
| 项目 | 2022年12月31日或2022年度 | |||
| 白音华金山发 电有限公司 | 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 | 辽宁彰武金山风力 发电有限责任公司 | ||
| 流动资产 | 373,169,939.00 | 19,644,598.58 | 20,483,207.37 | |
| 非流动资产 | 3,577,540,165.68 | 99,651,946.44 | 103,296,994.41 | |
| 资产合计 | 3,950,710,104.68 | 119,296,545.02 | 123,780,201.78 | |
| 流动负债 | 1,723,723,677.03 | 31,858,909.74 | 42,358,426.43 | |
| 非流动负债 | 927,177,209.44 | 125,018,842.74 | 127,379,608.16 | |
| 负债合计 | 2,650,900,886.47 | 156,877,752.48 | 169,738,034.59 | |
| 营业收入 | 1,776,129,308.36 | 5,627,145.58 | 7,619,729.83 | |
| 净利润（净亏损） | -43,717,439.16 | -6,488,993.22 | -6,083,471.30 | |
| 综合收益总额 | -43,717,439.16 | -6,488,993.22 | -6,083,471.30 | |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
| 合营企业或联 营企业的名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 合营企业或联 营企业的名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 内蒙古西乌旗 | 内蒙古西乌旗 | 煤炭采掘 | 20.00 | 权益法 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 2023年2月28日或2023年1-2月 | 2022年12月31日或2022年度 |
| 内蒙古白音华海州露天煤矿 有限公司 | 内蒙古白音华海州露天煤矿 有限公司 | |
| 流动资产 | 1,357,916,688.45 | 1,203,811,625.71 |
| 非流动资产 | 3,178,474,638.05 | 3,216,507,273.21 |
| 资产合计 | 4,536,391,326.50 | 4,420,318,898.92 |
| 流动负债 | 2,128,610,635.15 | 2,031,409,063.28 |
| 非流动负债 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 负债合计 | 2,328,610,635.15 | 2,231,409,063.28 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 2,207,780,691.35 | 2,188,909,835.64 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 441,556,138.27 | 437,781,967.13 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 441,556,138.27 | 437,781,967.13 |
| 营业收入 | 393,556,738.99 | 4,128,397,280.72 |
| 净利润 | 19,332.63 | 237,616,515.56 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 19,332.63 | 237,616,515.56 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
3.不重要联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 2023年2月28日或2023年1-2月 | 2022年12月31日或2022年度 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 69,969,600.75 | 68,647,716.08 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | 12,844,516.84 |
| 项目 | 2023年2月28日或2023年1-2月 | 2022年12月31日或2022年度 |
| ——其他综合收益 | ||
| ——综合收益总额 | 12,844,516.84 |
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
| 母公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 （万元） |
| 华电辽宁能源有限公司 | 有限公司 | 辽宁沈阳 | 毕诗方 | 电源的开发、投资、建设、经营和管理，组织电力（热力）的生产、销售，电力工程、电力环保工程的建设与管理，电力及相关技术的科技开发、技术咨询，电力设备制造与检修，项目投资及投资的项目管理。 | 156,718.97 |
接上表：
| 母公司对本公司 的持股比例（%） | 母公司对本公司 的表决权比例（%） | 本公司最终控制方 | 统一社会信用代码 |
| 17.58 | 38.50（注） | 中国华电集团有限公司 | 91210000692668262P |
注：最终控制方华电集团持有本公司20.92%股权，华电集团全资子公司华电辽宁持有本公司17.58%股权，华电集团共计持有本公司38.50%的股权，华电集团是本公司最终控制人。华电集团授权华电辽宁行使其全部的管理、控制权，华电辽宁是本公司的母公司。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注九、（一）。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注九、（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 合营或联营企业与本公司关系 |
| 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 联营企业 |
（五）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 华电铁岭风力发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 昌图华电风力发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电环保系统工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京华电海外技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 桓仁金山热电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 郑州国电机械设计研究所有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电水务工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电科工集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电重工股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 