深圳市金莱特供应链有限公司2022年度财务报表之审计报告
目录
一、审计报告 ...... 1-3
二、已审财务报表1、合并资产负债表 ...... 4-5
、资产负债表 ...... 6-7
、合并利润表 ...... 8
4、利润表 ...... 9
5、合并现金流量表 ...... 10
、现金流量表 ...... 11
、合并所有者权益变动表 ...... 12-13
8、所有者权益变动表 ...... 14-15
、财务报表附注 ...... 16-61
三、附件
1、营业执照
2、会计师事务所执业证书
、项目合伙人及注册会计师执业证书
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
中证天通深圳市金莱特供应链有限公司
2022年度财务报表之审计报告
审计报告
中证天通（2023）审字34100140号深圳市金莱特供应链有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了深圳市金莱特供应链有限公司（以下简称“金莱特公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金莱特公司2022年
月
日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金莱特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任金莱特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估金莱特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金莱特公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金莱特公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
中证天通深圳市金莱特供应链有限公司
2022年度财务报表之审计报告
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金莱特公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金莱特公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就金莱特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
深圳市金莱特供应链有限公司
2022年度财务报表附注
编制单位：深圳市金莱特供应链有限公司金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
（一）历史沿革深圳市金莱特供应链有限公司（以下简称“金莱特公司”或“本公司”）成立于2015年4月17日，于深圳市市场监督管理局注册登记。公司注册地址为深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），注册资本5,300.00万元，法定代表人为陈兵，公司的经营期限为无固定期限。
1、2015年4月，公司设立2015年4月17日，企业法人广东金莱特电器股份有限公司、深圳市富林供应链管理有限公司共同出资设立深圳市金莱特供应链有限公司，注册资本为1,000.00万元，全部以货币方式出资。公司设立时，股权结构如下（根据银行回单，股东广东金莱特电器股份有限公司与深圳市富林供应链管理有限公司于2015年5月缴纳投资款）：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 广东金莱特电器股份有限公司 | 510.00 | 153.00 | 51.00 | 货币 |
| 2 | 深圳市富林供应链管理有限公司 | 490.00 | 147.00 | 49.00 | 货币 |
| 合计 | 1,000.00 | 300.00 | 100.00 | - | |
2、2016年12月，公司第一次股权转让2016年12月23日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东广东金莱特电器股份有限公司将其持有的公司51%的股权转让给吕艳平，股东“深圳市富林供应链管理有限公司”名称变更为“深圳市正负极供应链管理有限公司”。同日，广东金莱特电器股份有限公司与吕艳平就本次股权转让事宜签订《股权转让协议》，进行上述股权转让。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 吕艳平 | 510.00 | 153.00 | 51.00 | 货币 |
| 2 | 深圳市正负极供应链管理有限公司 | 490.00 | 147.00 | 49.00 | 货币 |
| 合计 | 1,000.00 | 300.00 | 100.00 | - |
3、2017年4月，公司第二次股权转让2017年4月13日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东吕艳平其持有的公司51%的股权转让给吕军强，一致同意股东深圳市正负极供应链管理有限公司持有的公司19%的股权转让给吕军强，一致同意股东深圳市正负极供应链管理有限公司持有的公司30%的股权转让给闫志强。同日吕艳平、深圳市正负极供应链管理有限公司与吕军强、闫志强就本次股权转让事宜签订《股权转让协议》，进行上述股权转让。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 吕军强 | 700.00 | 210.00 | 70.00 | 货币 |
| 2 | 闫志强 | 300.00 | 90.00 | 30.00 | 货币 |
| 合计 | 1,000.00 | 300.00 | 100.00 | - | |
4、2017年12月，公司第三次股权转让并增加注册资本2017年12月25日，公司召开股东会，全体股东一致同意：股东闫志强将持有的公司30%的股权转让给吕军强。同日股东决定，公司注册资本增加4000万元，即由原来的1000万元增加至5000万元，股东具体增资情况为股东吕军强增加4000万元。同日闫志强与吕军强就本次股权转让事宜签订《股权转让协议》，进行上述股权转让。
本次股权转让及增加注册资本后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 吕军强 | 5,000.00 | 300.00 | 100.00 | 货币 |
| 合计 | 5,000.00 | 300.00 | 100.00 | - | |
5、2018年1月，公司第二次增加注册资本2018年1月11日，公司变更决议注册资本由5000万元人民币变更为5300万元人民币。2018年1月15日，深圳博诚会计师事务所对本次实缴出资出具了深博诚验资字[2018]B45号的验资报告，注册资本实收金额为5300万元；
本次增资后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 吕军强 | 5,300.00 | 5,300.00 | 100.00 | 货币 |
| 合计 | 5,300.00 | 5,300.00 | 100.00 | - | |
6、2019年12月，公司第四次股权转让2019年12月13日，公司召开股东（会），同意股东吕军强将其所占公司37.7358%的股权转让给南洋航运集团股份有限公司。同日，吕军强与南洋航运集团股份有限公司就本次股权转让事宜签订《股权转让协议》，进行上述股权转让。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 吕军强 | 3,300.00 | 3,300.00 | 62.2642 | 货币 |
| 2 | 南洋航运集团股份有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 | 37.7358 | 货币 |
| 合计 | 5,300.00 | 5,300.00 | 100.00 | - | |
7、2020年11月，公司第五次股权转让2020年11月3日，公司召开股东会，经股东会决议，同意股东吕军强将其所占公司31%的股权转让给陈兵。同日，吕军强与陈兵就本次股权转让事宜签订《股权转让协议书》，进行上述股权转让。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 南洋航运集团股份有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 | 37.7358 | 货币 |
| 2 | 吕军强 | 1,657.00 | 1,657.00 | 31.2642 | 货币 |
| 3 | 陈兵 | 1,643.00 | 1,643.00 | 31.0000 | 货币 |
| 合计 | 5,300.00 | 5,300.00 | 100.00 | - | |
8、2021年1月，公司第六次股权转让2021年1月19日，公司召开股东会，经股东会决议，同意股东吕军强将其所占公司6.60%的股权转让给陈艺凡。同日，吕军强与陈艺凡就本次股权转让事宜签订《股权转让协议书》，进行上述股权转让。
本次股权转让后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 南洋航运集团股份有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 | 37.7358 | 货币 |
| 2 | 陈兵 | 1,643.00 | 1,643.00 | 31.0000 | 货币 |
| 3 | 吕军强 | 1,307.20 | 1,307.20 | 24.6642 | 货币 |
| 4 | 陈艺凡 | 349.80 | 349.8 | 6.6000 | 货币 |
| 合计 | 5,300.00 | 5,300.00 | 100.00 | - | |
