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上证指数: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　深圳成指: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　沪深300: 0000.00　0.00　00.00亿元

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00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)		昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
卓兆点胶：2023年1-3月审阅报告 （下载公告）
公告日期:2023-06-20

苏州卓兆点胶股份有限公司审阅报告及财务报表

二O二三年一至三月

此码川下证明:如liit拟;';-~ttlhH?执、Ih'FuJ(t!J会计师常务所:IIH.您可他川If1Jl .~

才1"此j丘八气I'fUJ会il哪fi业统.1I~.ì气丰台(h叩://"'.111"

拟，\'，cn)~J.丘frm)lH:l似

.'~:

i户237E809Z8G

一-、

一一-、

苏州卓兆点胶股份有限公司

审阅报告及财务报表(2023年

月

日至2023年

月

日止)

目录

审阅报告

财务报表

页次

1-

合并资产负债表和母公司资产负债表

-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-

财务报表附注1-

lmQ去

立信会计师事务所(特殊普通合伙)BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLlCACCOUNTANTSLLP审阅报告

信会师报字[2023]第ZB11212号苏州卓兆点胶股份有限公司全体股东z我们审阅了后附的苏州卓兆点胶股份有限公司(以下简称卓兆点胶〉的中期财务报表，包括2023年

月

日的合并及母公司资产负债表，2023年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及中期财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制中期财务报表并使其实现公允反映是卓兆点胶管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问卓兆点胶有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务

报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反

映卓兆点胶2023年

月

日的合并及母公司财务状况、2023年1-3月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

审阅报告第

页

lmQ去

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

本报告仅供卓兆点胶用于申请向不特定合格投资者公开发行股票，不得用作任何其他目的。

中国·上海

中国注册会计师:刘海山

也i胁1;1111:

中国注册会计师z张腾蚊多在l@争做

中国注册会计师张腾蚊310000063140二

二三年六月二十日

审阅报告第

页

苏州卓兆点胶股份有限公司合并资产负债表f怂、

攻坚特别注明外，金额单位均为人民币元〉吗q

回山玄:

附注2023年

月

日流黯Eb

'‘必」负这~liI篮言/

五、(一)

32,757,089.37应收票据五、(二〉555,409.

应收账款五、(三)217,

,604.57预付款项五、(四)226,122.93其他应收款

五、(五)

703,605.72存货五、

(六)

93,538,435.34合同资产五、(七〉647,679.56一年内到期的非流动资产五、{八〉1,313,333.16其他流动资产五、(九〉1,232,214.30流动资产合计348,405,494.76

非流动资产:

长期应收款五、(十)78,529.33

其他权益工具投资五、

(十一)

,100,000.00

固定资产五、(十二〉142,515,

1.5

在建工程五、(十三)292,844.04使用权资产五、(十四)235,517.35无形资产五、(十五〉5,610,798.

长期待摊费用五、(十六)299,371.

递延所得税资产五、(十七)2,295,833.

其他非流动资产五、(十八)

,

1.

非流动资产合计164,457,325.84资产总计

-

512,862,820.60

财务报表第

页

2022年

月

日55,590,883.

,000.00

,772,051.

,622.35

,

,714.94

,448,920.03

,679.56

,566,113.62

,555.95

,

,541.

,795.60

，

，000.∞

143,597,018.4

,844.04

,812.

5,661,498.08

,

1.1

,752,340.21

,637.24

，4

，

.佣

531,

,467.97

d唔吁需慨悲恼，、苏州卓兆点胶股份有限公司

，泛、，V-吨证、合并资产负债表〈续〉

/。、芒沪飞2023年

月

日，~_M(嘲年帆金额单位均为人民i喝咖所磊权主人均rJ附注2023年

月

日流动负债:

JrtCX川吨~~y短期借款义嚣」ν'五、(十九〉

,

,000.00应付账款五、〈二十)

35.94

1.

615.75

合同负债五、(二十一〉

73.067.662.29

应付职工薪酬五、〈二十二)3,

,

1.

应变税费五、〈二十三〉9,

,255.60

其他应付款五、

(二十四)

1.040,

213.61

一年内到期的非流动负债五、<=十五)

5.201.708.28

其他流动负债五、

(二十六)

,165.84

流动负债合计

137.926

.1

.4

非流动负债:

长期借款五、

(二十七)

69.85

主

330.51

租赁负债五、(=十八)

129.276

.1

预计负债五、〈二十九〉

2.222.180.06

递延所得税负债五、

(十七)

1.993.225.37

非流动负债合计

74.197.012.10

负债合计

,

,

.5

所有者权益:

股本

五、(=十〉

69.75

主

246.00

资本公积五、(=.十一)

126.826.710.65

其他综合收益五、(三十二)生

旦因

0.00

专项储备

五、(

=.十::.)

1.888.039.63

盈余公积五、(=:

十四)

8.689.826.36

未分配利润五、(=十五〉

.392.853.4

归属于母公司所有者权益合计

300.739.676.06

少数股东权益.所有者权益合计300,

,676.06负债和所有者权益总计

坦主

820.60

Z黑盟盟甜

黠黠黝

黠如z鼓廿??俨干刃阳i翠这εr骂组轧i峰陈f',I!~。等j;JiE

财务报表第

页

2022年

月

日主哩

，

1.

78.898

.4

.4

，

1.3

.ω

3.982.069.53

主

，

933.17

1,

,

1.

.1

80.318.96

,

.86

202.867.947

.4

,349,2

55.08

159.640

.3

2.011.225.25 I

,4

,068.88

50.93

1.1

89.54

,799,

.

69.757.246.

∞

120.430.519.01

生

∞

.

1,

,573.30 I

8.689.826

.3

,686,

.3

278.078

.331.∞

278.078.331.

∞

531.877

.4

67.97

属,-‘~‘.‘.

R

白X二之i附注2023年

月

日2022年

月

日

混动静=呼吕立飞，/

叮峙~~货币资金26.

.609.

,

6,

7.

应收票据

，

，∞

.

50.000

.00应收账款

,

,

.74

,

,

1.

预付款项

,

.93 489.622.

其他应收款

478.037.94

480.

.39

存货21()~4，

.3

96.843.208.

合同资产

647.679.

‘

679.56

其他流动资产

.4

99.21

.5

.

流动资产合计

.4

37.210.

362.203.638.46

非流动资产:

长期股权投资

9.459

.898.96

.441ω9.93其他权益工具投资

，

，

.∞

，

∞，

.

固定资产

142.004.669.

.

.∞

.

在建工程

292.844.

.

.伺

无形资产5.

.

.11 5.661.

.

长期待摊费用

299.37

1.

316.

1.1

迪延所得税资产.

其他非流动资产

29.29

1.

283.637.

非流动资产合计

170.796

.

.

1.

658.616.28

资产总计

.

234.083

.

.862.254.742313贺子辑程r;s辑时负贵公thd拿计机构负责人:孕育、捡到

iEDB事f,-医生地官运J(1句:

财务报表第

页

JF

…

J\枣

且品':

J附注2023年

月

日2022年

月

日

问这们二位._1hl-hI…M…U·F气-、.俐(fp.短期借款

，

，

∞.00

5.005.

.

应付账款

,

,

864.11

79,

,

.

合同负债

72.212.157.18

1.

740.577.69

应付职工薪酬2,

,

.

3.212,

.

应交税费

，

生重

.

.

875.932

.3

其他应付款

956.038.68

,

,

.

一年内到期的非流动负债5.

,

889.01

~壁1.

583.09

其他流动负债

132.916

.28

.31 5.

流动负债合计

135.713.970

.55 199.989.869.03非流动负债:

长期借款

69.852

.

.51 47.3

.

.

预计负债

2.222.180.06

2.01

1.

.

递延所得税负债

1,

,

.3

1.411

.

.

非流动负债台计

74,

,

735.94

50,

,

.

负债合计

209.78

1.

.49 250,

,

.

所有者权益:

股本

.

主

.

69,

,246.00资本公积

.

826.710.65

120.4

30.519.01

其他综合收益

5.185.000.00

4.930.000

.∞专项储备1.

888.039.

1.584.573.30

盈余公积

8.689.826.36 8.689.826

.3

未分配利润

1.1

05.553.99

77.708.

1.

所有者权益合计

.4

52.37

6.6

主

100.836

.5

负债和所有者权益总计

513.234.083

.12 533.862,

.

5313?嘴I~膜拜且坚计工作负责庐:;今层会计机构负责人手飞乏

印成il·川-

运~

I)去'仁!1;---a

财务报表第

页

tCjlffj罗江苏州制严;更限公司

忍气今馀别注明外，马单位均为人民

γτ~<于'制νγ

附注

一、岱

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C.!::!.LJp

肿

飞得在作",O:J"')'五、(三十六〉

-成亏k当fqmmno守护

一、营业总

其中

营业成-;;-叫品，

五、(三十六〉税金及附加五、t三十七〉销售货用五、<.=:

十八〉管理费用五、〈三十九〉研发费用五、(跑十〉财务费用五、(四十一〉其中:利息费用利息收入bo:

其他收监五、(囚卡二〉信用减iti损失〈损失以"..号填列〉五、〈四十=:)

资产处置收益〈扳失以....号领列〉五、〈四十四〉

三、营业利润〈亏损以饨."号梢列)

却1:

营业外收入五、〈四十五〉减:营业外支出五、〈四十六〉

四、利润总额〈亏损总额以

u"号填列〉减:所得税费用五、〈四十七〉

五、净利润〈汾亏损以""号坝列〉

〈一〉校经普符续性分类

J.!寺续给背净利润<1争亏损以-号机列〉2.终止经营湾和j润〈冷亏缺以.号统列〉

(二〉核所有权归属分类

1.归属

于母公同股东的净利润〈冷亏似以u.，号填列〉

2.少数股东损益〈挣亏拟以飞"号城列〉

六、其他综合收益的税后冷额

归属于每公司所有者的其他综合收益的税后汾额

〈一〉不能盖分类遥领益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

〈一)将篮分类造极益的其他综合收益归属于少fll股东的其他综合收益的税后郑板

七、综合收益总额

归kil于每公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

z

(一〉基本每股收益t元/般)五、{四十八〉(二〉稀释每股收益(元I股〉五、〈四十八〉

财务报表第

页

2023年1-3月2022年1-3月

56.286.552.05

.157.5

52.78

,286,552.05

,1 57,552.78

38.284.005.

