亿田智能(300911)_公司公告_亿田智能：最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告新浪财经

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亿田智能：最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（下载公告）

公告日期:2023-06-21

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第1页

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浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

浙江亿田智能厨电股份有限公司系（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江亿田投资管理有限公司、嵊州市亿旺投资管理合伙企业（有限合伙）、嵊州市亿顺投资管理合伙企业（有限合伙）、北京居然之家联合投资管理中心（有限合伙）、红星美凯龙家居商场管理有限公司、台州和惠投资合伙企业（有限合伙）、三花控股集团有限公司、美盛控股集团有限公司和陈月华、孙伟勇、孙吉等14名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91330683768696455K。2020年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为电气机械和器材制造业。截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数10,666.67万股，注册资本为10,666.67万元，注册地：浙江省绍兴市嵊州市浦口街道浙锻路68号，总部地址：

浙江省绍兴市嵊州市浦口街道浙锻路68号。本公司主要经营活动为：生产、销售：

消毒器械(用于餐饮具消毒的消毒器械)；制造、加工、销售：集成灶、油烟机、烤箱、水槽、集成水槽、热水器、洗碗机、集成洗碗机、集成烤箱、集成蒸箱、净水器、空气净化器、浴霸、燃气用具、燃气用具配件、汽车配件、酒柜、橱柜、卫浴设施、电子产品、壁挂炉；太阳能光伏发电；销售：灯具及灯具零配件。本公司的母公司为浙江亿田投资管理有限公司，本公司的实际控制人为孙伟勇、陈月华和孙吉。本财务报表业经公司董事会于2021年4月19日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

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(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起至少12个月以内具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

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（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

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2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。。

(十一) 存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、自制半产品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

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位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

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财务报表附注第14页

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

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(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	10-20	5	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
电子设备及其他	年限平均法	5	5	19.00

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

4、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

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化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	按照权证规定年限	土地使用权证
软件	5年、3年	预计受益期限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

资产受益期间。

(二十二) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

无

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3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十五) 收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履

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约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

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2020年1月1日前的会计政策

1、销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

内销：

线下模式：

（1）经销模式：以客户自提方式交付产品的，公司将货物交付客户之后，货物的所有权及货物毁损、灭失的风险即转移，财务依据客户运输单据确认收入。以指定运输方式交付产品的，公司将产品交付给客户指定承运人并取得适当的运输单据，即为履行了向乙方交付货物的义务，货物的所有权及货物毁损、灭失的风险即转移，财务依据发货及运输单据确认收入。

（2）直销模式：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并完成安装验收时确认收入。线上模式：

（1）电商店铺模式：消费者或者经销商线上订单完成且退货期结束时确认收入。

（2）电商京东自营：根据合同约定的对账时间，收到电商平台的确认清单核对无误后确认收入。外销：

公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单时确认收入。

(二十六) 合同成本

自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。

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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

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(二十九) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第27页

6-1-46

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2020年1月1日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并	母公司
（1）将与销售商品提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。	合同负债	65,055,084.68	59,791,924.54
	预收款项	-72,943,901.85	-66,996,530.89
	其他流动负债	7,888,817.17	7,204,606.35

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：

受影响的资产负债表项目	对2020年12月31日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目	合并	母公司
合同负债	66,546,911.26	65,923,028.14
预收款项	-73,032,908.47	-72,327,920.54
其他流动负债	6,485,997.21	6,404,892.40

受影响的利润表项目	对2020年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目	合并	母公司
营业成本	1,828,515.59	261,487.72
销售费用	-1,828,515.59	-261,487.72

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第28页

6-1-47

2、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
流动资产：
货币资金	283,444,556.44	283,444,556.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	10,276,375.29	10,276,375.29
应收款项融资
预付款项	9,579,440.63	9,579,440.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	5,799,451.77	5,799,451.77
买入返售金融资产
存货	54,914,247.58	54,914,247.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,157,171.40	4,157,171.40
流动资产合计	368,171,243.11	368,171,243.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第29页

6-1-48

项目

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	17,249,174.22	17,249,174.22
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	134,374,451.27	134,374,451.27
在建工程	7,517,255.92	7,517,255.92
生产性生物资产
油气资产
无形资产	69,593,141.76	69,593,141.76
开发支出
商誉
长期待摊费用	7,701.74	7,701.74
递延所得税资产	7,649,605.49	7,649,605.49
其他非流动资产	4,377,578.18	4,377,578.18
非流动资产合计	240,768,908.58	240,768,908.58
资产总计	608,940,151.69	608,940,151.69
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	98,711,532.65	98,711,532.65
应付账款	77,610,138.54	77,610,138.54
预收款项	72,943,901.85		-72,943,901.85		-72,943,901.85
合同负债		65,055,084.68	65,055,084.68		65,055,084.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第30页

6-1-49

项目

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	21,272,882.21	21,272,882.21
应交税费	6,479,450.86	6,479,450.86
其他应付款	9,082,749.43	9,082,749.43
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		7,888,817.17	7,888,817.17		7,888,817.17
流动负债合计	286,100,655.54	286,100,655.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	34,522,029.45	34,522,029.45
递延所得税负债	2,347,376.13	2,347,376.13
其他非流动负债
非流动负债合计	36,869,405.58	36,869,405.58
负债合计	322,970,061.12	322,970,061.12
所有者权益：
股本	80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	78,811,014.80	78,811,014.80

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第31页

6-1-50项目

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
减：库存股
其他综合收益	13,301,798.09	13,301,798.09
专项储备
盈余公积	16,391,196.31	16,391,196.31
一般风险准备
未分配利润	97,466,081.37	97,466,081.37
归属于母公司所有者权益合计	285,970,090.57	285,970,090.57
少数股东权益
所有者权益合计	285,970,090.57	285,970,090.57
负债和所有者权益总计	608,940,151.69	608,940,151.69

各项目调整情况的说明：公司自2020年1月1日起执行新的收入准则，首次执行日，将与销售商品提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债

母公司资产负债表

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
流动资产：
货币资金	283,370,384.94	283,370,384.94
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	5,916,713.52	5,916,713.52
应收款项融资
预付款项	9,539,440.63	9,539,440.63
其他应收款	4,927,545.43	4,927,545.43
存货	43,934,233.94	43,934,233.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第32页

6-1-51项目

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
其他流动资产	3,347,063.58	3,347,063.58
流动资产合计	351,035,382.04	351,035,382.04
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	10,000,000.00	10,000,000.00
其他权益工具投资	17,249,174.22	17,249,174.22
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	134,348,683.74	134,348,683.74
在建工程	7,517,255.92	7,517,255.92
生产性生物资产
油气资产
无形资产	69,593,141.76	69,593,141.76
开发支出
商誉
长期待摊费用	7,701.74	7,701.74
递延所得税资产	5,349,064.11	5,349,064.11
其他非流动资产	4,377,578.18	4,377,578.18
非流动资产合计	248,442,599.67	248,442,599.67
资产总计	599,477,981.71	599,477,981.71
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	98,711,532.65	98,711,532.65

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第33页

6-1-52项目

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
应付账款	77,610,138.54	77,610,138.54
预收款项	66,996,530.89		-66,996,530.89		-66,996,530.89
合同负债		59,791,924.54	59,791,924.54		59,791,924.54
应付职工薪酬	20,992,355.10	20,992,355.10
应交税费	3,989,242.06	3,989,242.06
其他应付款	8,284,000.95	8,284,000.95
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		7,204,606.35	7,204,606.35		7,204,606.35
流动负债合计	276,583,800.19	276,583,800.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	34,522,029.45	34,522,029.45
递延所得税负债	2,347,376.13	2,347,376.13
其他非流动负债
非流动负债合计	36,869,405.58	36,869,405.58
负债合计	313,453,205.77	313,453,205.77
所有者权益：
股本	80,000,000.00	80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	78,811,014.80	78,811,014.80
减：库存股
其他综合收益	13,301,798.09	13,301,798.09

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第34页

6-1-53项目

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
专项储备
盈余公积	16,391,196.31	16,391,196.31
未分配利润	97,520,766.74	97,520,766.74
所有者权益合计	286,024,775.94	286,024,775.94
负债和所有者权益总计	599,477,981.71	599,477,981.71

各项目调整情况的说明：公司自2020年1月1日起执行新的收入准则，首次执行日，将与销售商品提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
浙江亿田智能厨电股份有限公司	15%
浙江亿田电子商务有限公司	25%

(二) 税收优惠

亿田股份2018年被认定为高新技术企业，根据国科火字[2019]70号《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》，公司2018-2020年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第35页

6-1-54

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	4,161.70	10,876.10
银行存款	812,736,973.42	241,927,890.88
其他货币资金	25,823,015.66	41,505,789.46
合计	838,564,150.78	283,444,556.44

其中受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	25,469,772.20	41,442,815.92
履约保证金	63,750.00
合计	25,533,522.20	41,442,815.92

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	200,000,000.00
其中：理财产品	200,000,000.00
合计	200,000,000.00

(三) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	26,081,364.47	10,788,877.83
1至2年	99,922.15	18,225.33
2至3年	17,452.63	1,502.28
3年以上	2,705.62	1,488.19
小计	26,201,444.87	10,810,093.63
减：坏账准备	1,320,000.62	533,718.34
合计	24,881,444.25	10,276,375.29

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第36页

6-1-55

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	26,201,444.87	100.00	1,320,000.62	5.04	24,881,444.25	10,810,093.63	100.00	533,718.34	4.94	10,276,375.29
其中：
账龄组合	26,161,420.13	99.85	1,320,000.62	5.05	24,841,419.51	10,620,354.56	98.24	533,718.34	5.03	10,086,636.22
关联方组合	40,024.74	0.15			40,024.74	189,739.07	1.76			189,739.07
合计	26,201,444.87	100.00	1,320,000.62		24,881,444.25	10,810,093.63	100.00	533,718.34		10,276,375.29

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第37页

6-1-56

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	26,041,339.73	1,302,066.99	5.00
1-2年	99,922.15	9,992.22	10.00
2-3年	17,452.63	5,235.79	30.00
3年以上	2,705.62	2,705.62	100.00
关联方组合	40,024.74
合计	26,201,444.87	1,320,000.62

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	年初余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	533,718.34	533,718.34	786,282.28			1,320,000.62
合计	533,718.34	533,718.34	786,282.28			1,320,000.62

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
北京京东世纪贸易有限公司	17,589,856.46	67.13	879,492.82
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心	6,724,808.95	25.67	336,945.54
长沙天麓电器销售有限公司	555,388.92	2.12	27,769.45
中燃宝电气（深圳）有限公司	233,970.01	0.89	11,698.50
贵州诺天商贸有限公司	199,526.45	0.76	9,976.32
合计	25,303,550.79	96.57	1,265,882.63

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第38页

6-1-57

(四) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	459,154.28
合计	459,154.28

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据		6,411,112.39	5,951,958.11		459,154.28
合计		6,411,112.39	5,951,958.11		459,154.28

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	15,150,350.82	94.85	9,479,083.11	98.96
1至2年	778,366.76	4.87	91,386.46	0.95
2至3年	10,271.58	0.06	8,971.06	0.09
3年以上	34,811.71	0.22
合计	15,973,800.87	100.00	9,579,440.63	100.00

2、本期无账龄超过一年的重要预付款项。

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
无锡浦明金属材料有限公司	2,405,800.80	15.06
上海红星美凯龙商务咨询有限公司	1,435,362.14	8.99
杭州钱江制冷集团有限公司新时代分公司	1,115,354.94	6.98
红星美凯龙家居集团股份有限公司	1,166,666.69	7.30
上海屹惠实业有限公司	1,027,325.39	6.43
合计	7,150,509.96	44.76

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第39页

6-1-58

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	5,855,599.09	5,799,451.77
合计	5,855,599.09	5,799,451.77

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	1,634,936.51	1,103,393.17
1至2年	245,746.00	5,271,087.77
2至3年	5,830,340.00	10,356.10
3年以上	1,301,000.00	166,653.48
小计	9,012,022.51	6,551,490.52
减：坏账准备	3,156,423.42	752,038.75
合计	5,855,599.09	5,799,451.77

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第40页

6-1-59

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	9,012,022.51	100.00	3,156,423.42	35.02	5,855,599.09	6,551,490.52	100.00	752,038.75	11.48	5,799,451.77
其中：
账龄组合	9,012,022.51	100.00	3,156,423.42	35.02	5,855,599.09	6,551,490.52	100.00	752,038.75	11.48	5,799,451.77
合计	9,012,022.51	100.00	3,156,423.42		5,855,599.09	6,551,490.52	100.00	752,038.75		5,799,451.77

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第41页

6-1-60

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,634,936.51	81,746.82	5.00
1-2年	245,746.00	24,574.60	10.00
2-3年	5,830,340.00	1,749,102.00	30.00
3年以上	1,301,000.00	1,301,000.00	100.00
合计	9,012,022.51	3,156,423.42

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	752,038.75			752,038.75
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,404,384.67			2,404,384.67
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	3,156,423.42			3,156,423.42

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	6,551,490.52			6,551,490.52
上年年末余额在本期

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第42页

6-1-61账面余额

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	2,460,531.99			2,460,531.99
本期终止确认
其他变动
期末余额	9,012,022.51			9,012,022.51

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	752,038.75	2,404,384.67			3,156,423.42
合计	752,038.75	2,404,384.67			3,156,423.42

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	5,982,613.75	5,644,840.00
单位往来	1,960,000.00	124,292.27
个人借款及备用金	273,623.47	81,533.93
平台推广充值款	793,175.29	594,006.67
其他	2,610.00	106,817.65
合计	9,012,022.51	6,551,490.52

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
嵊州市经济开发区东方投资有限公司	保证金、押金	4,979,140.00	2-3年	55.25	1,493,742.00
库盈智能装备（扬州）有限公司	单位往来	1,900,000.00	2-3年760,000.00元， 3年以上1,140,000.00元	21.08	1,368,000.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第43页

6-1-62

单位名称

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
广西京东新杰电子商务有限公司（自营）	平台推广充值款	324,656.17	1年以内	3.60	16,232.81
阿里妈妈软件服务有限公司	平台推广充值款	323,914.02	1年以内	3.59	16,195.70
北京京东世纪贸易有限公司	保证金	300,000.00	1年以内100,000.00元，1-2年100,000.00元， 3年以上100,000.00元。	3.33	115,000.00
合计		7,827,710.19		86.85	3,009,170.51

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(七) 存货

1、存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	20,947,573.98	690,274.28	20,257,299.70	21,213,671.45	395,459.33	20,818,212.12
库存商品	7,217,200.77		7,217,200.77	10,549,998.47	91,346.00	10,458,652.47
自制半成品	7,878,519.16	211,007.87	7,667,511.29	8,536,371.84		8,536,371.84
发出商品	12,281,257.12		12,281,257.12	9,571,035.70		9,571,035.70
委托加工物资	13,281,472.06		13,281,472.06	3,611,588.85		3,611,588.85
在产品	1,563,356.12		1,563,356.12	1,918,386.60		1,918,386.60
合计	63,169,379.21	901,282.15	62,268,097.06	55,401,052.91	486,805.33	54,914,247.58

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第44页

6-1-63

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
项目	上年年末余额	年初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	395,459.33	395,459.33	294,814.95				690,274.28
库存商品	91,346.00	91,346.00			91,346.00
自制半成品			211,007.87				211,007.87
合计	486,805.33	486,805.33	505,822.82		91,346.00		901,282.15

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预缴税金	1,516,000.34	1,046,202.49
上市费用		1,884,057.43
银行存款利息收入		1,226,911.48
合计	1,516,000.34	4,157,171.40

(九) 其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目	期末余额	上年年末余额
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司股权	18,787,500.75	17,249,174.22
合计	18,787,500.75	17,249,174.22

2、非交易性权益工具投资的情况

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司股权	164,775.00	17,187,500.75			以非交易目的持有的股权投资

(十) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	150,623,781.32	134,374,451.27
固定资产清理
合计	150,623,781.32	134,374,451.27

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第45页

6-1-64

2、固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	96,377,711.51	66,031,233.30	11,325,259.16	12,148,313.56	185,882,517.53
（2）本期增加金额	25,856,912.01	3,303,054.63	4,880.00	714,806.17	29,879,652.81
—购置		3,303,054.63	4,880.00	714,806.17	4,022,740.80
—在建工程转入	25,856,912.01				25,856,912.01
（3）本期减少金额		73,713.71			73,713.71
—处置或报废		73,713.71			73,713.71
—转入在建工程
（4）期末余额	122,234,623.52	69,260,574.22	11,330,139.16	12,863,119.73	215,688,456.63
2．累计折旧
（1）上年年末余额	21,213,407.58	17,468,918.99	8,343,427.97	4,482,311.72	51,508,066.26
（2）本期增加金额	5,005,659.74	5,805,494.82	834,580.82	1,975,097.79	13,620,833.17
—计提	5,005,659.74	5,805,494.82	834,580.82	1,975,097.79	13,620,833.17
（3）本期减少金额		64,224.12			64,224.12
—处置或报废		64,224.12			64,224.12
—转入在建工程
（4）期末余额	26,219,067.32	23,210,189.69	9,178,008.79	6,457,409.51	65,064,675.31
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	96,015,556.20	46,050,384.53	2,152,130.37	6,405,710.22	150,623,781.32
（2）上年年末账面价值	75,164,303.93	48,562,314.31	2,981,831.19	7,666,001.84	134,374,451.27

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新工业园区-1#厂房	20,360,413.13	正在办理

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财务报表附注第46页

6-1-65

(十一) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	9,246,869.62	7,517,255.92
工程物资
合计	9,246,869.62	7,517,255.92

2、在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
浦口工业园项目	377,417.93		377,417.93	3,165,348.31		3,165,348.31
在安装设备	3,023,281.84		3,023,281.84	2,156,515.08		2,156,515.08
其他零星工程	2,934,703.46		2,934,703.46	1,076,719.59		1,076,719.59
科技馆改造				1,118,672.94		1,118,672.94
杭州新时代广场展示厅	2,911,466.39		2,911,466.39
合计	9,246,869.62		9,246,869.62	7,517,255.92		7,517,255.92

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财务报表附注第47页

6-1-66

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

上年年末余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

浦口工业园项目

567,680,000.00

3,165,348.31

21,049,446.30

23,837,376.68

377,417.93

4.27

未完工

募集资金及自有资金

合计

3,165,348.31

21,049,446.30

23,837,376.68

377,417.93

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第48页

6-1-67

(十二) 无形资产

1、无形资产情况

项目	土地使用权	软件及专利	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	74,333,000.00	2,285,380.68	76,618,380.68
（2）本期增加金额		786,941.16	786,941.16
—购置		766,991.16	766,991.16
—在建工程转入		19,950.00	19,950.00
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	74,333,000.00	3,072,321.84	77,405,321.84
2．累计摊销
（1）上年年末余额	5,971,534.76	1,053,704.16	7,025,238.92
（2）本期增加金额	1,485,228.76	652,946.51	2,138,175.27
—计提	1,485,228.76	652,946.51	2,138,175.27
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	7,456,763.52	1,706,650.67	9,163,414.19
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	66,876,236.48	1,365,671.17	68,241,907.65
（2）上年年末账面价值	68,361,465.24	1,231,676.52	69,593,141.76

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财务报表附注第49页

6-1-68

(十三) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
厂房改造费用	7,701.74		7,701.74
合计	7,701.74		7,701.74

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	5,377,706.19	918,037.34	1,772,562.42	329,300.80
内部交易未实现利润	11,300,584.49	2,825,146.12	8,568,001.08	2,142,000.27
递延收益	37,070,872.03	5,560,630.80	34,522,029.45	5,178,304.42
合计	53,749,162.71	9,303,814.26	44,862,592.95	7,649,605.49

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	17,187,500.75	2,578,125.11	15,649,174.22	2,347,376.13
合计	17,187,500.75	2,578,125.11	15,649,174.22	2,347,376.13

(十五) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	3,730,101.06		3,730,101.06	465,171.13		465,171.13
预付工程款	827,459.69		827,459.69	3,912,407.05		3,912,407.05
预付模具款	228,231.24		228,231.24
合计	4,785,791.99		4,785,791.99	4,377,578.18		4,377,578.18

(十六) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	110,941,461.01	98,711,532.65
合计	110,941,461.01	98,711,532.65

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第50页

6-1-69

(十七) 应付账款

1、应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
材料款	86,703,012.77	75,930,135.13
工程设备款	6,210,487.90	1,680,003.41
费用类	1,978,417.00
合计	94,891,917.67	77,610,138.54

2、本期无账龄超过一年的重要应付账款。

(十八) 预收款项

1、预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
货款		72,943,901.85
合计		72,943,901.85