（二）业务性质及主要经营活动本公司经营范围：一般经营项目是：有色金属原材料及制品、蓄电池的销售（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖产品）；计算机及网络系统技术开发；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；金银制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；网络与信息安全软件开发；资源循环利用服务技术咨询；塑胶制品销售；电池销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：港
口服务；煤炭批发；互联网信息服务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准档或许可证件为准）；再生资源销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准档或许可证件为准）
（三）财务报告批准报出情况本公司财务报告于2023年4月24日经总经理办公会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、主要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的2022年12月31日的财务状况、2022年度经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。
（六）企业合并
、同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（七）合并财务报表
、合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。
2、合并报表编制的原则、程序及方法
（
）合并报表编制的原则、程序及基本方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形
成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
（
）报告期内增加或处置子公司的处理方法在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（八）合营安排与共同经营
、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（
）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（
）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（九）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
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2022年度财务报表附注
计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计算并确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（1）对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提预期信用损失准备并确认预期信用损失。
应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
①如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提预期信用损失准备并确认预期信用损失。
②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 确定组合的依据 | |
| 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合1-账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合2-关联方及押金、保证金组合 | 无明显减值迹象的应收款项 |
| 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 | 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 | |
| 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 | 按账龄分析法计提预期信用损失准备 |
| 组合1-账龄组合 | 按对应账龄确定的相对比例计提预期信用损失准备，见下表 |
| 组合2-关联方及押金、保证金组合 | 不计提预期信用损失准备 |
| 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 | 单项认定计提预期信用损失准备 |
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失准备的计提比例进行估计如下：
| 应收账款计提比例（%） | |
| 1年以内 | 0.50 |
| 1-2年 | 1.00 |
| 2-3年 | 5.00 |
| 3-4年 | 15.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 80.00 |
（3）其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款及预付账款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款及预付账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
①以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计依据。
| 确定组合的依据 | |
| 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合1-账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合2-关联方及押金、保证金组合 | 无明显减值迹象的应收款项 |
| 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 | 以应收款项与交易对象的特定关系为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提预期信用损失准备的计提方法 | |
| 按组合计提预期信用损失准备的应收账款 | 按账龄分析法计提预期信用损失准备 |
| 组合1-账龄组合 | 按对应账龄确定的相对比例计提预期信用损失准备，见下表 |
| 组合2-关联方及押金、保证金组合 | 不计提预期信用减值准备 |
| 按单项评估计提预期信用损失准备的应收账款 | 单项认定计提预期信用损失准备 |
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失准备的计提比例进行估计如下：
| 其他应收款计提比例（%） | |
| 1年以内 | 0.50 |
| 1-2年 | 1.00 |
| 2-3年 | 5.00 |
| 3-4年 | 15.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 80.00 |
②对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。
③存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。
3、金融资产终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
4、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5、金融负债的终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（十）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十一）合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
合同资产的会计政策适用于2020年度及以后。
（十二）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十三）存货
1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品。
2、发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量。存货销售时，采用先进先出法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（十四）长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并净资产报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并净资产报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并净资产报表的，以合并净资产报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损益，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别净资产报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别净资产报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十五）固定资产本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
