北京奇点智源科技有限公司
2022年度财务报表审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 81523127 传真：(010) 81523127
北京奇点智源科技有限公司
目 录
一、审计报告 1
二、审计报告附送
1. 资产负债表 4
2. 资产负债表（续） 5
3. 利润表 6
4. 现金流量表 7
5. 所有者权益变动表 8
6. 财务报表附注 10
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
| 地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 17/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010- 81523127 传真（fax）：010- 81523127 |
审 计 报 告
中兴华审字（2023）第014818号
北京奇点智源科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京奇点智源科技有限公司（以下简称“北京奇点智源公司”）财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表，2022年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京奇点智源公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京奇点智源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
北京奇点智源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括北京奇点智源公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京奇点智源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京奇点智源公司停止营运或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对北京奇点智源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京奇点智源公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：张振莉 |
| 中国·北京 | 中国注册会计师：陈红梅 |
| 2023年04月28日 |
北京奇点智源科技有限公司2022年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、北京奇点智源科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2021年2月8日，经北京市海淀区市场监督管理局 批准成立，公司性质为有限责任公司。注册资本：
1,000.00万元，法定代表人：王丽梅，统一社会信用代码：91110106MA020CPR1Q。
2、本公司所属行业：其他科技推广服务业。
3、本公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务；软件服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售计算机、软件及辅助设备；软件开发；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；设计、制作、代理、发布广告；互联网信息服务；基础电信业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务、基础电信业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
4、本公司的注册地址：北京市海淀区知春路108号3号楼6层1门602V
5、本公司的营业期限自2021-02-08 至 无固定期限。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、11“收入”等各项描述。
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
6、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 关联方组合 | 与本公司的关联关系 |
| 信用期内组合 | 按信用期划分组合 |
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按应收款项余额账龄分析法计提坏账准备 |
| 项目 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 不计提坏账 |
| 信用期内组合 | 不计提坏账 |
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
7、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本企业，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
8、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
9、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
10、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本企业在职工为本企业提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本企业将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
11、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
12、政府补助
政府补助是指本企业从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
13、其他重要的会计政策和会计估计
无。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含企业财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初代表的是2022年1月1日，期末指2022年12月31日，本期指2022年度，上期指2021年度。
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 3,750,960.68 | 4,650.44 |
| 其他货币资金 | 32.95 | |
| 合 计 | 3,750,993.63 | 4,650.44 |
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 696,460.00 | |
| 小 计 | 696,460.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 696,460.00 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 业务款 | 696,460.00 | |
| 合 计 | 696,460.00 |
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 17,242.23 | 100.00 | ||
| 合 计 | 17,242.23 | 100.00 | ||
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付款 | 17,242.23 | |
| 合 计 | 17,242.23 |
4、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 90,000.00 | |
| 小 计 | 90,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 90,000.00 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初面余额 |
| 往来款 | 90,000.00 | |
| 小 计 | 90,000.00 | |
| 减：坏账准备 |
| 合 计 | 90,000.00 |
5、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 20,757.19 | |
| 合 计 | 20,757.19 |
6、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 27,555.55 | |
| 合 计 | 27,555.55 |
固定资产情况
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一、账面原值合计 | 32,000.00 | 32,000.00 | ||
| 其中：电子设备 | 32,000.00 | 32,000.00 | ||
| 二、累计折旧合计 | 4,444.45 | 4,444.45 | ||
| 其中：电子设备 | 4,444.45 | 4,444.45 | ||
| 三、账面净值合计 | 27,555.55 | 27,555.55 | ||
| 其中：电子设备 | 27,555.55 | 27,555.55 |
7、长期待摊费用
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房租 | 9,722.22 | 9,722.22 |
| 合 计 | 9,722.22 | 9,722.22 |
8、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 7,132,762.33 | 5,504,697.54 | 1,628,064.79 | |
| 合 计 | 7,132,762.33 | 5,504,697.54 | 1,628,064.79 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,132,762.33 | 5,504,697.54 | 1,628,064.79 | |
| 2、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 7,132,762.33 | 5,504,697.54 | 1,628,064.79 |
9、应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 个人所得税 | 63,705.97 | |
| 印花税 | 864.81 | |
| 合 计 | 64,570.78 |
10、其他应付款
（1）按账龄分类情况
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 2,840,366.25 | 100 | 15,000.00 | 100 |
| 合 计 | 2,840,366.25 | 100 | 15,000.00 | 100 |
11、长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 11,000,000.00 | |
| 合 计 | 11,000,000.00 |
12、未分配利润
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年末未分配利润 | -627.34 | -627.34 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -627.34 | -627.34 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -10,919,643.66 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 期末未分配利润 | -10,920,271.00 | -627.34 |
13、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,205,272.22 | |||
| 合 计 | 4,205,272.22 | |||
14、税金及附加
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 印花税 | 940.91 | |
| 合 计 | 940.91 |
15、销售费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员成本 | 96,641.17 | |
| 咨询费 | 120.00 | |
| 技术服务费 | 240.00 | |
| 办公费 | 128.81 | |
| 合 计 | 97,129.98 |
16、管理费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员成本 | 1,361,095.80 | |
| 物业费 | 388,969.42 | 277.78 |
| 办公费 | 47,473.70 | |
| 技术服务费 | 13,425.83 | |
| 咨询费 | 120,348.92 | |
| 车辆费用 | 29,320.37 | |
| 差旅费 | 180.00 | |
| 物流费 | 2,876.80 | |
| 折旧费用 | 909.7 | |
| 合 计 | 1,964,600.54 | 277.78 |
17、研发费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员成本 | 9,554,821.56 | |
| 办公费 | 52,271.13 | |
| 技术服务费 | 251,569.00 | |
| 折旧费用 | 3,534.75 | |
| 外包服务费 | 3,193,739.61 | |
| 咨询费 | 32,400.00 | |
| 合 计 | 13,088,336.05 |
18、财务费用
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 13,367.23 | 0.43 |
| 汇兑损益 | -13,053.14 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | ||
| 银行手续费 | 328.77 | 349.99 |
| 合 计 | -26,091.60 | 349.56 |
七、关联方承诺
截至2022年12月31日，本公司无需披露的关联方承诺。
八、股份支付
截至2022年12月31日，本公司无需披露的股份支付。
九、承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2023年4月28日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2022年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。