伟隆股份：关于公司2022年年度报告及审计报告的更正公告

证券代码：002871 证券简称：伟隆股份 公告编号：2023-070

青岛伟隆阀门股份有限公司关于公司2022年年度报告及审计报告的更正公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

青岛伟隆阀门股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月21日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《2022年年度报告》及《2022年年度审计报告》。经公司事后核查，由于工作人员工作疏忽导致《2022年年度报告》及《2022年年度审计报告》中个别数据填报有误，现予以更正。本次更正未对公司2022年财务状况、经营成果和现金流信息造成影响。现对相关内容更正如下：

一、《2022年年度报告》更正情况如下：

（一）销售收入分地区及相关数据

1.《2022年年度报告》第三节管理层讨论与分析之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之“（1） 营业收入构成”“（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况”

更正前：

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

	2022年		2021年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
分地区
内销收入	74,636,493.17	13.82%	102,410,136.43	24.67%	-27.12%
出口收入	465,505,152.47	86.18%	312,752,607.27	75.33%	48.84%

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位：元

更正后：

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

	2022年		2021年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
分地区
内销收入	88,958,877.08	16.47%	102,410,136.43	24.67%	-13.13%
出口收入	451,182,768.56	83.53%	312,752,607.27	75.33%	44.26%

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分地区
内销收入	88,958,877.08	64,933,062.63	27.01%	-13.13%	-15.85%	2.36%
出口收入	451,182,768.56	269,836,032.83	40.19%	44.26%	33.91%	4.62%

2.《2022年年度报告》第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“61、营业收入和营业成本”

更正前：

61、营业收入和营业成本

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	2022年度	合计
按经营地区分类

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分地区
内销收入	74,636,493.17	64,933,062.63	13.00%	-27.12%	-15.85%	-11.65%
出口收入	465,505,152.47	269,836,032.83	42.03%	48.84%	33.91%	6.46%

其中：
内销收入			74,636,493.17	74,636,493.17
出口收入			465,505,152.47	465,505,152.47

更正后：

61、营业收入和营业成本

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	2022年度	合计
按经营地区分类
其中：
内销收入			88,958,877.08	88,958,877.08
出口收入			451,182,768.56	451,182,768.56

3.《2022年年度报告》第十节财务报告之“审计报告正文”之“三、关键审计事项”之“（一）外销出口收入确认”更正前：

1、事项描述

2022年度伟隆公司营业收入总额54,014.16万元，其中外销出口收入为46,550.52万元，占营业收入总额的86.18%，外销出口收入金额占营业收入总额的比例较高，所以外销出口收入的确认对报表产生重要影响，因此我们将外销出口收入的确认识别为关键审计事项。

更正后：

1、事项描述

2022年度伟隆公司营业收入总额54,014.16万元，其中外销出口收入为45，118.28万元，占营业收入总额的83.53%，外销出口收入金额占营业收入总额的比例较高，所以外销出口收入的确认对报表产生重要影响，因此我们将外销出口收入的确认识别为关键审计事项。

更正原因及过程：

公司2022年年报需要披露分地区的销售收入、成本、毛利率，由于录入笔误产生了统计数据错误：2022年度子公司莱州伟隆阀门有限公司单体报表扣除与母公司的内部交易后，对外销售主营业务收入为19,437,769.45元，其中外销收入5,115,385.54元、内销收入14,322,383.91元；工作人员编制年报时误将全部对外销售主营业务收入19,437,769.45元录入为外销收入，导致公司年报中的内销收入金额少计14,322,383.91元，外销收入金额多计14,322,383.91元，

但该项数据差错不影响公司销售收入总额，不影响公司其他口径的销售收入毛利率。

（二）长期资产相关数据

1.《2022年年度报告》第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“20、投资性房地产” 之“（1） 采用成本计量模式的投资性房地产”更正前：