,684,175.04

.224.521.16 4

1.3

76,199.

1.

.42 654.684.55

,160,231.64 9.454.806.53

7.454.474.02 4.90

1.3

97.09

7.077.876.58 5.618.630.61

475.866.

678.456.55

856.497

.94 470.1

1.

40.107.49

,820.92

2.696.795.10 26.316.53

-<;70.4

1.5

1.1

80.738

.∞

.177.

.147.683.92

20.203.057.54 24.532.748.35

10.7

77.

.4

.1

4.4

4.664.16

，2

，

.ω

24.547.576.32 I

4.507.143.51 4.504.964.

15.706.687.

20.042.61

1.3

15.706.687

.ω

20.045.713.76

.706.687.09

20.045.713.

255.创>0∞

255ω0.00

255ωO.∞

255.0

∞.

..

15.96

1.

.09

。但

，

1.3

.

1.

687.ω

.045.713.76

0.23

2.∞

0.23

∞

计机构负责人:丢在豆

医E

一一一苏州卓兆点胶股份有限公司

忍张授，\

t~'\~..A仓库主制注明外，τ;否~J附注2023年1-3月2022年1-3月

一、营业

t放L

Af在-二y、品"，，一tj毒

,

,

.4

,

,632.79减:d成旅

，.，<:\气、，JZJd

11.640.262

.4

.1

.1

.4

税金及坷附，飞u万υ『

-01rι~庐

,017.28

600.790

.4

销售费用

1?_22,859.

9.210.706.74

管理费用

6,

,333.95

4.291

,

.4

研发费用

7.0

77.

876.58 5.618.630.61

财务费用

,450.

,

176.97

其中:利息费用

854.150.

,

1.1

利息收入

1.

,

1.5

44.16

加:其他收益

2.690.692

.07

.4

54.84

信用减值损失〈损失以"，_"号填列)

415.180.37

-1,

,

094.97

资产处置收益(损失以"_，，号填列)

144.017

.5

一、营业利润(亏损以"_，，号填列)

,

,719.18

,

,309.91

加:营业外收入

9.777

.4

.4

,

减:营业外支出

=、利润总额〈亏损总额以"_，，号填列)

17.034

.4

96.64

.5

39.80

1.

减:所得税费用3,

,

.48 3.131.

628.98

I

四、净利润(净亏损以"_"号填列〉

,396,

.

(一)持续经营净利润(净亏损以

u_"号填列〉

,396,882.16

,

,

686.19

(一〉终止经营净利润(净亏损以"'_"号填列)

五、其他综合收益的税后冷额

255.000

.∞

(一)不能重分类进损益

的其他综合收益

255.000.

∞

l.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动

∞

0.00

<=)将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额

.651.882.16 14.4

.1

72.97

七、每股收益

(一〉基本每股收益(元/股)

<=)稀释每股收益(元/股〉

z拮琐制

驭黠黝

骂熙z载??俨?刃阿才川斗擒更黔替咀时

jED口d戈jI _~~应垒豆s司L盹边?;远马莓缸墨哥;i家印L_. -...叩

财务报表第

页

~"':. _ ?'h_~=--_:

二::::n...:.__:__一.~~.??---. -.…

飞丁ι

项目飞

ι飞二三事

附注2023年1-3月2022年1-3月

一、经营活动边的现金流量飞/销售商品、副每组组到惊摇47,767,352.

123,069,776.22

收到的税费返还

6,065,

2.70 319

.4

1.1

收到其他与经营活动有关的现金五、(四十九〉1.

1.3

1.

1.

914.382.29

经营活动现金流入小计

54.903.955.75 125.303.589.70

购买商品、接受劳务支付的现金

27,762,095.4

34.635.496.44

支付给职工以及为职工支付的现金

,773,915.74

18.894.562.59

支付的各项税费

35.06

1.

77.

13.292.230.79

支付其他与经营活动有关的现金五、〈四十九〉5,826,278.23

,425,944.28

经营活动现金流出小计

80,423,566.74 74,248,234.10

经营活动产生的现金流量净额-25,519,610.99

,055,355.60

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

,963.

,238.94

投资活动现金流入小it

1.

963.49

.238.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

，

叨，

.4

15,536,597.08

投资支付的现金

24.846.72

投资活动现金流出小计

，

坦，

.

15,

6,597.08

投资活动产生的现金流量冷额-23.982.743.64 -15.515.358.1

=、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

32.503.075.43 28.664.275.84

收到其他与筹资活动有关的现金五、(四十九)

352.237.81

筹资活动现金流入小计

.

生

.

.664.275.84偿还债务支付的现金

5.000.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

839.726.17

20.0

∞o∞.00其中z子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、〈四十九〉

1.

628.58

.839.99

筹资活动现金流出小计5,

,354.75

,045,839.99

筹资活动产生的现金流量净额

26.983.958.49 8.618.435.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

生旦

.71-6.5

.

五、现金及现金等价物净增加额

-22,481,556.4

44.151.879

.5

加

期初现金及现金等价物余额

55.235.122.13

.4

08.10

1.

六、期末现金及现金等价物余额

32.753

.5

65.70 70.559.98

1.

TF{辖!;如息时负灿飞户，如机构负责才\圣

jZ黯If'~枉IJr

室主主!

财务报表第

页

~--~_-~_:

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啧目?.,I附注2023年1-3月2022年1-3月_?

一、经营活耕

垒的现金流量也销售商品、如赐佩雷剧始

53.984.272.71

80.700

.4

33.16

收到的税费返还h阿严-.

2,

,

877.63

收到其他与经营活动有关的现金

1.

830.64

,755.68

l经营活动现金流入小计

56.736.980.98

80.804.188.84

购买商品、接受劳务支付的现金27,

,

816.76

33.81

生

.4

支付给职工以及为职工支付的现金

.5

38.152.66

14.180.890.91

支付的各项税费

.4

55.847.90

,

,

875.85

支付其他与经营活动有关的现金

.5

.5

73.07

6.些生些

5.19

经营活动现金流出小计76,

,390.39

,

,

1.3

经营活动产生的现金流量冷额-19.5

.4

.41 13.150.387.4

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金.

取得投资收益收到的现金.

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金J争Ii、

,

519.30

投资活动现金流入小计

490.519.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

,

,

807.41

,536,

597.08

投资支付的现金.

取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额.

投资活动现金流出小计24,

,

807.41

,53M97.08

投资活动产生的现金流量冷额-24.323.288.11-15,536,597.08

=、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金.

取得借款收到的现金

32.503.075

.4

28.664.275.84

收到其他与筹资活动有关的现金

352.237.81

筹资活动现金流入小计

32.855.313.24 28.664.275.84

偿还债务支付的现金

5.000.0ω.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

,

.1

∞

0.000.

∞

支付其他与筹资活动有关的现金.

筹资活动现金流出小计

5.839.726.17

20.000.000.00

筹资活动产生的现金流量滞额27.

015.587.07

8.664.275.

剖

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

.

五、现金及现金等价物冷精加额

-16.906.1

10.45

6.278.066.24

加:期初现金及现金等价物余额

,

,

196.12

4.367.294.02

六、期末现金及现金等价物余额

,

,

085.67

10ω5.3

60.26

载于喘;撞坚持叫苦会计Z作负贵在二功叫构负贵人毛本主

iiz?盖i\r~t.:

p~lli~

财务报表第

页

"

r

事…~、

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项目飞涛、U、~内

'\.，ε

股￡db，

其他仪益工具

F优先股

永续债

一、上年年来余额

h、:

'On

~

弘莎白运?ó

加z会it政策变更

...

~"f'!卢_;>

üJO!笙错夏在问一拟制下企业合并其他气本年年初余额

69.757.246

.∞

-、本JO!1tt减变动金额〈减少以-号棋列】{一〉综合收益总额

<=)所有者役入和减少资本

1.所有者投入的作通般

2.其他钗a工具份有着役入资本

3.股份支付计入所有者叙直在的金额

.其他

<.=>利润分配

1.能取盈

余公积

.羹取-.li风险准备

.对所有者(~JHl:东〉的分自己

.其他

〈囚〉所有者权益内部结转

).资本公积转t曹资本{成股本〉

2.盈余公权转1ft资本

<vx股本}

.盈余公积弥补亏损

.设)?!受益计划变动额约转回存收益

.其他m合收益结转留存收益

6.

;It他f五〉专项储备

1.本期槌取

2.本期使用

〈六〉其他

四、本期期末余'目

69.757.246

∞

后附财务报表附注为财务报袤的组成部分.公司负责人:

...

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出嚣

苏州卓兆点胶股份有限公司

合并所有者权益变动表

2023年1-3月

〈除特别注明

外，金额单位均为人民币元〉

2023年1-3月

归属于每公司所街者权益

~:回E其他综合

其他资本公积存!i收?.专项储备盈余公事

120.430.5

.01

.9

∞O.∞

J.S

84.5

刀.3

串

9.668.73

157.63

120.430.519.

.

930.0

∞.∞

1.5

84.573.30 8.689.826.36

6.396.

1.

侃)().∞

303.466.33

255.0

∞∞

6.396.19

1.

6.396

.1

1.

