目录
一、以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告…第1—2页
二、以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明…第3—5页
三、资质（证明）材料复印件……………………………………第6—10页
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关于江苏康力源体育科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的
鉴证报告天健审〔2023〕8444号江苏康力源体育科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称康力源公司）管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供康力源公司为以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。
二、管理层的责任
康力源公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）的要求编制《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对康力源公司管理层编制的上述说
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明独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论我们认为，康力源公司管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）的规定，如实反映了康力源公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的实际情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年六月二十五日
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江苏康力源体育科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）的规定，将本公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的具体情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意江苏康力源体育科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1023号），本公司由主承销商东海证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,667.00万股，发行价为每股人民币40.11元，共计募集资金668,633,700.00元，坐扣承销和保荐费用44,708,203.77元后的募集资金为623,925,496.23元，已由主承销商东海证券股份有限公司于2023年6月9日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除保荐费、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用（不含税）33,455,300.68元后，公司本次募集资金净额为590,470,195.55元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕275号）。
二、发行申请文件承诺募集资金投资项目情况
本公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金项目及募集资金使用计划如下：
金额单位:人民币万元项目名称总投资额
调整前募集资金投资额
调整后募集资金投资额
建设投资其他
项目备案或核准文号康力源智能健身器材制造项目
34,685.5534,685.5534,685.5530,335.554,350.00
邳行审投备〔2021〕536号、徐邳环项表〔2021〕65号
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项目名称总投资额
调整前募集资金投资额
调整后募集资金投资额
建设投资其他
项目备案或核准文号康力源研发中心建设项目
10,310.5310,310.5310,310.535,160.535,150.00
邳行审投备〔2021〕536号、徐邳环项表〔2021〕65号康力源智能数字化工厂建设项目
4,996.154,996.154,996.154,752.15244.00
邳行审投备〔2021〕89号补充流动资金12,600.0012,600.009,054.79
合计62,592.2362,592.2359,047.0240,248.239,744.00
注：公司招股说明书中披露的募集资金投资额为62,592.23万元，各募投项目募集资金投资额详见上表“调整前募集资金投资额”。鉴于公司实际募集资金净额为59,047.02万元，2023年6月25日，经公司第一届董事会第十五次会议批准，同意公司将本次募集资金投资额调整为59,047.02万元，各募投项目募集资金投资额详见上表“调整后募集资金投资额”
三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
截至2023年6月24日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为0.00元。
四、自筹资金预先支付发行费用情况
截至2023年6月24日，本公司以自筹资金预先支付发行费用金额为7,158,589.61元，具体情况如下：
金额单位:人民币元项目发行费用总额（不含税）
以自筹资金预先支付发行费用金额（不含税）承销及保荐费用50,368,581.135,660,377.36审计及验资费用14,905,660.381,132,075.46律师费用8,290,566.04330,188.68信息披露费用4,415,094.33
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项目发行费用总额（不含税）
以自筹资金预先支付发行费用金额（不含税）发行手续费及其他费用183,602.5735,948.11
合计78,163,504.457,158,589.61
江苏康力源体育科技股份有限公司
二〇二三年六月二十五日
仅为__江苏康力源体育科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证 _之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为__江苏康力源体育科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
从事证券服务业务会计师事务所名单序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/022 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/023 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 911101020855463270 11000010 2020/11/024 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/025 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/026 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/027 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/028 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/029 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 914401010827260072 44010079 2020/11/0210 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/0211 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 913701000611889323 37010001 2020/11/0212 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/0213 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 911101050805090096 11000154 2020/11/0214 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/0215 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 911201160796417077 12010023 2020/11/0216 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/0217 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 913100000609134343 31000007 2020/11/0218 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 911101020854927874 11010032 2020/11/0219 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/0220 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/0221 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/0222 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/0223 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/0224 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） 911302035795687109 13020011 2020/11/0225 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 913200000831585821 32000010 2020/11/0226 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 913300005793421213 33000001 2020/11/0227 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 911101080896649376 11000374 2020/11/0228 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 911101085923425568 11010150 2020/11/0229 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
仅为___江苏康力源体育科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证_之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的
备案工作已完备未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为___江苏康力源体育科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证_之目的而提供文件的复印件，仅用于说明金闻是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为___江苏康力源体育科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证_之目的而提供文件的复印件，仅用于说明徐思思是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。