1、固定资产的初始确认本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率 |
| 电子设备及其他 | 3 | 5.00 | 31.67 |
3、固定资产减值准备计提
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
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固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）在建工程
1、在建工程计价按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）借款费用
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
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使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
4、无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低；
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规
定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十九）长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同负债的会计政策适用于2021年度及以后。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认标准或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）职工薪酬
1、职工薪酬内容
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。
离职后福利主要包括：1）设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）；2）设定受益计划。
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享计划。
2、职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划的会计处理通常分四步骤：1）确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2）确定设定受益计划净负债或净资产；3）确定应当计入当期损益的金额；4）确定应当计入其他综合收益的金额。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。
（二十三）收入
1、收入的确认本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。②本公司已
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2022年度财务报表附注
将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。⑤客户已接受该商品。⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3、收入的计量本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。（1）可变对价本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。（2）重大融资成分合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。（3）非现金对价客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4、收入确认具体政策本公司的收入主要为商品销售收入。销售商品收入，通常以相关产品经客户签收作为销售收入的确认时点，此时商品控制权已转移至购货方。
（二十四）政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值（净额法）；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
4、政府补助会计处理本公司采用总额法确认政府补助，具体处理：
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：
（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十六）租赁
1、租赁的识别。
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
2、租赁期的评估。
租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理确定将行使相应选择权的，公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
3、作为承租人。
公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（1）作为经营租赁承租人。经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）作为融资租赁承租人。融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、作为出租人。
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（二十七）重要会计政策、会计估计的变更
1、准则变化涉及的会计政策变更
无。
2、前期会计估计更正
无。
四、税项
（一）本公司的主要税项及其税率列示如下：
| 税目 | 纳税（费）基础 | 税（费）率（%） | 备注 |
| 增值税 | 当期销项税额减当期进项税额 | 13.00 | |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7.00 | |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3.00 | |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2.00 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00、2.50 |
（二）主要税收优惠政策及依据
子公司厦门迎鑫供应链有限公司所得税：基本税率为25%，实际执行优惠税率为2.5%。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年12号）规定“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。”
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元
的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1、货币资金分类：
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 现金 | 10,570.50 | |
| 银行存款 | 1,081,305.26 | 19,912,632.57 |
| 其他货币资金 | 1,251.79 | |
| 合计 | 1,081,305.26 | 19,924,454.86 |
2021年12月31日其他货币资金余额为存出期货公司投资款；
（二）应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
| 类别 | 2022年12月31日余额 | |||
| 金额 | 占总额比例（%） | 预期信用损失准备 | 净额 | |
| 按单项评估计提预期信用损失的应收账款 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,981,389.90 | 100.00 | 9,906.95 | 1,971,482.95 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 1,981,389.90 | 100.00 | 9,906.95 | 1,971,482.95 |
| 组合2：关联方及押金、保证金组合 | ||||
| 合计 | 1,981,389.90 | 100.00 | 9,906.95 | 1,971,482.95 |
续表：
| 类别 | 2021年12月31日余额 | |||
| 金额 | 占总额比例（%） | 预期信用损失准备 | 净额 | |
| 按单项评估计提预期信用损失的应收账款 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 5,657,513.27 | 100.00 | 28,287.56 | 5,629,225.71 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 5,657,513.27 | 100.00 | 28,287.56 | 5,629,225.71 |
| 组合2：关联方及押金、保证金组合 | ||||
| 合计 | 5,657,513.27 | 100.00 | 28,287.56 | 5,629,225.71 |
（2）单项计提预期信用损失准备的应收账款
无。
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合中，按账龄分析法计提预期信用损失准备的应收账款
| 账龄 | 2022年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 预期信用损失 | |