303.466.33

487.002.63

183.536

.3

126.826.710.

5.185.000

∞

1.888.039.63 8.689.826.36

财务报袤第

页

一般风险准备

少f(股东所有者·权益合计

来分自己利润

小计权益

72.685.695.76 278.0

77.

702.80 278.077.702.80

470.

628.2

628.2

2.

686.166.33

278.078.331

∞

278.078.331.00

15.706.687.09 22.661.345.06

22.

.345.06

,706,687.09

.96

1.

687.09

15.96

1.

687.09

6.396.19

1.

6.396

.1

1.

6.396.19

1.

6.396.19

1.

303.466.33

303.466.33

487.002.63

487ω2.63

183.536.30

183.536.30

88,

2,

.4

∞'，

，

.06

∞'，

，

.

制机构负责人:

合冬支

医到

项U

也严高

一上4'~末余额

飞;:

.,.

.7.时扇，。

加z会ii'政策变更

‘、ζ!-，?

叫)()'-'~，

IltJ刷挖储更正

l司一控制宜皿川·

其他-·牟.i

，

，

∞

-

:动金额〈减少以-号填列)

l 71R

n，~

nn

〈一〉综合也益总额

〈二〉所有者按，、和减少资本

l.所有者报入的曾遇阪

其他仅益工具辩有者仅入资本

3.股份支付it入所有者权益的金额

其他

{三〉利润分配

1.

m

级淑一般风险准备

3.

x4所有着(成股东}的分配

4.

m也

〈四}所有者权监内部始转

&02Son

资

IJ!本〈续殴本}

盈余公积转地资本(.!!1t股本〉

、亏损

t转回存收益

5.

~

.101

.其他

..，飞Rn'~M

f五〉专项储备

I

本朋提取2.本期使用

{六〉其他四、

，

∞.∞o∞

岛m-1:

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国

年

-3月

'

归属于~公司所有者钗益

其他权益工只

优先股永续锁其他资水公狈砾存，般库其他收综益合专项俯在品盈余公积

57.304,575.65

(，

口丐

笃

04雪

骂

(,

40111

34.ω8.0

.

_6499

0111

2.

782.064.19

,782,064.19

.825.95

5.4

J..AOQ.d:

n气，

袋，哩。~~‘R

-6

40111

91,912,595.

吁全川负责

外j忡珞

|复旦

财务报表第

页

-般风险准备

少敛股东所何在·钗益合计

未分Il!利润

小il仅益

4&'

9921~

n4K 94

92ρ48.946.33

-4,565.15 -4,565.

-4,565.

，47~，

427.20

192.044.38

1.1

.044.38

1.1

-109

,518,863.39 -77,

2,

222.05

-7

7,

1 72,22

2.Q

，O~，1I

.

龟

，

J].76

~0，

，

713.76

2.78

2.

064.

2.782.064.19

,782,064.

2,782,064.19

-

∞.0∞.创卫自∞

-1∞'.0∞.000∞

-1∞，创)0.创>0.∞

IIlI、'"、nlll、，、tv、

l∞.0∞-饵>0.∞

IMntV'\NV'Iin白

-29.564.577.15-29

,564,5

77.

12,959,563.81

,87

2,

159.13

4,872,1

.13

尔!机构负责人:

合M

医E

~

,

d、、.~f.05nM?理骂J吧~f('

.

股本

其他权益工具

优先股

永续债

一、上年年末余额

古..~啕...-

69.157.246.00

加z会it政策变更

~tr期差错更正

其他

一、司、;年年初余额

69.157.246.00

一、本JUJJf'I减变动金额〈减少以"~号填列〉(一〉综合收益总额

〈一〉所有名·投入和减少资本

1.所有者

N入的传通股

.其他权益工具份有者'

投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

.其他(.:=)利润分配

1.提驭盈余公积

2.对所有者〈或股东〉的分配3.其他〈囚〉所有者权益内部结转

1.资本公积转

m资本〈成股本〉

.盈余公积转.tf)资木〈或

脏水〉

3,Ml.余公积弥补亏损4.设定受益计划变动领结转回存收直在5.其他综合收敛结转回存收益6.其他〈五〉专项储备

1.本期徒取

2.本期使用

〈六〉其他

四、本朗朗来余额

，

，

.∞

后附财务报表附注为财务报袤的组成部分.公司负责人:

、_~

,.__o)

/J.

,

-"节牵V

苏州卓兆点胶股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2023年1-3月

其他

资本公积

减t库存股

其他综合收益

120.430,519.

4.930α

>0.

。

.4

.5

.

4.930.000.

6.3

岳，

1.

.0∞.∞

创>0.00

6.396.19

1.

6.396.19

1.

,826,710.

，

，

∞.∞

财务报表第

页

专项储备

.5

.5

.

1,584.573.

303.466.33

303.466.33

487.002.63

,536.30

,888,039.63

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

8.689.668.

77.708.829.46 283.100.836.50

157.63 -157.63

8.689.826.

77.

708.671.83 283.100.836.50

,396,882.

20,

,540.

13.396.882.

16 13.65

1.

882.

6.39

岳

1.

6.396.19

1.

,466.

487,002.63

,536.30

,689,826.

,105,553.99

,452,376.63

会计机构负队

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股本内气

一、上年年末余额

、哈Y500012Q_~/-'

，

，

.∞

加:会讨'政策变更

}

自rWl经错更正Jt他、

位年年初余额

5,

,975.

-、本期地减变动金额〈减少以""号填

3日~)

，

，

.∞

(-)综合收益总额c::)所有者投入和减少资本

1.所有名·役入的普通股

2.其他钗益工具符有着投入资本

.股份支付计入所有者权益的金额

.其他(.::.)利润分配

1.V!取盈余公狈

.对所有着(成股东〉的分配3.其他(四〉所有着仪益内部结转

，2

，

.∞

1.资本公职转糟资木〈或股本〉

2.盈余公积转精资本

〈或股本〉

3.盈余公职弥补亏损

.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6,

Jt他

4,238,025.00

(五〉专项储备

1.本期提取

2.本期使用

〈六〉其他

四、本期摘自来余额

，

，

∞.0。

后附财务报表附注为财务报袤的组成部分.公司负责人:

专奈、监

拼F

扫150001..Oi\QS

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优先股

苏州卓兆点胶股份有限公司

母公司所有者权益变动表〈续〉

…，二二←←"

一r~..←一)二J…一

2022年1-3月

其他权益工具

资本公织减:库存股

其他综合收直在

永续债其他

,304,575.

57,304,575.65

,608,019.67

,782,064.19

,782,064

.1

,825,955.

,825,955.48

,912,595.32

财务报表第

页

专项储备盈余公积

6,499,403.33

,499,

3.

.币

，

，40ω3.33

-6,499,403.33-6,499,

3.

未分配和j润

所有者权益合ì-I-

129,066,388.02

，

，342.∞

-5,089.49 -5,089.49

,

1 ,298.53 198,

,252.

-115，

，

.

西-82,806,249.62

,

,686.19

,

,686.

2,782,064.

2,782,064.

-100，

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.∞

-100,000,000.

-100，∞

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∞

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，

∞.00

-29

,5

64.5

77.

-29,564,577.15

,908,407.57 1lS,

I ,002.89

计机构协入:/苦才卜支

医至

财务报表附注 第1页

苏州卓兆点胶股份有限公司二〇二三年一至三月财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

苏州卓兆点胶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由苏州特瑞特机器人有限公司（以下简称“特瑞特”）整体变更改制设立的股份有限公司。2022年3月28日，公司完成整体变更的工商登记。公司统一社会信用代码为91320505346248564E，法定代表人为陈晓峰，注册及办公地址为苏州高新区五台山路189号。特瑞特成立于2015年7月15日，由自然人股东陈晓峰、陆永华、程铮三人共同出资组建。注册资本500万元，具体出资金额、出资方式、出资比例如下：

序号股东出资方式认缴金额（万元）持股比例%
1陈晓峰货币170.0034.00
2陆永华货币165.0033.00
3程峥货币165.0033.00
合计500.00100.00

2016年1月，特瑞特股东会作出决议，同意程峥认缴的20万元注册资本于2015年11月2日货币到位，剩余未缴145万元注册资本按照章程规定时间足额缴纳，同意程峥将持有特瑞特85万元股权（占特瑞特注册资本17%，全部未缴部分）以人民币0元价格转给陈晓峰，同意程峥将持有特瑞特80万元股权（占特瑞特注册资本16%，其中已缴20万元，未缴60万元）以人民币20万元价格转让给陆永华。上述变更业经苏州德衡会计师事务所审验并出具苏德衡验字（2017）第163号验资报告。2018年12月，特瑞特股东会作出决议，同意陆永华、陈晓峰分别将持有特瑞特股权中的

7.50万元转让给苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙），上述变更业经苏州德衡会计师事务所审验并出具苏德衡验字（2019）第1-043号验资报告。2019年1月，特瑞特股东会作出决议，同意将特瑞特注册资本从500万元增至5,000万元，此次增资分别由陈晓峰出资2,227.50万元、陆永华岀资2,137.50万元、苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）出资135.00万元。2020年12月，特瑞特股东会作出决议，同意将特瑞特注册资本从5,000万元减至500万元，三方股东等比例减资。此次减资后，股东出资情况如下：

序号股东出资方式金额（万元）持股比例%
1陆永华货币237.5047.50
2陈晓峰货币247.5049.50
3苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）货币15.003.00
合计500.00100.00

财务报表附注 第2页

2020年12月，特瑞特股东会作出决议，以增资的方式吸收苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为特瑞特新股东，同意特瑞特注册资本从500万元增加至552.7463万元，增加的52.7463万元由股东苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）出资

18.2648万元,股东苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资

34.4815万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字（2021）第ZB10113号验资报告。此次变更后股东出资情况为：