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
3.本期减少金额	4,048,389.81	1,010,302.60		5,058,692.41
（3）转入固定资产及无形资产	4,048,389.81	1,010,302.60		5,058,692.41
4.期末余额	9,437,393.68	1,243,301.72		10,680,695.40
二、累计折旧和累计摊销
3.本期减少金额	1,008,977.36	67,095.96		1,076,073.32
（3）转入固定资产及无形资产	1,008,977.36	67,095.96		1,076,073.32
4.期末余额	8,546,272.58	820,708.82		9,366,981.40

更正后：

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
3.本期减少金额	8,058,084.81	1,438,312.48		9,496,397.29
（3）转入固定资产及无形资产	8,058,084.81	1,438,312.48		9,496,397.29
4.期末余额	5,427,698.68	815,291.84		6,242,990.52
二、累计折旧和累计摊销
3.本期减少金额	5,018,672.36	495,105.84		5,513,778.20
（3）转入固定资产及无形资产	5,018,672.36	495,105.84		5,513,778.20

4.期末余额

4,536,577.58

392,698.94

4,929,276.52

说明：①房屋及建筑物明细“投资性房地产转入固定资产”金额更正后为原值8,058,084.81元，累计折旧5,018,672.36元；更正前“原值、累计折旧的减少数”同时少计4,009,695.00元，导致更正前期末原值、累计折旧同时多计4,009,695.00元。

②土地使用权

明细“投资性房地产转入无形资产”更正后为原值1,438,312.48元，累计折旧495,105.84元；更正前“原值、累计摊销的减少数”同时少计 428,009.88元，导致更正前期末原值、累计摊销同时多计428,009.88元。

2.《2022年年度报告》第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“21、固定资产” 之“（1） 固定资产情况”

更正前：

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
2.本期增加金额	12,974,443.87	4,300,481.61	232,831.85	3,699,995.25	21,207,752.58
（4）投资性房地产转入	4,048,389.81				4,048,389.81
3.本期减少金额	6,324,679.35	1,603,895.16		3,017,624.95	10,946,199.46
（3）处置子公司减少	6,324,679.35			5,986.08	6,330,665.43
4.期末余额	167,455,774.70	196,671,089.27	6,026,083.57	12,300,533.06	382,453,480.60
二、累计折旧
2.本期增加金额	8,443,604.97	13,975,458.58	377,231.94	2,150,163.49	24,946,458.98
（2）投资性房地产转入	1,008,977.36				1,008,977.36
3.本期减少金额	1,538,254.80	983,171.21		814,551.50	3,335,977.51
（3）处置子公司减少	1,538,254.80			4,927.40	1,543,182.20
4.期末余额	60,905,236.23	69,718,517.63	4,901,422.49	8,064,360.61	143,589,536.96

更正后：

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
2.本期增加金额	16,984,138.87	4,300,481.61	232,831.85	3,699,995.25	25,217,447.58
（4）投资性房地产转入	8,058,084.81				8,058,084.81
3.本期减少金额	13,559,612.93	1,603,895.16		3,050,973.18	18,214,481.27
（3）处置子公司减少	13,559,612.93			39,334.31	13,598,947.24
4.期末余额	164,230,536.12	196,671,089.27	6,026,083.57	12,267,184.83	379,194,893.79
二、累计折旧
2.本期增加金额	12,453,299.97	13,975,458.58	377,231.94	2,150,163.49	28,956,153.98
（2）投资性房地产转入	5,018,672.36				5,018,672.36
3.本期减少金额	8,773,188.38	983,171.21		847,899.73	10,604,259.32
（3）处置子公司减少	8,773,188.38			38,275.63	8,811,464.01
4.期末余额	57,679,997.65	69,718,517.63	4,901,422.49	8,031,012.38	140,330,950.15

说明：①房屋及建筑物明细“累计折旧减少-处置子公司减少”更正后为原值13,559,612.93元，累计折旧 8,773,188.38元；更正前“原值、累计折旧的减少数”同时少计7,234,933.58元；会同“累计折旧增加-投资性房地产转入”（多计4,009,695.00）影响，导致期末原值、累计摊销同时多计3,225,238.58元。

