山东中润集团淄博置业有限公司
财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山东中润集团淄博置业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2013年2月股东变更后成为中润资源投资股份有限公司的全资子公司，截至2022年12月31日，公司基本情况如下：
注册地：淄博高新区中润华侨城北商业楼7号营业执照号码：91370303740994186H法定代表人：赵虎注册资本：10000.00万元公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)主要经营活动：房地产开发经营。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司于2023年 5 月 31日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日的财务状况以及2021年度、2022年度的经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本次报告期间为2021年1月1日至2022年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(九) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：开发产品。开发产品是指已开发、待出售的物业。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法、加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注 第12 页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-45 | 0-5 | 5.00－2.11 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-12 | 0-5 | 33.33－7.92 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 4-12 | 0-5 | 25.00－7.92 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十九) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
(1)销售房地产收入在同时满足以下条件时，予以确认：已将该商品的控制权转移给客户，即客户已拥有该商品的控制权。相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。
(二十一) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（八）金融工具”。
(二十四) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
财务报表附注 第26 页
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 9、5 | 9、5 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25 | 25 |
| 土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 | 30-60 | 30-60 |
| 房产税 | 从租计征，按租金收入的12%计缴 | 12 | 12 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5 | 5 |
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 库存现金 | 38.55 | 122.70 |
| 银行存款 | 311,390.37 | 1,828,398.82 |
| 其他货币资金 | 1,064,144.53 | 2,032,620.00 |
| 合计 | 1,375,573.45 | 3,861,141.52 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放财务公司款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 按揭保证金 | 1,064,144.53 | 2,032,620.00 |
| 冻结资金 | 311,151.44 | 1,828,398.79 |
| 合计 | 1,375,295.97 | 3,861,018.79 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
财务报表附注 第27 页账龄
| 账龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 15,594,422.09 | 4,827,101.38 |
| 1至2年 | 3,245,067.00 | 4,658.00 |
| 2至3年 | 4,658.00 | 11,520.00 |
| 3至4年 | 11,520.00 | 41,005.00 |
| 4至5年 | 30,875.00 | 590,588.00 |
| 5年以上 | 15,329,472.05 | 15,329,472.05 |
| 小计 | 34,216,014.14 | 20,804,344.43 |
| 减：坏账准备 | 16,450,437.45 | 15,822,133.62 |
| 合计 | 17,765,576.69 | 4,982,210.81 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
财务报表附注 第28 页
类别
| 类别 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 34,216,014.14 | 100.00 | 16,450,437.45 | 48.08 | 17,765,576.69 | 20,804,344.43 | 100.00 | 15,822,133.62 | 76.05 | 4,982,210.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析组合 | 34,216,014.14 | 100.00 | 16,450,437.45 | 48.08 | 17,765,576.69 | 20,804,344.43 | 100.00 | 15,822,133.62 | 76.05 | 4,982,210.81 |
| 合计 | 34,216,014.14 | 100.00 | 16,450,437.45 | 17,765,576.69 | 20,804,344.43 | 100.00 | 15,822,133.62 | 4,982,210.81 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
财务报表附注 第29 页
名称
| 名称 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,594,422.09 | 779,721.10 | 5.00% | 4,827,101.38 | 241,355.07 | 5.00 |
| 1至2年 | 3,245,067.00 | 324,506.70 | 10.00% | 4,658.00 | 465.80 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,658.00 | 931.60 | 20.00% | 11,520.00 | 2,304.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 11,520.00 | 3,456.00 | 30.00% | 41,005.00 | 12,301.50 | 30.00 |
| 4至5年 | 30,875.00 | 12,350.00 | 40.00% | 590,588.00 | 236,235.20 | 40.00 |
| 5年以上 | 15,329,472.05 | 15,329,472.05 | 100.00% | 15,329,472.05 | 15,329,472.05 | 100.00 |
| 合计 | 34,216,014.14 | 16,450,437.45 | 20,804,344.43 | 15,822,133.62 | ||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第30 页
类别
| 类别 | 2020.12.31 | 会计政策变更调整 | 2021.1.1 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 账龄组合 | 16,737,107.28 | 16,737,107.28 | 305,899.27 | 1,220,872.93 | 15,822,133.62 | ||
| 合计 | 16,737,107.28 | 16,737,107.28 | 305,899.27 | 1,220,872.93 | 15,822,133.62 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析组合 | 15,822,133.62 | 867,578.04 | 239,274.20 | 16,450,437.46 | |
| 合计 | 15,822,133.62 | 867,578.04 | 239,274.20 | 16,450,437.46 | |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 淄博中润新玛特有限公司 | 17,204,162.82 | 50.28 | 9,689,499.52 |
| 淄博盛铭佳通商贸有限公司 | 6,014,020.00 | 17.58 | 398,691.70 |
| 自然人1 | 1,638,063.00 | 4.79 | 81,903.15 |
| 自然人2 | 1,627,939.00 | 4.76 | 81,396.95 |
| 自然人3 | 1,285,253.00 | 3.76 | 128,525.30 |
| 合计 | 27,769,437.82 | 81.17 | 10,380,016.62 |
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 淄博中润新玛特有限公司 | 10,876,025.30 | 52.28 | 9,373,092.64 |
| 淄博盛铭佳通商贸有限公司 | 1,959,814.00 | 9.42 | 97,990.70 |
| 自然人1 | 1,285,253.00 | 6.18 | 64,262.65 |
| 西百货-淄博润泽百货有限公司 | 1,000,000.00 | 4.81 | 1,000,000.00 |
| 自然人2 | 590,588.00 | 2.84 | 236,235.20 |
| 合计 | 15,711,680.30 | 75.53 | 10,771,581.19 |
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第31 页
账龄
| 账龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 70,000.00 | 100.00 | ||
| 1至2年 | 30,000.00 | 8.76 | ||
| 2至3年 | 2,157.08 | 0.63 | ||
| 3年以上 | 310,490.61 | 90.62 | ||
| 合计 | 70,000.00 | 100.00 | 342,647.69 | 100.01 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2022.12.31 | 占预付款项2022.12.31合计数的比例(%) |