序号股东出资方式金额（万元）持股比例%
1陈晓峰货币247.500044.7764
2陆永华货币237.500042.9673
3苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）货币15.00002.7137
4苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业 （有限合伙）货币18.26483.3044
5苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）货币34.48156.2382
合计552.7463100.0000

2021年4月，特瑞特股东会议作出决议，以增资的方式吸收苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）加入特瑞特，同意特瑞特注册资本从552.7463万元增加至

576.1975万元,增加的23.4512万元由股东苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）出资。2021年5月，特瑞特股东会议作出决议，同意股东陈晓峰、陆永华分别将其持有的特瑞特7.8570万元股权转让给中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）；同意股东陈晓峰、陆永华分别将其持有的特瑞特2.6188万元股权转让给平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）。2022年1月，特瑞特股东会作出决议，同意股东陈晓峰将其持有的3.2%的特瑞特股权转让给苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙），同意股东陆永华将其持有的1.0545%的特瑞特股权转让给苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙），同意股东陆永华将其持有的

1.2364%的特瑞特股权转让给苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙），同意股东陆永华将其持有的0.9091%的特瑞特股权转让给苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙），此次变更后股东出资情况如下：

序号股东出资方式金额（万元）持股比例%
1陈晓峰货币218.585937.9359
2陆永华货币208.585936.2004
3苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）货币15.00002.6033
4苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）货币18.26483.1699
5苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）货币34.48155.9843

财务报表附注 第3页

序号股东出资方式金额（万元）持股比例%
6苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）货币23.45124.0700
7中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）货币15.71402.7272
8平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）货币5.23760.9090
9苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙）货币7.12411.2364
10苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）货币24.51434.2545
11苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）货币5.23820.9091
合计576.1975100.000

根据特瑞特2022年3月7日股东会决议及章程，特瑞特以2022年1月31日为基准日，将特瑞特整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币1,000万元，原特瑞特的全体股东即为公司的全体股东。按照公司发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2022年1月31日止特瑞特的净资产100,089,949.28元，按原出资比例认购公司股份，按1:0.0999的比例折合股份总额，共计1,000万股，净资产大于股本部分90,089,949.28元计入资本公积。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对变更前特瑞特2022年1月31日的资产负债表进行了审计，并由其出具了信会师报字[2022]第ZB10091号审计报告。银信资产评估有限公司对变更前特瑞特2022年1月31日的所有者权益（净资产）进行了评估，并由其出具了银信评报字（2022）沪第0043号评估报告。特瑞特净资产整体折股变更为股份有限公司，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2022]第ZB10123号验资报告。净资产整体折股完成后，公司注册资本为人民币1,000.00万元，实缴人民币1,000.00万元。公司股东出资情况如下：

序号股东出资方式金额（元）持股比例%
1陈晓峰货币3,793,590.0037.9359
2陆永华货币3,620,040.0036.2004
3苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）货币260,330.002.6033
4苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）货币316,990.003.1699
5苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）货币598,430.005.9843
6苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）货币407,000.004.0700
7中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）货币272,720.002.7272
8平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）货币90,900.000.9090
9苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙）货币123,640.001.2364
10苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）货币425,450.004.2545
11苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）货币90,910.000.9091
合计10,000,000.00100.000

财务报表附注 第4页

2022年4月18日，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于审议苏州卓兆点胶股份有限公司员工股权激励计划的议案》、《关于同意苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）向公司增资的议案》等议案。根据股东大会决议及审议通过的议案规定，苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）在本次增资完成后，公司增加注册资本人民币459,157.00元，变更后的注册资本为人民币10,459,157.00元，此次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2022]第ZB11049号验资报告。变更完成后，股东出资情况如下：

序号股东金额（元）持股比例%
1陈晓峰3,793,590.0036.27051
2陆永华3,620,040.0034.6112
3苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）260,330.002.48902
4苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）316,990.003.03074
5苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）598,430.005.72159
6苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）407,000.003.89133
7中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）272,720.002.60748
8平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）90,900.000.86909
9苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙）123,640.001.18212
10苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）425,450.004.06773
11苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）90,910.000.86919
12苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）459,157.004.39000
合计10,459,157.00100.00000

2022年8月23日，公司第五次临时股东大会审议通过了《关于<苏州卓兆点胶股份有限公司2022年股票定向发行说明书>的议案》、《关于签署附生效条件的<股票认购合同>的议案》等议案。根据股东大会决议及审议通过的议案规定，公司增加注册资本人民币272,727.00元，变更后的注册资本为人民币10,731,884.00元，增加的注册资本分别由博众精工科技股份有限公司（以下简称博众精工）、苏州科技城高创创业投资合伙企业（有限合伙）、东吴证券股份有限公司出资。此次新增投资者合计缴纳投资款人民币59,999,940.00元，其中计入股本272,727.00元，计入资本公积59,727,213.00元。此次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2022]第ZB11496号验资报告。变更完成后，股东出资情况如下：

序号股东金额（元）持股比例%
1陈晓峰3,793,590.0035.34878
2陆永华3,620,040.0033.73164
3苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）260,330.002.42576
4苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）316,990.002.95372
5苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）598,430.005.57619
6苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）407,000.003.79244
7中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）272,720.002.54121
8平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）90,900.000.84701

财务报表附注 第5页

序号股东金额（元）持股比例%
9苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙）123,640.001.15208
10苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）425,450.003.96436
11苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）90,910.000.84710
12苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）459,157.004.27844
13博众精工科技股份有限公司90,909.000.84709
14苏州科技城高创创业投资合伙企业（有限合伙）90,909.000.84709
15东吴证券股份有限公司90,909.000.84709
合计10,731,884.00100.00000

2022年11月2日，公司第七次临时股东大会审议通过《关于资本公积转增股本预案的议案》，公司拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以资本公积向全体股东每10股转增55股。2022年11月4日，公司发布《2022年第三季度权益分派实施公告》，于2022年11月11日进行权益分派权益登记，2022年11月14日进行除权除息。资本公积转增股本后，公司总股本为人民币69,757,246元。权益分派实施完成后，公司股东出资情况如下：

序号股东金额（元）持股比例%
1陈晓峰24,658,335.0035.3488
2陆永华23,530,260.0033.7316
3苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）3,889,795.005.5762
4苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）2,984,520.004.2784
5苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）2,765,425.003.9644
6苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）2,645,500.003.7924
7苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）2,060,435.002.9537
8中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）1,772,680.002.5412
9苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）1,692,145.002.4258
10苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙）803,660.001.1521
11苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）590,915.000.8471
12博众精工科技股份有限公司590,909.000.8471
13苏州科技城高创创业投资合伙企业（有限合伙）590,909.000.8471
14东吴证券股份有限公司590,908.000.8471
15平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）590,850.000.8470
合计69,757,246.00100.0000

本公司的实际控制人为自然人陈晓峰、陆永华（一致行动人）。本公司主要经营活动为：研发、生产、销售：机器人及相关零配件，机械手臂，全自动视觉点胶机，全自动锁螺丝机，全自动焊锡机，自动检测设备，自动装配设备，直线电机设备，软件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本财务报表业经公司董事会于2023年6月20日批准报出。

财务报表附注 第6页

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（九）金融工具”、“（十五）固定资产”、“（十八）无形资产”、“（二十五）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年3月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注 第7页

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合

财务报表附注 第8页

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注 第9页

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

财务报表附注 第10页

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注 第11页

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注 第12页

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注 第13页

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

财务报表附注 第14页

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

财务报表附注 第15页

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注 第16页

(十二) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

财务报表附注 第17页

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注 第18页

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注 第19页

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法5-200、54.75-20
运输设备年限平均法4523.75
机器设备年限平均法5-1059.5-19
办公电子设备及其他年限平均法3-5519-31.67
租赁性资产年限平均法3531.67

财务报表附注 第20页

房屋建筑物主要包括房屋建筑物主体（办公楼及厂房）、房屋附属设备和配套设施（客梯货梯以及中央空调等）、自有房屋装修等资产。屋建筑物主体、房屋附属设备和配套设施、自有房屋装修的预计使用年限分别为20年、10年、5年，其中房屋建筑物主体及通用设备的预计残值率均为5%，自有房屋装修残值率为0%，对应的年折旧率为分别为4.75%、9.5%、20%。

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

财务报表附注 第21页

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注 第22页

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权30年直线法0%土地使用年限

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注 第23页

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十一) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注 第24页

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

财务报表附注 第25页

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注 第26页

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注 第27页

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

（1）产品销售

①国内销售：公司将产品发送至客户指定地点，合同约定按照客户既定标准对

产品进行验收的，以客户验收时间作为收入确认时点；合同未约定验收条款的，以客户签收时间作为收入确认时点。

②国外销售：向境外客户销售的产品，合同约定按照客户既定标准对产品进行

验收的，以客户验收时间作为收入确认时点；合同未约定验收条款的，在办理完出口报关手续，取得报关单并实际装运出口时点确认销售收入。

（2）人力服务

根据合同约定，客户对合同约定的人力服务成果进行确认并结算，公司以客户确认时点作为收入确认时点。

财务报表附注 第28页

(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

财务报表附注 第29页

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

财务报表附注 第30页

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

财务报表附注 第31页

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

财务报表附注 第32页

? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注 第33页

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 特殊租赁业务的会计处理

公司作为生产商或经销商出租其产品或商品构成融资租赁，则该交易产生的损益应相当于按照考虑适用的交易量或商业折扣后的正常售价直接销售标的资产所产生的损益。公司在租赁期开始日应当按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

(三十) 安全生产费

2022年11月21日，财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），规定专用设备制造业属于该办法所称的机械制造企业，应以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