②电子设备及其他

明细“累计折旧减少-处置子公司减少”更正后为原值39,334.31元，累计折旧 38,275.63元；更正前“原值、累计折旧的减少数”同时少计33,348.23元；导致更正前期末原值、累计折旧同时多计33,348.23元。

3.《2022年年度报告》第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“26、无形资产” 之“（1） 无形资产情况”

更正前：

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	计算机软件	合计
一、账面原值
2.本期增加金额	1,010,302.60			625,460.35	1,635,762.95
（5）投资性房地产转入	1,010,302.60				1,010,302.60
3.本期减少金额	1,591,126.74				1,591,126.74
（2）处置子公司减少	1,591,126.74				1,591,126.74
4.期末余额	40,946,970.69			2,008,250.56	42,955,221.25
二、累计摊销
2.本期增加金额	950,879.80			196,986.99	1,147,866.79
（2）投资性房地产转入	67,095.96				67,095.96
3.本期减少金额	109,463.20				109,463.20
（2）处置子公司减少	109,463.20				109,463.20
4.期末余额	8,476,949.74			956,391.12	9,433,340.86

更正后：

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	计算机软件	合计
一、账面原值
2.本期增加金额	1,438,312.48			625,460.35	2,063,772.83
（5）投资性房地产转入	1,438,312.48				1,438,312.48
3.本期减少金额	2,265,200.00				2,265,200.00

（2）处置子公司减少	2,265,200.00				2,265,200.00
4.期末余额	40,700,907.31			2,008,250.56	42,709,157.87
二、累计摊销
2.本期增加金额	1,378,889.68			196,986.99	1,575,876.67
（2）投资性房地产转入	495,105.84				495,105.84
3.本期减少金额	783,536.46				783,536.46
（2）处置子公司减少	783,536.46				783,536.46
4.期末余额	8,230,886.36			956,391.12	9,187,277.48

说明：明细“累计摊销减少-处置子公司减少”更正后为原值2,265,200.00元，累计摊销 783,536.46元；更正前“原值、累计摊销的减少数”同时少计674,073.26元；会同“累计摊销增加-投资性房地产转入”影响（多计428,009.88元），导致更正前期末原值、累计摊销同时多计246,063.38元。

更正原因及过程：

公司子公司即聚机电长期资产为2020年与母公司内部划转取得，资产内部划转情况如下：

单位：元

项目	伟隆公司转出资产			即聚公司转入资产	资产转出原值 与转入原值差额
	原值	累计折旧/摊销	净值	原值
房屋及建筑物	13,559,612.93	7,234,933.58	6,324,679.35	6,324,679.35	7,234,933.58
其中-固定资产	5,501,528.12	3,225,238.58	2,276,289.54	2,276,289.54	3,225,238.58
其中-投资性房地产	8,058,084.81	4,009,695.00	4,048,389.81	4,048,389.81	4,009,695.00
电子设备及其他	39,334.31	33,348.23	5,986.08	5,986.08	33,348.23
土地使用权	2,265,200.00	674,073.26	1,591,126.74	1,591,126.74	674,073.26

其中-无形资产	826,887.52	246,063.38	580,824.14	580,824.14	246,063.38
其中-投资性房地产	1,438,312.48	428,009.88	1,010,302.60	1,010,302.60	428,009.88

子公司即聚机电以母公司转出资产的净值作为原值入账及后续计量，公司2022年度处置子公司即聚机电全部股权，合并财务报表附注长期资产减少金额（包括“本期减少原值”、“本期减少累计折旧/摊销” ）应为伟隆公司转出资产持续计量的原值、累计折旧/摊销；由于工作人员合并抵消数据链接失误，导致合并财务报表附注“长期资产本期减少金额”为子公司即聚机电转入资产原值进行后续计量金额；导致长期资产科目明细：“本期减少原值”、“本期减少累计折旧/摊销” 同时少计相同金额；“期末账面原值”、“期末累计折旧/摊销”同时多计相同金额，不影响长期资产净值，不影响财务报表数据。

