国投中鲁果汁股份有限公司
内部控制建设发展规划（2012-2015）
目 录
第一部分 引言
第二部分 工作指导思想
第三部分 现状评估
第四部分 中长期建设目标
第五部分 工作方式基本框架
第六部分 工作阶段设定及具体任务安排
一、引言
国投中鲁果汁股份有限公司（以下简称“公司”）是国家开发投资
公司控股的股份制企业，2001 年 3 月在原山东中鲁果汁有限公司的
基础上整体改制而成。2004 年 6 月，国投中鲁在上海证券交易所挂
牌上市，成为第一家在国内主板上市的浓缩果汁加工企业，公司股票
代码为“600962”，股票简称为“国投中鲁”。公司主业为生产、销售浓
缩果蔬汁、饮料等。公司的经营宗旨：优化产品结构、推进技术进步，
加强经营管理、拓宽融资渠道、开辟国内外市场，遵守国家法律，努
力成为国际性大企业，给股东以最大回报。
作为一家产品 95%以上出口的上市公司，其面临的各类风险更
加具有不确定性，为了有效控制风险，合理保证公司各项目标的顺利
实现，持续地增强公司的盈利能力和抵御风险的能力，公司经过多年
持续的风险控制体系建设与完善，形成良好的内部控制环境，基本上
建立了相应的内部控制制度，建立以全面风险为导向的内控制体系，
切实做到防范风险、规避风险，为实现公司的发展提供良好的内部治
理保障。但内部控制系统建设是一项基础性、系统性、全局性工作，
这不仅是满足外部监管的需要，更是提升公司管理水平、形成良好公
司内部治理文化、持续提高公司价值和实现公司股东财富最大化的需
要。为确保公司内部控制系统建设的持续性，有效防范各类风险，保
持公司可持续发展，公司成立了内部专项建设领导小组和内部专项建
设工作小组，同时，聘请北京浩华浩信资产管理顾问有限公司作为公
司内部控制规范实施工作咨询机构，对照财政部、审计署、证监会、
银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会［2008］
7 号）和《企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构》等 18 个
配套指引（财会［2010］11 号）的要求，制订切实可行的实施方案，
分解、细化内部控制系统建设的各项工作任务，严格、认真、规范地
按步骤、按规定时间，精心组织贯彻实施《企业内部控制基本规范》
及配套指引。为顺利推进公司内部控制系统建设工作，在对公司内部
控制现状进行全面梳理的基础上，按照《企业内部控制基本规范》及
配套指引的要求，编制了内部控制系统建设发展规划（2012～2015）。
二、工作指导思想
作为一家央企控股上市公司，在遵守国家各项法律法规及产业政
策的基础上，公司将以对社会公众及广大股东利益负责的理念为中
心，在寻求企业可持续发展的同时，坚决维护社会主义市场经济秩序。
在今后相当长的时期内，我公司内控体系建设的指导思想是：充分贯
彻落实财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的《企业
内部控制基本规范》（财会［2008］7 号）和《企业内部控制应用指
引第 1 号——组织架构》等 18 个配套指引（财会［2010］11 号），
学习借鉴 COSO 全面风险管理整合框架基本理念，以科学发展观为
指导，公司在“为股东、为社会、为员工”的经营宗旨下，秉承“求精、
求实、求新”的管理理念，结合经营中的实际运作情况，完善财务稽
核、法律规范、质量监督与监察审计四位一体的内控管理体系，全面
提高企业经营管理水平和风险防范能力，逐步形成健全、完善、科学
的公司内部控制体系。
三、现状评估
公司经过多年持续的风险控制体系建设与完善，已经形成良好的
内部控制环境，基本上建立了相应的内部控制制度，自 2008 年起，
年度审计事务所每年对公司进行内部控制评价，公司自 2009 年每年
也开始进行内部控制自评价工作。2012 年度公司聘请北京浩华浩信
资产管理顾问有限公司对内控建设进行再次梳理与指导。
1、管理层对内控体系与安全生产的建设高度重视
公司各级领导及管理人员高度重视企业内部风险防范以及安全
生产体系的建设，积极推进公司的内控建设等相关工作，企业整体拥
有较强的在内部控制与安全生产意识，认真推进落实风险防范与相关