2、本期无账龄超过一年的重要预收款项。

(十九) 合同负债

1、合同负债情况

项目	期末余额
货款	66,546,911.26
合计	66,546,911.26

(二十) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	20,573,627.65	119,967,623.79	118,892,102.92	21,649,148.52
离职后福利-设定提存计划	699,254.56	7,079,279.35	7,083,063.17	695,470.74
辞退福利		623,497.78	623,497.78
合计	21,272,882.21	127,670,400.92	126,598,663.87	22,344,619.26

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第51页

6-1-70

2、短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	20,089,741.63	107,503,250.83	106,442,750.87	21,150,241.59
（2）职工福利费		3,565,900.74	3,565,900.74
（3）社会保险费	400,228.71	4,104,993.27	4,098,480.09	406,741.89
其中：医疗保险费	298,569.10	3,256,423.03	3,220,683.06	334,309.07
工伤保险费	65,800.92	471,661.37	504,255.12	33,207.17
生育保险费	35,858.69	376,908.87	373,541.91	39,225.65
（4）住房公积金	11,062.00	3,760,985.00	3,753,257.00	18,790.00
（5）工会经费和职工教育经费	72,595.31	1,032,493.95	1,031,714.22	73,375.04
合计	20,573,627.65	119,967,623.79	118,892,102.92	21,649,148.52

3、设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	670,375.09	6,837,655.60	6,841,267.84	666,762.85
失业保险费	28,879.47	241,623.75	241,795.33	28,707.89
合计	699,254.56	7,079,279.35	7,083,063.17	695,470.74

(二十一) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	16,943,166.47	3,280,849.79
企业所得税	6,826,971.33	2,425,527.81
个人所得税	333,509.45	297,596.41
城市维护建设税	1,178,578.50	264,955.70
房产税	880,295.70
印花税	28,199.61	21,267.09
教育费附加	505,105.07	113,552.44
地方教育费附加	336,736.72	75,701.62
土地使用税	2,793,288.00
合计	29,825,850.85	6,479,450.86

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第52页

6-1-71

(二十二) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	13,364,849.68	9,082,749.43
合计	13,364,849.68	9,082,749.43

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
保证金、押金	4,604,929.72	4,585,355.49
费用类	3,872,554.53	2,203,161.62
其他	4,887,365.43	2,294,232.32
合计	13,364,849.68	9,082,749.43

（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(二十三) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收款项销项税	6,485,997.21
未终止确认的应收票据	459,154.28
合计	6,945,151.49

(二十四) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	34,522,029.45	3,915,057.00	1,366,214.42	37,070,872.03	资产相关政府补助
合计	34,522,029.45	3,915,057.00	1,366,214.42	37,070,872.03

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金	4,369,166.68		489,999.96		3,879,166.72	与资产相关

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

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6-1-72

负债项目

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
总部型企业培育发展专项资金	1,127,379.21		130,082.16		997,297.05	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金（第二批、第三批）	236,880.03		26,078.52		210,801.51	与资产相关
嵊州市人民政府投资款	26,403,800.00				26,403,800.00	与资产相关
重大项目用地指标奖励	1,279,625.21		26,248.68		1,253,376.53	与资产相关
“机器换人”智能化改造试点项目	1,105,178.32		132,052.08		973,126.24	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金(2018年）		2,084,057.00	214,902.58		1,869,154.42	与资产相关
2018年度工业机器人补助资金		81,000.00	913.20		80,086.80	与资产相关
2019年度设备投资补助资金		550,000.00	4,380.99		545,619.01	与资产相关
2019年度信息化建设项目补助资金		1,200,000.00	341,556.25		858,443.75	与资产相关
合计	34,522,029.45	3,915,057.00	1,366,214.42		37,070,872.03

(二十五) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
项目	上年年末余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总额	80,000,000.00	26,666,700.00				26,666,700.00	106,666,700.00

说明：根据公司于2019年9月20日召开的第一届董事会第八次会议及2019年10月10日召开的2019年第一次临时股东大会会议决议审议通过《关于审查公司符合首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市条件的议案》和《关于公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市的议案》，并经中国证券监督管理委员会出具证监许可[2020]2397号《关于同意浙江亿田智能厨电股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,666.67万股，增加注册资本人民币26,666,700.00元，变更后的注册资本为人民币106,666,700.00元。

(二十六) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	46,541,014.80	568,291,393.29		614,832,408.09
其他资本公积	32,270,000.00			32,270,000.00
合计	78,811,014.80	568,291,393.29		647,102,408.09

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第54页

6-1-73

说明：如附注五（二十四）所述，公司实际发行人民币普通股（A股）2,666.67万股，发行价格24.35元/股，募集资金总额为649,334,145.00元，扣除保荐承销费（不含增值税）人民币30,628,969.11元，减除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用（不含增值税）人民币23,747,082.60元，募集资金净额为人民币594,958,093.29元，其中注册资本人民币26,666,700.00元，资本溢价人民币 568,291,393.29元。

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(二十七) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
项目	上年年末余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
1．不能重分类进损益的其他综合收益	13,301,798.09	1,538,326.53			230,748.98	1,307,577.55		14,609,375.64
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	13,301,798.09	1,538,326.53			230,748.98	1,307,577.55		14,609,375.64
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	13,301,798.09	1,538,326.53			230,748.98	1,307,577.55		14,609,375.64

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

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6-1-75

(二十八) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	16,391,196.31	16,391,196.31	14,458,153.55		30,849,349.86
合计	16,391,196.31	16,391,196.31	14,458,153.55		30,849,349.86

盈余公积变动原因说明：根据公司章程规定，公司根据母公司2020年度净利润的10%提取盈余公积。

(二十九) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	97,466,081.37	8,249,244.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	97,466,081.37	8,249,244.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润	143,762,392.49	98,336,008.88
减：提取法定盈余公积	14,458,153.55	9,119,171.62
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	226,770,320.31	97,466,081.37

(三十) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	703,443,712.37	380,986,618.59	645,635,948.53	365,559,637.92
其他业务	12,905,695.41	8,786,602.47	9,304,683.82	6,991,215.60
合计	716,349,407.78	389,773,221.06	654,940,632.35	372,550,853.52

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
集成灶收入	643,028,949.05	584,556,078.86
其他产品收入	73,320,458.73	70,384,553.49
合计	716,349,407.78	654,940,632.35

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

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6-1-76

(三十一) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	3,024,378.67	2,448,708.96
教育费附加	1,296,162.28	1,049,446.56
地方教育费附加	864,108.19	699,631.28
土地使用税	2,793,288.00	1,993,284.00
房产税	880,295.70	873,127.46
印花税	186,775.37	202,095.37
车船税	22,057.28	17,257.28
合计	9,067,065.49	7,283,550.91

(三十二) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	38,085,826.89	29,627,965.16
广告费	44,156,845.57	34,869,375.69
运输费	366,828.22	5,000,497.49
差旅费	7,625,047.55	8,761,074.87
会务推广费	8,004,918.21	7,356,853.98
电商服务费用	11,515,949.98	9,552,253.04
咨询服务费	2,649,989.85	3,492,560.91
折旧与摊销费用	958,716.74	1,063,467.68
其他	5,027,952.63	4,643,769.61
合计	118,392,075.64	104,367,818.43

(三十三) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	16,428,832.52	18,027,644.76
折旧与摊销费用	3,703,680.54	3,557,780.94
招聘费	743,002.97	508,550.69
咨询服务费	1,659,279.90	1,158,275.00
办公费	909,828.56	1,067,363.50
业务招待费	4,264,518.43	1,226,255.25
装修费	57,138.10	209,611.59

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6-1-77项目

项目	本期金额	上期金额
中介费用	140,566.04	684,961.89
财产保险费	121,547.02	117,512.16
差旅费	896,436.81	907,400.08
其他	2,415,826.47	4,047,317.30
股份支付		6,720,000.00
合计	31,340,657.36	38,232,673.16

(三十四) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
直接人工	18,598,512.49	19,563,334.07
直接投入	9,009,035.18	9,447,359.42
折旧及摊销	1,642,556.85	1,375,319.88
设计费	340,035.52	607,058.14
其他费用	1,833,470.58	411,115.85
合计	31,423,610.62	31,404,187.36

(三十五) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用		8,246.88
减：利息收入	8,415,173.13	5,067,132.79
汇兑损益	118,152.15	-9,113.77
金融机构手续费	85,525.16	158,491.27
合计	-8,211,495.82	-4,909,508.41

(三十六) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	22,819,577.21	3,676,062.38
代扣个人所得税手续费	395.85	198,118.37
合计	22,819,973.06	3,874,180.75

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

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6-1-78

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
土地使用税退税		801,600.00	与收益相关
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金摊销	489,999.96	489,999.99	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金摊销	156,160.68	153,987.52	与资产相关
重大项目用地指标奖励	26,248.68	4,374.79	与资产相关
“机器换人”智能化改造试点项目	132,052.08	55,021.68	与资产相关
2018年总部型企业培育发展专项资金	214,902.58		与资产相关
2018年度工业机器人补助资金	913.20		与资产相关
2019年度设备投资补助资金	4,380.99		与资产相关
2019年度信息化建设项目补助资金	341,556.25		与资产相关
2016年度、2017年度总部型企业培育发展专项资金		1,105,414.65	与收益相关
工伤保险退款		189,609.75	与收益相关
招聘服务补贴		3,000.00	与收益相关
外出招聘补贴	5,000.00	5,000.00	与收益相关
“绍兴特色产品展参会”补助		1,792.00	与收益相关
2019年度嵊州市级科技计划项目（工业类）第一批补助资金		24,000.00	与收益相关
2019年高层次人才引进培养财政专项资金		20,000.00	与收益相关
2019年度嵊州市级科技计划项目（工业类）第二批补助资金		56,000.00	与收益相关
引才薪酬补助		216,262.00	与收益相关
2018年度工业经济发展扶持资金（科技类）奖励（省级企业研究院）		500,000.00	与收益相关
摊位补助费		50,000.00	与收益相关
省级引智项目专项经费	35,000.00		与收益相关
工业企“2018年度工业经济发展扶持资金”	50,000.00		与收益相关
政零余额专户 204政策补助嵊州市市场监督管理2018度工业政策资金	231,750.00		与收益相关
品牌、标准和质量类补助	100,000.00		与收益相关
财政局专利奖励类补助	28,544.00		与收益相关
19年工业经济政策资金（专利类）	40,000.00		与收益相关
18年总部型企业培育发展专项资金	7,915,943.00		与收益相关
19年工业经济政策资金（标准类）	100,000.00		与收益相关
“人才新政”企业培养人才奖励	10,000.00		与收益相关
“人才新政”企业新引进其他类人才补助	526,220.00		与收益相关

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6-1-79

补助项目

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
“人才新政”企业新引进领军人才酬薪补助	450,000.00		与收益相关
高层次人才引进培养财政专项资金	35,000.00		与收益相关
绍兴市级院士工作站补助	200,000.00		与收益相关
职工失业保险基金(专用户)	712,377.95		与收益相关
嵊州市科学技术局(本级)-2018年度创新券补助	199,038.00		与收益相关
浙江制造精品奖励	50,000.00		与收益相关
2019年度工业经济政策资金（专利类）	80,000.00		与收益相关
数字化智能工厂称号奖励	500,000.00		与收益相关
2020年人才新政奖励补助	70,000.00		与收益相关
人才专项资金企业引才薪酬补助	231,289.84		与收益相关
2019年总部型培育发展专项资金补助	9,686,200.00		与收益相关
激励企业扩大有效投资奖励	80,000.00		与收益相关
2019年度民营经济发展奖励补助	10,000.00		与收益相关
自行来嵊绍外人员交通补贴	107,000.00		与收益相关
合计	22,819,577.21	3,676,062.38

(三十七) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
保本型理财产品产生的投资收益		128.46
处置长期股权投资产生的投资收益		252,758.05
其中：
处置上海亿田电器销售有限公司		252,758.05
其他权益工具投资在持有期间的投资收益	164,775.00	169,000.00
合计	164,775.00	421,886.51

(三十八) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	786,282.28	328,574.45
其他应收款坏账损失	2,404,384.67	472,852.99
合计	3,190,666.95	801,427.44

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

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6-1-80

(三十九) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-414,476.82	-150,351.02
合计	-414,476.82	-150,351.02

(四十) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益	2,899.79	-11,087.14	2,899.79
合计	2,899.79	-11,087.14	2,899.79

(四十一) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	206,800.00	3,241,040.00	206,800.00
赔付款收入	150,798.22	42,323.80	150,798.22
其他	733,169.81	666,577.51	733,169.81
合计	1,090,768.03	3,949,941.31	1,090,768.03

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
2017年度工业政策扶持		168,000.00	与收益相关
2017年度科技创新券补助		65,680.00	与收益相关
2018年度两新组织党建工作积分制考核补助		4,200.00	与收益相关
2017人才新政股利企业培养人才政策		10,000.00	与收益相关
2018年度深圳市企业实现实践基地补助		100,000.00	与收益相关
“人才新政”奖励补助		50,000.00	与收益相关
企业促进就业补助		29,960.00	与收益相关
开发区工业企业十强补贴		50,000.00	与收益相关
2018推动企业做大做强（产值）奖励		30,000.00	与收益相关
2018年度高校毕业生集聚示范企业奖励		500,000.00	与收益相关
上市分阶段奖励		2,000,000.00	与收益相关
2018年度工业经济发展扶持资金（科技类）奖励（高新技术企业）		100,000.00	与收益相关
2019年绍兴市第六届工业设计大赛奖金		2,000.00	与收益相关

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第62页

6-1-81补助项目

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
2018年度扶持政策兑现资金外贸转型升级（支持出口品牌培育）		20,000.00	与收益相关
2018年度扶持政策兑现资金外贸转型升级（强化外贸出口信保）		61,200.00	与收益相关
扩大有效投资奖励费		50,000.00	与收益相关
“隐形冠军”培育企业	50,000.00		与收益相关
商场效益绍兴市级“领跑者”	100,000.00		与收益相关
管理小组2019年两新组织党建工作积分制考核补助	6,800.00		与收益相关
财政管理小组开发区工业企业十强	50,000.00		与收益相关
合计	206,800.00	3,241,040.00

(四十二) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	160,000.00	50,000.00	160,000.00
其他	52,642.47	716,736.19	52,642.47
合计	212,642.47	766,736.19	212,642.47

(四十三) 所得税费用

1、所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	22,716,719.35	16,166,966.22
递延所得税费用	-1,654,208.77	-1,975,510.94
合计	21,062,510.58	14,191,455.28

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	164,824,903.07
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	24,723,735.46
子公司适用不同税率的影响	123,651.84
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-327,622.04

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第63页

6-1-82项目

项目	本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	273,703.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
内部未实现收益所得税率差	-273,258.34
研发费用加计扣除	-3,457,700.03
所得税费用	21,062,510.58

(四十四) 每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	143,762,392.49	98,336,008.88
本公司发行在外普通股的加权平均数	82,222,225.00	80,000,000.00
基本每股收益	1.75	1.23
其中：持续经营基本每股收益	1.75	1.24
终止经营基本每股收益		-0.01

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	143,762,392.49	98,336,008.88
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	82,222,225.00	80,000,000.00
稀释每股收益	1.75	1.23
其中：持续经营稀释每股收益	1.75	1.24
终止经营稀释每股收益		-0.01

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第64页

6-1-83

(四十五) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补助	25,575,219.79	8,309,222.12
利息收入	9,642,084.61	3,840,221.31
其他往来款	10,066,451.19	3,127,488.30
其他	884,363.88	714,901.31
合计	46,168,119.47	15,991,833.04

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
广告费	44,156,845.57	34,869,375.69
差旅费	8,521,484.36	9,668,474.95
会务推广费	8,004,918.21	7,356,853.98
电商费用	11,515,949.98	9,552,253.04
咨询服务费	4,309,269.75	4,650,835.91
运输费	366,828.22	5,000,497.49
装修费	57,138.10	335,537.00
招聘费	743,002.97	508,550.69
中介费用	140,566.04	684,961.89
办公费	909,828.56	1,067,363.50
财产保险费	121,547.02	117,512.16
上市费用		1,884,057.43
其他	22,846,597.06	15,735,954.00
合计	101,693,975.84	91,432,227.73

3、支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
处置子公司收到的对价与处置日账面现金差		22,322.39
合计		22,322.39

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第65页

6-1-84

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
上市相关费用	52,718,732.45
合计	52,718,732.45

(四十六) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	143,762,392.49	98,336,008.88
加：信用减值损失	3,190,666.95	801,427.44
资产减值准备	414,476.82	150,351.02
固定资产折旧	13,620,833.17	13,026,606.96
无形资产摊销	2,138,175.27	2,016,151.12
长期待摊费用摊销	7,701.74	730,180.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-2,899.79	11,087.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	118,152.15	-866.89
投资损失（收益以“－”号填列）	-164,775.00	-421,886.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,654,208.77	-1,975,510.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,768,326.30	-9,550,139.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-9,444,650.78	11,442,712.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	59,291,442.93	-15,673,273.25
其他		6,720,000.00
经营活动产生的现金流量净额	203,508,980.88	105,612,849.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第66页

6-1-85补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
现金的期末余额	813,030,628.58	242,001,740.52
减：现金的期初余额	242,001,740.52	161,811,107.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	571,028,888.06	80,190,633.21

2、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	813,030,628.58	242,001,740.52
其中：库存现金	4,161.70	10,876.10
可随时用于支付的银行存款	812,736,973.42	241,927,890.88
可随时用于支付的其他货币资金	289,493.46	62,973.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	813,030,628.58	242,001,740.52

(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	25,533,522.20	承兑汇票保证金及履约保证金
固定资产	16,485,259.06	抵押
无形资产	5,826,456.67	抵押
合计	47,845,237.93

(四十八) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			5,794,469.29
其中：美元	888,054.88	6.5249	5,794,469.29
应收账款			51,399.44
其中：美元	7,877.43	6.5249	51,399.44

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第67页

6-1-86

(四十九) 政府补助

1、与资产相关的政府补助

种类	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	资产负债表列报项目	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金	递延收益	489,999.96	489,999.99	计入其他收益
总部型企业培育发展专项资金	递延收益	156,160.68	153,987.52	计入其他收益
重大项目用地指标奖励	递延收益	26,248.68	4,374.79	计入其他收益
“机器换人”智能化改造试点项目	递延收益	132,052.08	55,021.68	计入其他收益
总部型企业培育发展专项资金(2018年）	递延收益	214,902.58		计入其他收益
2018年度工业机器人补助资金	递延收益	913.20		计入其他收益
2019年度设备投资补助资金	递延收益	4,380.99		计入其他收益
2019年度信息化建设项目补助资金	递延收益	341,556.25		计入其他收益

2、与收益相关的政府补助

种类	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2017年度工业政策扶持		168,000.00	营业外收入
2017年度科技创新券补助		65,680.00	营业外收入
2018年度两新组织党建工作积分制考核补助		4,200.00	营业外收入
2017人才新政股利企业培养人才政策		10,000.00	营业外收入
2018年度深圳市企业实现实践基地补助		100,000.00	营业外收入
“人才新政”奖励补助		50,000.00	营业外收入
企业促进就业补助		29,960.00	营业外收入
开发区工业企业十强补贴		50,000.00	营业外收入
2018推动企业做大做强（产值）奖励		30,000.00	营业外收入
2018年度高校毕业生集聚示范企业奖励		500,000.00	营业外收入
上市分阶段奖励		2,000,000.00	营业外收入
2018年度工业经济发展扶持资金（科技类）奖励（高新技术企业）		100,000.00	营业外收入
2019年绍兴市第六届工业设计大赛奖金		2,000.00	营业外收入
2018年度扶持政策兑现资金外贸转型升级（支持出口品牌培育）		20,000.00	营业外收入

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第68页

6-1-87

种类

种类	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2018年度扶持政策兑现资金外贸转型升级（强化外贸出口信保）		61,200.00	营业外收入
扩大有效投资奖励费		50,000.00	营业外收入
“隐形冠军”培育企业	50,000.00		营业外收入
商场效益绍兴市级“领跑者”	100,000.00		营业外收入
管理小组2019年两新组织党建工作积分制考核补助	6,800.00		营业外收入
财政管理小组开发区工业企业十强	50,000.00		营业外收入
土地使用税退税		801,600.00	其他收益
2016年度、2017年度总部型企业培育发展专项资金		1,105,414.65	其他收益
工伤保险退款		189,609.75	其他收益
招聘服务补贴		3,000.00	其他收益
外出招聘补贴	5,000.00	5,000.00	其他收益
“绍兴特色产品展参会”补助		1,792.00	其他收益
2019年度嵊州市级科技计划项目（工业类）第一批补助资金		24,000.00	其他收益
2019年高层次人才引进培养财政专项资金		20,000.00	其他收益
2019年度嵊州市级科技计划项目（工业类）第二批补助资金		56,000.00	其他收益
引才薪酬补助		216,262.00	其他收益
2018年度工业经济发展扶持资金（科技类）奖励（省级企业研究院）		500,000.00	其他收益
摊位补助费		50,000.00	其他收益
省级引智项目专项经费	35,000.00		其他收益
工业企“2018年度工业经济发展扶持资金”	50,000.00		其他收益
政零余额专户 204政策补助嵊州市市场监督管理2018度工业政策资金	231,750.00		其他收益
品牌、标准和质量类补助	100,000.00		其他收益
财政局专利奖励类补助	28,544.00		其他收益
19年工业经济政策资金（专利类）	40,000.00		其他收益
18年总部型企业培育发展专项资金	7,915,943.00		其他收益
19年工业经济政策资金（标准类）	100,000.00		其他收益
“人才新政”企业培养人才奖励	10,000.00		其他收益
“人才新政”企业新引进其他类人才补助	526,220.00		其他收益
“人才新政”企业新引进领军人才酬薪补助	450,000.00		其他收益
高层次人才引进培养财政专项资金	35,000.00		其他收益
绍兴市级院士工作站补助	200,000.00		其他收益

