广州新仕诚企业发展股份有限公司2021年度、2022年度专项审计报告
目 录
| 内 容 | 页 次 | |||
| 一、专项审计报告 | 1-3 | |||
| 二、已审财务报表 | ||||
| 1.合并资产负债表 | 4-5 | |||
| 2.母公司资产负债表 | 6-7 | |||
| 3.合并利润表 | 8 | |||
| 4.母公司利润表 | 9 | |||
| 5.合并现金流量表 | 10 | |||
| 6.母公司现金流量表 | 11 | |||
| 7.合并股东权益变动表 | 12-13 | |||
| 8.母公司股东权益变动表 | 14-15 | |||
| 三、财务报表附注 | 16-103 | |||
中职信审专字(2023)第0813号
审 计 报 告
报告文号：中职信审专字(2023)第0813号
广州新仕诚企业发展股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了广州新仕诚企业发展股份有限公司（以下简称新仕诚公司）财务报表，包括2021年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度、2022年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新仕诚公司2021年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度、2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新仕诚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
新仕诚公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估新仕诚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新仕诚公司、终止运营或别无其他现实的选择。新仕诚公司治理层（以下简称治理层）负责监督新仕诚公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新仕诚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新仕诚公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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广州新仕诚企业发展股份有限公司2021年度、2022年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
广州新仕诚企业发展股份有限公司（以下简称本公司）于2007年8月17日经广州市海珠区工商行政管理局批准成立。2020年8月24日完成工商变更登记，从其他有限责任公司变更为其他股份有限公司（非上市），公司统一社会信用代码为91440101665908769W。注册资本：3,000.00万元。法定代表人：刘勇。本公司经营范围：商品批发贸易（许可审批类商品除外）；酒店管理；会议及展览服务；时装设计服务；场地租赁（不含仓储）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；物业管理；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；科技中介服务；科技信息咨询服务；投资咨询服务；停车场经营。本公司法定地址：广州市海珠区新港中路397号自编12号。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、 本公司采用的重要会计政策和会计估计
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(一) 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四) 企业合并
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日
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的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。非同一控制下的企业合并购买日、出售日的确定方法：公司以取得或丧失被购买方的控制权为基础确定购买日或出售日。合并日相关交易公允价值的确定方法：公司以资产评估结果/市价或其他方法为主要依据确定合并日相关交易的公允价值。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
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数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1. 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和
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初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2） 应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
2. 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2） 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
3. 衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
4. 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
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金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（1） 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2） 以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
5. 金融资产和金融负债的利得和损失的计量基础
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣
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告发放股利时计入当期损益。采用实际利率法以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
6. 金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
8. 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9. 委托贷款
本公司于资产负债表日按委托贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算确定应收利息，按委托贷款的摊余成本和实际利率（在实际利率与名义利率差异不大时，采用名义利率）。计算确定投资收益，差额计入委托贷款（利息调整）。
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的委托贷款进行全面检查，如有证据表明委托贷款账面价值高于可收回金额的，按其差额确认资产减值损失，计提减值准备；按委托贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入确认为投资收益，并减少委托贷款减值准备，同时将按合同本金和合同约定的名义利率计算确定的
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应收利息金额进行表外登记。
(八) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到一定金额以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
3. 按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 信用风险 | 合并范围内关联方单位款项，不计提坏账；其他关联往来除非有确凿证据证实发生减值不计提 |
a) 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 0.5 | 0.5 |
| 1年-2年（含2年） | 50.00 | 50.00 |
| 2年-3年（含3年） | 80.00 | 80.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
4. 符合下列条件之一的不计提坏账准备：
A、向所属企业借入的款项，所属企业无需计提坏账准备；
B、本公司所属企业向上级公司（或投资、母公司）借入的款项，如果所属
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企业经营正常或有资产变现能力或能通过债务重组方式清偿欠款，上级公司无需计提坏账准备；所属企业非正常经营并且无能力清偿欠款，上级公司按上述标准计提坏账准备；
C、本公司所属企业之间的往来款，债权方可根据债务方的具体情况决定是否计提坏账准备，如果债务方经营正常或有资产变现能力或能通过债务重组方式清偿欠款，债权方可不计提坏账准备；债务方非正常经营并且无能力清偿欠款，债权方按上述标准计提坏账准备；
5. 在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
D、逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
E、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
(九) 存货
1. 存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、产成品（库存商品）、周转材料、工程施工、开发成本、开发产品等。
2. 存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，于每年年末对存货进行盘点。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实
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际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同-已完工尚未结算款”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同-已结算尚未完工款”。
3. 存货跌价准备计提方法
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，导致存货成本高于可变现净值的部分。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
4. 存货可变现净值的确认方法
年末存货可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(十) 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
1. 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
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股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
3. 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
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控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
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处置后的剩余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二十二“资产减值”。
(十一) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2. 固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 预计使用寿命（年） | 年折旧率(%) |
| 机器设备 | 3-5年 | 19%-33% |
| 运输工具 | 4-5年 | 19-24% |
| 电子设备 | 3-5年 | 19%-33% |
| 办公设备 | 3-5年 | 19%-33% |
| 其他 | 5年 | 19% |
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注二十二“资产减值”。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项s或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5. 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
6. 大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当
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期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十二) 在建工程
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 摊销年限 |
| 软件 | 5年 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二十二“资产减值”。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括经营租入房屋物业的改造成本，以及项目运营过程中的各项房屋物业专项支出、局部改造成本等。
长期待摊费用的核销方法：
各项费用按不超过项目经营租入资产的剩余租赁期内的预定受益期内按直线法平均摊销。如果长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 职工薪酬
1. 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
2. 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
3. 离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无
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其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第
①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
4. 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
5. 其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益
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计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(十六) 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；C、该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(十七) 收入
1. 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2. 提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
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已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3. 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
4. 利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法以权责发生制确认，并计入当期损益。实际利率是将金融资产和金融负债在预计期限内未来现金流量折现为该金融资产和金融负债账面净值所使用的利率。实际利率与合同利率差异较小的，也可以按照合同利率计算。
(十八) 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，且该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，冲减资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按合理的方法分期计入损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)。按名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益 (与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 (与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本