国电南京自动化股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电青岛环保技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京南自华盾数字技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电中光新能源技术有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电和祥工程咨询有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华远星海运有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团碳资产运营有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团电力建设技术经济咨询中心有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电新能源集团股份有限公司吉林分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京华滨投资有限公司内蒙古分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团高级培训中心有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 电力工业产品质量标准研究所有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电环球（北京）贸易发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 华电融资租赁有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华电国际电力股份有限公司安徽分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国华电集团资本控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 辽宁能源投资（集团）有限责任公司 | 本公司少数股东 |
（六）关联方交易
1.出售商品、提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 服务费、销售燃煤 | 22,451,543.25 | 49,213,424.77 |
| 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 供热服务 | 4,596,496.11 | 13,200,670.94 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 水电费、服务费、罚款 | 42,384.53 | 2,585,285.82 |
| 华电重工股份有限公司 | 水电费 | 7,324.53 | 27,254.72 |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 咨询服务费 | 5,660.38 | 136,641.51 |
| 桓仁金山热电有限公司 | 燃煤服务费 | 113,560.06 | |
| 华电青岛环保技术有限公司 | 咨询服务费 | 53,490.57 | |
| 华电和祥工程咨询有限公司 | 咨询服务费 | 52,830.19 | |
| 华电水务工程有限公司 | 咨询服务费 | 45,405.66 | |
| 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 咨询服务费、水电费 | 39,000.00 | |
| 中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司 | 咨询服务费 | 23,207.55 | |
| 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 咨询服务费 | 11,490.57 | |
| 华电环保系统工程有限公司 | 咨询服务费 | 7,796.23 | |
| 中国华电科工集团有限公司 | 咨询服务费 | 943.40 | |
| 北京华电海外技术有限公司 | 咨询服务费 | 471.70 |
2.采购商品、接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 辽宁华电检修工程有限公司 | 修理费、委托运行费 | 2,081,835.38 | 19,096,797.49 |
| 华远星海运有限公司 | 运费 | 4,476,514.39 | 10,066,014.23 |
| 中国华电集团碳资产运营有限公司 | 服务费、碳排放费 | 311,320.75 | 924,528.29 |
| 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 购水 | 191,738.40 | 2,853,805.85 |
| 华电电力科学研究院有限公司 | 工程款、培训费、检测费 | 84,905.66 | 8,091,267.08 |
| 华电环球（北京）贸易发展有限公司 | 采煤款 | 366,118,761.29 | |
| 中国华电科工集团有限公司 | 工程技术款 | 44,508,461.67 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 采煤款 | 16,327,962.68 | |
| 华电水务工程有限公司 | 材料款、工程技术款 | 8,647,867.25 | |
| 南京南自华盾数字技术有限公司 | 工程技术款 | 2,291,397.88 | |
| 华电和祥工程咨询有限公司 | 监理费 | 1,886,792.44 | |
| 华电青岛环保技术有限公司 | 材料款 | 1,672,566.38 | |
| 华电中光新能源技术有限公司 | 材料款、修理费 | 1,458,821.01 | |
| 国电南京自动化股份有限公司 | 材料款、工程技术款 | 727,249.97 | |
| 中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司 | 工程技术款、服务费 | 667,924.52 | |
| 中国华电集团高级培训中心有限公司 | 培训费 | 464,122.70 | |
| 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 检验费 | 428,301.89 | |
| 北京华滨投资有限公司内蒙古分公司 | 物业费 | 181,583.44 | |
| 中国华电集团资本控股有限公司 | 服务费 | 7,911.11 | |
| 电力工业产品质量标准研究所有限公司 | 办公费 | 1,743.12 |
3.关联方租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁费 定价依据 | 2023年1-2月确认的租赁费 | 2022年确认 的租赁费 |
| 华电辽宁能源有限公司 | 房屋建筑物 | 2021-1-1 | 2023-12-31 | 市场价格 | 368,018.26 | 2,322,835.14 |
| 合计 | 368,018.26 | 2,322,835.14 |
关联方租赁情况说明：
2021年1月，本公司与华电辽宁签订房屋租赁协议，租赁期为1年，预计至少租赁3年，2022年续签2年房屋租赁合同，2年租金合计为5,060,000.00元（含税）。
4.关联担保情况
本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 40,000,000.00 | 2005-11-11 | 2024-5-10 | 否 | 注1 |
注：2005年11月，本公司子公司阜新热电公司与国家开发银行辽宁省分行签订《借款合同》，借款金额100,000.00万元，阜新热电公司电费收费权和本公司持有的阜新热电公司50.00%的股份作为质押担保，截至2022年12月31日，担保余额为8,000.00万元，截至2023年2月28日，担保
余额为4,000.00万元。
5.关联方资金拆借
