目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—113页
审 计 报 告天健审〔2021〕908号
南华期货股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南华期货股份有限公司（以下简称南华期货公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南华期货公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南华期货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 手续费收入的确认
1. 事项描述
如财务报表附注三(三十)和财务报表附注五(二)1所述。2020年度，南华期货公司手续费收入为369,831,066.19元，由于手续费收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时南华期货公司管理层（以下简称管理层）确定手续费收入的确认时点会涉及重大判断，可能对公司的净利润产生重大影响，因此，我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。
手续费收入主要包括期货经纪手续费、交易所减收手续费、资产管理业务收入等。
期货经纪手续费收入在履行履约义务，与客户办理买卖期货合约款项清算时确认；交易所减收手续费在交易所资金清算完成时确认；其他收入在业务提供的相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
由于手续费收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时确定手续费收入的确认时点会涉及管理层判断，可能对公司的净利润产生重大影响，因此，我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对手续费收入的确认执行的相关审计程序包括：
(1) 期货经纪手续费
1) 了解与手续费收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 编制期货经纪手续费明细表，复核加计，并与报表数、总账数和明细账合计数核对。
3) 将本年度期货经纪手续费与上年度进行比较，分析其变动是否合理。
4) 从公司交易结算系统获取留存手续费明细与账面数据进行核对。
5) 获取全国期货市场成交数据，将公司期货成交数据、手续费收入趋势与
全国市场趋势进行比较分析。
6) 将账面数据与结算数据进行比较，对期货经纪手续费收入进行截止测试。7）检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(2) 交易所减收手续费
1) 了解与交易所减收手续费确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 编制交易所减收手续费收入明细表，复核加计，并与报表数、总账数和明细账合计数核对。
3) 获取公司结算系统数据与账面交易所减收手续费收入进行核对。
4) 对交易所对账单中交易所减收手续费收入数据与账面进行抽查核对。
(3) 资产管理业务收入
1) 了解与资产管理业务收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 获取公司全部资产管理计划清单，按不同收费标准，对手续费收入进行测算。
3) 抽取部分资管合同，对合同信息与资产管理计划清单进行核对。
4) 结合收入测算，对是否存在跨期收入进行检查。
(二) 以公允价值计量的金融工具估值
1. 事项描述
如财务报表附注三(九)、财务报表附注五(一)10、13、14、30和财务报表附注十所述。截至2020年12月31日，南华期货公司应收款项融资、交易性金融资产、其他权益工具投资、交易性金融负债分别为2,994,789.00元、1,524,036,067.89元、11,913,793.25元和400,912,339.77元。
公允价值为2,994,789.00元的应收款项融资、公允价值为486,597,144.87元的交易性金融资产和公允价值为400,912,339.77元的交易性金融负债适用的估值技术使用的输入值分类为第三层次，其余金融工具适用的估值技术使用的输入值分类为第一层次。
由于公司金融工具的估值是基于市场数据与估值模型的结合，通常需要输入较多的变量。在这些输入值当中，大部分输入值均取自于流动市场的现有数据。
如对于第三层次的金融工具而言，可观察的市场数据无法使用，会涉及重大判断及估计。
由于涉及金额较大，且鉴于评估特定金融工具的价值所涉及的复杂程度，以及管理层在确定估值方法所采用的输入值时所运用判断的依赖程度，我们将以公允价值计量的金融工具的估值识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对以公允价值计量的金融工具估值执行的审计程序包括：
(1) 了解并评估管理层用于识别、计量和管理金融工具估值风险相关的内部控制流程的有效性。
(2) 评估公司运用的估值方法的适当性，并与同类或类似行业进行比较。
(3) 对于第一层次非衍生金融工具的估值，我们独立获取可观察市场资料，并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。
(4)对于分类为第三层次的权益工具的估值，我们独立获取相关资产管理人提供的资产净值，并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。
(5) 对于分类为第三层次的衍生金融工具的估值，管理层依赖不可观察的参数。我们基于对当前行业实务的了解，评价管理层作出的假设和判断。
1) 获取公司场外衍生品交易明细表，通过抽样的方式获取交易确认书等资料，了解交易相关条款及估值要素，并与交易明细表进行核对。
2) 获取盯市报告，结合公司的估值方法及管理层在估值方法中采用的关键参数，通过抽样的方式独立复算部分衍生金融工具的估值。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南华期货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
南华期货公司治理层（以下简称治理层）负责监督南华期货公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南华期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南华期货公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就南华期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年三月十二日
南华期货股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南华期货股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原南华期货有限公司（以下简称南华期货公司），南华期货公司系由浙江华电房地产开发有限公司、杭州华能联合开发公司共同出资组建，于1996年5月28日在国家工商行政管理总局登记注册，取得注册号为1000001002324（2-1）的企业法人营业执照。南华期货公司成立时注册资本1,000万元。南华期货公司以2012年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月18日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000100023242A的营业执照，注册资本58,000万元，股份总数58,000万股（每股面值1元）。有限售条件的流通股份：A股46,960.09万股；无限售条件的流通股份A股11,039.91万股。公司股票已于2019年8月30 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属期货行业。提供的劳务主要有：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理，证券投资基金代销。
本财务报表业经公司2021年3月12日第三届董事会第十六次会议批准对外报出。
本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等23家子公司及南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华期货元亨甄选量化FOF单一资产管理计划3个结构化主体纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
本公司下设6家分公司和32家营业部，分别为南华期货股份有限公司北京、浙江、深圳、上海、南京、济南分公司和宁波、台州、上海芳甸路、兰州、嘉兴、北京、大连、郑州、成都、温州、哈尔滨、上海虹桥路、慈溪、绍兴、萧山、青岛、深圳、广州、天津、沈阳、合肥、太原、重庆、永康、南通、余姚、厦门、普宁、南昌、苏州、义乌、汕头营业部。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
(1) 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
(2) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
(3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
(7) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(8) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。
(9) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
(10) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(11) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(12) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(13) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
(14) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(15) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
6-1-24项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收交易所履约保证金组合 | 款项性质 | 存放在境外交易所的其他应收款纳入应收交易所履约保证金组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况计提坏账准备 |
| 应收客户风险损失款组合 | 款项性质及风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的金融工具
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
6-1-25项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | ||
| 应收客户账款组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 结算备付金——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 结算备付金——应收交易所组合 | 款项性质 | 对于存放在中国证券登记结算有限公司上海分公司和香港交易所等交易所的款项，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 应收货币保证金——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收货币保证金——应收交易所和商业银行组合 | 款项性质 | 对于存放在境内外交易所和商业银行的款项纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 应收质押保证金——应收交易所组合 | 款项性质 | 应收质押保证金系公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 应收结算担保金——应收交易所组合 | 款项性质 | 公司报告期内应收结算担保金均存放于中国金融期货交 |
6-1-26
易所和中国证券登记结算有限公司上海分公司，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备
| 易所和中国证券登记结算有限公司上海分公司，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 | ||
| 发放贷款及垫款——贷款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2）应收客户账款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 营业部的资金管理、交易清算原则
营业部的资金由公司总部统一调拨，营业部客户的交易由公司总部统一结算，营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。
(十四) 客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户余额。
(十五) 质押品的管理与核算方法
接受客户因追加保证金而缴入的质押品。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本公司按协议规定强制平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失后，多余部分归还客户。
(十六) 实物交割的管理与核算方法
在期货合约到期时，根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割，分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。
(十七) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十八) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十九) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-30类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5.00 | 4.75-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 2-5 | 5.00 | 19.00-47.50 |
(二十) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十一) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十二) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-32项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软 件 | 5-10 |
(二十三) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十五) 期货风险准备金提取和使用核算方法
1. 期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提，计入当期损益。
2. 风险损失的确认标准为：
(1) 因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失；
(2) 客户期货业务发生穿仓时，按规定核销难以收回的垫付款项。
风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。
(二十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十七) 期货投资者保障基金确认
期货投资者保障基金按母公司代理交易额，依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提，计入当期损益。
(二十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(三十) 收入
1. 手续费收入
期货经纪手续费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量，与客户办理买卖期货合约款项清算时确认；交易所减收手续费在交易所资金清算完成时确认；其他收入在业务提供的相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
2. 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3. 商品贸易收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3） 收入确认的具体方法
公司商品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点或客户自提并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(三十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十四) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十五) 一般风险准备的提取和使用核算方法
1.一般风险准备按照期母公司实现净利润的10%和南华基金管理有限公司证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取。
2. 公司发生风险损失，使用一般风险准备弥补的，同时贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。
(三十六) 套期
采用套期会计的依据、会计处理方法
1. 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
2. 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：(1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；(2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；(3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3. 套期会计处理
(1) 公允价值套期
1) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2) 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
(2) 现金流量套期
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
3) 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十七) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十八) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十九) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
6-1-41项 目
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 其他资产 | 74,147,869.32 | 5,542,217.92 | 79,690,087.24 |
| 其他应收款[注] | 175,846,874.43 | -5,542,217.92 | 170,304,656.51 |
| 预收款项 | 18,789,363.16 | -18,789,363.16 | |
| 合同负债 | 17,097,652.85 | 17,097,652.85 | |
| 其他流动负债 | 517,173.44 | 1,691,710.31 | 2,208,883.75 |
[注] 新收入准则调整影响金额系期货+保险业务代垫保费，调整至其他资产
2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 商品及服务税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%[注1] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、8.25%、16.5%、13.5%、19%、28%、0% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 税率 |
6-1-42注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司
| 注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司 | 8.25%、16.5%[注2] |
| 注册地在美国的Nanhua USA Holding LLC（原HGNH FINANCIAL LLC）等子公司 | 28% |
| 注册地在新加坡的HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD.等子公司 | 13.5% |
| 注册地在英国的Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 19% |
| 注册地在开曼群岛的Nanhua Fund SPC | 0% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注1] HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD.在新加坡销售商品及提供服务的商品及服务税税率为7%
[注2] 注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司主要缴纳企业所得税(利得税)适用分级税率，应纳税所得额不超过2,000,000.00港币的部分适用税率8.25%，超过2,000,000.00港币的部分适用税率16.5%
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 36,948.95 | 60,357.18 |
| 银行存款 | 11,371,918,974.59 | 7,335,175,504.61 |
| 其他货币资金 | 187,141,994.24 | 115,164,812.08 |
| 合 计 | 11,559,097,917.78 | 7,450,400,673.87 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,134,142,860.34 | 1,923,099,122.47 |
(2) 货币资金——期货保证金
| 银行名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 建设银行--人民币 | 17,778,574.71 | 17,778,574.71 | 19,615,082.96 | 19,615,082.96 | ||
6-1-43工商银行--人民币
| 工商银行--人民币 | 21,626,148.21 | 21,626,148.21 | 17,355,570.07 | 17,355,570.07 | ||
| 交通银行--人民币 | 1,896,542,473.98 | 1,896,542,473.98 | 1,902,679,073.40 | 1,902,679,073.40 | ||
| 中国银行--人民币 | 25,212,338.88 | 25,212,338.88 | 22,365,176.62 | 22,365,176.62 | ||
| 农业银行--人民币 | 24,444,467.88 | 24,444,467.88 | 25,967,978.30 | 25,967,978.30 | ||
| 浦发银行--人民币 | 788,836,192.16 | 788,836,192.16 | 292,178,842.12 | 292,178,842.12 | ||
| 兴业银行--人民币 | 1,733,243,495.88 | 1,733,243,495.88 | 622,464,485.16 | 622,464,485.16 | ||
| 光大银行--人民币 | 88,363,388.72 | 88,363,388.72 | 18,603,038.81 | 18,603,038.81 | ||
| 民生银行--人民币 | 3,155,857,401.38 | 3,155,857,401.38 | 1,566,705,259.98 | 1,566,705,259.98 | ||
| 招商银行--人民币 | 17,776,959.12 | 17,776,959.12 | 19,009,766.75 | 19,009,766.75 | ||
| 中信银行--人民币 | 523,924,729.72 | 523,924,729.72 | 20,605,264.55 | 20,605,264.55 | ||
| 平安银行--人民币 | 17,392,925.80 | 17,392,925.80 | 4,708,655.38 | 4,708,655.38 | ||
| 广发银行--人民币 | 363,449.61 | 363,449.61 | 1,277.98 | 1,277.98 | ||
| 星展银行--人民币 | 3,058,853.91 | 3,058,853.91 | 3,012,179.01 | 3,012,179.01 | ||
| 星展银行--美元 | 2,223,355.36 | 6.524900 | 14,507,171.39 | 1,185,219.91 | 6.976200 | 8,268,331.14 |
| 星展银行--新加坡币 | 1,001.00 | 4.931400 | 4,936.33 | |||
| 招商银行香港分行--人民币 | 18.64 | 18.64 | 304,670.32 | 304,670.32 | ||
| 招商银行香港分行--美元 | 472,851.21 | 6.524900 | 3,085,306.86 | 943,239.23 | 6.976200 | 6,580,225.52 |
| 招商银行香港分行--港币 | 1,486,756.89 | 0.841640 | 1,251,314.07 | 2,114,808.99 | 0.895780 | 1,894,403.60 |
| 交通银行香港分行--人民币 | 10,015,330.33 | 10,015,330.33 | 3,018,621.71 | 3,018,621.71 | ||
| 交通银行香港分行--美元 | 20,055,354.00 | 6.524900 | 130,859,179.31 | 8,775,952.01 | 6.976200 | 61,222,796.41 |
| 交通银行香港分行--港币 | 68,470.29 | 0.841640 | 57,627.33 | 3,087.21 | 0.895780 | 2,765.46 |
| 交通银行香港分行--日元 | 4,236.00 | 0.063236 | 267.87 | 4,236.00 | 0.064086 | 271.47 |
6-1-44交通银行香港分行--英镑
| 交通银行香港分行--英镑 | 3,477.57 | 8.890300 | 30,916.64 | 3,477.57 | 9.150100 | 31,820.11 |