| 山东新沃工程项目管理有限公司 | 70,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 70,000.00 | 100.00 |
| 预付对象 | 2021.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东淄博宏锦水泥有限公司 | 198,940.00 | 58.06 |
| 济南四建维修队 | 57,173.00 | 16.69 |
| 淄博佰昊隆电力工程有限公司 | 30,000.00 | 8.76 |
| 省建工建筑维修队 | 28,119.40 | 8.21 |
| 宋英泉 | 10,000.00 | 2.92 |
| 合计 | 324,232.40 | 94.64 |
(四) 其他应收款
财务报表附注 第32 页项目
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 16,254,081.89 | 39,798,535.26 |
| 合计 | 16,254,081.89 | 39,798,535.26 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 14,279,389.47 | 18,059,379.24 |
| 1至2年 | 74,891.50 | 7,148,148.33 |
| 2至3年 | 2,148,148.33 | 18,904,856.57 |
| 3至4年 | 18,904,856.57 | 259,572.81 |
| 4至5年 | 259,572.81 | 16,000.00 |
| 5年以上 | 20,042,644.95 | 20,471,553.28 |
| 小计 | 55,709,503.63 | 64,859,510.23 |
| 减：坏账准备 | 39,455,421.74 | 25,060,974.97 |
| 合计 | 16,254,081.89 | 39,798,535.26 |
（2）按坏账计提方法分类披露
财务报表附注 第33 页
类别
| 类别 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,851,726.57 | 33.84 | 18,851,726.57 | 100.00 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大且单独计提坏账 | 18,851,726.57 | 33.84 | 18,851,726.57 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 36,857,777.06 | 66.16 | 20,603,695.17 | 55.90 | 16,254,081.89 | 64,859,510.23 | 100.00 | 25,060,974.97 | 38.64 | 39,798,535.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 22,661,653.27 | 40.68 | 20,603,695.17 | 90.92 | 2,057,958.10 | 46,987,404.90 | 72.44 | 25,060,974.97 | 53.34 | 21,926,429.93 |
| 关联方组合 | 14,196,123.79 | 25.48 | 14,196,123.79 | 17,872,105.33 | 27.56 | 17,872,105.33 | ||||
| 合计 | 55,709,503.63 | 100.00 | 39,455,421.74 | 16,254,081.89 | 64,859,510.23 | 100.00 | 25,060,974.97 | 39,798,535.26 | ||
按单项计提坏账准备：
财务报表附注 第34 页
名称
| 名称 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山东惠诚建筑有限公司淄博分公司 | 13,322,743.47 | 13,322,743.47 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 山东新城建工股份有限公司 | 5,528,983.10 | 5,528,983.10 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 合计 | 18,851,726.57 | 18,851,726.57 | ||
2021年12月31日无。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 83,265.68 | 4,163.28 | 5.00 | 187,273.91 | 9,363.70 | 5.00 |
| 1至2年 | 74,891.50 | 7,489.15 | 10.00 | 7,148,148.33 | 714,814.83 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,148,148.33 | 429,629.67 | 20.00 | 18,904,856.57 | 3,780,971.31 | 20.00 |
| 3至4年 | 53,130.00 | 15,939.00 | 30.00 | 259,572.81 | 77,871.84 | 30.00 |
| 4至5年 | 259,572.81 | 103,829.12 | 40.00 | 16,000.00 | 6,400.00 | 40.00 |
| 5年以上 | 20,042,644.95 | 20,042,644.95 | 100.00 | 20,471,553.28 | 20,471,553.28 | 100.00 |
| 合计 | 22,661,653.27 | 20,603,695.17 | 46,987,404.90 | 25,060,974.97 | ||
（3）坏账准备计提情况
财务报表附注 第35 页
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 22,823,793.79 | 22,823,793.79 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,529,332.31 | 2,529,332.31 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 292,151.13 | 292,151.13 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 25,060,974.97 | 25,060,974.97 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 25,060,974.97 | 25,060,974.97 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -23,480,983.16 | 23,480,983.16 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 245,771.70 | 15,081,381.26 | 15,327,152.96 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 932,706.19 | 932,706.19 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
财务报表附注 第36 页
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 893,057.32 | 38,562,364.42 | 39,455,421.74 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 375,238,561.60 | 375,238,561.60 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 50,412,191.81 | 50,412,191.81 | ||
| 本期终止确认 | 360,791,243.18 | 360,791,243.18 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 64,859,510.23 | 64,859,510.23 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 64,859,510.23 | 64,859,510.23 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -38,562,364.42 | 38,562,364.42 |
财务报表附注 第37 页
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 15,970,005.03 | 15,970,005.03 | ||
| 本期终止确认 | 25,120,011.63 | 25,120,011.63 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 17,147,139.21 | 38,562,364.42 | 55,709,503.63 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合计提 | 22,823,793.79 | 2,529,332.31 | 292,151.13 | 25,060,974.97 | |
| 合计 | 22,823,793.79 | 2,529,332.31 | 292,151.13 | 25,060,974.97 | |
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 15,081,381.26 | 3,770,345.31 | 18,851,726.57 | |||
| 组合计提 | 25,060,974.97 | 245,771.70 | 932,706.19 | -3,770,345.31 | 20,603,695.17 | |
| 合计 | 25,060,974.97 | 15,327,152.96 | 932,706.19 | 39,455,421.74 | ||
其他变动主要系本期山东惠诚建筑有限公司淄博分公司和山东新城建工股份有限公司的债权转入单项计提，导致期初计提的坏账准备3,770,345.31由组合计提转入单项计提。
（5）按款项性质分类情况
财务报表附注 第38 页款项性质
| 款项性质 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 往来款 | 53,053,432.62 | 57,197,434.64 |
| 押金及保证金 | 2,004,400.00 | 7,004,400.00 |
| 代收及代垫款项 | 651,671.01 | 657,675.59 |
| 合计 | 55,709,503.63 | 64,859,510.23 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 淄博金泉建筑陶瓷有限公司 | 往来款 | 17,053,644.01 | 5年以上 | 30.61 | 17,053,644.01 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 往来款 | 14,196,123.79 | 1年以内 | 25.48 | |
| 山东惠诚建筑有限公司淄博分公司 | 往来款 | 13,322,743.47 | 3-4年 | 23.91 | 13,322,743.47 |