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公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2. 公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(二十一) 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量的资产和负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，应当计入当期损益。②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(二十二) 资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
五、 重要会计政策、会计估计变更、和重要前期差错及其影响
(一) 重要会计政策变更的性质、内容和影响
2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35 号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2022 年 11 月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号)，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行，该项会计政策变
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更对公司财务报表无影响。
(二) 会计估计变更的内容和影响
无。
(三) 重要前期差错的性质、内容和影响
无。
六、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税 项 | 税 率 | 备 注 |
| 企业所得税 | 25%、20% | 按应纳税所得额 |
| 增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% | 简易征收项目为3%、5%，一般计税项目为6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 7% | 按应纳流转税计缴 |
| 教育费附加 | 3% | 按应纳流转税计缴 |
| 地方教育费附加 | 2% | 按应纳流转税计缴 |
(二) 税收优惠及批文
1.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号），2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司广州提艾提服务管理有限公司、广州提艾提文创园投资发展有限公司、广州提艾提智慧园投资发展有限公司、广州新仕诚天银投资发展有限公司属于上述小型微利企业，报告期内适用所得税率20%。
2.根据《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的通知》
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(财政部税务总局公告2019年第87号)规定，自2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）规定，（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。本公司子公司广州提艾提服务管理有限公司、广州提艾提文创园投资发展有限公司、广州提艾提智慧园投资发展有限公司属于上述生活性服务业纳税人，报告期内按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。
3.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本公司子公司广州提艾提服务管理有限公司、广州提艾提文创园投资发展有限公司、广州提艾提智慧园投资发展有限公司、广州新仕诚天银投资发展有限公司属于上述小微企业，自2022年1月1日起在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
七、 企业合并及合并财务报表
本公司按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》编制合并财务报表。合并范围以控制为基础确定，本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
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合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
(一) 纳入合并报表范围的子企业基本情况
| 序号 | 企业名称 | 级次 | 企业类型 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 |
| 1 | 广州提艾提服务管理有限公司 | 2级 | 境内非金融子企业 | 广州市 | 广州市 | 其他一般旅馆 |
| 2 | 广州提艾提文创园投资发展有限公司 | 2级 | 境内非金融子企业 | 广州市 | 广州市 | 园区管理 |
| 3 | 广州提艾提智慧园投资发展有限公司 | 2级 | 境内非金融子企业 | 广州市 | 广州市 | 园区管理 |
| 4 | 广州新仕诚天银投资发展有限公司 | 2级 | 境内非金融子企业 | 广州市 | 广州市 | 园区管理 |
续表
| 序号 | 企业名称 | 实收资本 | 持股比例（%） | 享有表决权（%） | 投资额 | 取得方式 |
| 1 | 广州提艾提服务管理有限公司 | 1,000,000.00 | 100.000 | 100.000 | 1,276,863.47 | 投资设立 |
| 2 | 广州提艾提文创园投资发展有限公司 | 1,000,000.00 | 100.000 | 100.000 | 1,000,000.00 | 投资设立 |
| 3 | 广州提艾提智慧园投资发展有限公司 | 1,000,000.00 | 100.000 | 100.000 | 1,000,000.00 | 投资设立 |
| 4 | 广州新仕诚天银投资发展有限公司 | 15,000,000.00 | 51.000 | 51.000 | 7,650,000.00 | 投资设立 |
(二) 报告期内合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无。
2. 同一控制下企业合并
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无。
3. 反向购买
无。
4. 处置子公司
无。
5. 其他原因的合并范围变动
无。
八、 合并财务报表项目注释
（一）货币资金
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 库存现金 | 6,147.92 | 1,728.52 |
| 银行存款 | 58,513,665.38 | 25,055,760.16 |
| 其他货币资金 | 17,898.03 | |
| 合计 | 58,537,711.33 | 25,057,488.68 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
注：各报告期不存在受限的货币资金。
（二）交易性金融资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 60,591,391.42 | |
| 其中：银行理财产品 | 60,591,391.42 | |
| 合计 | 60,591,391.42 |
（三）应收账款
1. 按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 30,488,745.40 | 31,832,639.52 |
| 1年至2年 | 249,045.82 | 16,773.00 |
| 2年至3年 |
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| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 3年至4年 | ||
| 4年至5年 | 60,000.00 | |
| 5年以上 | 58,433.60 | |
| 小 计 | 30,796,224.82 | 31,909,412.52 |
| 减：坏账准备 | 334,632.53 | 227,318.73 |
| 合计 | 30,461,592.29 | 31,682,093.79 |
2. 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 58,433.60 | 0.19 | 58,433.60 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 30,737,791.22 | 99.81 | 276,198.93 | 0.90 | 30,461,592.29 |
| 合计 | 30,796,224.82 | —— | 334,632.53 | —— | 30,461,592.29 |
（续）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 60,000.00 | 0.19 | 60,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 31,849,412.52 | 99.81 | 167,318.73 | 0.53 | 31,682,093.79 |
| 合计 | 31,909,412.52 | —— | 227,318.73 | —— | 31,682,093.79 |
（1）单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州市宽铭家具装饰材料有限公司 | 58,433.60 | 58,433.60 | 100.00 | 已诉讼，预计无法收回 |
| 合计 | 58,433.60 | 58,433.60 | —— | —— |
（续）
中职信审专字(2023)第0813号 46
| 应收账款（按单位） | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州市宽铭家具装饰材料有限公司 | 60,000.00 | 60,000.00 | 100.00 | 已诉讼，预计无法收回 |
| 合计 | 60,000.00 | 60,000.00 | —— | —— |
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,334,939.95 | 151,676.02 | 0.50 |
| 1年至2年 | 249,045.82 | 124,522.91 | 50.00 |
| 合计 | 30,583,985.77 | 276,198.93 | —— |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,786,445.35 | 158,932.23 | 0.50 |
| 1年至2年 | 16,773.00 | 8,386.50 | 50.00 |
| 合计 | 31,803,218.35 | 167,318.73 | —— |
（3）组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 153,805.45 | ||
| 合计 | 153,805.45 | —— | |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 46,194.17 | ||
| 合计 | 46,194.17 | —— | |
3. 坏账准备的变动情况
（1）2022年度的变动情况
中职信审专字(2023)第0813号 47
| 类 别 | 2021年12月31日 | 2022年度变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 227,318.73 | 108,880.20 | -1,566.40 | 334,632.53 | ||
| 合 计 | 227,318.73 | 108,880.20 | -1,566.40 | 334,632.53 | ||
（2）2021年度的变动情况
| 类 别 | 2020年12月31日 | 2021年度变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 73,838.74 | 153,479.99 | 227,318.73 | |||
| 合 计 | 73,838.74 | 153,479.99 | 227,318.73 | |||
注：各报告期无收回或转回金额重要的坏账准备。
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（1）2022年12月31日应收账款余额的前五名单位情况
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 广州旭亚七客互联网科技有限公司 | 5,616,639.93 | 18.24 | 28,083.20 |
| 广州星安科技有限公司 | 3,656,591.93 | 11.87 | 76,893.83 |
| 天映（广州）文化发展有限公司 | 2,964,475.62 | 9.63 | 65,564.83 |
| 广州腾讯科技有限公司 | 2,124,303.12 | 6.90 | 10,621.52 |
| 广州链云科技有限公司 | 1,834,587.72 | 5.96 | 11,660.72 |
| 合计 | 16,196,598.32 | 52.59 | 192,824.10 |
注：剔除租赁准则直线法确认的应收账款前五名余额分别为3,130,006.55元、1,826,321.11元、811,772.31元、9,642.10元与948,818.40元。
（2）2021年12月31日应收账款余额的前五名单位情况
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 广州旭亚七客互联网科技有限公司 | 4,731,234.74 | 14.83 | 23,656.17 |
| 天映（广州）文化发展有限公司 | 3,890,281.52 | 12.19 | 19,451.41 |
| 广州腾讯科技有限公司 | 3,762,055.90 | 11.79 | 18,810.28 |
| 广州星安科技有限公司 | 2,621,629.64 | 8.22 | 13,108.15 |
中职信审专字(2023)第0813号 48
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 广州链云科技有限公司 | 1,519,357.47 | 4.76 | 7,596.79 |
| 合计 | 16,524,559.27 | 51.79 | 82,622.80 |
注：剔除租赁准则直线法确认的应收账款前五名余额分别为2,090,685.10元、1,677,485.23元、0.00元、750,934.52元与641,760.00元。
（四）预付款项
1. 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 26,324.42 | 100.00 | 612,145.78 | 100.00 |
| 合计 | 26,324.42 | —— | 612,145.78 | —— |
2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
（1）2022年12月31日预付款余额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的2022年12月31日余额前五名预付账款汇总金额为26,324.42元，占预付账款年末余额合计数的比例为100.00%。
（2）2021年12月31日预付款余额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的2021年12月31日余额前五名预付账款汇总金额为612,145.78元，占预付账款年末余额合计数的比例为100.00%。
（五）其他应收款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 90,857.93 | |
| 其他应收款 | 13,016,529.27 | 9,186,937.71 |
| 合计 | 13,107,387.20 | 9,186,937.71 |
1. 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 提艾提氪空间（广州）信息技术有限公司 | 90,857.93 | |
| 小 计 | 90,857.93 |
中职信审专字(2023)第0813号 49
| 项目（或被投资单位） | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 90,857.93 |
2. 其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 4,147,257.49 | 1,163,040.89 |
| 1至2年 | 874,580.02 | 5,438,595.10 |
| 2至3年 | 5,424,755.10 | 2,497,940.00 |
| 3至4年 | 2,497,940.00 | 2,400.00 |
| 4至5年 | 2,400.00 | 8,000.00 |
| 5年以上 | 116,000.00 | 17,622,854.84 |
| 小 计 | 13,062,932.61 | 26,732,830.83 |
| 减：坏账准备 | 46,403.34 | 17,545,893.12 |
| 合计 | 13,016,529.27 | 9,186,937.71 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 备用金 | 22.68 | |
| 押金 | 11,433,150.06 | 9,105,995.56 |
| 代扣代缴款项 | 4,234.00 | |
| 关联方款项 | 17,514,854.84 | |
| 其他 | 1,720,640.48 | 107,723.75 |
| 小 计 | 13,153,790.54 | 26,732,830.83 |
| 减：坏账准备 | 46,403.34 | 17,545,893.12 |
