伟隆股份：青岛伟隆阀门2022年度财务报告更正事项的专项鉴证报告

关于青岛伟隆阀门股份有限公司

2022年度财务报告更正事项说明的

专项鉴证报告

关于青岛伟隆阀门股份有限公司2022年度财务报告更正事项说明的

专项鉴证报告

目 录		页 码
一、鉴证报告		1-2
二、财务报告更正事项的专项说明		3-13

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二三年六月十九日

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于青岛伟隆阀门股份有限公司2022年度财务报告更正事项说明的

专项鉴证报告

和信专字(2023)第000431号

青岛伟隆阀门股份有限公司全体股东：

我们接受委托，鉴证了后附的青岛伟隆阀门股份有限公司（以下简称 “伟隆公司”）编制的《青岛伟隆阀门股份有限公司 2022 年度财务报告更正事项的专项说明》（以下简称“专项说明”）。

一、管理层的责任

伟隆公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定编制专项说明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对伟隆公司管理层编制的专项说明独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的资料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，伟隆公司管理层编制的专项说明在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，如实反映了对伟隆公司 2022年度财务报告的更正情况。

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供伟隆公司披露财务报告更正事项说明之目的使用，不得用作任何其他目的。

和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:

中国·济南

中国注册会计师:

二○二三年六月十九日

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

青岛伟隆阀门股份有限公司2022年度财务报告更正事项的专项说明

青岛伟隆阀门股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)2022年度发生财务报告更正事项。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，本公司现将更正事项说明如下：

一、更正事项的性质及原因

经公司自查审查发现2022年度财务报告中审计报告正文关键审计事项、合并财务报表项目注释之投资性房地产、固定资产、无形资产、营业收入分类别、信用减值损失等项目列报的部分明细数据，由于人员录入、统计错误，导致存在披露错误，故对其进行更正。

二、本次更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

公司本次对2022年年度报告及财务报告中部分明细数据进行更正的事项，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的有关规定，该项更正数据不会对公司2022年度财务状况及经营成果造成影响，不影响公司营业收入、归母净利润、扣非归母净利润、归母净资产、总资产、经营活动产生的现金流量等影响投资者判断的核心数据。本次调整不涉及合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及主要财务数据。

三、更正事项的内容

（一）第三节管理层讨论与分析之四、主营业务分析-2、收入与成本-（1）营业收入构成

更正前：

单位：元

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

分地区	2022 年		2021 年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
内销收入	74,636,493.17	13.82%	102,410,136.43	24.67%	-27.12%
出口收入	465,505,152.47	86.18%	312,752,607.27	75.33%	48.84%

更正后：

单位：元

分地区	2022 年		2021 年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
内销收入	88,958,877.08	16.47%	102,410,136.43	24.67%	-13.13%
出口收入	451,182,768.56	83.53%	312,752,607.27	75.33%	44.26%

（二）、第三节管理层讨论与分析之四、主营业务分析-2、收入与成本-（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

更正前：

单位：元

分地区	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
内销收入	74,636,493.17	64,933,062.63	13.00%	-27.12%	-15.85%	-11.65%
出口收入	465,505,152.47	269,836,032.83	42.03%	48.84%	33.91%	6.46%

更正后：

单位：元

分地区	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
内销收入	88,958,877.08	64,933,062.63	27.01%	-13.13%	-15.85%	2.36%
出口收入	451,182,768.56	269,836,032.83	40.19%	44.26%	33.91%	4.62%

（三）第十节财务报告之一、审计报告-三、关键审计事项-（一）外销出口收入确认-1、事项描述

更正前

2022年度伟隆公司营业收入总额54,014.16万元，其中外销出口收入为46,550.52万元，占营业收入总额的86.18%，外销出口收入金额占营业收入总额的比例较高，所以外销出口收

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

入的确认对报表产生重要影响，因此我们将外销出口收入的确认识别为关键审计事项。更正后2022年度伟隆公司营业收入总额54,014.16万元，其中外销出口收入为45,118.28万元，占营业收入总额的83.53%，外销出口收入金额占营业收入总额的比例较高，所以外销出口收入的确认对报表产生重要影响，因此我们将外销出口收入的确认识别为关键审计事项。

（四）第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释-20、投资性房地产-（1）采用成本计量模式的投资性房地产