| 山东新城建工股份有限公司 | 往来款 | 5,528,983.10 | 3-4年 | 9.92 | 5,528,983.10 |
| 淄博卓敖商贸有限公司 | 往来款 | 2,171,821.00 | 5年以上 | 3.90 | 2,171,821.00 |
| 合计 | 52,273,315.37 | 93.82 | 38,077,191.58 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 关联方往来款 | 17,872,105.33 | 1年以内 | 27.56 | |
| 淄博金泉建筑陶瓷有限公司 | 往来款 | 17,053,644.01 | 5年以上 | 26.29 | 17,053,644.01 |
| 山东惠诚建筑有限公 | 往来款 | 13,322,743.47 | 2-3年 | 20.54 | 2,664,548.69 |
财务报表附注 第39 页
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 司淄博分公司 | |||||
| 山东新城建工股份有限公司 | 往来款 | 5,528,983.10 | 2-3年 | 8.52 | 1105796.62 |
| 上海青晨置业有限公司管理人 | 押金及保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 7.71 | 500,000.00 |
| 合计 | 58,777,475.91 | 90.62 | 21,323,989.32 |
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 开发产品 | 116,264,833.67 | 20,243,057.39 | 96,021,776.28 | 131,926,763.07 | 22,767,481.84 | 109,159,281.23 |
| 合计 | 116,264,833.67 | 20,243,057.39 | 96,021,776.28 | 131,926,763.07 | 22,767,481.84 | 109,159,281.23 |
（2）开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021.12.31 |
| 华侨城一期 | 2006年7月 | 161,499.84 | 161,499.84 | ||
| 华侨城二期 | 2007年5月 | 5,169,214.28 | 5,169,214.28 | ||
| 华侨城三期 | 2008年7月 | 5,711,556.96 | 5,711,556.96 | ||
| 华侨城四期 | 2010年12月 | 10,090,939.60 | 207,617.46 | 9,883,322.14 | |
| 华侨城五期 | 2012年6月 | 7,443,534.13 | 17.00 | 7,443,517.13 | |
| 华侨城六期 | 2019年12月 | 77,409,077.84 | 33,836,649.44 | 2,518,860.28 | 108,726,867.00 |
| 华侨城七期 | 2021年7月 | 481,161,091.26 | 481,161,091.26 | ||
| 合计 | 105,985,822.65 | 514,997,740.70 | 489,056,800.28 | 131,926,763.07 |
| 项目名称 | 竣工时间 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022.12.31 |
| 华侨城一期 | 2006年7月 | 161,499.84 | 161,499.84 |
财务报表附注 第40 页项目名称
| 项目名称 | 竣工时间 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022.12.31 |
| 华侨城二期 | 2007年5月 | ||||
| 华侨城三期 | 2008年7月 | 5,711,556.96 | 85,015.48 | 5,626,541.48 | |
| 华侨城四期 | 2010年12月 | 9,883,322.14 | 592,593.50 | 9,290,728.64 | |
| 华侨城五期 | 2012年6月 | 7,443,517.13 | 119,282.47 | 7,324,234.66 | |
| 华侨城六期 | 2019年12月 | 108,726,867.00 | 5,058,210.52 | 19,923,248.47 | 93,861,829.05 |
| 华侨城七期 | 2021年7月 | 79,321.69 | 79,321.69 | ||
| 合计 | 131,926,763.07 | 5,137,532.21 | 20,799,461.61 | 116,264,833.67 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 开发产品 | 19,766,404.18 | 3,710,195.02 | 709,117.36 | 22,767,481.84 | ||
| 合计 | 19,766,404.18 | 3,710,195.02 | 709,117.36 | 22,767,481.84 | ||
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 开发产品 | 22,767,481.84 | 5,782,252.89 | 8,306,677.34 | 20,243,057.39 | ||
| 合计 | 22,767,481.84 | 5,782,252.89 | 8,306,677.34 | 20,243,057.39 | ||
(六) 其他流动资产
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 预收房款缴纳税金 | 964,194.32 | 964,194.32 |
| 待抵扣的增值税 | 20,412,304.28 | 20,197,334.19 |
| 合计 | 21,376,498.60 | 21,161,528.51 |
(七) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
财务报表附注 第41 页项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2020.12.31 | 196,513,289.57 | 196,513,289.57 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —存货转入 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31 | 196,513,289.57 | 196,513,289.57 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2020.12.31 | 48,942,940.23 | 48,942,940.23 |
| （2）本期增加金额 | 5,333,927.40 | 5,333,927.40 |
| —计提或摊销 | 5,333,927.40 | 5,333,927.40 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31 | 54,276,867.63 | 54,276,867.63 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2020.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.12.31账面价值 | 142,236,421.94 | 142,236,421.94 |
| （2）2020.12.31账面价值 | 147,570,349.34 | 147,570,349.34 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.12.31 | 196,513,289.57 | 196,513,289.57 |
| （2）本期增加金额 | 11,559,594.36 | 11,559,594.36 |
| —存货转入 | 11,559,594.36 | 11,559,594.36 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 |
财务报表附注 第42 页项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （4）2022.12.31 | 208,072,883.93 | 208,072,883.93 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2021.12.31 | 54,276,867.63 | 54,276,867.63 |
| （2）本期增加金额 | 5,647,687.82 | 5,647,687.82 |
| —计提或摊销 | 5,647,687.82 | 5,647,687.82 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.12.31 | 59,924,555.45 | 59,924,555.45 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2022.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2022.12.31账面价值 | 148,148,328.48 | 148,148,328.48 |
| （2）2021.12.31账面价值 | 142,236,421.94 | 142,236,421.94 |
2、 2022年12月31日未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 西区幼儿园 | 9,669,805.37 | 办理中 |
| 11-12组团地下 | 1,576,028.57 | 办理中 |
| 合计 | 11,245,833.94 |
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 固定资产 | 3,348,935.97 | 41,919.72 |
| 固定资产清理 |
财务报表附注 第43 页项目
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 合计 | 3,348,935.97 | 41,919.72 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2020.12.31 | 643,528.11 | 643,528.11 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置或报废 | ||
| （4）2021.12.31 | 643,528.11 | 643,528.11 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2020.12.31 | 594,958.59 | 594,958.59 |
| （2）本期增加金额 | 6,649.80 | 6,649.80 |
| —计提 | 6,649.80 | 6,649.80 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置或报废 | ||
| （4）2021.12.31 | 601,608.39 | 601,608.39 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2020.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置或报废 | ||
| （4）2021.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.12.31账面价值 | 41,919.72 | 41,919.72 |