| 工商银行（亚洲）--人民币 | 230,476.23 | 230,476.23 | 53.59 | 53.59 | ||
| 工商银行--港币 | ||||||
| 工商银行--美元 | 40,760.54 | 6.976200 | 284,353.68 | |||
| 工商银行（亚洲）--美元 | 657,621.69 | 6.524900 | 4,290,915.77 | 38,089,279.29 | 6.976200 | 265,718,430.18 |
| 工商银行（亚洲）--港币 | 947,486.46 | 0.841640 | 797,442.50 | 85,374.20 | 0.895780 | 76,476.50 |
| 工商银行（亚洲）--日元 | 11,808,700.00 | 0.063236 | 746,734.95 | 24,522.00 | 0.064086 | 1,571.52 |
| 工商银行（亚洲）--欧元 | ||||||
| 工商银行（亚洲）--英镑 | 0.07 | 8.890300 | 0.62 | 13,810.97 | 9.150100 | 126,371.76 |
| 中国银行（香港）--人民币 | 71,444,356.39 | 71,444,356.39 | 106,389,672.73 | 106,389,672.73 | ||
| 中国银行（香港）--澳元 | 62.42 | 5.016300 | 313.12 | 62.42 | 4.884300 | 304.88 |
| 中国银行（香港）--美元 | 32,644,136.94 | 6.524900 | 212,999,729.12 | 19,981,287.95 | 6.976200 | 139,393,461.00 |
| 中国银行（香港）--港币 | 28,749,033.44 | 0.841640 | 24,196,336.50 | 99,371,896.57 | 0.895780 | 89,015,357.51 |
| 中国银行（香港）--日元 | 83,808,116.00 | 0.063236 | 5,299,690.02 | 45,760,736.00 | 0.064086 | 2,932,622.53 |
| 中国银行（香港）--新加坡元 | 183,415.37 | 4.931400 | 904,494.56 | 64,586.33 | 5.173900 | 334,163.21 |
| 中国银行（香港）--欧元 | 384,696.91 | 8.025000 | 3,087,192.70 | 354,052.71 | 7.815500 | 2,767,098.96 |
| 中国银行（香港）--英镑 | 11,737.70 | 8.890300 | 104,351.67 | 27,139.15 | 9.150100 | 248,325.94 |
| 中国银行（香港）--加币 | 8,242.78 | 5.342100 | 44,033.76 | |||
| 中国银行（香港）--泰铢 | 255,782.87 | 4.589600 | 1,173,941.06 | 610,300.58 | 0.232786 | 142,069.43 |
| 汇丰银行--美元 | 2,697,174.42 | 6.524900 | 17,598,793.37 | 4,279,520.48 | 6.976200 | 29,854,790.77 |
| 汇丰银行--港币 | 2,043,704.17 | 0.84164 | 1,720,063.18 | 1,802,578.39 | 0.895780 | 1,614,713.67 |
| 中国银行--美元 | 5,006,840.18 | 6.524900 | 32,669,131.49 | 20,643,010.49 | 6.976200 | 144,009,769.78 |
6-1-45交通银行--美元
| 交通银行--美元 | 981.83 | 6.524900 | 6,406.34 | 1,981.31 | 6.976200 | 13,822.01 |
| 民生银行--港币 | 83,129,948.00 | 0.841640 | 69,965,489.43 | 4,801,930.49 | 0.895780 | 4,301,473.29 |
| 民生银行--美元 | 102,478,287.62 | 6.524900 | 668,660,578.89 | 53,615,992.02 | 6.976200 | 374,035,883.53 |
| 光大银行--港币 | 10,000,000.00 | 0.841640 | 8,416,400.00 | |||
| 光大银行—美元 | 15,000,427.78 | 6.524900 | 97,876,291.22 | |||
| 小 计 | 9,696,422,597.86 | 5,777,900,377.06 |
(3) 银行存款——证券经纪业务保证金
| 银行名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 工商银行--港币 | 7,986,770.59 | 0.841640 | 6,721,985.60 | 218,555.13 | 0.895780 | 195,777.31 |
| 工商银行--美元 | 153,254.84 | 6.524900 | 999,972.51 | 1,370,202.78 | 6.976200 | 9,558,808.63 |
| 工商银行--人民币 | 142,130.79 | 142,130.79 | 1,699,455.27 | 1,699,455.27 | ||
| 交通银行--人民币 | 36,855.16 | 36,855.16 | 134,469.79 | 134,469.79 | ||
| 中国银行--人民币 | 14,426.51 | 14,426.51 | 14,622.51 | 14,622.51 | ||
| 建设银行--人民币 | 99.76 | 99.76 | 320.00 | 320.00 | ||
| 交通银行香港分行--港币 | 153,014.80 | 0.841640 | 128,783.38 | 3,683.48 | 0.895780 | 3,299.59 |
| 交通银行香港分行--美元 | 491,041.66 | 6.524900 | 3,203,997.73 | 507,260.07 | 6.976200 | 3,538,747.70 |
| 交通银行香港分行--人民币 | 92.00 | 92.00 | 91.64 | 91.64 | ||
| 招商银行香港分行--港币 | 821,573.02 | 0.841640 | 691,468.72 | 1,970,001.57 | 0.895780 | 1,764,688.01 |
| 招商银行香港分行--美元 | 1,135,047.65 | 6.524900 | 7,406,072.41 | 9,350.48 | 6.976200 | 65,230.82 |
| 招商银行香港分行--人民币 | 18,946.75 | 18,946.75 | 10,000.43 | 10,000.43 | ||
| 中国银行（香港）--人民币 | 25,407,307.65 | 25,407,307.64 | 11,479,010.31 | 11,479,010.31 | ||
| 中国银行（香港）--港币 | 107,261,533.00 | 0.841640 | 90,275,596.63 | 23,575,893.78 | 0.895780 | 21,118,814.13 |
6-1-46中国银行（香港）--美元
| 中国银行（香港）--美元 | 2,129,798.90 | 6.524900 | 13,896,724.84 | 5,448,222.84 | 6.976200 | 38,007,892.18 |
| 中国银行（香港）--澳元 | 3,907.33 | 5.016300 | 19,600.34 | 3,610.75 | 4.884300 | 17,635.99 |
| 中国银行（香港）--日元 | 8,698,983.00 | 0.063236 | 550,088.89 | |||
| 中国银行（香港）--加元 | 900.15 | 5.342100 | 4,808.69 | |||
| 中国银行（香港）--欧元 | 15.58 | 8.025000 | 125.03 | |||
| 中国银行（香港）--英镑 | 140.61 | 8.890300 | 1,250.07 | 0.35 | 9.150100 | 3.20 |
| 中国银行（香港）--新加坡元 | 0.12 | 4.931400 | 0.59 | |||
| 交通银行--日元 | 379,447.00 | 0.064086 | 24,317.24 | |||
| 民生银行—人民币 | 3,481.65 | 3,481.65 | 11,028,291.67 | 11,028,291.67 | ||
| 民生银行—美元 | 8,323,164.78 | 6.524900 | 54,307,817.87 | 13,033,227.28 | 6.976200 | 90,922,400.15 |
| 民生银行—港币 | 98,924,895.73 | 0.841640 | 83,259,149.24 | 48,760,998.86 | 0.895780 | 43,679,127.56 |
| 中信银行—港币 | 10,000,030.27 | 0.841640 | 8,416,425.48 | |||
| 小 计 | 295,502,399.59 | 233,267,812.82 |
(4) 银行存款——自有银行存款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 活期 | 739,392,822.52 | 489,255,763.92 |
| 定期 | 640,601,154.62 | 834,751,550.81 |
| 小 计 | 1,379,993,977.14 | 1,324,007,314.73 |
(5) 其他说明
2020年期末、2019年期末货币资金中准备持有至到期的定期存款、协议存款、利息和一般风险准备金金额分别为8,906,235,945.38元、5,391,906,997.64元，其流动性受限。
2. 结算备付金
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-47种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 67,236,757.74 | 100.00 | 878,968.70 | 1.31 | 66,357,789.04 |
| 合 计 | 67,236,757.74 | 100.00 | 878,968.70 | 1.31 | 66,357,789.04 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 41,813,833.63 | 100.00 | 311,837.34 | 0.75 | 41,501,996.29 |
| 合 计 | 41,813,833.63 | 100.00 | 311,837.34 | 0.75 | 41,501,996.29 |
2)
采用组合计提坏账准备的结算备付金
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收交易所组合 | 49,657,383.80 | ||
| 其他组合 | 17,579,373.94 | 878,968.70 | 5.00 |
| 小 计 | 67,236,757.74 | 878,968.70 | 1.31 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分结算备付金组合。
(2) 明细情况——按类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 客户普通备付金 | 48,549,023.72 | 878,968.70 | 47,670,055.02 | 29,528,201.27 | 311,837.34 | 29,216,363.93 |
| 公司自有备付金 | 18,687,734.02 | 18,687,734.02 | 12,285,632.36 | 12,285,632.36 | ||
| 合 计 | 67,236,757.74 | 878,968.70 | 66,357,789.04 | 41,813,833.63 | 311,837.34 | 41,501,996.29 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 结算备付金 | 311,837.34 | 567,131.36 | 878,968.70 | |||||
| 小 计 | 311,837.34 | 567,131.36 | 878,968.70 | |||||
3. 应收货币保证金
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-48种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,154,289,130.61 | 100.00 | 14,972,444.73 | 0.24 | 6,139,316,685.88 |
| 合 计 | 6,154,289,130.61 | 100.00 | 14,972,444.73 | 0.24 | 6,139,316,685.88 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,424,191,432.32 | 100.00 | 7,703,617.73 | 0.17 | 4,416,487,814.59 |
| 合 计 | 4,424,191,432.32 | 100.00 | 7,703,617.73 | 0.17 | 4,416,487,814.59 |
2)
采用组合计提坏账准备的应收货币保证金
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收交易所和商业银行组合 | 5,854,926,661.49 | ||
| 其他组合 | 299,362,469.12 | 14,972,444.73 | 5.00 |
| 小 计 | 6,154,289,130.61 | 14,972,444.73 | 0.24 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分应收货币保证金组合。
(2) 明细情况——按类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 交易保证金 | 5,005,911,026.53 | 11,219,237.92 | 4,994,691,788.61 | 3,625,714,305.35 | 6,066,937.08 | 3,619,647,368.27 |
| 结算准备金 | 1,148,378,104.08 | 3,753,206.81 | 1,144,624,897.27 | 798,477,126.97 | 1,636,680.65 | 796,840,446.32 |
| 合 计 | 6,154,289,130.61 | 14,972,444.73 | 6,139,316,685.88 | 4,424,191,432.32 | 7,703,617.73 | 4,416,487,814.59 |
(3) 明细情况——按交易所/清算商
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 上海期货交易所 | 528,407,051.22 | 1,330,332,237.65 |
| 郑州商品交易所 | 524,259,290.61 | 319,044,168.14 |
| 大连商品交易所 | 1,466,220,578.44 | 727,685,638.45 |
6-1-49中国金融期货交易所
| 中国金融期货交易所 | 1,892,507,699.15 | 922,902,801.60 |
| 中国证券登记结算有限公司 | 394,777,890.06 | 373,290,831.52 |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 174,372,034.98 | 130,951,765.86 |
| Asia Pacific Exchange Pte. Ltd. | 4,574,695.03 | 6,266,590.62 |
| Phillip Futures Pte Ltd | 53,242,951.09 | 42,272,484.55 |
| HKF Clearing Corporation Limited | 102,806,880.83 | 36,240,991.63 |
| R.J.O' Brien & Associates LLC | 1,746.99 | |
| CME Group Inc. | 510,239,958.19 | 185,950,970.18 |
| ICE Clear U.S.,Inc. | 30,545,449.66 | 42,204,803.44 |
| Saxo Capital Markets Pte Ltd | 7,354,444.57 | 12,518,745.87 |
| CHINA MERCHANTS SECURITIES (UK) LTD | 16,771,651.09 | |
| Swissquote Bank LTD | 20,901,142.42 | |
| Wedbush Securities Inc. | 1,377,877.96 | 1,807,605.90 |
| 新加坡交易所 | 143,434,396.14 | 141,116,714.94 |
| 中银国际证券有限公司 | 22,025,710.00 | 54,131,563.02 |
| Vi Investment Corporation | 1,212,201.83 | 1,109,771.97 |
| Nissan Securities Co.,Ltd | 8,034,804.78 | 3,453,824.80 |
| INTL FCStone Ltd. | 9,073,677.82 | 55,235,381.68 |
| MAREX FINANCIAL LTD | 198,418,679.03 | |
| London Metal Exchange | 81,402,859.22 | |
| 合 计 | 6,154,289,130.61 | 4,424,191,432.32 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收货币保证金 | 7,703,617.73 | 7,268,827.00 | 14,972,444.73 | |||||
| 小 计 | 7,703,617.73 | 7,268,827.00 | 14,972,444.73 | |||||
4. 应收质押保证金
(1) 明细情况
6-1-50交易所名称
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 上海期货交易所 | 1,634,143,016.00 | 56,319,048.00 |
| 郑州商品交易所 | 91,753,520.00 | 28,879,680.00 |
| 大连商品交易所 | 80,993,040.00 | 3,400,000.00 |
| 中国金融期货交易所 | 80,993,040.00 | |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 15,992,000.00 | |
| 合 计 | 1,903,874,616.00 | 88,598,728.00 |
(2) 质押物明细情况
| 质押物类别 | 质押时市值 | 折扣率(%) | 期末市值 |
| AG | 1,331,381,520.00 | 80.00 | 1,331,381,520.00 |
| BU | 1,440,000.00 | 80.00 | 1,440,000.00 |
| CF | 6,635,200.00 | 80.00 | 6,635,200.00 |
| CU | 1,447,250.00 | 80.00 | 1,447,250.00 |
| NR | 19,990,000.00 | 80.00 | 19,990,000.00 |
| TA | 6,815,400.00 | 80.00 | 6,815,400.00 |
| 国债 | 1,012,133,900.00 | 80.00 | 1,012,133,900.00 |
| 合 计 | 2,379,843,270.00 | 2,379,843,270.00 |
5. 存出保证金
| 存放机构 | 期末数 | 期初数 |
| 交易保证金 | 1,965.23 | |
| 合 计 | 1,965.23 |
6. 应收结算担保金
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 中国金融期货交易所 | 21,840,575.72 | 20,113,915.70 |
| 中国证券登记结算有限公司 | 13,307,585.35 | 13,217,801.53 |
| 合 计 | 35,148,161.07 | 33,331,717.23 |
7. 应收风险损失款
(1) 明细情况
6-1-51种 类
| 种 类 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 组合计提坏账准备 | 493,639.55 | 100.00 | 378,998.87 | 76.78 | 678,626.89 | 100.00 | 221,323.75 | 32.61% |
| 小 计 | 493,639.55 | 100.00 | 378,998.87 | 76.78 | 678,626.89 | 100.00 | 221,323.75 | 32.61% |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 24,068.59 | 197,255.16 | 221,323.75 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第三阶段 | -8,785.50 | 8,785.50 | ||
| 本期计提 | -9,249.37 | 166,924.49 | 157,675.12 | |
| 期末数 | 6,033.72 | 372,965.15 | 378,998.87 |
(3) 用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项时所采用的输入值、假设：本公司账龄为一年以上的应收风险损失款评估为信用风险自初始确认后已显著增加。
(4) 应收风险损失款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收风险损失款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 85,647.82 | 17.35 | 85,647.82 |
| 第二名 | 59,131.12 | 11.98 | 59,131.12 |
| 第三名 | 56,275.42 | 11.40 | 56,275.42 |
| 第四名 | 50,000.00 | 10.13 | 50,000.00 |
| 第五名 | 37,011.06 | 7.50 | 1,850.55 |
| 小 计 | 288,065.42 | 58.36 | 252,904.91 |
8. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-52种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,391,739.41 | 100.00 | 269,586.97 | 5.00 | 5,122,152.44 |
| 其中：商业承兑汇票 | 5,391,739.41 | 100.00 | 269,586.97 | 5.00 | 5,122,152.44 |
| 合 计 | 5,391,739.41 | 100.00 | 269,586.97 | 5.00 | 5,122,152.44 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 20,859,047.42 | 100.00 | 127,955.30 | 0.61 | 20,731,092.12 |
| 其中：商业承兑汇票 | 20,859,047.42 | 100.00 | 127,955.30 | 0.61 | 20,731,092.12 |
| 合 计 | 20,859,047.42 | 100.00 | 127,955.30 | 0.61 | 20,731,092.12 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票组合 | 5,391,739.41 | 269,586.97 | 5.00 |
| 小 计 | 5,391,739.41 | 269,586.97 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 127,955.30 | 141,631.67 | 269,586.97 | |||||
| 小 计 | 127,955.30 | 141,631.67 | 269,586.97 | |||||
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 5,391,739.41 | |
| 小 计 | 5,391,739.41 |
9. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-53种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,796,959.30 | 70.07 | 5,796,959.30 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,475,619.74 | 29.93 | 123,780.98 | 5.00 | 2,351,838.76 |
| 合 计 | 8,272,579.04 | 100.00 | 5,920,740.28 | 71.57 | 2,351,838.76 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 6,546,959.30 | 16.97 | 4,340,828.00 | 66.30 | 2,206,131.30 |
| 按组合计提坏账准备 | 32,023,099.11 | 83.03 | 1,601,154.97 | 5.00 | 30,421,944.14 |
| 合 计 | 38,570,058.41 | 100.00 | 5,941,982.97 | 15.41 | 32,628,075.44 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 上海汉芮实业发展有限公司 | 5,796,959.30 | 5,796,959.30 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 小 计 | 5,796,959.30 | 5,796,959.30 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收客户账款组合 | 2,475,619.74 | 123,780.98 | 5.00 |
| 小 计 | 2,475,619.74 | 123,780.98 | 5.00 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分应收账款组合。应收客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 2,475,619.74 | 123,780.98 | 5.00 |
| 小 计 | 2,475,619.74 | 123,780.98 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-54计提
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,340,828.00 | 1,456,131.30 | 5,796,959.30 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,601,154.97 | -1,477,373.99 | 123,780.98 | |||||