| 合计 | 13,107,387.20 | 9,186,937.71 |
（1） 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年12月31日余额 | 31,038.28 | 17,514,854.84 | 17,545,893.12 |
中职信审专字(2023)第0813号 50
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年12月31日余额在2022年度： | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 2022年度计提 | 15,365.06 | 15,365.06 | ||
| 2022年度转回 | ||||
| 2022年度转销 | ||||
| 2022年度核销 | -17,514,854.84 | -17,514,854.84 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 46,403.34 | 46,403.34 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年12月31日余额 | 19,853.44 | 17,577,289.48 | 17,597,142.92 | |
| 2020年12月31日余额在2021年度： | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 2021年度计提 | 11,184.84 | 11,184.84 | ||
| 2021年度转回 | ||||
| 2021年度转销 | -62,434.64 | -62,434.64 | ||
| 2021年度核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 31,038.28 | 17,514,854.84 | 17,545,893.12 |
中职信审专字(2023)第0813号 51
（2） 本报告期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 实际核销的其他应收款 | 17,514,854.84 |
其中：2022年度重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 广州潮庭精工餐饮管理有限公司 | 关联往来款 | 17,514,854.84 | 子公司完成清算并注销 | 内部审批 | 是 |
| 合计 | —— | 17,514,854.84 | —— | —— | —— |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
1）2022年12月31日其他应收款余额的前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 2022年12月31日余额 |
| 广州广纺联集团有限公司 | 押金 | 5,443,455.00 | 2-3年、3-4年 | 41.38 | |
| 广州广池商务发展有限公司 | 押金 | 3,506,560.56 | 1-2年、3-4年 | 26.66 | |
| 广州包装印刷集团有限责任公司 | 押金 | 1,448,694.00 | 1年以内 | 11.01 | |
| 广州轻工工贸集团有限公司 | 押金 | 260,862.00 | 1年以内 | 1.98 | |
| 广州市东方体育器材厂 | 押金 | 179,569.00 | 1年以内 | 1.37 | 897.85 |
| 合计 | —— | 10,839,140.56 | —— | 82.40 | 897.85 |
2）2021年12月31日其他应收款余额的前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 2021年12月31日余额 |
| 广州潮庭精工餐饮管理有限公司 | 往来款 | 17,514,854.84 | 5年以上 | 54.89 | 17,514,854.84 |
| 广州广纺联集团有限公司 | 押金 | 5,443,455.00 | 1-2年、2-3年 | 17.06 | |
| 广州广池商务发展有限公司 | 押金 | 3,506,560.56 | 1年以内、2-3年 | 10.99 | |
| 广州合和实业有限公司 | 押金 | 108,000.00 | 5年以上 | 0.34 |
中职信审专字(2023)第0813号 52
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 2021年12月31日余额 |
| 广州奥科奇环保科技有限公司 | 往来款 | 43,500.00 | 1年以内 | 0.14 | 217.50 |
| 合计 | —— | 26,616,370.40 | —— | 83.41 | 17,515,072.34 |
（六）存货
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | |||
| 库存商品（产成品） | 202,929.72 | 202,929.72 | |
| 周转材料（包装物、低值易耗品等） | 182,773.50 | 182,773.50 | |
| 合计 | 385,703.22 | 385,703.22 | |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,327.74 | 8,327.74 | |
| 库存商品（产成品） | 151,037.22 | 151,037.22 | |
| 周转材料（包装物、低值易耗品等） | 101,857.07 | 101,857.07 | |
| 合计 | 261,222.03 | 261,222.03 | |
（七）一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 备注 |
| 一年内到期的债权投资 | |||
| 一年内到期的其他债权投资 | |||
| 一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款） | |||
| 一年内到期的长期应收款 | 19,252,215.31 | 7,219,561.44 | |
| 合计 | 19,252,215.31 | 7,219,561.44 | —— |
（八）其他流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 待抵扣进项税 | 10,459,678.23 | 14,831,776.45 |
| 预缴税金 | 5,146,139.04 | 69,198.33 |
| 待转回销项税额 | 611,658.29 |
中职信审专字(2023)第0813号 53
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 其他 | 14,887.98 | 40,661.05 |
| 合计 | 16,232,363.54 | 14,941,635.83 |
（九）长期应收款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 折现率区间（%） | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 97,139,809.66 | 97,139,809.66 | 4.30-4.65 | |
| 其中：未实现融资收益 | 15,026,087.83 | 15,026,087.83 | 4.30-4.65 | |
| 合计 | 97,139,809.66 | 97,139,809.66 | —— | |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | 折现率区间（%） | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 35,379,426.50 | 35,379,426.50 | 4.65 | |
| 其中：未实现融资收益 | 3,729,824.37 | 3,729,824.37 | 4.65 | |
| 合计 | 35,379,426.50 | 35,379,426.50 | —— | |
（十）其他权益工具投资
1. 其他权益工具投资情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 提艾提氪空间（广州）信息技术有限公司 | 2,147,137.86 | 1,633,915.61 |
| 合计 | 2,147,137.86 | 1,633,915.61 |
2. 非交易性权益工具投资情况
| 项 目 | 2022年度确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 提艾提氪空间（广州）信息技术有限公司 | 189,966.73 | 703,188.98 | 战略投资 | |||
| 合计 | 189,966.73 | 703,188.98 |
（十一）固定资产
中职信审专字(2023)第0813号 54
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 2,236,820.75 | 1,926,391.47 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,236,820.75 | 1,926,391.47 |
中职信审专字(2023)第0813号 55
1. 固定资产
| 项 目 | 机器 设备 | 运输 设备 | 电子 设备 | 办公 设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日余额 | 1,159,421.48 | 985,307.85 | 1,728,872.03 | 589,043.54 | 4,462,644.90 | |
| 2、2022年度增加金额 | 101,849.56 | 220,407.07 | 309,639.09 | 189,768.17 | 37,787.62 | 859,451.51 |
| （1）购置 | 101,849.56 | 220,407.07 | 309,639.09 | 189,768.17 | 37,787.62 | 859,451.51 |
| 3、2022年度减少金额 | 252,128.00 | 163,018.53 | 32,035.52 | 447,182.05 | ||
| （1）处置或报废 | 252,128.00 | 163,018.53 | 32,035.52 | 447,182.05 | ||
| 4、2022年12月31日余额 | 1,261,271.04 | 953,586.92 | 1,875,492.59 | 746,776.19 | 37,787.62 | 4,874,914.36 |
| 二、累计折旧 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日余额 | 255,940.61 | 935,141.68 | 1,237,743.06 | 107,428.08 | 2,536,253.43 | |
| 2、2022年度增加金额 | 205,393.68 | 14,929.72 | 165,427.86 | 136,733.46 | 1,170.00 | 523,654.72 |
| （1）计提 | 205,393.68 | 14,929.72 | 165,427.86 | 136,733.46 | 1,170.00 | 523,654.72 |
| 3、2022年度减少金额 | 239,521.60 | 87,002.97 | 95,289.97 | 421,814.54 | ||
| （1）处置或报废 | 239,521.60 | 87,002.97 | 95,289.97 | 421,814.54 | ||
| 4、2022年12月31日余额 | 461,334.29 | 710,549.80 | 1,316,167.95 | 148,871.57 | 1,170.00 | 2,638,093.61 |
| 三、减值准备 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日余额 | ||||||
| 2、2022年度增加金额 | ||||||
| （1）计提 |
中职信审专字(2023)第0813号 56
| 项 目 | 机器 设备 | 运输 设备 | 电子 设备 | 办公 设备 | 其他 | 合 计 |
| 3、2022年度减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4、2022年12月31日余额 | ||||||
| 四、账面价值 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2022年12月31日账面价值 | 799,936.75 | 243,037.12 | 559,324.64 | 597,904.62 | 36,617.62 | 2,236,820.75 |
| 2、2021年12月31日账面价值 | 903,480.87 | 50,166.17 | 491,128.97 | 481,615.46 | 1,926,391.47 |
（续）
| 项 目 | 机器 设备 | 运输 设备 | 电子 设备 | 办公 设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2020年12月31日余额 | 367,969.40 | 985,307.85 | 1,525,545.71 | 504,291.75 | 3,383,114.71 | |
| 2、2021年度增加金额 | 818,040.95 | 215,175.31 | 383,386.48 | 1,416,602.74 | ||
| （1）购置 | 818,040.95 | 215,175.31 | 383,386.48 | 1,416,602.74 | ||
| 3、2021年度减少金额 | 26,588.87 | 11,848.99 | 298,634.69 | 337,072.55 | ||
| （1）处置或报废 | 26,588.87 | 11,848.99 | 298,634.69 | 337,072.55 | ||
| 4、2021年12月31日余额 | 1,159,421.48 | 985,307.85 | 1,728,872.03 | 589,043.54 | 4,462,644.90 | |
| 二、累计折旧 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2020年12月31日余额 | 244,083.68 | 934,505.68 | 1,114,435.34 | 320,449.80 | 2,613,474.50 | |
| 2、2021年度增加金额 | 38,220.80 | 636.00 | 134,904.21 | 70,763.55 | 244,524.56 |
中职信审专字(2023)第0813号 57
| 项 目 | 机器 设备 | 运输 设备 | 电子 设备 | 办公 设备 | 其他 | 合 计 |
| （1）计提 | 38,220.80 | 636.00 | 134,904.21 | 70,763.55 | 244,524.56 | |
| 3、2021年度减少金额 | 26,363.87 | 11,596.49 | 283,785.27 | 321,745.63 | ||
| （1）处置或报废 | 26,363.87 | 11,596.49 | 283,785.27 | 321,745.63 | ||
| 4、2021年12月31日余额 | 255,940.61 | 935,141.68 | 1,237,743.06 | 107,428.08 | 2,536,253.43 | |
| 三、减值准备 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2020年12月31日余额 | ||||||
| 2、2021年度增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3、2021年度减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4、2021年12月31日余额 | ||||||
| 四、账面价值 | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日账面价值 | 903,480.87 | 50,166.17 | 491,128.97 | 481,615.46 | 1,926,391.47 | |
| 2、2020年12月31日账面价值 | 123,885.72 | 50,802.17 | 411,110.37 | 183,841.95 | 769,640.21 |
中职信审专字(2023)第0813号 58
（十二）在建工程
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 19,039,881.21 | 18,525,973.16 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 19,039,881.21 | 18,525,973.16 |
1. 在建工程
（1）在建工程情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 文创园三期 | 15,433,238.19 | 15,433,238.19 | ||||
| 创意园园区修缮 | 7,017,471.16 | 7,017,471.16 | ||||
| 文创园52#联合办公 | 2,753,540.24 | 2,753,540.24 | ||||
| 燕子岗 | 11,803,532.91 | 11,803,532.91 | 264,194.73 | 264,194.73 | ||
| 文创园四期 | 151,936.90 | 151,936.90 | ||||
| 交投停车场 | 66,940.24 | 66,940.24 | ||||
| T.I.T智慧园超级客厅轻健身房室内装修工程 | 75,000.00 | 75,000.00 | ||||
| 合计 | 19,039,881.21 | 19,039,881.21 | 18,525,973.16 | 18,525,973.16 | ||
（2）重要在建工程项目2022年度变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加金额 | 2022年度转入固定资产金额 | 2022年度其他减少金额 | 2022年12月31日余额 |