财务报表附注 第34页

公司属于专用设备制造业，按规定提取安全生产费，并计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

财务报表附注 第35页

该规定自2023年1月1日起施行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目对2021年1月1日余额的影响金额
合并母公司
单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理不适用递延所得税负债-2,421.87-2,421.87
未分配利润2,421.872,421.87

合并

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目2023.3.31 /2023年1-3月2022.12.31 /2022年度2021.12.31 /2021年度
单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理不适用所得税费用-50.70-2,090.98-959.09
递延所得税资产678.90628.20
递延所得税负债-1,462.78
盈余公积-157.63-157.63
未分配利润-521.27-470.571,462.78

母公司

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目2023.3.31 /2023年1-3月2022.12.31 /2022年度2021.12.31 /2021年度
单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理不适用所得税费用-1,576.27-845.60
递延所得税负债-1,576.27
盈余公积-157.63-157.63
未分配利润157.63157.631,576.27

2、 重要会计估计变更

无

财务报表附注 第36页

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、6%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴5%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
苏州卓兆点胶股份有限公司15%
苏州卓兆自动化科技有限公司25%
深圳卓兆智能科技有限公司5%

(二) 税收优惠

1、本公司于2020年12月2日通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书，编号为GR202032006683，有效期三年。本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减按15%的税率征收企业所得税。

2、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税(2011)100号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按16%（2019年4月1日后为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实际即征即退政策。根据上述政策，本公司销售的产品所包含的软件享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。

3、财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述政策，本期子公司深圳卓兆智能科技有限公司适用小微企业税收优惠政策，即年应纳税所得额不超过300万元的部分实际适用5%的企业所得税优惠税率。

财务报表附注 第37页

4、根据税务总局公告2022年第10号，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据上述政策，本期子公司深圳卓兆智能科技有限公司享受小型微利企业减半征收城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费的税收优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目2023年3月31日2022年12月31日
库存现金
数字货币1,447,200.00
银行存款31,804,638.9052,839,588.04
其他货币资金952,450.471,304,095.57
合计32,757,089.3755,590,883.61
其中：存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2023年3月31日2022年12月31日
银行承兑汇票保证金3,523.675,761.48
履约保证金350,000.00
合计3,523.67355,761.48

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目2023年3月31日2022年12月31日
银行承兑汇票555,409.8150,000.00

2、 期末公司已质押的应收票据

无

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无

财务报表附注 第38页

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

无

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄2023年3月31日2022年12月31日
1年以内225,818,924.37215,609,521.85
1至2年3,226,251.581,029,542.47
2至3年
3至4年32,834.09
4至5年
5年以上
小计229,045,175.95216,671,898.41
减：坏账准备11,613,571.3810,899,847.40
合计217,431,604.57205,772,051.01

财务报表附注 第39页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别2023年3月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备229,045,175.95100.0011,613,571.385.07217,431,604.57216,671,898.41100.0010,899,847.405.03205,772,051.01
其中：
账龄组合229,045,175.95100.0011,613,571.385.07217,431,604.57216,671,898.41100.0010,899,847.405.03205,772,051.01
合计229,045,175.95100.0011,613,571.38217,431,604.57216,671,898.41100.0010,899,847.40205,772,051.01

财务报表附注 第40页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称2023年3月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内225,818,924.3711,290,946.225.00
1至2年3,226,251.58322,625.1610.00
合计229,045,175.9511,613,571.38

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2022年12月31日本期变动金额2023年3月31日
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备10,899,847.40746,558.0732,834.0911,613,571.38

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款32,834.09

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称2023年3月31日
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
江西立讯智造有限公司75,092,511.3332.793,754,625.57
歌尔股份有限公司49,192,117.7921.482,459,605.89
LUXSHARE-ICT (Van Trung) Company Limited27,253,656.9011.901,362,682.85
博众精工科技股份有限公司25,121,859.2710.971,256,092.96
惠州比亚迪电子有限公司12,125,401.255.29606,270.06
合计188,785,546.5482.439,439,277.33

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄2023年3月31日2022年12月31日
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内73,122.9332.34489,622.35100.00
1至2年153,000.0067.66
合计226,122.93100.00489,622.35100.00

财务报表附注 第41页

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象2023年3月31日占预付款项期末余额合计数的比例(%)
苏州市辉伟电子有限公司153,000.0067.66
苏州市鹏翔液压管业有限公司15,073.916.67
深圳市五颗星马达有限公司12,959.305.73
苏州蒂特兰斯流体科技有限公司9,600.004.25
上海臣丰齿轮有限公司5,600.002.48
合计196,233.2186.79

(五) 其他应收款

项目2023年3月31日2022年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项703,605.721,231,714.94
合计703,605.721,231,714.94

1、 应收利息

无

2、 应收股利

无

3、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2023年3月31日2022年12月31日
1年以内426,232.51899,080.89
1至2年319,990.00329,120.00
2至3年4,600.0067,160.24
3至4年
4至5年
5年以上250.00250.00
小计751,072.511,295,611.13
减：坏账准备47,466.7963,896.19
合计703,605.721,231,714.94

财务报表附注 第42页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别2023年3月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备751,072.51100.0047,466.796.32703,605.721,295,611.13100.0063,896.194.931,231,714.94
其中：
账龄组合601,595.7280.1047,466.797.89554,128.93608,252.7546.9563,896.1910.50544,356.56
低风险组合149,476.7919.90149,476.79687,358.3853.05687,358.38
合计751,072.51100.0047,466.79703,605.721,295,611.13100.0063,896.191,231,714.94

财务报表附注 第43页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称2023年3月31日
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内276,755.7213,837.795.00
1至2年319,990.0031,999.0010.00
2至3年4,600.001,380.0030.00
3至4年
4至5年
5年以上250.00250.00100.00
合计601,595.7247,466.79

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2022年12月31日本期变动金额2023年3月31日
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备63,896.1916,429.4047,466.79

（4）本期实际核销的其他应收款项情况

无

（5）按款项性质分类情况

款项性质2023年3月31日2022年12月31日
押金及保证金370,890.00458,006.20
备用金230,705.72148,085.59
应收出口退税149,476.79687,358.38
其他2,160.96
合计751,072.511,295,611.13

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质2023年3月31日账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
苏州高新区东渚市政服务有限公司押金及保证金240,000.001-2年31.9524,000.00
应收出口退税应收出口退税149,476.791年以内19.90
王高星备用金50,000.001年以内6.662,500.00
林清龙备用金38,000.001年以内5.061,900.00
崔巍玮备用金38,000.001年以内5.061,900.00
合计515,476.7968.6330,300.00

财务报表附注 第44页

(六) 存货

1、 存货分类

项目2023年3月31日2022年12月31日
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料9,867,575.429,867,575.429,844,393.889,844,393.88
在产品3,793,582.213,793,582.212,557,189.762,557,189.76
库存商品12,697,857.3112,697,857.3112,139,780.6112,139,780.61
发出商品67,179,420.4067,179,420.4074,907,555.7874,907,555.78
合计93,538,435.3493,538,435.3499,448,920.0399,448,920.03

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

无

(七) 合同资产

1、 合同资产情况

项目2023年3月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金681,767.9734,088.41647,679.56681,767.9734,088.41647,679.56

财务报表附注 第45页

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别2023年3月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备681,767.97100.0034,088.415.00647,679.56681,767.97100.0034,088.415.00647,679.56
其中：
账龄组合681,767.97100.0034,088.415.00647,679.56681,767.97100.0034,088.415.00647,679.56
合计681,767.97100.0034,088.41647,679.56681,767.97100.0034,088.41647,679.56

财务报表附注 第46页

按单项计提减值准备：

无

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称2023年3月31日
合同资产减值准备计提比例（%）
1年以内681,767.9734,088.415.00

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目2022年12月31日本期 计提本期 转回本期转销/核销2023年3月31日
合同资产减值准备34,088.4134,088.41

(八) 一年内到期的非流动资产

项目2023年3月31日2022年12月31日
一年内到期的长期应收款1,313,333.161,566,113.62
其中：一年内到期的长期应收款坏账准备69,122.8082,427.03
合计1,313,333.161,566,113.62

(九) 其他流动资产

项目2023年3月31日2022年12月31日
待抵扣进项税457,386.9017,764.81
发行费用450,000.00450,000.00
待摊费用299,980.68146,791.14
预缴所得税24,846.72
合计1,232,214.30614,555.95

(十) 长期应收款

1、 长期应收款情况

项目2023年3月31日2022年12月31日折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品87,254.818,725.4878,529.33550,884.0055,088.40495,795.609.86%-12.13%
其中：未实现融资收益3,161.193,161.1918,003.0018,003.00
合计87,254.818,725.4878,529.33550,884.0055,088.40495,795.60

财务报表附注 第47页

2、 长期应收款坏账准备

类别2022年12月31日本期变动金额2023年3月31日
计提收回或转回转销或核销
长期应收款坏账准备55,088.4046,362.928,725.48

(十一) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目2023年3月31日2022年12月31日
成都乐创自动化技术股份有限公司13,100,000.0012,800,000.00

其他说明：

注1：公司持有成都乐创自动化技术股份有限公司100万股股份。根据管理该金融资产的业务模式和其合同现金流量特征，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资项目列示。注2：2023年3月31日，乐创技术（股票代码430425）的收盘价为13.10元/股，导致公司其他权益工具投资本期公允价值变动30万元，累计公允价值变动610万元。

2、 非交易性权益工具投资的情况

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
成都乐创自动化技术股份有限公司6,100,000.00本公司出于战略目的而计划长期持有的投资

(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目2023年3月31日2022年12月31日
固定资产142,515,141.57143,597,018.46
固定资产清理
合计142,515,141.57143,597,018.46