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第69页

6-1-88

种类

种类	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
职工失业保险基金(专用户)	712,377.95		其他收益
嵊州市科学技术局(本级)-2018年度创新券补助	199,038.00		其他收益
浙江制造精品奖励	50,000.00		其他收益
2019年度工业经济政策资金（专利类）	80,000.00		其他收益
数字化智能工厂称号奖励	500,000.00		其他收益
2020年人才新政奖励补助	70,000.00		其他收益
人才专项资金企业引才薪酬补助	231,289.84		其他收益
2019年总部型培育发展专项资金补助	9,686,200.00		其他收益
激励企业扩大有效投资奖励	80,000.00		其他收益
2019年度民营经济发展奖励补助	10,000.00		其他收益
自行来嵊绍外人员交通补贴	107,000.00		其他收益

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期无非同一控制下企业合并的情况。

(二) 同一控制下企业合并

本期无同一控制下企业合并的情况。

(三) 反向购买

本报告期无反向购买。

(四) 处置子公司

本报告期处置子公司情况。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
浙江亿田电子商务有限公司	嵊州市	嵊州市	网上销售电器等	100.00		新设

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第70页

6-1-89

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第71页

6-1-90

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
项目	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
应付票据	110,941,461.01				110,941,461.01
应付账款	94,891,917.67				94,891,917.67
其他应付款	13,364,849.68				13,364,849.68
合计	219,198,228.36				219,198,228.36

项目	上年年末余额
项目	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
应付票据	98,711,532.65				98,711,532.65
应付账款	77,610,138.54				77,610,138.54
其他应付款	9,082,749.43				9,082,749.43
合计	185,404,420.62				185,404,420.62

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第72页

6-1-91

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			200,000,000.00	200,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			200,000,000.00	200,000,000.00
（1）理财产品			200,000,000.00	200,000,000.00
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			18,787,500.75	18,787,500.75
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第73页

6-1-92

项目

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额			218,787,500.75	218,787,500.75
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

十、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
浙江亿田投资管理有限公司	嵊州市	投资管理	50,000,000.00	44.25	44.25

本企业的实际控制人为孙伟勇和陈月华夫妇及其直系亲属孙吉。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
嵊州市三界镇海华家电经营部	实际控制人关系密切的家庭成员控制的其他企业

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第74页

6-1-93其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
嵊州市华恒玻璃有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员控制的其他企业
上海艺恬厨房电器有限公司	2019年9月对外转让的子公司（上海亿田电器销售有限公司）
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	本公司参股的企业

(四) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
嵊州市华恒玻璃有限公司	材料采购	1,105,321.98	1,222,408.24
嵊州市三界镇海华家电经营部	材料采购		2,700.00

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海艺恬厨房电器有限公司	成品销售	1,686,195.23	1,194,309.62

注：上海艺恬厨房电器有限公司上述本期金额系2020年1-9月出售商品金额。

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
孙伟勇、陈月华	30,000,000.00	2019.11.4	2021.12.31	否

关联担保情况说明：

注1：2019年11月6日，孙伟勇、陈月华与宁波银行绍兴分行签订了编号为08001KB199I3079的《最高额保证合同》，为浙江亿田智能厨电股份有限公司2019年11月4日至2021年12月31日的一系列借款提供担保，担保的最高债权额为3,000万元。截止2020年12月31日，该保证合同下无借款和银行承兑汇票担保。

3、关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	4,008,940.30	3,906,686.52

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第75页

6-1-94

4、其他关联交易

（1）向关联方收取银行存款利息与支付金融服务费

提供资金服务公司	项目	2020年年度	2019年度
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	财务费用-利息收入	-13,008.88	-17,919.26
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	财务费用-手续费	843.93	12,127.09

(五) 关联方应收应付款项

1、应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	嵊州市华恒玻璃有限公司	353,508.14	245,032.96

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目	2020年度	2019年度
公司本期授予的各项权益工具总额		6,720,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额		6,720,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目	2020年度	2019年度
授予日权益工具公允价值的确定方法		参考2018年11月份外部投资者的入股价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额		6,720,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额		6,720,000.00

2019年8月，实际控制人陈月华与10位员工签订股权激励协议，陈月华将其持有嵊州市亿旺投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙份额转让给员工，上述员工通过嵊州亿旺间接持有公司23万股。2019年8月，实际控制人孙伟勇与18位员工签订股权激励协议，孙伟勇将其持有嵊州市亿顺投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙份额转让给员工，上述员工通过嵊州亿顺间接持有公司73万股。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第76页

6-1-95

公司股权激励授予日的公允价值依据最近一期（2018年11月份）外部投资者的入股价格确定为17.5元/股。上述员工持股换算成持有公司股份数为96万股，股份支付对应的出资成本为10,080,000.00元，与该部分股份公允价值16,800,000.00元的差异为6,720,000.00元。对于差异部分于2019年一次性全额确认股份支付费用。

(三) 股份支付的修改、终止情况

无。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、资产抵押情况。

被担保单位	抵押人	抵押物	抵押物金额		担保金额	不动产证号
			账面原值	账面净值
浙江亿田智能厨电股份有限公司	浙江亿田智能厨电股份有限公司	土地使用权	2,142,910.00	1,446,921.48	最高债权额2000万	浙（2018）嵊州市不动产权第0001522号
		房屋建筑物	4,191,549.78	1,403,885.39
浙江亿田智能厨电股份有限公司	浙江亿田智能厨电股份有限公司	土地使用权	2,478,630.00	1,673,604.11	最高债权额1800万	浙（2018）嵊州市不动产权第0001523号
		房屋建筑物	6,667,233.56	2,237,653.89
浙江亿田智能厨电股份有限公司	浙江亿田智能厨电股份有限公司	土地使用权	2,142,910.00	1,446,921.48	最高债权额2000万	浙（2018）嵊州市不动产权第0001376号
		房屋建筑物	4,393,871.56	2,474,626.69
浙江亿田智能厨电股份有限公司	浙江亿田智能厨电股份有限公司	土地使用权	1,864,610.00	1,259,009.60	最高余额为2446万元	浙（2018）嵊州市不动产权第0001528号
		房屋建筑物	13,607,030.12	10,369,093.09

注1：2018年12月12日，公司与交通银行嵊州支行签订了编号为0003055号的《抵押合同》，为公司自2018年12月12日至2023年12月12日期间签订的一系列借款、承兑汇票等提供最高额为2,000万元的担保，抵押合同以原值为2,142,910.00元、净值为1,446,921.48元的土地以及原值为4,191,549.78元、净值为1,403,885.39元的房产为抵押，不动产证号为0001522号。截至2020年12月31日，该抵押合同下无借款，该抵押合同为交通银行嵊州支行7,069,093.80元的银行承兑汇票（合同号为0003478）以及19,948,182.80元的银行承兑汇票（合同号为0003066）提供担保。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第77页

6-1-96

注2：2018年12月12日，公司与交通银行嵊州支行签订了编号为0003056号的《抵押合同》，为公司自2018年12月12日至2023年12月12日期间签订的一系列借款、承兑汇票等提供最高额为1,800万元的担保，抵押合同以原值为2,478,630.00元、净值为1,673,604.11元的土地以及原值为6,667,233.56元、净值为2,237,653.89元的房产为抵押，不动产证件号为0001523号。截至2020年12月31日，该抵押合同下无借款，该抵押合同为交通银行嵊州支行19,948,182.80元的银行承兑汇票（合同号为0003066）提供担保

注3：2018年1月23日，公司与交通银行嵊州支行签订了编号为0003054号的《抵押合同》，为公司自2018年1月23日至2023年1月23日期间签订的一系列借款、承兑汇票等提供最高额为2,000万元的担保，抵押合同以原值为2,142,910.00元、净值为1,446,921.48元的土地以及原值为4,393,871.56元、净值为2,474,626.69元的厂房为抵押，不动产权号为0001376号。截至2020年12月31日，该抵押合同下无借款，该抵押合同为交通银行嵊州支行13,297,747.30元的承兑汇票（合同号为0003483）以及7,069,093.80元的银行承兑汇票（合同号为0003478）提供担保。

注4：2018年1月25日，公司与工商银行嵊州支行签订了编号为2018年嵊州（抵）字0012号的《最高额抵押合同》，为公司自2018年1月25日至2021年1月25日期间签订的一系列借款、承兑汇票等提供最高额为2,446万元的担保，抵押合同以原值为1,864,610.00元、净值为1,259,009.60元的土地以及原值为13,607,030.12元、净值为10,369,093.09元的厂房为抵押，不动产权号为0001528号。截至2020年12月31日，该抵押合同下无借款，该抵押合同为中国工商银行股份有限公司嵊州东城支行18,671,399.78元的承兑汇票（合同号为021100009-2020（承兑协议）00066）、21,249,582.17元的承兑汇票（合同号为021100009-2020（承兑协议）00073）、18,469,640.25元的承兑汇票（合同号为021100009-2020（承兑协议）00077）以及12,365,224.31元的承兑汇票（合同号为021100009-2020（承兑协议）00098）提供担保。

2、保证金及票据事项。

承兑银行	承兑保证金余额	银行承兑汇票余额	保证金比例
交通银行嵊州分行	12,055,684.35	40,185,614.50	30.00%
工行嵊州城东支行	13,414,087.85	70,755,846.51	15.00%/30.00%
合计	25,469,772.20	110,941,461.01

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第78页

6-1-97

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利	53,333,350.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	53,333,350.00

经公司 2021 年 4 月 19日第二届董事会第四次会议决议批准，本公司拟向向全体股东每10股派发现金股利人民币5.00元（含税），合计派发现金股利人民币53,333,350.00元（含税）。此项提议尚待股东大会批准。

十四、其他重要事项

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	33,216,581.05	6,002,151.93
1至2年	85,820.26	18,225.33
2至3年	17,452.63	1,502.28
3年以上	2,705.62	1,488.19
小计	33,322,559.56	6,023,367.73
减：坏账准备	437,109.74	106,654.21
合计	32,885,449.82	5,916,713.52

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第79页

6-1-98

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	33,322,559.56	100.00	437,109.74	1.31	32,885,449.82	6,023,367.73	100.00	106,654.21	1.77	5,916,713.52
其中：
账龄组合	8,517,704.41	25.56	437,109.74	5.13	8,080,594.67	2,079,071.92	34.52	106,654.21	5.13	1,972,417.71
合并关联方组合	24,804,855.15	74.44			24,804,855.15	3,944,295.81	65.48			3,944,295.81
合计	33,322,559.56	100.00	437,109.74		32,885,449.82	6,023,367.73	100.00	106,654.21		5,916,713.52

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第80页

6-1-99

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	8,411,725.90	420,586.30	5.00
1-2年	85,820.26	8,582.03	10.00
2-3年	17,452.63	5,235.79	30.00
3年以上	2,705.62	2,705.62	100.00
关联方组合	24,804,855.15
合计	33,322,559.56	437,109.74

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	年初余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	年初余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	106,654.21	106,654.21	330,455.53			437,109.74
合计	106,654.21	106,654.21	330,455.53			437,109.74

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
浙江亿田电子商务有限公司	24,804,855.15	74.44
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心	6,710,707.06	20.14	335,535.35
长沙天麓电器销售有限公司	555,388.92	1.67	27,769.45
中燃宝电气（深圳）有限公司	233,970.01	0.70	11,698.50
贵州诺天商贸有限公司	199,526.45	0.60	9,976.32
合计	32,504,447.59	97.55	384,979.62

5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第81页

6-1-100

(二) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	459,154.28
合计	459,154.28

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据		6,411,112.39	5,951,958.11		459,154.28
合计		6,411,112.39	5,951,958.11		459,154.28

(三) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	4,735,057.06	4,927,545.43
合计	4,735,057.06	4,927,545.43

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	668,471.22	369,386.50
1至2年	52,746.00	5,077,087.77
2至3年	5,789,340.00	10,356.10
3年以上	1,150,000.00	15,653.48
小计	7,660,557.22	5,472,483.85
减：坏账准备	2,925,500.16	544,938.42
合计	4,735,057.06	4,927,545.43

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第82页

6-1-101

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	7,660,557.22	100.00	2,925,500.16	38.19	4,735,057.06	5,472,483.85	100.00	544,938.42	9.96	4,927,545.43
其中：
账龄组合	7,660,557.22	100.00	2,925,500.16	38.19	4,735,057.06	5,472,483.85	100.00	544,938.42	9.96	4,927,545.43
合计	7,660,557.22	100.00	2,925,500.16		4,735,057.06	5,472,483.85	100.00	544,938.42		4,927,545.43

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第83页

6-1-102

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	668,471.22	33,423.56	5.00
1-2年	52,746.00	5,274.60	10.00
2-3年	5,789,340.00	1,736,802.00	30.00
3年以上	1,150,000.00	1,150,000.00	100.00
合计	7,660,557.22	2,925,500.16

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	544,938.42			544,938.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,380,561.74			2,380,561.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	2,925,500.16			2,925,500.16

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	5,472,483.85			5,472,483.85
上年年末余额在本期

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第84页

6-1-103账面余额

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	2,188,073.37			2,188,073.37
本期终止确认
其他变动
期末余额	7,660,557.22			7,660,557.22

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	544,938.42	2,380,561.74			2,925,500.16
合计	544,938.42	2,380,561.74			2,925,500.16

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
单位往来	1,900,000.00	124,292.27
个人往来	273,623.47	81,533.93
保证金、押金	5,486,733.75	5,159,840.00
其他	200.00	106,817.65
合计	7,660,557.22	5,472,483.85

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
库盈智能装备（扬州）有限公司	单位往来	1,900,000.00	2-3年760,000.00元， 3年以上1,140,000.00元	24.80	1,368,000.00
嵊州市经济开发区东方投资有限公司	保证金、押金	4,979,140.00	2-3年	65.00	1,493,742.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第85页

6-1-104

单位名称

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
赞宇科技集团股份有限公司	保证金、押金	200,000.00	1年以内	2.61	10,000.00
卜金生	个人往来	167,774.71	1年以内	2.19	8,388.74
杭州钱江制冷集团有限公司新时代分公司	保证金、押金	101,000.00	1年以内	1.32	5,050.00
合计		7,347,914.71		95.92	2,885,180.74

（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(四) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
合计	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00

1、对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江亿田电子商务有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	10,000,000.00			10,000,000.00

(五) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	687,537,571.90	380,859,551.75	632,097,196.40	373,462,086.25
其他业务	12,905,695.41	8,786,602.47	9,281,146.55	6,979,740.19
合计	700,443,267.31	389,646,154.22	641,378,342.95	380,441,826.44

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第86页

6-1-105

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
集成灶收入	634,187,585.17	571,144,239.61
其他产品收入	66,255,682.14	70,234,103.34
合计	700,443,267.31	641,378,342.95

(六) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
保本型理财产品产生的投资收益		128.46
处置长期股权投资产生的投资收益		-4,999,999.00
其他权益工具在持有期间的投资收益	164,775.00	169,000.00
合计	164,775.00	-4,830,870.54

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,899.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	23,026,377.21
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二○年度财务报表附注

财务报表附注第87页

6-1-106项目

项目	金额	说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	836,496.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	23,865,773.41
所得税影响额	-3,363,817.72
少数股东权益影响额（税后）
合计	20,501,955.69

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	35.23	1.75	1.75
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	30.20	1.50	1.50

浙江亿田智能厨电股份有限公司

（加盖公章）二〇二一年四月十九日

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第1页

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浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

浙江亿田智能厨电股份有限公司系（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江亿田投资管理有限公司、嵊州市亿旺投资管理合伙企业（有限合伙）、嵊州市亿顺投资管理合伙企业（有限合伙）、北京居然之家联合投资管理中心（有限合伙）、红星美凯龙家居商场管理有限公司、台州和惠投资合伙企业（有限合伙）、三花控股集团有限公司、美盛控股集团有限公司和陈月华、孙伟勇、孙吉等14名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91330683768696455K。2020年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为电气机械和器材制造业。截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数10,809.32万股，注册资本为10,809.32万元，注册地：浙江省绍兴市嵊州市浦口街道浙锻路68号，总部地址：

浙江省绍兴市嵊州市浦口街道浙锻路68号。本公司主要经营活动为：生产、销售：

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起至少12个月以内具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第3页

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(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

2、合并程序

（1）增加子公司或业务

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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（2）处置子公司

①一般处理方法

②分步处置子公司

（3）购买子公司少数股权

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第5页

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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

2、外币财务报表的折算

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第8页

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生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

（1）所转移金融资产的账面价值；

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（1）终止确认部分的账面价值；

4、金融负债终止确认

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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(十一) 存货

1、存货的分类和成本

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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3、不同类别存货可变现净值的确定依据

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(十四) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

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施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

（2）权益法核算的长期股权投资

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（3）长期股权投资的处置

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(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	10-20	5	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
电子设备及其他	年限平均法	5	5	19.00

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3、固定资产处置

(十七) 在建工程

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

2、借款费用资本化期间

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

3、暂停资本化期间

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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	按照权证规定年限	土地使用权证
软件	5年、3年	预计受益期限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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4、开发阶段支出资本化的具体条件

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

资产受益期间。

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工

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资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

无。

3、辞退福利的会计处理方法

(二十四) 股份支付

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十五) 收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约

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义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第22页

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(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

(二十七) 政府补助

1、类型

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

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财务报表附注第23页

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益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

(二十九) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第25页

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本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第26页

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第27页

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（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自

租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更

生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按

照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会

计处理。

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照

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财务报表附注第28页

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与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

2、融资租赁会计处理

(三十) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第29页

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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

5) 作为使用权资产减值测试的替代，评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。

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? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2021年1月1日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并	母公司
（1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整	使用权资产	8,573,678.09	3,008,884.78
	租赁负债	5,248,751.13	1,668,857.47
	一年到期的非流动负债	3,324,926.96	1,340,027.31

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
项目	上年年末余额	年初余额	重分类	重新计量	合计
使用权资产		8,573,678.09		8,573,678.09	8,573,678.09
租赁负债		5,248,751.13		5,248,751.13	5,248,751.13
一年到期的非流动负债		3,324,926.96		3,324,926.96	3,324,926.96

母公司资产负债表

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
项目	上年年末余额	年初余额	重分类	重新计量	合计
使用权资产		3,008,884.78		3,008,884.78	3,008,884.78
租赁负债		1,668,857.47		1,668,857.47	1,668,857.47
一年到期的非流动负债		1,340,027.31		1,340,027.31	1,340,027.31

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第31页

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四、税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
浙江亿田智能厨电股份有限公司	15%
浙江亿田电子商务有限公司	25%
杭州数云智联科技有限公司	25%
杭州亿田智能厨电销售有限公司	25%

(二) 税收优惠

浙江亿田智能厨电股份有限公司2021年被认定为高新技术企业。根据编号为GR202133007555的《高新技术企业证书》，公司2021-2023年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。根据浙江省人民政府办公厅《浙江省人民政府办公厅关于深化制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕 62 号），公司本期被评为 A 类企业， 2021年度免征城镇土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	10,018.10	4,161.70
银行存款	950,891,918.61	812,736,973.42
其他货币资金	10,216,448.09	25,823,015.66
合计	961,118,384.80	838,564,150.78

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第32页

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受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	9,942,105.75	25,469,772.20
履约保证金	160,050.00	63,750.00
合计	10,102,155.75	25,533,522.20

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	280,236,470.57	200,000,000.00
其中：理财产品	280,236,470.57	200,000,000.00
合计	280,236,470.57	200,000,000.00

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票	1,238,201.50
合计	1,238,201.50

2、应收票据减值准备

截止2021年12月31日，公司商业承兑汇票余额为1,303,370.00元，均未到期，根据谨慎性原则，这部分未到期商业承兑汇票视同应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算的原则，计提应收票据减值准备65,168.50元。

3、期末公司无已质押的应收票据。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		1,238,201.50
合计		1,238,201.50

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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5、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	6,396,912.05
合计	6,396,912.05