| （2）2020.12.31账面价值 | 48,569.52 | 48,569.52 |
财务报表附注 第44 页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）2021.12.31 | 643,528.11 | 643,528.11 | |
| （2）本期增加金额 | 3,429,160.05 | 3,429,160.05 | |
| —存货转入 | 3,429,160.05 | 3,429,160.05 | |
| （3）本期减少金额 | 541,595.11 | 541,595.11 | |
| —处置或报废 | 541,595.11 | 541,595.11 | |
| （4）2022.12.31 | 3,429,160.05 | 101,933.00 | 3,531,093.05 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）2021.12.31 | 601,608.39 | 601,608.39 | |
| （2）本期增加金额 | 85,320.73 | 4,309.88 | 89,630.61 |
| —计提 | 85,320.73 | 4,309.88 | 89,630.61 |
| （3）本期减少金额 | 509,081.92 | 509,081.92 | |
| —处置或报废 | 509,081.92 | 509,081.92 | |
| （4）2022.12.31 | 85,320.73 | 96,836.35 | 182,157.08 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）2021.12.31 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）2022.12.31 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）2022.12.31账面价值 | 3,343,839.32 | 5,096.65 | 3,348,935.97 |
| （2）2021.12.31账面价值 | 41,919.72 | 41,919.72 |
3、 2022年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 西区幼儿园 | 3,343,839.32 | 办理中 |
(九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第45 页
项目
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备的所得税影响 | 55,905,859.19 | 13,976,464.80 | 40,883,108.59 | 10,220,777.13 |
| 存货跌价准备的所得税影响 | 20,243,057.39 | 5,060,764.35 | 22,767,481.84 | 5,691,870.46 |
| 预收款项的所得税影响 | 9,389,672.02 | 2,347,418.00 | 9,360,024.98 | 2,340,006.25 |
| 可抵扣亏损 | 30,137,902.66 | 7,534,475.66 | 30,304,735.87 | 7,576,183.95 |
| 税金及附加的所得税影响 | 19,783,677.23 | 4,945,919.31 | 17,079,104.58 | 4,269,776.15 |
| 预计负债 | 5,916,173.73 | 1,479,043.43 | 4,080,000.00 | 1,020,000.00 |
| 合计 | 141,376,342.22 | 35,344,085.55 | 124,474,455.86 | 31,118,613.94 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 租赁免租租金 | 9,743,511.14 | 2,435,877.79 | 10,876,025.30 | 2,719,006.33 |
| 合计 | 9,743,511.14 | 2,435,877.79 | 10,876,025.30 | 2,719,006.33 |
(十) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 工程款 | 68,840,693.80 | 73,261,233.70 |
| 合计 | 68,840,693.80 | 73,261,233.70 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 2022.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 山东宝诚置业有限公司 | 29,466,750.88 | 尚未结算完 |
| 苏通建设集团有限公司淄博分公司 | 14,026,248.90 | 执行中 |
| 山东高阳建设有限公司 | 6,057,924.83 | 尚未结算完 |
财务报表附注 第46 页项目
| 项目 | 2022.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 合计 | 49,550,924.61 |
| 项目 | 2021.12.31 | 未偿还或结转的原因 |
| 山东宝诚置业有限公司 | 29,466,750.88 | 尚未结算完 |
| 苏通建设集团有限公司淄博分公司 | 12,443,274.13 | 诉讼中 |
| 山东高阳建设有限公司 | 6,057,924.83 | 尚未结算完 |
| 合计 | 47,967,949.84 |
(十一) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 预收租金 | 191,753.96 | 1,628,669.92 |
| 合计 | 191,753.96 | 1,628,669.92 |
(十二) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 预收房款 | 58,457,287.22 | 58,266,883.22 |
| 合计 | 58,457,287.22 | 58,266,883.22 |
| 项目名称 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 华侨城一期 | 99,658.10 | 99,658.10 |
| 华侨城三期 | 72,262.00 | 68,707.00 |
| 华侨城四期 | 24,539.00 | 15,277.00 |
| 华侨城五期 | 63,484.00 | 31,386.00 |
| 华侨城六期 | 58,050,326.12 | 58,051,855.12 |
| 华侨城七期 | 147,018.00 | |
| 合计 | 58,457,287.22 | 58,266,883.22 |
(十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
财务报表附注 第47 页项目
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 2,729,495.55 | 1,565,419.21 | 1,595,641.75 | 2,699,273.01 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 200,384.36 | 200,384.36 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 2,729,495.55 | 1,765,803.57 | 1,796,026.11 | 2,699,273.01 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 短期薪酬 | 2,699,273.01 | 1,310,391.82 | 1,556,700.17 | 2,452,964.66 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 172,852.03 | 159,064.63 | 13,787.40 | |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 2,699,273.01 | 1,483,243.85 | 1,715,764.80 | 2,466,752.06 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 281,870.47 | 1,349,150.25 | 1,379,372.79 | 251,647.93 |
| （2）职工福利费 | ||||
| （3）社会保险费 | 103,568.20 | 103,568.20 | ||
| 其中：医疗保险费 | 97,919.92 | 97,919.92 | ||
| 工伤保险费 | 5,648.28 | 5,648.28 | ||
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 112,700.76 | 112,700.76 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,447,625.08 | 2,447,625.08 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 2,729,495.55 | 1,565,419.21 | 1,595,641.75 | 2,699,273.01 |
财务报表附注 第48 页项目
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 251,647.93 | 1,133,490.34 | 1,385,138.27 | |
| （2）职工福利费 | ||||
| （3）社会保险费 | 85,866.36 | 80,526.78 | 5,339.58 | |
| 其中：医疗保险费 | 80,362.82 | 75,992.24 | 4,370.58 | |
| 工伤保险费 | 5,157.40 | 4,534.54 | 622.86 | |
| 生育保险费 | 346.14 | 346.14 | ||
| （4）住房公积金 | 91,035.12 | 91,035.12 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,447,625.08 | 2,447,625.08 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 2,699,273.01 | 1,310,391.82 | 1,556,700.17 | 2,452,964.66 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 基本养老保险 | 191,881.44 | 191,881.44 | ||
| 失业保险费 | 8,502.92 | 8,502.92 | ||
| 合计 | 200,384.36 | 200,384.36 |
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 基本养老保险 | 164,916.76 | 152,353.96 | 12,562.80 | |
| 失业保险费 | 7,935.27 | 6,710.67 | 1,224.60 | |
| 合计 | 172,852.03 | 159,064.63 | 13,787.40 |
(十四) 应交税费
| 税费项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 个人所得税 | 3,729.33 | 4,117.76 |
| 房产税 | 836,582.81 | 387,305.09 |