| 文创园三期 | 36,959,700.00 | 15,433,238.19 | 29,552,660.19 | 44,985,898.38 | ||
| 创意园园区修缮 | 9,646,107.10 | 9,646,107.10 | 2,628,635.94 | 7,017,471.16 | ||
| 文创园52#联合办公 | 4,722,000.00 | 2,753,540.24 | 1,535,958.22 | 4,289,498.46 | ||
| 燕子岗 | 88,000,000.00 | 264,194.73 | 12,794,569.48 | 1,255,231.30 | 11,803,532.91 | |
| 虎头项目 | 12,600,000.00 | 11,590,900.00 | 11,590,900.00 | |||
| 文创园四期 | 16,800,000.00 | 151,936.90 | 151,936.90 | |||
| 合计 | 168,727,807.10 | 18,450,973.16 | 65,272,131.89 | 64,750,164.08 | 18,972,940.97 |
（续）
中职信审专字(2023)第0813号 59
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：2022年度利息资本化金额 | 2022年度利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 文创园三期 | 100.00 | 100.00 | 2,968,859.75 | 1,087,209.56 | 4.65 | 自筹资金 |
| 创意园园区修缮 | 90.00 | 90.00 | 自筹资金 | |||
| 文创园52#联合办公 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 燕子岗 | 10.00 | 10.00 | 647,974.05 | 647,974.05 | 4.30 | 自筹资金 |
| 虎头项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 文创园四期 | 5.00 | 5.00 | 自筹资金 | |||
| —— | —— | —— | 3,616,833.80 | 1,735,183.61 | —— | —— |
中职信审专字(2023)第0813号 60
（十三）使用权资产
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 土地 资产 | 合 计 |
| 一、账面原值 | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日余额 | 484,989,065.27 | 484,989,065.27 | |
| 2、2022年度增加金额 | 162,820,132.94 | 4,794,446.59 | 167,614,579.53 |
| 新增租赁 | 162,820,132.94 | 4,794,446.59 | 167,614,579.53 |
| 3、2022年度减少金额 | 45,212,207.18 | 45,212,207.18 | |
| 融资租赁和退租终止确认 | 45,212,207.18 | 45,212,207.18 | |
| 4、2022年12月31日余额 | 602,596,991.03 | 4,794,446.59 | 607,391,437.62 |
| 二、累计折旧 | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日余额 | 41,101,090.76 | 41,101,090.76 | |
| 2、2022年度增加金额 | 55,468,277.15 | 55,468,277.15 | |
| （1）计提 | 55,468,277.15 | 55,468,277.15 | |
| 3、2022年度减少金额 | 3,396,209.09 | 3,396,209.09 | |
| （1）处置 | 3,396,209.09 | 3,396,209.09 | |
| 4、2022年12月31日余额 | 93,173,158.82 | 93,173,158.82 | |
| 三、减值准备 | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日余额 | |||
| 2、2022年度增加金额 | |||
| （1）计提 |
中职信审专字(2023)第0813号 61
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 土地 资产 | 合 计 |
| 3、2022年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2022年12月31日余额 | |||
| 四、账面价值 | —— | —— | —— |
| 1、2022年12月31日账面价值 | 509,423,832.21 | 4,794,446.59 | 514,218,278.80 |
| 2、2021年12月31日账面价值 | 443,887,974.51 | 443,887,974.51 |
（续）
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 土地 资产 | 合 计 |
| 一、账面原值 | —— | —— | —— |
| 1、2020年12月31日余额 | 497,617,073.94 | 497,617,073.94 | |
| 2、2021年度增加金额 | |||
| 新增租赁 | |||
| 3、2021年度减少金额 | 12,628,008.67 | 12,628,008.67 | |
| 融资租赁和退租终止确认 | 12,628,008.67 | 12,628,008.67 | |
| 4、2021年12月31日余额 | 484,989,065.27 | 484,989,065.27 | |
| 二、累计折旧 | —— | —— | —— |
| 1、2020年12月31日余额 | |||
| 2、2021年度增加金额 | 41,217,033.23 | 41,217,033.23 |
中职信审专字(2023)第0813号 62
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 土地 资产 | 合 计 |
| （1）计提 | 41,217,033.23 | 41,217,033.23 | |
| 3、2021年度减少金额 | 115,942.47 | 115,942.47 | |
| （1）处置 | 115,942.47 | 115,942.47 | |
| 4、2021年12月31日余额 | 41,101,090.76 | 41,101,090.76 | |
| 三、减值准备 | —— | —— | —— |
| 1、2020年12月31日余额 | |||
| 2、2021年度增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、2021年度减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、2021年12月31日余额 | |||
| 四、账面价值 | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日账面价值 | 443,887,974.51 | 443,887,974.51 | |
| 2、2020年12月31日账面价值 | 497,617,073.94 | 497,617,073.94 |
中职信审专字(2023)第0813号 63
（十四）无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 知识产权 | 合计 | |||||
| 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 著作权 | 特许权 | 小计 | ||||
| 1、2021年12月31日余额 | 515,164.00 | 515,164.00 | |||||||
| 2、2022年度增加金额 | 1,052,134.81 | 22,681.84 | 22,681.84 | 1,074,816.65 | |||||
| （1）购置 | 1,052,134.81 | 22,681.84 | 22,681.84 | 1,074,816.65 | |||||
| 3、2022年度减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4、2022年12月31日余额 | 1,567,298.81 | 22,681.84 | 22,681.84 | 1,589,980.65 | |||||
| 二、累计摊销 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日余额 | 285,655.54 | 285,655.54 | |||||||
| 2、2022年度增加金额 | 249,667.53 | 7,464.03 | 7,464.03 | 257,131.56 | |||||
| （1）计提 | 249,667.53 | 7,464.03 | 7,464.03 | 257,131.56 | |||||
| 3、2022年度减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4、2022年12月31日余额 | 535,323.07 | 7,464.03 | 7,464.03 | 542,787.10 | |||||
| 三、减值准备 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日余额 | |||||||||
| 2、2022年度增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
中职信审专字(2023)第0813号 64
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 知识产权 | 合计 | |||||
| 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 著作权 | 特许权 | 小计 | ||||
| 3、2022年度减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4、2022年12月31日余额 | |||||||||
| 四、账面价值 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2022年12月31日账面价值 | 1,031,975.74 | 15,217.81 | 15,217.81 | 1,047,193.55 | |||||
| 2、2021年12月31日账面价值 | 229,508.46 | 229,508.46 | |||||||
（续）
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 知识产权 | 合计 | |||||
| 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 著作权 | 特许权 | 小计 | ||||
| 1、2020年12月31日余额 | 515,164.00 | 9,190.19 | 524,294.19 | ||||||
| 2、2021年度增加金额 | |||||||||
| （1）购置 | |||||||||
| 3、2021年度减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | 9,190.19 | 9,190.19 | 9,190.19 | ||||||
| 4、2021年12月31日余额 | 515,164.00 | 515,164.00 | |||||||
| 二、累计摊销 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2020年12月31日余额 | 88,017.06 | 88,017.06 | |||||||
中职信审专字(2023)第0813号 65
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 知识产权 | 合计 | |||||
| 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 著作权 | 特许权 | 小计 | ||||
| 2、2021年度增加金额 | 197,638.48 | 197,638.48 | 197,638.48 | ||||||
| （1）计提 | 197,638.48 | 197,638.48 | 197,638.48 | ||||||
| 3、2021年度减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4、2021年12月31日余额 | 285,655.54 | 285,655.54 | |||||||
| 三、减值准备 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2020年12月31日余额 | |||||||||
| 2、2021年度增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3、2021年度减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4、2021年12月31日余额 | |||||||||
| 四、账面价值 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— | —— |
| 1、2021年12月31日账面价值 | 229,508.46 | 229,508.46 | |||||||
| 2、2020年12月31日账面价值 | 427,146.94 | 9,130.19 | 436,277.13 | ||||||
中职信审专字(2023)第0813号 66
（十五）长期待摊费用
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加金额 | 2022年度摊销金额 | 其他减少金额 | 2022年12月31日余额 |
| 创意园 | 46,592,173.03 | 4,199,631.38 | 8,579,638.36 | 3,967,815.27 | 38,244,350.78 |
| 文创园一二期 | 54,013,743.64 | 5,333,999.90 | 48,679,743.74 | ||
| 智慧园 | 152,282,985.40 | 2,149,848.73 | 14,619,226.07 | 3,946,038.00 | 135,867,570.06 |
| 会议中心 | 3,215,600.08 | 559,234.79 | 2,656,365.29 | ||
| 文创园三期 | 44,985,898.38 | 374,882.49 | 17,003,153.74 | 27,607,862.15 | |
| 文创园52#联合办公 | 4,289,498.46 | 280,621.39 | 4,008,877.07 | ||
| 虎头项目 | 11,590,900.00 | 11,590,900.00 | |||
| 城市客厅装修工程 | 10,183,346.63 | 82,656.88 | 1,205,337.12 | 9,060,666.39 | |
| 开办费 | 1,070,639.72 | 379,927.40 | 690,712.32 | ||
| 其他零星装修工程 | 8,773.55 | 102,469.96 | 28,264.73 | 82,978.78 | |
| 合计 | 267,367,262.05 | 67,400,903.79 | 31,361,132.25 | 36,507,907.01 | 266,899,126.58 |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加金额 | 2021年度摊销金额 | 其他减少金额 | 2021年12月31日余额 |
| 创意园 | 47,400,772.24 | 8,702,382.49 | 7,634,718.32 | 1,876,263.38 | 46,592,173.03 |
| 文创园一二期 | 10,613,441.78 | 47,697,992.32 | 4,297,690.46 | 54,013,743.64 | |
| 智慧园 | 13,893,706.33 | 149,402,207.95 | 7,551,398.29 | 3,461,530.59 | 152,282,985.40 |
| 会议中心 | 3,774,834.88 | 559,234.80 | 3,215,600.08 | ||
| 城市客厅装修工程 | 10,282,531.62 | 99,184.99 | 10,183,346.63 | ||
| 开办费 | 1,106,123.14 | 35,483.42 | 1,070,639.72 | ||
| 其他零星装修工程 | 12,169.79 | 3,845.29 | 7,241.53 | 8,773.55 | |
| 合计 | 75,694,925.02 | 217,195,082.81 | 20,184,951.81 | 5,337,793.97 | 267,367,262.05 |
注：其他减少主要为融资租赁终止确认的改造支出。
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产明细
中职信审专字(2023)第0813号 67
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 381,035.83 | 63,368.10 | 21,303,878.86 | 5,320,956.32 |
| 未抵扣的长期待摊费用 | 3,728,094.80 | 932,023.70 | 4,512,956.84 | 1,128,239.21 |
| 使用权资产税会差异 | 77,961,118.76 | 19,490,279.69 | 32,485,299.24 | 8,121,324.81 |
| 融资租赁物业 | 34,711,429.96 | 8,677,857.49 | 4,825,408.13 | 1,206,352.04 |