的监督审查工作，为公司的健康经营与持续发展起到了积极的作用。
2、结合企业自身情况制定了较为完善的内部管理控制制度。
公司在对内部控制工作不断完善的过程中，于 2011 年，又对公
司的相关制度、流程进行了全面的梳理，共梳理制度流程一百多项，
对不适宜的制度进行废除或修订，使业务衔接更加顺畅，并有效的保
证了内部控制制度与经营情况相结合，与企业发展相同步的管理需
要。
3、公司建立了较为完善的公司治理结构。
公司以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《独立董事工
作制度》为主要内容，建立了治理制度框架，形成了较为科学、合理
的法人治理结构，公司股票连续被选定为上海证券交易所“治理板块
样本股”。
4、公司对内部控制建设实行监督、审查与整改的有效机制。
公司成立内控建设专项小组，在制定与推进内控建设实施的过程
中，对公司及子公司的主要部门涉及主要业务循环层面的内部控制进
行了检查监督，不断推进经营管理工作的事前、事中、事后控制做到
防范于监督并行。此外，公司定期形成内部控制自我评估报告，并由
董事会进行审查。在这样一系列的监督、审查与整改的过程中，确保
了内部控制制度的贯彻实施，切实保障了公司规章制度的贯彻执行。
四、中长期建设目标
公司经过对《企业内部控制基本规范》及配套指引的认真学习与
研究，结合自身运营与发展需要，规划于 2015 年底基本建成与公司
规模、业务类型与风险水平等相适应的全面风险控制的长效机制，并
且经过一系列逐步的完善工作，最终将其全面贯穿到公司的决策、执
行及监督的全过程，达到从企业总部至子公司的各个部门与业务事项
的全面覆盖。通过有效的内部控制机制建设，使公司在对风险进行全
面、合理的控制之下，进一步明确公司的发展战略，在保证经营管理
合规合法、资产安全、财务报告及相关信息完整可靠的基础上，提升
企业的经营效率与效果，达到提高利润、控制风险与持续发展三者相
平衡的经营目标。
现阶段，公司已基本完成了内部控制体系的建设工作，今后 4 年，
在企业规模与经营范围不断发展的同时，公司将不断的对预期风险进
行全面的分析与评价，持续推进内部控制体系的不断完善，从而达到
以下目标：
1、提高企业内部管理层对于风险识别与内部控制的意识，完善
公司的治理结构，最终实现企业风险意识、寻求发展与创造价值相融
合的文化与经营理念。
2、 提高公司的风险识别与管控能力，建立起企业内部与外部顺
畅有效的信息沟通方式，实现从事前识别、预警，事中的反应、控制
到事后的处置的一整套反应机制的建立。
3、建立起完善的日常与专项监督体制，形成从设计、运行到监
督、评价、改进的内部控制持续完善的机制，并随时形成相关记录，
在长期不断改善的过程中，为公司内部控制体系的发展与改进奠定坚
实的基础。
4、通过在企业内部进行全面的内部控制建设，从分散的风险防
范模式，转向包括战略决策、执行及监督的一整套系统的内部控制体
系，从局部的风险防范模式，逐步完善并覆盖到包括企业管理层、总
部各部门以及分子公司的各种相关业务与事项，建立公司完整全面的
内部控制体系。
5、实现从整体风险控制向各个作业层风险控制的渗透，将风险
管理与风险经营相结合，在保证公司各项业务活动正常有序进行的同
时，使企业的战略目标在各项局部业务中达成统一。并且在作业层面，
适当的运用信息技术，实现对业务和事项的自动控制，建立长效的风
险管控机制。
6、建立完备有效的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、
监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，建立
良好的公司内部经营环境，以切实的提高公司的经营管理水平。
7、全面发挥绩效考评体系对内部控制实施的推进作用，建立完
善的内部控制实施的激励约束机制，使内部控制深入落实到公司的各
个组织之中，达到真正在公司经营过程与长期发展的动态变化中能够
长期并有效实施。
8、引入先进、科学的风险控制技术，结合企业内部工作与交易
的复杂性，实现定性与定量，量化与非量化相结合，建立起可操作并
符合公司自身成本效益原则的内部控制体系。
9、提高公司对国家各相关法律法规与公司内控