2023年1-2月关联方资金拆借情况如下：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率) |
| 拆入 | ||||
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-07-21 | 2023-07-20 | 3.70% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-07-25 | 2023-07-24 | 3.70% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 80,000,000.00 | 2022-07-29 | 2023-07-28 | 3.70% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-12-22 | 2023-6-21 | 3.50% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 25,000,000.00 | 2020-06-3 | 2023-06-02 | 3.95% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 145,000,000.00 | 2020-05-20 | 2023-05-20 | 3.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-07-14 | 2023-07-13 | 3.55% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 195,000,000.00 | 2020-05-20 | 2023-05-20 | 3.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-10-10 | 2025-10-09 | 3.50% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-09-21 | 2027-09-20 | 3.30% |
| 中国华电集团有限公司 | 400,000,000.00 | 2022-10-28 | 2023-10-27 | 3.70% |
| 中国华电集团有限公司 | 360,000,000.00 | 2021-12-10 | 2024-12-09 | 3.05% |
| 中国华电集团有限公司 | 488,000,000.00 | 2022-06-01 | 2025-05-31 | 3.70% |
| 中国华电集团有限公司 | 1,100,000,000.00 | 2022-12-27 | 2027-11-18 | 3.00% |
| 中国华电集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2020-07-28 | 2030-07-28 | 4.85% |
| 中国华电集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-06-19 | 2023-06-18 | 4.75% |
| 中国华电集团有限公司 | 70,000,000.00 | 2020-11-20 | 2023-11-20 | 4.75% |
| 中国华电集团有限公司 | 120,000,000.00 | 2023-01-17 | 2025-12-25 | 3.89% |
| 中国华电集团有限公司 | 500,000,000.00 | 2023-01-17 | 2025-12-25 | 3.89% |
| 中国华电集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2023-02-28 | 2025-02-26 | 3.41% |
| 华电融资租赁有限公司 | 25,000,000.00 | 2022-07-15 | 2037-07-15 | 5.30% |
| 华电融资租赁有限公司 | 76,679,356.42 | 2022-04-28 | 2037-04-28 | 4.35% |
| 华电融资租赁有限公司 | 28,000,000.00 | 2022-07-15 | 2037-07-15 | 5.30% |
| 华电融资租赁有限公司 | 76,751,212.00 | 2022-04-28 | 2037-04-28 | 4.35% |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-11-25 | 2023-11-15 | 4.20% |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-12-03 | 2023-11-23 | 4.20% |
| 拆出 | ||||
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 22,000,000.00 | 2020-08-26 | 2023-08-25 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 66,663,400.00 | 2020-08-26 | 2023-08-25 | 5.39% |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率) |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 64,336,600.00 | 2020-09-25 | 2023-09-24 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-09-29 | 2023-09-29 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 60,000,000.00 | 2020-12-17 | 2023-12-15 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 172,000,000.00 | 2021-12-27 | 2024-12-26 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 126,000,000.00 | 2021-12-30 | 2024-12-29 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 116,000,000.00 | 2022-03-28 | 2025-03-27 | 4.30% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-06-09 | 2025-06-06 | 4.30% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-09-09 | 2025-09-08 | 3.70% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-10-24 | 2025-10-23 | 3.70% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-11-16 | 2025-11-15 | 3.70% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 88,000,000.00 | 2022-12-29 | 2025-12-28 | 3.95% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 122,000,000.00 | 2022-05-06 | 2025-05-05 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-09-05 | 2025-09-04 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 76,000,000.00 | 2022-11-17 | 2025-11-16 