| 排水修复工程补偿 | 7,558,074.44 | 1,889,518.61 | 8,932,134.80 | 2,233,033.70 |
| 雨污分流工程补偿 | 4,832,129.00 | 1,208,032.25 | 4,832,129.00 | 1,208,032.25 |
| 合计 | 129,171,882.79 | 32,261,079.84 | 76,891,806.87 | 19,217,938.33 |
2. 未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 627,137.84 | 156,784.46 | 113,915.61 | 28,478.90 |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 591,231.42 | 147,807.86 | ||
| 直线法差异 | 25,073,431.75 | 6,268,357.94 | 21,948,653.86 | 5,487,163.47 |
| 融资租赁应收款 | 130,563,862.10 | 32,640,965.53 | 42,598,987.94 | 10,649,746.99 |
| 使用权资产税会差异 | 194,789.13 | 9,739.46 | ||
| 合计 | 156,459,220.82 | 39,075,847.39 | 65,252,788.83 | 16,313,197.22 |
3. 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 2,253,843.84 | 40,914.91 |
| 合计 | 2,253,843.84 | 40,914.91 |
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 备注 |
| 2026 | 40,914.91 | 40,914.91 | |
| 2027 | 2,212,928.93 | ||
| 合计 | 2,253,843.84 | 40,914.91 | —— |
（十七）应付账款
中职信审专字(2023)第0813号 68
1. 应付账款列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 37,554,347.32 | 77,837,008.57 |
| 1-2年（含2年） | 32,330,560.89 | |
| 2-3年（含3年） | 126,593.79 | |
| 3年以上 | 126,593.79 | |
| 合计 | 70,011,502.00 | 77,963,602.36 |
2. 账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 2022年12月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州市房屋开发建设有限公司 | 19,786,550.75 | 工程未结算 |
| 富利建设集团有限公司 | 6,745,981.94 | 工程未结算 |
| 广东省本江水利建设有限公司 | 1,107,907.19 | 工程未结算 |
| 广州市中天建筑工程有限公司 | 1,023,778.94 | 工程未结算 |
| 广东长博建设工程有限公司 | 923,924.80 | 工程未结算 |
| 合计 | 29,588,143.62 | —— |
（十八）预收款项
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 1,255,227.91 | 1,066,723.52 |
| 1年以上 | ||
| 合计 | 1,255,227.91 | 1,066,723.52 |
（十九）合同负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收餐费 | 431,409.82 | 265,098.54 |
| 停车月保费 | 121,018.35 | |
| 预收服务费 | 42,104.47 | 39,246.94 |
| 合计 | 594,532.64 | 304,345.48 |
（二十）应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 |
| 一、短期薪酬 | 4,459,126.24 | 28,517,841.26 | 27,593,157.36 | 5,383,810.14 |
中职信审专字(2023)第0813号 69
| 项目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,480,271.40 | 3,480,271.40 | ||
| 三、辞退福利 | 120,495.48 | 120,495.48 | ||
| 合计 | 4,459,126.24 | 32,118,608.14 | 31,193,924.24 | 5,383,810.14 |
（续）
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,006,461.23 | 27,049,695.82 | 23,597,030.81 | 4,459,126.24 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,024,777.77 | 3,024,777.77 | ||
| 三、辞退福利 | 466,852.13 | 466,852.13 | ||
| 合计 | 1,006,461.23 | 30,541,325.72 | 27,088,660.71 | 4,459,126.24 |
2. 短期薪酬列示
| 项目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,348,983.14 | 23,124,764.71 | 22,232,253.56 | 5,241,494.29 |
| 二、职工福利费 | 1,637,176.12 | 1,637,176.12 | ||
| 三、社会保险费 | 1,170,887.33 | 1,170,887.33 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,141,907.07 | 1,141,907.07 | ||
| 工伤保险费 | 28,980.26 | 28,980.26 | ||
| 四、住房公积金 | 2,118,000.00 | 2,118,000.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 110,143.10 | 467,013.10 | 434,840.35 | 142,315.85 |
| 合计 | 4,459,126.24 | 28,517,841.26 | 27,593,157.36 | 5,383,810.14 |
（续）
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 971,533.74 | 21,963,350.53 | 18,585,901.13 | 4,348,983.14 |
| 二、职工福利费 | 1,531,414.56 | 1,531,414.56 | ||
| 三、社会保险费 | 1,064,072.87 | 1,064,072.87 | ||
| 其中：医疗保险费 | 959,712.48 | 959,712.48 | ||
| 工伤保险费 | 17,871.56 | 17,871.56 | ||
| 其他 | 86,488.83 | 86,488.83 |
中职信审专字(2023)第0813号 70
| 项目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 |
| 四、住房公积金 | 1,869,457.00 | 1,869,457.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 34,927.49 | 621,400.86 | 546,185.25 | 110,143.10 |
| 合计 | 1,006,461.23 | 27,049,695.82 | 23,597,030.81 | 4,459,126.24 |
3. 设定提存计划列示
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 |
| 一、基本养老保险 | 2,416,037.44 | 2,416,037.44 | ||
| 二、失业保险费 | 127,499.96 | 127,499.96 | ||
| 三、企业年金缴费 | 936,734.00 | 936,734.00 | ||
| 合计 | 3,480,271.40 | 3,480,271.40 |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 |
| 一、基本养老保险 | 2,125,896.78 | 2,125,896.78 | ||
| 二、失业保险费 | 119,670.99 | 119,670.99 | ||
| 三、企业年金缴费 | 779,210.00 | 779,210.00 | ||
| 合计 | 3,024,777.77 | 3,024,777.77 |
（二十一）应交税费
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税 | 500,725.01 | 531,682.80 |
| 企业所得税 | 15,993.01 | 4,040,458.16 |
| 城市维护建设税 | 29,776.15 | 37,132.24 |
| 个人所得税 | 794.84 | 249.28 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 21,268.70 | 26,523.03 |
| 其他税费 | 48,012.80 | 44,239.70 |
| 合计 | 616,570.51 | 4,680,285.21 |
（二十二）其他应付款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 37,807,381.01 | 32,529,628.71 |
中职信审专字(2023)第0813号 71
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 37,807,381.01 | 32,529,628.71 |
1. 其他应付款
（1）按款项性质列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 押金及保证金 | 36,591,288.34 | 31,779,536.47 |
| 质保金 | 269,817.70 | 269,817.70 |
| 其他 | 946,274.97 | 480,274.54 |
| 合计 | 37,807,381.01 | 32,529,628.71 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 2022年12月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州腾讯科技有限公司 | 8,485,085.80 | 合同未到期 |
| 广州爱帛服饰有限公司 | 2,703,645.88 | 合同未到期 |
| 广州旭亚七客互联网科技有限公司 | 1,295,163.30 | 合同未到期 |
| 天映（广州）文化发展有限公司 | 1,269,330.00 | 合同未到期 |
| 广州星安科技有限公司 | 1,047,747.40 | 合同未到期 |
| 合计 | 14,800,972.38 | —— |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州腾讯科技有限公司 | 8,485,085.80 | 合同未到期 |
| 广州爱帛服饰有限公司 | 2,848,120.00 | 合同未到期 |
| 广州旭亚七客互联网科技有限公司 | 1,295,163.30 | 合同未到期 |
| 天映（广州）文化发展有限公司 | 1,269,330.00 | 合同未到期 |
| 广州星安科技有限公司 | 1,047,747.40 | 合同未到期 |
| 合计 | 14,945,446.50 | —— |
（二十三）一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 44,907,661.21 | 46,434,225.07 |
| 合计 | 44,907,661.21 | 46,434,225.07 |
中职信审专字(2023)第0813号 72
（二十四）其他流动负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 待转销项税额 | 42,772.96 | 22,028.73 |
| 合计 | 42,772.96 | 22,028.73 |
中职信审专字(2023)第0813号 73
（二十五）租赁负债
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 | 到期期限 | ||
| 新增租赁 | 利息 | 其他 | |||||
| 租赁付款额 | 597,094,795.27 | 195,807,786.43 | 78,345,505.93 | 714,557,075.77 | 5年以上 | ||
| 未确认的融资费用 | 120,721,521.51 | 46,472,722.53 | 29,630,243.36 | 137,564,000.68 | |||
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 46,434,225.07 | 44,907,661.21 | 46,434,225.07 | 44,907,661.21 | |||
| 租赁负债净额 | 429,939,048.69 | 104,427,402.69 | 2,281,037.50 | 532,085,413.88 | |||
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 | 到期期限 | ||
| 新增租赁 | 利息 | 其他 | |||||
| 租赁付款额 | 640,918,129.18 | 43,823,333.91 | 597,094,795.27 | 5年以上 | |||
| 未确认的融资费用 | 143,301,055.18 | 22,579,533.67 | 120,721,521.51 | ||||
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 46,434,225.07 | 46,434,225.07 | |||||
| 租赁负债净额 | 451,182,848.93 | 21,243,800.24 | 429,939,048.69 | ||||
中职信审专字(2023)第0813号 74
（二十六）递延收益
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,456,452.42 | 80,000.00 | 2,329,179.80 | 18,207,272.62 | |
| 合计 | 20,456,452.42 | 80,000.00 | 2,329,179.80 | 18,207,272.62 | —— |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 23,035,193.49 | 2,578,741.07 | 20,456,452.42 | ||
| 合计 | 23,035,193.49 | 2,578,741.07 | 20,456,452.42 | —— |
1. 政府补助按项目列示如下：
| 项目 | 政府补助种类 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 其中：计入损益的补助金额 | 2022年12月31日余额 |
| 2012新兴战略产业基地专项资金 | 与资产相关 | 4,154,973.68 | 716,967.84 | 716,967.84 | 3,438,005.84 | |
| 服务业发展引导资金 | 与资产相关 | 1,342,001.70 | 233,391.60 | 233,391.60 | 1,108,610.10 | |
| 互联网+小镇专项 | 与资产相关 | 1,195,213.25 | 1,195,213.25 | |||
| 雨污分流工程 | 与资产相关 | 4,832,129.00 | 4,832,129.00 | |||
| 排水修复工程 | 与资产相关 | 8,932,134.79 | 1,374,060.36 | 1,374,060.36 | 7,558,074.43 | |
| 2022年度广州市文化和旅游产业发展专项资金 | 与收益相关 | 80,000.00 | 4,760.00 | 4,760.00 | 75,240.00 | |
| 合计 | —— | 20,456,452.42 | 80,000.00 | 2,329,179.80 | 2,329,179.80 | 18,207,272.62 |
（续）
中职信审专字(2023)第0813号 75
| 项目 | 政府补助种类 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 其中：计入损益的补助金额 | 202年12月31日余额 |
| 2012新兴战略产业基地专项资金 | 与资产相关 | 5,684,442.80 | 1,529,469.12 | 1,529,469.12 | 4,154,973.68 | |
| 服务业发展引导资金 | 与资产相关 | 1,575,393.30 | 233,391.60 | 233,391.60 | 1,342,001.70 | |
| 互联网+小镇专项 | 与资产相关 | 1,209,558.39 | 14,345.14 | 14,345.14 | 1,195,213.25 | |
| 雨污分流工程 | 与资产相关 | 4,832,129.00 | 4,832,129.00 | |||
| 排水修复工程 | 与资产相关 | 9,733,670.00 | 801,535.21 | 801,535.21 | 8,932,134.79 | |
| 合计 | —— | 23,035,193.49 | 2,578,741.07 | 2,578,741.07 | 20,456,452.42 |
