上海众辰电子科技股份有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况上海众辰电子科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为上海众辰电子科技有限公司，于2006年2月20日在上海市工商行政管理局徐汇分局注册成立。2020年5月10日，上海众辰电子科技股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会，决定将上海众辰电子科技有限公司整体变更为上海众辰电子科技股份有限公司：以2019年11月30日为基准日，上海众辰电子科技有限公司经审计账面净资产235,341,396.09元，经评估的账面净资产为29,719.03万元。上海众辰电子科技有限公司净资产折股后确定本公司的股本总额为9,999.00万元（其中净资产中的9,999.00万元计入股份有限公司股本，其余部分计入股份有限公司资本公积），每股面值1.00元。上述出资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年5月10日出具容诚验字[2020]201Z0015号验资报告予以验证。上海市市场监督管理局于2020年5月20日换发了统一社会信用代码91310117785618491Q的《营业执照》。经过历次增资，截至2022年12月31日，公司注册资本变更至11,157.8888万元。
本公司的经营地址为上海市松江区泖港镇叶新公路3768号。法定代表人张建军。公司是一家专业从事工业自动化领域产品研发、生产、销售及服务的企业，主要产品为低压变频器和伺服系统等。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年2月17日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）报告期末纳入合并范围的子公司
3-2-1-24
序 号
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 安徽众辰电子科技有限公司 | 安徽众辰 | 100.00 | - |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）报告期内合并财务报表范围变化
报告期内新增子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 安徽众辰电子科技有限公司 | 安徽众辰 | 2020年度 | 新设 |
报告期内减少子公司：
| 序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 吉驱工业科技（上海）有限公司 | 吉驱科技 | 2021年度 | 注销 |
| 2 | 安徽华辰磁控科技有限公司 | 安徽华辰 | 2022年度 | 丧失控制权 |
二、财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1．遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。2．会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3．营业周期本公司正常营业周期为一年。4．记账本位币本公司的记账本位币为人民币。5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积，资本公积的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债
公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券的交易费用，计入权益性证券的初始确认金额。6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司
A. 同一控制下企业合并增加的子公司
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B. 非同一控制下企业合并增加的子公司
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
②本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
③子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。7．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
9．金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债仅包含摊余成本计量的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内关联方应收账款组合2 应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收合并范围内关联方其他应收款组合4 应收押金和保证金其他应收款组合5 应收厂房租赁款其他应收款组合6 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收合并关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况，该类组合违约风险较低，未计提坏账准备。除应收合并关联方外，对于其他划分为组合的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
金融资产的公允价值确定方法见附注三、10。
10．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当期损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12．合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13．合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产
交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司及联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。15．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、20。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
3-2-1-44
类 别
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5.00 | 4.75 |
16．固定资产固定资产是指为生产商品、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
3-2-1-45
类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输设备 | 直线法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 电子设备及其他 | 直线法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
19．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
3-2-1-47
项 目
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 专利权 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 软件使用权 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20．长期资产减值
对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21．长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
3-2-1-48
项 目
| 项 目 | 摊销年限 |
| 房屋装修款 | 5年 |
| 模具费 | 3年 |
22．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23．预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。24．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付仅包括以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得
服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的销售商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。境内销售模式收入确认需满足以下条件：公司收到客户订单后，按约定将产品交付给客户，经客户签收时确认收入。境外销售模式收入确认需满足以下条件：公司收到客户订单后，按约定发货并将产品办理完成出口报关手续，取得报关单、装箱单、货运提单时确认收入。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28．租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A. 本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B. 本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、25。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
执行《企业会计准则解释第13号》
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》（财会【2019】21号）。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会【2018】35号）
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A. 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；B. 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。C. 在首次执行日，本公司对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际
行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并
做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。执行《企业会计准则解释第14号》2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行，本公司自2021年1月26日起执行该解释，执行解释14号对本公司财务报表无影响。执行《企业会计准则解释第15号》2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号）， “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。上述会计政策变更分别经本公司于2021年3月21日召开的第一届董事会第九次会议议、2022年2月21日召开的第一届董事会第十四次会议以及2023年2月17日召开的第一届董事会第十七次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
3-2-1-65
税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售商品收入 | 13% |
| 应税租赁收入 | 9% | |
| 应税技术服务费 | 6% | |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | |
| 本公司 | 15.00% | 15.00% | 15.00% |
| 安徽华辰磁控科技有限公司（注1） | 20.00% | 20.00% | 20.00% |
| 吉驱工业科技（上海）有限公司（注2） | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 安徽众辰电子科技有限公司 | 20.00% | 20.00% | 不适用 |
注1：2022年11月30日，本公司持有的安徽华辰磁控科技有限公司因少数股东增资，导致本公司对其持股比例下降至30.60%，丧失控制权。注2、2021年4月13日，本公司控股子公司吉驱工业科技（上海）有限公司取得了上海市松江区市场监督管理局准予注销登记通知书，已完成注销。报告期内，吉驱工业科技（上海）有限公司未出资且未经营。
2. 税收优惠
（1）企业所得税
本公司于2018年11月通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复审，获得高新技术企业证书（证书编号：GR201831001921）。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司2018年至2020年减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2021年11月通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复审，获得高新技术企业证书（证书编号：GR202131001245）。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司2021年至2023
年减按15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
3-2-1-67
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 10,375.67 | 14,609.44 | 26,496.59 |
| 银行存款 | 51,367,459.59 | 1,469,134.25 | 1,212,999.83 |
| 其他货币资金 | 9,000.02 | 5,057.75 | 2,245.04 |
| 合 计 | 51,386,835.28 | 1,488,801.44 | 1,241,741.46 |
期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 277,515,857.94 | 279,135,208.43 | 183,977,788.15 |
| 其中：理财产品 | 277,515,857.94 | 279,135,208.43 | 183,977,788.15 |
| 合 计 | 277,515,857.94 | 279,135,208.43 | 183,977,788.15 |
3. 应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 15,180.00 | 759.00 | 14,421.00 |
| 银行承兑汇票 | 80,355,896.92 | - | 80,355,896.92 |
| 合 计 | 80,371,076.92 | 759.00 | 80,370,317.92 |
（续上表）
| 种 类 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 56,280.00 | 2,814.00 | 53,466.00 | - | - | - |
| 银行承兑汇票 | 100,912,922.02 | - | 100,912,922.02 | 80,347,126.34 | - | 80,347,126.34 |
| 合 计 | 100,969,202.02 | 2,814.00 | 100,966,388.02 | 80,347,126.34 | - | 80,347,126.34 |
（2）报告期各期末本公司无已质押的应收票据。
（3）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
3-2-1-68
种 类
| 种 类 | 2022年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 59,888,115.82 |
| 合 计 | - | 59,888,115.82 |
（续上表）
| 种 类 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 83,700,100.37 | - | 60,493,427.84 |
| 合 计 | - | 83,700,100.37 | - | 60,493,427.84 |
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（4）报告期各期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 80,371,076.92 | 100.00 | 759.00 | 0.01 | 80,370,317.92 |
| 组合1：商业承兑汇票 | 15,180.00 | 0.02 | 759.00 | 5.00 | 14,421.00 |
| 组合2：银行承兑汇票 | 80,355,896.92 | 99.98 | - | - | 80,355,896.92 |
| 合 计 | 80,371,076.92 | 100.00 | 759.00 | 0.01 | 80,370,317.92 |
（续上表）
3-2-1-69
类 别
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 100,969,202.02 | 100.00 | 2,814.00 | 0.01 | 100,966,388.02 |
| 组合1：商业承兑汇票 | 56,280.00 | 0.05 | 2,814.00 | 5.00 | 53,466.00 |
| 组合2：银行承兑汇票 | 100,912,922.02 | 99.95 | - | - | 100,912,922.02 |
| 合 计 | 100,969,202.02 | 100.00 | 2,814.00 | 0.01 | 100,966,388.02 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 80,347,126.34 | 100.00 | - | - | 80,347,126.34 |
| 组合1：商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 组合2：银行承兑汇票 | 80,347,126.34 | 100.00 | - | - | 80,347,126.34 |
| 合 计 | 80,347,126.34 | 100.00 | - | - | 80,347,126.34 |
坏账准备计提的具体说明：
①2022年12月31日、2021年12月31日，按组合1商业承兑汇票计提坏账准备
| 名 称 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 15,180.00 | 759.00 | 5.00 |
| 合计 | 15,180.00 | 759.00 | 5.00 |
（续上表）
| 名 称 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 56,280.00 | 2,814.00 | 5.00 |
| 合计 | 56,280.00 | 2,814.00 | 5.00 |
②2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，按组合2银行承兑汇票计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（6）报告期各期坏账准备的变动情况
①2022年的变动情况
3-2-1-70类 别
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 2,814.00 | - | 2,055.00 | - | - | 759.00 |
| 合计 | 2,814.00 | - | 2,055.00 | - | - | 759.00 |
②2021年的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | - | 2,814.00 | - | - | - | 2,814.00 |
| 合计 | - | 2,814.00 | - | - | - | 2,814.00 |
（7）报告期各期本公司无实际核销的应收票据情况。
4. 应收账款
（1）按账龄披露
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 179,058,277.41 | 175,417,752.48 | 140,729,184.65 |
| 1至2年 | 8,078,136.97 | 1,467,872.97 | 7,289,265.32 |
| 2至3年 | 225,948.00 | 2,513,828.09 | 2,228,239.17 |
| 3年以上 | 2,925,975.09 | 642,362.00 | 131,708.00 |
| 小 计 | 190,288,337.47 | 180,041,815.54 | 150,378,397.14 |
| 减：坏账准备 | 15,524,952.89 | 11,793,541.87 | 15,229,825.10 |
| 合 计 | 174,763,384.58 | 168,248,273.67 | 135,148,572.04 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2022年12月31日
3-2-1-71
类 别
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,483,349.20 | 2.88 | 5,036,359.02 | 91.85 | 446,990.18 |
| 按组合计提坏账准备 | 184,804,988.27 | 97.12 | 10,488,593.87 | 5.68 | 174,316,394.40 |
| 组合2：应收其他客户 | 184,804,988.27 | 97.12 | 10,488,593.87 | 5.68 | 174,316,394.40 |
| 合 计 | 190,288,337.47 | 100.00 | 15,524,952.89 | 8.16 | 174,763,384.58 |
②2021年12月31日
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,953,181.80 | 1.08 | 1,953,181.80 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 178,088,633.74 | 98.92 | 9,840,360.07 | 5.53 | 168,248,273.67 |
| 组合2：应收其他客户 | 178,088,633.74 | 98.92 | 9,840,360.07 | 5.53 | 168,248,273.67 |
| 合 计 | 180,041,815.54 | 100.00 | 11,793,541.87 | 6.55 | 168,248,273.67 |
③2020年12月31日
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,526,571.97 | 5.01 | 7,526,571.97 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 142,851,825.17 | 94.99 | 7,703,253.13 | 5.39 | 135,148,572.04 |
| 组合2：应收其他客户 | 142,851,825.17 | 94.99 | 7,703,253.13 | 5.39 | 135,148,572.04 |
| 合 计 | 150,378,397.14 | 100.00 | 15,229,825.10 | 10.13 | 135,148,572.04 |
报告期各期坏账准备计提的具体说明：
①2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，按单项计提坏账准备的说明
3-2-1-72
单位名称