财务报表附注 第48页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备机器设备办公电子设备及其他租赁性资产合计
1．账面原值
（1）2022年12月31日130,568,440.691,832,129.7711,125,676.805,752,075.781,159,494.34150,437,817.38
（2）本期增加金额395,446.33875,220.46715,012.70305,378.082,291,057.57
—购置582,743.39715,012.701,297,756.09
—在建工程转入395,446.33292,477.07687,923.40
—存货转固定资产305,378.08305,378.08
（3）本期减少金额294,418.91601,730.31896,149.22
—处置或报废294,418.91601,730.31896,149.22
（4）2023年3月31日130,963,887.021,832,129.7712,000,897.266,172,669.57863,142.11151,832,725.73
2．累计折旧
（1）2022年12月31日1,303,058.27494,498.653,175,483.241,495,728.69372,030.076,840,798.92
（2）本期增加金额1,849,612.64108,782.61334,764.86335,336.3476,651.532,705,147.98
—计提1,849,612.64108,782.61334,764.86335,336.3476,651.532,705,147.98
（3）本期减少金额9,203.51219,159.23228,362.74
—处置或报废9,203.51219,159.23228,362.74
（4）2023年3月31日3,152,670.91603,281.263,510,248.101,821,861.52229,522.379,317,584.16
3．减值准备
（1）2022年12月31日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2023年3月31日
4．账面价值
（1）2023年3月31日127,811,216.111,228,848.518,490,649.164,350,808.05633,619.74142,515,141.57
（2）2022年12月31日129,265,382.421,337,631.127,950,193.564,256,347.09787,464.27143,597,018.46

财务报表附注 第49页

3、 暂时闲置的固定资产

无

4、 通过经营租赁租出的固定资产情况

无

5、 未办妥产权证书的固定资产情况

无

6、 固定资产清理

无

(十三) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目2023年3月31日2022年12月31日
在建工程292,844.04292,844.04
工程物资
合计292,844.04292,844.04

2、 在建工程情况

项目2023年3月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
A2栋展厅装修工程292,844.04292,844.04292,844.04292,844.04

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

无

4、 本期计提在建工程减值准备情况

无

5、 工程物资

无

财务报表附注 第50页

(十四) 使用权资产

项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）2022年12月31日363,537.23
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023年3月31日363,537.23
2．累计折旧
（1）2022年12月31日97,725.10
（2）本期增加金额30,294.78
—计提30,294.78
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023年3月31日128,019.88
3．减值准备
（1）2022年12月31日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2023年3月31日
4．账面价值
（1）2023年3月31日235,517.35
（2）2022年12月31日265,812.13

(十五) 无形资产

1、 无形资产情况

项目土地使用权
1．账面原值
（1）2022年12月31日6,083,997.83
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023年3月31日6,083,997.83
2．累计摊销
（1）2022年12月31日422,499.75
（2）本期增加金额50,699.97
—计提50,699.97
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023年3月31日473,199.72

财务报表附注 第51页

项目土地使用权
3．减值准备
（1）2022年12月31日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2023年3月31日
4．账面价值
（1）2023年3月31日5,610,798.11
（2）2022年12月31日5,661,498.08

2、 使用寿命不确定的知识产权

无

3、 具有重要影响的单项知识产权

无

4、 所有权或使用权受到限制的知识产权

无

5、 未办妥产权证书的土地使用权情况

无

(十六) 长期待摊费用

项目2022年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2023年3月31日
车辆保养服务费316,981.1417,610.06299,371.08

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目2023年3月31日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备11,772,974.862,607,175.9711,135,347.432,410,320.14
预计负债2,222,180.06333,327.012,011,225.25301,683.79
内部交易未实现利润729,301.7243,761.893,743,772.03779,231.35
可抵扣亏损395,579.2819,778.96
租赁负债249,095.4312,454.77278,376.2013,918.81
合计15,369,131.353,016,498.6017,168,720.913,505,154.09

财务报表附注 第52页

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目2023年3月31日2022年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
金融资产公允价值变动6,100,000.00915,000.005,800,000.00870,000.00
固定资产一次性税前扣除11,914,098.741,787,114.818,537,280.991,280,592.15
使用权资产235,517.3511,775.87265,812.1313,290.61
合计18,249,616.092,713,890.6814,603,093.122,163,882.76

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目2023年3月31日2022年12月31日
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产720,665.312,295,833.29752,813.882,752,340.21
递延所得税负债720,665.311,993,225.37752,813.881,411,068.88

4、 未确认递延所得税资产明细

项目2023年3月31日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异824,900.00708,550.70

(十八) 其他非流动资产

项目2023年3月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款29,291.0729,291.07283,637.24283,637.24
合计29,291.0729,291.07283,637.24283,637.24

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项目2023年3月31日2022年12月31日
信用借款5,005,881.96
已贴现未到期票据10,000,000.00
合计10,000,000.005,005,881.96

2、 已逾期未偿还的短期借款

无

财务报表附注 第53页

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示

项目2023年3月31日2022年12月31日
工程款26,548,716.8748,900,523.51
货款6,053,107.1925,474,269.53
设备款226,425.23738,527.42
服务费及其他3,113,366.463,785,123.96
合计35,941,615.7578,898,444.42

2、 账龄超过一年的重要应付账款

无

(二十一) 合同负债

1、 合同负债情况

项目2023年3月31日2022年12月31日
货款73,067,662.2972,591,304.04

2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无

(二十二) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年3月31日
短期薪酬3,982,069.538,536,462.219,434,020.673,084,511.07
离职后福利-设定提存计划494,470.20494,470.20
辞退福利1,845,424.871,845,424.87
合计3,982,069.5310,876,357.2811,773,915.743,084,511.07

2、 短期薪酬列示

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年3月31日
（1）工资、奖金、津贴和补贴3,272,720.837,739,419.648,752,529.402,259,611.07
（2）职工福利费458.00241,115.13241,573.13
（3）社会保险费235,620.74235,620.74
其中：医疗保险费202,248.48202,248.48
工伤保险费10,447.2110,447.21
生育保险费22,925.0522,925.05
（4）住房公积金340.00201,377.40201,717.40
（5）工会经费和职工教育经费708,550.70118,929.302,580.00824,900.00
合计3,982,069.538,536,462.219,434,020.673,084,511.07

财务报表附注 第54页

3、 设定提存计划列示

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年3月31日
基本养老保险479,197.92479,197.92
失业保险费15,272.2815,272.28
合计494,470.20494,470.20

(二十三) 应交税费

税费项目2023年3月31日2022年12月31日
企业所得税7,621,631.6715,743,632.95
增值税1,243,137.8116,786,377.28
房产税269,063.21171,184.77
个人所得税139,593.64278,065.74
城市维护建设税61,972.601,179,200.61
教育费附加44,266.16842,286.16
印花税39,403.38164,998.53
土地使用税29,187.1329,187.13
合计9,448,255.6035,194,933.17

(二十四) 其他应付款

项目2023年3月31日2022年12月31日
应付利息
应付股利
其他应付款项1,040,213.611,881,051.49
合计1,040,213.611,881,051.49

1、 应付利息

无

2、 应付股利

无

3、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2023年3月31日2022年12月31日
保证金及押金600,000.00722,000.00
预提费用425,552.29882,700.81
往来款14,661.32276,010.68
代收代付款及其他340.00
合计1,040,213.611,881,051.49

财务报表附注 第55页

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

无

(二十五) 一年内到期的非流动负债

项目2023年3月31日2022年12月31日
一年内到期的长期借款5,081,889.015,061,583.09
一年内到期的租赁负债119,819.27118,735.87
合计5,201,708.285,180,318.96

(二十六) 其他流动负债

项目2023年3月31日2022年12月31日
待转销项税额142,165.84133,943.86

(二十七) 长期借款

长期借款分类：

项目2023年3月31日2022年12月31日
抵押借款69,852,330.5147,349,255.08

长期借款分类的说明：

2021年4月20日，特瑞特与中国建设银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行签订固定资产贷款合同，以其拥有的产权证编号为苏（2020）苏州市不动产权第5034106号的工业用地作为抵押，合同约定借款期限为2021年6月23日至2031年6月22日，借款本金为150,000,000.00元，分批次发放，从2023年10月1日至2031年6月22日每半年还本一次，在结息日向银行支付到期的利息。截至2023年3月31日止，上述合同下的借款本金金额为74,852,330.51元，其中，一年内到期的借款本金金额为5,000,000.00元；期末计提应付未到期的借款利息为81,889.01元；重分类至一年内到期的非流动负债5,081,889.01元，期末长期借款余额为69,852,330.51元。

(二十八) 租赁负债

项目2023年3月31日2022年12月31日
租赁付款额257,823.87289,452.45
减：未确认融资费用8,728.4411,076.25
小计249,095.43278,376.20
减：一年内到期的租赁负债119,819.27118,735.87
合计129,276.16159,640.33

财务报表附注 第56页

(二十九) 预计负债

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年3月31日
产品质量保证2,011,225.25289,701.7878,746.972,222,180.06

(三十) 股本

项目2022年12月31日本期变动增（+）减（－）2023年3月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额69,757,246.0069,757,246.00

(三十一) 资本公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年3月31日
资本溢价（股本溢价）64,853,294.4864,853,294.48
其他资本公积55,577,224.536,396,191.6461,973,416.17
合计120,430,519.016,396,191.64126,826,710.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年1-3月，其它资本公积增加系公司实施股权激励的影响。

财务报表附注 第57页

(三十二) 其他综合收益

项目2022年12月31日2023年1-3月2023年3月31日
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益4,930,000.00300,000.0045,000.00255,000.005,185,000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
其他权益工具投资公允价值变动4,930,000.00300,000.0045,000.00255,000.005,185,000.00
2．将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计4,930,000.00300,000.0045,000.00255,000.005,185,000.00