| 小 计 | 5,941,982.97 | -21,242.69 | 5,920,740.28 |
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 5,796,959.30 | 70.07 | 5,796,959.30 |
| 第二名 | 1,678,628.35 | 20.29 | 83,931.42 |
| 第三名 | 321,962.76 | 3.89 | 16,098.14 |
| 第四名 | 275,200.00 | 3.33 | 13,760.00 |
| 第五名 | 100,000.00 | 1.21 | 5,000.00 |
| 小 计 | 8,172,750.41 | 98.79 | 5,915,748.86 |
10. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 2,994,789.00 | 2,994,789.00 | ||||
| 合 计 | 2,994,789.00 | 2,994,789.00 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 4,141,361.05 | 4,141,361.05 | ||||
| 合 计 | 4,141,361.05 | 4,141,361.05 | ||||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
6-1-55银行承兑汇票组合
| 银行承兑汇票组合 | 2,994,789.00 | ||
| 小 计 | 2,994,789.00 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 44,726,480.88 |
| 小 计 | 44,726,480.88 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
11. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 113,958,446.16 | 98.52 | 113,958,446.16 | 86,466,464.69 | 99.48 | 86,466,464.69 | ||
| 1-2年 | 1,706,744.64 | 1.48 | 1,706,744.64 | 451,816.80 | 0.52 | 451,816.80 | ||
| 合 计 | 115,665,190.80 | 100.00 | 115,665,190.80 | 86,918,281.49 | 100.00 | 86,918,281.49 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 第一名 | 22,100,000.15 | 19.11 |
| 第二名 | 18,098,558.55 | 15.65 |
| 第三名 | 17,644,689.00 | 15.25 |
| 第四名 | 7,699,668.36 | 6.66 |
| 第五名 | 6,345,003.63 | 5.49 |
| 小 计 | 71,887,919.69 | 62.15 |
12. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-56种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 14,848,318.41 | 12.39 | 14,848,318.41 | 100.00 | |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 14,848,318.41 | 12.39 | 14,848,318.41 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 104,984,089.06 | 87.61 | 4,024,672.46 | 3.83 | 100,959,416.60 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | 33,569.25 | 0.03 | 33,569.25 | ||
| 其他应收款 | 104,950,519.81 | 87.58 | 4,024,672.46 | 3.83 | 100,925,847.35 |
| 合 计 | 119,832,407.47 | 100.00 | 18,872,990.87 | 15.75 | 100,959,416.60 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 8,579,346.86 | 4.61 | 8,579,346.86 | 100.00 | |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 8,579,346.86 | 4.61 | 8,579,346.86 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 177,557,239.97 | 95.39 | 7,252,583.46 | 4.08 | 170,304,656.51 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | 32,708.34 | 0.02 | 32,708.34 | ||
| 其他应收款 | 177,524,531.63 | 95.37 | 7,252,583.46 | 4.09 | 170,271,948.17 |
| 合 计 | 186,136,586.83 | 100.00 | 15,831,930.32 | 8.51 | 170,304,656.51 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 上海玖致投资合伙企业（有限合伙） | 8,579,346.86 | 8,579,346.86 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
6-1-57山西煤炭运销集团大同城区有限公司
| 山西煤炭运销集团大同城区有限公司 | 3,520,255.00 | 3,520,255.00 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 汉邦（江阴）石化有限公司 | 2,748,716.55 | 2,748,716.55 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 小 计 | 14,848,318.41 | 14,848,318.41 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收股利 | 33,569.25 | ||
| 应收交易所履约保证金组合 | 53,320,538.58 | ||
| 其他组合 | 51,629,981.23 | 4,024,672.46 | 7.80 |
| 小 计 | 104,984,089.06 | 4,024,672.46 | 3.83 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 103,022,948.81 |
| 1-2年 | 6,487,836.02 |
| 2-3年 | 9,852,290.52 |
| 3年以上 | 469,332.12 |
| 小 计 | 119,832,407.47 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 7,241,705.04 | 8,579,346.86 | 15,821,051.90 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第三阶段 | -352,025.50 | 352,025.50 | ||
| 本期计提 | -2,865,007.08 | 5,916,946.05 | 3,051,938.97 | |
| 期末数 | 4,024,672.46 | 14,848,318.41 | 18,872,990.87 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：本公司子公司浙江南华资本管理有限公司（以下简称“南华资本”）上年预付给山西煤炭运销集团大同城区有限公司一笔动力煤货款，后续由于价格波动等原因只执行其中一部分，对方同意退还剩余
预付款，并出具结算单。经诉讼后剩余3,520,255.00元截至期末尚未收回，且收回可能性较低，故在本期全额计提坏账。本公司子公司南华资本本年与汉邦（江阴）石化有限公司（以下简称“汉邦石化”）签订PTA销售合同,根据合同约定，款项到账后汉邦石化最迟应在5月30日前发货。但汉邦石化迟迟未发货，经诉讼后汉邦石化所欠南华资本货款及违约金共2,748,716.55元在期末尚未收回，且收回可能性较低，故在本期全额计提坏账。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
6-1-58款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 33,569.25 | 32,708.34 |
| 押金、保证金及损益结算款 | 102,913,730.19 | 166,323,270.98 |
| 资管收入 | 1,180,312.01 | 231,779.16 |
| 应收暂付款 | 8,252,889.89 | 7,590,292.81 |
| 发行费用 | 583,018.87 | |
| 其他 | 6,868,887.26 | 11,958,535.54 |
| 合 计 | 119,832,407.47 | 186,136,586.83 |
(5) 应收股利明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| Intercontinental Exchange (ICE) | 31,001.29 | 32,708.34 |
| 易方达货币A | 2,567.96 | |
| 合 计 | 33,569.25 | 32,708.34 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 席位保证金 | 13,072,436.64 | 1年以内 | 10.91 | |
| 第二名 | 履约保证金及损益结算款 | 8,579,346.86 | 2-3年 | 7.16 | 8,579,346.86 |
| 第三名 | 席位保证金 | 7,865,943.44 | 1年以内 | 6.57 | |
| 第四名 | 参与者按金 | 7,128,906.52 | 1-2年 | 5.95 | |
| 第五名 | 参与者按金 | 1,730.31 | 1年以内 | 4.14 | |
| 4,992.60 | 1-2年 |
6-1-594,957,899.25
| 4,957,899.25 | 2-3年 | ||||
| 小 计 | 41,611,255.62 | 34.73 | 8,579,346.86 |
13. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,524,036,067.89 | 555,681,148.77 |
| 其中：债务工具投资 | 25,304,294.51 | 5,516,365.34 |
| 权益工具投资 | 647,883,342.52 | 164,369,563.86 |
| 衍生金融资产 | 618,431,252.43 | 332,295,219.57 |
| 理财产品 | 232,417,178.43 | 53,500,000.00 |
| 合 计 | 1,524,036,067.89 | 555,681,148.77 |
14. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 洲际交易所股票 | 11,913,793.25 | 10,224,854.78 | 124,275.08 | ||
| 小 计 | 11,913,793.25 | 10,224,854.78 | 124,275.08 | ||
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因本公司其他权益工具投资系为获取ICE期货会员资格席位而购买的股票，预计不会在可预见的未来出售，属于非交易性权益工具投资，故本公司将该类投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示于其他权益工具投资。
15. 买入返售金融资产
(1) 明细情况——按业务类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券质押式回购 | 21,302,130.00 | |
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 21,302,130.00 |
(2) 明细情况——按金融资产种类
6-1-60项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券 | 21,302,130.00 | |
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 21,302,130.00 |
(3) 质押回购融出资金
| 剩余期限 | 期末数 | 期初数 |
| 1个月内 | 21,302,130.00 | |
| 小 计 | 21,302,130.00 |
16. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 325,319,719.60 | 325,319,719.60 | |
| 合 计 | 325,319,719.60 | 325,319,719.60 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 669,379,256.82 | 1,220,168.79 | 668,159,088.03 |
| 合 计 | 669,379,256.82 | 1,220,168.79 | 668,159,088.03 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,220,168.79 | 1,220,168.79 | ||||
| 小 计 | 1,220,168.79 | 1,220,168.79 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的公允价值减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本期转销存货跌价准备的原因系已将期初计提存货跌价准备的存货售出。
17. 发放贷款和垫款
(1) 按性质分类
6-1-61项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 公司贷款 | 14,706,491.22 | 15,722,853.73 |
| 应计利息 | 57,600.42 | 246,324.71 |
| 小 计 | 14,764,091.64 | 15,969,178.44 |
| 减：贷款损失准备 | 220,597.37 | 235,842.80 |
| 其中：组合计提数 | 220,597.37 | 235,842.80 |
| 合 计 | 14,543,494.27 | 15,733,335.64 |
(2) 按担保方式分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用贷款 | 14,706,491.22 | 15,722,853.73 |
| 应计利息 | 57,600.42 | 246,324.71 |
| 小 计 | 14,764,091.64 | 15,969,178.44 |
| 减：贷款损失准备 | 220,597.37 | 235,842.80 |
| 其中：组合计提数 | 220,597.37 | 235,842.80 |
| 合 计 | 14,543,494.27 | 15,733,335.64 |
(3) 按行业分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 服务业 | 14,706,491.22 | 15,722,853.73 |
| 应计利息 | 57,600.42 | 246,324.71 |
| 小 计 | 14,764,091.64 | 15,969,178.44 |
| 减：贷款损失准备 | 220,597.37 | 235,842.80 |
| 其中：组合计提数 | 220,597.37 | 235,842.80 |
| 合 计 | 14,543,494.27 | 15,733,335.64 |
(4) 贷款损失准备
6-1-62项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 235,842.80 | 235,842.80 | ||
| 本期计提 | -15,245.43 | -15,245.43 | ||
| 期末数 | 220,597.37 | 220,597.37 |
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
参照历史信用损失经验，结合借款人的当前经济状况及还款意愿，预测未来收回情况及收回金额，判断信用损失是否显著增加，预期信用损失计提是否合理。
18. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 2,751,421.17 | 2,751,421.17 | ||||
| 对合营企业投资 | 701,552.77 | 701,552.77 | 1,069,879.35 | 1,069,879.35 | ||
| 合 计 | 3,452,973.94 | 3,452,973.94 | 1,069,879.35 | 1,069,879.35 | ||
(2) 明细情况
| 被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司 | 1,000,000.00 | -298,447.23 | |||
| Nanhua Buckingham LLC | 69,879.35 | 69,879.35 | |||
| 小 计 | 1,069,879.35 | 69,879.35 | -298,447.23 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 3,000,000.00 | -248,578.83 | |||
| 小 计 | 3,000,000.00 | -248,578.83 | |||
6-1-63合 计
| 合 计 | 1,069,879.35 | 3,000,000.00 | 69,879.35 | -547,026.06 |
(续上表)
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司 | 701,552.77 | |||||
| Nanhua Buckingham LLC | ||||||
| 小 计 | 701,552.77 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,751,421.17 | |||||
| 小 计 | 2,751,421.17 | |||||
| 合 计 | 3,452,973.94 | |||||
(3) 其他说明
公司于2019年12月31日与成都祜利企业咨询管理有限公司、浙江南骅投资管理有限公司、浙江裕通投资有限公司和浙江红蓝牧投资管理有限公司签订《增资框架协议》。根据协议内容，公司用人民币现金方式认购公司新注册资本3,000,000.00元，增资完成后将持有浙江红蓝牧投资管理有限公司的30%股权。截至2020年12月31日，公司已缴纳增资。
19. 期货会员资格投资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 期货会员资格投资 | 33,454,452.69 | 33,454,452.69 | 35,677,760.10 | 35,677,760.10 | ||
| 合 计 | 33,454,452.69 | 33,454,452.69 | 35,677,760.10 | 35,677,760.10 | ||
20. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 |
6-1-64期初数
| 期初数 | 1,841,271.12 | 1,841,271.12 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,841,271.12 | 1,841,271.12 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 1,372,936.31 | 1,372,936.31 |
| 本期增加金额 | 77,829.60 | 77,829.60 |
| 1) 计提或摊销 | 77,829.60 | 77,829.60 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,450,765.91 | 1,450,765.91 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 390,505.21 | 390,505.21 |
| 期初账面价值 | 468,334.81 | 468,334.81 |
21. 固定资产
| 项 目 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 2,695,409.80 | 85,850,234.07 | 88,545,643.87 |
| 本期增加金额 | 9,612,190.81 | 9,612,190.81 | |
| 1) 购置 | 9,612,190.81 | 9,612,190.81 | |
| 本期减少金额 | 280,547.00 | 3,046,668.46 | 3,327,215.46 |
| 1) 处置或报废 | 280,547.00 | 3,046,668.46 | 3,327,215.46 |
| 期末数 | 2,414,862.80 | 92,415,756.42 | 94,830,619.22 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 2,560,639.31 | 59,809,096.09 | 62,369,735.40 |
| 本期增加金额 | 8,053,794.48 | 8,053,794.48 | |
| 1) 计提 | 8,053,794.48 | 8,053,794.48 | |
| 本期减少金额 | 266,519.65 | 2,662,833.90 | 2,929,353.55 |
| 1) 处置或报废 | 266,519.65 | 2,662,833.90 | 2,929,353.55 |
6-1-65期末数
| 期末数 | 2,294,119.66 | 65,200,056.67 | 67,494,176.33 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 120,743.14 | 27,215,699.75 | 27,336,442.89 |
| 期初账面价值 | 134,770.49 | 26,041,137.98 | 26,175,908.47 |
22. 在建工程
(1) 明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新办公大楼 | 143,578,754.19 | 143,578,754.19 | 86,470,720.18 | 86,470,720.18 | ||
| 合 计 | 143,578,754.19 | 143,578,754.19 | 86,470,720.18 | 86,470,720.18 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 新办公大楼 | 185,086,330.60 | 86,470,720.18 | 57,108,034.01 | 143,578,754.19 | ||
| 小 计 | 185,086,330.60 | 86,470,720.18 | 57,108,034.01 | 143,578,754.19 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新办公大楼 | 77.57 | 77.57 | 自有资金 | |||
| 小 计 | 77.57 | 77.57 |
23. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 189,256,010.60 | 64,433,345.13 | 253,689,355.73 |
| 本期增加金额 | 1,327,556.58 | 1,327,556.58 | |
| 1) 购置 | 1,327,556.58 | 1,327,556.58 | |
| 本期减少金额 | 204,664.03 | 204,664.03 | |
| 1) 其他 | 204,664.03 | 204,664.03 | |
| 期末数 | 189,256,010.60 | 65,556,237.68 | 254,812,248.28 |
6-1-66累计摊销
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 18,610,174.38 | 53,270,594.02 | 71,880,768.40 |
| 本期增加金额 | 3,785,120.16 | 4,088,725.78 | 7,873,845.94 |
| 1) 计提 | 3,785,120.16 | 4,088,725.78 | 7,873,845.94 |
| 本期减少金额 | 204,288.68 | 204,288.68 | |
| 1) 其他 | 204,288.68 | 204,288.68 | |
| 期末数 | 22,395,294.54 | 57,155,031.12 | 79,550,325.66 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 166,860,716.06 | 8,401,206.56 | 175,261,922.62 |
| 期初账面价值 | 170,645,836.22 | 11,162,751.11 | 181,808,587.33 |
24. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| Chicago Institute of Investment, Inc. | 18,697,449.94 | 1,208,647.44 | 17,488,802.50 | ||
| 合 计 | 18,697,449.94 | 1,208,647.44 | 17,488,802.50 | ||
注：本期变动系汇率波动形成
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| Chicago Institute of Investment,Inc. | 13,396,617.27 | 4,958,174.30 | 865,989.07 | 17,488,802.50 |
| 小 计 | 13,396,617.27 | 4,958,174.30 | 865,989.07 | 17,488,802.50 |
注：本期增加系计提的商誉减值准备，本期减少系汇率波动形成
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | Chicago Institute of Investment,Inc. |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 2,440,499.86 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 4,958,174.30[注] |
| 包含商誉的资产组或资产组组合 | 7,398,674.16 |
6-1-67的账面价值