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 江西中气机械设备有限公司 | 1,953,181.80 | 1,953,181.80 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；该客户已申请破产重组；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 江西风石压缩机有限公司 | 2,425,187.04 | 2,425,187.04 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 南京黔东机械实业有限公司 | 211,000.00 | 211,000.00 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 广东汉立精机股份有限公司 | 846,230.36 | 423,115.18 | 50.00 | 客户应收款项存在逾期,经公司多次催要无果,已进行起诉，因客户尚未出现严重财务困难，尚未被列为失信被执行人等，公司判断单项计提50%坏账准备 |
| 上海达舜机械有限公司 | 47,750.00 | 23,875.00 | 50.00 | 客户应收款项存在逾期,经公司多次催要无果,已进行起诉，因客户尚未出现严重财务困难，尚未被列为失信被执行人等，公司判断单项计提50%坏账准备 |
| 合 计 | 5,483,349.20 | 5,036,359.02 | 91.85 |
（续上表）
3-2-1-73
单位名称
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 江西中气机械设备有限公司 | 1,953,181.80 | 1,953,181.80 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；该客户已申请破产重组；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 合 计 | 1,953,181.80 | 1,953,181.80 | 100.00 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 安弗森（北京）新能源汽车技术有限公司 | 5,573,390.17 | 5,573,390.17 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 江西中气机械设备有限公司 | 1,953,181.80 | 1,953,181.80 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 合 计 | 7,526,571.97 | 7,526,571.97 | 100.00 |
②2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，按按组合2应收其他客户计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 178,955,098.41 | 8,947,754.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,676,256.57 | 467,625.66 | 10.00 |
| 2-3年 | 200,840.00 | 100,420.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 972,793.29 | 972,793.29 | 100.00 |
| 合 计 | 184,804,988.27 | 10,488,593.87 | 5.68 |
（续上表）
3-2-1-74
账 龄
| 账 龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 175,417,752.48 | 8,770,887.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,467,872.97 | 146,787.30 | 10.00 |
| 2-3年 | 560,646.29 | 280,323.15 | 50.00 |
| 3年以上 | 642,362.00 | 642,362.00 | 100.00 |
| 合 计 | 178,088,633.74 | 9,840,360.07 | 5.53 |
（续上表）
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 140,602,819.65 | 7,030,140.98 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,293,111.52 | 129,311.15 | 10.00 |
| 2-3年 | 824,186.00 | 412,093.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 131,708.00 | 131,708.00 | 100.00 |
| 合 计 | 142,851,825.17 | 7,703,253.13 | 5.39 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）报告期各期坏账准备的变动情况
①2022年度的变动情况
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 11,793,541.87 | 3,901,174.37 | - | 56,334.00 | -113,429.35 | 15,524,952.89 |
| 合计 | 11,793,541.87 | 3,901,174.37 | - | 56,334.00 | -113,429.35 | 15,524,952.89 |
注：其他变动系因本期处置子公司而转出的坏账准备。
②2021年度的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 15,229,825.10 | 2,514,173.11 | - | 5,950,456.34 | - | 11,793,541.87 |
| 合计 | 15,229,825.10 | 2,514,173.11 | - | 5,950,456.34 | - | 11,793,541.87 |
③2020年度的变动情况
3-2-1-75类 别
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||||
| 预期信用损失 | 6,034,758.39 | - | 6,034,758.39 | 9,098,694.71 | - | 172,173.00 | 268,545.00 | 15,229,825.10 |
| 合 计 | 6,034,758.39 | - | 6,034,758.39 | 9,098,694.71 | - | 172,173.00 | 268,545.00 | 15,229,825.10 |
注：其他变动系因本期收回以前年度已核销的坏账准备。
（4）报告期各期实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2022年 | 实际核销的应收账款 | 56,334.00 |
| 2021年 | 实际核销的应收账款 | 5,950,456.34 |
| 2020年 | 实际核销的应收账款 | 172,173.00 |
其中，重要的应收账款核销情况：
| 核销年度 | 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 2021年 | 安弗森（北京）新能源汽车技术有限公司 | 销售货款 | 5,495,790.17 | 已胜诉，但无偿还能力 | 董事会审批 | 否 |
| 合 计 | 5,495,790.17 |
（5）报告期各期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例 | 坏账准备余额 |
| 开山集团股份有限公司（注1） | 13,296,836.00 | 6.99 | 666,576.60 |
| 宁波伊迈科思运动控制技术有限公司 | 13,264,417.72 | 6.97 | 704,335.67 |
| 上海妮采国际贸易有限公司 | 11,767,843.00 | 6.18 | 588,392.15 |
| 东莞汉高精密机械有限公司（注2） | 9,620,193.20 | 5.06 | 481,009.66 |
| 泉州市华德机电设备有限公司 | 8,961,746.12 | 4.71 | 448,087.31 |
| 合 计 | 56,911,036.04 | 29.91 | 2,888,401.39 |
（续上表）
3-2-1-76
单位名称
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例 | 坏账准备余额 |
| 开山集团股份有限公司 | 15,678,745.00 | 8.71 | 783,937.25 |
| 宁波伊迈科思运动控制技术有限公司 | 11,605,006.65 | 6.45 | 580,250.33 |
| 泉州市华德机电设备有限公司 | 11,384,971.12 | 6.32 | 569,248.56 |
| 广东巨风机械制造有限公司（注3） | 8,229,530.00 | 4.57 | 411,476.50 |
| 上海妮采国际贸易有限公司 | 7,810,119.00 | 4.34 | 390,505.95 |
| 合 计 | 54,708,371.77 | 30.39 | 2,735,418.59 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例 | 坏账准备余额 |
| 泉州市华德机电设备有限公司 | 11,311,820.12 | 7.52 | 565,591.01 |
| 开山集团股份有限公司 | 11,102,277.00 | 7.38 | 555,113.85 |
| 安弗森（北京）新能源汽车技术有限公司 | 5,573,390.17 | 3.71 | 5,573,390.17 |
| 浙江智伦机电有限公司 | 5,306,472.00 | 3.53 | 265,323.60 |
| 广东巨风机械制造有限公司 | 5,079,366.00 | 3.38 | 253,968.30 |
| 合 计 | 38,373,325.29 | 25.52 | 7,213,386.93 |
注1：公司客户开山集团股份有限公司、浙江开山压缩机有限公司、浙江开山压缩机有限公司配件分公司、浙江开山压缩机有限公司售后服务中心、重庆开山压力容器有限公司、重庆开山流体机械有限公司、广东正力精密机械有限公司、开山集团股份有限公司售后服务中心和开山集团股份有限公司配件分公司属于同一实际控制人控制的公司，因此公司对其应收账款合并披露。注2：公司客户广东威玛诺能源股份有限公司和东莞汉高精密机械有限公司属于同一实际控制人控制的公司，因此公司对其应收账款合并披露。注3：公司客户广东巨风机械制造有限公司和江苏巨风机械制造有限公司属于同一实际控制人控制的公司，因此公司对其应收账款合并披露。
（6）报告期各期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）报告期各期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 应收款项融资
（1）分类列示
3-2-1-77
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 公允价值 | 2021年12月31日 公允价值 | 2020年12月31日 公允价值 |
| 应收票据 | 9,830,368.78 | 14,068,882.20 | 18,748,114.15 |
| 合 计 | 9,830,368.78 | 14,068,882.20 | 18,748,114.15 |
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | |
| 按组合计提减值准备 | 9,830,368.78 | - | - | |
| 组合2：银行承兑汇票 | 9,830,368.78 | - | - | |
| 合 计 | 9,830,368.78 | - | - | |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | |
| 按组合计提减值准备 | 14,068,882.20 | - | - | |
| 组合2：银行承兑汇票 | 14,068,882.20 | - | - | |
| 合 计 | 14,068,882.20 | - | - | |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | |||
| 计提减值准备的基础 | 计提比例（%） | 减值准备 | 备注 | |
| 按单项计提减值准备 | - | - | - | |
| 按组合计提减值准备 | 18,748,114.15 | - | - | |
| 组合2：银行承兑汇票 | 18,748,114.15 | - | - | |
| 合 计 | 18,748,114.15 | - | - | |
（3）报告期各期末本公司无已质押的应收款项融资。
（4）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
3-2-1-78
种 类
| 种 类 | 2022年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 44,818,604.48 | - |
| 合 计 | 44,818,604.48 | - |
（续上表）
| 种 类 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 74,739,482.75 | 89,822,007.67 | ||
| 合 计 | 74,739,482.75 | 89,822,007.67 | ||
用于背书或贴现的全国性商业银行（中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行等6家国有银行或招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行等9家信用等级较高的已上市的股份制商业银行）出具的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2022年12月31日 | |
| 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,000,568.73 | 98.87 |
| 1至2年 | 2,175.23 | 0.21 |
| 2至3年 | 2,016.00 | 0.20 |
| 3年以上 | 7,256.00 | 0.72 |
| 合 计 | 1,012,015.96 | 100.00 |
（续上表）
3-2-1-79
账 龄
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 368,216.67 | 94.77 | 958,227.32 | 96.86 |
| 1至2年 | 3,682.00 | 0.95 | 6,570.00 | 0.66 |
| 2至3年 | 2,460.00 | 0.63 | 11,373.29 | 1.15 |
| 3年以上 | 14,188.29 | 3.65 | 13,197.00 | 1.33 |
| 合 计 | 388,546.96 | 100.00 | 989,367.61 | 100.00 |
（2）报告期各期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况截至2022年12月31日，本公司前五大供应商合计金额为898,256.70元，占预付款项余额合计数的比例为88.75%。截至2021年12月31日，本公司前五大供应商合计金额为369,223.60元，占预付款项余额合计数的比例为95.03%。
截至2020年12月31日，本公司前五大供应合计商金额为933,902.16元，占预付款项余额合计数的比例为94.39%。
7. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应收款 | 129,461.90 | 119,555.60 | 78,452.40 |
| 合 计 | 129,461.90 | 119,555.60 | 78,452.40 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 126,802.00 | 125,848.00 | 82,581.47 |
| 1-2年 | 10,000.00 | - | - |
| 小 计 | 136,802.00 | 125,848.00 | 82,581.47 |
| 减：坏账准备 | 7,340.10 | 6,292.40 | 4,129.07 |
| 合 计 | 129,461.90 | 119,555.60 | 78,452.40 |
②按款项性质分类情况
3-2-1-80
款项性质
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收押金和保证金 | 34,832.00 | 117,848.00 | - |
| 应收厂房租赁款 | 101,970.00 | - | 82,581.47 |
| 应收其他款项 | - | 8,000.00 | |
| 小计 | 136,802.00 | 125,848.00 | 82,581.47 |
| 减：坏账准备 | 7,340.10 | 6,292.40 | 4,129.07 |
| 合 计 | 129,461.90 | 119,555.60 | 78,452.40 |
③按坏账计提方法分类披露
A. 截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 136,802.00 | 7,340.10 | 129,461.90 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 136,802.00 | 7,340.10 | 129,461.90 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 136,802.00 | 5.37 | 7,340.10 | 129,461.90 | |
| 组合4：应收押金和保证金 | 34,832.00 | 6.44 | 2,241.60 | 32,590.40 | 信用风险未显著增加 |
| 组合5：应收厂房租赁款 | 101,970.00 | 5.00 | 5,098.50 | 96,871.50 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 136,802.00 | 5.37 | 7,340.10 | 129,461.90 |
B. 截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 125,848.00 | 6,292.40 | 119,555.60 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 125,848.00 | 6,292.40 | 119,555.60 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
3-2-1-81
类 别
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 125,848.00 | 5.00 | 6,292.40 | 119,555.60 | |
| 组合4：应收押金和保证金 | 117,848.00 | 5.00 | 5,892.40 | 111,955.60 | 信用风险未显著增加 |
| 组合6：应收其他款项 | 8,000.00 | 5.00 | 400.00 | 7,600.00 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 125,848.00 | 5.00 | 6,292.40 | 119,555.60 |
C. 截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 82,581.47 | 4,129.07 | 78,452.40 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 82,581.47 | 4,129.07 | 78,452.40 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 82,581.47 | 5.00 | 4,129.07 | 78,452.40 | |
| 组合5：应收厂房租赁款 | 82,581.47 | 5.00 | 4,129.07 | 78,452.40 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 82,581.47 | 5.00 | 4,129.07 | 78,452.40 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
2022年度的变动情况
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 6,292.40 | 1,047.70 | - | - | - | 7,340.10 |
| 合计 | 6,292.40 | 1,047.70 | - | - | - | 7,340.10 |
2021年度的变动情况
3-2-1-82类 别
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 4,129.07 | 2,163.33 | - | - | - | 6,292.40 |
| 合计 | 4,129.07 | 2,163.33 | - | - | - | 6,292.40 |
2020年度的变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 16,112.63 | 226,908.94 | - | 238,892.50 | - | 4,129.07 |
| 合计 | 16,112.63 | 226,908.94 | - | 238,892.50 | - | 4,129.07 |
⑤报告期各期实际核销的其他应收款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2020年 | 实际核销的其他应收款 | 238,892.50 |
⑥报告期各期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
截至2022年12月31日，本公司前五大其他应收款合计金额为136,802.00元，占其他应收款余额合计数的比例为100.00%，坏账准备合计金额为7,340.10元。
截至2021年12月31日，本公司前五大其他应收款合计金额为125,848.00元，占其他应收款余额合计数的比例为100.00%，坏账准备合计金额为6,292.40元。
截至2020年12月31日，本公司前五大其他应收款合计金额为82,581.47元，占其他应收款余额合计数的比例为100.00%，坏账准备合计金额为4,129.07元。
⑦报告期各期末本公司无涉及政府补助的其他应收款。
⑧报告期各期末本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨报告期各期末本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
8. 存货
（1）存货分类
3-2-1-83
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 112,267,359.36 | 4,741,316.71 | 107,526,042.65 |
| 在产品 | 4,349,168.28 | - | 4,349,168.28 |
| 产成品 | 22,302,748.21 | 1,992,573.16 | 20,310,175.05 |
| 委外加工物资 | 23,278,806.39 | - | 23,278,806.39 |
| 发出商品 | 1,053,485.30 | - | 1,053,485.30 |
| 合 计 | 163,251,567.54 | 6,733,889.87 | 156,517,677.67 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 155,860,382.46 | 3,745,397.93 | 152,114,984.53 | 96,427,568.76 | 2,772,124.63 | 93,655,444.13 |
| 在产品 | 1,939,986.46 | - | 1,939,986.46 | 1,960,650.14 | - | 1,960,650.14 |
| 产成品 | 27,526,153.46 | 3,434,204.47 | 24,091,948.99 | 27,281,189.55 | 971,084.55 | 26,310,105.00 |
| 委外加工物资 | 15,721,175.31 | - | 15,721,175.31 | 13,491,521.82 | - | 13,491,521.82 |
| 发出商品 | 1,657,995.26 | - | 1,657,995.26 | 1,010,782.98 | - | 1,010,782.98 |
| 合 计 | 202,705,692.95 | 7,179,602.40 | 195,526,090.55 | 140,171,713.25 | 3,743,209.18 | 136,428,504.07 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,745,397.93 | 2,794,037.21 | - | 1,798,118.43 | - | 4,741,316.71 |