| 1年以内 | 1,981,389.90 | 0.50 | 9,906.95 |
| 合计 | 1,981,389.90 | 0.50 | 9,906.95 |
续表：
| 账龄 | 2021年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 预期信用损失 | |
| 1年以内 | 5,657,513.27 | 0.50 | 28,287.56 |
| 合计 | 5,657,513.27 | 0.50 | 28,287.56 |
（4）应收账款预期信用损失准备的变动情况
| 项目 | 单项金额重大并单独计提预期信用损失准备 | 按信用风险特征组合计提预期信用损失准备 |
| 1．2021年12月31日余额 | 28,287.56 | |
| 2．本期增加金额 | ||
| （1）计提金额 | ||
| 3．本期减少金额 | 18,380.61 | |
| （1）转回或回收金额 | 18,380.61 | |
| （2）核销金额 | ||
| 4．2022年12月31日余额 | 9,906.95 |
（5）应收账款余额前5名的单位列示如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 计提的预期信用损失金额 | 占应收账款总额比例（%） |
| 天津中核永泰科技有限公司 | 非关联方 | 1,206,262.00 | 6,031.30 | 60.87 |
| 无锡市凯瑞特金属材料有限公司 | 非关联方 | 500,009.20 | 2,500.05 | 25.24 |
| 核辐康盛（北京）建筑工程有限公司 | 非关联方 | 225,841.60 | 1,129.21 | 11.40 |
| 深圳联创嘉泰供应链有限公司 | 非关联方 | 49,277.10 | 246.39 | 2.49 |
| 合计 | 1,981,389.90 | 9,906.95 | 100.00 |
（三）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示如下：
| 账龄 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 41,915,933.65 | 99.99 | 57,669,635.08 | 100.00 |
| 1—2年（含2年） | 584.60 | 0.01 | ||
| 2—3年（含3年） | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 41,916,518.25 | 100.00 | 57,669,635.08 | 100.00 |
2、账龄1年以上且金额重大的预付款项：
无。
3、预付款项余额前5名单位列示如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 占预付账款总额的比例（%） | 未结算原因 |
| 都匀经济开发区四季绿源再生资源有限公司 | 非关联方 | 21,750,000.00 | 51.89 | 合同尚在执行 |
| 山东同之昌金属贸易有限公司 | 非关联方 | 20,156,046.45 | 48.08 | 合同尚在执行 |
| 上海全胜物流股份有限公司 | 非关联方 | 5,032.97 | 0.01 | 合同尚在执行 |
| 临沂市弘中元再生资源有限公司 | 非关联方 | 4,000.00 | 0.01 | 合同尚在执行 |
| 佛山市中金圣源仓储管理有限公司 | 非关联方 | 1,423.60 | 0.003 | 合同尚在执行 |
| 合计 | 41,916,503.02 | 99.99 |
（四）其他应收款
| 性质 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 应收利息 | 3,231,780.85 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 65,729,054.61 | 68,159,025.41 |
| 减：预期信用损失 | 372,215.24 | 340,528.17 |
| 合计 | 68,588,620.22 | 67,818,497.24 |
、应收利息
| 性质 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 借款利息 | 3,231,780.85 | |
| 减：预期信用损失准备 | 16,158.90 | |
| 合计 | 3,215,621.95 |
2、其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 借款 | 60,000,000.00 | 62,500,000.00 |
| 往来款 | 5,605,634.35 | 5,605,634.35 |
| 保证金及押金 | 123,420.26 | 53,391.06 |
| 减：预期信用损失准备 | 356,056.34 | 340,528.17 |
| 合计 | 65,372,998.27 | 67,818,497.24 |
（2）其他应收款按类别列示如下：
| 类别 | 2022年12月31日余额 | |||
| 金额 | 占总额比例（%） | 预期信用损失准备 | 净额 | |
| 按单项评估计提预期信用损失的其他应收款 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 65,729,054.61 | 100.00 | 356,056.34 | 65,372,998.27 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 65,605,634.35 | 99.81 | 356,056.34 | 65,249,578.01 |
| 组合2：关联方及押金、保证金组合 | 123,420.26 | 0.19 | 123,420.26 | |
| 合计 | 65,729,054.61 | 100.00 | 356,056.34 | 65,372,998.27 |
续表：
| 类别 | 2021年12月31日余额 | |||
| 金额 | 占总额比例（%） | 预期信用损失准备 | 净额 | |
| 按单项评估计提预期信用损失的其他应收款 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 68,159,025.41 | 100.00 | 340,528.17 | 67,818,497.24 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 68,105,634.35 | 99.92 | 340,528.17 | 67,765,106.18 |
| 组合2：关联方及押金、保证金组合 | 53,391.06 | 0.08 | 53,391.06 | |
| 合计 | 68,159,025.41 | 100.00 | 340,528.17 | 67,818,497.24 |
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①组合中，按账龄分析法计提预期信用损失准备的其他应收款
| 账龄 | 2022年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 预期信用损失 | |
| 1年以内 | 60,000,000.00 | 0.50 | 300,000.00 |
| 1至2年 | 5,605,634.35 | 1.00 | 56,056.34 |
| 合计 | 65,605,634.35 | 0.54 | 356,056.34 |
（4）其他应收款预期信用损失准备的变动情况
| 项目 | 单项金额重大并单独计提预期信用损失准备 | 按信用风险特征组合计提预期信用损失准备 |
| 1．2021年12月31日余额 | 340,528.17 | |
| 2．本期增加金额 | 15,528.17 | |
| （1）计提金额 | 15,528.17 | |
| 3．本期减少金额 | ||
| （1）转回或回收金额 | ||
| （2）核销金额 | ||
| 4．2022年12月31日余额 | 356,056.34 |
（5）其他应收款余额前5名单位列示如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 计提的预期信用损失金额 | 占其他应收款总额比例（%） |
| 海南元亨再生资源有限公司 | 非关联方 | 60,000,000.00 | 300,000.00 | 91.28 |
| 牛彩卫 | 非关联方 | 5,605,634.35 | 56,056.34 | 8.53 |
| 深圳中能贸易发展有限公司 | 非关联方 | 95,600.00 | 0.15 | |
| 上海全胜物流股份有限公司 | 非关联方 | 5,000.00 | 0.01 | |
| 上海裕强供应链管理有限公司 | 非关联方 | 5,000.00 | 0.01 | |
| 合计 | 65,711,234.35 | 356,056.34 | 99.98 |
（五）存货
1、存货分项列示如下：
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 3,735,617.01 | 3,735,617.01 | 13,593,003.01 | 13,593,003.01 | ||
| 合计 | 3,735,617.01 | 3,735,617.01 | 13,593,003.01 | 13,593,003.01 | ||
（六）其他流动资产
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 待抵扣进项税 | 471,567.89 | 1,385,364.22 |
| 合计 | 471,567.89 | 1,385,364.22 |
（七）固定资产
1、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