| 的账面价值 | |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
[注]与期初账面价值的差异系汇率波动形成
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照期末账面净资产价值确定，其账面净资产均为货币资金，预测未来无现金流量产生。
上述对可收回金额的预计表明商誉出现减值损失。经预测，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2,440,499.86元，账面价值7,398,674.16元，本期应确认商誉减值损失4,958,174.30元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4,958,174.30元。
25. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 58,371,752.85 | 14,592,938.21 | ||
| 交易性金融负债公允价值变动 | 52,630,274.68 | 13,157,568.67 | ||
| 资产减值准备 | 6,187,390.94 | 1,546,847.73 | 7,290,107.06 | 1,822,526.77 |
| 可抵扣亏损 | 10,103,932.44 | 2,525,983.11 | ||
| 预计负债 | 1,942,907.79 | 485,726.95 | ||
| 被套期项目公允价值变动 | 35,110,241.86 | 8,777,560.47 | 517,173.44 | 129,293.36 |
| 合 计 | 104,031,839.92 | 26,007,959.98 | 68,121,941.14 | 17,030,485.29 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 80,096,456.18 | 20,024,114.05 | 36,413,674.39 | 9,075,488.11 |
| 被套期项目公允价值变动 | 32,331,841.55 | 8,082,960.39 | 18,444,650.35 | 4,611,162.59 |
6-1-68合 计
| 合 计 | 112,428,297.73 | 28,107,074.44 | 54,858,324.74 | 13,686,650.70 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | -26,007,959.98 | |||
| 递延所得税负债 | -26,007,959.98 | 2,099,114.46 | ||
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 46,749,691.70 | 35,836,887.45 |
| 可抵扣亏损 | 68,929,316.41 | 53,254,646.02 |
| 小 计 | 115,679,008.11 | 89,091,533.47 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2021年 | 1,430,453.36 | 1,430,453.36 | |
| 2022年 | 23,051,224.05 | 23,051,224.05 | |
| 2023年 | 22,112,061.43 | 22,921,201.98 | |
| 2024年 | 5,778,248.34 | 5,851,766.63 | |
| 2025年 | 16,557,329.23 | ||
| 小 计 | 68,929,316.41 | 53,254,646.02 |
26. 其他资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 被套期项目 | 30,136,136.18 | 3,963,018.20 |
| 待摊房租及物管费 | 5,814,749.86 | 4,970,405.00 |
| 待摊信息费 | 11,342,143.29 | 8,501,522.63 |
| 待摊广告费 | 98,430.46 | 40,401.97 |
| 待摊通信费 | 350,790.78 | 280,841.10 |
| 房屋装修费 | 4,740,944.04 | 6,442,673.45 |
| 待退、待抵扣及待结算税金 | 43,693,914.05 | 46,834,061.27 |
6-1-69合同履约成本净值
| 合同履约成本净值 | 16,301,386.15 | 5,542,217.92 |
| 其他 | 11,142,590.91 | 3,114,945.70 |
| 合 计 | 123,621,085.72 | 79,690,087.24 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明
27. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 176,345,860.00 | 109,994,160.00 |
| 保证借款 | 620,834,269.44 | 570,775,091.34 |
| 商业承兑汇票贴现 | 5,371,332.31 | 18,299,941.42 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 822,551,461.75 | 699,069,192.76 |
28. 应付货币保证金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 户数 | 账面余额 | 户数 | 账面余额 | |
| 自然人 | 98,404 | 6,153,708,809.93 | 96,875 | 4,196,084,986.95 |
| 法人 | 5,041 | 9,156,372,567.28 | 4,728 | 4,927,486,783.87 |
| 非结算会员 | 1 | 205,500,404.39 | 1 | 35,308,809.61 |
| 合 计 | 103,446 | 15,515,581,781.60 | 101,604 | 9,158,880,580.43 |
29. 应付质押保证金
(1) 明细情况——按客户类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 户数 | 账面余额 | 户数 | 账面余额 | |
| 法人 | 6 | 1,903,874,616.00 | 7 | 88,598,728.00 |
| 合 计 | 6 | 1,903,874,616.00 | 7 | 88,598,728.00 |
(2) 明细情况——按交易所
| 交易所名称 | 期末数 |
6-1-70上海期货交易所
| 上海期货交易所 | 1,634,143,016.00 |
| 郑州商品交易所 | 91,753,520.00 |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 15,992,000.00 |
| 中国金融交易所 | 80,993,040.00 |
| 大连商品交易所 | 80,993,040.00 |
| 合 计 | 1,903,874,616.00 |
30. 交易性金融负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 交易性金融负债 | 400,912,339.77 | 105,079,093.68 |
| 其中：衍生金融负债 | 194,219,197.79 | 91,588,145.24 |
| 合并结构化主体其他份额持有者享有的权益 | 6,573,821.90 | 13,490,948.44 |
| 融券负债 | 200,119,320.08 | |
| 合 计 | 400,912,339.77 | 105,079,093.68 |
31. 期货风险准备金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期计提 | 本期动用 | 期末数 |
| 风险准备金 | 137,234,941.05 | 13,697,344.73 | 393,072.84 | 150,539,212.94 |
| 合 计 | 137,234,941.05 | 13,697,344.73 | 393,072.84 | 150,539,212.94 |
(2) 本期风险准备金计提方法和比例说明
2020年度，按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提，计入当期损益。
(3) 本期动用风险准备金说明
| 项 目 | 金额 |
| 弥补穿仓损失 | 338,277.25 |
| 弥补错单损失 | 54,795.59 |
| 合 计 | 393,072.84 |
32. 应付票据
6-1-71项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 100,000,000.00 | |
| 合 计 | 100,000,000.00 |
33. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 21,678,157.23 | 14,729,500.63 |
| 合 计 | 21,678,157.23 | 14,729,500.63 |
34. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 货款 | ||
| 合 计 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明
35. 卖出回购金融资产款
(1) 明细情况——按业务类型
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押式卖出回购 | 527,994.72 | 667,993.32 |
| 合 计 | 527,994.72 | 667,993.32 |
(2) 明细情况——按金融资产种类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券 | 527,994.72 | 667,993.32 |
| 合 计 | 527,994.72 | 667,993.32 |
36. 应付期货投资者保障基金
(1) 明细情况
6-1-72项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期计提 | 本期动用 | 期末数 |
| 期货投资者保障基金 | 396,256.28 | 529,851.90 | 374,626.86 | 551,481.32 |
| 合 计 | 396,256.28 | 529,851.90 | 374,626.86 | 551,481.32 |
(2) 本期计提方法和比例说明
2020年度期货投资者保障基金根据母公司代理交易额的亿分之五点五计提。
37. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 23,478,418.56 | 267,138,566.01 | 223,952,294.31 | 66,664,690.26 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 768,744.76 | 8,837,946.18 | 9,369,030.88 | 237,660.06 |
| 合 计 | 24,247,163.32 | 275,976,512.19 | 233,321,325.19 | 66,902,350.32 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,484,821.57 | 242,077,658.22 | 198,660,342.88 | 57,902,136.91 |
| 职工福利费 | 2,603,667.52 | 2,603,667.52 | ||
| 社会保险费 | 1,203,055.21 | 3,908,818.13 | 4,270,588.21 | 841,285.13 |
| 其中： 医疗保险费 | 1,119,337.22 | 3,645,731.20 | 3,936,493.50 | 828,574.92 |
| 工伤保险费 | 15,287.30 | 179,413.40 | 181,990.49 | 12,710.21 |
| 生育保险费 | 68,430.69 | 83,673.53 | 152,104.22 | |
| 其他保险费 | 2,074,872.02 | 2,003,909.28 | 70,962.74 | |
| 住房公积金 | 92,871.97 | 12,426,873.14 | 12,518,903.47 | 841.64 |
| 工会经费和职工教育经费 | 7,697,669.81 | 4,046,676.98 | 3,894,882.95 | 7,849,463.84 |
| 小 计 | 23,478,418.56 | 267,138,566.01 | 223,952,294.31 | 66,664,690.26 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 732,446.34 | 8,780,352.02 | 9,282,188.54 | 230,609.82 |
| 失业保险费 | 36,298.42 | 57,594.16 | 86,842.34 | 7,050.24 |
| 小 计 | 768,744.76 | 8,837,946.18 | 9,369,030.88 | 237,660.06 |
38. 应交税费
6-1-73项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 42,007.77 | 100,554.08 |
| 企业所得税 | 5,420,560.90 | 5,645,832.50 |
| 代扣代缴个人所得税 | 922,643.02 | 728,834.14 |
| 代扣代缴劳务所得税 | 38,263.26 | 3,106.35 |
| 城市维护建设税 | 26,397.05 | 23,128.43 |
| 教育费附加 | 11,174.91 | 8,606.65 |
| 地方教育附加 | 7,297.47 | 5,424.64 |
| 土地使用税 | 33,335.00 | |
| 其他 | 237,454.11 | 79,890.55 |
| 合 计 | 6,739,133.49 | 6,595,377.34 |
39. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 货款 | 33,978,465.36 | 17,097,652.85 |
| 合 计 | 33,978,465.36 | 17,097,652.85 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明
40. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付款项 | 40,706,916.92 | 22,265,103.69 |
| 其他应付款 | 469,294,544.14 | 641,488,945.88 |
| 小 计 | 510,001,461.06 | 663,754,049.57 |
(2) 应付款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-74应付清算款
| 应付清算款 | 40,706,916.92 | 22,265,103.69 |
| 小 计 | 40,706,916.92 | 22,265,103.69 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 衍生金融工具履约保障金 | 428,509,104.81 | 617,797,297.83 |
| 居间人风险金 | 1,073,074.86 | 1,068,895.34 |
| 劳务费 | 3,791,705.77 | 3,678,901.77 |
| 应付软件款 | 2,307,120.24 | 610,000.00 |
| 信息费 | 135,000.00 | 135,000.00 |
| 交易清算款 | 417,410.50 | 91,707.20 |
| 其他 | 33,061,127.96 | 18,107,143.74 |
| 合 计 | 469,294,544.14 | 641,488,945.88 |
41. 代理买卖证券款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通经纪业务 | 249,897,740.76 | 206,835,886.65 |
| 其中：境内 | 709,200.67 | 1,302,305.31 |
| 境外 | 249,188,540.09 | 205,533,581.34 |
| 合 计 | 249,897,740.76 | 206,835,886.65 |
42. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 被套期项目-待执行合同公允价值 | 35,110,241.86 | 517,173.44 |
| 合同负债待转销项税 | 3,764,453.30 | 1,691,710.31 |
| 合 计 | 38,874,695.16 | 2,208,883.75 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明
43. 预计负债
6-1-75项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待执行的亏损合同 | 1,942,907.79 | |
| 投资亏损[注] | 13,325,227.52 | 9,759,762.52 |
| 合 计 | 13,325,227.52 | 11,702,670.31 |
[注] 2020年度公司按认缴出资比例应承担浙江海港大宗商品交易中心有限公司亏损3,565,465.00元，截至2020年12月31日，公司就该事项累计确认预计负债13,325,227.52元
44. 应付债券
| 项 目 | 面值 | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率 |
| 南华期货股份有限公司2015 年度次级债券 | 4.5亿元 | 2015-8-25 | 6年 | 4.5亿元 | 5.8% |
| 合 计 | 4.5亿元 | 4.5亿元 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 南华期货股份有限公司2015 年度次级债券 | 458,938,356.18 | 458,938,356.18 | ||
| 合 计 | 458,938,356.18 | 458,938,356.18 |
45. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 580,000,000.00 | 580,000,000.00 | |||||
46. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 861,448,324.93 | 861,448,324.93 | ||
| 其他资本公积 | 8,635.96 | 1,928.43 | 10,564.39 | |
| 合 计 | 861,456,960.89 | 1,928.43 | 861,458,889.32 |
(2) 其他说明
本期资本公积增加系本公司子公司南华资本对其子公司哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙）股权变更所致。
47. 其他综合收益
6-1-76项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,115,481.40 | 2,092,345.96 | 1,914,200.24 | 178,145.72 | 6,029,681.64 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 4,115,481.40 | 2,092,345.96 | 1,914,200.24 | 178,145.72 | 6,029,681.64 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 31,776,597.92 | -38,959,996.88 | -38,908,470.56 | -51,526.32 | -7,131,872.64 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 31,776,597.92 | -38,959,996.88 | -38,908,470.56 | -51,526.32 | -7,131,872.64 | |||
| 其他综合收益合计 | 35,892,079.32 | -36,867,650.92 | -36,994,270.32 | 126,619.40 | -1,102,191.00 | |||
48. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 72,355,209.32 | 10,293,249.22 | 82,648,458.54 | |
| 合 计 | 72,355,209.32 | 10,293,249.22 | 82,648,458.54 |
(2) 盈余公积增减原因及依据说明
2020年度盈余公积增加10,293,249.22元系根据公司章程规定，按当年母公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积。
49. 一般风险准备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 一般风险准备金 | 93,783,754.57 | 13,477,705.21 | 107,261,459.78 |
6-1-77合 计
| 合 计 | 93,783,754.57 | 13,477,705.21 | 107,261,459.78 |
(2) 其他说明
2020年度一般风险准备增加13,477,705.21元，其中10,293,249.22元系按当期母公司实现净利润的10%计提一般风险准备金，3,184,455.99元系按南华基金管理有限公司2020年度证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取一般风险准备。
50. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 783,836,814.54 | 719,165,679.91 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -313,450.05 | |
| 调整后期初未分配利润 | 783,836,814.54 | 718,852,229.86 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 94,173,413.09 | 79,493,205.66 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,293,249.22 | 5,779,525.10 |
| 提取一般风险准备 | 13,477,705.21 | 8,729,095.88 |
| 应付普通股股利 | 27,840,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 826,399,273.20 | 783,836,814.54 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 手续费净收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 期货经纪手续费 | 108,566,627.06 | 50,227,818.23 | 116.15 |
| 交易所减收手续费 | 202,444,388.44 | 116,272,639.83 | 74.11 |
| 投资咨询收入 | 2,590,566.04 | 10,588,679.16 | -75.53 |
| 资产管理业务收入 | 6,624,299.53 | 1,980,285.99 | 234.51 |
| 股票期权手续费收入 | 4,548,302.52 | 1,956,984.02 | 132.41 |
| 外汇业务收入 | 4,352,970.87 | 2,318,015.41 | 87.79 |
| 证券经纪佣金收入 | 8,587,901.42 | 6,726,627.35 | 27.67 |
| 基金管理费和销售收入 | 32,116,010.31 | 29,542,953.46 | 8.71 |
6-1-78合 计
| 合 计 | 369,831,066.19 | 219,614,003.45 | 68.40 |
(2) 分行政区域营业部及手续费收入情况
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
| 浙江 | 11 | 247,206,152.23 |
| 上海 | 3 | 11,833,805.29 |
| 北京 | 2 | 31,677,831.33 |
| 天津 | 1 | 342,920.45 |
| 黑龙江 | 1 | 1,037,971.38 |
| 辽宁 | 2 | 1,364,963.45 |
| 甘肃 | 1 | 1,775,833.83 |
| 河南 | 1 | 666,373.26 |
| 四川 | 1 | 858,038.01 |
| 山东 | 2 | 839,429.61 |
| 广东 | 5 | 6,616,223.00 |
| 安徽 | 1 | 279,643.81 |
| 重庆 | 1 | 461,312.97 |
| 山西 | 1 | 272,098.25 |
| 江苏 | 3 | 1,521,425.93 |
| 福建 | 1 | 274,926.35 |
| 江西 | 1 | 379,161.11 |
| 新加坡 | 8,593,919.11 | |
| 美国 | 4,183,855.61 | |
| 英国 | 3,272,558.34 | |
| 香港 | 46,372,622.87 | |
| 合 计 | 38 | 369,831,066.19 |
2. 利息净收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 自有资金利息净收入 | 38,080,329.47 | 54,808,624.72 | -30.52 |
6-1-79保证金利息净收入
| 保证金利息净收入 | 186,999,842.59 | 166,020,192.52 | 12.64 |
| 发放贷款利息收入 | 731,880.54 | 358,244.82 | 104.30 |
| 利息支出 | -48,485,106.70 | -53,428,168.21 | -9.25 |
| 合并结构化主体向其他份额持有人的收益分配 | -10,321,341.90 | 1,557,496.38 | 不适用 |
| 合 计 | 167,005,604.00 | 169,316,390.23 | -1.36 |
3. 投资收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,112,491.06 | -3,621,600.57 | 13.55 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 63,403.14 | ||
| 金融工具持有期间的投资收益 | 11,397,343.47 | 2,544,788.94 | 347.87 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,397,343.47 | 2,544,788.94 | 347.87 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 136,195,222.35 | 103,262,284.08 | 31.89 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 188,836,911.49 | -213,670,216.98 | 不适用 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -52,641,689.14 | 316,932,501.06 | 不适用 |