更正前：

单位：元

项 目	房屋建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	13,485,783.49	2,253,604.32	15,739,387.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产及无形资产转入
3.本期减少金额	4,048,389.81	1,010,302.60	5,058,692.41
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产及无形资产	4,048,389.81	1,010,302.60	5,058,692.41
4.期末余额	9,437,393.68	1,243,301.72	10,680,695.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	9,296,674.05	864,051.98	10,160,726.03
2.本期增加金额	258,575.89	23,752.80	282,328.69
（1）计提或摊销	258,575.89	23,752.80	282,328.69
（2）固定资产及无形资产转入
3.本期减少金额	1,008,977.36	67,095.96	1,076,073.32
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产及无形资产	1,008,977.36	67,095.96	1,076,073.32

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

4.期末余额	8,546,272.58	820,708.82	9,366,981.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	891,121.10	422,592.90	1,313,714.00
2.期初账面价值	4,189,109.44	1,389,552.34	5,578,661.78

更正后：

单位：元

项目	房屋建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	13,485,783.49	2,253,604.32	15,739,387.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产及无形资产转入
3.本期减少金额	8,058,084.81	1,438,312.48	9,496,397.29
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产及无形资产	8,058,084.81	1,438,312.48	9,496,397.29
4. 期末余额	5,427,698.68	815,291.84	6,242,990.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	9,296,674.05	864,051.98	10,160,726.03
2.本期增加金额	258,575.89	23,752.80	282,328.69

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

（1）计提或摊销	258,575.89	23,752.80	282,328.69
（2）固定资产及无形资产转入
3.本期减少金额	5,018,672.36	495,105.84	5,513,778.20
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产及无形资产	5,018,672.36	495,105.84	5,513,778.20
4. 期末余额	4,536,577.58	392,698.94	4,929,276.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	891,121.10	422,592.90	1,313,714.00
2.期初账面价值	4,189,109.44	1,389,552.34	5,578,661.78

（五）第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释-21、固定资产-（1）固定资产情况更正前：

单位：元

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	160,806,010.18	193,974,502.82	5,793,251.72	11,618,162.76	372,191,927.48
2.本期增加金额	12,974,443.87	4,300,481.61	232,831.85	3,699,995.25	21,207,752.58
（1）购置		898,053.14	232,831.85	827,638.15	1,958,523.14
（2）在建工程转入	8,926,054.06	3,402,428.47		2,872,357.10	15,200,839.63

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入	4,048,389.81				4,048,389.81
3.本期减少金额	6,324,679.35	1,603,895.16		3,017,624.95	10,946,199.46
（1）处置或报废		1,603,895.16		3,011,638.87	4,615,534.03
（2）转入投资性房地产
（3）处置子公司减少	6,324,679.35			5,986.08	6,330,665.43
4.期末余额	167,455,774.70	196,671,089.27	6,026,083.57	12,300,533.06	382,453,480.60
二、累计折旧
1.期初余额	53,999,886.06	56,726,230.26	4,524,190.55	6,728,748.62	121,979,055.49
2.本期增加金额	8,443,604.97	13,975,458.58	377,231.94	2,150,163.49	24,946,458.98
（1）计提	7,434,627.61	13,975,458.58	377,231.94	2,150,163.49	23,937,481.62
（2）投资性房地产转入	1,008,977.36				1,008,977.36
3.本期减少金额	1,538,254.80	983,171.21		814,551.50	3,335,977.51
（1）处置或报废		983,171.21		809,624.10	1,792,795.31
（2）转入投资性房地产
（3）处置子公司减少	1,538,254.80			4,927.40	1,543,182.20
4.期末余额	60,905,236.23	69,718,517.63	4,901,422.49	8,064,360.61	143,589,536.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	106,550,538.47	126,952,571.64	1,124,661.08	4,236,172.45	238,863,943.64
2.期初账面价值	106,806,124.12	137,248,272.56	1,269,061.17	4,889,414.14	250,212,871.99