(四) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	72,644,366.01	26,081,364.47
1至2年	298,490.33	99,922.15
2至3年	15,171.53	17,452.63
3年以上	11,683.06	2,705.62
小计	72,969,710.93	26,201,444.87
减：坏账准备	3,904,863.78	1,320,000.62
合计	69,064,847.15	24,881,444.25

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	266,998.73	0.37	266,998.73	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备	266,998.73	0.37	266,998.73	100.00
按组合计提坏账准备	72,702,712.20	99.63	3,637,865.05	5.00	69,064,847.15	26,201,444.87	100.00	1,320,000.62	5.04	24,881,444.25
其中：
账龄组合	72,427,973.65	99.26	3,637,865.05	5.02	68,790,108.60	26,161,420.13	99.85	1,320,000.62	5.05	24,841,419.51
关联方组合	274,738.55	0.38			274,738.55	40,024.74	0.15			40,024.74
合计	72,969,710.93	100.00	3,904,863.78		69,064,847.15	26,201,444.87	100.00	1,320,000.62		24,881,444.25

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
陕西西安市张斌	266,998.73	266,998.73	100.00	预期无法收回
合计	266,998.73	266,998.73

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
其中：1年以内	72,369,627.46	3,618,481.37	5.00
1-2年	31,491.60	3,149.16	10.00
2-3年	15,171.53	4,551.46	30.00
3年以上	11,683.06	11,683.06	100.00
关联方组合	274,738.55
合计	72,702,712.20	3,637,865.05

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	1,320,000.62	2,702,975.40		118,112.24	3,904,863.78
合计	1,320,000.62	2,702,975.40		118,112.24	3,904,863.78

4、本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	118,112.24

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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6-1-167

单位名称

单位名称	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
北京京东世纪贸易有限公司	45,511,655.31	62.37	2,275,582.77
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心	14,398,417.60	19.73	719,920.88
长沙天麓电器销售有限公司	2,157,221.53	2.96	107,861.08
长春市友财商贸有限公司	1,473,755.43	2.02	73,687.77
张家口天猫优品电子商务有限公司	1,412,811.13	1.94	70,640.56
合计	64,953,861.00	89.02	3,247,693.06

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据		459,154.28
合计		459,154.28

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	459,154.28		459,154.28
合计	459,154.28		459,154.28

(六) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	24,628,925.69	94.68	15,150,350.82	94.85
1至2年	830,367.56	3.19	778,366.76	4.87

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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6-1-168账龄

账龄	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
2至3年	495,509.19	1.91	10,271.58	0.06
3年以上	57,193.29	0.22	34,811.71	0.22
合计	26,011,995.73	100.00	15,973,800.87	100.00

本期不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
京建能源（慈溪）有限责任公司	5,641,509.28	21.69
无锡浦明金属材料有限公司	4,299,000.05	16.53
上海屹惠实业有限公司	2,010,515.55	7.73
红星美凯龙家居集团股份有限公司	943,396.28	3.63
浙江温暖家科技有限公司	825,471.67	3.17
合计	13,719,892.83	52.75

(七) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	3,522,960.80	5,855,599.09
合计	3,522,960.80	5,855,599.09

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	3,105,290.98	1,634,936.51
1至2年	447,593.75	245,746.00
2至3年	243,000.00	5,830,340.00
3年以上	5,920,540.00	1,301,000.00
小计	9,716,424.73	9,012,022.51
减：坏账准备	6,193,463.93	3,156,423.42
合计	3,522,960.80	5,855,599.09

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第38页

6-1-169

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	9,716,424.73	100.00	6,193,463.93	63.74	3,522,960.80	9,012,022.51	100.00	3,156,423.42	35.02	5,855,599.09
其中：
账龄组合	9,716,424.73	100.00	6,193,463.93	63.74	3,522,960.80	9,012,022.51	100.00	3,156,423.42	35.02	5,855,599.09
合计	9,716,424.73	100.00	6,193,463.93		3,522,960.80	9,012,022.51	100.00	3,156,423.42		5,855,599.09

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第39页

6-1-170

按组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

名称	期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	3,105,290.98	155,264.55	5.00
1至2年	447,593.75	44,759.38	10.00
2至3年	243,000.00	72,900.00	30.00
3年以上	5,920,540.00	5,920,540.00	100.00
合计	9,716,424.73	6,193,463.93

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	3,156,423.42			3,156,423.42
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,060,293.15			3,060,293.15
本期转回
本期转销
本期核销	23,252.64			23,252.64
其他变动
期末余额	6,193,463.93			6,193,463.93

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第40页

6-1-171

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	9,012,022.51			9,012,022.51
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	704,402.22			704,402.22
本期终止确认
其他变动
期末余额	9,716,424.73			9,716,424.73

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	3,156,423.42	3,060,293.15		23,252.64	6,193,463.93
合计	3,156,423.42	3,060,293.15		23,252.64	6,193,463.93

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	23,252.64

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	6,658,579.35	5,982,613.75
单位往来	689,200.00	1,960,000.00
个人借款及备用金	18,764.03	273,623.47
平台推广充值款	2,284,379.89	793,175.29
其他	65,501.46	2,610.00
合计	9,716,424.73	9,012,022.51

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第41页

6-1-172

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
嵊州市经济开发区东方投资有限公司	保证金、押金	4,979,140.00	3年以上	51.24	4,979,140.00
阿里妈妈软件服务有限公司	平台推广充值款	1,738,528.83	1年以内	17.89	86,926.44
上海库开机电科技有限公司	单位往来	689,200.00	3年以上	7.09	689,200.00
广西京东新杰电子商务有限公司	平台推广充值款	545,851.06	1年以内	5.62	27,292.55
北京京东世纪贸易有限公司	保证金、押金	300,000.00	1-2年100,000.00元，2-3年100,000.00元，3年以上100,000.00元。	3.09	140,000.00
合计		8,252,719.89		84.93	5,922,558.99

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(八) 存货

1、存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	28,312,625.13	505,544.93	27,807,080.20	20,947,573.98	690,274.28	20,257,299.70
库存商品	26,903,090.27	350,637.50	26,552,452.77	7,217,200.77		7,217,200.77
自制半成品	13,831,390.30	20,012.69	13,811,377.61	7,878,519.16	211,007.87	7,667,511.29
发出商品	16,849,629.55		16,849,629.55	12,281,257.12		12,281,257.12

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第42页

6-1-173

项目

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
委托加工物资	15,282,065.92		15,282,065.92	13,281,472.06		13,281,472.06
在产品	5,449,013.96		5,449,013.96	1,563,356.12		1,563,356.12
合计	106,627,815.13	876,195.12	105,751,620.01	63,169,379.21	901,282.15	62,268,097.06

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第43页

6-1-174

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
项目	上年年末余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	690,274.28			184,729.35		505,544.93
库存商品		350,637.50				350,637.50
自制半成品	211,007.87			190,995.18		20,012.69
合计	901,282.15	350,637.50		375,724.53		876,195.12

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第44页

6-1-175

(九) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预缴税金	2,221,341.72	1,516,000.34
留抵增值税	5,610,705.50
合计	7,832,047.22	1,516,000.34

(十) 其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目	期末余额	上年年末余额
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司股权	21,822,073.30	18,787,500.75
合计	21,822,073.30	18,787,500.75

2、非交易性权益工具投资的情况

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司股权	197,730.00	20,222,073.30			以非交易目的持有的股权投资

(十一) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	163,379,726.06	150,623,781.32
固定资产清理
合计	163,379,726.06	150,623,781.32

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第45页

6-1-176

2、固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	122,234,623.52	69,260,574.22	11,330,139.16	12,863,119.73	215,688,456.63
（2）本期增加金额	1,926,927.51	20,779,371.13	582,599.72	7,151,337.26	30,440,235.62
—购置	1,615,130.51	17,675,177.78	582,599.72	7,151,337.26	27,024,245.27
—在建工程转入	311,797.00	3,104,193.35			3,415,990.35
—企业合并增加
（3）本期减少金额	1,401,390.85	44,215.46	648,283.00	142,803.83	2,236,693.14
—处置或报废	1,401,390.85	44,215.46	648,283.00	142,803.83	2,236,693.14
（4）期末余额	122,760,160.18	89,995,729.89	11,264,455.88	19,871,653.16	243,891,999.11
2．累计折旧
（1）上年年末余额	26,219,067.32	23,210,189.69	9,178,008.79	6,457,409.51	65,064,675.31
（2）本期增加金额	6,239,528.32	7,065,497.13	755,773.16	2,394,071.33	16,454,869.94
—计提	6,239,528.32	7,065,497.13	755,773.16	2,394,071.33	16,454,869.94
（3）本期减少金额	235,394.84	37,449.48	615,868.20	118,559.68	1,007,272.20
—处置或报废	235,394.84	37,449.48	615,868.20	118,559.68	1,007,272.20
（4）期末余额	32,223,200.80	30,238,237.34	9,317,913.75	8,732,921.16	80,512,273.05
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第46页

6-1-177项目

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	90,536,959.38	59,757,492.55	1,946,542.13	11,138,732.00	163,379,726.06
（2）上年年末账面价值	96,015,556.20	46,050,384.53	2,152,130.37	6,405,710.22	150,623,781.32

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第47页

6-1-178

3、本期无暂时闲置的固定资产。

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新工业园区-1#厂房	22,082,816.80	新园区建造完成后办理

(十二) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	58,375,686.87	9,246,869.62
合计	58,375,686.87	9,246,869.62

2、在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
浦口工业园项目-环保集成灶产业园项目	51,840,746.88		51,840,746.88	377,417.93		377,417.93
在安装设备	1,359,384.00		1,359,384.00	3,023,281.84		3,023,281.84
其他零星工程	2,891,142.20		2,891,142.20	2,934,703.46		2,934,703.46
科技馆改造	2,284,413.79		2,284,413.79
杭州新时代广场展示厅				2,911,466.39		2,911,466.39
合计	58,375,686.87		58,375,686.87	9,246,869.62		9,246,869.62

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财务报表附注第48页

6-1-179

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

上年年末余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

浦口工业园项目-环保集成灶产业园项目

567,680,000.00

377,417.93

51,498,625.95

35,297.00

51,840,746.88

13.34

未完工

募集资金及自有资金

合计

377,417.93

51,498,625.95

35,297.00

51,840,746.88

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第49页

6-1-180

(十三) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）年初余额	8,573,678.09	8,573,678.09
（2）本期增加金额	718,034.63	718,034.63
—新增租赁	718,034.63	718,034.63
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额	9,291,712.72	9,291,712.72
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额	2,237,684.04	2,237,684.04
—计提	2,237,684.04	2,237,684.04
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额	2,237,684.04	2,237,684.04
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	7,054,028.68	7,054,028.68
（2）年初账面价值	8,573,678.09	8,573,678.09

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财务报表附注第50页

6-1-181

(十四) 无形资产

1、无形资产情况

项目	土地使用权	软件及专利	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	74,333,000.00	3,072,321.84	77,405,321.84
（2）本期增加金额		5,397,639.26	5,397,639.26
—购置		1,830,158.48	1,830,158.48
—在建工程转入		3,567,480.78	3,567,480.78
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	74,333,000.00	8,469,961.10	82,802,961.10
2．累计摊销
（1）上年年末余额	7,456,763.52	1,706,650.67	9,163,414.19
（2）本期增加金额	292,979.40	2,196,892.59	2,489,871.99
—计提	292,979.40	2,196,892.59	2,489,871.99
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	7,749,742.92	3,903,543.26	11,653,286.18
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	66,583,257.08	4,566,417.84	71,149,674.92
（2）上年年末账面价值	66,876,236.48	1,365,671.17	68,241,907.65

2、本期无使用寿命不确定的知识产权。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第51页

6-1-182

3、本期无具有重要影响的单项知识产权。

4、本期无所有权或使用权受到限制的知识产权。

5、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十五) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费		4,959,355.28	706,961.78		4,252,393.50
合计		4,959,355.28	706,961.78		4,252,393.50

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	11,025,176.15	1,923,862.70	5,377,706.19	918,037.34
内部交易未实现利润	26,984,621.19	6,677,188.40	11,300,584.49	2,825,146.12
递延收益	36,231,930.19	5,434,789.53	37,070,872.03	5,560,630.80
期末计提未兑现返利	65,297,703.52	9,794,655.53
股份支付	6,699,445.12	1,362,646.97
合计	146,238,876.17	25,193,143.13	53,749,162.71	9,303,814.26

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	20,222,073.30	3,033,311.00	17,187,500.75	2,578,125.11
合计	20,222,073.30	3,033,311.00	17,187,500.75	2,578,125.11

(十七) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	3,220,675.04		3,220,675.04	3,730,101.06		3,730,101.06

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第52页

6-1-183项目

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款				827,459.69		827,459.69
预付模具款				228,231.24		228,231.24
合计	3,220,675.04		3,220,675.04	4,785,791.99		4,785,791.99

(十八) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	172,230,850.40	110,941,461.01
合计	172,230,850.40	110,941,461.01

(十九) 应付账款

1、应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
材料款	161,306,187.33	86,703,012.77
工程设备款	31,640,500.36	6,210,487.90
费用类	2,550,739.01	1,978,417.00
合计	195,497,426.70	94,891,917.67

2、本期无账龄超过一年的重要应付账款。

(二十) 合同负债

1、合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
货款	58,311,055.13	66,546,911.26
合计	58,311,055.13	66,546,911.26

(二十一) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	21,649,148.52	176,656,410.76	167,198,281.78	31,107,277.50
离职后福利-设定提存计划	695,470.74	10,422,561.17	9,987,945.83	1,130,086.08
合计	22,344,619.26	187,078,971.93	177,186,227.61	32,237,363.58

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财务报表附注第53页

6-1-184

2、短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	21,150,241.59	161,361,145.10	152,144,648.70	30,366,737.99
（2）职工福利费		4,343,903.55	4,343,903.55
（3）社会保险费	406,741.89	5,775,537.07	5,561,830.80	620,448.16
其中：医疗保险费	334,309.07	4,677,734.19	4,506,938.69	505,104.57
工伤保险费	33,207.17	581,734.22	551,110.16	63,831.23
生育保险费	39,225.65	516,068.66	503,781.95	51,512.36
（4）住房公积金	18,790.00	3,981,364.75	3,991,220.75	8,934.00
（5）工会经费和职工教育经费	73,375.04	1,194,460.29	1,156,677.98	111,157.35
合计	21,649,148.52	176,656,410.76	167,198,281.78	31,107,277.50

3、设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	666,762.85	10,070,971.77	9,645,258.38	1,092,476.24
失业保险费	28,707.89	351,589.40	342,687.45	37,609.84
合计	695,470.74	10,422,561.17	9,987,945.83	1,130,086.08

(二十二) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	19,845,340.80	16,943,166.47
企业所得税	23,711,875.47	6,826,971.33
个人所得税	1,035,197.02	333,509.45
城市维护建设税	1,425,046.53	1,178,578.50
房产税	1,980,287.07	880,295.70
印花税	109,414.95	28,199.61
教育费附加	857,675.07	505,105.07
地方教育费附加	76,739.74	336,736.72
土地使用税		2,793,288.00
合计	49,041,576.65	29,825,850.85

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6-1-185

(二十三) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项	61,837,392.73	13,364,849.68
合计	61,837,392.73	13,364,849.68

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
保证金、押金	6,429,454.72	4,604,929.72
费用类	8,518,530.59	3,872,554.53
限制性股票回购义务	42,809,265.00
其他	4,080,142.42	4,887,365.43
合计	61,837,392.73	13,364,849.68

（2）本期无账龄超过一年的重要其他应付款项。

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	2,467,261.51
合计	2,467,261.51

(二十五) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收款项销项税	3,583,121.82	6,485,997.21
未终止确认的应收票据	1,303,370.00	459,154.28
合计	4,886,491.82	6,945,151.49

(二十六) 租赁负债

项目	期末余额
房屋租赁	3,443,278.06
合计	3,443,278.06

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6-1-186

(二十七) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	37,070,872.03	852,900.00	1,691,841.84	36,231,930.19	资产相关政府补助
合计	37,070,872.03	852,900.00	1,691,841.84	36,231,930.19

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金	3,879,166.72		489,999.96		3,389,166.76	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金	997,297.05		130,082.16		867,214.89	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金（第二批、第三批）	210,801.51		26,078.52		184,722.99	与资产相关
嵊州市人民政府投资补助	26,403,800.00				26,403,800.00	与资产相关
重大项目用地指标奖励	1,253,376.53		26,248.68		1,227,127.85	与资产相关
“机器换人”智能化改造试点项目	973,126.24		132,052.08		841,074.16	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金(2018年）	1,869,154.42		257,883.12		1,611,271.30	与资产相关
2018年度工业机器人补助资金	80,086.80		9,948.84		70,137.96	与资产相关
2019年度设备投资补助资金	545,619.01	65,800.00	73,641.17		537,777.84	与资产相关
2019年度信息化建设项目补助资金	858,443.75	787,100.00	545,907.31		1,099,636.44	与资产相关
合计	37,070,872.03	852,900.00	1,691,841.84		36,231,930.19

(二十八) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
项目	上年年末余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总额	106,666,700.00	1,426,500.00				1,426,500.00	108,093,200.00

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财务报表附注第56页

6-1-187

说明：根据公司2021年9月召开的第二届董事会第七次会议及2021 年第二次临时股东大会会议决议审议通过的《关于<浙江亿田智能厨电股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》，公司计划向85名股权激励对象授予限制性股票共计1,709,500股，其中首次授予的限制性股票数量为1,459,500股，预留授予的限制性股票数量为250,000股，授予价格为30.01元/股。根据信会师报字[2021]第ZF10963号验资报告，公司本期实际收到82名股权激励对象缴纳的1,426,500股限制性股票款42,809,265.00元，其中计入股本1,426,500.00元，计入资本公积41,382,765.00元，变更后的注册资本为人民币108,093,200.00元。

(二十九) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	614,832,408.09	41,382,765.00		656,215,173.09
其他资本公积	32,270,000.00	5,208,202.87		37,478,202.87
合计	647,102,408.09	46,590,967.87		693,693,375.96

说明：如附注五（二十八）所述，公司本期实际收到82名股权激励对象缴纳的1,426,500股限制性股票款，其中溢价部分增加资本公积41,382,765.00元如附注十一所述，本期以权益结算的股份支付计入资本公积4,771,924.84元。同时对于附有业绩条件或服务条件的股权激励计划，预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用的，超出部分形成的递延所得税资产直接计入所有者权益，本期确认436,278.03元资本公积。

(三十) 库存股

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票		42,809,265.00		42,809,265.00
合计		42,809,265.00		42,809,265.00

说明：如附注五（二十八）所述，公司本期实际收到82名股权激励对象缴纳的1,426,500股限制性股票款42,809,265.00元，依据发行限制性股票数量及回购价格计算回购义务，增加库存股42,809,265.00元。

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6-1-188

(三十一) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
项目	上年年末余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
1．不能重分类进损益的其他综合收益	14,609,375.64	3,034,572.55			455,185.89	2,579,386.66		17,188,762.30
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	14,609,375.64	3,034,572.55			455,185.89	2,579,386.66		17,188,762.30
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
其他综合收益合计	14,609,375.64	3,034,572.55			455,185.89	2,579,386.66		17,188,762.30

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6-1-189

(三十二) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	30,849,349.86	30,849,349.86	23,197,250.14		54,046,600.00
合计	30,849,349.86	30,849,349.86	23,197,250.14		54,046,600.00

盈余公积说明：根据公司章程规定，公司根据母公司2021年度的净利润弥补亏损后按10%提取盈余公积，法定盈余公积达到股本金额的50%时不再提取。

(三十三) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	226,770,320.31	97,466,081.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	226,770,320.31	97,466,081.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润	209,553,598.08	143,762,392.49
减：提取法定盈余公积	23,197,250.14	14,458,153.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	53,333,350.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	359,793,318.25	226,770,320.31

未分配利润说明：根据2020年年度股东大会审议通过的《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，公司以截至 2020 年 12 月 31 日公司总股本 106,666,700 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利人民币 5.0 元（含税），合计派发现金股利人民币 53,333,350.00元（含税）

(三十四) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,219,665,470.69	670,192,634.86	703,443,712.37	380,986,618.59
其他业务	9,991,762.68	9,377,920.07	12,905,695.41	8,786,602.47
合计	1,229,657,233.37	679,570,554.93	716,349,407.78	389,773,221.06

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财务报表附注第59页

6-1-190

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
集成灶收入	1,126,185,295.41	643,028,949.05
其他产品收入	103,471,937.96	73,320,458.73
合计	1,229,657,233.37	716,349,407.78

(三十五) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	5,580,514.67	3,024,378.67
教育费附加	2,682,421.83	1,296,162.28
地方教育费附加	1,303,660.06	864,108.19
土地使用税	-2,793,213.96	2,793,288.00
房产税	1,099,991.37	880,295.70
印花税	821,856.74	186,775.37
车船税	10,020.00	22,057.28
合计	8,705,250.71	9,067,065.49