| 其他 | 40,970,000.00 | 57,401,593.97 | -28.63 |
| 合 计 | 184,513,477.90 | 159,587,066.42 | 15.62 |
(2) 股权投资处置收益情况
| 被处置单位名称 | 处置时股权 投资账面价值 | 处置收入 | 处置收益 |
| Nanhua Buckingham LLC | 69,879.35 | 133,282.49 | 63,403.14 |
| 小 计 | 69,879.35 | 133,282.49 | 63,403.14 |
4. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 8,944,606.04 | 18,717,185.55 | 8,944,606.04 |
| 个税手续费返还 | 489,533.51 | 19,629.04 |
6-1-80合 计
| 合 计 | 9,434,139.55 | 18,736,814.59 | 8,944,606.04 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
5. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 资产 | 54,389,983.56 | 60,599,841.36 | -10.25 |
| 负债 | -12,913,701.08 | -65,957,700.93 | -80.42 |
| 合 计 | 41,476,282.48 | -5,357,859.57 | 不适用 |
6. 汇兑收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 汇兑收益 | 962,276.88 | -2,288,939.88 | 不适用 |
| 合 计 | 962,276.88 | -2,288,939.88 | 不适用 |
7. 其他业务收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 贸易 | 9,085,654,663.24 | 8,964,215,889.90 | 1.35 |
| 投资教育培训收入 | 3,481,435.81 | 9,787,396.35 | -64.43 |
| 租赁收入 | 398,420.63 | 49,779.99 | 700.36 |
| 库务收入 | 2,271,922.47 | 1,092,291.99 | 108.00 |
| 期货+保险返还收入 | 41,470,418.96 | 不适用 | |
| 其他 | 8,715,747.09 | 2,884,489.20 | 202.16 |
| 合 计 | 9,141,992,608.20 | 8,978,029,847.43 | 1.83 |
8. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 14,789.06 | -111,157.22 | 14,789.06 |
| 合 计 | 14,789.06 | -111,157.22 | 14,789.06 |
9. 提取期货风险准备金
6-1-81项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 提取期货风险准备金 | 13,697,344.73 | 9,141,675.13 | 49.83 |
| 合 计 | 13,697,344.73 | 9,141,675.13 | 49.83 |
10. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 城市维护建设税 | 630,236.71 | 271,974.38 | 131.73 |
| 教育费附加 | 258,724.41 | 103,828.90 | 149.18 |
| 地方教育附加 | 172,588.23 | 68,161.69 | 153.20 |
| 印花税 | 2,703,369.46 | 1,921,975.45 | 40.66 |
| 房产税 | 23,296.50 | 3,634.06 | 541.06 |
| 土地使用税 | 67,274.20 | 151.05 | 44,437.70 |
| 合 计 | 3,855,489.51 | 2,369,725.53 | 62.70 |
11. 业务及管理费
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 职工薪酬 | 264,783,703.38 | 236,864,950.83 | 11.79 |
| 居间人劳务费 | 41,189,571.04 | 25,633,356.16 | 60.69 |
| 办公费 | 12,764,382.15 | 15,887,665.62 | -19.66 |
| 差旅费 | 6,944,719.26 | 11,912,981.95 | -41.70 |
| 业务招待费 | 6,272,336.81 | 6,567,651.20 | -4.50 |
| 通讯费 | 16,293,848.76 | 17,653,561.32 | -7.70 |
| 折旧及摊销 | 17,131,147.21 | 16,620,060.22 | 3.08 |
| 房租及物管费用 | 35,420,015.08 | 40,474,445.57 | -12.49 |
| 期货投资者保障基金 | 529,851.90 | 380,780.80 | 39.15 |
| 信息费 | 23,131,334.24 | 23,287,232.95 | -0.67 |
| 广告费 | 8,363,561.75 | 4,280,926.98 | 95.37 |
| 咨询费 | 17,230,141.46 | 14,173,463.01 | 21.57 |
6-1-82其 他
| 其 他 | 39,029,712.67 | 41,025,280.66 | -4.86 |
| 合 计 | 489,084,325.71 | 454,762,357.27 | 7.55 |
12. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 11,192,808.81 | |
| 直接投入费用 | 609,905.66 | |
| 折旧费用 | 713,625.80 | |
| 资产摊销费用 | 7,880,494.44 | |
| 其他相关费用 | 789,823.03 | |
| 合 计 | 21,186,657.74 |
13. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 11,216,703.60 | 6,629,010.35 |
| 合 计 | 11,216,703.60 | 6,629,010.35 |
14. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 商誉减值 | 5,250,951.18 | |
| 合同资产减值损失 | 857,967.69 | |
| 存货跌价准备 | 1,220,168.79 | |
| 合 计 | 6,108,918.87 | 1,220,168.79 |
15. 其他业务成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 贸易 | 9,204,513,971.03 | 8,946,551,279.43 | 2.88 |
| 期货+保险业务 | 43,958,646.83 | 不适用 | |
| 投资性房地产累计折旧 | 160,169.09 | 77,829.60 | 105.79 |
6-1-83其他
| 其他 | 584,576.82 | 971,957.60 | -39.86 |
| 合 计 | 9,249,217,363.77 | 8,947,601,066.63 | 3.37 |
16. 营业外收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约金收入 | 7,940,489.15 | 7,940,489.15 | |
| 非流动资产毁损报废利得 | 920.00 | 920.00 | |
| 其他 | 428,759.89 | 560,283.22 | 428,759.89 |
| 合 计 | 8,370,169.04 | 560,283.22 | 8,370,169.04 |
(2) 其他说明
违约金收入系基差贸易中现货合同交易对手因违约支付的违约金。
17. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,465,780.00 | 23,000.00 | 1,465,780.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 166,627.21 | 1,662.73 | 166,627.21 |
| 待执行合同亏损 | 1,494,358.46 | ||
| 赔偿支出 | 498,720.28 | ||
| 其 他 | 412,873.62 | 11,696.42 | 412,873.62 |
| 合 计 | 2,045,280.83 | 2,029,437.89 | 2,045,280.83 |
18. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 29,153,733.81 | 36,278,159.18 |
| 递延所得税费用 | 5,442,949.05 | -1,515,289.59 |
| 合 计 | 34,596,682.86 | 34,762,869.59 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
6-1-84项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 127,188,328.54 | 114,333,007.08 |
| 按母公司税率计算的所得税费用 | 31,797,082.13 | 28,583,251.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -817,947.31 | 137,485.50 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,083,923.86 | 295,501.90 |
| 加计扣除的影响 | -3,972,498.31 | |
| 非应税收入的影响 | -276,396.11 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 817,965.08 | 809,755.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -220,924.06 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 6,185,477.58 | 2,926,648.34 |
| 处置权益法核算长期股权投资的影响 | 2,163,382.85 | |
| 其他 | -153,156.20 | |
| 所得税费用 | 34,596,682.86 | 34,762,869.59 |
19. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)47之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 客户出入金净额 | 6,143,165,527.71 | 1,047,482,095.01 |
| 收到的房租及物业费 | 398,420.63 | 49,779.99 |
| 收到的交易所奖励款及培训收入 | 53,502,059.91 | 6,238,477.55 |
| 收到的财政资助款 | 8,944,606.04 | 16,541,314.59 |
| 往来款 | 505,914,332.04 | |
| 其他 | 11,471,367.74 | 2,693,377.29 |
| 合 计 | 6,217,481,982.03 | 1,578,919,376.47 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
6-1-85项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存入交易所保证金净额 | 1,397,158,489.71 | 568,638,744.21 |
| 往来款 | 172,092,718.48 | |
| 垫付保费 | 55,596,711.03 | 5,843,913.60 |
| 其他 | 12,676,043.58 | 1,568,373.43 |
| 合 计 | 1,637,523,962.80 | 576,051,031.24 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 定期存款和协议存款利息 | 131,021,454.40 | 233,548,851.15 |
| 定期存款和协议存款到期收回 | 7,036,665,981.82 | 6,545,752,451.67 |
| 合并结构化主体收到的现金净额 | 1,011,224.02 | 1,219,182.61 |
| 场外期权投资保证金 | 308,491,850.81 | |
| 其他 | 500,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 7,477,690,511.05 | 6,781,520,485.43 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存入定期存款和协议存款 | 10,619,231,870.36 | 6,671,542,256.30 |
| 合并结构化主体支付的现金净额 | 1,988,152.37 | |
| 场外期权投资保证金 | 203,366,143.63 | |
| 合 计 | 10,621,220,022.73 | 6,874,908,399.93 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 开具应付票据质押的定期存款 | 50,000,000.00 | |
| 发行费用 | 583,018.87 | 22,334,747.17 |
| 合 计 | 50,583,018.87 | 22,334,747.17 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： |
6-1-86净利润
| 净利润 | 92,591,645.68 | 79,570,137.49 |
| 加：提取期货风险准备金 | 13,697,344.73 | 9,141,675.13 |
| 资产减值准备 | 17,325,622.47 | 7,849,179.14 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,131,624.08 | 8,379,589.71 |
| 无形资产摊销 | 7,873,845.94 | 8,511,004.13 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,642,524.34 | 5,756,401.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 10,179.79 | 111,157.22 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 165,707.21 | 1,662.73 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -41,476,282.48 | 5,357,859.57 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 38,434,996.37 | 51,927,884.39 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -184,513,477.90 | -159,587,066.42 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 17,030,485.29 | -14,372,925.50 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -11,587,536.24 | 12,857,635.91 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 330,553,441.65 | -480,600,394.93 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -3,244,712,817.06 | -1,380,049,794.00 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 8,115,454,285.27 | 2,396,878,469.64 |
| 其他 | -180,590,451.77 | -202,060,615.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,983,031,137.37 | 349,671,860.91 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,652,861,972.40 | 2,058,240,897.73 |
| 减：现金的期初余额 | 2,058,240,897.73 | 1,361,206,881.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 594,621,074.67 | 697,034,015.90 |
(2) 现金和现金等价物的构成
6-1-87项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 2,652,861,972.40 | 2,058,240,897.73 |
| 其中：库存现金 | 36,948.95 | 60,357.18 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,465,683,029.21 | 1,943,015,728.47 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 187,141,994.24 | 115,164,812.08 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 2,652,861,972.40 | 2,058,240,897.73 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
2020年期末、2019年期末货币资金中准备持有到期的定期存款、协议存款、利息和一般风险准备金金额分别为8,906,235,945.38元、5,391,906,997.64元，因其流动性受限，故不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,906,235,945.38 | 准备持有到期的定期存款、协议存款、利息、信用证及一般风险准备金 |
| 交易性金融资产 | 446,362,546.99 | 426,277,099.15元系融券负债的担保品；20,085,447.84元系证券投资基金，为本公司管理的开放式证券投资基金，公允价值根据相关年度最后一个交易日基金的份额净值确定。根据中国证监会基金监 |
6-1-88
管部2012年6月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金部通知〔2012〕22号)的规定，本公司使用发起资金认购的南华瑞盈混合型发起式证券投资基金、南华瑞元定期开放债券投资基金和南华瑞鑫定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年
| 管部2012年6月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金部通知〔2012〕22号)的规定，本公司使用发起资金认购的南华瑞盈混合型发起式证券投资基金、南华瑞元定期开放债券投资基金和南华瑞鑫定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年 | ||
| 应收票据 | 5,122,152.44 | 已贴现未到期的附追索权的商业承兑汇票 |
| 存货 | 138,636,645.85 | 浙江南华资本管理有限公司通过仓单质押充抵上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所保证金 |
| 其他权益工具投资 | 11,913,793.25 | ICE股票是为获得ICE期货会员资格席位而购买的股票，该部分股票已被ICE控制，只有当本公司不再需要ICE席位时，方可出售 |
| 预付账款 | 48,417,442.68 | 浙江南华资本管理有限公司通过仓单质押充抵上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所保证金 |
| 合 计 | 9,556,688,526.59 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 237,969,996.08 | 6.524900 | 1,552,730,427.42 |
| 欧元 | 403,221.90 | 8.025000 | 3,235,855.75 |
| 港币 | 424,668,899.00 | 0.841640 | 357,418,332.15 |
| 澳元 | 5,041.60 | 5.016300 | 25,290.18 |
| 日元 | 106,615,180.62 | 0.063236 | 6,741,917.56 |
| 新加坡元 | 290,544.07 | 4.931400 | 1,432,789.03 |
6-1-89英镑
| 英镑 | 15,355.95 | 8.890300 | 136,519.00 |
| 瑞士法郎 | 3,477.60 | 7.400600 | 25,736.33 |
| 加币 | 1.43 | 5.116100 | 7.32 |
| 泰铢 | 294,556.46 | 4.589600 | 1,351,896.33 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 4,888,748.26 | 6.524900 | 31,898,593.52 |
| 港币 | 21,343,003.53 | 0.841640 | 17,963,125.49 |
| 新加坡元 | 1,736,758.80 | 4.931400 | 8,564,652.35 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 860,246.57 | 6.524900 | 5,613,022.84 |
| 港币 | 53,499,573.06 | 0.841640 | 45,027,380.67 |
| 新加坡元 | 463,058.11 | 4.931400 | 2,283,524.76 |
| 结算备付金 | |||
| 其中：港币 | 45,036,019.11 | 0.841640 | 37,904,115.12 |
| 应收货币保证金 | |||
| 其中：美元 | 95,391,129.92 | 6.524900 | 622,417,583.62 |
| 港币 | 504,442,539.21 | 0.841640 | 424,559,018.70 |
| 新加坡元 | 45,720,936.41 | 4.931400 | 225,468,225.81 |
| 应付货币保证金 | |||
| 其中：美元 | 18,113,893.02 | 6.524900 | 118,191,340.57 |
| 港币 | 2,522,923,327.69 | 0.841640 | 2,123,393,189.52 |
| 新加坡元 | 50,884,235.15 | 4.931400 | 250,930,517.22 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 其中：港币 | 296,074,972.78 | 0.841640 | 249,188,540.09 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：美元 | 63,509.05 | 6.524900 | 414,390.20 |
| 港币 | 3,927,222.28 | 0.841640 | 3,305,307.36 |
| 新加坡元 | 127,982.25 | 4.931400 | 631,131.67 |
| 应收股利 |
6-1-90其中：美元
| 其中：美元 | 4,743.00 | 6.524900 | 30,947.60 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 2,682,145.49 | 6.524900 | 17,500,731.11 |
(2) 境外经营实体说明
| 公司名称 | 记账本位币 | 选择依据 | 记账本位币变化及原因 |
| 横华国际期货有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际资产管理有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际金融股份有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际证券有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际科技商贸服务有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际外汇有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际财富管理有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua Fund SPC | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际资本有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua USA Futures LLC（原NANHUA USA LLC） | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Nanhua USA Holding LLC（原HGNH FINANCIAL LLC） | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Chicago Institute of Investment,Inc. | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Nanhua USA Investment LLC（原HGNH Wealth Management LLC；Blue Diamond International LLC） | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD. | 新加坡元 | 主要经营地为新加坡 | 无 |
| 中国国际衍生品分析师协会有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 美元 | 主要经营地为英国 | 无 |
| HGNH International Asset Management (SG) PTE LTD. | 美元 | 主要经营地为新加坡 | 无 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