| 产成品 | 3,434,204.47 | 954,906.90 | - | 2,396,538.21 | - | 1,992,573.16 |
| 合 计 | 7,179,602.40 | 3,748,944.11 | - | 4,194,656.64 | - | 6,733,889.87 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,772,124.63 | 2,252,106.03 | - | 1,278,832.73 | - | 3,745,397.93 |
| 产成品 | 971,084.55 | 2,755,856.00 | - | 292,736.08 | - | 3,434,204.47 |
| 合 计 | 3,743,209.18 | 5,007,962.03 | - | 1,571,568.81 | - | 7,179,602.40 |
（续上表）
3-2-1-84项 目
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年 12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 原材料 | 1,188,092.64 | - | 1,188,092.64 | 2,043,246.46 | - | 459,214.47 | - | 2,772,124.63 |
| 产成品 | 1,074,085.70 | - | 1,074,085.70 | 228,141.72 | - | 331,142.87 | - | 971,084.55 |
| 合 计 | 2,262,178.34 | - | 2,262,178.34 | 2,271,388.18 | - | 790,357.34 | - | 3,743,209.18 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税借方余额 | 1,142,334.24 | 4,226,997.73 | 2,105,539.70 |
| 待摊费用 | 34,285.99 | 34,285.69 | - |
| 合 计 | 1,176,620.23 | 4,261,283.42 | 2,105,539.70 |
10. 长期股权投资
（1）2022年度
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | - | - | - | 27,168.21 | - | - |
| 合计 | - | - | - | 27,168.21 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | - | - | 3,199,925.26 | 3,227,093.47 | - |
| 合计 | - | - | 3,199,925.26 | 3,227,093.47 | - |
说明：2022年11月30日，本公司持有的安徽华辰磁控科技有限公司因少数股东增资，导致本公司对其持股比例由51%下降至30.60%，丧失控制权，由成本法转为权益法核算。其他为初始金额为3,060,000.00元，以及按原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益中应享有的份额追溯调整长期股权投资和留存收益139,925.26元。
11. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
3-2-1-85
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 权益工具投资 | 429,520.00 | 407,120.00 | - |
| 合 计 | 429,520.00 | 407,120.00 | - |
（2）非交易性权益工具的投资情况
2022年度：
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 大连北大科技（集团）股份有限公司（北科5） | - | - | 45,516.00 | - | - | - |
| 汇绿生态科技集团股份有限公司（汇绿生态 001267） | 3,920.00 | 123,536.00 | - | - | 见说明 | - |
2021年度：
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 大连北大科技（集团）股份有限公司（北科5） | - | - | 45,516.00 | - | - | - |
| 汇绿生态科技集团股份有限公司（汇绿生态001267） | 2,800.00 | 101,136.00 | - | - | 见说明 | - |
2020年度：
| 项 目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 大连北大科技（集团）股份有限公司（北科5） | - | - | 45,516.00 | - | - | - |
| 汇绿生态科技集团股份有限公司（汇绿5） | 2,240.00 | - | 305,984.00 | - | - | - |
说明：本公司持有的权益工具为全国中小企业股份转让系统两网及退市公司股票，截止2017年12月31日，已全额计提减值准备。其中，汇绿生态（001267）于2021年 11月17日在深圳证券交易所重新上市交易，根据2022年12月31日、2021年12月31日收盘价确认公允价值变动。
12. 固定资产
（1）分类列示
3-2-1-86
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 57,210,252.74 | 62,934,796.15 | 68,377,582.21 |
| 合 计 | 57,210,252.74 | 62,934,796.15 | 68,377,582.21 |
（2）固定资产
①固定资产情况
A. 2022年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2021年12月31日 | 93,956,785.12 | 5,387,120.00 | 7,402,860.37 | 4,013,843.96 | 110,760,609.45 |
| 2.本期增加金额 | - | 61,415.93 | 201,828.15 | 277,388.78 | 540,632.86 |
| （1）购置 | - | 61,415.93 | 201,828.15 | 277,388.78 | 540,632.86 |
| 3.本期减少金额 | - | 120,255.76 | 1,053,498.76 | 182,144.24 | 1,355,898.76 |
| （1）处置或报废 | - | - | 1,008,720.00 | - | 1,008,720.00 |
| （2）合并范围变动 | - | 120,255.76 | 44,778.76 | 182,144.24 | 347,178.76 |
| 4.2022年12月31日 | 93,956,785.12 | 5,328,280.17 | 6,551,189.76 | 4,109,088.50 | 109,945,343.55 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 36,550,512.99 | 2,946,794.38 | 5,068,903.06 | 3,259,602.87 | 47,825,813.30 |
| 2.本期增加金额 | 4,265,613.00 | 746,725.82 | 775,735.46 | 296,827.63 | 6,084,901.91 |
| （1）计提 | 4,265,613.00 | 746,725.82 | 775,735.46 | 296,827.63 | 6,084,901.91 |
| 3.本期减少金额 | - | 116,752.10 | 979,180.68 | 79,691.62 | 1,175,624.40 |
| （1）处置或报废 | - | - | 958,284.00 | - | 958,284.00 |
| （2）合并范围变动 | - | 116,752.10 | 20,896.68 | 79,691.62 | 217,340.40 |
| 4.2022年12月31日 | 40,816,125.99 | 3,576,768.10 | 4,865,457.84 | 3,476,738.88 | 52,735,090.81 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 53,140,659.13 | 1,751,512.07 | 1,685,731.92 | 632,349.62 | 57,210,252.74 |
| 2. 2021年12月31日账面价值 | 57,406,272.13 | 2,440,325.62 | 2,333,957.31 | 754,241.09 | 62,934,796.15 |
B. 2021年度
3-2-1-87
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020年12月31日 | 112,001,299.94 | 4,658,014.63 | 8,425,200.66 | 3,837,936.28 | 128,922,451.51 |
| 2.本期增加金额 | 82,201.84 | 734,831.86 | 4,796.46 | 193,532.33 | 1,015,362.49 |
| （1）购置 | 82,201.84 | 734,831.86 | 4,796.46 | 193,532.33 | 1,015,362.49 |
| 3.本期减少金额 | 18,126,716.66 | 5,726.49 | 1,027,136.75 | 17,624.65 | 19,177,204.55 |
| （1）处置或报废 | 18,126,716.66 | 5,726.49 | 1,027,136.75 | 17,624.65 | 19,177,204.55 |
| 4.2021年12月31日 | 93,956,785.12 | 5,387,120.00 | 7,402,860.37 | 4,013,843.96 | 110,760,609.45 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 35,123,099.79 | 2,211,581.07 | 5,034,112.13 | 2,903,022.76 | 45,271,815.75 |
| 2.本期增加金额 | 4,281,076.31 | 740,653.48 | 1,010,570.84 | 373,323.52 | 6,405,624.15 |
| （1）计提 | 4,281,076.31 | 740,653.48 | 1,010,570.84 | 373,323.52 | 6,405,624.15 |
| 3.本期减少金额 | 2,853,663.11 | 5,440.17 | 975,779.91 | 16,743.41 | 3,851,626.60 |
| （1）处置或报废 | 2,853,663.11 | 5,440.17 | 975,779.91 | 16,743.41 | 3,851,626.60 |
| 4.2021年12月31日 | 36,550,512.99 | 2,946,794.38 | 5,068,903.06 | 3,259,602.87 | 47,825,813.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 15,273,053.55 | - | - | - | 15,273,053.55 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 15,273,053.55 | - | - | - | 15,273,053.55 |
| （1）处置或报废 | 15,273,053.55 | - | - | - | 15,273,053.55 |
| 4.2021年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 57,406,272.13 | 2,440,325.62 | 2,333,957.31 | 754,241.09 | 62,934,796.15 |
| 2. 2020年12月31日账面价值 | 61,605,146.60 | 2,446,433.56 | 3,391,088.53 | 934,913.52 | 68,377,582.21 |
说明：截至2021年4月，公司的部分旧厂房已拆除并取得松江区房屋权属调查管理中心的《房屋倒塌、拆除等灭失调查表》，相应的账面原值、累计折旧、减值准备均已转出。
C. 2020年度
3-2-1-88
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019年12月31日 | 112,001,299.94 | 3,418,191.62 | 5,695,053.09 | 3,648,465.36 | 124,763,010.01 |
| 2.本期增加金额 | - | 1,239,823.01 | 2,730,147.57 | 189,470.92 | 4,159,441.50 |
| （1）购置 | - | 1,239,823.01 | 2,730,147.57 | 189,470.92 | 4,159,441.50 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 112,001,299.94 | 4,658,014.63 | 8,425,200.66 | 3,837,936.28 | 128,922,451.51 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019年12月31日 | 29,637,031.70 | 1,563,100.59 | 4,024,012.10 | 2,553,259.19 | 37,777,403.58 |
| 2.本期增加金额 | 5,486,068.09 | 648,480.48 | 1,010,100.03 | 349,763.57 | 7,494,412.17 |
| （1）计提 | 5,486,068.09 | 648,480.48 | 1,010,100.03 | 349,763.57 | 7,494,412.17 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 35,123,099.79 | 2,211,581.07 | 5,034,112.13 | 2,903,022.76 | 45,271,815.75 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019年12月31日 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | 15,273,053.55 | - | - | - | 15,273,053.55 |
| （1）计提 | 15,273,053.55 | - | - | - | 15,273,053.55 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 15,273,053.55 | - | - | - | 15,273,053.55 |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 61,605,146.60 | 2,446,433.56 | 3,391,088.53 | 934,913.52 | 68,377,582.21 |
| 2. 2019年12月31日账面价值 | 82,364,268.24 | 1,855,091.03 | 1,671,040.99 | 1,095,206.17 | 86,985,606.43 |
说明：2020年11月，本公司因生产经营所需，决议拆除上海市松江区泖港镇新艳路1188号7447.3平方米部分旧厂房，新建8栋总计50000平方米生产厂房。截至2020年12月31日，本公司拟拆除旧厂房的账面价值为15,273,053.55元，预计可收回金额为0元，因此全额计提减值准备。
②报告期各期末本公司无暂时闲置的固定资产情况。
③报告期各期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
④报告期各期末通过经营租赁租出的固定资产
A. 2022年 12月31日
3-2-1-89
项 目
| 项 目 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 2,529,838.99 |
| 合 计 | 2,529,838.99 |
B. 2021年 12月31日
| 项 目 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 708,290.24 |
| 合 计 | 708,290.24 |
C. 2020年 12月31日
| 项 目 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 1,346,694.81 |
| 合 计 | 1,346,694.81 |
⑤截止2022年12月31日本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
13. 在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 80,024,176.16 | 2,146,612.01 | - |
| 合 计 | 80,024,176.16 | 2,146,612.01 | - |
（2）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 众辰科技扩建生产辅助用房 | 57,952,614.76 | - | 57,952,614.76 | 1,603,304.69 | - | 1,603,304.69 |
| 安徽众辰新厂房建设项目 | 21,452,125.57 | - | 21,452,125.57 | 543,307.32 | - | 543,307.32 |
| 众辰科技研发生产基地 | 619,435.83 | - | 619,435.83 | - | - | - |
| 合计 | 80,024,176.16 | - | 80,024,176.16 | 2,146,612.01 | - | 2,146,612.01 |
②重要在建工程项目变动情况
A. 2022年度
3-2-1-90项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年12月31日 |
| 众辰科技扩建生产辅助用房 | 153,874,600.00 | 1,603,304.69 | 56,349,310.07 | - | - | 57,952,614.76 |
| 安徽众辰新厂房建设项目 | 66,400,300.00 | 543,307.32 | 20,908,818.25 | - | - | 21,452,125.57 |
| 众辰科技研发生产基地 | 32,709,100.00 | - | 619,435.83 | - | - | 619,435.83 |
| 合 计 | 252,984,000.00 | 2,146,612.01 | 77,877,564.15 | - | - | 80,024,176.16 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 众辰科技扩建生产辅助用房 | 37.66% | 厂房钢结构搭建 | - | - | - | 自有资金 |
| 安徽众辰新厂房建设项目 | 32.31% | 土地平整 | - | - | - | 自有资金 |
| 众辰科技研发生产基地 | 1.89% | 厂房设计 | - | - | - | 自有资金 |
| 合 计 | 31.63% |
B. 2021年度
| 项目名称 | 预算数 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021年12月31日 |
| 众辰科技扩建生产辅助用房 | 153,874,600.00 | - | 1,603,304.69 | - | - | 1,603,304.69 |
| 安徽众辰新厂房建设项目 | 66,400,300.00 | - | 543,307.32 | - | - | 543,307.32 |
| 合 计 | 220,274,900.00 | 2,146,612.01 | 2,146,612.01 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 众辰科技扩建生产辅助用房 | 1.04% | 土地平整 | - | - | - | 自有资金 |
| 安徽众辰新厂房建设项目 | 0.82% | 土地平整 | - | - | - | 自有资金 |
| 合 计 | 0.97% |
③报告期各期末本公司未计提在建工程项目减值准备。
14. 无形资产
（1）无形资产情况
①2022年度
3-2-1-91
项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2021年12月31日 | 49,756,186.87 | 228,867.92 | 172,123.90 | 50,157,178.69 |
| 2.本期增加金额 | 18,865,036.25 | - | - | 18,865,036.25 |
| （1）购置 | 18,865,036.25 | - | - | 18,865,036.25 |
| 3.本期减少金额 | 2,415,936.25 | 228,867.92 | - | 2,644,804.17 |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）合并范围变动 | 2,415,936.25 | 228,867.92 | - | 2,644,804.17 |
| 4.2022年12月31日 | 66,205,286.87 | - | 172,123.90 | 66,377,410.77 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2021年12月31日 | 5,430,430.97 | 91,547.04 | 28,687.30 | 5,550,665.31 |
| 2.本期增加金额 | 1,566,839.30 | 41,959.10 | 34,424.76 | 1,643,223.16 |
| （1）计提 | 1,566,839.30 | 41,959.10 | 34,424.76 | 1,643,223.16 |
| 3.本期减少金额 | 12,079.70 | 133,506.14 | - | 145,585.84 |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| （2）合并范围变动 | 12,079.70 | 133,506.14 | - | 145,585.84 |
| 4.2022年12月31日 | 6,985,190.57 | - | 63,112.06 | 7,048,302.63 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 59,220,096.30 | 109,011.84 | 59,329,108.14 | |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 44,325,755.90 | 137,320.88 | 143,436.60 | 44,606,513.38 |
②2021年度
3-2-1-92
项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2020年12月31日 | 44,701,172.17 | 228,867.92 | - | 44,930,040.09 |
| 2.本期增加金额 | 5,055,014.70 | - | 172,123.90 | 5,227,138.60 |
| （1）购置 | 5,055,014.70 | - | 172,123.90 | 5,227,138.60 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 49,756,186.87 | 228,867.92 | 172,123.90 | 50,157,178.69 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2020年12月31日 | 4,329,024.02 | 45,773.52 | - | 4,374,797.54 |
| 2.本期增加金额 | 1,101,406.95 | 45,773.52 | 28,687.30 | 1,175,867.77 |
| （1）计提 | 1,101,406.95 | 45,773.52 | 28,687.30 | 1,175,867.77 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - |
| 4.2021年12月31日 | 5,430,430.97 | 91,547.04 | 28,687.30 | 5,550,665.31 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2021年12月31日账面价值 | 44,325,755.90 | 137,320.88 | 143,436.60 | 44,606,513.38 |
| 2.2020年12月31日账面价值 | 40,372,148.15 | 183,094.40 | 40,555,242.55 |
③2020年度
3-2-1-93项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019年12月31日 | 44,701,172.17 | 228,867.92 | 44,930,040.09 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 44,701,172.17 | 228,867.92 | 44,930,040.09 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2019年12月31日 | 3,286,592.18 | - | 3,286,592.18 |
| 2.本期增加金额 | 1,042,431.84 | 45,773.52 | 1,088,205.36 |
| （1）计提 | 1,042,431.84 | 45,773.52 | 1,088,205.36 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.2020年12月31日 | 4,329,024.02 | 45,773.52 | 4,374,797.54 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020年12月31日账面价值 | 40,372,148.15 | 183,094.40 | 40,555,242.55 |
| 2.2019年12月31日账面价值 | 41,414,579.99 | 228,867.92 | 41,643,447.91 |
（2）截止2022年12月31日本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
15. 长期待摊费用
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 房屋装修费 | 663,050.24 | - | 421,360.49 | - | 241,689.75 |
| 模具费 | - | 707,964.60 | 176,991.17 | 530,973.43 | - |
| 合 计 | 663,050.24 | 707,964.60 | 598,351.66 | 530,973.43 | 241,689.75 |
注：其他减少系因本期处置子公司而转出的长期待摊费用。
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 房屋装修费 | 1,806,355.95 | 111,661.82 | 1,254,967.53 | - | 663,050.24 |
| 合 计 | 1,806,355.95 | 111,661.82 | 1,254,967.53 | - | 663,050.24 |
（续上表）
3-2-1-94项 目
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 房屋装修费 | 5,096,519.91 | - | 3,290,163.96 | - | 1,806,355.95 |
| 合 计 | 5,096,519.91 | - | 3,290,163.96 | - | 1,806,355.95 |
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 22,006,943.42 | 3,301,041.51 |
| 信用减值准备 | 15,533,051.99 | 2,329,911.53 |
| 可弥补亏损 | 245,581.09 | 12,279.05 |
| 预计负债 | 12,566,162.53 | 1,884,924.38 |
| 合 计 | 50,351,739.03 | 7,528,156.47 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 22,452,655.95 | 3,367,898.39 | 19,016,262.73 | 2,852,439.41 |
| 信用减值准备 | 11,802,648.27 | 1,761,169.37 | 15,233,954.17 | 2,285,090.27 |
| 内部交易未实现利润 | 74,164.81 | 11,124.73 | 650,096.50 | 97,514.48 |
| 可弥补亏损 | 56,612.83 | 2,830.64 | - | - |
| 预提利息 | 264,775.00 | 13,238.75 | 447,291.67 | 22,364.58 |
| 预计负债 | 15,073,099.55 | 2,260,964.93 | 13,414,606.19 | 2,012,190.93 |
| 递延收益 | 2,000,000.00 | 100,000.00 | 1,000,000.00 | 50,000.00 |
| 合 计 | 51,723,956.41 | 7,517,226.81 | 49,762,211.26 | 7,319,599.67 |
注：2022年本公司因本期处置子公司而转出递延所得税资产118,910.22元。
（2）未经抵销的递延所得税负债
3-2-1-95
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 预提采购返利 | 215,798.56 | 32,369.78 |
| 理财产品公允价值变动损益 | 4,445,857.94 | 666,878.69 |
| 固定资产加速折旧 | 128,696.59 | 19,304.49 |
| 其他权益工具公允价值变动损益 | 429,520.00 | 64,428.00 |
| 合 计 | 5,219,873.09 | 782,980.96 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 预提采购返利 | 1,812,240.59 | 271,836.09 | 992,941.57 | 148,941.24 |
| 理财产品公允价值变动损益 | 3,857,077.81 | 578,561.67 | - | - |
| 其他权益工具公允价值变动损益 | 407,120.00 | 61,068.00 | - | - |
| 合 计 | 6,076,438.40 | 911,465.76 | 992,941.57 | 148,941.24 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 718,552.96 | 6,809,603.51 |
| 递延所得税负债 | 718,552.96 | 64,428.00 |
（续上表）
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2021年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2021年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债于2020年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2020年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 850,397.76 | 6,666,829.05 | 148,941.24 | 7,170,658.43 |
| 递延所得税负债 | 850,397.76 | 61,068.00 | 148,941.24 | - |
17. 其他非流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付长期资产购置款 | 3,333,333.35 | 20,000,000.00 | - |
| 合 计 | 3,333,333.35 | 20,000,000.00 | - |
18. 短期借款
3-2-1-96
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 抵押借款 | - | - | 15,117,071.39 |
| 保证借款 | 3,233,514.59 | - | - |
| 质押及保证借款 | 5,752,525.90 | - | - |
| 应收票据贴现 | 7,680,734.53 | - | - |
| 合 计 | 16,666,775.02 | - | 15,117,071.39 |
2022年末，公司向上海农村商业银行股份有限公司佘山支行借款5,752,525.90元，系由公司专利质押担保以及实际控制人张建军保证担保；2022年末，公司向中国银行股份有限公司上海市玉树路支行借款3,233,514.59元，系由公司实际控制人张建军保证担保。
19. 应付票据
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | - | 17,863,588.00 | - |
| 合 计 | - | 17,863,588.00 | - |
20. 应付账款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付材料及外协加工采购款 | 105,053,971.38 | 118,388,812.93 | 126,323,648.42 |
| 应付长期资产购置款 | 23,658,128.03 | 377,900.00 | 40,000.00 |
| 应付运费 | 1,397,149.55 | 1,639,261.85 | 1,916,565.00 |
| 合 计 | 130,109,248.96 | 120,405,974.78 | 128,280,213.42 |
21. 合同负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预收款项 | 3,511,997.02 | 5,793,353.83 | 4,931,684.40 |
| 合 计 | 3,511,997.02 | 5,793,353.83 | 4,931,684.40 |
22. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 13,085,885.11 | 60,275,941.67 | 62,035,849.93 | 11,325,976.85 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 434,127.82 | 5,579,475.61 | 5,011,271.19 | 1,002,332.24 |
| 合 计 | 13,520,012.93 | 65,855,417.28 | 67,047,121.12 | 12,328,309.09 |
（续上表）
3-2-1-97
项 目
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 12,005,927.35 | 59,759,643.71 | 58,679,685.95 | 13,085,885.11 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 4,776,730.12 | 4,342,602.30 | 434,127.82 |
| 合 计 | 12,005,927.35 | 64,536,373.83 | 63,022,288.25 | 13,520,012.93 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 一、短期薪酬 | 9,287,345.62 | 50,166,208.70 | 47,447,626.97 | 12,005,927.35 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 255,473.25 | 286,411.06 | 541,884.31 | - |
| 合 计 | 9,542,818.87 | 50,452,619.76 | 47,989,511.28 | 12,005,927.35 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 12,731,928.93 | 54,447,092.98 | 56,581,143.44 | 10,597,878.47 |
| 二、职工福利费 | - | 1,333,683.23 | 1,333,683.23 | - |
| 三、社会保险费 | 280,473.18 | 3,526,984.26 | 3,159,890.06 | 647,567.38 |
| 其中：医疗保险费 | 249,952.48 | 3,146,156.96 | 2,819,009.06 | 577,100.38 |
| 工伤保险费 | 4,209.82 | 56,357.53 | 50,847.76 | 9,719.59 |
| 生育保险费 | 26,310.88 | 324,469.77 | 290,033.24 | 60,747.41 |
| 四、住房公积金 | 73,483.00 | 920,318.00 | 913,270.00 | 80,531.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 47,863.20 | 47,863.20 | - |
| 合 计 | 13,085,885.11 | 60,275,941.67 | 62,035,849.93 | 11,325,976.85 |
（续上表）
3-2-1-98
项 目
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,759,330.55 | 52,784,693.63 | 51,812,095.25 | 12,731,928.93 |
| 二、职工福利费 | - | 3,057,848.03 | 3,057,848.03 | - |
| 三、社会保险费 | 192,454.80 | 3,045,823.05 | 2,957,804.67 | 280,473.18 |
| 其中：医疗保险费 | 173,209.78 | 2,712,906.27 | 2,636,163.57 | 249,952.48 |
| 工伤保险费 | - | 56,164.11 | 51,954.29 | 4,209.82 |
| 生育保险费 | 19,245.02 | 276,752.67 | 269,686.81 | 26,310.88 |
| 四、住房公积金 | 54,142.00 | 840,199.00 | 820,858.00 | 73,483.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 31,080.00 | 31,080.00 | - |
| 合 计 | 12,005,927.35 | 59,759,643.71 | 58,679,685.95 | 13,085,885.11 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,073,315.87 | 44,209,455.41 | 41,523,440.73 | 11,759,330.55 |
| 二、职工福利费 | - | 3,583,623.83 | 3,583,623.83 | - |
| 三、社会保险费 | 173,316.75 | 1,756,213.46 | 1,737,075.41 | 192,454.80 |
| 其中：医疗保险费 | 149,651.25 | 1,584,790.85 | 1,561,232.32 | 173,209.78 |
| 工伤保险费 | 7,954.28 | 3,148.19 | 11,102.47 | - |
| 生育保险费 | 15,711.22 | 168,274.42 | 164,740.62 | 19,245.02 |
| 四、住房公积金 | 40,713.00 | 554,300.00 | 540,871.00 | 54,142.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 62,616.00 | 62,616.00 | - |
| 合 计 | 9,287,345.62 | 50,166,208.70 | 47,447,626.97 | 12,005,927.35 |
（3）设定提存计划列示
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 420,972.43 | 5,410,353.78 | 4,859,367.67 | 971,958.54 |
| 2.失业保险费 | 13,155.39 | 169,121.83 | 151,903.52 | 30,373.70 |
| 合 计 | 434,127.82 | 5,579,475.61 | 5,011,271.19 | 1,002,332.24 |
（续上表）
3-2-1-99
项 目
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 1.基本养老保险 | - | 4,632,169.43 | 4,211,197.00 | 420,972.43 |
| 2.失业保险费 | - | 144,560.69 | 131,405.30 | 13,155.39 |
| 合 计 | - | 4,776,730.12 | 4,342,602.30 | 434,127.82 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 1.基本养老保险 | 252,959.45 | 277,629.55 | 530,589.00 | - |
| 2.失业保险费 | 2,513.80 | 8,781.51 | 11,295.31 | - |
| 合 计 | 255,473.25 | 286,411.06 | 541,884.31 | - |
说明：根据人力资源社会保障部、财政部、税务总局于2020年2月20日发布《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》（人社部发﹝2020﹞11号）、人力资源社会保障部、财政部、税务总局于2020年6月22日发布《关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》（人社部发〔2020〕49号），本公司自2020年2月至2020年12月享受免征中小微企业三项社会保险单位缴费部分。
23. 应交税费
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 2,155,361.16 | 1,948,931.98 | 2,304,950.38 |
| 企业所得税 | 4,430,103.61 | 3,016,611.52 | 7,156,455.85 |
| 个人所得税 | 1,095,613.65 | 1,549,008.73 | 1,073,254.37 |
| 城市维护建设税 | 107,768.07 | 97,074.92 | 115,240.50 |
| 教育费附加 | 107,768.06 | 97,074.90 | 115,185.49 |
| 其他 | 307,464.35 | 251,246.67 | - |
| 合 计 | 8,204,078.90 | 6,959,948.72 | 10,765,086.59 |
24. 其他应付款
（1）分类列示
3-2-1-100
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付股利 | - | 50,000,000.00 | - |
| 其他应付款 | 438,921.65 | 408,014.73 | 779,532.60 |
| 合 计 | 438,921.65 | 50,408,014.73 | 779,532.60 |
（2）应付股利
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付股利 | - | 50,000,000.00 | - |
| 合 计 | - | 50,000,000.00 | - |
（3）其他应付款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付员工报销款 | 283,879.10 | 229,806.22 | 210,826.88 |
| 应付其他 | 155,042.55 | 178,208.51 | 568,705.72 |
| 合 计 | 438,921.65 | 408,014.73 | 779,532.60 |
25. 其他流动负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 已背书未到期的应收票据 | 52,207,381.29 | 83,700,100.37 | 60,493,427.84 |
| 待转销销项税 | 456,559.69 | 753,136.00 | 641,118.91 |
| 合 计 | 52,663,940.98 | 84,453,236.37 | 61,134,546.75 |
26. 预计负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 产品质量保证 | 10,408,675.80 | 10,501,126.98 | 9,149,705.31 |
| 销售返利 | 2,157,486.73 | 4,571,972.57 | 4,264,900.88 |
| 合 计 | 12,566,162.53 | 15,073,099.55 | 13,414,606.19 |
27. 递延收益
（1）递延收益情况
3-2-1-101
项 目
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - | 与资产相关 |
| 合 计 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - |
（续上表）
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
| 合 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | 2,000,000.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 合 计 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
（2）涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2021年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安徽省科技厅系统财务2020年创新型省份建设资金 | 2,000,000.00 | - | - | - | 2,000,000.00 | - | 与资产相关 |
（续上表）
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安徽省科技厅系统财务2020年创新型省份建设资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | - | - | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
（续上表）
| 补助项目 | 2019年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安徽省科技厅系统财务2020年创新型省份建设资金 | - | 1,000,000.00 | - | - | - | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
说明：上述政府补助系原子公司安徽华辰磁控科技有限公司形成，2022年11月30日，安徽华辰磁控科技有限公司因少数股东增资，导致本公司对其持股比例下降至30.60%，丧失控制权，不再纳入合并范围，故期末本公司转出上述政府补助。
28. 其他非流动负债
3-2-1-102
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 泾县经济开发区工业发展投资有限公司 | - | 6,115,200.00 | 6,406,916.67 |
| 安徽省中安科技小额贷款股份有限公司 | - | 3,149,575.00 | 3,040,375.00 |
| 合 计 | - | 9,264,775.00 | 9,447,291.67 |
说明：1、2019年8月6日，本公司之子公司安徽华辰磁控科技有限公司与泾县经济开发区工业发展投资有限公司签订《债权合同》，结合《安徽省扶持高层次科技人才团队在皖创新创业实施细则》（皖高新[2018]20号）、《泾县引进高层次科技人才创新创业团队办法》（泾政[2017]45号）的有关要求，为支持经济开发区高层次科创团队的建设，泾县经济开发区工业发展投资有限公司以债权投入方式向安徽华辰磁控科技有限公司提供高层次科创团队招引扶持资金600万元，债权期限为5年（自2019年8月6日至2024年8月5日），按年付息，到期一次性还本，年利率以当年人行发布的贷款基准利率计算。上述借款由安徽威能电机有限公司提供保证担保。