(三十六) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	65,395,186.54	38,085,826.89
广告费	88,335,520.39	44,156,845.57
运输费	743,355.03	366,828.22
差旅费	12,500,270.21	7,625,047.55
会务推广费	17,584,315.50	8,004,918.21
电商服务费用	29,942,596.70	11,515,949.98
咨询服务费	7,167,354.69	2,649,989.85
折旧与摊销费用	950,500.81	958,716.74
其他	14,098,055.98	5,027,952.63
合计	236,717,155.85	118,392,075.64

(三十七) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	16,297,352.52	16,428,832.52

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财务报表附注第60页

6-1-191项目

项目	本期金额	上期金额
折旧与摊销费用	5,797,085.75	3,703,680.54
招聘费	1,435,665.36	743,002.97
咨询服务费	2,407,395.66	1,659,279.90
办公费	1,375,526.67	909,828.56
业务招待费	4,308,923.90	4,264,518.43
装修费	485,654.30	57,138.10
中介费用	969,811.33	140,566.04
财产保险费	273,369.66	121,547.02
差旅费	340,625.20	896,436.81
其他	3,811,053.75	2,415,826.47
股份支付	4,771,924.84
合计	42,274,388.94	31,340,657.36

(三十八) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
直接人工	27,148,788.26	18,598,512.49
直接投入	24,649,679.47	9,009,035.18
折旧及摊销	1,673,540.96	1,642,556.85
设计费	642,948.99	340,035.52
其他费用	1,035,245.96	1,833,470.58
合计	55,150,203.64	31,423,610.62

(三十九) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	336,730.33
其中：租赁负债利息费用	336,730.33
减：利息收入	12,144,462.25	8,415,173.13
汇兑损益	247,094.50	118,152.15
金融机构手续费	90,027.43	85,525.16
合计	-11,470,609.99	-8,211,495.82

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财务报表附注第61页

6-1-192

(四十) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	6,195,540.02	22,819,577.21
代扣个人所得税手续费	54,236.71	395.85
合计	6,249,776.73	22,819,973.06

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金摊销	489,999.96	489,999.96	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金摊销	156,160.68	156,160.68	与资产相关
重大项目用地指标奖励	26,248.68	26,248.68	与资产相关
“机器换人”智能化改造试点项目	132,052.08	132,052.08	与资产相关
2018年总部型企业培育发展专项资金	257,883.12	214,902.58	与资产相关
2018年度工业机器人补助资金	9,948.84	913.20	与资产相关
2019年度设备投资补助资金	73,641.17	4,380.99	与资产相关
2019年度信息化建设项目补助资金	545,907.31	341,556.25	与资产相关
外出招聘补贴	2,000.00	5,000.00	与收益相关
省级引智项目专项经费		35,000.00	与收益相关
工业企“2018年度工业经济发展扶持资金”		50,000.00	与收益相关
政零余额专户 204政策补助嵊州市市场监督管理2018度工业政策资金		231,750.00	与收益相关
品牌、标准和质量类补助		100,000.00	与收益相关
财政局专利奖励类补助		28,544.00	与收益相关
2019年工业经济政策资金	20,000.00	220,000.00	与收益相关
2018年总部型企业培育发展专项资金		7,915,943.00	与收益相关
“人才新政”企业培养人才奖励		10,000.00	与收益相关
“人才新政”企业新引进其他类人才补助		526,220.00	与收益相关
“人才新政”企业新引进领军人才酬薪补助		450,000.00	与收益相关
高层次人才引进培养财政专项资金		35,000.00	与收益相关
绍兴市级院士工作站补助		200,000.00	与收益相关
职工失业保险基金(专用户)		712,377.95	与收益相关

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第62页

6-1-193

补助项目

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
嵊州市科学技术局(本级)-2018年度创新券补助		199,038.00	与收益相关
浙江制造精品奖励		50,000.00	与收益相关
数字化智能工厂称号奖励		500,000.00	与收益相关
2020年人才新政奖励补助		70,000.00	与收益相关
人才专项资金企业引才薪酬补助		231,289.84	与收益相关
2019年总部型培育发展专项资金补助		9,686,200.00	与收益相关
激励企业扩大有效投资奖励	20,000.00	80,000.00	与收益相关
2019年度民营经济发展奖励补助		10,000.00	与收益相关
自行来嵊绍外人员交通补贴		107,000.00	与收益相关
绿色工厂与节水型企业补助	30,000.00		与收益相关
2020年东盟博览会补助款	114,754.70		与收益相关
2020-2021年度嵊州市集成灶高铁车站区域品牌推广补助资金	1,500,000.00		与收益相关
2020年第四季度企业引进人才补助	1,445,724.08		与收益相关
参与制定标准奖励	300,000.00		与收益相关
博士后科研工作站补贴	500,000.00		与收益相关
2020年度专家工作站考核补助经费	50,000.00		与收益相关
2020年民营经济发展（科技类）补助	220,000.00		与收益相关
2019年度创新券补助资金	200,000.00		与收益相关
2020年度稳岗补贴	101,219.40		与收益相关
合计	6,195,540.02	22,819,577.21

(四十一) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	19,787,989.46
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	197,730.00	164,775.00
合计	19,985,719.46	164,775.00

(四十二) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	65,168.50

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第63页

6-1-194项目

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	2,702,975.40	786,282.28
其他应收款坏账损失	3,060,293.15	2,404,384.67
合计	5,828,437.05	3,190,666.95

(四十三) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-25,087.03	414,476.82
合计	-25,087.03	414,476.82

(四十四) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益	42,234.14	2,899.79	42,234.14
合计	42,234.14	2,899.79	42,234.14

(四十五) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	7,245,607.00	206,800.00	7,245,607.00
赔付款收入	198,178.31	150,798.22	198,178.31
其他	858,042.58	733,169.81	858,042.58
合计	8,301,827.89	1,090,768.03	8,301,827.89

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
“隐形冠军”培育企业	500,000.00	50,000.00	与收益相关
商场效益绍兴市级“领跑者”	200,000.00	100,000.00	与收益相关
管理小组2019年两新组织党建工作积分制考核补助		6,800.00	与收益相关
财政管理小组开发区工业企业十强		50,000.00	与收益相关
上市分阶段奖励	2,000,000.00		与收益相关
股改上市奖励	300,000.00		与收益相关
浦口街道工业企业十强奖励	50,000.00		与收益相关
先进基层党组织奖励	10,000.00		与收益相关

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第64页

6-1-195

补助项目

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
上市辅导期政策奖励资金	4,185,607.00		与收益相关
合计	7,245,607.00	206,800.00

(四十六) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	80,000.00	160,000.00	80,000.00
其他	1,587,976.32	52,642.47	1,587,976.32
非流动资产毁损报废损失	1,162,217.91		1,162,217.91
合计	2,830,194.23	212,642.47	2,830,194.23

(四十七) 所得税费用

1、所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	50,555,756.02	22,716,719.35
递延所得税费用	-15,453,050.84	-1,654,208.77
合计	35,102,705.18	21,062,510.58

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	244,656,303.26
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	36,698,445.49
子公司适用不同税率的影响	-5,848,100.71
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-27,025.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	239,934.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	13,615,499.92
内部未实现收益所得税率差	-1,499,436.77
研发费用加计扣除	-8,076,611.83
所得税费用	35,102,705.18

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第65页

6-1-196

(四十八) 每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	209,553,598.08	143,762,392.49
本公司发行在外普通股的加权平均数	106,666,700.00	82,222,225.00
基本每股收益	1.96	1.75
其中：持续经营基本每股收益	1.96	1.75
终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	209,553,598.08	143,762,392.49
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	106,690,475.00	82,222,225.00
稀释每股收益	1.96	1.75
其中：持续经营稀释每股收益	1.96	1.75
终止经营稀释每股收益

(四十九) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补助	12,602,205.18	25,575,219.79
利息收入	12,144,462.25	9,642,084.61
其他往来款	14,037,350.17	10,066,451.19
其他	1,110,456.58	884,363.88
合计	39,894,474.18	46,168,119.47

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
广告费	88,335,520.39	44,156,845.57

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第66页

6-1-197项目

项目	本期金额	上期金额
差旅费	12,840,895.41	8,521,484.36
会务推广费	17,584,315.50	8,004,918.21
电商费用	29,942,596.70	11,515,949.98
咨询服务费	9,574,750.35	4,309,269.75
运输费	743,355.03	366,828.22
装修费	485,654.30	57,138.10
招聘费	1,435,665.36	743,002.97
中介费用	969,811.33	140,566.04
办公费	1,375,526.67	909,828.56
财产保险费	273,369.66	121,547.02
其他	31,414,775.70	22,846,597.06
合计	194,976,236.40	101,693,975.84

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租金负债付款额	3,717,903.48
上市相关费用		52,718,732.45
合计	3,717,903.48	52,718,732.45

(五十) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	209,553,598.08	143,762,392.49
加：信用减值损失	5,828,437.05	3,190,666.95
资产减值准备	-25,087.03	414,476.82
固定资产折旧	16,454,869.94	13,620,833.17
使用权资产折旧	2,237,684.04
无形资产摊销	2,489,871.99	2,138,175.27
长期待摊费用摊销	706,961.78	7,701.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-42,234.14	-2,899.79

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第67页

6-1-198补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,162,217.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	583,824.83	118,152.15
投资损失（收益以“－”号填列）	-19,985,719.46	-164,775.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-15,453,050.84	-1,654,208.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-43,458,435.92	-7,768,326.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-49,381,124.17	-9,444,650.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	164,347,811.57	59,291,442.93
其他	4,771,924.84
经营活动产生的现金流量净额	279,791,550.47	203,508,980.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	951,016,229.05	813,030,628.58
减：现金的期初余额	813,030,628.58	242,001,740.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	137,985,600.47	571,028,888.06

2、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	951,016,229.05	813,030,628.58
其中：库存现金	10,018.10	4,161.70
可随时用于支付的银行存款	950,891,918.61	812,736,973.42
可随时用于支付的其他货币资金	114,292.34	289,493.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第68页

6-1-199项目

项目	期末余额	上年年末余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	951,016,229.05	813,030,628.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	10,102,155.75	承兑汇票保证金及履约保证金
合计	10,102,155.75

(五十二) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			2,453,467.04
其中：美元	384,815.32	6.3757	2,453,467.04

(五十三) 政府补助

1、与资产相关的政府补助

种类	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	资产负债表列报项目	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金	递延收益	489,999.96	489,999.96	计入其他收益
总部型企业培育发展专项资金	递延收益	156,160.68	156,160.68	计入其他收益
重大项目用地指标奖励	递延收益	26,248.68	26,248.68	计入其他收益
“机器换人”智能化改造试点项目	递延收益	132,052.08	132,052.08	计入其他收益
总部型企业培育发展专项资金(2018年）	递延收益	257,883.12	214,902.58	计入其他收益
2018年度工业机器人补助资金	递延收益	9,948.84	913.20	计入其他收益
2019年度设备投资补助资金	递延收益	73,641.17	4,380.99	计入其他收益
2019年度信息化建设项目补助资金	递延收益	545,907.31	341,556.25	计入其他收益

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第69页

6-1-200

2、与收益相关的政府补助

种类	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
“隐形冠军”培育企业	500,000.00	50,000.00	营业外收入
商场效益绍兴市级“领跑者”	200,000.00	100,000.00	营业外收入
管理小组2019年两新组织党建工作积分制考核补助		6,800.00	营业外收入
财政管理小组开发区工业企业十强		50,000.00	营业外收入
外出招聘补贴	2,000.00	5,000.00	其他收益
省级引智项目专项经费		35,000.00	其他收益
工业企“2018年度工业经济发展扶持资金”		50,000.00	其他收益
政零余额专户 204政策补助嵊州市市场监督管理2018度工业政策资金		231,750.00	其他收益
品牌、标准和质量类补助		100,000.00	其他收益
财政局专利奖励类补助		28,544.00	其他收益
2019年工业经济政策资金	20,000.00	220,000.00	其他收益
2018年总部型企业培育发展专项资金		7,915,943.00	其他收益
“人才新政”企业培养人才奖励		10,000.00	其他收益
“人才新政”企业新引进其他类人才补助		526,220.00	其他收益
“人才新政”企业新引进领军人才酬薪补助		450,000.00	其他收益
高层次人才引进培养财政专项资金		35,000.00	其他收益
绍兴市级院士工作站补助		200,000.00	其他收益
职工失业保险基金(专用户)		712,377.95	其他收益
嵊州市科学技术局(本级)-2018年度创新券补助		199,038.00	其他收益
浙江制造精品奖励		50,000.00	其他收益
数字化智能工厂称号奖励		500,000.00	其他收益
2020年人才新政奖励补助		70,000.00	其他收益
人才专项资金企业引才薪酬补助		231,289.84	其他收益
2019年总部型培育发展专项资金补助		9,686,200.00	其他收益
激励企业扩大有效投资奖励	20,000.00	80,000.00	其他收益
2019年度民营经济发展奖励补助		10,000.00	其他收益
自行来嵊绍外人员交通补贴		107,000.00	其他收益
上市分阶段奖励	2,000,000.00		营业外收入

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第70页

6-1-201

种类

种类	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
股改上市奖励	300,000.00		营业外收入
浦口街道工业企业十强奖励	50,000.00		营业外收入
先进基层党组织奖励	10,000.00		营业外收入
上市辅导期政策奖励资金	4,185,607.00		营业外收入
绿色工厂与节水型企业补助	30,000.00		其他收益
2020年东盟博览会补助款	114,754.70		其他收益
2020年第四季度企业引进人才补助	1,445,724.08		其他收益
参与制定标准奖励	300,000.00		其他收益
2020年度专家工作站考核补助经费	50,000.00		其他收益
2020年民营经济发展（科技类）补助	220,000.00		其他收益
2019年度创新券补助资金	200,000.00		其他收益
2020年度稳岗补贴	101,219.40		其他收益
2020-2021年度嵊州市集成灶高铁车站区域品牌推广补助资金	1,500,000.00		其他收益
博士后科研工作站补贴	500,000.00		其他收益

(五十四) 租赁

1、作为承租人

项目	本期金额
租赁负债的利息费用	336,730.33
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	3,717,903.48
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第71页

6-1-202

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期无非同一控制下企业合并的情况。

(二) 同一控制下企业合并

本期无同一控制下企业合并的情况。

(三) 反向购买

本报告期无反向购买。

(四) 处置子公司

本报告期无处置子公司情况。

(五) 其他原因的合并范围变动

1、公司于2021年1月22日在杭州市西湖区市场监督管理局登记设立全资子公司杭州数云智联科技有限公司，注册资本人民币100万元。

2、公司于2021年3月8日在杭州市西湖区市场监督管理局登记设立全资子公司杭州亿田智能厨电销售有限公司，注册资本人民币100万元。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
浙江亿田电子商务有限公司	嵊州市	嵊州市	网上销售电器等	100.00		新设
杭州数云智联科技有限公司	杭州市	杭州市	软件开发及销售	100.00		新设
杭州亿田智能厨电销售有限公司	杭州市	杭州市	家用电器销售	100.00		新设

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第72页

6-1-203

采取的风险管理政策如下所述：

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第73页

6-1-204项目

项目	期末余额
项目	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
应付票据	172,230,850.40				172,230,850.40
应付账款	195,497,426.70				195,497,426.70
其他应付款	61,837,392.73				61,837,392.73
一年内到期的非流动负债	2,467,261.51				2,467,261.51
租赁负债		2,003,858.73	1,439,419.33		3,443,278.06
合计	432,032,931.34	2,003,858.73	1,439,419.33		435,476,209.40

项目	上年年末余额
项目	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
应付票据	110,941,461.01				110,941,461.01
应付账款	94,891,917.67				94,891,917.67
其他应付款	13,364,849.68				13,364,849.68
合计	219,198,228.36				219,198,228.36

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第74页

6-1-205

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			280,236,470.57	280,236,470.57
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			280,236,470.57	280,236,470.57
（1）理财产品			280,236,470.57	280,236,470.57
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			21,822,073.30	21,822,073.30
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第75页

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项目

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额			302,058,543.87	302,058,543.87
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

十、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
浙江亿田投资管理有限公司	嵊州市	投资管理	50,000,000.00	43.67	43.67

本企业的实际控制人为孙伟勇和陈月华夫妇及其直系亲属孙吉。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第76页

6-1-207

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
嵊州市华恒玻璃有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员控制的其他企业
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	本公司参股的企业
上海艺恬厨房电器有限公司	2019年9月对外转让的子公司（上海亿田电器销售有限公司）

(四) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
嵊州市华恒玻璃有限公司	材料采购	2,445,198.17	1,105,321.98

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海艺恬厨房电器有限公司	成品销售		1,686,195.23

注：上海艺恬厨房电器有限公司上述上期金额系2020年1-9月出售商品金额。

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
孙伟勇、陈月华	30,000,000.00	2019.11.4	2021.12.31	是

关联担保情况说明：

注1：2019年11月6日，孙伟勇、陈月华与宁波银行绍兴分行签订了编号为08001KB199I3079的《最高额保证合同》，为浙江亿田智能厨电股份有限公司2019年11月4日至2021年12月31日的一系列借款提供担保，担保的最高债权额为3,000万元。截止2021年12月31日，该保证合同已履行完毕。

3、关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	5,004,646.41	4,008,940.30

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第77页

6-1-208

4、其他关联交易

（1）向关联方收取银行存款利息与支付金融服务费

提供资金服务公司	项目	本期金额	上期金额
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	财务费用-利息收入	13,772.74	13,008.88
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	财务费用-手续费	210.00	843.93

(五) 关联方应收应付款项

1、应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	嵊州市华恒玻璃有限公司	387,080.68	353,508.14

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目	本期金额	上期金额
公司本期授予的各项权益工具总额	1,426,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额	1,426,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目	本期金额	上期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据授予日股票收盘价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	预计全部行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	4,771,924.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	4,771,924.84

根据公司2021年9月召开的第二届董事会第七次会议及2021 年第二次临时股东大会会议决议审议通过的《关于<浙江亿田智能厨电股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》，公司计划向85名股权激励对象授予限制性股票共计1,709,500股，其中首次授予的限制性股票数量为1,459,500股，预留授予

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第78页

6-1-209

的限制性股票数量为250,000股，授予价格为30.01元/股。根据信会师报字[2021]第ZF10963号验资报告，公司实际收到82名股权激励对象缴纳的1,426,500股限制性股票款42,809,265.00元。

（1）首次股权激励解除限售时间及解除比例

解除限售期	解除限售期时间	解除限售比例
第一个解除限售期	自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止	10%
第二个解除限售期	自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止	20%
第三个解除限售期	自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止	20%
第四个解除限售期	自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止	25%
第五个解除限售期	自首次授予日起60个月后的首个交易日起至首次授予日起72个月内的最后一个交易日当日止	25%

（2）根据授予日股票收盘价格计算的截至2021年12月31日权益数量及公允价值

解除限售期	权益数量	每份权益公允价值	权益公允价值
第一个解除限售期	142,650.00	35.29	5,034,118.50
第二个解除限售期	285,300.00	35.29	10,068,237.00
第三个解除限售期	285,300.00	35.29	10,068,237.00
第四个解除限售期	356,625.00	35.29	12,585,296.25
第五个解除限售期	356,625.00	35.29	12,585,296.25
合计	1,426,500.00	35.29	50,341,185.00

根据企业会计准则的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。根据各期解除限售期的时间，2021年度需要分摊确认4,771,924.84元股份支付费用，同时确认4,771,924.84元资本公积。

(三) 以现金结算的股份支付情况

无。

(四) 股份支付的修改、终止情况

无。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第79页

6-1-210

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、保证金及票据事项。

承兑银行	承兑保证金余额	银行承兑汇票余额	保证金比例
交通银行嵊州越州支行	9,942,105.75	33,140,352.50	30.00%
合计	9,942,105.75	33,140,352.50	30.00%

(二) 或有事项

无。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

无。

十四、其他重要事项

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票	1,238,201.50
合计	1,238,201.50

2、应收票据减值准备

3、期末公司已质押的应收票据。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第80页

6-1-211

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		1,238,201.50
合计		1,238,201.50

5、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	6,396,912.05
合计	6,396,912.05

(二) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	146,544,506.25	33,216,581.05
1至2年	298,490.33	85,820.26
2至3年	1,069.64	17,452.63
3年以上	11,683.06	2,705.62
小计	146,855,749.28	33,322,559.56
减：坏账准备	1,589,627.74	437,109.74
合计	145,266,121.54	32,885,449.82