6-1-91项 目
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 金融服务业发展项目资助资金 | 2,750,000.00 | 其他收益 | 杭州市上城区财政局《关于拨付2020年上城区第一批金融服务业发展项目资助资金的通知》（上财〔2020〕43号）、杭州市上城区财政局《关于拨付2020年上城区第二批金融服务业发展项目资助资金的通知》（上财〔2020〕69号） |
| 抗疫补贴 | 2,345,037.53 | 其他收益 | 根据香港政府“同心抗疫，共渡时艰”补充资料，本期收到政府抗疫补贴2,345,037.53元 |
| 河西金融产业发展专项资金 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 南京市人民政府《市政府印发关于全面支持南京（河西）金融集聚区发展的实施办法的通知》（宁政发〔2014〕192号） |
| 稳定就业社会保险补贴 | 1,154,420.72 | 其他收益 | 深圳市人力资源和社会保障局、深圳市财政委员会《关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知》（深人社规〔2016〕1号）、杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局《关于做好2020年失业保险稳岗返还工作的通知》（杭人社发〔2020〕48号）等 |
| 东阳市财政奖励资金 | 631,154.49 | 其他收益 | 东阳市财政局《关于下达南华基金管理有限公司2018年和2019年专项资金的通知》（东财企〔2020〕52号） |
| 见习训练补贴 | 24,662.20 | 其他收益 | 杭州市人民政府《关于支持大众创业促进就业的意见》（杭政函〔2015〕174号） |
| 东阳市涉企两直资金补助 | 18,000.00 | 其他收益 | 东阳市政府《关于东阳市小微企业和个体工商户 “两直”补助相关事项的公告》 |
| 商务楼宇租赁补助 | 10,608.90 | 其他收益 | 温州市人民政府办公室《关于印发应对新冠肺炎疫情支持中小企业共渡难关若干措施的通知》（温政发〔2020〕3号） |
| 小微企业与个体工商户“两直”补助 | 10,000.00 | 其他收益 | 杭州市上城区市场监督管理局《上城区小微企业与个体工商户“两直”补助政策公告》 |
| 稳岗技能培训补贴 | 722.20 | 其他收益 | 义乌市人民政府办公室《关于印发<义乌市职业技能提升行动实施方案（2019-2021年）>的通知》（义政办发〔2019〕104号） |
| 小 计 | 8,944,606.04 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为8,944,606.04元。
4. 套期
本公司从事大宗商品贸易业务，交易品种包含油脂油料、黑色、能化、橡胶、纸浆、棉花、白糖、有色、贵金属等。
对于持有的豆油、菜油、棕榈油、 豆粕、菜粕、棕榈粕的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合同的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对于持有的棉花的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入棉花的期货合约进行管理。该商品与相关期货合同的商品相同，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对于持有的能化板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对持有的黑色板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过买入或卖出以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对于持有的橡胶的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入橡胶关联的期货合约进行管理。橡胶与相关期货合同的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对于持有的纸浆的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入纸浆关联的期货合约进行管理。 纸浆与相关期货合同的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
(1) 被套期项目的账面价值以及公允价值变动
6-1-92
| 被套期项目的账面价值 | 被套期项目公允价值套期调整的累计金额(计入被套期项目的账面价值) | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |
6-1-93商品价格风险
| 商品价格风险 | 272,708,214.11 | 32,331,841.55 | 35,110,241.86 |
(2) 套期工具的账面价值以及公允价值变动
| 套期工具的账面价值 | 套期工具期末的公允价值变动 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 公允价值套期 | |||
| 金融衍生工具 | 77,341,189.15 | 25,067,845.00 | |
(3) 公允价值套期中的利得或损失
| 公允价值套期 | 本期形成的利得或损失 |
| 被套期项目 | -74,134,602.98 |
| 套期工具 | 110,194,321.96 |
| 公允价值套期中的无效部分 | 36,059,718.98 |
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例（%） |
| 杭州瑞熠贸易有限公司 | 投资设立 | 2020/11/6 | 暂未出资 | 100.00 |
| 南华期货元亨甄选量化FOF单一资产管理计划 | 投资设立 | 2020/3/3 | 11,000,000.00 | 100.00 |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 南华期货第一永金4号资产管理计划 | 终止清算 | 2020/11/9 | 435,819.78 | 2,504.64 |
| 南华瑞盈混合型发起式证券投资基金 | 其他投资者份额增加 | 2020/8/31 | 212,829,664.33 | 17,379,082.26 |
(二) 纳入合并范围的结构化主体的情况
详见本财务报表附注七、(一)2之说明。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
6-1-94子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 横华国际金融股份有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际资产管理有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| Nanhua Fund SPC | 香港 | 开曼群岛 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际期货有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际证券有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际科技商贸服务有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际外汇有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际财富管理有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际资本有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| Nanhua USA Holding LLC（原HGNH FINANCIAL LLC） | 美国 | 美国 | 金融业 | 92.78 | 设立 | |
| Nanhua USA Futures LLC（原NANHUA USA LLC） | 美国 | 美国 | 金融业 | 92.78 | 设立 | |
| Chicago Institute of Investment, Inc. | 美国 | 美国 | 商业 | 92.78 | 非同一控制下企业合并 | |
| Nanhua USA Investment LLC（原HGNH Wealth Management LLC；Blue Diamond International LLC） | 美国 | 美国 | 商业 | 92.78 | 设立 | |
| HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江南华资本管理有限公司 | 浙江 | 浙江 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 舟山金旭贸易有限公司 | 浙江 | 浙江 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 南华基金管理有限公司 | 浙江 | 浙江 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 黑龙江横华农业产业服务有限公司 | 黑龙江 | 黑龙江 | 商业 | 51.15 | 设立 | |
| 哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙） | 黑龙江 | 黑龙江 | 商业 | 2.35 | 设立 | |
| 中国国际衍生品分析师协会有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 英国 | 英国 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| HGNH International Asset Management (SG) PTE LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 金融业 | 70.00 | 设立 | |
| 杭州瑞熠贸易有限公司 | 浙江 | 浙江 | 批发业 | 100.00 | 设立 | |
2. 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据
公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，对于公司管理并投资的结构化
主体（如：资产管理计划、基金产品）, 公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。截至2020年12月31日，公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华期货元亨甄选量化FOF单一资产管理计划，上述资产管理计划公司拥有实质性权利，且公司通过在上述资产管理计划中享有份额、收取管理费或业绩报酬的形式获得可变回报逾期综合收益率大于30%，故将其纳入公司合并财务报表合并范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
6-1-95项 目
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 701,552.77 | 69,879.35 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -298,447.23 | -29,237.01 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -298,447.23 | -29,237.01 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 2,751,421.17 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -248,578.83 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -248,578.83 |
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
2020年12月31日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体主要从事证券投资业务，其期末受托资金余额为156,570,943.48元。
2. 发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
截至2020年12月31日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体系公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要是通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
八、与金融工具相关的风险
(一) 风险管理政策及组织架构
1. 风险管理政策
对于风险管理，公司建立了分级管理的风险治理架构、科学的监督流程和复核机制。
(1) 建立完善的制度体系，涵盖公司的所有业务环节及流程，确保业务流程制度化。
1) 建立完善的业务决策机制。各项业务的开展经过科学的论证和业务决策部门的复核后予以开展，确保事先的风险预测。
2) 建立科学的业务风险评估制度。公司设立交易风控岗部门，全面把控监测期货经纪业务的风险；公司设立法律事务部和合规审查部，统一审核业务合同、评估公司对外开展业务的法律风险和合规风险，风险评估实行复核制度，确保全面评估风险。
3) 建立完善的检查监督制度，确保公司各项制度贯彻落实，确保各项业务开展均在合法合规的框架下进行，确保公司稳健运行。
4) 建立完善的责任追究机制，确保有错必究的内部处理机制，从而有效遏制风险的发生。
(2) 技术层面，公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的多种手段，对上述风险进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解方法。
1) 风险识别：辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。
2) 风险评估：利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析，分析各类风险的可能性及后果，制定风险管理战略，并通过沟通渠道进行报告。
3) 风险控制：根据评估风险，积极采取应对措施，保证本公司的经营不受影响或将影响降至最低。
公司根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制，确保净资本符合监管指标的要求。
2. 风险治理组织架构
本公司建立了董事会、董事会专门委员会和经营管理层、职能管理部门以及业务部门、
分支机构组成的四个层次的风险治理组织构架。
(1) 董事会及其专门委员会
董事会是公司风险管理的最高层级，负责审批公司的总体经营战略和重大政策，确定公司的风险偏好和风险容忍度，批准各项业务的风险管理政策、制度和程序，对公司风险管理的有效性进行监督、检查和评价，承担公司风险管理的最终责任。
董事会设立风险管理委员会和审计委员会两个专门委员会负责公司的风险管理事宜。
(2) 经营管理层
公司设经营管理层，构成公司风险管理的第二层次。在公司经营管理过程中，经营管理层根据公司内控制度严格履行相应的管理职责，从专业化的角度分别对公司运营、客户资金、财务及信息技术等风险进行控制。具体包括：首席风险官、投资决策委员会、风险控制委员会、IT治理委员会。
(3) 职能管理部门
公司设立风控一部、风控二部、财务部、合规审查部、法律事务部、网络工程部等部门，从专业化的角度具体落实风险管理职责。
(4) 业务部门、分支机构
各业务部门、各分支机构是公司全面实施风险管理、防范各类潜在风险的第一道防线，其职责是：在公司相应职能部门的指导下，严格按照内部控制要求执行，主动做好本部门/分支机构的风险管理工作，包括客户适当性管理、客户投诉处理、风险监控与报告等。
(二) 信用风险
信用风险，是指期货公司在开展业务时，由于合同的一方不履行或在其结算过程中交易对手的违约，或由于交易对手的信用等级下降，给期货公司带来损失的风险。公司的信用风险分为期货经纪业务信用风险和其他信用风险。其他信用风险主要来自银行存款、自有资金投资和应收款项。
1. 期货经纪业务信用风险
公司在期货经纪业务的开户环节，严格执行客户的信用调查和评估机制，选择合适的客户参与期货交易，并定期对重要的经纪客户的信用状况、交易规模和交易风险进行后续的跟踪和评估，对可能出现交易规模和交易风险超过自身信用承受范围的客户实施调高交易保证金、限制交易规模等措施，以控制客户信用风险。
2. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
3. 自有资金投资
在自有资金投资时，选择资本实力强、盈利状况好、信用等级高的权益类、固定收益类等低风险理财产品进行投资，并严格控制投资规模在公司及监管机构规定的范围内。
4. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的98.79%源于余额前五名客户。除应收质押保证金外本公司对其他应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(三) 流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的流动风险主要来源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
针对流动性风险，公司建立健全以净资本为核心的流动性风险控制指标预警机制，并通过压力测试，测试公司在极端情况下的流动性风险状况。公司严格执行客户保证金和公司自有资金严格分离的“两金”管理制度。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-98项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 822,551,461.75 | 838,358,640.23 | 838,358,640.23 | ||
| 应付货币保证金 | 15,515,581,781.60 | 15,515,581,781.60 | 15,515,581,781.60 | ||
| 应付质押保证金 | 1,903,874,616.00 | 1,903,874,616.00 | 1,903,874,616.00 | ||
| 应付期货投资者保障基金 | 551,481.32 | 551,481.32 | 551,481.32 | ||
| 交易性金融负债 | 400,912,339.77 | 400,912,339.77 | 400,912,339.77 | ||
6-1-99卖出回购金融资产款
| 卖出回购金融资产款 | 527,994.72 | 527,994.72 | 527,994.72 | ||
| 代理买卖证券款 | 249,897,740.76 | 249,897,740.76 | 249,897,740.76 | ||
| 应付债券 | |||||
| 其他应付款 | 510,001,461.06 | 510,001,461.06 | 510,001,461.06 | ||
| 小 计 | 19,403,898,876.98 | 19,419,706,055.46 | 19,419,706,055.46 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 699,069,192.76 | 715,375,395.39 | 715,375,395.39 | ||
| 应付货币保证金 | 9,158,880,580.43 | 9,158,880,580.43 | 9,158,880,580.43 | ||
| 应付质押保证金 | 88,598,728.00 | 88,598,728.00 | 88,598,728.00 | ||
| 应付期货投资者保障基金 | 396,256.28 | 396,256.28 | 396,256.28 | ||
| 交易性金融负债 | 105,079,093.68 | 105,079,093.68 | 105,079,093.68 | ||
| 卖出回购金融资产款 | 667,993.32 | 667,993.32 | 667,993.32 | ||
| 代理买卖证券款 | 206,835,886.65 | 206,835,886.65 | 206,835,886.65 | ||
| 应付债券 | 458,938,356.18 | 458,938,356.18 | 458,938,356.18 | ||
| 其他应付款 | 663,754,049.57 | 663,754,049.57 | 663,754,049.57 | ||
| 小 计 | 11,382,220,136.87 | 11,398,526,339.50 | 10,939,587,983.32 | 458,938,356.18 | |
(四) 市场风险
市场风险指因商品价格、利率、汇率、权益等的变动而导致所持有的期货合约价值产生潜在损失的风险。公司的市场风险主要源于期货经纪业务客户损失导致的公司自有资金受损、期货投资咨询业务分析错误、资产管理业务投资失误等。
针对市场风险，公司已建立了风险提示和预警机制，并定期或不定期的通过敏感性分析和压力测试对公司的市场风险承受能力进行评估；通过对客户保证金水平的动态检测，实时跟踪客户实际交易风险，对存在交易市场风险的客户及时采取要求追加保证金、甚至强制平仓的应对措施。通过实时检测客户交易品种的集中度，提示和引导交易客户持仓和交易品种的合理化。此外，公司还建立了市场风险隔离墙制度，对公司各业务的人员、信息、物理、财务账户等进行隔离，防止市场风险蔓延到公司其他业务模块。
(五) 操作风险
操作风险是指操作规程不当或操作失误对公司造成的风险，如操作流程设计不当或矛盾，操作执行发生疏漏、内部控制未落实等。公司的操作风险涉及公司的各个业务。针对操作风险，公司已建立由公司基本制度、部门管理办法、岗位操作细则组成的内控体系，并制定各类业务工作指引和对应的工作底稿，明确各业务的操作风险点。同时公司稽查部通过定期和不定期的专项检查，监督各类业务操作是否遵循了公司内部的控制体系。
(六) 合规风险
合规风险是指因公司或员工的经营管理或执业行为违反法律、法规和准则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。
针对合规风险，公司已制定了合规手册，并组织各种形式的合规培训，培养和树立员工的合规意识。公司通过设立首席风险官、合规审查部、反洗钱主管、营业部合规专员等部门或岗位专门履行合规职能，确保公司的各项业务合规开展。同时公司已建立合规问责机制，明确合规的考核标准，加大合规在绩效考核中的力度，为公司合规运作提供保障。
(七) 客户资金的安全性
本公司的客户交易结算资金均全额存入保证金专用账户及公司在交易所的专用结算账户，与公司自有资金分户存放，封闭管理。本公司的客户交易结算资金安全性管理符合《期货公司管理办法》(中国证券监督管理委员会令第155号)和《期货交易管理条例》(中华人民共和国国务院令第676号)等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求。不存在挪用客户资金的情况。
九、净资本
2020年度本公司按照中国证券监督管理委员会《期货公司风险监管指标管理办法》(证监会令[第131号])的要求计算净资本，母公司净资本为934,072,009.56元。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-100项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
6-1-101
1. 交易性金融资产
| 1. 交易性金融资产 | 1,037,438,923.02 | 486,597,144.87 | 1,524,036,067.89 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,037,438,923.02 | 486,597,144.87 | 1,524,036,067.89 | |
| 债务工具投资 | 25,304,294.51 | 25,304,294.51 | ||
| 权益工具投资 | 508,296,260.96 | 372,004,259.99 | 880,300,520.95 | |
| 衍生金融资产 | 503,838,367.55 | 114,592,884.88 | 618,431,252.43 | |
| 2. 其他权益工具投资 | 11,913,793.25 | 11,913,793.25 | ||
| 3. 应收款项融资 | 2,994,789.00 | 2,994,789.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,049,352,716.27 | 489,591,933.87 | 1,538,944,650.14 | |
| 4. 交易性金融负债 | 400,912,339.77 | 400,912,339.77 | ||
| 交易性金融负债 | 400,912,339.77 | 400,912,339.77 | ||
| 衍生金融负债 | 194,219,197.79 | 194,219,197.79 | ||
| 融券负债 | 200,119,320.08 | 200,119,320.08 | ||
| 其他 | 6,573,821.90 | 6,573,821.90 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 400,912,339.77 | 400,912,339.77 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中公司购买的理财和基金，本公司根据其管理人提供的估值计算公允价值。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以投资标的的市价根据市价组合法计算公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。本公司按照企业会计准则及其解释、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》确定关联方。
(二) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
6-1-102母公司名称
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 |
| 横店集团控股有限公司 | 母公司 | 有限责任公司 | 东阳市 | 徐永安 | 商务服务业 |
(续上表)
| 母公司名称 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) | 本公司最 终控制方 | 统一社会信用代码 |
| 横店集团控股有限公司 | 2,000,000,000.00 | 73.30 | 73.30 | 东阳市横店社团经济企业联合会 | 91330783717672584H |
(2) 本公司最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 普洛药业股份有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 浙江横店进出口有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 横店资本管理有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 东阳市横店影视城国贸大厦有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 横店影视股份有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 横店集团房地产开发有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 杭州九里松度假酒店有限责任公司 | 母公司一级子公司 |