财务报表附注 第49 页税费项目
| 税费项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 土地使用税 | 141,870.80 | 60,727.21 |
| 印花税 | 5,282.44 | 8,137.60 |
| 委托代扣代缴税金 | 300,961.94 | 300,961.94 |
| 增值税 | 247,537.90 | 24,192.84 |
| 合计 | 1,535,965.22 | 785,442.44 |
(十五) 其他应付款
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 46,416,022.07 | 44,627,314.60 |
| 合计 | 46,416,022.07 | 44,627,314.60 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 往来款 | 5,320,437.22 | 3,638,160.77 |
| 开发代收款项 | 2,232,128.62 | 2,253,859.77 |
| 购房诚意金 | 1,047,415.00 | 1,047,415.00 |
| 待清算税金 | 37,816,041.23 | 37,687,879.06 |
| 合计 | 46,416,022.07 | 44,627,314.60 |
(十六) 预计负债
| 项目 | 2020.12.31 | 会计政策变更调整 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 4,080,000.00 | 4,080,000.00 | 商品房销售违约金 | ||||
| 合计 | 4,080,000.00 | 4,080,000.00 |
财务报表附注 第50 页项目
| 项目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 | 形成原因 |
| 诉讼 | 4,080,000.00 | 17,414,786.76 | 21,494,786.76 | 商品房销售违约金 | |
| 合计 | 4,080,000.00 | 17,414,786.76 | 21,494,786.76 |
(十七) 实收资本
| 股东 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 股东 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
(十八) 盈余公积
| 项目 | 2020.12.31 | 会计政策变更调整 | 2021.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 55,690,169.37 | 55,690,169.37 | 55,690,169.37 | |||
| 合计 | 55,690,169.37 | 55,690,169.37 | 55,690,169.37 |
| 项目 | 2021.12.31 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.12.31 |
| 法定盈余公积 | 55,690,169.37 | 55,690,169.37 | 55,690,169.37 | ||
| 合计 | 55,690,169.37 | 55,690,169.37 | 55,690,169.37 |
(十九) 未分配利润
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 8,944,308.03 | 324,286,473.03 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 8,944,308.03 | 324,286,473.03 |
财务报表附注 第51 页项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -26,768,759.37 | 8,657,835.00 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 324,000,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -17,824,451.34 | 8,944,308.03 |
(二十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,825,115.30 | 2,699,245.41 | 526,721,190.18 | 480,115,289.07 |
| 其他业务 | 12,576,922.54 | 5,647,687.82 | 11,711,143.88 | 5,333,927.40 |
| 合计 | 19,402,037.84 | 8,346,933.23 | 538,432,334.06 | 485,449,216.47 |
营业收入明细：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 客户合同产生的收入 | 6,825,115.30 | 526,721,190.18 |
| 租赁收入 | 12,576,922.54 | 11,711,143.88 |
| 合计 | 19,402,037.84 | 538,432,334.06 |
2、 合同产生的收入情况
2022年度的收入分解信息如下：
| 合同分类 | 淄博置业 | 合计 |
| 商品类型： | ||
| 销售房地产 | 6,825,115.30 | 6,825,115.30 |
| 合计 | 6,825,115.30 | 6,825,115.30 |
| 按经营地区分类： |
财务报表附注 第52 页合同分类
| 合同分类 | 淄博置业 | 合计 |
| 国内 | 6,825,115.30 | 6,825,115.30 |
| 合计 | 6,825,115.30 | 6,825,115.30 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 6,825,115.30 | 6,825,115.30 |
| 合计 | 6,825,115.30 | 6,825,115.30 |
2021年度的收入分解信息如下：
| 合同分类 | 淄博置业 | 合计 |
| 商品类型： | ||
| 销售房房地产 | 526,721,190.18 | 526,721,190.18 |
| 合计 | 526,721,190.18 | 526,721,190.18 |
| 按经营地区分类： | ||
| 国内 | 526,721,190.18 | 526,721,190.18 |
| 合计 | 526,721,190.18 | 526,721,190.18 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 526,721,190.18 | 526,721,190.18 |
| 合计 | 526,721,190.18 | 526,721,190.18 |
(二十一) 税金及附加
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 房产税 | 1,674,461.15 | 1,540,044.51 |
| 城市维护建设税 | 68,811.50 | 1,099,029.69 |
| 土地增值税 | 220,839.14 | 787,971.65 |
| 教育费附加 | 49,151.08 | 785,021.21 |
| 土地使用税 | 283,741.59 | 243,386.05 |
| 印花税 | 21,477.51 | 22,659.78 |
| 水利建设基金 | 39,801.52 | |
| 合计 | 2,318,481.97 | 4,517,914.41 |
(二十二) 销售费用
财务报表附注 第53 页项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 物业维护费 | 199,809.33 | 15,518,865.32 |
| 销售服务费 | 1,632,641.51 | 265,763.21 |
| 工资性费用 | 76,015.79 | 173,230.13 |
| 其他 | 5,459.65 | 11,495.82 |
| 合计 | 1,913,926.28 | 15,969,354.48 |
(二十三) 管理费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 中介费用 | 3,280,701.51 | 1,493,004.25 |
| 工资性费用 | 1,430,240.51 | 1,207,254.93 |
| 其他 | 419,636.59 | 73,803.71 |
| 业务招待费 | 51,122.75 | 15,866.60 |
| 办公费 | 20,445.79 | 344,812.25 |
| 差旅费 | 65,299.13 | 83,264.60 |
| 合计 | 5,267,446.28 | 3,218,006.34 |
(二十四) 财务费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 3,711.01 | 198,030.91 |
| 手续费 | 4,893.89 | 10,601.64 |
| 合计 | 1,182.88 | -187,429.27 |
(二十五) 其他收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 代扣个人所得税手续费 | 264.56 | 451.88 |
| 小学土地补偿款 | 700,000.00 |
财务报表附注 第54 页项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 直接减免的增值税 | 128.57 | |
| 合计 | 700,393.13 | 451.88 |
(二十六) 信用减值损失
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收账款坏账损失 | 628,303.83 | -914,973.66 |
| 其他应收款坏账损失 | 14,394,446.77 | 2,237,181.18 |
| 合计 | 15,022,750.60 | 1,322,207.52 |
(二十七) 资产减值损失
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失 | -528,429.32 | 3,710,195.02 |
| 合计 | -528,429.32 | 3,710,195.02 |
(二十八) 营业外收入
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他 | 261,462.41 | |
| 合计 | 261,462.41 |
(二十九) 营业外支出
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 32,513.19 | |
| 滞纳金 | 25,068.16 | 104,858.75 |
| 违约金 | 19,241,379.63 | 5,328,306.96 |
| 合计 | 19,298,960.98 | 5,433,165.71 |
(三十) 所得税费用
1、 所得税费用表
财务报表附注 第55 页项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | ||
| 递延所得税费用 | -4,508,600.15 | 10,342,320.26 |
| 合计 | -4,508,600.15 | 10,342,320.26 |
(三十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息收入 | 3,711.01 | 193,215.05 |
| 其他往来 | 21,838,315.81 | 81,269.85 |