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第81页

6-1-212

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	266,998.73	0.18	266,998.73	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备	266,998.73	0.18	266,998.73	100.00
按组合计提坏账准备	146,588,750.55	99.82	1,322,629.01	0.90	145,266,121.54	33,322,559.56	100.00	437,109.74	1.31	32,885,449.82
其中：
账龄组合	26,193,762.32	17.84	1,322,629.01	5.05	24,871,133.31	8,517,704.41	25.56	437,109.74	5.13	8,080,594.67
合并关联方组合	120,394,988.23	81.98			120,394,988.23	24,804,855.15	74.44			24,804,855.15
合计	146,855,749.28	100.00	1,589,627.74		145,266,121.54	33,322,559.56	100.00	437,109.74		32,885,449.82

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第82页

6-1-213

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
陕西西安市张斌	266,998.73	266,998.73	100.00	预计无法收回
合计	266,998.73	266,998.73

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
其中：1年以内	26,149,518.02	1,307,475.90	5.00
1-2年	31,491.60	3,149.16	10.00
2-3年	1,069.64	320.89	30.00
3年以上	11,683.06	11,683.06	100.00
关联方组合	120,394,988.23
合计	146,588,750.55	1,322,629.01

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	437,109.74	1,270,630.24		118,112.24	1,589,627.74
合计	437,109.74	1,270,630.24		118,112.24	1,589,627.74

4、本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	118,112.24

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第83页

6-1-214

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
浙江亿田电子商务有限公司	118,393,325.09	80.62
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心	14,210,799.89	9.68	710,539.99
长沙天麓电器销售有限公司	2,157,221.53	1.47	107,861.08
杭州亿田智能厨电销售有限公司	1,473,755.43	1.00
长春市友财商贸有限公司	1,412,811.13	0.96	70,640.56
合计	137,647,913.07	93.73	889,041.63

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(三) 应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据		459,154.28
合计		459,154.28

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	459,154.28		459,154.28
合计	459,154.28		459,154.28

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		1,303,370.00
合计		1,303,370.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第84页

6-1-215

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

项目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	6,396,912.02
合计	6,396,912.02

(四) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	9,651,905.53	4,735,057.06
合计	9,651,905.53	4,735,057.06

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	9,420,093.89	668,471.22
1至2年	246,593.75	52,746.00
2至3年	50,000.00	5,789,340.00
3年以上	5,728,540.00	1,150,000.00
小计	15,445,227.64	7,660,557.22
减：坏账准备	5,793,322.11	2,925,500.16
合计	9,651,905.53	4,735,057.06

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第85页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按组合计提坏账准备	15,445,227.64	100.00	5,793,322.11	37.51	9,651,905.53	7,660,557.22	100.00	2,925,500.16	38.19	4,735,057.06
其中：
账龄组合	6,527,588.35	42.26	5,793,322.11	88.75	734,266.24	7,660,557.22	100.00	2,925,500.16	38.19	4,735,057.06
合并关联方组合	8,917,639.29	57.74			8,917,639.29
合计	15,445,227.64	100.00	5,793,322.11		9,651,905.53	7,660,557.22	100.00	2,925,500.16		4,735,057.06

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
其中：1年以内	502,454.60	25,122.73	5.00
1-2年	246,593.75	24,659.38	10.00
2-3年	50,000.00	15,000.00	30.00
3年以上	5,728,540.00	5,728,540.00	100.00
合并关联方组合	8,917,639.29
合计	15,445,227.64	5,793,322.11

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	2,925,500.16			2,925,500.16
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,867,821.95			2,867,821.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	5,793,322.11			5,793,322.11

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

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其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	7,660,557.22			7,660,557.22
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	7,784,670.42			7,784,670.42
本期终止确认
其他变动
期末余额	15,445,227.64			15,445,227.64

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	2,925,500.16	2,867,821.95			5,793,322.11
合计	2,925,500.16	2,867,821.95			5,793,322.11

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
单位往来	9,606,839.29	1,900,000.00
个人往来	18,764.03	273,623.47
保证金、押金	5,774,185.75	5,486,733.75
其他	45,438.57	200.00
合计	15,445,227.64	7,660,557.22

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第88页

6-1-219

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
杭州亿田智能厨电销售有限公司	单位往来	8,917,639.29	1年以内	57.74
嵊州市经济开发区东方投资有限公司	保证金、押金	4,979,140.00	3年以上	32.24	4,979,140.00
上海库开机电科技有限公司	单位往来	689,200.00	3年以上	4.46	689,200.00
赞宇科技集团股份有限公司	保证金、押金	200,000.00	1-2年	1.29	20,000.00
江西亿仑建设工程有限公司	保证金、押金	100,000.00	1年以内	0.65	5,000.00
合计		14,885,979.29		96.38	5,693,340.00

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	12,000,000.00		12,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
集团内股份支付	2,935,732.53		2,935,732.53
合计	14,935,732.53		14,935,732.53	10,000,000.00		10,000,000.00

1、对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江亿田电子商务有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
杭州数云智联科技有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
杭州亿田智能厨电销售有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
合计	10,000,000.00	2,000,000.00		12,000,000.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第89页

6-1-220

(六) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,221,703,203.38	666,671,386.34	687,537,571.90	380,859,551.75
其他业务	9,943,311.24	9,362,598.07	12,905,695.41	8,786,602.47
合计	1,231,646,514.62	676,033,984.41	700,443,267.31	389,646,154.22

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
集成灶收入	1,129,421,789.17	634,187,585.17
其他产品收入	102,224,725.45	66,255,682.14
合计	1,231,646,514.62	700,443,267.31

(七) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	19,787,989.46
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	197,730.00	164,775.00
合计	19,985,719.46	164,775.00

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,119,983.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	13,441,147.02
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二一年度财务报表附注

财务报表附注第90页

6-1-221项目

项目	金额	说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	19,787,989.46
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-359,788.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,793,213.96
小计	34,542,577.95
所得税影响额	-4,876,361.31
少数股东权益影响额（税后）
合计	29,666,216.64

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.95	1.96	1.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16.27	1.69	1.69

浙江亿田智能厨电股份有限公司

（加盖公章）二〇二二年四月十七日

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第1页

6-1-244

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

浙江亿田智能厨电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江亿田投资管理有限公司、嵊州市亿旺投资管理合伙企业（有限合伙）、嵊州市亿顺投资管理合伙企业（有限合伙）、北京居然之家联合投资管理中心（有限合伙）、红星美凯龙家居商场管理有限公司、台州和惠投资合伙企业（有限合伙）、三花控股集团有限公司、美盛控股集团有限公司和陈月华、孙伟勇、孙吉等14名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91330683768696455K。2020年12月在深圳证券交易所上市。所属行业为电气机械和器材制造业。截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数10,739.82万股，注册资本为10,739.82万元，注册地：浙江省绍兴市嵊州市浦口街道浙锻路68号，总部地址：

浙江省绍兴市嵊州市浦口街道浙锻路68号。本公司主要经营活动为：许可项目:消毒器械生产;消毒器械销售;电热食品加工设备生产;发电业务、输电业务、供（配）电业务。一般项目:货物进出口;家用电器研发;家用电器制造;家用电器销售;非电力家用器具制造;非电力家用器具销售;家具制造;家具销售;家居用品制造;家居用品销售;燃气器具生产;金属制日用品制造;日用品销售;卫生洁具制造;卫生洁具销售;灯具销售;电子产品销售;汽车零部件及配件制造;家具零配件销售;家用电器零配件销售;气体、液体分离及纯净设备制造;气体、液体分离及纯净设备销售;太阳能发电技术服务;厨具卫具及日用杂品研发;机械电气设备制造;机械电气设备销售;电子元器件制造;其他电子器件制造;电热食品加工设备销售;互联网销售;品牌管理;企业管理咨询;企业总部管理;市场营销策划;会议及展览服务;专业设计服务;信息系统运行维护服务;信息系统集成服务;数据处理和存储支持服务;软件开发;计算机软硬件及辅助设备零售;供应链管理服务;住房租赁;以自有资金从事投资活动。本公司的母公司为浙江亿田投资管理有限公司，本公司的实际控制人为孙伟勇、陈月华和孙吉。本财务报表业经公司董事会于2023年4月19日批准报出。。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第2页

6-1-245

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起至少12个月以内具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第3页

6-1-246

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

2、合并程序

（1）增加子公司或业务

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第4页

6-1-247

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

②分步处置子公司

（3）购买子公司少数股权

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第5页

6-1-248

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第6页

6-1-249

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第8页

6-1-251

益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（6）以摊余成本计量的金融负债

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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（1）所转移金融资产的账面价值；

（1）终止确认部分的账面价值；

4、金融负债终止确认

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第10页

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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第11页

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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、存货的分类和成本

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(十四) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第13页

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资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	10-20	5	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
电子设备及其他	年限平均法	5	5	19.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第16页

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3、固定资产处置

(十六) 在建工程

(十七) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

2、借款费用资本化期间

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

3、暂停资本化期间

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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6-1-260

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

(十八) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	按照权证规定年限	土地使用权证
软件	5年、3年	预计受益期限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

资产受益期间。

(二十一) 合同负债

(二十二) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

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（2）设定受益计划

无。

3、辞退福利的会计处理方法

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

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财务报表附注第21页

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(二十四) 收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

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所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、具体原则

内销：

线下模式：

（1）经销模式：以客户自提方式交付产品的，公司将货物交付客户之后，货物的所有权及控制权已转移至客户，公司依据客户自提单确认收入。以指定运输方式交付产品的，公司将产品交付给客户指定承运人并取得适当的运输单据，即为履行了向乙方交付货物的义务，货物的所有权及控制权已转移至客户，公司依据发货及运输单据确认收入。

（2）直销模式：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并完成安装验收时确认收入。线上模式：

（1）电商店铺模式：消费者或者经销商线上订单完成且退货期结束时确认收入。

（2）电商京东自营：根据合同约定的对账时间，收到电商平台的确认清单核对无误后确认收入。外销：

公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单时确认收入。

(二十五) 合同成本

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

(二十六) 政府补助

1、类型

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

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(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

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(二十八) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述

选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的

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账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

（1）经营租赁会计处理

（2）融资租赁会计处理

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

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? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自

租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按

照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

① 关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
浙江亿田智能厨电股份有限公司	15%
浙江亿田电子商务有限公司	25%
杭州数云智联科技有限公司	25%
杭州亿田智能厨电销售有限公司	25%

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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(二) 税收优惠

浙江亿田智能厨电股份有限公司2021年被认定为高新技术企业。根据编号为GR202133007555的《高新技术企业证书》，公司2021-2023年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。根据国务院关于修改《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的决定（国务院令第483号），公司依据第七条2022年度免征城镇土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	1,048.70	10,018.10
银行存款	996,500,599.28	950,891,918.61
其他货币资金	22,625,671.30	10,216,448.09
合计	1,019,127,319.28	961,118,384.80

受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	22,406,765.94	9,942,105.75
履约保证金	38,000.00	160,050.00
信用卡商城保证金	100,000.00
合计	22,544,765.94	10,102,155.75

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		280,236,470.57
其中：理财产品		280,236,470.57
合计		280,236,470.57

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票		1,238,201.50
合计		1,238,201.50

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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2、期末公司无已质押的应收票据。

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(四) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	58,142,714.79	72,644,366.01
1至2年	12,991,251.08	298,490.33
2至3年	266,998.73	15,171.53
3年以上	14,101.89	11,683.06
小计	71,415,066.49	72,969,710.93
减：坏账准备	15,149,998.92	3,904,863.78
合计	56,265,067.57	69,064,847.15

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	12,120,178.93	16.97	12,120,178.93	100.00		266,998.73	0.37	266,998.73	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备	266,998.73	0.37	266,998.73	100.00		266,998.73	0.37	266,998.73	100.00
单项金额重大但单独计提坏账准备	11,853,180.20	16.60	11,853,180.20	100.00
按组合计提坏账准备	59,294,887.56	83.03	3,029,819.99	5.11	56,265,067.57	72,702,712.20	99.63	3,637,865.05	5.00	69,064,847.15
其中：
账龄组合	59,106,094.58	82.76	3,029,819.99	5.13	56,076,274.59	72,427,973.65	99.26	3,637,865.05	5.02	68,790,108.60
关联方组合	188,792.98	0.26			188,792.98	274,738.55	0.38			274,738.55
合计	71,415,066.49	100.00	15,149,998.92		56,265,067.57	72,969,710.93	100.00	3,904,863.78		69,064,847.15

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
陕西西安市张斌	266,998.73	266,998.73	100.00	预期无法收回
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心	11,853,180.20	11,853,180.20	100.00	预期无法收回
合计	12,120,178.93	12,120,178.93

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
其中：1年以内	57,869,623.36	2,893,481.17	5.00
1-2年	1,222,369.33	122,236.93	10.00
2-3年	-	-
3年以上	14,101.89	14,101.89	100.00
关联方组合	188,792.98
合计	59,294,887.56	3,029,819.99

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	3,904,863.78	11,167,715.14	78,470.00	1,050.00	15,149,998.92
合计	3,904,863.78	11,167,715.14	78,470.00	1,050.00	15,149,998.92

4、本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,050.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
北京京东世纪贸易有限公司	33,999,994.69	47.61	1,699,999.73
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心	11,853,180.20	16.60	11,853,180.20
成华区越健亿威建材经营部	2,348,031.15	3.29	117,401.56
长沙天麓电器销售有限公司	1,864,525.88	2.61	96,553.73
重庆永熙电器有限公司	1,597,503.52	2.24	79,875.18
合计	51,663,235.44	72.35	13,847,010.40

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	12,545,873.76	60.01	24,628,925.69	94.69
1至2年	7,814,488.01	37.38	830,367.56	3.19
2至3年	73,634.35	0.35	495,509.19	1.90
3年以上	472,149.99	2.26	57,193.29	0.22
合计	20,906,146.11	100.00	26,011,995.73	100.00

账龄超过一年且金额重要的预付款项为5,641,509.28元，主要为预付广告推广款项，因为推广延期原因，相关推广活动费用尚未发生。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
京建能源（慈溪）有限责任公司	5,641,509.28	26.98
杭州博采网络科技股份有限公司	2,431,012.16	11.63
杭州昊铁文化传媒有限公司	2,111,167.68	10.10
阿里妈妈软件服务有限公司	970,820.78	4.64

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第36页

6-1-279

预付对象

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
红星美凯龙家居集团股份有限公司	786,163.62	3.76
合计	11,940,673.52	57.11

(六) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	1,261,846.80	3,522,960.80
合计	1,261,846.80	3,522,960.80

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	8,587,996.61	3,105,290.98
1至2年	433,260.44	447,593.75
2至3年	447,593.75	243,000.00
3年以上	5,444,140.00	5,920,540.00
小计	14,912,990.80	9,716,424.73
减：坏账准备	13,651,144.00	6,193,463.93
合计	1,261,846.80	3,522,960.80

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第37页

6-1-280

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	8,000,000.00	53.64	8,000,000.00	100.00
其中：
单项金额重大但单独计提坏账准备	8,000,000.00	53.64	8,000,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	6,912,990.80	46.36	5,651,144.00	81.75	1,261,846.80	9,716,424.73	100.00	6,193,463.93	63.74	3,522,960.80
其中：
账龄组合	6,912,990.80	46.36	5,651,144.00	81.75	1,261,846.80	9,716,424.73	100.00	6,193,463.93	63.74	3,522,960.80
合计	14,912,990.80	100.00	13,651,144.00		1,261,846.80	9,716,424.73	100.00	6,193,463.93		3,522,960.80

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第38页

6-1-281

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广州善宏企业管理有限公司	8,000,000.00	8,000,000.00	100.00	预计无法收回
合计	8,000,000.00	8,000,000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	587,996.61	29,399.83	5.00
1至2年	433,260.44	43,326.04	10.00
2至3年	447,593.75	134,278.13	30.00
3年以上	5,444,140.00	5,444,140.00	100.00
合计	6,912,990.80	5,651,144.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	6,193,463.93			6,193,463.93
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	146,880.07		8,000,000.00	8,146,880.07
本期转回
本期转销	689,200.00			689,200.00
本期核销
其他变动
期末余额	5,651,144.00		8,000,000.00	13,651,144.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第39页

6-1-282

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	9,716,424.73			9,716,424.73
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增			8,000,000.00	8,000,000.00
本期终止确认	2,803,433.93			2,803,433.93
其他变动
期末余额	6,912,990.80		8,000,000.00	14,912,990.80

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	6,193,463.93	8,146,880.07		689,200.00	13,651,144.00
合计	6,193,463.93	8,146,880.07		689,200.00	13,651,144.00

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	689,200.00

其中重要的其他应收款项核销情况：

单位名称	其他应收款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关联交易产生
上海库开机电科技有限公司	单位往来	689,200.00	无法收回	管理层审批通过	否
合计		689,200.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第40页

6-1-283

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金、押金	14,798,056.47	6,658,579.35
单位往来	30,000.00	689,200.00
个人借款及备用金	13,555.72	18,764.03
平台推广充值款		2,284,379.89
其他	71,378.61	65,501.46
合计	14,912,990.80	9,716,424.73

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
广州善宏企业管理有限公司	保证金、押金	8,000,000.00	1年以内	53.64	8,000,000.00
嵊州市经济开发区东方投资有限公司	保证金、押金	4,979,140.00	3年以上	33.39	4,979,140.00
赞宇科技集团股份有限公司	保证金、押金	200,000.00	2-3年	1.34	60,000.00
杭州钱江制冷集团有限公司新时代分公司	保证金、押金	101,000.00	2-3年	0.68	30,300.00
中国葛洲坝集团房地产开发有限公司	保证金、押金	100,000.00	1年以内	0.67	5,000.00
合计		13,380,140.00		89.72	13,074,440.00

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第41页

6-1-284

(七) 存货

1、存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	22,719,441.48	196,348.99	22,523,092.49	28,312,625.13	505,544.93	27,807,080.20
库存商品	26,019,363.13	151,301.87	25,868,061.26	26,903,090.27	350,637.50	26,552,452.77
自制半成品	10,337,901.46	29,254.76	10,308,646.70	13,831,390.30	20,012.69	13,811,377.61
发出商品	17,132,408.77		17,132,408.77	16,849,629.55		16,849,629.55
委托加工物资	16,853,447.20		16,853,447.20	15,282,065.92		15,282,065.92
在产品	5,122,813.23		5,122,813.23	5,449,013.96		5,449,013.96
合计	98,185,375.27	376,905.62	97,808,469.65	106,627,815.13	876,195.12	105,751,620.01

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第42页

6-1-285

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
项目	上年年末余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	505,544.93			309,195.94		196,348.99
库存商品	350,637.50			199,335.63		151,301.87
自制半成品	20,012.69	9,242.07				29,254.76
合计	876,195.12	9,242.07		508,531.57		376,905.62

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第43页

6-1-286

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预缴税金	254.69	2,221,341.72
留抵增值税	8,741,909.96	5,610,705.50
合计	8,742,164.65	7,832,047.22

(九) 其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目	期末余额	上年年末余额
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司股权	24,337,565.08	21,822,073.30
合计	24,337,565.08	21,822,073.30

2、非交易性权益工具投资的情况

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司股权	219,700.00	22,737,565.08			以非交易目的持有的股权投资

(十) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	337,944,973.60	163,379,726.06
固定资产清理
合计	337,944,973.60	163,379,726.06

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第44页

6-1-287

2、固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	122,760,160.18	89,995,729.89	11,264,455.88	19,871,653.16	243,891,999.11
（2）本期增加金额	170,913,493.80	12,935,884.69	8,531,500.04	3,342,940.24	195,723,818.77
—购置		10,560,309.52	8,531,500.04	3,342,940.24	22,434,749.80
—在建工程转入	170,913,493.80	2,375,575.17			173,289,068.97
—企业合并增加
（3）本期减少金额		1,212,708.94	3,034,207.00	116,749.33	4,363,665.27
—处置或报废		1,212,708.94	3,034,207.00	116,749.33	4,363,665.27
（4）期末余额	293,673,653.98	101,718,905.64	16,761,748.92	23,097,844.07	435,252,152.61
2．累计折旧
（1）上年年末余额	32,223,200.80	30,238,237.34	9,317,913.75	8,732,921.16	80,512,273.05
（2）本期增加金额	6,992,137.61	8,181,227.53	1,965,252.97	3,520,145.79	20,658,763.90
—计提	6,992,137.61	8,181,227.53	1,965,252.97	3,520,145.79	20,658,763.90
（3）本期减少金额		907,771.25	2,858,399.74	97,686.95	3,863,857.94
—处置或报废		907,771.25	2,858,399.74	97,686.95	3,863,857.94
（4）期末余额	39,215,338.41	37,511,693.62	8,424,766.98	12,155,380.00	97,307,179.01
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第45页

6-1-288

项目

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	254,458,315.57	64,207,212.02	8,336,981.94	10,942,464.07	337,944,973.60
（2）上年年末账面价值	90,536,959.38	59,757,492.55	1,946,542.13	11,138,732.00	163,379,726.06