中职信审专字(2023)第0813号 76
（二十七）实收资本
| 投资者名称 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 广州轻工工贸集团有限公司 | 18,000,000.00 | 60.00 | 18,000,000.00 | 60.00 | ||
| 广州现代投资有限公司 | 12,000,000.00 | 40.00 | 12,000,000.00 | 40.00 | ||
| 合计 | 30,000,000.00 | —— | 30,000,000.00 | —— | ||
（续）
| 投资者名称 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 广州轻工工贸集团有限公司 | 18,000,000.00 | 60.00 | 18,000,000.00 | 60.00 | ||
| 广州现代投资有限公司 | 12,000,000.00 | 40.00 | 12,000,000.00 | 40.00 | ||
| 合计 | 30,000,000.00 | —— | 30,000,000.00 | —— | ||
中职信审专字(2023)第0813号 77
（二十八）资本公积
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 |
| 一、资本（或股本）溢价 | ||||
| 二、其他资本公积 | 149,767,631.90 | 149,767,631.90 | ||
| 合计 | 149,767,631.90 | 149,767,631.90 |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 |
| 一、资本（或股本）溢价 | ||||
| 二、其他资本公积 | 149,767,631.90 | 149,767,631.90 | ||
| 合计 | 149,767,631.90 | 149,767,631.90 |
中职信审专字(2023)第0813号 78
（二十九）其他综合收益
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度发生金额 | 2022年12月31日余额 | |||||
| 2022年度所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 85,436.71 | 513,222.25 | 128,305.56 | 384,916.69 | 470,353.40 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 85,436.71 | 513,222.25 | 128,305.56 | 384,916.69 | 470,353.40 | |||
| 其他综合收益合计 | 85,436.71 | 513,222.25 | 128,305.56 | 384,916.69 | 470,353.40 | |||
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度发生金额 | 2021年12月31日余额 | |||||
| 2021年度所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 113,915.61 | 28,478.90 | 85,436.71 | 85,436.71 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 113,915.61 | 28,478.90 | 85,436.71 | 85,436.71 | ||||
中职信审专字(2023)第0813号 79
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度发生金额 | 2021年12月31日余额 | |||||
| 2021年度所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其他综合收益合计 | 113,915.61 | 28,478.90 | 85,436.71 | 85,436.71 | ||||
中职信审专字(2023)第0813号 80
（三十）盈余公积
| 项 目 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 |
| 法定盈余公积金 | 18,555,707.23 | 18,555,707.23 | ||
| 任意盈余公积金 | ||||
| 合计 | 18,555,707.23 | 18,555,707.23 |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 |
| 法定盈余公积金 | 14,370,348.19 | 4,185,359.04 | 18,555,707.23 | |
| 任意盈余公积金 | ||||
| 合计 | 14,370,348.19 | 4,185,359.04 | 18,555,707.23 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
（三十一）未分配利润
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 97,813,475.59 | 77,212,605.46 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 24,003,153.83 | |
| 调整后期初未分配利润 | 97,813,475.59 | 77,212,605.46 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 39,094,930.19 | 42,001,297.23 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,185,359.04 | |
| 应付普通股股利 | 18,943,081.53 | 17,215,068.06 |
| 期末未分配利润 | 117,965,324.25 | 97,813,475.59 |
（三十二）营业收入和营业成本
1. 明细分类
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 147,231,660.81 | 89,319,090.67 | 148,840,036.89 | 89,410,436.04 |
| 其他业务 | 1,493,680.70 | 1,171,766.22 | ||
| 合计 | 148,725,341.51 | 89,319,090.67 | 150,011,803.11 | 89,410,436.04 |
中职信审专字(2023)第0813号 81
2. 主营业务（分产品）
| 产品名称 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 租赁收入 | 119,759,821.97 | 68,853,734.34 | 131,764,353.17 | 76,973,388.52 |
| 管理及配套服务 | 27,471,838.84 | 20,465,356.33 | 17,075,683.72 | 12,437,047.52 |
| 合计 | 147,231,660.81 | 89,319,090.67 | 148,840,036.89 | 89,410,436.04 |
3. 主营业务（分地区）
| 地区名称 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 广州市 | 147,231,660.81 | 89,319,090.67 | 148,840,036.89 | 89,410,436.04 |
| 合计 | 147,231,660.81 | 89,319,090.67 | 148,840,036.89 | 89,410,436.04 |
（三十三）税金及附加
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 374,053.97 | 370,311.58 |
| 教育费附加 | 267,181.34 | 263,875.79 |
| 车船使用税 | 1,560.00 | 660.00 |
| 印花税 | 210,512.55 | 173,927.50 |
| 合计 | 853,307.86 | 808,774.87 |
（三十四）销售费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 宣传推广费 | 1,500,257.38 | 1,598,619.73 |
| 销售服务费 | 146,378.56 | 78,193.82 |
| 职工薪酬 | 1,657,366.67 | 1,711,585.95 |
| 业务经费 | 170,788.06 | 70,861.92 |
| 折旧费 | 30,684.24 | 38,221.50 |
| 其他 | 394,150.63 | 442,244.40 |
| 合计 | 3,899,625.54 | 3,939,727.32 |
（三十五）管理费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 12,291,003.82 | 10,135,545.81 |
| 保险费 | 39,675.86 |
中职信审专字(2023)第0813号 82
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 折旧费 | 89,005.33 | 70,561.60 |
| 修理费 | 5,307.34 | |
| 无形资产摊销 | 91,287.60 | 46,081.20 |
| 业务招待费 | 26,093.80 | 42,956.15 |
| 差旅费 | 3,433.00 | |
| 办公费 | 217,482.44 | 400,250.75 |
| 聘请中介机构费 | 221,226.41 | 333,452.26 |
| 咨询费 | 221,782.18 | 221,782.18 |
| 其他 | 1,050,339.83 | 480,294.39 |
| 合计 | 14,213,528.75 | 11,774,033.20 |
（三十六）财务费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息费用 | 25,625,005.77 | 19,394,759.64 |
| 利息收入 | -594,043.24 | -433,998.56 |
| 手续费 | 57,703.38 | 44,218.43 |
| 合计 | 25,088,665.91 | 19,004,979.51 |
（三十七）其他收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 服务业发展引导资金 | 233,391.60 | 233,391.60 |
| 2012年战略性新兴产业基地建设专项资金 | 716,967.84 | 1,543,814.26 |
| 广州市孵化器和众创空间绩效评价补助项目 | 200,000.00 | |
| 增值税加计抵减 | 117,780.73 | 38,704.60 |
| 个税手续费返还 | 14,542.08 | |
| 留工补助 | 67,761.54 | |
| 稳岗补贴 | 42,679.34 | 2,692.76 |
| 排水修复工程 | 1,374,060.36 | 801,535.21 |
| 其他 | 4,856.40 | 1,000.00 |
| 合计 | 2,572,039.89 | 2,821,138.43 |
（三十八）投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 619,715.02 | 1,890,940.81 |
中职信审专字(2023)第0813号 83
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 189,966.73 | |
| 融资租赁减免 | -1,593,037.98 | |
| 合计 | -783,356.23 | 1,890,940.81 |
（三十九）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2022年度 | 2021年度 |
| 交易性金融资产 | 591,231.42 | |
| 合计 | 591,231.42 |
（四十）信用减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收账款坏账损失 | -107,313.80 | -91,026.32 |
| 其他应收款坏账损失 | -15,365.06 | -11,203.87 |
| 合计 | -122,678.86 | -102,230.19 |
（四十一）资产处置收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 融资租赁 | 37,474,931.98 | 28,774,595.87 |
| 租赁变更 | -3,984,703.06 | |
| 固定资产处置利得 | 12,908.77 | -5,017.89 |
| 合计 | 33,503,137.69 | 28,769,577.98 |
（四十二）营业外收入
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他 | 62,635.78 | 119,132.92 |
| 合计 | 62,635.78 | 119,132.92 |
注：本期其他主要为长期挂账的水电费押金、装修保证金及合同保证金结转的收入，上期其他主要为出售废品收入。
（四十三）营业外支出
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 对外捐赠支出 | 108,862.70 | 25,477.21 |
| 罚没支出 | 10,000.00 | |
| 违约金 | 584,160.00 |
中职信审专字(2023)第0813号 84
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 拆迁支出 | 7,410.74 | 3,160,001.08 |
| 其他 | 1,251.97 | 0.08 |
| 合计 | 701,685.41 | 3,195,478.37 |
（四十四）所得税费用
1. 所得税费用表
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 2,279,417.53 | 6,655,009.34 |
| 递延所得税调整 | 9,591,203.10 | 7,331,906.91 |
| 合计 | 11,870,620.63 | 13,986,916.25 |
2. 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 49,881,215.64 | 55,968,165.17 |
| 按适定/适用税率计算的所得税费用 | 12,470,303.91 | 13,992,041.29 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -360,794.17 | -275,768.68 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -192,832.16 | 581,572.34 |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 168,895.44 | 18,994.96 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 553,232.23 | 10,228.73 |
| 其他 | -768,184.62 | -340,152.40 |
| 所得税费用 | 11,870,620.63 | 13,986,916.25 |
（四十五）现金流量表项目
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 代收代付款 | 12,528,020.84 | 7,592,196.60 |
| 收到保证金 | 11,130,787.62 | 12,988,804.67 |
| 存款利息收入 | 594,043.24 | 433,998.56 |
| 政府补助收入 | 170,512.95 | 2,692.76 |
| 往来款项 | 1,267,899.40 | 1,095,573.50 |
中职信审专字(2023)第0813号 85
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他 | 573,665.31 | 2,651,574.79 |
| 合计 | 26,264,929.36 | 24,764,840.88 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 代收代付款 | 12,453,119.20 | 7,375,433.26 |
| 退保证金 | 3,316,183.94 | 5,406,408.38 |
| 经营费用 | 3,469,425.62 | 3,771,140.32 |
| 支付押金保证金 | 1,889,125.00 | 2,155,352.56 |
| 退减免租金 | 4,758,451.79 | |
| 往来款项 | 919,823.61 | 4,025,494.73 |
| 其他 | 1,797,952.74 | 2,136,255.29 |
| 合计 | 28,604,081.90 | 24,870,084.54 |
3. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他长摊 | 248,017.60 | |
| 合计 | 248,017.60 |
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 租金 | 40,935,190.23 | 43,801,987.06 |
| 合计 | 40,935,190.23 | 43,801,987.06 |
（四十六）现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | —— | —— |