2、2020年7月16日，本公司之子公司安徽华辰磁控科技有限公司与安徽省中安科技小额贷款股份有限公司签订《最高额借款合同》，根据《关于印发安徽省扶持高层次科技人才团队在皖创新创业实施细则（修订）的通知》（皖科[2018]1号）等相关政策文件，安徽省中安科技小额贷款股份有限公司向安徽华辰磁控科技有限公司以借款形式发放扶持资金300万元，借款期限为5年（自2020年9月21日至2025年9月20日），到期一次性还本及付息，借款利率按还本时人民银行同期限贷款的基准利率计算。上述借款由安徽华辰磁控科技有限公司的少数股东管兵、孙跃、杨江飞提供保证担保。
3、2022年11月，安徽华辰磁控科技有限公司已提前全部归还上述借款。
29. 股本
（1）2022年度
3-2-1-103
股东名称
| 股东名称 | 2021年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 上海众挺智能科技有限公司 | 48,676,314.00 | - | - | 48,676,314.00 | 43.63 |
| 张建军 | 24,293,907.00 | - | - | 24,293,907.00 | 21.77 |
| 上海直辰企业管理中心（有限合伙） | 11,487,611.00 | - | - | 11,487,611.00 | 10.30 |
| 王相荣 | 4,999,500.00 | - | - | 4,999,500.00 | 4.48 |
| 鲍玉华 | 4,181,738.00 | - | - | 4,181,738.00 | 3.75 |
| 上海友辰企业管理中心（有限合伙） | 3,598,388.00 | - | - | 3,598,388.00 | 3.22 |
| 祝元北 | 3,186,086.00 | - | - | 3,186,086.00 | 2.86 |
| 居理 | 2,787,825.00 | - | - | 2,787,825.00 | 2.50 |
| 李江 | 1,991,303.00 | - | - | 1,991,303.00 | 1.78 |
| 俞娟 | 1,991,303.00 | - | - | 1,991,303.00 | 1.78 |
| 上海栋辰企业管理中心（有限合伙） | 1,640,000.00 | - | - | 1,640,000.00 | 1.47 |
| 郑碧琴 | 1,393,913.00 | - | - | 1,393,913.00 | 1.25 |
| 上海原辰企业管理中心（有限合伙） | 1,351,000.00 | - | - | 1,351,000.00 | 1.21 |
| 合 计 | 111,578,888.00 | - | - | 111,578,888.00 | 100.00 |
（2）2021年度
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 上海众挺智能科技有限公司 | 48,676,314.00 | - | - | 48,676,314.00 | 43.63 |
| 张建军 | 24,293,907.00 | - | - | 24,293,907.00 | 21.77 |
| 上海直辰企业管理中心（有限合伙） | 11,487,611.00 | - | - | 11,487,611.00 | 10.30 |
| 王相荣 | 4,999,500.00 | - | - | 4,999,500.00 | 4.48 |
| 鲍玉华 | 4,181,738.00 | - | - | 4,181,738.00 | 3.75 |
| 上海友辰企业管理中心（有限合伙） | 3,598,388.00 | - | - | 3,598,388.00 | 3.22 |
| 祝元北 | 3,186,086.00 | - | - | 3,186,086.00 | 2.86 |
| 居理 | 2,787,825.00 | - | - | 2,787,825.00 | 2.50 |
3-2-1-104股东名称
| 股东名称 | 2020年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 李江 | 1,991,303.00 | - | - | 1,991,303.00 | 1.78 |
| 俞娟 | 1,991,303.00 | - | - | 1,991,303.00 | 1.78 |
| 上海栋辰企业管理中心（有限合伙） | 1,090,000.00 | 550,000.00 | - | 1,640,000.00 | 1.47 |
| 郑碧琴 | 1,393,913.00 | - | - | 1,393,913.00 | 1.25 |
| 上海原辰企业管理中心（有限合伙） | 1,351,000.00 | - | - | 1,351,000.00 | 1.21 |
| 合 计 | 111,028,888.00 | 550,000.00 | - | 111,578,888.00 | 100.00 |
2021年12月13日，公司召开股东大会会议，决议通过：同意员工持股平台上海栋辰企业管理中心（有限合伙）向公司分别增资550.00万元，增资价格为10元/股，增资后公司注册资本增加至11,157.8888万元，实缴出资超出注册资本部分计495.00万元入资本公积。
（3）2020年度
| 股东名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 期末股权比例（%） |
| 上海众挺智能科技有限公司 | 18,333,333.00 | 30,342,981.00 | - | 48,676,314.00 | 43.84 |
| 张建军 | 9,150,000.00 | 15,143,907.00 | - | 24,293,907.00 | 21.88 |
| 上海直辰企业管理中心（有限合伙） | 4,326,667.00 | 7,160,944.00 | - | 11,487,611.00 | 10.35 |
| 王相荣 | - | 4,999,500.00 | - | 4,999,500.00 | 4.50 |
| 鲍玉华 | 1,575,000.00 | 2,606,738.00 | - | 4,181,738.00 | 3.77 |
| 上海友辰企业管理中心（有限合伙） | - | 3,598,388.00 | - | 3,598,388.00 | 3.24 |
| 祝元北 | 1,200,000.00 | 1,986,086.00 | - | 3,186,086.00 | 2.87 |
| 居理 | 1,050,000.00 | 1,737,825.00 | - | 2,787,825.00 | 2.51 |
| 李江 | 750,000.00 | 1,241,303.00 | - | 1,991,303.00 | 1.79 |
| 俞娟 | 750,000.00 | 1,241,303.00 | - | 1,991,303.00 | 1.79 |
| 郑碧琴 | 525,000.00 | 868,913.00 | - | 1,393,913.00 | 1.26 |
| 上海原辰企业管理中心（有限合伙） | - | 1,351,000.00 | - | 1,351,000.00 | 1.22 |
| 上海栋辰企业管理中心（有限合伙） | - | 1,090,000.00 | - | 1,090,000.00 | 0.98 |
| 合 计 | 37,660,000.00 | 73,368,888.00 | - | 111,028,888.00 | 100.00 |
2020年5月10日，本公司召开创立大会暨第一次股东大会，决定整体变更为股份有限公司，以截至2019年11月30日经审计后的净资产人民币235,341,396.09元折股9,999.00万股（每股面值人民币1元），剩余净资产人民币135,351,396.09元全部计入资本公积。
2020年9月29日，本公司召开股东大会会议，决议通过：同意吸收员工持股平台上海友辰企业管理中心（有限合伙）和上海栋辰企业管理中心（有限合伙），并向公司分别增资359.8388万元和109.00万元，增资价格为8.8957元/股，增资后公司注册资本增加至10,467.8388万元，实缴出资超出注册资本部分计3,701.8106万元入资本公积。
2020年10月21日，本公司召开股东大会会议，决议通过：同意吸收新股东王相荣和上海原辰企业管理中心（有限合伙），并向公司分别增资499.95万元和135.10万元，增资价格为11元/股，增资后公司注册资本增加至11,102.8888万元，实缴出资超出注册资本部分6,350.50万元计入资本公积。
30. 资本公积
（1）2022年度
3-2-1-105
项 目
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 股本溢价 | 240,824,502.09 | - | - | 240,824,502.09 |
| 其他资本公积 | 2,929,309.28 | 3,731,229.23 | - | 6,660,538.51 |
| 合 计 | 243,753,811.37 | 3,731,229.23 | - | 247,485,040.60 |
（2）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 股本溢价 | 235,874,502.09 | 4,950,000.00 | - | 240,824,502.09 |
| 其他资本公积 | 468,972.51 | 2,460,336.77 | - | 2,929,309.28 |
| 合 计 | 236,343,474.60 | 7,410,336.77 | - | 243,753,811.37 |
（3）2020年度
| 项 目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 股本溢价 | - | 235,874,502.09 | - | 235,874,502.09 |
| 其他资本公积 | 87,633,282.88 | 468,972.51 | 87,633,282.88 | 468,972.51 |
| 合 计 | 87,633,282.88 | 236,343,474.60 | 87,633,282.88 | 236,343,474.60 |
说明：本期增减变动的原因详见附注五、29股本及附注十一、股份支付。
31. 其他综合收益
（1）2022年度
3-2-1-106项 目
| 项 目 | 2021年12月31日 | 本期发生金额 | 2022年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 346,052.00 | 22,400.00 | 3,360.000 | 19,040.00 | 365,092.00 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 346,052.00 | 22,400.00 | 3,360.000 | 19,040.00 | 365,092.00 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 346,052.00 | 22,400.00 | 3,360.000 | 19,040.00 | 365,092.00 | |||
（2）2021年度
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期发生金额 | 2021年12月31日 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 407,120.00 | 61,068.00 | 346,052.00 | 346,052.00 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 407,120.00 | 61,068.00 | 346,052.00 | 346,052.00 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 407,120.00 | 61,068.00 | 346,052.00 | 346,052.00 | ||||
32. 盈余公积
（1）2022年度
3-2-1-107
项 目
| 项 目 | 2021年 12月31日 | 会计政策变更 | 2022年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 37,674,506.67 | - | 37,674,506.67 | 15,057,257.29 | - | 52,731,763.96 |
| 合 计 | 37,674,506.67 | - | 37,674,506.67 | 15,057,257.29 | - | 52,731,763.96 |
（2）2021年度
| 项 目 | 2020年 12月31日 | 会计政策变更 | 2021年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 18,101,488.96 | - | 18,101,488.96 | 19,573,017.71 | - | 37,674,506.67 |
| 合 计 | 18,101,488.96 | - | 18,101,488.96 | 19,573,017.71 | - | 37,674,506.67 |
（3）2020年度
| 项 目 | 2019年 12月31日 | 会计政策变更 | 2020年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 12月31日 |
| 法定盈余公积 | 18,830,000.00 | - | 18,830,000.00 | 18,101,488.96 | 18,830,000.00 | 18,101,488.96 |
| 合 计 | 18,830,000.00 | - | 18,830,000.00 | 18,101,488.96 | 18,830,000.00 | 18,101,488.96 |
说明：2020年度盈余公积减少的原因详见附注五、29。盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
33. 未分配利润
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 179,287,557.85 | 52,055,369.59 | 100,413,276.49 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 179,287,557.85 | 52,055,369.59 | 100,413,276.49 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 150,362,370.11 | 196,805,205.97 | 180,961,695.27 |
| 减：提取法定盈余公积 | 15,057,257.29 | 19,573,017.71 | 18,101,488.96 |
| 应付普通股股利 | - | 50,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 折股改制 | - | - | 91,218,113.21 |
| 期末未分配利润 | 314,592,670.67 | 179,287,557.85 | 52,055,369.59 |
34. 营业收入及营业成本
3-2-1-108
项 目
| 项 目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 526,419,968.79 | 308,581,458.35 |
| 其他业务 | 9,493,683.30 | 5,667,152.90 |
| 合 计 | 535,913,652.09 | 314,248,611.25 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 612,314,516.33 | 343,472,289.92 | 617,434,513.13 | 334,390,903.50 |
| 其他业务 | 8,145,580.20 | 5,073,810.19 | 8,400,789.17 | 6,482,196.22 |
| 合 计 | 620,460,096.53 | 348,546,100.11 | 625,835,302.30 | 340,873,099.72 |
（1）主营业务（分产品）
| 项 目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 变频器 | 516,251,086.73 | 301,167,588.17 |
| 其中：通用变频器 | 438,903,271.84 | 253,445,535.87 |
| 行业专机 | 77,347,814.89 | 47,722,052.30 |
| 伺服系统 | 5,940,446.16 | 3,916,182.97 |
| 其他 | 4,228,435.90 | 3,497,687.21 |
| 合 计 | 526,419,968.79 | 308,581,458.35 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 变频器 | 598,883,407.57 | 334,245,439.63 | 606,338,435.45 | 326,828,512.57 |
| 其中：通用变频器 | 496,695,224.40 | 274,285,659.26 | 535,698,231.09 | 287,746,255.36 |
| 行业专机 | 102,188,183.17 | 59,959,780.37 | 70,640,204.36 | 39,082,257.21 |
| 伺服系统 | 8,653,841.60 | 5,838,826.50 | 7,028,857.94 | 4,480,636.78 |
| 其他 | 4,777,267.16 | 3,388,023.79 | 4,067,219.74 | 3,081,754.15 |
| 合 计 | 612,314,516.33 | 343,472,289.92 | 617,434,513.13 | 334,390,903.50 |
（2）主营业务（分地区）
3-2-1-109
项 目
| 项 目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 东北 | 4,437,851.23 | 2,537,683.57 |
| 华北 | 29,189,318.34 | 16,682,722.78 |
| 华东 | 388,606,333.25 | 227,799,360.97 |
| 华南 | 61,280,211.83 | 37,558,115.33 |
| 华中 | 18,836,819.69 | 10,767,068.55 |
| 西北 | 7,070,598.87 | 4,183,846.92 |
| 西南 | 11,566,578.33 | 6,881,854.03 |
| 境外 | 5,432,257.25 | 2,170,806.20 |
| 合 计 | 526,419,968.79 | 308,581,458.35 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 东北 | 7,212,593.92 | 3,845,900.28 | 6,212,110.63 | 3,665,666.14 |
| 华北 | 32,738,807.47 | 17,999,021.04 | 28,867,379.98 | 15,375,707.63 |
| 华东 | 450,595,206.97 | 252,884,385.76 | 446,359,468.97 | 240,759,778.95 |
| 华南 | 77,917,646.75 | 44,645,070.05 | 99,031,502.49 | 55,435,180.64 |
| 华中 | 20,964,598.33 | 11,457,541.33 | 15,024,517.23 | 7,801,981.55 |
| 西北 | 8,790,854.99 | 4,947,731.28 | 9,158,865.67 | 4,844,459.10 |
| 西南 | 11,770,169.45 | 6,625,414.61 | 10,686,248.61 | 5,431,138.00 |
| 境外 | 2,324,638.45 | 1,067,225.57 | 2,094,419.55 | 1,076,991.49 |
| 合 计 | 612,314,516.33 | 343,472,289.92 | 617,434,513.13 | 334,390,903.50 |
35. 税金及附加
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税 | 1,443,894.68 | 1,485,768.42 | 1,700,447.80 |
| 教育费附加 | 1,443,894.68 | 1,485,768.42 | 1,700,447.81 |
| 房产税 | 445,590.34 | 911,579.09 | 986,635.35 |
| 城镇土地使用税 | 210,317.25 | 93,764.74 | 93,705.19 |
| 其他 | 78,941.46 | 207,634.21 | 57,347.48 |
| 合 计 | 3,622,638.41 | 4,184,514.88 | 4,538,583.63 |
36. 销售费用
3-2-1-110
项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 13,760,366.86 | 12,163,234.24 | 10,042,308.33 |
| 运杂费 | 1,143,200.00 | 1,153,551.28 | 904,715.74 |
| 商品维修费 | 7,678,007.97 | 8,903,216.19 | 7,167,804.60 |
| 差旅费 | 2,736,806.60 | 3,302,121.34 | 2,967,594.61 |
| 业务招待费 | 1,548,124.05 | 1,681,440.22 | 1,307,922.32 |
| 广告宣传费 | 158,388.21 | 407,624.36 | 477,876.17 |
| 折旧及摊销 | 614,239.21 | 757,471.54 | 349,952.57 |
| 租赁费 | 237,623.00 | 311,327.00 | 236,322.14 |
| 其他 | 374,154.94 | 242,379.09 | 222,614.61 |
| 合 计 | 28,250,910.84 | 28,922,365.26 | 23,677,111.09 |
说明：2020年1月1日，本公司执行新收入准则，将公司销售产品时承担的运费作为合同履约成本记入营业成本，因售后维修等形成的运杂费仍在销售费用列示。
37. 管理费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 8,549,664.67 | 9,219,720.69 | 8,409,283.67 |
| 折旧及摊销 | 4,660,898.53 | 5,483,657.41 | 8,419,401.23 |
| 中介费用 | 2,366,780.41 | 2,167,719.68 | 2,272,107.22 |
| 业务招待费 | 913,312.81 | 1,087,815.96 | 1,006,991.25 |
| 办公费 | 236,542.88 | 389,852.52 | 499,754.37 |
| 差旅费 | 99,470.49 | 252,523.66 | 261,354.45 |
| 股份支付 | 3,731,229.23 | 2,460,336.77 | 468,972.51 |
| 其他 | 255,475.05 | 732,566.08 | 537,235.52 |
| 合 计 | 20,813,374.07 | 21,794,192.77 | 21,875,100.22 |
38. 研发费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 19,992,971.61 | 19,356,781.71 | 15,225,151.06 |
| 材料费及动力费 | 4,353,148.67 | 8,852,452.59 | 10,573,909.63 |
| 折旧及摊销 | 636,742.24 | 588,286.44 | 404,889.30 |
| 其他 | 242,006.01 | 312,978.04 | 98,481.22 |
| 合 计 | 25,224,868.53 | 29,110,498.78 | 26,302,431.21 |
39. 财务费用
3-2-1-111
项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息费用 | 461,521.98 | 399,691.11 | 550,501.11 |
| 减：利息收入 | 61,374.70 | 52,406.29 | 89,378.85 |
| 手续费 | 12,926.03 | 22,172.97 | 19,814.36 |
| 合 计 | 413,073.31 | 369,457.79 | 480,936.62 |