（三）信用减值损失相关数据

《2022年年度报告》第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“71、信用减值损失”

更正前：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-1,369,923.57	-141,046.39
应收账款坏账损失	174,345.46	-2,277,097.49
应收票据坏账损失	-11,835.00
合计	-1,207,413.11	-2,418,143.88

更正后：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	116,765.75	-141,046.39
应收账款坏账损失	-1,312,343.86	-2,277,097.49
应收票据坏账损失	-11,835.00
合计	-1,207,413.11	-2,418,143.88

原因及过程

由于工作人员链接公式时操作失误，在信用减值损失合并抵消过程中，将坏账损失抵消合计金额链接到其他应收款坏账损失抵消金额，导致信用减值损失明细项目“应收账款坏账损失”少计1,486,689.32元，“其他应收款坏账损失”多计1,486,689.32元。更正前后抵消计算过程列示如下：

更正前

单位：元

项 目	合并抵消前金额	合并抵消金额	合并抵消后金额
应收账款坏账损失	174,345.46		174,345.46
其他应收款坏账损失	284,627.61	-1,654,551.18	-1,369,923.57
应收票据坏账损失	-11,835.00		-11,835.00
合计	447,138.07	-1,654,551.18	-1,207,413.11

更正后

单位：元

项 目	合并抵消前金额	合并抵消金额	合并抵消后金额
应收账款坏账损失	174,345.46	-1,486,689.32	-1,312,343.86
其他应收款坏账损失	284,627.61	-167,861.86	116,765.75
应收票据坏账损失	-11,835.00		-11,835.00
合计	447,138.07	-1,654,551.18	-1,207,413.11

（四）委托他人进行现金资产管理情况

《2022年年度报告》第六节 重要事项之“十五、重大合同及其履行情况”之“3、委托他人进行现金资产管理情况”之“（1） 委托理财情况”

更正前：

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品	自有资金	197,600,000	128,700,000	0	0
券商理财产品	自有资金	20,000,000	20,000,000	0	0
信托理财产品	自有资金	60,000,000	10,000,000	0	0
合计		277,600,000	158,700,000	0	0

更正后：

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

原因及过程

由于工作人员失误，误将“委托理财发生额”及“未到期余额”中数据由万元误写成元。

（五）分季度主要财务指标情况

《2022年年度报告》第二节 公司简介和主要财务指标之“八、分季度主要财务指标”

更正前：

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

具体类型

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品	自有资金	19,760	12,870	0	0
券商理财产品	自有资金	2,000	2,000	0	0
信托理财产品	自有资金	6,000	1,000	0	0
合计		27,760	15,870	0	0

经营活动产生的现金流量净额

18,544,629.92

25,286,522.98

-72,308,049.54

161,128,842.64

更正后：

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
经营活动产生的现金流量净额	18,544,629.92	25,286,522.98	35,423,726.27	55,452,987.62

原因及过程由于工作人员链接数据源时操作失误，导致在填写第三、四季度“经营活动产生的现金流量净额”时数据不正确。该分季度主要财务指标不影响年报中其他数据的准确性。

二、关于《2022年年度审计报告》更正情况

关于《2022年年度审计报告》对应数据的更正鉴于上述（一）、（二）、（三）对“《2022年年度报告》” 之“第十节 财务报告” 的部分数据做了更正， 现公司对《2022年年度审计报告》对应的内容也做了更正，更正的具体内容与上述

（一）、（二）、（三）更正的具体内容一致，具体详见更正后的《2022年年度审计报告》（更新后）。

除上述更正外，公司《2022年年度报告》及《2022年年度审计报告》其他内容不变，更新后的《2022年年度报告》（更新后）及《2022年年度审计报告》（更新后）与本公告同日披露于巨潮资讯网，敬请投资者查阅。公司对上述更正给广大投资者带来的不便深表歉意，敬请投资者谅解。公司将进一步加强定期报告编制的审核工作，提高定期报告信息披露质量。

特此公告。

青岛伟隆阀门股份有限公司董事会

2023年6月22日