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第46页

6-1-289

3、本期无暂时闲置的固定资产。

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新工业园区-1#厂房	20,811,043.96	新园区建造完成后办理
新工业园区-2#厂房	33,025,947.28	新园区建造完成后办理
新工业园区-4#厂房	77,765,901.58	新园区建造完成后办理
新工业园区-宿舍	57,963,712.95	新园区建造完成后办理

(十一) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	106,668,193.02	58,375,686.87
合计	106,668,193.02	58,375,686.87

2、在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
浦口工业园项目-环保集成灶产业园项目	98,326,749.09		98,326,749.09	51,840,746.88		51,840,746.88
在安装设备	4,626,531.00		4,626,531.00	1,359,384.00		1,359,384.00
其他零星工程	3,714,912.93		3,714,912.93	2,891,142.20		2,891,142.20
科技馆改造				2,284,413.79		2,284,413.79
合计	106,668,193.02		106,668,193.02	58,375,686.87		58,375,686.87

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第47页

6-1-290

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

上年年末余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

浦口工业园项目-环保集成灶产业园项目

567,680,000.00

51,840,746.88

217,027,864.14

170,541,861.94

98,326,749.08

51.57

未完工

募集资金及自有资金

合计

51,840,746.88

217,027,864.14

170,541,861.94

98,326,749.08

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第48页

6-1-291

(十二) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	9,291,712.72	9,291,712.72
（2）本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额	718,034.63	718,034.63
—转出至固定资产
—终止	718,034.63	718,034.63
（4）期末余额	8,573,678.09	8,573,678.09
2．累计折旧
（1）上年年末余额	2,237,684.04	2,237,684.04
（2）本期增加金额	2,308,530.05	2,308,530.05
—计提	2,308,530.05	2,308,530.05
（3）本期减少金额	197,220.14	197,220.14
—转出至固定资产
—终止	197,220.14	197,220.14
（4）期末余额	4,348,993.95	4,348,993.95
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	4,224,684.14	4,224,684.14
（2）上年年末账面价值	7,054,028.68	7,054,028.68

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第49页

6-1-292

(十三) 无形资产

1、无形资产情况

项目	土地使用权	软件及专利	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	74,333,000.00	8,469,961.10	82,802,961.10
（2）本期增加金额		2,382,650.73	2,382,650.73
—购置		285,480.09	285,480.09
—在建工程转入		2,097,170.64	2,097,170.64
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	74,333,000.00	10,852,611.83	85,185,611.83
2．累计摊销
（1）上年年末余额	7,749,742.92	3,903,543.26	11,653,286.18
（2）本期增加金额	1,488,312.70	1,717,027.65	3,205,340.35
—计提	1,488,312.70	1,717,027.65	3,205,340.35
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	9,238,055.62	5,620,570.91	14,858,626.53
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	65,094,944.38	5,232,040.92	70,326,985.30
（2）上年年末账面价值	66,583,257.08	4,566,417.84	71,149,674.92

2、本期无使用寿命不确定的知识产权。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第50页

6-1-293

3、本期无具有重要影响的单项知识产权。

4、本期无所有权或使用权受到限制的知识产权。

5、本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

(十四) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	4,252,393.50	8,207,873.23	3,258,277.52		9,201,989.21
合计	4,252,393.50	8,207,873.23	3,258,277.52		9,201,989.21

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	29,144,162.29	4,592,649.31	11,025,176.15	1,923,862.70
内部交易未实现利润	21,269,207.66	5,260,963.08	26,984,621.19	6,677,188.40
递延收益	41,402,280.99	6,210,342.15	36,231,930.19	5,434,789.53
期末计提未兑现返利	136,910,931.89	20,536,639.78	65,297,703.52	9,794,655.53
股份支付	2,407,696.52	378,132.98	6,699,445.12	1,362,646.97
合计	231,134,279.35	36,978,727.30	146,238,876.17	25,193,143.13

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	22,737,565.07	3,410,634.76	20,222,073.30	3,033,311.00
合计	22,737,565.07	3,410,634.76	20,222,073.30	3,033,311.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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(十六) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	14,719,907.98		14,719,907.98	3,220,675.04		3,220,675.04
预付工程款	27,610,619.40		27,610,619.40
合计	42,330,527.38		42,330,527.38	3,220,675.04		3,220,675.04

(十七) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	168,259,887.13	172,230,850.40
合计	168,259,887.13	172,230,850.40

(十八) 应付账款

1、应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
材料款	114,742,134.03	161,306,187.33
工程设备款	28,629,143.18	31,640,500.36
费用类	4,174,295.99	2,550,739.01
合计	147,545,573.20	195,497,426.70

(十九) 合同负债

1、合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
货款	35,608,847.53	58,311,055.13
合计	35,608,847.53	58,311,055.13

(二十) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	31,107,277.50	189,875,835.83	196,137,950.75	24,845,162.58
离职后福利-设定提存计划	1,130,086.08	10,519,501.97	10,835,412.08	814,175.97
辞退福利		871,871.41	871,871.41
合计	32,237,363.58	201,267,209.21	207,845,234.24	25,659,338.55

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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6-1-295

2、短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	30,366,737.99	172,483,876.54	178,647,868.36	24,202,746.17
（2）职工福利费		4,296,598.24	4,296,598.24
（3）社会保险费	620,448.16	7,089,729.79	7,151,668.63	558,509.32
其中：医疗保险费	505,104.57	6,781,193.33	6,751,633.94	534,663.96
工伤保险费	63,831.23	308,536.46	348,522.33	23,845.36
生育保险费	51,512.36		51,512.36
（4）住房公积金	8,934.00	5,002,326.00	5,011,178.00	82.00
（5）工会经费和职工教育经费	111,157.35	1,003,305.26	1,030,637.52	83,825.09
合计	31,107,277.50	189,875,835.83	196,137,950.75	24,845,162.58

3、设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	1,092,476.24	10,158,025.51	10,462,946.80	787,554.95
失业保险费	37,609.84	361,476.46	372,465.28	26,621.02
合计	1,130,086.08	10,519,501.97	10,835,412.08	814,175.97

(二十一) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	2,014,432.25	19,845,340.80
企业所得税	16,070,683.03	23,711,875.47
个人所得税	492,396.27	1,035,197.02
城市维护建设税	211,436.05	1,425,046.53
房产税	1,245,507.78	1,980,287.07
印花税	244,926.32	109,414.95
教育费附加	90,615.45	857,675.07
地方教育费附加	60,410.30	76,739.74
合计	20,430,407.45	49,041,576.65

(二十二) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应付款项	45,306,901.81	61,837,392.73
合计	45,306,901.81	61,837,392.73

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

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6-1-296

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
保证金、押金	13,507,906.22	6,429,454.72
费用类	5,665,608.38	8,518,530.59
限制性股票回购义务	19,097,058.89	42,809,265.00
其他	7,036,328.32	4,080,142.42
合计	45,306,901.81	61,837,392.73

(二十三) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	2,345,109.95	2,467,261.51
合计	2,345,109.95	2,467,261.51

(二十四) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收款项销项税	1,285,447.65	3,583,121.82
未终止确认的应收票据		1,303,370.00
合计	1,285,447.65	4,886,491.82

(二十五) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
房屋租赁	1,250,293.19	3,443,278.06
合计	1,250,293.19	3,443,278.06

(二十六) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	36,231,930.19	7,632,600.00	2,462,249.20	41,402,280.99	资产相关政府补助
合计	36,231,930.19	7,632,600.00	2,462,249.20	41,402,280.99

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6-1-297

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金	3,389,166.76		489,999.96		2,899,166.80	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金	867,214.89		130,082.16		737,132.73	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金（第二批、第三批）	184,722.99		26,078.52		158,644.47	与资产相关
嵊州市人民政府投资补助	26,403,800.00				26,403,800.00	与资产相关
重大项目用地指标奖励	1,227,127.85		26,248.68		1,200,879.17	与资产相关
“机器换人”智能化改造试点项目	841,074.16		132,052.08		709,022.08	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金(2018年）	1,611,271.30		257,883.12		1,353,388.18	与资产相关
2018年度工业机器人补助资金	70,137.96		9,948.84		60,189.12	与资产相关
2019年度设备投资补助资金	537,777.84		68,790.84		468,987.00	与资产相关
2019年度信息化建设项目补助资金	1,099,636.44		367,710.28		731,926.16	与资产相关
2021年度工业扶持政策设备补助资金		931,200.00	59,941.98		871,258.02	与资产相关
2020年设备投资补助资金		183,700.00	14,269.96		169,430.04	与资产相关
2020年度工业机器人补助资金		99,200.00	4,910.90		94,289.10	与资产相关
2021年度信息化建设项目补助资金		6,418,500.00	874,331.88		5,544,168.12	与资产相关
合计	36,231,930.19	7,632,600.00	2,462,249.20		41,402,280.99

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财务报表附注第55页

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(二十七) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
项目	上年年末余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总额	108,093,200.00				-695,000.00	-695,000.00	107,398,200.00

其他说明：

1、根据公司2022年4月17日第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、经营范围及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》并经公司2021年年度股东大会决议通过，公司回购已授予自然人邓城武、韩烽、李强3人的限制性人民币普通股（A股）90,000股，合计减少注册资本人民币90,000.00元。

2、根据公司2022年10月13日第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本、经营范围及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》并经公司2022年第一次临时股东大会决议通过，公司回购已授予自然人庞廷杰、杨玉芬、薛伟晓3人的限制性人民币普通股（A股）515,000股，合计减少注册资本人民币515,000.00元。

3、根据公司 2022 年 12 月 12日第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于变更注册资本及修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》并经公司2022 年第二次临时股东大会决议通过,公司回购已授予自然人邹邦东的限制性人民币普通股（A股）90,000.00股，合计减少注册资本人民币90,000.00元。

(二十八) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	656,215,173.09	2,899,073.50	19,798,647.56	639,315,599.03
其他资本公积	37,478,202.87	3,829,516.41	3,335,351.53	37,972,367.75
合计	693,693,375.96	6,728,589.91	23,133,999.09	677,287,966.78

其他说明：如附注五（二十七）所述，公司本期实际回购7名股权激励对象缴纳的695,000.00股限制性股票，其中溢价部分减少资本公积19,798,647.56元。如附注十一所述，本期以权益结算的股份支付增加资本公积3,829,516.41元。同时对于前期确认的预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用的形成的计入资本公积的递延所得税资产436,278.03元，本期予以转回。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第56页

6-1-299

本期如附注十一所述，第一个解除限售期实际解锁股票期权数量为 82,150.00股，第一期因股份支付确认的资本公积2,899,073.50元，本期由其他资本公积转入资本溢价（股本溢价）。

(二十九) 库存股

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	42,809,265.00		23,712,206.11	19,097,058.89
合计	42,809,265.00		23,712,206.11	19,097,058.89

其他说明：

1、公司于2022年6月29日实施了2021年度权益分派方案，每10股派发现金红利

6.004999元（含税），实际减少限制性股票回购义务802,568.12元，减少库存股802,568.12元。

2、如附注五（二十七）所述，公司本期实际支付回购7名股权激励对象缴纳的695,000.00股限制性股票款20,493,647.56元，减少库存股20,493,647.56元。

3、对于已解锁的第一期限制性股票，公司减少相应回购义务2,415,990.43元，减少库存股2,415,990.43元。

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财务报表附注第57页

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(三十) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
项目	上年年末余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
1．不能重分类进损益的其他综合收益	17,188,762.30	2,515,491.79			377,323.77	2,138,168.02		19,326,930.32
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	17,188,762.30	2,515,491.79			377,323.77	2,138,168.02		19,326,930.32
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	17,188,762.30	2,515,491.79			377,323.77	2,138,168.02		19,326,930.32

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(三十一) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	54,046,600.00	54,046,600.00			54,046,600.00
合计	54,046,600.00	54,046,600.00			54,046,600.00

盈余公积说明：根据公司章程规定，法定盈余公积达到股本金额的50%时不再提取。

(三十二) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	359,793,318.25	226,770,320.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	359,793,318.25	226,770,320.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润	209,719,891.21	209,553,598.08
减：提取法定盈余公积		23,197,250.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	64,855,910.79	53,333,350.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	504,657,298.67	359,793,318.25

未分配利润说明：根据2021年年度股东大会审议通过的《关于公司2021年度利润分配预案的议案》，公司以截至 2021 年 12 月 31 日公司总股本 108,093,200 股剔除已回购股份90,000.00 股后的 108,003,200 股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币6.004999元（含税），合计派发现金股利人民币64,855,910.79元（含税）。

(三十三) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,264,773,624.35	672,310,883.73	1,219,665,470.69	670,192,634.86
其他业务	10,975,965.78	8,624,830.06	9,991,762.68	9,377,920.07
合计	1,275,749,590.13	680,935,713.79	1,229,657,233.37	679,570,554.93

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营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
集成灶收入	1,162,376,105.10	1,126,185,295.41
其他产品收入	113,373,485.03	103,471,937.96
合计	1,275,749,590.13	1,229,657,233.37

(三十四) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	3,806,829.87	5,580,514.67
教育费附加	1,631,498.51	2,682,421.83
地方教育费附加	1,087,665.70	1,303,660.06
土地使用税		-2,793,213.96
房产税	1,245,507.78	1,099,991.37
印花税	910,531.80	821,856.74
车船税	3,750.00	10,020.00
合计	8,685,783.66	8,705,250.71

(三十五) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	77,278,226.94	65,395,186.54
广告费	101,081,142.24	88,335,520.39
运输费	828,554.82	743,355.03
差旅费	16,708,523.58	12,500,270.21
会务推广费	18,337,859.58	17,584,315.50
电商服务费用	42,225,586.21	29,942,596.70
咨询服务费	4,210,695.10	7,167,354.69
折旧与摊销费用	5,934,131.62	950,500.81
其他	18,555,116.57	14,098,055.98
合计	285,159,836.66	236,717,155.85

(三十六) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	22,358,929.39	16,297,352.52

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项目

项目	本期金额	上期金额
折旧与摊销费用	7,621,216.27	5,797,085.75
招聘费	1,298,638.19	1,435,665.36
咨询服务费	2,349,989.89	2,407,395.66
办公费	1,523,921.20	1,375,526.67
业务招待费	921,680.22	4,308,923.90
装修费	1,224,040.92	485,654.30
中介费用	1,066,037.74	969,811.33
财产保险费	230,507.12	273,369.66
差旅费	148,768.35	340,625.20
其他	4,938,271.17	3,811,053.75
股份支付	3,829,516.41	4,771,924.84
合计	47,511,516.87	42,274,388.94

(三十七) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
直接人工	29,236,890.67	27,148,788.26
直接投入	27,650,713.47	24,649,679.47
折旧及摊销	1,981,512.11	1,673,540.96
设计费	278,362.00	642,948.99
其他费用	935,375.67	1,035,245.96
合计	60,082,853.92	55,150,203.64

(三十八) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	241,638.32	336,730.33
其中：租赁负债利息费用	241,638.32	336,730.33
减：利息收入	20,514,734.19	12,144,462.25
汇兑损益	-165,651.95	247,094.50
金融机构手续费	138,934.07	90,027.43
合计	-20,299,813.75	-11,470,609.99

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第61页

6-1-304

(三十九) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	22,048,808.51	6,195,540.02
代扣个人所得税手续费	109,512.83	54,236.71
合计	22,158,321.34	6,249,776.73

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金摊销	489,999.96	489,999.96	与资产相关
总部型企业培育发展专项资金摊销	156,160.68	156,160.68	与资产相关
重大项目用地指标奖励	26,248.68	26,248.68	与资产相关
“机器换人”智能化改造试点项目	132,052.08	132,052.08	与资产相关
2018年总部型企业培育发展专项资金	257,883.12	257,883.12	与资产相关
2018年度工业机器人补助资金	9,948.84	9,948.84	与资产相关
2019年度设备投资补助资金	68,790.84	73,641.17	与资产相关
2019年度信息化建设项目补助资金	367,710.28	545,907.31	与资产相关
2021年度工业扶持政策设备补助资金	59,941.98		与资产相关
2020年设备投资补助资金	14,269.96		与资产相关
2020年度工业机器人补助资金	4,910.90		与资产相关
2021年度信息化建设项目补助资金	874,331.88		与资产相关
外出招聘补贴		2,000.00	与收益相关
工业经济政策资金	22,000.00	20,000.00	与收益相关
激励企业扩大有效投资奖励		20,000.00	与收益相关
绿色工厂与节水型企业补助	110,000.00	30,000.00	与收益相关
2020年东盟博览会补助款		114,754.70	与收益相关
集成灶高铁车站区域品牌推广补助资金	2,500,000.00	1,500,000.00	与收益相关
企业引进人才补助	851,653.00	1,445,724.08	与收益相关
参与制定标准奖励		300,000.00	与收益相关
博士后科研工作站补贴		500,000.00	与收益相关
专家工作站考核补助经费	50,000.00	50,000.00	与收益相关
2020年民营经济发展（科技类）补助		220,000.00	与收益相关
2019年度创新券补助资金		200,000.00	与收益相关

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第62页

6-1-305

补助项目

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
2020年度稳岗补贴		101,219.40	与收益相关
专家引进补贴	20,000.00		与收益相关
交通补贴	27,700.00		与收益相关
一次性扩岗补助	54,000.00		与收益相关
产值奖励	50,000.00		与收益相关
研发奖励	50,000.00		与收益相关
创新券补助	395,000.00		与收益相关
2021年度民营经济发展奖励科技与信息化类资金补助	220,000.00		与收益相关
2022年第三批科技创新补助	200,000.00		与收益相关
职工失业保险稳岗返还款	260,629.63		与收益相关
区域品牌推广补助	1,000,000.00		与收益相关
2020年品牌推广专项补助奖励	2,000,000.00		与收益相关
2019年、2020年度总部型企业培育专项补助	9,620,900.00		与收益相关
2022年厨具重点展览会参展专项资金补助	1,412,830.01		与收益相关
失业保险基金稳岗补贴	3,500.00		与收益相关
服务业贡献补贴	50,000.00		与收益相关
2022年度浦口街道零售业销售额奖励	30,000.00		与收益相关
浦口街道鼓励企业股改上市奖励	567,660.60		与收益相关
扩岗留工补贴	90,686.07		与收益相关
合计	22,048,808.51	6,195,540.02

(四十) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	15,617,705.83	19,787,989.46
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	219,700.00	197,730.00
合计	15,837,405.83	19,985,719.46

(四十一) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-65,168.50	65,168.50
应收账款坏账损失	11,167,715.14	2,702,975.40

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第63页

6-1-306

项目

项目	本期金额	上期金额
其他应收款坏账损失	8,146,880.07	3,060,293.15
合计	19,249,426.71	5,828,437.05

(四十二) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	-499,289.50	-25,087.03
合计	-499,289.50	-25,087.03

(四十三) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益	-41,935.41	42,234.14	-41,935.41
合计	-41,935.41	42,234.14	-41,935.41

(四十四) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	933,000.00	7,245,607.00	933,000.00
赔付款收入	159,886.22	198,178.31	159,886.22
其他	605,825.12	858,042.58	605,825.12
合计	1,698,711.34	8,301,827.89	1,698,711.34

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
“隐形冠军”培育企业	500,000.00	500,000.00	与收益相关
商场效益绍兴市级“领跑者”		200,000.00	与收益相关
上市分阶段奖励		2,000,000.00	与收益相关
股改上市奖励		300,000.00	与收益相关
浦口街道工业企业十强奖励	50,000.00	50,000.00	与收益相关
先进基层党组织奖励		10,000.00	与收益相关
上市辅导期政策奖励资金		4,185,607.00	与收益相关
亩均效益“领跑者”奖励	220,000.00		与收益相关
2021年度营收首次达到10亿元以上企业奖励	110,000.00		与收益相关

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第64页

6-1-307

补助项目

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
2021年度省级以上电子商务荣誉称号奖励	50,000.00		与收益相关
公司清廉奖励	3,000.00		与收益相关
合计	933,000.00	7,245,607.00

(四十五) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出	1,359,716.98	80,000.00	1,359,716.98
其他	322,306.12	1,587,976.32	322,306.12
非流动资产毁损报废损失	672,409.31	1,162,217.91	672,409.31
合计	2,354,432.41	2,830,194.23	2,354,432.41

(四十六) 所得税费用

1、所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	34,723,603.45	50,555,756.02
递延所得税费用	-12,221,862.20	-15,453,050.84
合计	22,501,741.25	35,102,705.18

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	232,221,632.46
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	34,833,244.87
子公司适用不同税率的影响	3,758,998.24
调整以前期间所得税的影响	-1,953.46
非应税收入的影响	-32,955.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	330,074.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-10,932,983.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,948,544.14
内部未实现收益所得税率差	558,913.28
研发费用加计扣除	-8,960,142.44
所得税费用	22,501,741.25