| 使用受限的其他货币资金 | 3,861,018.79 | 29,135,733.50 |
| 小学土地补偿款 | 700,000.00 | |
| 合计 | 26,403,045.61 | 29,410,218.40 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 管理费用 | 3,837,205.77 | 142,987.93 |
| 销售费用 | 1,837,910.49 | 154,809.00 |
| 营业外支出 | 262,114.50 | 104,858.75 |
| 财务费用 | 4,893.89 | 17,434.64 |
| 使用受限的其他货币资金 | 1,375,295.97 | 3,861,018.79 |
| 其他往来 | 20,590,363.03 | 56,831,853.99 |
| 合计 | 27,907,783.65 | 61,112,963.10 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 关联方往来 | 19,354,499.43 | |
| 合计 | 19,354,499.43 |
(三十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
财务报表附注 第56 页补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -26,768,759.37 | 8,657,835.00 |
| 加：信用减值损失 | 15,022,750.60 | 1,322,207.52 |
| 资产减值准备 | -2,524,424.45 | 3,001,077.66 |
| 固定资产折旧 | 89,630.61 | 6,649.80 |
| 投资性房地产折旧 | 5,647,687.82 | 5,333,927.40 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 32,513.19 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,225,471.61 | 10,625,448.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -283,128.54 | -283,128.53 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 15,661,929.40 | 382,942,073.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -4,244,161.11 | 37,840,778.80 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -15,823,198.55 | -484,733,798.27 |
| 其他 | 17,414,786.76 | 4,080,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 154.75 | -31,206,928.23 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
财务报表附注 第57 页补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 现金的2022.12.31 | 277.48 | 122.73 |
| 减：现金的期初余额 | 122.73 | 72,675,550.39 |
| 加：现金等价物的2022.12.31 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 154.75 | -72,675,427.66 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 一、现金 | 277.48 | 122.73 |
| 其中：库存现金 | 38.55 | 122.70 |
| 可随时用于支付的数字货币 | 238.93 | 0.03 |
| 可随时用于支付的银行存款 | ||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 277.48 | 122.73 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(三十三) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,064,144.53 | 2,032,620.00 | 按揭保证金 |
| 货币资金 | 311,151.44 | 1,828,398.79 | 诉讼冻结 |
| 投资性房地产 | 59,865,869.95 | 142,236,421.94 | 为母公司借款抵押 |
| 投资性房地产 | 77,036,624.59 | 诉讼查封 | |
| 存货 | 5,488,056.54 | 诉讼查封 | |
| 应收账款 | 7,460,651.68 | 诉讼冻结 |
财务报表附注 第58 页项目
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 受限原因 |
| 合计 | 151,226,498.73 | 146,097,440.73 |
(三十四) 租赁
1、 作为出租人
（1）经营租赁
| 2022年度 | 2021年度 | |
| 经营租赁收入 | 12,576,922.54 | 11,701,189.75 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1年以内 | 14,351,740.50 | 13,125,481.03 |
| 1至2年 | 14,397,783.78 | 13,125,481.03 |
| 2至3年 | 13,908,814.20 | 13,547,313.76 |
| 3至4年 | 12,228,724.86 | 13,547,313.76 |
| 4至5年 | 8,329,626.89 | 11,955,301.01 |
| 5年以上 | 8,329,626.89 | 16,659,254.22 |
| 合计 | 71,546,317.12 | 81,960,144.81 |
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
2022年度新设子公司山东瑞弘投资管理有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
财务报表附注 第59 页
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | 取得方式 | ||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | |||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 山东瑞弘投资管理有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 投资管理 | 100.00 | 新设 | |||
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 中润资源投资股份有限公司 | 山东省济南市 | 矿产资源勘探、开发投资；公司股权投资。 | 92,901.78 | 100.00 | 100.00 |
本公司最终控制方是：郭昌玮先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 中润国际矿业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 济南兴瑞商业运营有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
1、 关联担保情况
本公司作为担保方：
财务报表附注 第60 页
被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 91,000,000.00 | 2022/3/24 | 2023/2/23 | 否 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 92,000,000.00 | 2021/3/31 | 2022/3/25 | 是 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 50,000,000.00 | 2019/8/19 | 2022/8/11 | 是 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 70,000,000.00 | 2019/8/23 | 2022/8/11 | 是 |
(四) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 中润资源投资股份有限公司 | 14,196,123.79 | 17,872,105.33 | |||
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
无。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截止2022年12月31日，本公司为母公司提供保证担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 中润资源 | 农商行历下支行 | 9,100.00 | 2023/2/23 |
（2）截止2022年12月31日，本公司为母公司提供财产抵押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 中润资源 | 农商行历下支行 | 中润综合楼 | 7,226.07 | 5,986.59 | 9,100.00 | 2023/2/23 |
2、 其他或有负债及其财务影响
淄博置业按房地产企业经营惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性担保，截至2022年12月31日，淄博置业承担阶段性担保金额共计1,683.74万元。
3、 未决诉讼、仲裁情况
（1）依据《山东省淄博高新技术产业开发区人民法院执行裁定书》 (2021)鲁0391执保522号文件，申请人煜丰置业，于2021年12月21日向法院提出财产保全申请，法院审查后，对本公司名下的9,750,000.00元银行存款予以冻结，若银行存款余额不足9,750,000.00元，则查封相应价值的财产。截至2022年12月31日，冻结银行账户资金177,171.12元。案件于2022年7月27日判决，判决如下：①淄博置业为申请人煜丰置业办理中润华侨城3#商业综合楼12户供暖手续的开通并承担相应费用以及燃气管道的敷设；②本判决生效后的3个月内淄博置业为申请人煜丰置业3#商业综合楼40户办理不动产权登记手续；
③支付逾期交房违约金647.88万元、逾期办证违约金154.60万元、供暖设施违约金3.70万元、燃气设施违约金3.70万元。2023年2月2日，本公司已提交上诉申请，山东省淄博市中级人民法院做出裁决，撤销山东省淄博高新技术产业开发区人民法院(2021)鲁 0391 民初 3271 号民事判决；发回山东省淄博高新技术产业开发区人民法院重审，截至本财务报表报出日，淄博高新区技术产业开发区人民法院尚未作出判决。
（2）2022年5月22日，谭深向淄博仲裁委员会申请仲裁，请求裁决被申请人淄博置业、苏通建设集团有限公司返还超额支付的购房款360.93万元，逾期返还违约金178.30万元及相应违约金。截至财务报表报出日，淄博仲裁委员会尚未作出裁决。