| 项目 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.2021年12月31日余额 | 4,350.00 | 4,350.00 |
| 2.本期增加金额 | 82,837.68 | 82,837.68 |
| （1）购置 | 82,837.68 | 82,837.68 |
| （2）在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置或报废 | ||
| 4.2022年12月31日余额 | 87,187.68 | 87,187.68 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.2021年12月31日余额 | 918.32 | 918.32 |
| 2.本期增加金额 | 19,760.80 | 19,760.80 |
| （1）计提 | 19,760.80 | 19,760.80 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置或报废 | ||
| 4.2022年12月31日余额 | 20,679.12 | 20,679.12 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.2021年12月31日余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置或报废 | ||
| 4.2022年12月31日余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 66,508.56 | 66,508.56 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 3,431.68 | 3,431.68 |
（八）使用权资产
使用权资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、成本： | ||
| 1、上年年末余额 | ||
| 2、会计政策变更 | ||
| 3、本期期初余额 | ||
| 4、本期增加金额 | 1,605,054.06 | 1,605,054.06 |
| 5、本期减少金额 | ||
| 6、期末余额 | 1,605,054.06 | 1,605,054.06 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、上年年末余额 | ||
| 2、会计政策变更 | ||
| 3、本期期初余额 | ||
| 4、本期增加金额 | 520,558.08 | 520,558.08 |
| 5、本期减少金额 | ||
| 6、期末余额 | 520,558.08 | 520,558.08 |
| 三、账面价值 | ||
| 1、期末 | 1,084,495.98 | 1,084,495.98 |
| 2、期初 |
（九）递延所得税资产
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 资产减值准备 | 93,356.92 | 382,122.19 | 91,246.10 | 368,815.73 |
| 小计 | 93,356.92 | 382,122.19 | 91,246.10 | 368,815.73 |
（十）应付票据
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 商业承兑汇票 | 33,097,079.25 | 55,126,420.76 |
| 合计 | 33,097,079.25 | 55,126,420.76 |
（十一）应付账款
（1）应付账款明细情况
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 货款 | 56,890.36 | 12,060,808.96 |
| 合计 | 56,890.36 | 12,060,808.96 |
（2）报告期末账龄超过1年的重要应付账款无。
（十二）合同负债
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 销售合同相关的合同负债 | 44,630.07 | |
| 减：计入其他流动负债的合同负债 | 5,134.43 | |
| 合计 | 39,495.64 |
（十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 短期薪酬 | 172,283.09 | 153,971.04 |
| 离职后福利-设定提存计划 | ||
| 辞退福利 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||
| 合计 | 172,283.09 | 153,971.04 |
2、短期薪酬：
| 项目 | 2021年12月31日余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 153,971.04 | 2,116,872.05 | 2,098,560.00 | 172,283.09 |
| 2、职工福利费 | 62,219.00 | 62,219.00 | ||
| 3、社会保险费 | 68,677.67 | 68,677.67 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 64,697.70 | 64,697.70 | ||
| 工伤保险费 | 1,345.92 | 1,345.92 | ||
| 生育保险费 | 2,634.05 | 2,634.05 | ||
| 4、住房公积金 | 30,283.25 | 30,283.25 | ||
| 合计 | 153,971.04 | 2,278,051.97 | 2,259,739.92 | 172,283.09 |
3、离职后福利-设定提存计划
| 项目 | 2021年12月31日余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日余额 |
| 1、基本养老保险费 | 85,065.55 | 85,065.55 | ||
| 2、失业保险费 | 2,329.32 | 2,329.32 | ||
| 合计 | 87,394.87 | 87,394.87 |
（十四）应交税费
| 类别 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 增值税 | 389,255.98 | 334,340.86 |
| 企业所得税 | 2,202,156.73 | 3,815,380.76 |
| 印花税 | 26,688.33 | 478.70 |
| 城市维护建设税 | 25,062.18 | 23,403.86 |
| 教育费附加 | 10,740.93 | 10,030.23 |
| 地方教育费附加 | 7,160.62 | 6,686.81 |
| 代扣代缴个人所得税 | 3,080.84 | 4,911.23 |
| 合计 | 2,664,145.61 | 4,195,232.45 |
（十五）其他应付款
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 应付利息 | ||
| 其他应付款项 | 323.05 | 29,787,598.27 |
| 合计 | 323.05 | 29,787,598.27 |
其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 往来款 | 323.05 | 29,787,598.27 |
| 合计 | 323.05 | 29,787,598.27 |
（十六）一年内到期的其他非流动负债
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 530,044.30 | |
| 合计 | 530,044.30 |
（十七）其他流动负债
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 待转销项税额 | 1,334.50 | 6,469.06 |
| 合计 | 1,334.50 | 6,469.06 |
（十八）租赁负债
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 租赁付款额 | 1,220,398.78 | |
| 减：未确认融资费用 | 55,682.02 | |
| 小计 | 1,164,716.76 | |
| 减：一年内到期部分 | 530,044.30 | |
| 合计 | 634,672.46 |
（十九）实收资本
| 投资者名称 | 2021年12月31日余额 | 2022年增加 | 2022年减少 | 2022年12月31日余额 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 南洋航运集团股份有限公司 | 20,000,000.00 | 37.7358 | 20,000,000.00 | 37.7358 | ||
| 陈兵 | 16,430,000.00 | 31.00 | 16,430,000.00 | 31.00 | ||
| 吕军强 | 13,072,000.00 | 24.66 | 13,072,000.00 | 24.6642 | ||
| 陈艺凡 | 3,498,000.00 | 6.60 | 3,498,000.00 | 6.60 | ||
| 合计 | 53,000,000.00 | 100.00 | 53,000,000.00 | 100.00 | ||
（二十）盈余公积
| 项目 | 2021年12月31日余额 | 2022年增加 | 2022年减少 | 2022年12月31日余额 |
| 法定盈余公积 | 1,725,837.04 | 1,710,783.87 | 3,436,620.91 | |
| 合计 | 1,725,837.04 | 1,710,783.87 | 3,436,620.91 |
（二十一）未分配利润