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-06-17 | 2025-06-16 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-10-12 | 2025-10-11 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 150,000,000.00 | 2023-01-17 | 2025-12-25 | 3.89% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 190,000,000.00 | 2021-12-20 | 2024-12-19 | 3.05% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 196,000,000.00 | 2022-03-28 | 2025-03-27 | 4.30% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-10-13 | 2025-10-12 | 3.70% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 60,000,000.00 | 2022-11-16 | 2025-11-15 | 3.70% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 300,000,000.00 | 2023-01-18 | 2025-12-25 | 3.89% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-02-20 | 2026-02-19 | 3.41% |
2022年度关联方资金拆借情况如下：
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率) |
| 拆入 | ||||
| 中国华电集团有限公司 | 400,000,000.00 | 2022-10-28 | 2023-10-27 | 3.70% |
| 中国华电集团有限公司 | 360,000,000.00 | 2021-12-10 | 2024-12-09 | 3.05% |
| 中国华电集团有限公司 | 488,000,000.00 | 2022-06-01 | 2025-05-31 | 3.70% |
| 中国华电集团有限公司 | 1,100,000,000.00 | 2022-12-27 | 2027-11-18 | 3.00% |
| 中国华电集团有限公司 | 300,000,000.00 | 2020-07-28 | 2030-07-28 | 4.85% |
| 中国华电集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-06-19 | 2023-06-18 | 4.75% |
| 中国华电集团有限公司 | 70,000,000.00 | 2020-11-20 | 2023-11-20 | 4.75% |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率) |
| 中国华电集团有限公司 | 400,000,000.00 | 2021-10-29 | 2022-10-28 | 3.85% |
| 中国华电集团有限公司 | 488,000,000.00 | 2022-03-21 | 2022-06-01 | 4.30% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2021-01-07 | 2022-01-06 | 3.90% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,000,000.00 | 2020-05-20 | 2022-03-21 | 3.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,000,000.00 | 2020-06-03 | 2022-03-21 | 3.95% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,000,000.00 | 2020-05-20 | 2022-09-21 | 3.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,000,000.00 | 2020-06-03 | 2022-09-21 | 3.95% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2021-05-14 | 2022-05-13 | 4.25% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-07-23 | 2022-07-22 | 4.00% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 80,000,000.00 | 2021-07-29 | 2022-07-28 | 4.00% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-01-07 | 2022-12-29 | 3.90% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-05-14 | 2022-12-29 | 3.90% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2020-09-28 | 2022-11-30 | 3.80% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,000,000.00 | 2020-05-20 | 2022-03-21 | 3.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 1,000,000.00 | 2020-05-20 | 2022-09-21 | 3.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-07-19 | 2022-07-18 | 4.00% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2021-10-15 | 2022-10-14 | 4.00% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-07-21 | 2023-07-20 | 3.70% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-07-25 | 2023-07-24 | 3.70% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 80,000,000.00 | 2022-07-29 | 2023-07-28 | 3.70% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-12-22 | 2023-6-21 | 3.50% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 25,000,000.00 | 2020-06-3 | 2023-06-02 | 3.95% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 145,000,000.00 | 2020-05-20 | 2023-05-20 | 3.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-07-14 | 2023-07-13 | 3.55% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 195,000,000.00 | 2020-05-20 | 2023-05-20 | 3.75% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-10-10 | 2025-10-09 | 3.50% |