（3）2021年8月20日，苏通建设集团有限公司向淄博仲裁委员会申请仲裁，请求裁决被申请人支付所欠付的2号商业楼工程款及违约金。2022年9月30日淄博仲裁委员会出具((2020) 淄仲重裁字第544号)裁决书，判令淄博置业应向苏通建设集团有限公司支付工程款、违约金及相应资金占用利息合计1,134.60万元；2021年11月2日，淄博置业向淄博仲裁委员会申请仲裁，请求裁决被申请人返还垫付的3号商业楼工程款及税款。2023年2月8日淄博仲裁委员会出具((2021) 淄仲裁字第757号)裁决书，判令苏通建设集团有限公司应向淄博置业支付垫付工程款及相应的增值税合计1,265.92万元；依据该裁决，淄博置业于2023年2月16日向执行法院提出到期债务抵消申请，经双方协商，达成和解协议，同意抵消(（2020) 淄仲重裁字第544号)债权金额1,134.60
万元，抵消后((2021) 淄仲裁字第757号)剩余债权另行处理。
（4）2022年4月7日，中心医院将淄博置业诉至淄博高新技术产业开发区人民法院，请求解除《商品房买卖合同》，并且请求被告返还已支付的购房款600万元、赔偿资金占用利息损失322.81万元、装修损失247.53万元。2022年12月20日，淄博高新技术产业开发区人民法院作出（2022）鲁0391民初1160号民事判决书，判决如下：①原告中心医院与被告淄博置业于 2013 年 8月 10 日所签订的《商品房买卖合同》解除:②被告淄博置业于本判决生效后十日内支付原告淄博市中心医院购房款600万元;③被告山东中润集团淄博置业有限公司于本判决生效后十日内支付原告中心医院资金占用利息损失
302.84万元;④被告淄博置业于本判决生效后十日内支付原告中心医院装修损失242.05万元。上述判决作出后，淄博置业向淄博市中级人民法院提起上诉。截至本财务报表报出日，淄博市中级人民法院尚未作出判决。
（5）2022年10月28日，淄博置业将淄博盛铭佳通商贸有限公司、淄博佰乐堡酒店有限公司诉至淄博高新技术产业开发区人民法院，请求两被告支付租赁费871.68万元以及相应的违约金和经济损失等。截至本财务报表报出日，淄博高新技术产业开发区人民法院尚未作出判决。
（6）2号商业楼25户业主分别起诉淄博置业赔付逾期交房、逾期办证违约金以及逾期交付天然气及燃气管道铺设的补偿金，其中其中2户已判决生效，2户二审法院在诉讼中裁定中止审理，案件尚未审结，尚有21户未立案，淄博置业基于谨慎性原则，已预提负债，截至本财务报表报出日，尚未执行。
（7）2022年11月10日，淄博置业起诉苏通建设集团有限公司、淄博煜丰置业有限公司，请求法院判决被告将华侨城3号商业楼的房产恢复原状并赔偿损失（相关费用暂计500万元）。淄博高新技术产业开发区人民法院受理本案，截至本财务报表报出日，淄博高新技术产业开发区人民法院尚未作出判决。
（8）2022年9月15日，山东惠诚建筑有限公司将淄博置业和公司诉至淄博高新技术产业开发区人民法院，请求淄博置业支付欠付工程款2,167.67万元以及逾期付款利息534.58万元（利息暂计至2022年9月8日），请求公司对前述债务承担连带责任。2023年4月6日，淄博高新技术产业开发区人民法院出具《民事裁定书》（（2023）鲁0391民初14号），本案中止诉讼。
十、 资产负债表日后事项
无。
十一、 其他重要事项
无。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
财务报表附注 第63 页账龄
| 账龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 15,594,422.09 | 4,827,101.38 |
| 1至2年 | 3,245,067.00 | 4,658.00 |
| 2至3年 | 4,658.00 | 11,520.00 |
| 3至4年 | 11,520.00 | 41,005.00 |
| 4至5年 | 30,875.00 | 590,588.00 |
| 5年以上 | 15,329,472.05 | 15,329,472.05 |
| 小计 | 34,216,014.14 | 20,804,344.43 |
| 减：坏账准备 | 16,450,437.45 | 15,822,133.62 |
| 合计 | 17,765,576.69 | 4,982,210.81 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
财务报表附注 第64 页
类别
| 类别 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 34,216,014.14 | 100.00 | 16,450,437.45 | 48.08 | 17,765,576.69 | 20,804,344.43 | 100.00 | 15,822,133.62 | 76.05 | 4,982,210.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 34,216,014.14 | 100.00 | 16,450,437.45 | 48.08 | 17,765,576.69 | 20,804,344.43 | 100.00 | 15,822,133.62 | 76.05 | 4,982,210.81 |
| 合计 | 34,216,014.14 | 100.00 | 16,450,437.45 | 17,765,576.69 | 20,804,344.43 | 100.00 | 15,822,133.62 | 4,982,210.81 | ||
按单项计提坏账准备：
无。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
财务报表附注 第65 页名称
| 名称 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,594,422.09 | 779,721.10 | 5.00 | 4,827,101.38 | 241,355.07 | 5.00 |
| 1至2年 | 3,245,067.00 | 324,506.70 | 10.00 | 4,658.00 | 465.80 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,658.00 | 931.60 | 20.00 | 11,520.00 | 2,304.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 11,520.00 | 3,456.00 | 30.00 | 41,005.00 | 12,301.50 | 30.00 |
| 4至5年 | 30,875.00 | 12,350.00 | 40.00 | 590,588.00 | 236,235.20 | 40.00 |
| 5年以上 | 15,329,472.05 | 15,329,472.05 | 100.00 | 15,329,472.05 | 15,329,472.05 | 100.00 |
| 合计 | 34,216,014.14 | 16,450,437.45 | 20,804,344.43 | 15,822,133.62 | ||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 会计政策变更调整 | 2021.1.1 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 账龄组合 | 16,737,107.28 | 16,737,107.28 | 305,899.27 | 1,220,872.93 | 15,822,133.62 | ||
| 合计 | 16,737,107.28 | 16,737,107.28 | 305,899.27 | 1,220,872.93 | 15,822,133.62 | ||
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄分析组合 | 15,822,133.62 | 867,578.04 | 239,274.20 | 16,450,437.46 | |
| 合计 | 15,822,133.62 | 867,578.04 | 239,274.20 | 16,450,437.46 | |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注 第66 页
单位名称
| 单位名称 | 2022.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 淄博中润新玛特有限公司 | 17,204,162.82 | 50.28 | 9,689,499.52 |
| 淄博盛铭佳通商贸有限公司 | 6,014,020.00 | 17.58 | 398,691.70 |
| 自然人1 | 1,638,063.00 | 4.79 | 81,903.15 |
| 自然人2 | 1,627,939.00 | 4.76 | 81,396.95 |
| 自然人3 | 1,285,253.00 | 3.76 | 128,525.30 |
| 合计 | 27,769,437.82 | 81.17 | 10,380,016.62 |
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 淄博中润新玛特有限公司 | 10,876,025.30 | 52.28 | 9,373,092.64 |
| 淄博盛铭佳通商贸有限公司 | 1,959,814.00 | 9.42 | 97,990.70 |
| 自然人1 | 1,285,253.00 | 6.18 | 64,262.65 |
| 西百货-淄博润泽百货有限公司 | 1,000,000.00 | 4.81 | 1,000,000.00 |
| 自然人2 | 590,588.00 | 2.84 | 236,235.20 |
| 合计 | 15,711,680.30 | 75.53 | 10,771,581.19 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 16,254,081.89 | 39,798,535.26 |
| 合计 | 16,254,081.89 | 39,798,535.26 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
财务报表附注 第67 页账龄
| 账龄 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 14,279,389.47 | 18,059,379.24 |
| 1至2年 | 74,891.50 | 7,148,148.33 |
| 2至3年 | 2,148,148.33 | 18,904,856.57 |
| 3至4年 | 18,904,856.57 | 259,572.81 |
| 4至5年 | 259,572.81 | 16,000.00 |
| 5年以上 | 20,042,644.95 | 20,471,553.28 |
| 小计 | 55,709,503.63 | 64,859,510.23 |
| 减：坏账准备 | 39,455,421.74 | 25,060,974.97 |
| 合计 | 16,254,081.89 | 39,798,535.26 |
（2）按坏账计提方法分类披露
财务报表附注 第68 页
类别
| 类别 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,851,726.57 | 33.84 | 18,851,726.57 | 100.00 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大且单独计提坏账 | 18,851,726.57 | 33.84 | 18,851,726.57 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 36,857,777.06 | 66.16 | 20,603,695.17 | 55.90 | 16,254,081.89 | 64,859,510.23 | 100.00 | 25,060,974.97 | 38.64 | 39,798,535.26 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 22,661,653.27 | 40.68 | 20,603,695.17 | 90.92 | 2,057,958.10 | 46,987,404.90 | 72.44 | 25,060,974.97 | 53.34 | 21,926,429.93 |