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第65页

6-1-308

(四十七) 每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	209,719,891.21	209,553,598.08
本公司发行在外普通股的加权平均数	106,687,237.50	106,666,700.00
基本每股收益	1.96	1.96
其中：持续经营基本每股收益	1.96	1.96
终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	209,719,891.21	209,553,598.08
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	106,687,237.50	106,690,475.00
稀释每股收益	1.96	1.96
其中：持续经营稀释每股收益	1.96	1.96
终止经营稀释每股收益

(四十八) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
政府补助	28,152,159.31	12,602,205.18
利息收入	20,514,734.19	12,144,462.25
其他往来款	19,264,922.30	14,037,350.17
其他	873,223.17	1,110,456.58
合计	68,805,038.97	39,894,474.18

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
广告费	101,081,142.24	88,335,520.39

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第66页

6-1-309

项目

项目	本期金额	上期金额
差旅费	16,857,291.93	12,840,895.41
会务推广费	18,337,859.58	17,584,315.50
电商费用	42,225,586.21	29,942,596.70
咨询服务费	6,560,684.99	9,574,750.35
运输费	828,554.82	743,355.03
装修费	1,224,040.92	485,654.30
招聘费	1,298,638.19	1,435,665.36
中介费用	1,066,037.74	969,811.33
办公费	1,523,921.20	1,375,526.67
财产保险费	230,507.12	273,369.66
其他	43,312,096.14	31,414,775.70
合计	234,546,361.08	194,976,236.40

3、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
租金负债付款额	1,942,772.88	3,717,903.48
股份回购款	20,493,647.56
合计	22,436,420.44	3,717,903.48

(四十九) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	209,719,891.21	209,553,598.08
加：信用减值损失	19,249,426.71	5,828,437.05
资产减值准备	-499,289.50	-25,087.03
固定资产折旧	20,658,763.90	16,454,869.94
油气资产折耗
使用权资产折旧	2,308,530.06	2,237,684.04
无形资产摊销	3,205,340.35	2,489,871.99
长期待摊费用摊销	3,258,277.52	706,961.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	41,935.41	-42,234.14

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第67页

6-1-310

补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	672,409.31	1,162,217.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	75,986.37	583,824.83
投资损失（收益以“－”号填列）	-15,837,405.83	-19,985,719.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-12,221,862.20	-15,453,050.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,442,439.86	-43,458,435.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-11,352,049.63	-49,381,124.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-67,169,459.92	164,347,811.57
其他	3,829,516.41	4,771,924.84
经营活动产生的现金流量净额	164,382,450.03	279,791,550.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	996,582,553.34	951,016,229.05
减：现金的期初余额	951,016,229.05	813,030,628.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	45,566,324.29	137,985,600.47

2、现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	996,582,553.34	951,016,229.05
其中：库存现金	1,048.70	10,018.10
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	996,400,599.28	950,891,918.61
可随时用于支付的其他货币资金	180,905.36	114,292.34
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第68页

6-1-311

项目

项目	期末余额	上年年末余额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	996,582,553.34	951,016,229.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	22,544,765.94	承兑汇票保证金及履约保证金
合计	22,544,765.94

(五十一) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			2,582,221.07
其中：美元	370,763.73	6.9646	2,582,221.07
应收账款			107,195.43
其中：美元	15,391.47	6.9646	107,195.43

(五十二) 政府补助

1、与资产相关的政府补助

种类	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	资产负债表列报项目	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
年产15万套环保节能集成灶生产线技改项目投资资金	递延收益	489,999.96	489,999.96	计入其他收益
总部型企业培育发展专项资金	递延收益	156,160.68	156,160.68	计入其他收益
重大项目用地指标奖励	递延收益	26,248.68	26,248.68	计入其他收益
“机器换人”智能化改造试点项目	递延收益	132,052.08	132,052.08	计入其他收益
总部型企业培育发展专项资金(2018年）	递延收益	257,883.12	257,883.12	计入其他收益
2018年度工业机器人补助资金	递延收益	9,948.84	9,948.84	计入其他收益

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第69页

6-1-312

种类

种类	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	资产负债表列报项目	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2019年度设备投资补助资金	递延收益	68,790.84	73,641.17	计入其他收益
2019年度信息化建设项目补助资金	递延收益	367,710.28	545,907.31	计入其他收益
2021年度工业扶持政策设备补助资金	递延收益	59,941.98		计入其他收益
2020年设备投资补助资金	递延收益	14,269.96		计入其他收益
2020年度工业机器人补助资金	递延收益	4,910.90		计入其他收益
2021年度信息化建设项目补助资金	递延收益	874,331.88		计入其他收益

2、与收益相关的政府补助

种类	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
“隐形冠军”培育企业	500,000.00	500,000.00	营业外收入
商场效益绍兴市级“领跑者”		200,000.00	营业外收入
外出招聘补贴		2,000.00	其他收益
工业经济政策资金	22,000.00	20,000.00	其他收益
激励企业扩大有效投资奖励		20,000.00	其他收益
上市分阶段奖励		2,000,000.00	营业外收入
股改上市奖励		300,000.00	营业外收入
浦口街道工业企业十强奖励	50,000.00	50,000.00	营业外收入
先进基层党组织奖励		10,000.00	营业外收入
上市辅导期政策奖励资金		4,185,607.00	营业外收入
绿色工厂与节水型企业补助	110,000.00	30,000.00	其他收益
2020年东盟博览会补助款		114,754.70	其他收益
企业引进人才补助	851,653.00	1,445,724.08	其他收益
参与制定标准奖励		300,000.00	其他收益
专家工作站考核补助经费	50,000.00	50,000.00	其他收益
2020年民营经济发展（科技类）补助		220,000.00	其他收益
2019年度创新券补助资金		200,000.00	其他收益
2020年度稳岗补贴		101,219.40	其他收益

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第70页

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种类

种类	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	本期金额	上期金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
集成灶高铁车站区域品牌推广补助资金	2,500,000.00	1,500,000.00	其他收益
博士后科研工作站补贴		500,000.00	其他收益
亩均效益“领跑者”奖励	220,000.00		营业外收入
2021年度营收首次达到10亿元以上企业奖励	110,000.00		营业外收入
2021年度省级以上电子商务荣誉称号奖励	50,000.00		营业外收入
公司清廉奖励	3,000.00		营业外收入
专家引进补贴	20,000.00		其他收益
交通补贴	27,700.00		其他收益
一次性扩岗补助	54,000.00		其他收益
产值奖励	50,000.00		其他收益
研发奖励	50,000.00		其他收益
创新券补助	395,000.00		其他收益
2021年度民营经济发展奖励科技与信息化类资金补助	220,000.00		其他收益
2022年第三批科技创新补助	200,000.00		其他收益
职工失业保险稳岗返还款	260,629.63		其他收益
区域品牌推广补助	1,000,000.00		其他收益
2020年品牌推广专项补助奖励	2,000,000.00		其他收益
2019年、2020年度总部型企业培育专项补助	9,620,900.00		其他收益
2022年厨具重点展览会参展专项资金补助	1,412,830.01		其他收益
失业保险基金稳岗补贴	3,500.00		其他收益
服务业贡献补贴	50,000.00		其他收益
2022年度浦口街道零售业销售额奖励	30,000.00		其他收益
浦口街道鼓励企业股改上市奖励	567,660.60		其他收益
扩岗留工补贴	90,686.07		其他收益

(五十三) 租赁

1、作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	241,638.32	336,730.33

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第71页

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项目

项目	本期金额	上期金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	1,942,772.88	3,717,903.48
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期无非同一控制下企业合并的情况。

(二) 同一控制下企业合并

本期无同一控制下企业合并的情况。

(三) 反向购买

本报告期无反向购买。

(四) 处置子公司

本报告期无处置子公司情况。

(五) 其他原因的合并范围变动

无。

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
浙江亿田电子商务有限公司	嵊州市	嵊州市	网上销售	100.00		新设

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第72页

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子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
			电器等
杭州数云智联科技有限公司	杭州市	杭州市	软件开发及销售	100.00		新设
杭州亿田智能厨电销售有限公司	杭州市	杭州市	家用电器销售	100.00		新设

八、与金融工具相关的风险

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第73页

6-1-316

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付票据	168,259,887.13				168,259,887.13
应付账款	147,545,573.20				147,545,573.20
其他应付款	45,306,901.81				45,306,901.81
一年内到期的非流动负债	2,345,109.95				2,345,109.95
租赁负债		1,250,293.19			1,250,293.19
合计	363,457,472.09	1,250,293.19			364,707,765.28

项目	上年年末余额
项目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合计
应付票据	172,230,850.40				172,230,850.40
应付账款	195,497,426.70				195,497,426.70
其他应付款	61,837,392.73				61,837,392.73
一年内到期的非流动负债	2,467,261.51				2,467,261.51
租赁负债		2,003,858.73	1,439,419.33		3,443,278.06
合计	432,032,931.34	2,003,858.73	1,439,419.33		435,476,209.40

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第74页

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2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第75页

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项目

项目	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资			24,337,565.08	24,337,565.08
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额			24,337,565.08	24,337,565.08
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第76页

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十、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
浙江亿田投资管理有限公司	嵊州市	投资管理	50,000,000.00	43.95	43.95

本企业的实际控制人为孙伟勇和陈月华夫妇及其直系亲属孙吉。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

无。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	本公司参股的企业
嵊州市华恒玻璃有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员参股的企业
绍兴市华诺电器有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

注：实控人亲属已于2021年8月转让其持有的嵊州市华恒玻璃有限公司股份，本期嵊州市华恒玻璃有限公司不再属于公司关联方。

(五) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
嵊州市华恒玻璃有限公司	材料采购		2,445,198.17
绍兴市华诺电器有限公司	产品采购	945,057.51

注：实控人亲属已于2021年8月转让其持有的嵊州市华恒玻璃有限公司股份，本期嵊州市华恒玻璃有限公司不再属于公司关联方。

2、关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	4,684,045.86	5,004,646.41

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第77页

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3、其他关联交易

（1）向关联方收取银行存款利息与支付金融服务费

提供资金服务公司	项目	本期金额	上期金额
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	财务费用-利息收入	16,266.11	13,772.74
浙江嵊州农村商业银行股份有限公司	财务费用-手续费	123.00	210.00

(六) 关联方应收应付款项

1、应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	嵊州市华恒玻璃有限公司		387,080.68
	绍兴市华诺电器有限公司	581,621.41

注：实控人亲属已于2021年8月转让其持有的嵊州市华恒玻璃有限公司股份，本期嵊州市华恒玻璃有限公司不再属于公司关联方。

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目	本期金额	上期金额
公司本期授予的各项权益工具总额		1,426,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额		1,426,500.00
公司本期失效的各项权益工具总额	839,300.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

1、根据公司2021年9月召开的第二届董事会第七次会议及2021 年第二次临时股东大会会议决议审议通过的《关于<浙江亿田智能厨电股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》，公司计划向85名股权激励对象授予限制性股票共计1,709,500股，其中首次授予的限制性股票数量为1,459,500股，预留授予的限制性股票数量为250,000股，授予价格为30.01元/股。根据信会师报字[2021]第ZF10963号验资报告，公司实际收到82名股权激励对象缴纳的1,426,500股限制性股票款42,809,265.00元。

2、如附注五（二十七）所述，公司本期实际回购因离职退出的7名股权激励对象缴纳的695,000.00股限制性股票。

3、根据2022年度实际业绩及解锁业绩考核要求，公司第二个解除限售期的144,300.00元股份未达到解锁条件。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第78页

6-1-321

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目	本期金额	上期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据授予日股票收盘价格	根据授予日股票收盘价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	预计全部行权	预计全部行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	8,601,441.25	4,771,924.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,829,516.41	4,771,924.84

根据各期解除限售期的时间，2022年度需要分摊确认3,829,516.41元股份支付费用，同时确认3,829,516.41元资本公积。

（1）股权激励解除限售时间及解除比例

解除限售期	解除限售期时间	解除限售比例
第一个解除限售期	自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止	10%
第二个解除限售期	自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止	20%
第三个解除限售期	自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止	20%
第四个解除限售期	自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止	25%
第五个解除限售期	自首次授予日起60个月后的首个交易日起至首次授予日起72个月内的最后一个交易日当日止	25%

（2）根据授予日股票收盘价格计算的截至2022年12月31日权益数量及公允价值

解除限售期	权益数量	每份权益公允价值	权益公允价值	解锁情况
第一个解除限售期	82,150.00	35.29	2,899,073.50	已解锁
第二个解除限售期	144,300.00	35.29	5,092,347.00	未达到解锁条件
第三个解除限售期	144,300.00	35.29	5,092,347.00	未解锁
第四个解除限售期	180,375.00	35.29	6,365,433.75	未解锁
第五个解除限售期	180,375.00	35.29	6,365,433.75	未解锁
合计	731,500.00	35.29	25,814,635.00

1、根据员工离职以及绩效考核结果，第一个解除限售期实际解锁股票期权数量为82,150.00股。

2、根据2022年度实际业绩及解锁业绩考核要求，公司第二个解除限售期的144,300.00元股份未达到解锁条件。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第79页

6-1-322

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、保证金及票据事项。

截止2022年12月31日，公司存在22,544,765.94元保证金用于开具承兑汇票及提供履约保函。

(二) 或有事项

无。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利	64,438,920.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	64,438,920.00

经公司 2023 年 4 月 19日第二届董事会第十七次会议决议批准，本公司拟

向向全体股东每10股派发现金股利人民币6.00元（含税），合计派发现金股

利人民币64,438,920.00元（含税）。此项提议尚待股东大会批准。

十四、其他重要事项

无。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票		1,238,201.50
合计		1,238,201.50

2、期末公司无已质押的应收票据。

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第80页

6-1-323

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

(二) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	83,475,546.03	146,544,506.25
1至2年	13,924,187.51	298,490.33
2至3年	266,998.73	1,069.64
3年以上		11,683.06
小计	97,666,732.27	146,855,749.28
减：坏账准备	13,349,433.42	1,589,627.74
合计	84,317,298.85	145,266,121.54

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第81页

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2、应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	12,120,178.93	12.41	12,120,178.93	100.00		266,998.73	0.18	266,998.73	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备	266,998.73	0.27	266,998.73	100.00		266,998.73	0.18	266,998.73	100.00
单项金额重大但单独计提坏账准备	11,853,180.20	12.14	11,853,180.20	100.00
按组合计提坏账准备	85,546,553.34	87.59	1,229,254.49	1.44	84,317,298.85	146,588,750.55	99.82	1,322,629.01	0.90	145,266,121.54
其中：
账龄组合	23,362,720.47	23.92	1,229,254.49	5.26	22,133,465.98	26,193,762.32	17.84	1,322,629.01	5.05	24,871,133.31
合并关联方组合	62,183,832.87	63.67			62,183,832.87	120,394,988.23	81.98			120,394,988.23
合计	97,666,732.27	100.00	13,349,433.42		84,317,298.85	146,855,749.28	100.00	1,589,627.74		145,266,121.54

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第82页

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
陕西西安市张斌	266,998.73	266,998.73	100.00	预计无法收回
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心	11,853,180.20	11,853,180.20	100.00	预计无法收回
合计	12,120,178.93	12,120,178.93

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
其中：1年以内	22,140,351.14	1,107,017.56	5.00
1-2年	1,222,369.33	122,236.93	10.00
2-3年
3年以上
关联方组合	62,183,832.87
合计	85,546,553.34	1,229,254.49

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	1,589,627.74	11,682,385.68	78,470.00	1,050.00	13,349,433.42
合计	1,589,627.74	11,682,385.68	78,470.00	1,050.00	13,349,433.42

4、本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,050.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第83页

6-1-326

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
浙江亿田电子商务有限公司	59,278,433.68	60.69
苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心	11,853,180.20	12.14	11,853,180.20
杭州亿田智能厨电销售有限公司	2,905,399.19	2.97
成华区越健亿威建材经营部	2,348,031.15	2.40	117,401.56
长沙天麓电器销售有限公司	1,864,525.88	1.91	96,553.73
合计	78,249,570.10	80.11	12,067,135.49

6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(三) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
其他应收款项	14,376,036.90	9,651,905.53
合计	14,376,036.90	9,651,905.53

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	13,120,535.58	9,420,093.89
1至2年	9,127,341.06	246,593.75
2至3年	246,593.75	50,000.00
3年以上	5,089,140.00	5,728,540.00
小计	27,583,610.39	15,445,227.64
减：坏账准备	13,207,573.49	5,793,322.11
合计	14,376,036.90	9,651,905.53

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第84页

6-1-327

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	8,000,000.00	29.00	8,000,000.00	100.00
其中：
单项金额重大但单独计提坏账准备	8,000,000.00	29.00	8,000,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	19,583,610.39	71.00	5,207,573.49	26.59	14,376,036.90	15,445,227.64	100.00	5,793,322.11	37.51	9,651,905.53
其中：
账龄组合	6,014,555.17	21.80	5,207,573.49	86.58	806,981.68	6,527,588.35	42.26	5,793,322.11	88.75	734,266.24
合并关联方组合	13,569,055.22	49.19			13,569,055.22	8,917,639.29	57.74			8,917,639.29
合计	27,583,610.39	100.00	13,207,573.49		14,376,036.90	15,445,227.64	100.00	5,793,322.11		9,651,905.53

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第85页

6-1-328

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广州善宏企业管理有限公司	8,000,000.00	8,000,000.00	100.00	预计无法收回
合计	8,000,000.00	8,000,000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
其中：1年以内	468,535.58	23,426.78	5.00
1-2年	210,285.84	21,028.58	10.00
2-3年	246,593.75	73,978.13	30.00
3年以上	5,089,140.00	5,089,140.00	100.00
合并关联方组合	13,569,055.22
合计	19,583,610.39	5,207,573.49

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	5,793,322.11			5,793,322.11
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	103,451.38		8,000,000.00	8,103,451.38
本期转回
本期转销	689,200.00			689,200.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第86页

6-1-329坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
本期核销
其他变动
期末余额	5,207,573.49		8,000,000.00	13,207,573.49

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
上年年末余额	15,445,227.64			15,445,227.64
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	4,138,382.75		8,000,000.00	12,138,382.75
本期终止确认
其他变动
期末余额	19,583,610.39		8,000,000.00	27,583,610.39

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
类别	上年年末余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
坏账准备	5,793,322.11	8,103,451.38		689,200.00	13,207,573.49
合计	5,793,322.11	8,103,451.38		689,200.00	13,207,573.49

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	689,200.00

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第87页

6-1-330

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
单位往来	13,599,055.22	9,606,839.29
个人往来	13,555.72	18,764.03
保证金、押金	13,908,118.87	5,774,185.75
其他	62,880.58	45,438.57
合计	27,583,610.39	15,445,227.64

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
杭州亿田智能厨电销售有限公司	单位往来	10,519,055.22	1年以内1,602,000.00元，1-2年8,917,055.22元	38.14	971,805.52
广州善宏企业管理有限公司	保证金、押金	8,000,000.00	1年以内	29.00	8,000,000.00
嵊州市经济开发区东方投资有限公司	保证金、押金	4,979,140.00	3年以上	18.05	4,979,140.00
杭州数云智联科技有限公司	单位往来	3,050,000.00	1年以内	11.06	152,500.00
赞宇科技集团股份有限公司	保证金、押金	200,000.00	2-3年	0.73	60,000.00
合计		26,748,195.22		96.98	14,163,445.52

（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

(四) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	12,000,000.00		12,000,000.00	12,000,000.00		12,000,000.00
集团内股份支付	1,519,013.95		1,519,013.95	2,935,732.53		2,935,732.53
合计	13,519,013.95		13,519,013.95	14,935,732.53		14,935,732.53

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第88页

6-1-331

1、对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
浙江亿田电子商务有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
杭州数云智联科技有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
杭州亿田智能厨电销售有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
合计	12,000,000.00			12,000,000.00

(五) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,121,876,630.74	665,475,975.81	1,221,703,203.38	666,671,386.34
其他业务	11,611,010.80	9,034,218.80	9,943,311.24	9,362,598.07
合计	1,133,487,641.54	674,510,194.61	1,231,646,514.62	676,033,984.41

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
集成灶收入	1,017,018,682.89	1,129,421,789.17
其他产品收入	116,468,958.65	102,224,725.45
合计	1,133,487,641.54	1,231,646,514.62

(六) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	15,617,705.83	19,787,989.46
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	219,700.00	197,730.00
合计	15,837,405.83	19,985,719.46

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-714,344.72

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第89页

6-1-332

项目

项目	金额	说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	22,981,808.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	15,617,705.83
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-587,098.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,793,288.00
小计	40,091,358.69
所得税影响额	-5,471,593.49
少数股东权益影响额（税后）
合计	34,619,765.20

浙江亿田智能厨电股份有限公司二○二二年度财务报表附注

财务报表附注第90页

6-1-333

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.57	1.96	1.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.83	1.64	1.64

浙江亿田智能厨电股份有限公司

（加盖公章）二〇二三年四月十九日

二〇二三年一季度报表

附件：公告原文

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