| 中国华电集团财务有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-09-21 | 2027-09-20 | 3.30% |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-09-28 | 2022-09-23 | 4.35% |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-10-26 | 2022-10-21 | 4.35% |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-11-25 | 2023-11-15 | 4.20% |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-12-03 | 2023-11-23 | 4.20% |
| 华电融资租赁有限公司 | 28,000,000.00 | 2022-07-15 | 2037-07-15 | 5.30% |
| 华电融资租赁有限公司 | 76,751,212.00 | 2022-04-28 | 2037-04-28 | 4.35% |
| 华电融资租赁有限公司 | 25,000,000.00 | 2022-07-15 | 2037-07-15 | 5.30% |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明(年利率) |
| 华电融资租赁有限公司 | 76,679,356.42 | 2022-04-28 | 2037-04-28 | 4.35% |
| 拆出 | ||||
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-10-29 | 2022-10-13 | 3.85% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 60,000,000.00 | 2021-11-19 | 2022-11-18 | 3.85% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 190,000,000.00 | 2021-12-20 | 2024-12-19 | 3.05% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 196,000,000.00 | 2022-03-28 | 2025-03-27 | 4.30% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 200,000,000.00 | 2022-10-13 | 2025-10-12 | 3.70% |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 60,000,000.00 | 2022-11-16 | 2025-11-15 | 3.70% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 22,000,000.00 | 2020-08-26 | 2023-08-25 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 66,663,400.00 | 2020-08-26 | 2023-08-25 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 64,336,600.00 | 2020-09-25 | 2023-09-24 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 2020-09-29 | 2023-09-29 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 60,000,000.00 | 2020-12-17 | 2023-12-15 | 5.39% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 172,000,000.00 | 2021-12-27 | 2024-12-26 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 126,000,000.00 | 2021-12-30 | 2024-12-29 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 116,000,000.00 | 2022-03-28 | 2025-03-27 | 4.30% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-06-09 | 2025-06-06 | 4.30% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-09-09 | 2025-09-08 | 3.70% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 2022-10-24 | 2025-10-23 | 3.70% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-11-16 | 2025-11-15 | 3.70% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 88,000,000.00 | 2022-12-29 | 2025-12-28 | 3.95% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 122,000,000.00 | 2022-05-06 | 2025-05-05 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-09-05 | 2025-09-04 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 76,000,000.00 | 2022-11-17 | 2025-11-16 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-06-17 | 2025-06-16 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-10-12 | 2025-10-11 | 4.75% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 122,000,000.00 | 2021-5-19 | 2022-5-6 | 4.90% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-9-6 | 2022-9-5 | 4.90% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 76,000,000.00 | 2021-11-25 | 2022-11-17 | 4.90% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-6-22 | 2022-6-17 | 5.55% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-10-15 | 2022-10-11 | 5.55% |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 100,000,000.00 | 2021-10-29 | 2022-10-28 | 3.85% |
注1：本公司关联方资金拆借产生的利息及手续费如下：
| 关联方 | 2023年1-2月利息及手续费 | 2022年度利息及手续费 |
| 中国华电集团财务有限公司 | 8,750,541.65 | 45,331,790.28 |