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 提取或分配比例 |
| 调整前期初未分配利润 | 10,019,024.68 | -8,032,074.40 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） | |||
| 调整后期初未分配利润 | 10,019,024.68 | -8,032,074.40 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 17,107,838.70 | 19,776,936.12 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,710,783.87 | 1,725,837.04 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 其他减少 | |||
| 期末未分配利润 | 25,416,079.51 | 10,019,024.68 |
（二十二）营业收入和营业成本
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 营业收入 | 2,096,201,964.19 | 2,167,391,738.28 |
| 其中：主营业务收入 | 2,096,201,964.19 | 2,167,364,697.72 |
| 其他业务收入（仓储服务） | 27,040.56 | |
| 营业成本 | 2,073,489,848.07 | 2,139,253,002.50 |
| 其中：主营业务成本 | 2,073,489,848.07 | 2,139,253,002.50 |
| 其他业务成本 |
主营业收入分类情况：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 主营业务收入 | ||
| 锌金属 | 1,976,230,236.10 | 1,965,137,018.62 |
| 铅金属 | 117,310,374.55 | 202,227,679.09 |
| 其他 | 2,661,353.54 | |
| 小计 | 2,096,201,964.19 | 2,167,364,697.72 |
| 主营业务成本 | ||
| 锌金属 | 1,968,923,664.64 | 1,946,245,671.59 |
| 铅金属 | 102,281,673.70 | 193,007,330.91 |
| 其他 | 2,284,509.73 | |
| 小计 | 2,073,489,848.07 | 2,139,253,002.50 |
（二十三）税金及附加
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 234,304.33 | 204,307.29 |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 教育费附加 | 100,416.10 | 87,560.26 |
| 地方教育费附加 | 66,944.07 | 58,373.51 |
| 印花税 | 479,099.69 | 907,461.30 |
| 合计 | 880,764.19 | 1,257,702.36 |
（二十四）销售费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 工资薪酬 | 732,195.22 | 483,955.11 |
| 过户费 | 169,816.48 | 184,294.91 |
| 差旅费 | 77,110.77 | 8,737.03 |
| 业务招待费 | 35,538.85 | 7,213.00 |
| 交通费 | 21,125.58 | 1,320.43 |
| 其他费用 | 31,977.71 | 58,904.98 |
| 合计 | 1,067,764.61 | 744,425.46 |
（二十五）管理费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 工资薪酬 | 1,632,751.62 | 973,617.25 |
| 使用权资产折旧费 | 520,558.08 | |
| 服务费 | 216,207.57 | 917,070.03 |
| 中介费 | 141,509.44 | 155,176.91 |
| 差旅费 | 80,907.75 | 4,055.24 |
| 办公费 | 47,170.51 | 24,803.07 |
| 租赁费 | 20,660.05 | 232,608.27 |
| 折旧费 | 19,760.80 | 1,725.81 |
| 快递费 | 19,782.38 | 6,514.77 |
| 水电费 | 9,735.34 | 5,980.22 |
| 业务招待费 | 3,898.86 | 8,059.18 |
| 系统使用费 | 390,333.57 | |
| 其他 | 56,918.61 | 47,759.41 |
| 合计 | 2,769,861.01 | 2,767,703.73 |
（二十六）财务费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 64,083.60 | 8,484,997.61 |
| 减：利息收入 | 4,274,613.46 | 7,622,243.72 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | ||
| 手续费支出 | 43,449.91 | 44,288.36 |
| 其他 |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 合计 | -4,167,079.95 | 907,042.25 |
（二十七）其他收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 产业政策扶持资金 | 188,200.00 | |
| 稳岗补贴 | 7,999.88 | 1,657.08 |
| 退税 | 2,009.13 | |
| 合计 | 198,209.01 | 1,657.08 |
续表：
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 2022年度 | 2021年度 | |
| 产业政策扶持资金 | 188,200.00 | |
| 稳岗补贴 | 7,999.88 | 1,657.08 |
| 退税 | 2,009.13 | |
| 合计 | 198,209.01 | 1,657.08 |
（二十八）投资收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 理财产品收益 | 68,589.01 | |
| 期货收益 | 511,288.90 | |
| 其他（处置子公司） | 23.88 | |
| 合计 | 68,589.01 | 511,312.78 |
（二十九）公允价值变动收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 理财产品公允价值变动 | ||
| 期货公允价值变动 | 1,305.00 | |
| 合计 | 1,305.00 |
（三十）信用减值损失
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 坏账损失 | -13,306.46 | 409,044.50 |
| 合计 | -13,306.46 | 409,044.50 |
（三十一）资产处置收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 固定资产处置 | -4,492.92 | |
| 合计 | -4,492.92 |
（三十二）营业外收入
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他 | 4.09 | 90.17 |
| 合计 | 4.09 | 90.17 |
（三十三）营业外支出
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 押金违约金 | 31,000.00 | |
| 其他 | 209.34 | 4.35 |
| 合计 | 31,209.34 | 4.35 |
续表：
| 项目 | 其中：计入当期非经常性损益的金额 | |
| 2022年度 | 2021年度 | |
| 押金违约金 | 31,000.00 | |
| 其他 | 209.34 | 4.35 |
| 合计 | 31,209.34 | 4.35 |
（三十四）所得税费用
1、所得税费用明细
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 5,277,364.69 | 3,500,619.16 |
| 递延所得税费用 | -2,110.82 | 103,218.96 |
| 合计 | 5,275,253.87 | 3,603,838.12 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 |
| 利润总额 | 22,383,092.57 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,595,773.14 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -470,271.29 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 144,592.45 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不得扣除的成本、费用和损失的影响 | 7,270.39 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 当期递延所得税费用的影响 | -2,110.82 |
| 所得税费用 | 5,275,253.87 |