| 净利润 | 38,010,595.01 | 41,981,248.92 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 122,678.86 | 102,230.19 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 523,654.72 | 244,524.56 |
| 使用权资产折旧 | 55,468,277.15 | 41,217,033.23 |
| 无形资产摊销 | 257,131.56 | 197,638.48 |
中职信审专字(2023)第0813号 86
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 长期待摊费用摊销 | 31,361,132.25 | 20,176,212.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -33,503,137.69 | -28,769,577.98 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -591,231.42 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 25,625,005.77 | 19,049,653.50 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 783,356.23 | -1,890,940.81 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,043,141.51 | -8,952,811.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 22,762,650.17 | 16,313,197.22 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -124,481.19 | 22,848.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -82,413,554.01 | -65,558,430.62 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 64,249,724.75 | 34,130,832.50 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 110,079,892.07 | 67,672,427.48 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | —— | —— |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | —— | —— |
| 现金的期末余额 | 58,537,711.33 | 25,057,488.68 |
| 减：现金的期初余额 | 25,057,488.68 | 72,394,766.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 33,480,222.65 | -47,337,277.36 |
2. 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、现金 | 58,537,711.33 | 25,057,488.68 |
| 其中：库存现金 | 6,147.92 | 1,728.52 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 58,513,665.38 | 25,055,760.16 |
中职信审专字(2023)第0813号 87
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 17,898.03 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 58,537,711.33 | 25,057,488.68 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 |
九、 关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 广州轻工工贸集团有限公司 | 中国广州 | 资产管理等 | 199,049.35 | 60.00 | 60.00 |
注：本公司的最终控制方是广州轻工工贸集团有限公司。
（二）本企业的合营企业、联营企业
无。
（三）本公司的其他关联方有关信息
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州广纺联集团有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州合和实业有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州第一棉纺织厂有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州保科力医药保健品进出口有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州广氏食品有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州市利工民针织有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州华糖食品有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州市浪奇实业股份有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州市人民印刷厂股份有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州双鱼体育用品集团有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州广池商务发展有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
中职信审专字(2023)第0813号 88
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广州市虎头电池集团有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州广印传媒广告有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州鹰金钱食品集团有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州包装印刷集团有限责任公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州市虎头电池集团股份有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州市合益物业管理有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州大学纺织服装学院 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州纺织品进出口集团有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
| 广州市大新文化创意发展有限公司 | 集团合并范围内关联方 |
（四）关联方交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品、接受劳务情况
| 公司名称 | 交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 广州保科力医药保健品进出口有限公司 | 购买商品 | 40,077.97 | 50,685.88 |
| 广州广氏食品有限公司 | 购买商品 | 52,696.44 | 17,110.44 |
| 广州市利工民针织有限公司 | 购买商品 | 10,018.69 | 12,263.72 |
| 广州市人民印刷厂股份有限公司 | 购买商品及劳务 | 7,778.76 | 42,045.98 |
| 广州双鱼体育用品集团有限公司 | 购买商品 | 8,072.68 | 1,243.00 |
| 广州广印传媒广告有限公司 | 购买商品 | 43,721.24 | |
| 广州鹰金钱食品集团有限公司 | 购买商品 | 120,224.81 | 22,771.68 |
| 广东鹰金钱海宝食品有限公司 | 购买商品 | 805.49 | |
| 广州纺织品进出口集团有限公司 | 购买商品 | 3,008.85 | |
| 广州纺联进出口有限公司 | 购买商品 | 5,739.83 | |
| 合计 | 242,683.69 | 195,581.77 |
（2）销售商品、提供劳务情况
| 公司名称 | 交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 广州大学纺织服装学院 | 物业管理服务 | 4,811.28 | 1,051,073.98 |
| 广州纺织品进出口集团有限公司 | 物业管理服务 | 74,094.36 |
中职信审专字(2023)第0813号 89
| 公司名称 | 交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 广州市虎头电池集团股份有限公司 | 物业管理服务 | 297,387.64 | |
| 广州广纺联集团有限公司 | 物业管理服务 | 55,464.85 | |
| 合计 | —— | 376,293.28 | 1,106,538.83 |
2. 关联租赁情况
（1）本集团作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度确认的租赁收入 | 2021年度确认的租赁收入 |
| 广州大学纺织服装学院 | 房屋建筑物 | 476,363.46 | |
| 广州市人民印刷厂股份有限公司 | 房屋建筑物 | 414,030.76 | |
| 广州双鱼体育用品集团有限公司 | 房屋建筑物 | 95,977.06 | |
| 合计 | —— | 986,371.28 |
（2）本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度确认的租赁费 | 2021年度确认的租赁费 |
| 广州广纺联集团有限公司 | 房屋建筑物 | 15,693,592.58 | 23,522,222.10 |
| 广州合和实业有限公司 | 房屋建筑物 | 459,461.34 | |
| 广州轻工工贸集团有限公司 | 房屋建筑物 | 264,279.65 | |
| 广州第一棉纺织厂有限公司 | 房屋建筑物 | 7,562,971.03 | 7,960,267.17 |
| 广州广池商务发展有限公司 | 房屋建筑物 | 6,479,610.79 | 11,634,069.03 |
| 广州双鱼体育用品集团有限公司 | 房屋建筑物 | 2,397,436.54 | |
| 广州包装印刷集团有限责任公司 | 房屋建筑物 | 3,532,265.84 | |
| 合计 | —— | 35,930,156.43 | 43,576,019.64 |
（五）关联方应收应付款项
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广州大学纺织服装院 | 17,333.87 | 44,194.17 | ||
| 应收账款 | 广州双鱼体育用品集团有限公司 | 108,381.25 | |||
中职信审专字(2023)第0813号 90
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广州包装印刷集团有限责任公司 | 1,466.89 | |||
| 应收账款 | 广州市大新文化创意发展有限公司 | 6,567.36 | |||
| 应收账款 | 广州广纺联集团有限公司 | 20,056.08 | |||
| 应收账款 | 广州轻工工贸集团有限公司 | 2,000.00 | |||
| 合计 | 153,805.45 | 46,194.17 | |||
| 其他应收款 | 广州合和实业有限公司 | 108,000.00 | 108,000.00 | ||
| 其他应收款 | 广州市虎头电池集团股份有限公司 | 3,506,560.56 | 3,506,560.56 | ||
| 其他应收款 | 广州广纺联集团有限公司 | 5,443,455.00 | 5,443,455.00 | ||
| 其他应收款 | 广州轻工工贸集团有限公司 | 260,862.00 | |||
| 其他应收款 | 广州包装印刷集团有限责任公司 | 1,448,694.00 | |||
| 其他应收款 | 广州鹰金钱食品集团有限公司 | 472.00 | |||
| 合计 | 10,768,043.56 | 9,058,015.56 | |||
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 广州市虎头电池集团有限公司 | 58,765.35 | |
| 应付账款 | 广州双鱼体育用品集团有限公司 | 660,957.56 | |
| 应付账款 | 广州包装印刷集团有限责任公司 | 140,458.88 | |
| 应付账款 | 广州广纺联集团有限公司 | 415.77 | |
| 应付账款 | 广州保科力医药保健品进出口有限公司 | 8,550.45 | |
| 应付账款 | 广州鹰金钱食品集团有限公司 | 10,307.35 | |
| 合 计 | 820,690.01 | 58,765.35 | |
| 其他应付款 | 广州大学纺织服装学院 | 161,290.00 | 161,290.00 |
| 其他应付款 | 广州纺织品进出口集团有限公司 | 48,174.00 | 48,174.00 |
中职信审专字(2023)第0813号 91
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款 | 广州市虎头电池集团股份有限公司 | 788,077.20 | |
| 合 计 | 1,837,089.01 | 268,229.35 |
十、 其他重要事项
（一）租赁
1. 本公司作为承租人
（1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注八、（十三）与八、（二十五）。
（2）与租赁相关的现金流量流出情况
| 项 目 | 现金流量类别 | 2022年度金额 | 2021年度金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 40,935,190.23 | 43,801,987.06 |
| 合 计 | —— |
2. 本公司作为出租人
（1）与融资租赁有关的信息
1) 计入本期损益的情况
| 项 目 | 计入2022年度损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 销售损益（生产商或经销商出租人） | 资产处置收益 | 37,474,931.98 |
| 合 计 | 37,474,931.98 | |
2) 融资租赁收款额的收款情况
| 期 间 | 将收到的未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 25,980,175.95 |
| 资产负债表日后第2年 | 26,983,080.01 |
| 资产负债表日后第3年 | 27,960,463.17 |
| 资产负债表日后第4年 | 23,113,261.15 |
| 资产负债表日后第5年 | 12,613,590.72 |
| 剩余年度 | 34,422,667.12 |
| 合 计 | 151,073,238.12 |
（2）与经营租赁有关的信息
中职信审专字(2023)第0813号 92
1) 计入本期损益的情况
| 项 目 | 计入2022年度损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 主营业务收入 | 119,759,821.97 |
| 合 计 | 119,759,821.97 | |
2) 租赁收款额的收款情况
| 期 间 | 将收到的未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 159,189,602.40 |
| 资产负债表日后第2年 | 126,480,387.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 114,745,868.40 |
| 资产负债表日后第4年 | 79,668,774.61 |
| 资产负债表日后第5年 | 31,177,225.27 |
| 剩余年度 | 9,376,832.03 |
| 合 计 | 520,638,689.71 |
十一、 公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1. 按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 27,100,179.35 | 30,200,569.63 |
| 1至2年 | 16,773.00 | |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 60,000.00 | |
| 5年以上 | 58,433.60 | |
| 小 计 | 27,158,612.95 | 30,277,342.63 |
| 减：坏账准备 | 193,196.13 | 219,168.38 |
| 合 计 | 26,965,416.82 | 30,058,174.25 |
2. 按坏账计提方法分类列示
中职信审专字(2023)第0813号 93
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 58,433.60 | 0.22 | 58,433.60 | 100.00 | |
| 按组合计提计提坏账准备的应收账款 | 27,100,179.35 | 99.78 | 134,762.53 | 0.50 | 26,965,416.82 |
| 合 计 | 27,158,612.95 | —— | 193,196.13 | —— | 26,965,416.82 |