| 浙江南骅投资管理有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
6-1-103浙江南华进出口贸易有限公司
| 浙江南华进出口贸易有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 浙商银行股份有限公司 | 公司控股股东董事担任董事的企业 |
| 罗旭峰 | 公司董事长 |
| 李北新 | 公司高级管理人员 |
| 钟益强 | 公司高级管理人员 |
| 张子健 | 公司高级管理人员 |
| 王正浩 | 公司高级管理人员 |
| 李建萍 | 公司高级管理人员 |
| 朱斌 | 公司高级管理人员 |
| 虞琬茹 | 公司高级管理人员 |
| 吴琎[注] | 公司原高级管理人员 |
| 张雨豪 | 张子健关系密切的家庭成员 |
| 虞海峰 | 虞琬茹关系密切的家庭成员 |
| 张洋 | 吴琎关系密切的家庭成员 |
[注] 吴琎已于2019年10月从公司退休
(三) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 部分关联方在本公司开设期货账户从事期货交易。关联交易明细如下：
| 关联方名称 | 期末权益 | 本年度手续费收入 |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 83,969,157.83 | 18,108.77 |
| 浙江南骅投资管理有限公司 | 9,286,936.95 | 241,728.83 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,294,361.23 | 3,044.69 |
| 浙江南华进出口贸易有限公司 | 80,210.81 | |
| 横店集团房地产开发有限公司 | 100.00 | |
| 虞海峰 | 5,301.58 | |
| 小 计 | 95,630,766.82 | 268,183.87 |
(2) 部分关联方在本公司开设证券账户从事证券交易。关联交易如下：
| 关联方名称 | 期末可用资金/保证金 | 本年度手续费收入 |
| 钟益强 | 1,253.90 |
6-1-104张子健
| 张子健 | 719,643.26 | 311.10 |
| 吴琎 | 607,480.34 | 836.66 |
| 张洋 | 61,221.42 | 9.86 |
| 小 计 | 1,389,598.92 | 1,157.62 |
(3) 部分关联方在本公司认购基金份额。关联交易如下：
| 关联方名称 | 基金名称 | 期末认购份额 | 期末认购净值 |
| 普洛药业股份有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 83,826,429.98 | 77,707,100.59 |
| 浙江横店进出口有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 49,309,664.69 | 45,710,059.17 |
| 横店集团控股有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 100,000,000.00 | 92,700,000.00 |
| 横店资本管理有限公司 | 南华溯源浙股 | 10,027,236.11 | 11,430,046.44 |
| 横店集团控股有限公司 | 杭州湾区 | 11,800,000.00 | 21,261,240.00 |
| 浙商银行股份有限公司 | 南华瑞元定期开放债券 | 199,999,000.00 | 202,678,986.60 |
| 罗旭峰 | 南华瑞盈混合发起A | 4,960.55 | 6,785.54 |
| 罗旭峰 | 南华瑞盈混合发起C | 5,000.23 | 7,118.33 |
| 罗旭峰 | 杭州湾区 | 9,500.00 | 17,117.10 |
| 李北新 | 南华中证杭州湾区ETF联接C | 2,349.07 | 3,085.74 |
| 李北新 | 南华瑞泽债券A | 100.03 | 109.27 |
| 钟益强 | 南华瑞盈混合发起A | 2,480.27 | 3,392.76 |
| 钟益强 | 南华瑞盈混合发起C | 2,500.11 | 3,559.16 |
| 钟益强 | 杭州湾区 | 1,000.00 | 1,801.80 |
| 王正浩 | 南华中证杭州湾区ETF联接A | 7.92 | 10.43 |
| 李建萍 | 南华瑞盈混合发起A | 4,345.56 | 5,944.29 |
| 张雨豪 | 杭州湾区 | 1,000.00 | 1,801.80 |
| 朱斌 | 杭州湾区 | 5,000.00 | 9,009.00 |
| 小 计 | 455,000,574.52 | 451,547,168.02 |
（4）部分关联方与本公司开展场外衍生品业务。关联交易如下：
| 关联方名称 | 规模 | 业务损益 |
| 浙商银行股份有限公司 | 1,056,537,979.80 | -6,553,890.89 |
（5）2020年，公司支付横店集团浙江得邦公共照明有限公司工程款728,354.00元（含
税）。
（6）2020年，公司支付东阳市横店影视城国贸大厦有限公司年会费用81,600.00元（含税）。
（7）2020年，公司支付横店影视股份有限公司电影卡费用134,700.00元（含税）。
（8）2020年，公司支付杭州九里松度假酒店有限责任公司餐饮服务费用26,370.00元（含税）。
（9）2020年，公司向横店集团控股有限公司销售农产品111,580.00元（含税）。
（10）2020年，公司向横店资本管理有限公司销售农产品2,960.00元（含税）。
（11）截至2020年12月31日，公司应收横店集团控股有限公司货款3,540.00元。
2. 本公司及子公司作为被担保方
6-1-105担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/4/28 | 2021/4/28 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 20,000,000.00 | 2020/6/18 | 2021/6/18 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 30,000,000.00 | 2020/7/22 | 2021/7/22 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 20,000,000.00 | 2020/7/28 | 2021/7/28 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 35,400,000.00 | 2020/8/12 | 2021/3/12 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 30,000,000.00 | 2019/9/25 | 2021/9/25 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/12/14 | 2021/12/14 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/12/16 | 2021/12/16 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 24,600,000.00 | 2020/12/14 | 2021/12/14 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/2/27 | 2021/1/10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/3/9 | 2021/1/10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/11/26 | 2021/11/10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/11/9 | 2021/11/8 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/11/11 | 2021/11/10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/5/26 | 2021/5/10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/4/27 | 2021/4/27 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2020/12/24 | 2021/12/10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 13,862,700.68 | 2020/7/3 | 2021/2/22 | 否 |
6-1-106小 计
| 小 计 | 683,862,700.68 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 13,592,037.00 | 6,442,824.50 |
4. 其他关联交易
据公司第一届董事会第九次会议决议，公司与横店集团杭州投资有限公司、浙江柏品投资有限公司、杭州得邦照明有限公司联合建造自用办公楼，合计总投资约为7.9576亿元，其中公司出资3.0358亿元（占比38.15%）。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2016年11月18日，本公司全资子公司南华资本公司与浙江省海港投资运营集团有限公司（以下简称海港集团公司）、工银瑞信投资管理有限公司（以下简称工银瑞信公司）共同投资设立浙江海港大宗商品交易中心有限公司，南华资本公司认缴出资比例为25%，认缴金额为7500万元。根据2017年4月19日签订的《浙江海港大宗商品交易中心有限公司股东协议》规定，南华资本公司最迟须于2018年12月31日前实缴出资3,333.33万元，截至2020年12月31日，南华资本公司尚未缴纳出资。根据北京市中喆律师事务所出具的《关于浙江海港大宗商品交易中心有限公司注册资本缴纳的法律意见书》，南华资本公司面临被解除协议或继续履行补缴义务、赔偿海港集团公司及工银瑞信公司实际损失（为诉讼费、律师费等为解决纠纷而支付的合理费用）等法律风险。截至本报告批准报出日，南华资本公司正与相关方就转让所持有的出资权利进行沟通。
（二）或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2015年12月31日，郝炼、Chicago Institute of Investment,Inc.（以下简称CII）、横华国际期货有限公司（以下简称横华国际期货）三方签署《股权转让协议》，约定横华国际期货以Nanhua USA Holding18.53%的股权和500,000美元收购郝炼持有的CII100%股权，同时郝炼担任Nanhua USA Holding的CEO。其后，由于横华国际期货对Nanhua USA Holding增资，而郝炼未同步增资，郝炼持有的Nanhua USA Holding股权比例降低至7.22%。
2019年10月6日，郝炼书面形式通知横华国际期货要求退股，并于美国时间2020年2
月14日向美国伊利诺伊州库克县地方法院（CookCounty,Illinois）提起诉讼，要求公司的孙公司Nanhua USA Holding LLC以7,596,892.00美元的价格收购其所持有的Nanhua USAFutures LLC股权，外加利息、合理的律师费以及其他法院认可的赔偿，该诉状的被告主体为Nanhua USA Holding LLC和横华国际期货。2020年9月23日，郝炼向法院提出请求，请求修改被告主体为Nanhua USA Holding LLC，在获法院准许修改诉状后，重新提交诉状，公司已聘请专业律师处理本次诉讼事宜。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》等相关规定，本次诉讼结果可能对公司的净资产产生影响。截至本报告批准报出日，上述案件尚未开庭审理，不能判断对公司净资产的具体影响。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
（一）本公司确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对期货经纪业务、资产管理业务等业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（二）报告分部的财务信息
产品分部
1. 2020年度
6-1-107项 目
| 项 目 | 2020年度 | 资产总额 | 负债总额 |
| 期货经纪手续费 | 108,566,627.06 | 6,550,412,954.38 | 5,823,601,015.96 |
| 交易所减收手续费 | 202,444,388.44 | 12,214,567,040.43 | 10,859,279,486.88 |
| 投资咨询收入 | 2,590,566.04 | 156,302,887.98 | 138,960,041.69 |
| 资产管理业务收入 | 6,624,299.53 | 399,679,889.02 | 355,332,743.75 |
| 股票期权手续费收入 | 4,548,302.52 | 274,423,739.17 | 243,974,597.84 |
| 外汇业务收入 | 4,352,970.87 | 262,638,322.19 | 233,496,851.36 |
| 证券经纪佣金收入 | 8,587,901.42 | 518,154,632.19 | 460,661,925.20 |
| 基金销售收入 | 32,116,010.31 | 1,937,732,944.96 | 1,722,728,570.78 |
| 合 计 | 369,831,066.19 | 22,313,912,410.32 | 19,838,035,233.46 |
2. 2019年度
6-1-108项 目
| 项 目 | 2019年度 | 资产总额 | 负债总额 |
| 期货经纪手续费 | 50,227,818.23 | 3,213,436,955.51 | 2,655,254,429.22 |
| 交易所减收手续费 | 116,272,639.83 | 7,438,802,060.51 | 6,146,662,403.14 |
| 投资咨询收入 | 10,588,679.16 | 677,434,420.24 | 559,762,263.82 |
| 资产管理业务收入 | 1,980,285.99 | 126,693,223.14 | 104,686,274.09 |
| 股票期权手续费收入 | 1,956,984.02 | 125,202,427.52 | 103,454,433.62 |
| 外汇业务收入 | 2,318,015.41 | 148,300,217.76 | 122,540,076.43 |
| 证券经纪佣金收入 | 6,726,627.35 | 430,351,022.09 | 355,597,907.58 |
| 基金管理费及销售收入 | 29,542,953.46 | 1,890,076,490.85 | 1,561,765,188.92 |
| 合 计 | 219,614,003.45 | 14,050,296,817.62 | 11,609,722,976.82 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,047,072,493.46 | 1,047,072,493.46 | 1,017,072,493.46 | 1,017,072,493.46 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 2,751,421.17 | 2,751,421.17 | ||||
| 合 计 | 1,049,823,914.63 | 1,049,823,914.63 | 1,017,072,493.46 | 1,017,072,493.46 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 横华国际金融股份有限公司 | 517,072,493.46 | 517,072,493.46 | ||||
| 浙江南华资本管理有限公司 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||
| 南华基金管理有限公司 | 150,000,000.00 | 30,000,000.00 | 180,000,000.00 | |||
| 小 计 | 1,017,072,493.46 | 30,000,000.00 | 1,047,072,493.46 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 | 其他综合 | ||
6-1-109的投资损益
| 的投资损益 | 收益调整 | ||||
| 联营企业 | |||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 3,000,000.00 | -248,578.83 | |||
| 合 计 | 3,000,000.00 | -248,578.83 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,751,421.17 | |||||
| 合 计 | 2,751,421.17 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 手续费净收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 期货经纪手续费 | 68,219,654.68 | 66,140,808.86 | 3.14 |
| 交易所减收手续费 | 199,790,369.81 | 112,656,992.93 | 77.34 |
| 投资咨询收入 | 2,590,566.04 | 10,588,679.16 | -75.53 |
| 资产管理业务收入 | 2,941,136.63 | 1,035,004.43 | 184.17 |
| 股票期权手续费收入 | 4,548,302.52 | 1,956,984.02 | 132.41 |
| 证券经纪佣金收入 | 10,329.81 | 8,708.00 | 18.62 |
| 基金管理费和销售收入 | 1,155,740.49 | 358,445.09 | 222.43 |
| 合 计 | 279,256,099.98 | 192,745,622.49 | 44.88 |
(2) 分行政区域营业部及手续费收入情况
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
| 浙江 | 11 | 250,014,411.77 |
| 上海 | 3 | 11,833,805.29 |
| 北京 | 2 | 717,561.51 |
6-1-110天津
| 天津 | 1 | 342,920.45 |
| 黑龙江 | 1 | 1,037,971.38 |
| 辽宁 | 2 | 1,364,963.45 |
| 甘肃 | 1 | 1,775,833.83 |
| 河南 | 1 | 666,373.26 |
| 四川 | 1 | 858,038.01 |
| 山东 | 2 | 839,429.61 |
| 广东 | 5 | 6,616,223.00 |
| 安徽 | 1 | 279,643.81 |
| 重庆 | 1 | 461,312.97 |
| 山西 | 1 | 272,098.25 |
| 江苏 | 3 | 1,521,425.93 |
| 福建 | 1 | 274,926.35 |
| 江西 | 1 | 379,161.11 |
| 合 计 | 38 | 279,256,099.98 |
2. 利息净收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 利息收入 | 190,252,786.44 | 180,365,169.99 | 5.48 |
| 利息支出 | -17,161,643.82 | -26,100,000.01 | -34.25 |
| 合 计 | 173,091,142.62 | 154,265,169.98 | 12.20 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -248,578.83 | —— | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 4,113,061.93 | 973,028.92 | 322.71 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,113,061.93 | —— | —— |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | —— | 973,028.92 | —— |
6-1-111处置金融工具取得的投资收益
| 处置金融工具取得的投资收益 | -2,830,590.53 | 370,908.91 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -2,830,590.53 | 370,908.91 | —— |
| 合 计 | 1,033,892.57 | 1,343,937.83 | -23.07 |
4. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 7,107,681.88 | 2,744,840.92 | 158.95 |
| 合 计 | 7,107,681.88 | 2,744,840.92 | 158.95 |
5. 业务及管理费
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 职工薪酬 | 154,935,312.81 | 136,150,018.95 | 13.80 |
| 居间人劳务费 | 39,983,335.36 | 25,192,611.75 | 58.71 |
| 办公费 | 8,058,265.42 | 12,771,545.84 | -36.90 |
| 差旅费 | 3,434,725.30 | 6,783,729.73 | -49.37 |
| 业务招待费 | 3,379,335.44 | 3,882,315.08 | -12.96 |
| 通讯费 | 8,669,370.02 | 9,464,682.56 | -8.40 |
| 折旧及摊销 | 12,919,905.06 | 16,712,758.52 | -22.69 |
| 房租及物管费用 | 23,811,602.72 | 27,320,957.04 | -12.84 |
| 期货投资者保障基金 | 529,851.90 | 380,780.80 | 39.15 |
| 信息费 | 15,289,478.61 | 17,478,421.74 | -12.52 |
| 广告费 | 7,320,271.59 | 3,958,592.32 | 84.92 |
| 咨询费 | 2,215,775.25 | 2,637,611.53 | -15.99 |
| 其 他 | 16,330,456.65 | 15,795,329.91 | 3.39 |
| 合 计 | 296,877,686.13 | 278,529,355.77 | 6.59 |
6. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-112人员人工费用
| 人员人工费用 | 11,192,808.81 | |
| 直接投入费用 | 609,905.66 | |
| 折旧费用 | 713,625.80 | |
| 资产摊销费用 | 7,880,494.44 | |
| 其他相关费用 | 789,823.03 | |
| 合 计 | 21,186,657.74 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -150,918.15 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,944,606.04 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
6-1-113的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
| 的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,490,595.42 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 15,284,283.31 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 3,224,631.47 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 12,059,651.84 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.83 | 0.16 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.34 | 0.14 | 0.14 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 94,173,413.09 |
| 非经常性损益 | B | 12,059,651.84 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 82,113,761.25 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,427,324,818.64 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F |
6-1-114回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 外币报表折算差额增加或减少的归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | -38,908,470.56 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 12 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动增加或减少的归属于母公司普通股东的净资产 | I2 | 1,914,200.24 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 12 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K +I1×J1/2K+I2×J2/2K | 2,455,914,390.03 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 3.83% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.34% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 94,173,413.09 |
| 非经常性损益 | B | 12,059,651.84 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 82,113,761.25 |
| 期初股份总数 | D | 580,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H | 580,000,000.00 |
6-1-115×I/K-J
| ×I/K-J | ||
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.16 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.14 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