40. 其他收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 31,335,956.82 | 30,865,221.22 | 25,141,195.98 | 与收益相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 31,335,956.82 | 30,865,221.22 | 25,141,195.98 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 32,241.69 | 21,509.90 | 103,855.91 | 与收益相关 |
| 个税扣缴税款手续费 | 32,241.69 | 21,509.90 | 103,855.91 | 与收益相关 |
| 合 计 | 31,368,198.51 | 30,886,731.12 | 25,245,051.89 |
41. 投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 3,360,017.62 | 3,277,275.92 | 2,917,943.54 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 27,168.21 | - | - |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -138,563.86 | - | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -54,370.41 | - | - |
| 其他 | 3,920.00 | 2,800.00 | 2,240.00 |
| 合 计 | 3,198,171.56 | 3,280,075.92 | 2,920,183.54 |
42. 公允价值变动损益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,828,640.04 | 3,857,077.81 | |
| 合 计 | 2,828,640.04 | 3,857,077.81 |
43. 信用减值损失
3-2-1-112
项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收票据坏账损失 | 2,055.00 | -2,814.00 | |
| 应收账款坏账损失 | -3,901,174.37 | -2,514,173.11 | -9,098,694.71 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,047.70 | -2,163.33 | -226,908.94 |
| 合 计 | -3,900,167.07 | -2,519,150.44 | -9,325,603.65 |
44. 资产减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 存货跌价损失 | -3,748,944.11 | -5,007,962.03 | -2,271,388.18 |
| 固定资产减值损失 | - | - | -15,273,053.55 |
| 合 计 | -3,748,944.11 | -5,007,962.03 | -17,544,441.73 |
说明：固定资产减值损失见附注五、12。
45. 资产处置收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产的处置利得或损失 | 69,564.00 | 84,643.16 | - |
| 合 计 | 69,564.00 | 84,643.16 | - |
46. 营业外收入
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 材料质量赔偿收入 | 335,900.00 | 10,277,209.00 | 1,084,000.00 |
| 其他 | 127,168.18 | 23,811.60 | 306,559.58 |
| 合 计 | 463,068.18 | 10,301,020.60 | 1,390,559.58 |
说明：营业外收入均计入当期非经常性损益。
47. 营业外支出
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 公益性捐赠支出 | 110,000.00 | 600,000.00 | - |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 51,167.56 | - |
| 税收滞纳金 | 3,813.01 | 911.91 | 211,517.49 |
| 其他 | - | - | 222,899.63 |
| 合 计 | 113,813.01 | 652,079.47 | 434,417.12 |
说明：营业外支出均计入当期非经常性损益。
48. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
3-2-1-113
项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 23,360,703.70 | 29,840,088.49 | 33,730,940.46 |
| 递延所得税费用 | -261,684.69 | 503,829.38 | -4,239,588.29 |
| 合 计 | 23,099,019.01 | 30,343,917.87 | 29,491,352.17 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 173,504,893.78 | 227,763,323.61 | 210,339,372.32 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 26,025,734.08 | 34,164,498.54 | 31,550,905.84 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -611.21 | -148,651.24 | 24,420.01 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | 26,307.76 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 835,865.59 | 565,109.62 | 816,688.72 |
| 研发费用加计扣除 | -3,698,285.97 | -4,263,346.81 | -2,900,662.40 |
| 其他加计扣除 | -63,683.48 | - | - |
| 所得税费用 | 23,099,019.01 | 30,343,917.87 | 29,491,352.17 |
49. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、31其他综合收益。
50. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 收到其他收益 | 9,112,272.69 | 6,135,486.16 | 8,672,279.91 |
| 收到营业外收入 | 127,168.18 | 10,221,520.60 | 306,559.58 |
| 收到房租收入 | 991,474.23 | 561,145.16 | 385,165.00 |
| 收到经营性往来款 | 115,848.00 | 23,510.00 | |
| 收到的利息 | 61,374.70 | 52,406.29 | 89,378.85 |
| 合 计 | 10,408,137.80 | 16,970,558.21 | 9,476,893.34 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
3-2-1-114
项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 费用性支出 | 15,932,504.56 | 18,375,843.56 | 18,572,835.88 |
| 手续费支出 | 12,926.03 | 22,172.97 | 19,814.36 |
| 罚款支出 | 3,813.01 | 911.91 | 211,517.49 |
| 现金捐赠支出 | 110,000.00 | 600,000.00 | |
| 支付经营性往来款 | 24,832.00 | 125,848.00 | |
| 营业外支出 | - | 222,899.63 | |
| 合 计 | 16,084,075.60 | 19,124,776.44 | 19,027,067.36 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 赎回理财产品收到的现金 | 740,714,899.86 | 791,054,143.99 | 646,556,000.00 |
| 合 计 | 740,714,899.86 | 791,054,143.99 | 646,556,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 购买理财产品支付的现金 | 742,923,068.32 | 882,354,486.46 | 743,363,788.15 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 1,076,052.67 | ||
| 合 计 | 743,999,120.99 | 882,354,486.46 | 743,363,788.15 |
51. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
3-2-1-115
补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 150,405,874.77 | 197,419,405.74 | 180,848,020.15 |
| 加：资产减值准备 | 3,748,944.11 | 5,007,962.03 | 17,544,441.73 |
| 信用减值损失 | 3,900,167.07 | 2,519,150.44 | 9,325,603.65 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,084,901.91 | 6,405,624.15 | 7,494,412.17 |
| 无形资产摊销 | 1,181,445.46 | 1,175,867.77 | 1,088,205.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 598,351.66 | 1,254,967.53 | 3,290,163.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -69,564.00 | -84,643.16 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 51,167.56 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -2,828,640.04 | -3,857,077.81 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 461,521.98 | 399,691.11 | 550,501.11 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,252,541.97 | -3,280,075.92 | -2,920,183.54 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -261,684.68 | 503,829.38 | -4,239,588.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 32,207,138.00 | -64,105,548.51 | -34,868,365.53 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,934,847.67 | -53,154,908.07 | -60,829,843.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -79,384,518.65 | 33,071,403.40 | 38,892,023.38 |
| 其他 | 3,731,229.23 | 3,460,336.77 | 1,468,972.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 121,457,472.52 | 126,787,152.41 | 157,644,363.20 |
| 2．不涉及现金收支的重大经营活动： | |||
| 其中：应收票据背书转让 | 294,799,602.71 | 407,562,698.74 | 335,364,554.01 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 51,386,835.28 | 1,488,801.44 | 1,241,741.46 |
| 减：现金的期初余额 | 1,488,801.44 | 1,241,741.46 | 12,595,900.81 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 49,898,033.84 | 247,059.98 | -11,354,159.35 |
（2）现金和现金等价物构成情况
3-2-1-116
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 51,386,835.28 | 1,488,801.44 | 1,241,741.46 |
| 其中：库存现金 | 10,375.67 | 14,609.44 | 26,496.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 51,367,459.59 | 1,469,134.25 | 1,212,999.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 9,000.02 | 5,057.75 | 2,245.04 |
| 二、现金等价物 | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 51,386,835.28 | 1,488,801.44 | 1,241,741.46 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | - |
52. 所有权或使用权受到限制的资产
（1）2022年12月31日
无
（2）2021年12月31日
| 项 目 | 2021年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 18,102,991.47 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 29,394,234.31 | 借款抵押 |
| 合计 | 47,497,225.78 |
（3）2020年12月31日
| 项 目 | 2020年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 19,592,328.97 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 30,152,795.25 | 借款抵押 |
| 合计 | 49,745,124.22 |
53. 外币货币性项目
（1）2022年12月31日
3-2-1-117
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2022年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 0.02 | 6.9646 | 0.13 |
| 其中：美元 | 0.02 | 6.9646 | 0.13 |
（2）2021年12月31日
| 项 目 | 2021年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2021年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 0.02 | 6.3757 | 0.13 |
| 其中：美元 | 0.02 | 6.3757 | 0.13 |
（3）2020年12月31日
| 项 目 | 2020年12月31日外币余额 | 折算汇率 | 2020年12月31日折算人民币余额 |
| 货币资金 | 0.02 | 6.5249 | 0.13 |
| 其中：美元 | 0.02 | 6.5249 | 0.13 |
54. 政府补助
3-2-1-118
项 目
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 增值税即征即退 | 65,579,942.76 | 22,255,925.82 | 25,751,244.96 | 17,572,771.98 | 其他收益 | |
| 松江区中小企业发展专项扶持 | 10,140,000.00 | 2,550,000.00 | 3,840,000.00 | 3,750,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年度松江区产业转型升级发展专项资金（总部经济项目） | 3,980,000.00 | 2,100,000.00 | 360,000.00 | 1,520,000.00 | 其他收益 | |
| 松江区上市企业补贴 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 其他收益 | |||
| 科技小巨人专项补贴 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 其他收益 | |||
| 稳岗补贴 | 549,877.26 | 234,131.00 | 2,076.26 | 313,670.00 | 其他收益 | |
| 松江区工业互联网产业创新工程专项款 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |||
| 第九届松江区政府质量奖 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |||
| “专精特新”企业补贴 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 科技商务信息化局拨付2020年发展专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年度工业商贸企业奖励 | 98,600.00 | 98,600.00 | 其他收益 | |||
| 高新技术企业认定专项补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |||
| 2019年度外经贸发展专项资金 | 43,144.00 | 43,144.00 | 其他收益 | |||
| 专利创造应用奖励 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |||
| 其他（党建经费） | 24,900.00 | 15,400.00 | 9,500.00 | 其他收益 | ||
| 扩岗补助 | 20,500.00 | 20,500.00 | 其他收益 | |||
| 就业补贴 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |||
| 防疫用品专项补贴 | 9,410.00 | 9,410.00 | 其他收益 | |||
| 职工培训补贴 | 6,000.00 | 2,400.00 | 3,600.00 | 其他收益 | ||
六、合并范围的变更
1．其他原因的合并范围变动2020年11月4日，本公司新设全资子公司安徽众辰电子科技有限公司。2021年4月13日，本公司控股子公司吉驱工业科技（上海）有限公司取得了上海市松江区市场监督管理局准予注销登记通知书，已完成注销。报告期内，吉驱工业科技（上海）有限公司未出资且未经营。2022年11月30日，本公司持有的安徽华辰磁控科技有限公司因少数股东增资，导致本公司对其持股比例由51%下降至30.60%，丧失控制权，不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
企业集团的构成
3-2-1-119
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽众辰电子科技有限公司 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 变频器的生产和销售 | 100.00 | - | 设立 |
2. 在联营企业中的权益
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | 安徽宣城 | 安徽宣城 | 变频器的生产和销售 | 30.60 | - | 权益法 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.91%（2021年：30.39%、2020年：25.52%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他
应收款占本公司其他应收款总额的100.00%（2021年：100.00%、2020年：100.00%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截止报告期各期末，本公司金融负债到期期限如下：
3-2-1-122
项目名称
| 项目名称 | 2022年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | ||
| 短期借款 | 16,666,775.02 | - | - | - | |
| 应付账款 | 130,109,248.96 | - | - | - | |
| 其他应付款 | 438,921.65 | - | - | - | |
| 其他流动负债 | 52,663,940.98 | - | - | - | |
| 合 计 | 199,878,886.61 | - | - | - | |
注：2022年11月，原子公司安徽华辰磁控科技有限公司已提前全部归还上述其他流动负债。
（续上表）
| 项目名称 | 2021年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | ||
| 应付票据 | 17,863,588.00 | - | - | - | |
| 应付账款 | 120,405,974.78 | - | - | - | |
| 其他应付款 | 50,408,014.73 | - | - | - | |
| 其他流动负债 | 84,453,236.37 | - | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | 6,115,200.00 | 3,149,575.00 | |
| 合 计 | 273,130,813.88 | - | 6,115,200.00 | 3,149,575.00 | |
（续上表）
3-2-1-123
项目名称
| 项目名称 | 2020年12月31日 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | ||
| 短期借款 | 15,117,071.39 | - | - | - | |
| 应付账款 | 128,280,213.42 | - | - | - | |
| 其他应付款 | 779,532.60 | - | - | - | |
| 其他流动负债 | 61,134,546.75 | - | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | - | 9,447,291.67 | |
| 合 计 | 205,311,364.16 | - | - | 9,447,291.67 | |
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 于2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 429,520.00 | 287,346,226.72 | - | 287,775,746.72 |
| （一）交易性金融资产 | - | 277,515,857.94 | - | 277,515,857.94 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 277,515,857.94 | - | 277,515,857.94 |
| （1）理财产品 | - | 277,515,857.94 | - | 277,515,857.94 |
| （二）应收款项融资 | - | 9,830,368.78 | - | 9,830,368.78 |
| （三）其他权益工具投资 | 429,520.00 | - | - | 429,520.00 |