| 关联方组合 | 14,196,123.79 | 25.48 | 14,196,123.79 | 17,872,105.33 | 27.56 | 17,872,105.33 | ||||
| 合计 | 55,709,503.63 | 100.00 | 39,455,421.74 | 16,254,081.89 | 64,859,510.23 | 100.00 | 25,060,974.97 | 39,798,535.26 | ||
按单项计提坏账准备：
财务报表附注 第69 页
名称
| 名称 | 2022.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山东惠诚建筑有限公司淄博分公司 | 13,322,743.47 | 13,322,743.47 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 山东新城建工股份有限公司 | 5,528,983.10 | 5,528,983.10 | 100.00 | 预期无法收回 |
| 合计 | 18,851,726.57 | 18,851,726.57 | ||
2021年12月31日无。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 83,265.68 | 4,163.28 | 5.00 | 187,273.91 | 9,363.70 | 5.00 |
| 1至2年 | 74,891.50 | 7,489.15 | 10.00 | 7,148,148.33 | 714,814.83 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,148,148.33 | 429,629.67 | 20.00 | 18,904,856.57 | 3,780,971.31 | 20.00 |
| 3至4年 | 53,130.00 | 15,939.00 | 30.00 | 259,572.81 | 77,871.84 | 30.00 |
| 4至5年 | 259,572.81 | 103,829.12 | 40.00 | 16,000.00 | 6,400.00 | 40.00 |
| 5年以上 | 20,042,644.95 | 20,042,644.95 | 100.00 | 20,471,553.28 | 20,471,553.28 | 100.00 |
| 合计 | 22,661,653.27 | 20,603,695.17 | 46,987,404.90 | 25,060,974.97 | ||
（3）坏账准备计提情况
财务报表附注 第70 页
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 22,823,793.79 | 22,823,793.79 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,529,332.31 | 2,529,332.31 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 292,151.13 | 292,151.13 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 25,060,974.97 | 25,060,974.97 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 25,060,974.97 | 25,060,974.97 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -23,480,983.16 | 23,480,983.16 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 245,771.70 | 15,081,381.26 | 15,327,152.96 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 932,706.19 | 932,706.19 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
财务报表附注 第71 页
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022.12.31余额 | 893,057.32 | 15,081,381.26 | 15,974,438.58 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额 | 375,238,561.60 | 375,238,561.60 | ||
| 2020.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 50,412,191.81 | 50,412,191.81 | ||
| 本期终止确认 | 360,791,243.18 | 360,791,243.18 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 64,859,510.23 | 64,859,510.23 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021.12.31余额 | 64,859,510.23 | 64,859,510.23 | ||
| 2021.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -38,562,364.42 | 38,562,364.42 | ||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第72 页
账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 15,970,005.03 | 15,970,005.03 | ||
| 本期终止确认 | 25,120,011.63 | 25,120,011.63 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2022.12.31余额 | 17,147,139.21 | 17,147,139.21 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 组合计提 | 22,823,793.79 | 2,529,332.31 | 292,151.13 | 25,060,974.97 | |
| 合计 | 22,823,793.79 | 2,529,332.31 | 292,151.13 | 25,060,974.97 | |
| 类别 | 2021.12.31 | 本期变动金额 | 2022.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 15,081,381.26 | 3,770,345.31 | 18,851,726.57 | |||
| 组合计提 | 25,060,974.97 | 245,771.70 | 932,706.19 | -3,770,345.31 | 20,603,695.17 | |
| 合计 | 25,060,974.97 | 15,327,152.96 | 932,706.19 | 39,455,421.74 | ||
其他变动主要系本期山东惠诚建筑有限公司淄博分公司和山东新城建工股份有限公司的债权转入单项计提，导致期初计提的坏账准备3,770,345.31由组合计提转入单项计提。
（6）按款项性质分类情况
财务报表附注 第73 页款项性质
| 款项性质 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
| 往来款 | 53,053,432.62 | 57,197,434.64 |
| 押金及保证金 | 2,004,400.00 | 7,004,400.00 |
| 代收及代垫款项 | 651,671.01 | 657,675.59 |
| 合计 | 55,709,503.63 | 64,859,510.23 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 淄博金泉建筑陶瓷有限公司 | 往来款 | 17,053,644.01 | 5年以上 | 30.61 | 17,053,644.01 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 往来款 | 14,196,123.79 | 1年以内 | 25.48 | |
| 山东惠诚建筑有限公司淄博分公司 | 往来款 | 13,322,743.47 | 3-4年 | 23.91 | 13,322,743.47 |
| 山东新城建工股份有限公司 | 往来款 | 5,528,983.10 | 3-4年 | 9.92 | 5,528,983.10 |
| 淄博卓敖商贸有限公司 | 往来款 | 2,171,821.00 | 5年以上 | 3.90 | 2,171,821.00 |
| 合计 | 52,273,315.37 | 93.82 | 38,077,191.58 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中润资源投资股份有限公司 | 关联方往来款 | 17,872,105.33 | 1年以内 | 27.56 | |
| 淄博金泉建筑陶瓷有限公司 | 往来款 | 17,053,644.01 | 5年以上 | 26.29 | 17,053,644.01 |
| 山东惠诚建筑有限公 | 往来款 | 13,322,743.47 | 2-3年 | 20.54 | 2,664,548.69 |
财务报表附注 第74 页
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 司淄博分公司 | |||||
| 山东新城建工股份有限公司 | 往来款 | 5,528,983.10 | 2-3年 | 8.52 | 1,105,796.62 |
| 上海青晨置业有限公司管理人 | 押金及保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 7.71 | 500,000.00 |
| 合计 | 58,777,475.91 | 90.62 | 21,323,989.32 |
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,825,115.30 | 2,699,245.41 | 526,721,190.18 | 480,115,289.07 |
| 其他业务 | 12,576,922.54 | 5,647,687.82 | 11,711,143.88 | 5,333,927.40 |
| 合计 | 19,402,037.84 | 8,346,933.23 | 538,432,334.06 | 485,449,216.47 |
营业收入明细：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 客户合同产生的收入 | 6,825,115.30 | 526,721,190.18 |
| 租赁收入 | 12,576,922.54 | 11,711,143.88 |
| 合计 | 19,402,037.84 | 538,432,334.06 |
2、 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 2022年度 | 2021年度 |
| 商品类型： | ||
| 销售房地产 | 6,825,115.30 | 526,721,190.18 |
| 合计 | 6,825,115.30 | 526,721,190.18 |