（三十五）现金流量表项目注释
1、现金流量表其他项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 往来款 | 22,104.09 | 237,559.06 |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 政府补助 | 196,199.88 | 1,747.23 |
| 利息收入 | 29,184.71 | 31,772.28 |
| 合计 | 247,488.68 | 271,078.57 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 付现费用 | 1,070,421.37 | 2,381,298.70 |
| 往来款 | 121,600.00 | 5,644,594.35 |
| 合计 | 1,192,021.37 | 8,025,893.05 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收回欠款及利息 | 135,826,319.30 | 298,944,614.26 |
| 理财产品赎回 | 21,020,000.00 | |
| 合计 | 156,846,319.30 | 298,944,614.26 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 借出款项 | 132,057,964.27 | 199,696,019.33 |
| 购买理财产品 | 21,020,000.00 | |
| 合计 | 153,077,964.27 | 199,696,019.33 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他借款 | 15,406,625.00 | 133,971,847.53 |
| 合计 | 15,406,625.00 | 133,971,847.53 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 还款 | 45,193,664.21 | 189,128,064.53 |
| 使用权资产支付的租金 | 530,150.00 | |
| 合计 | 45,723,814.21 | 189,128,064.53 |
2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 17,107,838.70 | 19,776,936.12 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值准备 | 13,306.46 | -409,044.50 |
| 固定资产折旧 | 19,760.80 | 1,725.81 |
| 使用权资产折旧 | 520,558.08 |
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 4,492.92 | |
| 固定资产报废损失 | ||
| 公允价值变动损失 | -1,305.00 | |
| 财务费用 | -4,245,411.22 | 891,462.37 |
| 投资损失 | -68,589.01 | -511,312.78 |
| 递延所得税资产减少 | -2,110.82 | 103,218.96 |
| 递延所得税负债增加 | ||
| 存货的减少 | 9,857,386.00 | 7,459,761.98 |
| 经营性应收项目的减少 | 19,330,226.38 | -54,185,147.19 |
| 经营性应付项目的增加 | -34,809,580.80 | 5,743,889.31 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,723,384.57 | -21,125,322.00 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,081,305.26 | 19,924,454.86 |
| 减：现金的年初余额 | 19,924,454.86 | 2,414,952.21 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -18,843,149.60 | 17,509,502.65 |
3、现金和现金等价物
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 一、现金 | 1,081,305.26 | 19,924,454.86 |
| 其中：库存现金 | 10,570.50 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,081,305.26 | 19,912,632.57 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,251.79 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 1,081,305.26 | 19,924,454.86 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（三十六）所有权或使用权受限制的资产无。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并无。
（二）同一控制下企业合并无。
（三）反向购买无。
（四）处置子公司无。
（五）其他原因的合并范围变动无。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门市迎鑫供应链有限公司 | 福建厦门 | 福建厦门 | 贸易业 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
八、关联方及关联交易
（一）关联方
1、本公司的母公司情况本公司无实际控制人，法人陈兵任董事长兼总经理。
2、本公司的子公司子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
无
4、其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 南洋航运集团股份有限公司 | 股东 |
| 陈兵 | 股东、董事长、总经理 |
| 吕军强 | 股东 |
| 陈艺凡 | 股东 |
| 黄春日 | 董事 |
| 朱永赞 | 监事 |
（二）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务的关联交易无。
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 定价政策 | 2022年度 | 2021年度 |
| 南洋航运集团股份有限公司 | 销售 | 提供仓储服务 | 市场价 | 27,040.56 |
（三）关联方应收应付款项
无。
九、政府补助
（一）与资产相关的政府补助无
（二）与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入报告期损益或冲减相关成本的金额 | 计入报告期损益或冲减相关成本的项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | |||
| 产业政策扶持资金 | 188,200.00 | 188,200.00 | 计入报告期损益 | |
| 稳岗补贴 | 9,656.96 | 7,999.88 | 1,657.08 | 计入报告期损益 |
| 退税 | 2,009.13 | 2,009.13 | 计入报告期损益 | |
| 合计 | 199,866.09 | 198,209.01 | 1,657.08 | |
十、或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项无。
十二、其他重要事项
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
| 类别 | 2022年12月31日余额 | |||
| 金额 | 占总额比例 | 预期信用损失准备 | 净额 | |
| 按单项评估计提预期信用损失的应收账款 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 49,277.10 | 100.00 | 246.39 | 49,030.71 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 49,277.10 | 100.00 | 246.39 | 49,030.71 |
| 组合2：关联方及押金、保证金组合 | ||||
| 合计 | 49,277.10 | 100.00 | 246.39 | 49,030.71 |
续表：
| 类别 | 2021年12月31日余额 | |||
| 金额 | 占总额比例 | 预期信用损失准备 | 净额 | |
| 按单项评估计提预期信用损失的应收账款 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 4,806,100.40 | 100.00 | 24,030.50 | 4,782,069.90 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 4,806,100.40 | 100.00 | 24,030.50 | 4,782,069.90 |
| 组合2：关联方及押金、保证金组合 | ||||
| 合计 | 4,806,100.40 | 100.00 | 24,030.50 | 4,782,069.90 |
（2）单项计提预期信用损失准备的应收账款
无。
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合中，按账龄分析法计提预期信用损失准备的应收账款
| 账龄 | 2022年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 预期信用损失 | |