（续）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 60,000.00 | 0.20 | 60,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 30,217,342.63 | 99.80 | 159,168.38 | 0.53 | |
| 合 计 | 30,277,342.63 | —— | 219,168.38 | —— | 30,058,174.25 |
（1）单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州市宽铭家具装饰材料有限公司 | 58,433.60 | 58,433.60 | 100.00 | 已诉讼，预计无法收回 |
| 合 计 | 58,433.60 | 58,433.60 | —— | —— |
（续）
| 应收账款（按单位） | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州市宽铭家具装饰材料有限公司 | 60,000.00 | 60,000.00 | 100.00 | 已诉讼，预计无法收回 |
| 合 计 | 60,000.00 | 60,000.00 | —— | —— |
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 26,952,506.11 | 134,762.53 | 0.50 |
中职信审专字(2023)第0813号 94
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 50.00 | ||
| 合 计 | 26,952,506.11 | 134,762.53 | |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,156,375.46 | 150,781.88 | 0.50 |
| 1至2年 | 16,773.00 | 8,386.50 | 50.00 |
| 合 计 | 30,173,148.46 | 159,168.38 | |
（3）组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 147,673.24 | 0.00 | |
| 合 计 | 147,673.24 | ||
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 44,194.17 | 0.00 | |
| 合 计 | 44,194.17 | ||
3. 坏账准备的变动情况
（1）2022年度的变动情况
| 类 别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 219,168.38 | -24,405.85 | -1,566.40 | 193,196.13 | ||
| 合 计 | 219,168.38 | -24,405.85 | -1,566.40 | 193,196.13 | ||
（2）2021年度的变动情况
中职信审专字(2023)第0813号 95
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 72,397.64 | 146,770.74 | 219,168.38 | |||
| 合 计 | 72,397.64 | 146,770.74 | 219,168.38 | |||
注：各报告期无收回或转回金额重要的坏账准备。
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（1）2022年12月31日应收账款余额的前五名单位情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 广州旭亚七客互联网科技有限公司 | 4,825,470.29 | 17.77 | 24,127.35 |
| 广州星安科技有限公司 | 2,938,384.74 | 10.82 | 14,691.92 |
| 天映(广州)文化发展有限公司 | 2,152,703.31 | 7.93 | 10,763.52 |
| 广州腾讯科技有限公司 | 2,124,303.12 | 7.82 | 10,621.52 |
| 广州链云科技有限公司 | 1,579,871.14 | 5.82 | 7,899.36 |
| 合计 | 13,620,732.60 | 50.15 | 68,103.67 |
注：剔除租赁准则直线法确认的应收账款前五名余额分别为2,338,836.91元、1,108,113.92元、0.00元、9,642.10元与694,101.82元。
（2）2021年12月31日应收账款余额的前五名单位情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 广州旭亚七客互联网科技有限公司 | 4,477,864.26 | 14.03 | 22,389.32 |
| 天映(广州)文化发展有限公司 | 3,782,762.51 | 11.85 | 18,913.81 |
| 广州腾讯科技有限公司 | 3,762,055.90 | 11.79 | 18,810.28 |
| 广州星安科技有限公司 | 2,379,036.45 | 7.46 | 11,895.18 |
| 广州链云科技有限公司 | 1,496,437.47 | 4.69 | 7,482.19 |
| 合计 | 15,898,156.59 | 49.82 | 79,490.78 |
注：剔除租赁准则直线法确认的应收账款前五名余额分别为1,837,314.62元、1,569,966.22元、0.00元、508,341.33元与618,840.00元。
（二）其他应收款
中职信审专字(2023)第0813号 96
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 90,857.93 | |
| 其他应收款 | 12,831,730.05 | 9,117,621.58 |
| 合 计 | 12,922,587.98 | 9,117,621.58 |
1. 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 提艾提氪空间（广州）信息技术有限公司 | 90,857.93 | |
| 小 计 | ||
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 90,857.93 |
2. 其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 3,784,084.77 | 1,104,074.98 |
| 1至2年 | 1,046,560.56 | 5,417,305.00 |
| 2至3年 | 5,417,305.00 | 2,497,940.00 |
| 3至4年 | 2,497,940.00 | |
| 4至5年 | 8,000.00 | |
| 5年以上 | 116,000.00 | 17,622,854.84 |
| 小 计 | 12,861,890.33 | 26,650,174.82 |
| 减：坏账准备 | 30,160.28 | 17,532,553.24 |
| 合 计 | 12,831,730.05 | 9,117,621.58 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 押金 | 10,979,222.56 | 9,086,597.56 |
| 备用金 | 22.68 | |
| 代扣代缴款项 | 17,519,088.84 | |
| 其他 | 1,882,667.77 | 44,465.74 |
| 小 计 | 12,861,890.33 | 26,650,174.82 |
| 减：坏账准备 | 30,160.28 | 17,532,553.24 |
| 合 计 | 12,831,730.05 | 9,117,621.58 |
中职信审专字(2023)第0813号 97
（3） 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年12月31日余额 | 17,698.40 | 17,514,854.84 | 17,532,553.24 | |
| 2021年12月31日余额在2022年度： | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 2022年度计提 | 12,461.88 | 12,461.88 | ||
| 2022年度转回 | ||||
| 2022年度转销 | ||||
| 2022年度核销 | -17,514,854.84 | -17,514,854.84 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 30,160.28 | 30,160.28 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2020年12月31日余额 | 17,327.17 | 17,577,289.48 | 17,594,616.65 | |
| 2020年12月31日余额在2021年度： | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 2021年度计提 | 371.23 | 371.23 | ||
| 2021年度转回 | ||||
| 2021年度转销 | -62,434.64 | -62,434.64 |
中职信审专字(2023)第0813号 98
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年度核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 17,698.40 | 17,514,854.84 | 17,532,553.24 |
（4）2022年度实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 17,514,854.84 |
其中：重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 广州潮庭精工餐饮管理有限公司 | 关联往来款 | 17,514,854.84 | 子公司完成清算并注销 | 内部审批 | 是 |
| 合计 | —— | 17,514,854.84 | —— | —— | —— |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
1）2022年12月31日其他应收款余额的前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 2022年12月31日余额 |
| 广州广纺联集团有限公司 | 押金 | 5,443,455.00 | 2-3年、3-4年 | 42.32 | |
| 广州广池商务发展有限公司 | 押金 | 3,506,560.56 | 1-2年、3-4年 | 27.26 | |
| 广州包装印刷集团有限责任公司 | 押金 | 1,448,694.00 | 1年以内 | 11.26 | |
| 广州轻工工贸集团有限公司 | 押金 | 260,862.00 | 1年以内 | 2.03 | |
| 广州市东方体育器材厂 | 押金 | 179,569.00 | 1年以内 | 1.40 | 897.85 |
| 合计 | —— | 10,839,140.56 | —— | 84.27 | 897.85 |
2）2021年12月31日其他应收款余额的前五名单位情况
中职信审专字(2023)第0813号 99
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 2021年12月31日余额 |
| 广州潮庭精工餐饮管理有限公司 | 往来款 | 17,514,854.84 | 5年以上 | 65.72 | 17,514,854.84 |
| 广州广纺联集团有限公司 | 押金 | 5,443,455.00 | 1-2年、2-3年 | 20.43 | |
| 广州广池商务发展有限公司 | 押金 | 3,506,560.56 | 1年以内、2-3年 | 13.16 | |
| 广州合和实业有限公司 | 押金 | 108,000.00 | 5年以上 | 0.41 | |
| 广州市自来水有限公司 | 往来款 | 37,579.05 | 1年以内 | 0.14 | 217.50 |
| 合计 | —— | 26,610,449.45 | —— | 99.85 | 17,515,042.74 |
（三）长期股权投资
1. 长期股权投资分类
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,926,863.47 | 10,926,863.47 | 14,456,738.99 | 3,529,875.52 | 10,926,863.47 | |
| 合 计 | 10,926,863.47 | 10,926,863.47 | 14,456,738.99 | 3,529,875.52 | 10,926,863.47 | |
2. 对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 | 2022年度计提减值准备 | 减值准备2022年12月31日余额 |
| 广州提艾提服务管理有限公司 | 1,276,863.47 | 1,276,863.47 | ||||
| 广州提艾提文创园投资发展有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 广州提艾提智慧园投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
中职信审专字(2023)第0813号 100
| 被投资单位 | 2021年12月31日余额 | 2022年度增加 | 2022年度减少 | 2022年12月31日余额 | 2022年度计提减值准备 | 减值准备2022年12月31日余额 |
| 发展有限公司 | ||||||
| 广州新仕诚天银投资发展有限公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | ||||
| 广州潮庭精工餐饮有限公司 | 3,529,875.52 | 3,529,875.52 | ||||
| 合 计 | 14,456,738.99 | 3,529,875.52 | 10,926,863.47 |
（续）
| 被投资单位 | 2020年12月31日余额 | 2021年度增加 | 2021年度减少 | 2021年12月31日余额 | 2021年度计提减值准备 | 减值准备2021年12月31日余额 |
| 广州提艾提服务管理有限公司 | 1,276,863.47 | 1,276,863.47 | ||||
| 广州提艾提文创园投资发展有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 广州提艾提智慧园投资发展有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 广州新仕诚天银投资发展有限公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | ||||
| 广州潮庭精工餐饮有限公司 | 3,529,875.52 | 3,529,875.52 | 3,529,875.52 | |||
| 合 计 | 14,456,738.99 | 14,456,738.99 | 3,529,875.52 |
注：根据2020年5月26日召开的广州潮庭精工餐饮有限公司（以下简称潮庭精工公司）2020年第一次股东会会议决议，本公司同意潮庭精工公司进行破产清算，潮庭精工公司2020年度不再纳入合并范围。2022年5月19日潮庭精工公
中职信审专字(2023)第0813号 101
司取得由广州市海珠区市场监督管理局开具的企业核准注销登记通知书-（穗）市监内销字【2022】第05202205190261号，已完成工商注销登记，本公司于2022年度对子公司潮庭精工公司进行核销。
（四）营业收入、营业成本
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 128,918,694.84 | 74,005,933.37 | 139,879,632.47 | 81,817,927.52 |
| 其他业务 | 1,499,862.00 | 6,181.30 | 1,172,005.68 | 239.46 |
| 合 计 | 130,418,556.84 | 74,012,114.67 | 141,051,638.15 | 81,818,166.98 |
（五）投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 1,091,301.96 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 619,715.02 | 1,890,940.81 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 189,966.73 | |
| 融资租赁减免 | -1,820,533.84 | |
| 合 计 | -1,010,852.09 | 2,982,242.77 |
十二、 补充资料
（一）本期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动性资产处置损益 | -3,971,794.29 | -5,017.89 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,572,039.89 | 2,821,138.43 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 |
中职信审专字(2023)第0813号 102
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -639,049.63 | -3,076,345.45 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -2,038,804.03 | -260,224.91 |
| 所得税影响额 | -509,701.01 | -65,056.23 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,540.87 | |
| 合 计 | -1,532,643.89 | -195,168.68 |