2. 于2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
3-2-1-124
项 目
| 项 目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 407,120.00 | 293,204,090.63 | -- | 293,611,210.63 |
| （一）交易性金融资产 | - | 279,135,208.43 | - | 279,135,208.43 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 279,135,208.43 | - | 279,135,208.43 |
| （1）理财产品 | - | 279,135,208.43 | - | 279,135,208.43 |
| （二）应收款项融资 | - | 14,068,882.20 | - | 14,068,882.20 |
| （三）其他权益工具投资 | 407,120.00 | - | - | 407,120.00 |
3. 于2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | 202,725,902.30 | - | 202,725,902.30 |
| （一）交易性金融资产 | - | 183,977,788.15 | - | 183,977,788.15 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 183,977,788.15 | -- | 183,977,788.15 |
| （1）理财产品 | - | 183,977,788.15 | 183,977,788.15 | |
| （二）应收款项融资 | - | 18,748,114.15 | - | 18,748,114.15 |
| （三）其他权益工具投资 | - | - | - | - |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
3-2-1-125
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 上海众挺智能科技有限公司 | 上海 | 股权投资 | 1,850.00 | 43.63 | 43.63 |
①本公司的母公司情况的说明：
本公司的母公司为上海众挺智能科技有限公司，于2018年1月12日由本公司7名自然人股东出资设立。
② 本公司最终控制方：
张建军直接持有本公司21.77%的股份，并通过其实际控制的上海众挺智能科技有限公司、上海直辰企业管理中心（有限合伙）、上海友辰企业管理中心（有限合伙）、上海原辰企业管理中心（有限合伙）和上海栋辰企业管理中心（有限合伙）合计控制持有本公司59.83%的股份。因此，张建军合计控制本公司81.60%的股份，为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、1在子公司中的权益
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海宽辰智能科技有限公司 | 董事长、总经理张建军实际控制并担任执行董事的企业；董事、副总经理鲍玉华持股并担任监事的企业 |
| 上海直辰企业管理中心（有限合伙） | 持有公司5%以上股份；董事长、总经理张建军实际控制的企业 |
| 上海友辰企业管理中心（有限合伙） | 董事长、总经理张建军实际控制的企业 |
| 上海栋辰企业管理中心（有限合伙） | 董事长、总经理张建军实际控制的企业 |
| 上海原辰企业管理中心（有限合伙） | 董事长、总经理张建军实际控制的企业 |
| 上海狮门半导体有限公司 | 控股股东上海众挺智能科技有限公司持股29.00%的企业 |
| 鲍玉华 | 董事、副总经理 |
| 居理 | 董事、副总经理、销售总监 |
| 李江 | 董事、研发总监 |
| 章铁生 | 独立董事 |
3-2-1-126
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 杜秋 | 独立董事 |
| 蒋海军 | 独立董事 |
| 祝元北 | 监事会主席、研发部经理 |
| 刘霄 | 职工监事、行政部经理 |
| 黄红雨 | 监事、研发部副经理 |
| 徐文俊 | 财务总监、董事会秘书 |
| 上海誓达科技发展有限公司 | 董事、副总经理、销售总监居理持股并担任执行董事的企业 |
| 成县大汇汽车货运有限责任公司 | 董事李江实际控制的企业 |
| 上海宏匠企业管理咨询有限公司 | 前董事张奉新实际控制并担任执行董事的企业 |
| 江苏瑞途律师事务所 | 独立董事蒋海军担任负责人的律师事务所 |
| 安徽创事福知识产权运营有限公司 | 独立董事蒋海军实际控制的企业 |
| 南京高拓知识产权服务有限公司 | 独立董事蒋海军施加重大影响的企业 |
| 甘肃沣豪贸易有限公司 | 董事长、总经理张建军配偶之姐丁芳持股20.00%并担任监事的企业 |
| 兰州沣豪服饰有限公司 | 董事长、总经理张建军配偶之姐丁芳持股40.00%并担任监事的企业 |
| 上海朗乾液压设备有限公司 | 董事、副总经理鲍玉华配偶陆金花实际控制的企业 |
| 上海亦快电梯有限公司 | 董事、副总经理、销售总监居理之弟居进实际控制的企业 |
| 上海亦快电梯销售有限公司 | 董事、副总经理、销售总监居理之弟居进与居进之配偶王婷共同控制企业 |
| 上海亦快加赢建筑工程有限公司 | 董事、副总经理、销售总监居理之弟居进与居进之配偶王婷共同控制企业 |
| 思诺冶金机械（芜湖）有限公司 | 董事、副总经理、销售总监居理之弟居进持股并担任总经理的企业 |
| 华耀冶金技术（上海）有限公司 | 董事、副总经理、销售总监居理之弟居进实际控制的企业 |
| 安徽皖南电机股份有限公司 | 子公司安徽华辰磁控科技有限公司的董事管兵、孙跃担任董事的企业 |
| 安徽威能电机有限公司 | 安徽皖南电机股份有限公司的控股子公司 |
| 安徽同华新能源动力股份有限公司 | 安徽皖南电机股份有限公司的控股子公司 |
| 安徽威力盟机械有限公司 | 安徽皖南电机股份有限公司的控股子公司 |
| 安徽皖南电机科技有限公司 | 安徽皖南电机股份有限公司的控股子公司 |
| 安徽万邦供应链有限公司 | 持股安徽华辰5%以上的股东杨江飞实际控制的企业 |
| 上海皖电电机有限公司 | 持股安徽华辰5%以上的股东杨江飞实际控制的企业 |
| 上海铨友液压设备有限公司 | 董事长、总经理张建军配偶丁玲曾实际控制的企业（于2019年10月注销） |
3-2-1-127
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海市徐汇区铨义机电经营部 | 董事长、总经理张建军配偶丁玲曾实际控制的个体工商户（于2019年7月注销） |
| 上海跃杰不锈钢制品有限公司 | 董事、副总经理鲍玉华之父鲍清份曾实际控制的企业（于2019年1月注销） |
| 芜湖亦快电梯销售有限公司 | 董事、副总经理居理之弟居进持股并担任执行董事、总经理的企业（于2021年9月注销） |
| 南京瑞途知识产权管理咨询有限公司 | 独立董事蒋海军施加重大影响的企业，报告期内该公司无实际业务经营，公司股东决定不再继续经营，故于2022年6月注销 |
4. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 发生额 | 2021年度 发生额 | 2020年度 发生额 |
| 安徽皖南电机股份有限公司（注） | 原材料采购 | 2,173,379.99 | 513,753.14 | 192,394.60 |
| 模具费采购 | 707,964.60 | - | - | |
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | 外协服务 | 76,511.13 | - | - |
| 甘肃沣豪贸易有限公司 | 员工福利采购 | - | 225,847.63 | 221,238.94 |
注：安徽皖南电机股份有限公司、安徽威能电机有限公司、安徽同华新能源动力股份有限公司、安徽威力盟机械有限公司属于同一实际控制人控制的公司，因此公司对其采购、销售及往来款合并披露。
出售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 发生额 | 2021年度 发生额 | 2020年度 发生额 |
| 安徽皖南电机股份有限公司 | 商品销售 | 6,178,366.62 | 8,304,766.58 | 6,928,300.51 |
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | 商品销售 | 215,095.00 | - | - |
| 上海狮门半导体有限公司 | 商品销售 | 2,128.32 | - | - |
| 安徽万邦供应链有限公司 | 商品销售 | - | - | 9,196.88 |
| 上海皖电电机有限公司 | 商品销售 | - | - | 110.62 |
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
3-2-1-128
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度确认的租赁费 | 2021年度确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 |
| 上海狮门半导体有限公司 | 房屋租赁 | 554,994.49 | - | - |
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度确认的租赁费 | 2021年度确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 |
| 安徽皖南电机股份有限公司 | 房屋租赁 | - | - | 10,091.74 |
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担 保 方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 张建军、丁玲 | 4,158,965.97 | 2021-10-8 | 2022-4-8 | 是 |
| 张建军、丁玲 | 3,370,545.55 | 2021-11-5 | 2022-5-5 | 是 |
| 张建军、丁玲 | 10,334,076.48 | 2021-12-6 | 2022-6-6 | 是 |
| 张建军 | 5,752,525.90 | 2022-6-7 | 2023-6-6 | 否 |
| 张建军 | 3,233,514.59 | 2022-11-15 | 2023-11-15 | 否 |
| 安徽威能电机有限公司 | 6,000,000.00 | 2019-8-6 | 2024-8-5 | 是 |
（4）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,451,934.00 | 3,784,169.00 | 2,756,449.00 |
5. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 安徽皖南电机股份有限公司 | 253,442.33 | 12,672.12 |
（续上表）
3-2-1-129
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 安徽皖南电机股份有限公司 | 1,783,399.51 | 89,169.98 | 1,960.00 | 137.00 |
| 应收账款 | 安徽万邦供应链有限公司 | - | - | 5,430.00 | 98.00 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合同负债 | 安徽皖南电机股份有限公司 | - | - | 133,947.14 |
| 应付账款 | 安徽皖南电机股份有限公司 | - | 11,437.94 | 4,708.01 |
| 应付账款 | 安徽华辰磁控科技有限公司 | 601,019.29 | - | - |
| 其他应付款 | 上海狮门半导体有限公司 | 50,000.00 | - | - |
| 其他应付款 | 甘肃沣豪贸易有限公司 | - | - | 250,000.00 |
| 其他应付款 | 鲍玉华 | - | 550.36 | 1,288.00 |
| 其他应付款 | 居理 | - | 2,701.89 | 627.00 |
| 其他应付款 | 李江 | - | 3,831.00 | 4,519.70 |
| 其他应付款 | 祝元北 | - | - | 1,863.00 |
| 其他应付款 | 刘霄 | 2,649.00 | - | 44,171.97 |
| 其他应付款 | 黄红雨 | 4,96.00 | - | - |
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 320,102.00 | 800,079.00 | 4,680,142.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 320,102.00 | 800,079.00 | 4,680,142.00 |
2. 以权益结算的股份支付情况
3-2-1-130
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参照经评估的净资产公允价格14.2846元确定 | 参照经评估的净资产公允价格14.2846元确定 | 参照最近一次外部投资者公允价格11元确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 员工通过持股平台间接持有公司股份 | 员工通过持股平台间接持有公司股份 | 员工通过持股平台间接持有公司股份 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 84,293,821.39 | 80,562,592.16 | 78,102,255.39 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,731,229.23 | 2,460,336.77 | 468,972.51 |
说明：
（1）2020年10月股份支付
2020年9月29日，本公司召开股东大会会议，决议通过：同意吸收员工持股平台上海友辰企业管理中心（有限合伙）和上海栋辰企业管理中心（有限合伙），并向公司分别增资359.8388万元和109.00万元，增资价格为8.8957元/股，由于员工持股平台上海友辰企业管理中心（有限合伙）和上海栋辰企业管理中心（有限合伙）的入股价格低于最近一次外部投资者的入股价格11元/股，应确认股份支付费用，股份支付数量为4,680,142.00股。根据员工持股平台签署的承诺函，约定在2025年12月31日前或公司首次公开发行股票并上市后三年（孰早）为“服务期”，若违反约定，普通合伙人有权要求其将持有的全部标的财产份额立即并一次性转让给普通合伙人或其指定的第三人，转让价格以本人持有标的财产份额的成本为基础，经双方协商予以确定。本公司参考最近一次外部投资者的入股价格（11元/股）作为对应股份的公允价格，公司自 2020年10月预计到公司于2025年12月在A股上市，将股份支付费用在63个月内进行平均确认，于 2020 年度确认了股份支付费用468,972.51元。
2021年2-10月，员工持股平台上海友辰企业管理中心（有限合伙）的4名有限合伙人发生退伙，并转让给新有限合伙人及普通合伙人上海宽辰智能科技有限公司，由于本次转让价格低于最近一次评估的公允价格14.2846元/股，应确认股份支付费用，股份
支付数量为250,079.00股。本公司参考最近一次评估的公允价格（14.2846元/股）作为对应股份的公允价格，将股份支付费用在剩余服务期内进行平均确认。于 2021 年度合计确认了股份支付费用2,460,336.77元。
2022年9-11月，员工持股平台上海友辰企业管理中心（有限合伙）的2名有限合伙人发生退伙，并转让给普通合伙人上海宽辰智能科技有限公司，由于本次转让价格低于最近一次评估的公允价格14.2846元/股，应确认股份支付费用，股份支付数量为320,102.00股。本公司参考最近一次评估的公允价格（14.2846元/股）作为对应股份的公允价格，将股份支付费用在剩余服务期内进行平均确认。于 2022 年度合计确认了股份支付费用3,142,096.73元。
（2）2021年12月股份支付
2021年12月13日，公司召开股东大会会议，决议通过：同意员工持股平台上海栋辰企业管理中心（有限合伙）向公司分别增资550.00万元，增资价格为10元/股，本次员工持股平台增资价格低于最近一次评估的公允价格14.2846元/股，应确认股份支付费用，股份支付数量为550,000.00股。根据员工持股平台签署的承诺函，约定在2025年12月31日前或公司首次公开发行股票并上市后三年（孰早）为“服务期”，若违反约定，普通合伙人有权要求其将持有的全部标的财产份额立即并一次性转让给普通合伙人或其指定的第三人，转让价格以本人持有标的财产份额的成本为基础，经双方协商予以确定。本公司参考最近一次评估的公允价格（14.2846元/股）作为对应股份的公允价格，公司自 2022年1月预计到公司于2025年12月在A股上市，将股份支付费用在48个月内进行平均确认。于2022年度确认了股份支付费用589,132.50元。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
3-2-1-131已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 购建长期资产承诺 | 44,552,398.56 | 86,000,000.00 |
2. 或有事项
深圳市汇川技术股份有限公司原于2021年6月28日以发行人所销售的Z2400T-200GY1、Z2400-200G等产品侵害其实用新型专利权为由向上海知识产权法院
提起案件编号为“（2021）沪73知民初859号”的民事诉讼（以下简称“原诉讼”），在该案件审理过程中，汇川技术提出撤诉，上海知识产权法院于2022年7月15日作出了准许汇川技术撤诉的民事裁定。
上述原诉讼撤诉后，汇川技术于2022年7月22日以同样的理由向上海知识产权法院提起了案件编号为“（2022）沪73知民初774号”的民事诉讼，请求依法判令：（1）发行人立即停止侵害原告名称为“大功率窄体结构变频器”、专利号为ZL201420489475.7的实用新型专利的行为，包括但不限于停止制造、销售、使用、许诺销售侵犯ZL201420489475.7号实用新型专利的大功率变频器；（2）发行人赔偿原告共计损失人民币500万元以及原告为制止被告侵权行为而支付的合理费用暂计人民币10万元；（3）发行人承担案件诉讼费用。
截至目前，该一审案件尚在审理中。
针对汇川技术起诉发行人产品侵犯其“大功率窄体结构变频器”实用新型专利的事项，发行人于2021年7月向国家知识产权局专利局复审和无效审理部提出宣告汇川技术所拥有的“大功率窄体结构变频器”实用新型专利无效的申请，并于2021年8月获得受理，复审和无效审理部于2022年12月20日作出维持上述专利权有效的决定，并告知发行人如不服该决定可于收到决定之日起3个月内向北京知识产权法院起诉。发行人于2022年12月22日向北京知识产权法院提起了案号为“（2023）京73行初539号”的行政诉讼，请求判令撤销国家知识产权局作出的上述决定并重新作出无效决定。截至本招股说明书签署日，上述行政诉讼案件正在审理中。
除上述或有事项外，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至董事会批准报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
3-2-1-133
项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 179,058,277.41 | 173,733,127.07 | 141,189,985.27 |
| 1至2年 | 8,078,136.97 | 1,467,872.97 | 7,289,265.32 |
| 2至3年 | 225,948.00 | 2,513,828.09 | 2,228,239.17 |
| 3年以上 | 2,925,975.09 | 642,362.00 | 131,708.00 |
| 小 计 | 190,288,337.47 | 178,357,190.13 | 150,839,197.76 |
| 减：坏账准备 | 15,524,952.89 | 11,701,663.22 | 15,229,796.45 |
| 合 计 | 174,763,384.58 | 166,655,526.91 | 135,609,401.31 |
（2）按坏账计提方法分类披露
①2022年12月31日
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,483,349.20 | 2.88 | 5,036,359.02 | 91.85 | 446,990.18 |
| 按组合计提坏账准备 | 184,804,988.27 | 97.12 | 10,488,593.87 | 5.68 | 174,316,394.40 |
| 组合2：应收其他客户 | 184,804,988.27 | 97.12 | 10,488,593.87 | 5.68 | 174,316,394.40 |
| 合 计 | 190,288,337.47 | 100.00 | 15,524,952.89 | 8.16 | 174,763,384.58 |
②2021年12月31日
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,953,181.80 | 1.10 | 1,953,181.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 176,404,008.33 | 98.90 | 9,748,481.42 | 5.53 | 166,655,526.91 |
| 组合1：应收合并范围内关联方 | 152,947.60 | 0.09 | - | - | 152,947.60 |
| 组合2：应收其他客户 | 176,251,060.73 | 98.81 | 9,748,481.42 | 5.53 | 166,502,579.31 |
| 合 计 | 178,357,190.13 | 100.00 | 11,701,663.22 | 6.56 | 166,655,526.91 |
③2020年12月31日
3-2-1-134
类 别
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,526,571.97 | 4.99 | 7,526,571.97 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 143,312,625.79 | 95.01 | 7,703,224.48 | 5.38 | 135,609,401.31 |
| 组合1：应收合并范围内关联方 | 461,373.62 | 0.31 | 461,373.62 | ||
| 组合2：应收其他客户 | 142,851,252.17 | 94.70 | 7,703,224.48 | 5.39 | 135,148,027.69 |
| 合 计 | 150,839,197.76 | 100.00 | 15,229,796.45 | 10.10 | 135,609,401.31 |
报告期各期坏账准备计提的具体说明：
①2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 江西中气机械设备有限公司 | 1,953,181.80 | 1,953,181.80 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；该客户已申请破产重组；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 江西风石压缩机有限公司 | 2,425,187.04 | 2,425,187.04 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 南京黔东机械实业有限公司 | 211,000.00 | 211,000.00 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；综上，公司判断全部款项无法收回 |
3-2-1-135
单位名称
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 广东汉立精机股份有限公司 | 846,230.36 | 423,115.18 | 50.00 | 客户应收款项存在逾期,经公司多次催要无果,已进行起诉，因客户尚未出现严重财务困难，尚未被列为失信被执行人等，公司判断单项计提50%坏账准备 |
| 上海达舜机械有限公司 | 47,750.00 | 23,875.00 | 50.00 | 客户应收款项存在逾期,经公司多次催要无果,已进行起诉，因客户尚未出现严重财务困难，尚未被列为失信被执行人等，公司判断单项计提50%坏账准备 |
| 合 计 | 5,483,349.20 | 5,036,359.02 | 91.85 |