财务报表附注 第58页

(三十三) 专项储备

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年3月31日
安全生产费1,584,573.30487,002.63183,536.301,888,039.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2022年11月21日，财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号），规定专用设备制造业属于该办法所称的机械制造企业，应以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，且印发之日起施行，公司属于专用设备制造业，按规定提取安全生产费。2023年1-3月，公司实际发生的安全生产费属于费用性支出，直接冲减专项储备。

(三十四) 盈余公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年3月31日
法定盈余公积8,689,826.368,689,826.36

(三十五) 未分配利润

项目2023年1-3月2022年度
调整前上年年末未分配利润72,686,166.33122,482,992.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-1,462.78
调整后年初未分配利润72,686,166.33122,481,529.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润15,706,687.0988,459,040.27
减：提取法定盈余公积8,689,826.36
应付普通股股利100,000,000.00
转作股本、资本公积的未分配利润29,564,577.15
期末未分配利润88,392,853.4272,686,166.33

(三十六) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目2023年1-3月2022年1-3月
收入成本收入成本
主营业务56,286,552.0514,224,521.1685,955,809.8841,319,368.42
其他业务201,742.9056,831.29
合计56,286,552.0514,224,521.1686,157,552.7841,376,199.71

财务报表附注 第59页

(三十七) 税金及附加

项目2023年1-3月2022年1-3月
城市维护建设税321,729.42330,655.13
房产税269,063.21
教育费附加229,806.73236,182.24
印花税40,888.9332,249.10
土地使用税29,187.1329,187.13
车船使用税360.00330.00
环境保护税26,080.95
合计891,035.42654,684.55

(三十八) 销售费用

项目2023年1-3月2022年1-3月
股份支付3,603,714.841,450,660.21
职工薪酬2,671,054.425,547,146.82
差旅费586,227.831,289,889.84
折旧与摊销299,038.8574,609.51
市场推广费295,497.84171,080.28
产品维修费289,701.78454,587.80
业务招待费199,614.86419,867.41
办公费176,850.6826,430.80
专业服务费23,829.5919,773.03
房租物业水电14,700.95760.83
合计8,160,231.649,454,806.53

(三十九) 管理费用

项目2023年1-3月2022年1-3月
职工薪酬3,175,315.132,110,383.72
折旧与摊销1,671,914.66354,781.56
股份支付718,519.77380,956.25
业务招待费550,293.74294,623.52
专业服务费454,699.411,383,174.50
租赁及物业水电333,577.54124,762.52
差旅费213,439.7111,994.83
办公费130,152.8476,405.08
装修费67,563.6332,121.81
保险费11,886.8013,867.91
车辆交通费5,502.8035,365.18
其他121,607.9982,960.21
合计7,454,474.024,901,397.09

财务报表附注 第60页

(四十) 研发费用

项目2023年1-3月2022年1-3月
人工费用3,022,061.982,644,999.14
股份支付1,964,471.55950,447.73
直接材料1,441,661.731,234,359.84
折旧费用381,176.36264,863.91
其它费用268,504.96523,959.99
合计7,077,876.585,618,630.61

(四十一) 财务费用

项目2023年1-3月2022年1-3月
利息费用856,497.94470,181.47
其中：租赁负债利息费用2,347.8111,384.56
减：利息收入40,107.4916,820.92
手续费11,076.088,058.09
汇兑损益-351,600.25217,037.91
合计475,866.28678,456.55

(四十二) 其他收益

项目2023年1-3月2022年1-3月
政府补助2,380,628.33
代扣个人所得税手续费316,166.7726,316.53
合计2,696,795.1026,316.53

计入其他收益的政府补助

补助项目2023年1-3月2022年1-3月与资产相关/与收益相关
增值税即征即退2,220,877.63与收益相关
区研发机构建设款项100,000.00与收益相关
企业研发奖励47,595.00与收益相关
稳岗补贴12,155.70与收益相关
合计2,380,628.33

(四十三) 信用减值损失

项目2023年1-3月2022年1-3月
应收账款坏账损失746,558.07-1,284,358.09
其他应收款坏账损失-16,429.40-15,922.82
长期应收款坏账损失-59,667.15119,542.91
合计670,461.52-1,180,738.00

财务报表附注 第61页

(四十四) 资产处置收益

项目2023年1-3月2022年1-3月计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得174,177.01-147,683.92174,177.01

(四十五) 营业外收入

项目2023年1-3月2022年1-3月计入当期非经常性损益的金额
废品收入9,777.2119,292.049,777.21
其他1,000.25200.091,000.25
合计10,777.4619,492.1310,777.46

(四十六) 营业外支出

项目2023年1-3月2022年1-3月计入当期非经常性损益的金额
提前退租罚金3,200.00
税收滞纳金4.404.40
其他1,464.16
合计4.404,664.164.40

(四十七) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目2023年1-3月2022年1-3月
当期所得税费用3,513,480.103,545,935.89
递延所得税费用993,663.41959,029.04
合计4,507,143.514,504,964.93

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目2023年1-3月
利润总额20,213,830.60
按法定[或适用]税率计算的所得税费用3,032,074.59
子公司适用不同税率的影响384,688.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响121,793.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18,281.42
股份支付950,305.54
所得税费用4,507,143.51

财务报表附注 第62页

(四十八) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目2023年1-3月2022年1-3月
归属于母公司普通股股东的合并净利润15,706,687.0920,045,713.76
本公司发行在外普通股的加权平均数69,757,246.0010,000,000.00
基本每股收益0.232.00
其中：持续经营基本每股收益0.232.00
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2023年1-3月2022年1-3月
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）15,706,687.0920,045,713.76
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）69,757,246.0010,000,000.00
稀释每股收益0.232.00
其中：持续经营稀释每股收益0.232.00
终止经营稀释每股收益

(四十九) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目2023年1-3月2022年1-3月
往来款项584,646.111,868,573.63
政府补助475,917.4726,316.53
营业外收入10,777.4619,492.13
合计1,071,341.041,914,382.29

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目2023年1-3月2022年1-3月
销售及管理、财务费用中付现费用5,196,390.766,893,281.98
往来款项629,883.07527,998.14
营业外支出4.404,664.16
合计5,826,278.237,425,944.28

财务报表附注 第63页

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2023年1-3月2022年1-3月
收回票据及履约保证金352,237.81

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2023年1-3月2022年1-3月
支付的租赁负债及利息等31,628.5845,839.99

(五十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料2023年1-3月2022年1-3月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润15,706,687.0920,042,611.39
加：信用减值损失670,461.52-1,180,738.00
固定资产折旧2,705,147.98527,519.81
使用权资产折旧30,294.78318,441.44
无形资产摊销50,699.9750,699.97
长期待摊费用摊销17,610.06197,700.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-174,177.01147,683.92
财务费用（收益以“－”号填列）819,658.2317,938.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）488,655.491,036,324.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）550,007.92-77,295.16
存货的减少（增加以“－”号填列）5,605,106.6115,224,140.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-11,966,581.1524,545,976.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-46,677,840.45-12,577,712.45
股份支付6,396,191.642,782,064.19
其他权益工具投资公允价值变动导致递延所得税负债减少（增加以“－”号填列）-45,000.00
专项储备的净增加（减少以“－”号填列）303,466.33
经营活动产生的现金流量净额-25,519,610.9951,055,355.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额32,753,565.7070,559,981.40
减：现金的期初余额55,235,122.1326,408,101.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-22,481,556.4344,151,879.50

财务报表附注 第64页

2、 现金和现金等价物的构成

项目2023年3月31日2022年12月31日
一、现金32,753,565.7055,235,122.13
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币1,447,200.00
可随时用于支付的银行存款31,804,638.9052,839,588.04
可随时用于支付的其他货币资金948,926.80948,334.09
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额32,753,565.7055,235,122.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金3,523.67银行承兑汇票保证金、履约保证金等
无形资产5,610,798.11银行贷款抵押担保
合计5,614,321.78

(五十二) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1,048,033.07
其中：美元152,514.386.87171,048,033.07
应收账款29,090,770.02
其中：美元4,233,416.776.871729,090,770.02

2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因无

六、 合并范围的变更

无

财务报表附注 第65页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
苏州卓兆自动化科技有限公司苏州苏州点胶机及相关设备销售100.00同一控制下合并
深圳卓兆智能科技有限公司深圳深圳点胶机及相关设备销售及租赁100.00设立

2、 重要的非全资子公司

无

3、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无

无

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

无

(四) 重要的共同经营

无

(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

(六) 其他

无

财务报表附注 第66页

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

财务报表附注 第67页

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资13,100,000.0013,100,000.00
持续以公允价值计量的资产总额13,100,000.0013,100,000.00
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量

财务报表附注 第68页

(二) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策

项目第一层次第二层次第三层次
转入转出转入转出转入转出
成都乐创自动化技术股份有限公司13,100,000.0013,100,000.00

本公司确定各层次之间转换时点的政策为：

本期引起其他权益工具投资——成都乐创自动化技术股份有限公司项目由第二层次转入第一层次的原因是：经北京证券交易所同意，成都乐创自动化技术股份有限公司（以下简称成都乐创）的股票于2023年1月30日在北京证券交易所上市，成都乐创股票在本期期末能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的公允报价。

(三) 本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期成都乐创股票成功向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，导致公司其他权益工具投资——成都乐创自动化技术股份有限公司在期末能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的公允报价，因此估值技术由第二层次输入值变更为在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的第一层次输入值。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人情况

本公司最终控制人为陈晓峰、陆永华，双方于2019年12月16日签署《一致行动协议》，约定在公司的决策层面、董事会以及股东大会表决方面保持一致意见，为一致行动人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

无

财务报表附注 第69页

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
徐维波副总经理
赵起越副总经理
陈雨辰副总经理
雷家荣董事会秘书、财务总监
黄亚婷董事
詹晔独立董事
刘颖颖独立董事
马超监事会主席
代小兰职工代表监事
周丽敏监事
姜燕实际控制人陈晓峰配偶