| 中国华电集团有限公司 | 15,027,672.21 | 59,777,202.79 |
| 华电商业保理（天津）有限公司 | 752,500.00 | 6,929,027.78 |
| 华电融资租赁有限公司 | 1,536,173.68 | 4,187,600.35 |
注2：本公司及子公司关联方资金拆借产生的利息收入如下：
| 关联方 | 2023年1-2月利息及手续费 | 2022年度利息及手续费 |
| 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 4,913,642.55 | 20,974,001.54 |
| 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 10,980,145.19 | 54,794,890.73 |
6.关键管理人员薪酬
| 项目 | 2023年1-2月发生额（万元） | 2022年度发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 70.73 | 636.83 |
7.其他关联交易
截至2023年2月28日，本公司在中国华电集团财务有限公司的银行存款余额为1,153,913,138.24元（2022年12月31日为1,097,994,700.41元）；2023年1-2月取得活期存款利息收入0元（2022年度为5,390,250.53元），存款利率执行人民银行活期存款利率。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面余额 | 坏账 准备 | ||
| 应收账款 | 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 237,822,232.61 | 212,451,988.71 | ||
| 应收账款 | 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 2,104,256.35 | 2,604,717.65 | ||
| 应收账款 | 桓仁金山热电有限公司 | 276,698.86 | 276,698.86 | ||
| 应收账款 | 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 47,894.52 | 741,606.69 | ||
| 预付账款 | 中国华电集团高级培训中心有限公司 | 3,950.00 | |||
| 预付账款 | 郑州国电机械设计研究所有限公司 | 2,200.00 | 2,200.00 | ||
| 其他应收款 | 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 16,628,972.92 | 14,785,962.89 | ||
| 其他应收款 | 华电国际电力股份有限公司安徽分公司 | 34,787.88 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 324,638,953.94 | 313,000,000.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面余额 | 坏账 准备 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 5,208,461.09 | |||
| 债权投资 | 辽宁华电铁岭发电有限公司 | 996,000,000.00 | 646,000,000.00 | ||
| 债权投资 | 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 1,230,000,000.00 | 1,080,000,000.00 | ||
| 应收股利 | 阜新金山煤矸石热电有限公司 | 77,607,800.00 | 77,607,800.00 | ||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 短期借款 | 中国华电集团财务有限公司 | 530,000,000.00 | 530,000,000.00 |
| 短期借款 | 中国华电集团有限公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 应付账款 | 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 18,454,626.62 | 25,001,626.62 |
| 应付账款 | 华电水务工程有限公司 | 16,816,486.73 | 21,816,486.73 |
| 应付账款 | 中国华电科工集团有限公司 | 13,085,203.37 | 13,085,203.37 |
| 应付账款 | 华电电力科学研究院有限公司 | 9,744,226.79 | 11,130,966.79 |
| 应付账款 | 华电重工股份有限公司 | 7,940,765.92 | 7,940,765.92 |
| 应付账款 | 华远星海运有限公司 | 4,411,421.93 | 779,816.51 |
| 应付账款 | 国电南京自动化股份有限公司 | 3,027,840.50 | 3,793,273.50 |
| 应付账款 | 华电青岛环保技术有限公司 | 2,024,977.06 | 3,135,541.12 |
| 应付账款 | 辽宁华电检修工程有限公司 | 2,875,325.08 | 4,393,950.39 |
| 应付账款 | 华电中光新能源技术有限公司 | 1,184,934.00 | 1,506,385.82 |
| 应付账款 | 南京南自华盾数字技术有限公司 | 588,500.00 | 1,932,280.00 |
| 应付账款 | 华电和祥工程咨询有限公司 | 630,000.00 | 785,000.00 |
| 应付账款 | 中国华电集团电力建设技术经济咨询中心有限公司 | 360,000.00 | 360,000.00 |
| 应付账款 | 中国华电集团碳资产运营有限公司 | 330,000.00 | 650,000.00 |
| 应付账款 | 中国华电集团有限公司经济技术咨询分公司 | 178,000.00 | 258,000.00 |
| 应付账款 | 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 48,000.00 | 48,000.00 |
| 应付账款 | 内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 | 76,493.62 | 154,241.84 |
| 应付账款 | 电力工业产品质量标准研究所有限公司 | 1,500.00 | 3,400.00 |
| 应付账款 | 华电新能源集团股份有限公司吉林分公司 | 142,986.73 |
| 项目名称 | 关联方 | 2023年2月28日 | 2022年12月31日 |
| 应付账款 | 北京华滨投资有限公司内蒙古分公司 | 87,867.96 | |
| 应付账款 | 中国华电集团高级培训中心有限公司 | 14,100.00 | |
| 其他应付款 | 华电郑州机械设计研究院有限公司 | 2,518,519.50 | 2,518,519.50 |
| 其他应付款 | 华电水务工程有限公司 | 2,512,234.00 | 2,512,234.00 |
| 其他应付款 | 华电电力科学研究院有限公司 | 909,121.80 | 909,121.80 |
| 其他应付款 | 辽宁华电检修工程有限公司 | 687,184.57 | 687,184.57 |
| 其他应付款 | 华电青岛环保技术有限公司 | 663,973.20 | 663,973.20 |
| 其他应付款 | 华电重工股份有限公司 | 93,291.00 | 93,291.00 |
| 其他应付款 | 国电南京自动化股份有限公司 | 67,000.00 | 67,000.00 |
| 其他应付款 | 南京国电南自维美德自动化有限公司 | 34,600.00 | 34,600.00 |