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 江西中气机械设备有限公司 | 1,953,181.80 | 1,953,181.80 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；该客户已申请破产重组；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 合 计 | 1,953,181.80 | 1,953,181.80 | 100.00 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 安弗森（北京）新能源汽车技术有限公司 | 5,573,390.17 | 5,573,390.17 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业；综上，公司判断全部款项无法收回 |
3-2-1-136
单位名称
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 江西中气机械设备有限公司 | 1,953,181.80 | 1,953,181.80 | 100.00 | 公司多次催要无果；该客户因多起买卖合同纠纷被起诉，曾因未按时履行法律义务而被法院强制执行，已被法院列为限制高消费企业、失信被执行人；综上，公司判断全部款项无法收回 |
| 合 计 | 7,526,571.97 | 7,526,571.97 | 100.00 |
②2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，按组合2应收其他客户计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 178,955,098.41 | 8,947,754.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,676,256.57 | 467,625.66 | 10.00 |
| 2-3年 | 200,840.00 | 100,420.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 972,793.29 | 972,793.29 | 100.00 |
| 合 计 | 184,804,988.27 | 10,488,593.87 | 5.68 |
（续上表）
| 账 龄 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 173,580,179.47 | 8,679,008.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,467,872.97 | 146,787.30 | 10.00 |
| 2-3年 | 560,646.29 | 280,323.15 | 50.00 |
| 3年以上 | 642,362.00 | 642,362.00 | 100.00 |
| 合 计 | 176,251,060.73 | 9,748,481.42 | 5.53 |
（续上表）
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 140,602,246.65 | 7,030,112.33 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,293,111.52 | 129,311.15 | 10.00 |
| 2-3年 | 824,186.00 | 412,093.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 131,708.00 | 131,708.00 | 100.00 |
| 合 计 | 142,851,252.17 | 7,703,224.48 | 5.39 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）坏账准备的变动情况
①2022年度的变动情况
3-2-1-137
类 别
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 11,701,663.22 | 3,879,623.67 | - | 56,334.00 | - | 15,524,952.89 |
| 合计 | 11,701,663.22 | 3,879,623.67 | - | 56,334.00 | - | 15,524,952.89 |
②2021年度变动情况
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 15,229,796.45 | 2,422,323.11 | - | 5,950,456.34 | - | 11,701,663.22 |
| 合计 | 15,229,796.45 | 2,422,323.11 | - | 5,950,456.34 | - | 11,701,663.22 |
③2020年变动情况
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||||
| 预期信用损失 | 5,964,075.79 | 5,964,075.79 | 9,169,348.66 | 172,173.00 | 268,545.00 | 15,229,796.45 | ||
| 合 计 | 5,964,075.79 | 5,964,075.79 | 9,169,348.66 | 172,173.00 | 268,545.00 | 15,229,796.45 | ||
注：其他变动系因本期收回以前年度已核销的坏账准备。
（4）报告期各期实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2022年 | 实际核销的应收账款 | 56,334.00 |
| 2021年 | 实际核销的应收账款 | 5,950,456.34 |
| 2020年 | 实际核销的应收账款 | 172,173.00 |
其中，重要的应收账款核销情况：
| 核销年度 | 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 2021年 | 安弗森（北京）新能源汽车技术有限公司 | 销售货款 | 5,495,790.17 | 已胜诉，但无偿还能力 | 董事会审批 | 否 |
| 合 计 | 5,495,790.17 |
（5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
3-2-1-138
单位名称
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例 | 坏账准备余额 |
| 开山集团股份有限公司 | 13,296,836.00 | 6.99 | 666,576.60 |
| 宁波伊迈科思运动控制技术有限公司 | 13,264,417.72 | 6.97 | 704,335.67 |
| 上海妮采国际贸易有限公司 | 11,767,843.00 | 6.18 | 588,392.15 |
| 东莞汉高精密机械有限公司 | 9,620,193.20 | 5.06 | 481,009.66 |
| 泉州市华德机电设备有限公司 | 8,961,746.12 | 4.71 | 448,087.31 |
| 合 计 | 56,911,036.04 | 29.91 | 2,888,401.39 |
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例 | 坏账准备余额 |
| 开山集团股份有限公司 | 15,678,745.00 | 8.79 | 783,937.25 |
| 宁波伊迈科思运动控制技术有限公司 | 11,605,006.65 | 6.51 | 580,250.33 |
| 泉州市华德机电设备有限公司 | 11,384,971.12 | 6.38 | 569,248.56 |
| 广东巨风机械制造有限公司 | 8,229,530.00 | 4.61 | 411,476.50 |
| 上海妮采国际贸易有限公司 | 7,810,119.00 | 4.38 | 390,505.95 |
| 合 计 | 54,708,371.77 | 30.67 | 2,735,418.59 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款余额的比例 | 坏账准备余额 |
| 泉州市华德机电设备有限公司 | 11,311,820.12 | 7.50 | 565,591.01 |
| 浙江开山压缩机股份有限公司 | 11,102,277.00 | 7.36 | 555,113.85 |
| 安弗森（北京）新能源汽车技术有限公司 | 5,573,390.17 | 3.69 | 5,573,390.17 |
| 浙江智伦机电有限公司 | 5,306,472.00 | 3.52 | 265,323.60 |
| 广东巨风机械制造有限公司 | 5,079,366.00 | 3.37 | 253,968.30 |
| 合 计 | 38,373,325.29 | 25.44 | 7,213,386.93 |
（6）报告期各期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。无
2. 其他应收款
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应收款 | 120,670.60 | 111,955.60 | 78,452.40 |
| 合 计 | 120,670.60 | 111,955.60 | 78,452.40 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
3-2-1-139
账 龄
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 117,548.00 | 117,848.00 | 82,581.47 |
| 1至2年 | 10,000.00 | - | - |
| 小 计 | 127,548.00 | 117,848.00 | 82,581.47 |
| 减：坏账准备 | 6,877.40 | 5,892.40 | 4,129.07 |
| 合 计 | 120,670.60 | 111,955.60 | 78,452.40 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收押金和保证金 | 25,578.00 | 117,848.00 | - |
| 应收厂房租赁款 | 101,970.00 | - | 82,581.47 |
| 小 计 | 127,548.00 | 117,848.00 | 82,581.47 |
| 减：坏账准备 | 6,877.40 | 5,892.40 | 4,129.07 |
| 合 计 | 120,670.60 | 111,955.60 | 78,452.40 |
③按坏账计提方法分类披露
A．截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 127,548.00 | 6,877.40 | 120,670.60 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 127,548.00 | 6,877.40 | 120,670.60 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 127,548.00 | 5.39 | 6,877.40 | 120,670.60 | |
| 组合4：应收押金和保证金 | 25,578.00 | 6.95 | 1,778.90 | 23,799.10 | 信用风险未显著增加 |
| 组合5：应收厂房租赁款 | 101,970.00 | 5.00 | 5,098.50 | 96,871.50 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 127,548.00 | 5.39 | 6,877.40 | 120,670.60 |
B．截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
3-2-1-140
阶 段
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 117,848.00 | 5,892.40 | 111,955.60 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 117,848.00 | 5,892.40 | 111,955.60 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 117,848.00 | 5.00 | 5,892.40 | 111,955.60 | |
| 组合4：应收押金和保证金 | 117,848.00 | 5.00 | 5,892.40 | 111,955.60 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 117,848.00 | 5.00 | 5,892.40 | 111,955.60 |
C．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 82,581.47 | 4,129.07 | 78,452.40 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合 计 | 82,581.47 | 4,129.07 | 78,452.40 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 82,581.47 | 5.00 | 4,129.07 | 78,452.40 | |
| 组合5：应收厂房租赁款 | 82,581.47 | 5.00 | 4,129.07 | 78,452.40 | 信用风险未显著增加 |
| 合 计 | 82,581.47 | 5.00 | 4,129.07 | 78,452.40 |
④坏账准备的变动情况
2022年度的变动情况
| 类 别 | 2021年 12月31日 | 本期变动金额 | 2022年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 5,892.40 | 985.00 | - | - | - | 6,877.40 |
| 合计 | 5,892.40 | 985.00 | - | - | - | 6,877.40 |
②2021年度变动情况
3-2-1-141
类 别
| 类 别 | 2020年 12月31日 | 本期变动金额 | 2021年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 4,129.07 | 1,763.33 | - | - | - | 5,892.40 |
| 合计 | 4,129.07 | 1,763.33 | - | - | - | 5,892.40 |
③2020年变动情况
| 类 别 | 2019年 12月31日 | 本期变动金额 | 2020年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 16,112.63 | 226,908.94 | - | 238,892.50 | - | 4,129.07 |
| 合计 | 16,112.63 | 226,908.94 | - | 238,892.50 | - | 4,129.07 |
⑤报告期各期实际核销的其他应收款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2020年 | 实际核销的其他应收款 | 238,892.50 |
⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
截至2022年12月31日，本公司前五大其他应收款合计金额为127,548.00元，占其他应收款余额合计数的比例为100.00%，坏账准备合计金额为6,877.40元。
截至2021年12月31日，本公司前五大其他应收款合计金额为117,848.00元，占其他应收款余额合计数的比例为100.00%，坏账准备合计金额为5,892.40元。
截至2020年12月31日，本公司前五大其他应收款合计金额为82,581.47元，占其他应收款余额合计数的比例为100.00%，坏账准备合计金额为4,129.07元。
⑦报告期各期末本公司无涉及政府补助的其他应收款。
⑧报告期各期末本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3. 长期股权投资
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 21,750,000.00 | - | 21,750,000.00 |
| 对联营企业投资 | 3,227,093.47 | - | 3,227,093.47 |
| 合 计 | 24,977,093.47 | - | 24,977,093.47 |
（续上表）
3-2-1-142项 目
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 8,690,000.00 | - | 8,690,000.00 | 3,060,000.00 | - | 3,060,000.00 |
| 合 计 | 8,690,000.00 | - | 8,690,000.00 | 3,060,000.00 | - | 3,060,000.00 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2022年12月31日减值准备余额 |
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | 3,060,000.00 | - | 3,060,000.00 | - | - | - |
| 安徽众辰电子科技有限公司 | 5,630,000.00 | 16,120,000.00 | 21,750,000.00 | - | - | |
| 合 计 | 8,690,000.00 | 16,120,000.00 | 3,060,000.00 | 21,750,000.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2021年12月31日减值准备余额 |
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | 3,060,000.00 | - | - | 3,060,000.00 | - | - |
| 安徽众辰电子科技有限公司 | - | 5,630,000.00 | - | 5,630,000.00 | - | - |
| 合 计 | 3,060,000.00 | 5,630,000.00 | - | 8,690,000.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 2020年12月31日减值准备余额 |
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | 3,060,000.00 | - | - | 3,060,000.00 | - | - |
| 合 计 | 3,060,000.00 | - | - | 3,060,000.00 | - | - |
注：2022年11月30日，本公司持有的安徽华辰磁控科技有限公司因少数股东增资，导致本公司对其持股比例下降至30.60%，丧失控制权，故由子公司变更为联营企业。
（2）对联营企业投资
①2022年度
3-2-1-143被投资单位
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | - | - | - | 27,168.21 | - | - |
| 合计 | - | - | - | 27,168.21 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 安徽华辰磁控科技有限公司 | - | - | 3,199,925.26 | 3,227,093.47 | |
| 合计 | - | - | 3,199,925.26 | 3,227,093.47 | |
说明：2022年11月30日，本公司持有的安徽华辰磁控科技有限公司因少数股东增资，导致本公司对其持股比例由51%下降至30.60%，丧失控制权，由成本法转为权益法核算。其他为初始金额为3,060,000.00元，以及按原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益中应享有的份额追溯调整长期股权投资和留存收益139,925.26元。
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 2022年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 520,892,052.63 | 304,482,074.17 |
| 其他业务 | 10,163,499.85 | 6,169,124.96 |
| 合 计 | 531,055,552.48 | 310,651,199.13 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 605,829,474.42 | 340,415,743.87 | 614,498,526.99 | 332,085,385.23 |
| 其他业务 | 9,177,545.78 | 5,943,803.31 | 7,753,123.08 | 5,665,555.94 |
| 合 计 | 615,007,020.20 | 346,359,547.18 | 622,251,650.07 | 337,750,941.17 |
5. 投资收益
3-2-1-144
项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 3,059,829.18 | 2,961,730.00 | 2,682,132.85 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 27,168.21 | - | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -54,370.41 | ||
| 其他 | 3,920.00 | 2,800.00 | 2,240.00 |
| 合 计 | 3,036,546.98 | 2,964,530.00 | 2,684,372.85 |
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | 69,564.00 | 33,475.60 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,080,031.00 | 5,113,976.26 | 7,568,424.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 6,188,657.66 | 7,137,153.73 | 2,920,183.54 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 71,911.00 | 77,600.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 381,496.86 | 9,721,618.59 | 1,059,998.37 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -1,532,769.41 | ||
| 非经常性损益总额 | 14,258,891.11 | 22,083,824.18 | 11,548,605.91 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 2,327,830.11 | 3,270,601.31 | 1,694,372.51 |
| 非经常性损益净额 | 11,931,061.00 | 18,813,222.87 | 9,854,233.40 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 149,380.50 | 193,523.40 | 176,510.01 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 11,781,680.50 | 18,619,699.47 | 9,677,723.39 |
2. 净资产收益率及每股收益
① 2022年度
3-2-1-145
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 23.16 | 1.35 | 1.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.34 | 1.24 | 1.24 |
② 2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 38.05 | 1.77 | 1.77 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 34.45 | 1.60 | 1.60 |
③ 2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 59.56 | 1.78 | 1.78 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 56.37 | 1.68 | 1.68 |
公司名称：上海众辰电子科技股份有限公司
日期：2023年2月17日