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

3、 关联租赁情况

无

4、 关联担保情况

无

5、 关联方资金拆借

无

6、 关联方资产转让、债务重组情况

无

7、 关键管理人员薪酬

项目2023年1-3月2022年1-3月
关键管理人员薪酬175.05111.93
其他关联方薪酬2.682.94

财务报表附注 第70页

注1：以上关键管理人员薪酬的统计时间口径为自聘任为董事、监事、高级管理人员当月及以后期间。注2：其他关联方指公司员工姜燕，其为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理陈晓峰的配偶。注3：关键管理人员薪酬中包含以股份为基础支付的酬金，其中2023年1-3月、2022年1-3月股份支付相关的费用分别为101.33万元、58.05万元。

8、 其他关联交易

无

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

无

2、 应付项目

无

(七) 关联方承诺

无

(八) 资金集中管理

无

(九) 其他

无

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：0.00元公司本期行权的各项权益工具总额：0.00元公司本期失效的各项权益工具总额：36,498.06元公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：详见本附注（二）以权益结算的股份支付情况中本公司历次股权激励情况中的说明。公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无

财务报表附注 第71页

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：详见本附注的其他说明中本公司历次股权激励情况部分。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期或限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权或可解除限售的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权或可解除的股票期权的数量。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：61,973,416.17元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：6,396,191.64元其他说明：

本公司历次股权激励情况如下，

（1）第一次股权激励

2018年12月，苏州特瑞企业管理咨询企业(有限合伙)取得特瑞特3%股权，对应持有特瑞特15万元出资额。参考同行业估值及市盈率水平，确定授予日权益工具的公允价值。等待期方面，实际控制人取得的股份采用一次性授予的方式，不设置等待期；其余员工取得的股份对应的等待期为72个月。截至2023年3月31日止，第一次股权激励其余员工合同剩余期限为20个月。

（2）第二次股权激励

2020年12月，苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)取得特瑞特

6.2382%股权，相应持有特瑞特34.4815万元出资额。此次股权激励确定授予日权益工具的公允价值的方法为以近期外部投资者入股价格确定授予股份的公允价值。参考授予日最近一期投资者对特瑞特的投前估值，此次股份授予时点特瑞特整体估值为76,744.00万元，注册资本为552.7463万元（云帆壹号、星熠壹号增资后），则授予日股票公允价值为138.84元/出资额。等待期方面，实际控制人取得的股份采用一次性授予的方式，不设置等待期；其余员工取得的股份对应的等待期为72个月。截至2023年3月31日止，第二次股权激励其余员工合同剩余期限为44个月。

（3）第三次股权激励

2020年12月，苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业(有限合伙)取得特瑞特3.3044%股权，相应持有特瑞特18.2648万元出资额。此次股权激励确定授予日权益工具的公允价值的方法为以近期外部投资者入股价格确定授予股份的公允价值。参考授予日最近一期投资者对特瑞特的投前估值，此次股份授予时点特瑞特整体估值为76,744.00万元，注册资本为552.7463万元（云帆壹号、星熠壹号增资后），则授予日股票公允价值为138.84元/出资额。

财务报表附注 第72页

等待期方面，实际控制人取得的股份采用一次性授予的方式，不设置等待期；其余员工取得的股份对应的等待期为72个月。截至2023年3月31日止，第三次股权激励其余员工合同剩余期限为44个月。

（4）第四次股权激励

2022年4月，苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业(有限合伙)通过增资入股的形式取得卓兆点胶4.39000%股权，相应持有卓兆点胶45.9157万股。此次股权激励确定授予日权益工具的公允价值的方法为以近期外部投资者入股价格确定授予股份的公允价值。参考授予日最近一期投资者对特瑞特的投前估值，此次股份授予时点特瑞特整体估值为220,000.00万元，增资后股本为1,045.9157万股，则授予日授予的各项权益工具公允价值为9,612.0843万元。等待期方面，实际控制人取得的股份采用一次性授予的方式，不设置等待期；其余员工取得的股份对应的等待期为72个月。截至2023年3月31日止，第三次股权激励其余员工合同剩余期限为60个月。

(三) 以现金结算的股份支付情况

无

(四) 股份支付的修改、终止情况

本报告期未发生股份支付修改、终止情况。

(五) 其他

无

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

无

(二) 或有事项

无

十三、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

根据2023年5月11日第一届董事会第十六次会议决议，2022年年度权益分派预案如下：

财务报表附注 第73页

公司目前总股本为69,757,246股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利7.2元（含税）。本次权益分派共预计派发现金红利50,225,217.12元，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相应调整分派总额。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。前述利润分配预案业经2023年5月26日公司2023年第三次临时股东大会审议通过。2023年6月14日为本次利润分配的除权除息日，公司共计派发现金红利50,225,217.12元。

十四、 其他重要事项

无

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目2023年3月31日2022年12月31日
银行承兑汇票50,000.0050,000.00
商业承兑汇票10,000,000.00
合计10,050,000.0050,000.00

2、 期末公司已质押的应收票据

无

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票10,000,000.00

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

无

财务报表附注 第74页

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄2023年3月31日2022年12月31日
1年以内210,621,589.07221,941,484.70
1至2年2,753,391.58414,875.12
小计213,374,980.65222,356,359.82
减：坏账准备2,428,074.912,825,028.15
合计210,946,905.74219,531,331.67

财务报表附注 第75页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别2023年3月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备213,374,980.65100.002,428,074.911.14210,946,905.74222,356,359.82100.002,825,028.151.27219,531,331.67
其中：
对子公司的债权组合167,566,874.1678.53167,566,874.16166,270,671.9374.78166,270,671.93
账龄组合45,808,106.4921.472,428,074.915.3043,380,031.5856,085,687.8925.222,825,028.155.0453,260,659.74
合计213,374,980.65100.002,428,074.91210,946,905.74222,356,359.82100.002,825,028.15219,531,331.67

财务报表附注 第76页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称2023年3月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内43,054,714.912,152,735.755.00
1至2年2,753,391.58275,339.1610.00
合计45,808,106.492,428,074.91

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2022年12月31日本期变动金额2023年3月31日
计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备2,825,028.15396,953.242,428,074.91

4、 本期实际核销的应收账款情况

无

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称2023年3月31日
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
苏州卓兆自动化科技有限公司162,936,309.2676.36
博众精工科技股份有限公司25,121,859.2711.771,256,092.96
惠州比亚迪电子有限公司12,125,401.255.68606,270.06
深圳卓兆智能科技有限公司4,630,564.902.17
苏州涂典电子科技有限公司2,739,000.001.28268,850.00
合计207,553,134.6897.262,131,213.02

(三) 其他应收款

项目2023年3月31日2022年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项478,037.94480,282.39
合计478,037.94480,282.39

财务报表附注 第77页

1、 应收利息

无

2、 应收股利

无

3、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2023年3月31日2022年12月31日
1年以内230,424.15157,065.49
1至2年284,350.00315,620.00
2至3年4,600.0067,160.24
3至4年
4至5年
5年以上250.00250.00
小计519,624.15540,095.73
减：坏账准备41,586.2159,813.34
合计478,037.94480,282.39

财务报表附注 第78页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别2023年3月31日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备519,624.15100.0041,586.218.00478,037.94540,095.73100.0059,813.3411.07480,282.39
其中：
账龄组合519,624.15100.0041,586.218.00478,037.94540,095.73100.0059,813.3411.07480,282.39
低风险组合
合计519,624.15100.0041,586.21478,037.94540,095.73100.0059,813.34480,282.39

财务报表附注 第79页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称2023年3月31日
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内230,424.1511,521.215.00
1至2年284,350.0028,435.0010.00
2至3年4,600.001,380.0030.00
3至4年
4至5年
5年以上250.00250.00100.00
合计519,624.1541,586.21

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2022年12月31日本期变动金额2023年3月31日
计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备59,813.3418,227.1341,586.21

（4）本期实际核销的其他应收款项情况

无

（5）按款项性质分类情况

款项性质2023年3月31日2022年12月31日
押金及保证金335,250.00422,366.20
备用金184,374.15117,729.53
合计519,624.15540,095.73

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质2023年3月31日账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
苏州高新区东渚市政服务有限公司押金及保证金240,000.001-2年46.1924,000.00
王高星备用金50,000.001年以内9.622,500.00
林清龙备用金38,000.001年以内7.311,900.00
崔巍玮备用金38,000.001年以内7.311,900.00
深圳华强创领寓运营服务有限公司押金及保证金14,600.001年以内2.81730.00
合计380,600.0073.2431,030.00

财务报表附注 第80页

(四) 长期股权投资

项目2023年3月31日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资9,459,898.969,459,898.969,441,649.939,441,649.93

1、 对子公司投资

被投资单位2022年12月31日本期增加本期减少2023年3月31日本期计提减值准备减值准备期末余额
苏州卓兆自动化科技有限公司1,741,649.9318,249.031,759,898.96
深圳卓兆智能科技有限公司7,700,000.007,700,000.00
合计9,441,649.9318,249.039,459,898.96

(五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目2023年1-3月2022年1-3月
收入成本收入成本
主营业务48,283,629.4111,640,262.4375,691,702.7936,081,544.80
其他业务72,930.0038,557.68
合计48,283,629.4111,640,262.4375,764,632.7936,120,102.48

十六、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目2023年1-3月2022年1-3月说明
非流动资产处置损益174,177.01-147,683.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）475,917.4726,316.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,773.0614,827.97
小计660,867.54-106,539.42
所得税影响额-98,278.5812,064.44
少数股东权益影响额（税后）
合计562,588.96-94,474.98
  附件：公告原文
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