| 其他应付款 | 中国华电科工集团有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 中国华电集团财务有限公司 | 366,106,527.77 | 371,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 中国华电集团有限公司 | 12,478,783.32 | 170,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 华电融资租赁有限公司 | 9,797,776.48 | 9,797,776.48 |
| 一年内到期的非流动负债 | 华电辽宁能源有限公司 | 2,530,000.00 | 2,530,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 华电商业保理（天津）有限公司 | 99,856,666.64 | 99,856,666.64 |
| 长期借款 | 中国华电集团有限公司 | 2,768,000,000.00 | 1,948,000,000.00 |
| 长期借款 | 中国华电集团财务有限公司 | 98,000,000.00 | 114,000,000.00 |
| 长期应付款 | 中国华电集团有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 长期应付款 | 华电融资租赁有限公司 | 199,732,401.06 | 188,398,450.90 |
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
未决诉讼2017年，本公司子公司丹东热电公司与丹东赫普热力电储能有限公司（以下简称“赫普公司”）签订《高压固体电蓄热调峰辅助服务合同》后，又签订了《高压固体电蓄热调峰辅助服务合同补充合同》。赫普公司称丹东热电公司未完全按照合同约定执行，因此起诉丹东热电公司并要求解除合同及支付服务费等各项损失。赫普公司的诉讼请求总金额74,271.25万元。
2021年5月14日，辽宁省丹东市中级人民法院（以下简称“丹东法院”）作出【（2021）辽06执保9号之一】的民事裁定，裁定解除对丹东热电公司基本户3.00亿元的冻结，变更查封相应价值的财产。丹东热电公司向法院提供可供保全的不动产（26栋厂房和3宗土地）以及存款
2,000.00万元的一般存款账户。2022年11月初，丹东热电公司收到丹东法院出具的（2020）辽06民初345号民事判决书，判决如下：
（1）被告丹东热电公司于本判决生效之日起二十日内向原告赫普公司支付调峰辅助服务费3,206.18万元。
（2）被告丹东热电公司于本判决生效之日起二十日内向原告赫普公司支付可得利益损失以3,206.18万元为本金，按每日0.04%的比率自2020年9月14日起计算至实际支付之日止。
（3）驳回原告赫普公司其他的诉讼请求。案件受理费202,109.00元，由被告丹东热电公司负担。
丹东热电公司已于2022年12月1日向赫普公司支付3,206.18万元调峰辅助服务费以及1,023.41万元可得利益损失。截至2023年2月28日，丹东热电公司提供保全的存款2,000.00万元的一般存款账户已解除冻结。
赫普公司已经提起上诉，案件进入二审程序。
丹东热电公司聘请了北京盈科（沈阳）律师事务所针对上述案件出具了《法律意见书》，根据《法律意见书》的预期结果，该案件尚不具备确认预计负债的条件，丹东热电公司未对该案件计提预计负债。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
（一）年金计划
本公司根据华电集团的相关薪酬政策规定，对符合条件的职（员）工按其月基本工资的
10.00%（企业负担8.00%，个人负担2.00%）按月向年金管理机构缴存企业年金。本年度公司为职工缴存的企业年金金额详见“附注七、（二十二）应付职工薪酬”项目。
（二）租赁
承租人
承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
| 项目 | 2023年1-2月 | 2022年度 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 17,183.42 | 173,087.13 |
计入当期损益的短期租赁费用
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 676,151.43 | 2,802,091.41 |
售后租回交易产生的相关损益
| 售后租回交易产生的相关损益 | -15,148,760.29 | -78,064,765.39 |
十四、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
| 非经常性损益明细 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 说明 |
| （1）非流动性资产处置损益 | 7,188,503.73 | -10,114,853.88 | |
| （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 579,967.70 | 22,713,381.17 | |
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 4,268.40 | ||
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| （6）非货币性资产交换损益 | |||
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| （9）债务重组损益 | |||
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |||
| （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| （16）对外委托贷款取得的损益 | 15,893,787.74 | 75,764,623.87 | |
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| （19）受托经营取得的托管费收入 | |||
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 177,929.53 | -12,165,763.12 | |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
| 非经常性损益明细 | 2023年1-2月 | 2022年度 | 说明 |
| 非经常性损益合计 | 23,840,188.70 | 76,201,656.44 | |
| 减：所得税影响金额 | 1,323,157.44 | ||
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 23,840,188.70 | 74,878,499.00 | |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | 20,258,917.33 | 73,249,800.76 | |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 3,581,271.37 | 1,628,698.24 |
（二）净资产收益率及每股收益
2023年1-2月：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.7306% | -0.0280 | -0.0280 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -11.5321% | -0.0417 | -0.0417 |
2022年度：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -66.1676% | -0.3619 | -0.3619 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -75.2618% | -0.4116 | -0.4116 |