更正后：

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	160,806,010.18	193,974,502.82	5,793,251.72	11,618,162.76	372,191,927.48
2.本期增加金额	16,984,138.87	4,300,481.61	232,831.85	3,699,995.25	25,217,447.58
（1）购置		898,053.14	232,831.85	827,638.15	1,958,523.14
（2）在建工程转入	8,926,054.06	3,402,428.47		2,872,357.10	15,200,839.63
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入	8,058,084.81				8,058,084.81
3.本期减少金额	13,559,612.93	1,603,895.16		3,050,973.18	18,214,481.27
（1）处置或报废		1,603,895.16		3,011,638.87	4,615,534.03
（2）转入投资性房地产
（3）处置子公司减少	13,559,612.93			39,334.31	13,598,947.24
4.期末余额	164,230,536.12	196,671,089.27	6,026,083.57	12,267,184.83	379,194,893.79
二、累计折旧
1.期初余额	53,999,886.06	56,726,230.26	4,524,190.55	6,728,748.62	121,979,055.49
2.本期增加金额	12,453,299.97	13,975,458.58	377,231.94	2,150,163.49	28,956,153.98
（1）计提	7,434,627.61	13,975,458.58	377,231.94	2,150,163.49	23,937,481.62
（2）投资性房地产转入	5,018,672.36				5,018,672.36
3.本期减少金额	8,773,188.38	983,171.21		847,899.73	10,604,259.32
（1）处置或报废		983,171.21		809,624.10	1,792,795.31
（2）转入投资性房地产
（3）处置子公司减少	8,773,188.38			38,275.63	8,811,464.01
4.期末余额	57,679,997.65	69,718,517.63	4,901,422.49	8,031,012.38	140,330,950.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	106,550,538.47	126,952,571.64	1,124,661.08	4,236,172.45	238,863,943.64
2.期初账面价值	106,806,124.12	137,248,272.56	1,269,061.17	4,889,414.14	250,212,871.99

（六）第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释-26、无形资产-（1）无形资产情况更正前：

单位：元

项 目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	41,527,794.83	1,382,790.21	42,910,585.04
2.本期增加金额	1,010,302.60	625,460.35	1,635,762.95
（1）购置		625,460.35	625,460.35
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（5）投资性房地产转入	1,010,302.60		1,010,302.60
3.本期减少金额	1,591,126.74		1,591,126.74
（1）处置
（2）处置子公司减少	1,591,126.74		1,591,126.74
4.期末余额	40,946,970.69	2,008,250.56	42,955,221.25
二、累计摊销
1.期初余额	7,635,533.14	759,404.13	8,394,937.27
2.本期增加金额	950,879.80	196,986.99	1,147,866.79
（1）计提	883,783.84	196,986.99	1,080,770.83
（2）投资性房地产转入	67,095.96		67,095.96
3.本期减少金额	109,463.20		109,463.20

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

（1）处置
（2）处置子公司减少	109,463.20		109,463.20
4.期末余额	8,476,949.74	956,391.12	9,433,340.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	32,470,020.95	1,051,859.44	33,521,880.39
2.期初账面价值	33,892,261.69	623,386.08	34,515,647.77

更正后：

单位：元

项目	土地使用权	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	41,527,794.83	1,382,790.21	42,910,585.04
2.本期增加金额	1,438,312.48	625,460.35	2,063,772.83
（1）购置		625,460.35	625,460.35
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（5）投资性房地产转入	1,438,312.48		1,438,312.48
3.本期减少金额	2,265,200.00		2,265,200.00
（1）处置
（2）处置子公司减少	2,265,200.00		2,265,200.00
4. 期末余额	40,700,907.31	2,008,250.56	42,709,157.87
二、累计摊销

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

1.期初余额	7,635,533.14	759,404.13	8,394,937.27
2.本期增加金额	1,378,889.68	196,986.99	1,575,876.67
（1）计提	883,783.84	196,986.99	1,080,770.83
（2）投资性房地产转入	495,105.84		495,105.84
3.本期减少金额	783,536.46		783,536.46
（1）处置
（2）处置子公司减少	783,536.46		783,536.46
4.期末余额	8,230,886.36	956,391.12	9,187,277.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	32,470,020.95	1,051,859.44	33,521,880.39
2.期初账面价值	33,892,261.69	623,386.08	34,515,647.77

（七）第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释-61、收入相关信息-合同分类-按经营地区分类明细更正前：

单位：元

合同分类	2022年度	合计
内销收入	74,636,493.17	74,636,493.17
出口收入	465,505,152.47	465,505,152.47
合计	540,141,645.64	540,141,645.64

更正后：

单位：元

报告正文

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

合同分类	2022年度	合计
内销收入	88,958,877.08	88,958,877.08
出口收入	451,182,768.56	451,182,768.56
合计	540,141,645.64	540,141,645.64

（八）第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释-71、信用减值损失更正前：

单位：元

项 目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	174,345.46	-2,277,097.49
其他应收款坏账损失	-1,369,923.57	-141,046.39
应收票据坏账损失	-11,835.00
合计	-1,207,413.11	-2,418,143.88

更正后：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-1,312,343.86	-2,277,097.49
其他应收款坏账损失	116,765.75	-141,046.39
应收票据坏账损失	-11,835.00
合计	-1,207,413.11	-2,418,143.88

青岛伟隆阀门股份有限公司

2023年6月19日