| 1年以内 | 49,277.10 | 0.50 | 246.39 |
| 合计 | 49,277.10 | 0.50 | 246.39 |
（4）应收账款预期信用损失准备的变动情况
| 项目 | 单项金额重大并单独计提预期信用损失准备 | 按信用风险特征组合计提预期信用损失准备 |
| 1．2021年12月31日余额 | 24,030.50 | |
| 2．本期增加金额 | ||
| （1）计提金额 | ||
| 3．本期减少金额 | 23,784.11 | |
| （1）转回或回收金额 | 23,784.11 | |
| （2）核销金额 | ||
| 4．2022年12月31日余额 | 246.39 |
（5）应收账款余额前5名单位列示如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 计提的预期信用损失金额 | 占应收账款总额比例（%） |
| 深圳联创嘉泰供应链有限公司 | 非关联方 | 49,277.10 | 246.39 | 100.00 |
| 合计 | 49,277.10 | 246.39 | 100.00 |
（二）其他应收款
| 性质 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 应收利息 | 3,231,780.85 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 65,726,091.62 | 90,890,398.43 |
| 减：预期信用损失 | 372,215.24 | 340,528.17 |
| 合计 | 68,585,657.23 | 90,549,870.26 |
、应收利息
| 性质 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 借款利息 | 3,231,780.85 | |
| 减：预期信用损失 | 16,158.90 | |
| 合计 | 3,215,621.95 |
2、其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 借款 | 60,000,000.00 | 62,500,000.00 |
| 往来款 | 5,605,634.35 | 28,339,967.37 |
| 保证金及押金 | 120,457.27 | 50,431.06 |
| 减：预期信用损失准备 | 356,056.34 | 340,528.17 |
| 合计 | 65,370,035.28 | 90,549,870.26 |
（2）其他应收款按类别列示如下：
| 类别 | 2022年12月31日余额 | |||
| 金额 | 占总额比例（%） | 预期信用损失准备 | 净额 | |
| 按单项评估计提预期信用损失的其他应收款 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 65,726,091.62 | 100.00 | 356,056.34 | 65,370,035.28 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 65,605,634.35 | 99.82 | 356,056.34 | 65,249,578.01 |
| 组合2：关联方及押金、保证金组合 | 120,457.27 | 0.18 | 120,457.27 | |
| 合计 | 65,726,091.62 | 100.00 | 356,056.34 | 65,370,035.28 |
续表：
| 类别 | 2021年12月31日余额 | |||
| 金额 | 占总额比例（%） | 预期信用损失准备 | 净额 | |
| 按单项评估计提预期信用损失的其他应收款 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 90,890,398.43 | 100.00 | 340,528.17 | 90,549,870.26 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 68,105,634.35 | 74.93 | 340,528.17 | 67,765,106.18 |
| 组合2：关联方及押金、保证金组合 | 22,784,764.08 | 25.07 | 22,784,764.08 | |
| 合计 | 90,890,398.43 | 100.00 | 340,528.17 | 90,549,870.26 |
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
①组合中，按账龄分析法计提预期信用损失准备的其他应收款
| 账龄 | 2022年12月31日余额 | ||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 预期信用损失 | |
| 1年以内 | 60,000,000.00 | 0.50 | 300,000.00 |
| 1至2年 | 5,605,634.35 | 1.00 | 56,056.34 |
| 合计 | 65,605,634.35 | 0.54 | 356,056.34 |
（4）其他应收款预期信用损失准备的变动情况
| 项目 | 单项金额重大并单独计提预期信用损失准备 | 按信用风险特征组合计提预期信用损失准备 |
| 1．2021年12月31日余额 | 340,528.17 | |
| 2．本期增加金额 | 15,528.17 | |
| （1）计提金额 | 15,528.17 | |
| 3．本期减少金额 | ||
| （1）转回或回收金额 | ||
| （2）核销金额 | ||
| 4．2022年12月31日余额 | 356,056.34 |
（5）其他应收款余额前5名单位列示如下：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 计提的预期信用损失金额 | 占其他应收款总额比例（%） |
| 海南元亨再生资源有限公司 | 非关联方 | 60,000,000.00 | 300,000.00 | 91.28 |
| 牛彩卫 | 非关联方 | 5,605,634.35 | 56,056.34 | 8.53 |
| 深圳中能贸易发展有限公司 | 非关联方 | 95,600.00 | 0.15 | |
| 上海全胜物流股份有限公司 | 非关联方 | 5,000.00 | 0.01 | |
| 上海裕强供应链管理有限公司 | 非关联方 | 5,000.00 | 0.01 | |
| 合计 | 65,711,234.35 | 356,056.34 | 99.98 |
（三）营业收入和营业成本
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 营业收入 | 1,939,636,740.00 | 2,149,238,860.29 |
| 其中：主营业务收入 | 1,939,636,740.00 | 2,149,188,911.24 |
| 其他业务收入 | 49,949.05 | |
| 营业成本 | 1,919,811,847.65 | 2,121,841,351.20 |
| 其中：主营业务成本 | 1,919,811,847.65 | 2,121,841,351.20 |
| 其他业务成本 |
主营业收入分类情况：
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 主营业务收入 | ||
| 锌金属 | 1,855,641,455.70 | 1,960,845,531.29 |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 铅金属 | 81,333,930.76 | 188,343,379.95 |
| 其他 | 2,661,353.54 | |
| 小计 | 1,939,636,740.00 | 2,149,188,911.24 |
| 主营业务成本 | ||
| 锌金属 | 1,849,254,727.21 | 1,941,956,978.07 |
| 铅金属 | 68,272,610.71 | 179,884,373.13 |
| 其他 | 2,284,509.73 | |
| 小计 | 1,919,811,847.65 | 2,121,841,351.20 |
十四、补充资料
（一）非经常性损益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 2、越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 3、计入当期损益的政府补助 | 198,209.01 | 1,657.08 |
| 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 6、非货币性资产交换损益 | ||
| 7、委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 9、债务重组收益 | ||
| 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 16、对外委托贷款取得的损益 | ||
| 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 19、受托经营取得的托管费收入 | ||
| 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -31,205.25 | 85.82 |
| 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 167,003.76 | 1,742.90 |
| 减：所得税影响额 | 41,750.94 | 435.73 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 125,252.82 | 1,307.18 |