南华期货股份有限公司二〇二一年三月十二日
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—117页
审 计 报 告天健审〔2022〕788号
南华期货股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南华期货股份有限公司（以下简称南华期货公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南华期货公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南华期货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 手续费收入的确认
1. 事项描述
如财务报表附注三(三十)和财务报表附注五(二)1所述。2021年度，南华期货公司手续费收入为511,047,694.06元，由于手续费收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时南华期货公司管理层（以下简称管理层）确定手续费收入的确认时点会涉及重大判断，可能对公司的净利润产生重大影响，因此，我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。
手续费收入主要包括期货经纪手续费、基金管理收入、资产管理业务收入等。
期货经纪手续费收入在履行履约义务，与客户办理买卖期货合约款项清算或与交易所完成资金清算时确认；其他收入在业务提供的相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
由于手续费收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时确定手续费收入的确认时点会涉及管理层判断，可能对公司的净利润产生重大影响，因此，我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对手续费收入的确认执行的相关审计程序包括：
(1) 期货经纪手续费
1) 了解与手续费收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 编制期货经纪手续费明细表，获取公司结算系统数据，复核加计，并与报表数、总账数和明细账合计数核对。
3) 将本年度期货经纪手续费与上年度进行比较，分析其变动是否合理。
4) 从公司交易结算系统获取留存手续费明细与账面数据进行核对。
5) 获取全国期货市场成交数据，将公司期货成交数据、手续费收入趋势与全国市场趋势进行比较分析。
6) 将账面数据与结算数据进行比较，对期货经纪手续费收入进行截止测试。
7) 检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(2) 基金管理收入
1) 了解与基金管理收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 获取公司基金管理收入清单，按不同收费标准，对基金管理收入进行测算。
3) 抽取部分基金产品合同，对合同信息与基金管理收入清单进行核对。
4) 结合收入测算，对是否存在跨期收入进行检查。
5) 检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(3) 资产管理业务收入
1) 了解与资产管理业务收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 获取公司全部资产管理计划清单，按不同收费标准，对手续费收入进行测算。
3) 抽取部分资管合同，对合同信息与资产管理计划清单进行核对。
4) 结合收入测算，对是否存在跨期收入进行检查。
5) 检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 以公允价值计量的金融工具估值
1. 事项描述
如财务报表附注三(九)、财务报表附注五(一)9、12、30和财务报表附注十所述。截至2021年12月31日，南华期货公司应收款项融资、交易性金融资产、交易性金融负债分别为5,790,000.00元、1,580,210,642.79元和161,552,784.63元。
公允价值为5,790,000.00元的应收款项融资、公允价值为344,049,770.14元的交易性金融资产和公允价值为125,994,543.41元的交易性金融负债适用的估值技术使用的输入值分类为第三层次，其余金融工具适用的估值技术使用的输入值分类为第一层次。
由于公司金融工具的估值是基于市场数据与估值模型的结合，通常需要较多
的输入值变量。在这些输入值当中，大部分输入值均取自于流动市场的现有数据。但对于第三层次的金融工具而言，可观察的市场数据无法直接使用，会涉及重大判断及估计。由于涉及金额较大，且鉴于评估特定金融工具的价值所涉及的复杂程度，以及管理层在确定估值方法所采用的输入值时所运用判断的依赖程度，我们将以公允价值计量的金融工具的估值识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对以公允价值计量的金融工具估值执行的审计程序包括：
(1) 了解并评估管理层用于识别、计量和管理金融工具估值风险相关的内部控制流程的有效性。
(2) 评估公司运用的估值方法的适当性，并与同类或类似行业进行比较。
(3) 对于第一层次非衍生金融工具的估值，我们独立获取可观察市场资料，并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。
(4)对于分类为第三层次的权益工具的估值，我们独立获取相关资产管理人提供的资产净值，并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。
(5) 对于分类为第三层次的衍生金融工具的估值，管理层依赖不可观察的参数。我们基于对当前行业实务的了解，评价管理层作出的假设和判断。
1) 获取公司场外衍生品交易明细表，通过抽样的方式获取交易确认书等资料，了解交易相关条款及估值要素，并与交易明细表进行核对。
2) 获取盯市报告，结合公司的估值方法及管理层在估值方法中采用的关键参数，通过抽样的方式独立复算部分衍生金融工具的估值。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估南华期货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。南华期货公司治理层（以下简称治理层）负责监督南华期货公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南华期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南华期货公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就南华期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二〇二二年三月十一日
南华期货股份有限公司
财务报表附注2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南华期货股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原南华期货有限公司（以下简称南华期货公司），南华期货公司系由浙江华电房地产开发有限公司、杭州华能联合开发公司共同出资组建，于1996年5月28日在国家工商行政管理总局登记注册，取得注册号为1000001002324（2-1）的企业法人营业执照。南华期货公司成立时注册资本1,000万元。南华期货公司以2012年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月18日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000100023242A的营业执照，注册资本61,006.5893万元，股份总数61,006.5893万股（每股面值1元）。有限售条件的流通股份：A股46,960.09万股；无限售条件的流通股份A股14,046.4993万股。公司股票已于2019年8月30 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属期货行业。提供的劳务主要有：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理，证券投资基金代销。
本财务报表业经公司2022年3月11日第四届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等23家子公司及南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集合资产管理计划、南华旭日一号FOF单一资产管理计划4个结构化主体纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
本公司下设8家分公司和30家营业部，分别为南华期货股份有限公司北京、浙江、深圳、上海、南京、济南、东阳、黑龙江分公司和宁波、台州、上海芳甸路、兰州、嘉兴、北京、大连、郑州、成都、温州、哈尔滨、上海虹桥路、慈溪、绍兴、萧山、青岛、深圳、广州、天津、沈阳、太原、重庆、永康、南通、余姚、厦门、普宁、南昌、苏州、汕头营业部。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
(1) 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
(2) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
(3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
(7) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(8) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。
(9) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
(10) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(11) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(12) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(13) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
(14) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(15) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
6-1-145项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 |
6-1-146及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
| 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 | ||
| 其他应收款——应收交易所履约保证金组合 | 款项性质 | 存放在境外交易所的其他应收款纳入应收交易所履约保证金组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况计提坏账准备 |
| 应收客户风险损失款组合 | 款项性质及风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的金融工具
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | ||
| 应收客户账款组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 结算备付金——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 结算备付金——应收交易所组合 | 款项性质 | 对于存放在中国证券登记结算有限公司上海分公司和香港交易所等交易所的款项，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 应收货币保证金——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收货币保证金——应收交易所和商业银行组合 | 款项性质 | 对于存放在境内外交易所和商业银行的款项纳入应收交 |
6-1-147易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备
| 易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 | ||
| 应收质押保证金——应收交易所组合 | 款项性质 | 应收质押保证金系公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 应收结算担保金——应收交易所组合 | 款项性质 | 公司报告期内应收结算担保金均存放于中国金融期货交易所、中国证券登记结算有限公司上海分公司和中国证券登记结算有限公司深圳分公司，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 发放贷款及垫款——贷款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2）应收客户账款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 营业部的资金管理、交易清算原则
营业部的资金由公司总部统一调拨，营业部客户的交易由公司总部统一结算，营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。
(十四) 客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户余额。
(十五) 质押品的管理与核算方法
接受客户因追加保证金而缴入的质押品。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本公司按协议规定强制平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失后，多余部分返还客户。
(十六) 实物交割的管理与核算方法
在期货合约到期时，根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割，分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。
(十七) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十八) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十九) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-152类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-40 | 5.00 | 2.375-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 2-5 | 5.00 | 19.00-47.50 |
(二十) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十一) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十二) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-153项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 软 件 | 5-10 |
(二十三) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十五) 期货风险准备金提取和使用核算方法
1. 期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%
计提，计入当期损益。
2. 风险损失的确认标准为：
(1) 因管理不严、错单交易等造成的应由公司承担的客户交易损失；
(2) 客户期货业务发生穿仓时，按规定核销难以收回的垫付款项。
风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。
(二十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十七) 期货投资者保障基金确认
期货投资者保障基金按母公司代理交易额，依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提，计入当期损益。
(二十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(三十) 收入
1. 手续费收入
期货经纪手续费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量，与客户办理买卖期货合约款项清算或与交易所完成资金清算时确认；其他收入在业务提供的相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
2. 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实
际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3. 商品贸易收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3） 收入确认的具体方法
公司商品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点或客户自提并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(三十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十四) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十五) 一般风险准备的提取和使用核算方法
1. 一般风险准备按照期母公司实现净利润的10%和南华基金管理有限公司证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取。
2. 公司发生风险损失，使用一般风险准备弥补的，同时贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。
(三十六) 套期
采用套期会计的依据、会计处理方法
1. 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
2. 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：(1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；(2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；(3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3. 套期会计处理
(1) 公允价值套期
1) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
2) 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
(2) 现金流量套期
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
3) 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十七) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十八) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十九) 重要会计政策、会计估计变更说明
1. 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进
行必要调整计量使用权资产。在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十三)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
① 执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
6-1-164项 目
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 其他资产 | 123,621,085.72 | -1,615,313.99 | 122,005,771.73 |
| 使用权资产 | 29,080,551.14 | 29,080,551.14 | |
| 租赁负债 | 27,465,237.15 | 27,465,237.15 | |
② 本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为30,506,737.30元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为27,465,237.15元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为0.00元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
3.87%。
③ 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
A. 对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
B. 公司在计量租赁负债时，对于房屋租赁等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
C. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
D. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
E. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
F. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
3) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(2) 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3) 公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 重要会计估计变更
(1) 会计估计变更的内容和原因
6-1-165会计估计变更的内容和原因
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 备 注 |
| 本公司原对固定资产中房屋及建筑物折旧年限按5-20年计提折旧、 无形资产中土地使用权按50年进行摊销，为了客观反映公司资产状况，将固定资产中房屋及建筑物折旧年限改按5-40年计提折旧、无形资产中土地使用权改按40-50年进行摊销 | 本次变更经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过 | 自2021年10月1日起 |
(2) 受重要影响的报表项目和金额
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2021年12月31日资产负债表项目 | ||
| 无形资产 | -283,884.02 | |
| 2021年度利润表项目 | ||
| 业务及管理费 | 283,884.02 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 商品及服务税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%[注1] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、8.25%、13.5%、16.5%、 |
6-1-16619%、20%、28%、0%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
19%、20%、28%、0%纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 税率 |
| 注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司 | 8.25%、16.5%[注2] |
| 注册地在美国的Nanhua USA Holding LLC（原HGNH FINANCIAL LLC）等子公司 | 30.5% |
| 注册地在新加坡的HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD.等子公司 | 13.5% |
| 注册地在英国的Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 19% |
| 注册地在开曼群岛的Nanhua Fund SPC、HGNH CAPITAL FUND | 0% |
| 舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙）、杭州瑞熠贸易有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注1] HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD.在新加坡销售商品及提供服务的商品及服务税税率为7%
[注2] 注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司主要缴纳企业所得税(利得税)适用分级税率，应纳税所得额不超过2,000,000.00港币的部分适用税率8.25%，超过2,000,000.00港币的部分适用税率16.5%
(二) 税收优惠
舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙）及杭州瑞熠贸易有限公司属于小型微利企业，根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 类别明细
6-1-167项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 36,040.95 | 36,948.95 |
| 银行存款 | 16,346,251,767.98 | 11,371,918,974.59 |
| 其中：期货保证金存款 | 14,685,700,188.73 | 9,696,422,597.86 |
| 其他货币资金 | 236,623,359.71 | 187,141,994.24 |
| 合 计 | 16,582,911,168.64 | 11,559,097,917.78 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,591,670,031.82 | 2,134,142,860.34 |
(2) 银行存款——期货保证金
| 银行名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 建设银行--人民币 | 9,355,422.49 | 9,355,422.49 | 17,778,574.71 | 17,778,574.71 | ||
| 工商银行--人民币 | 126,023,456.23 | 126,023,456.23 | 21,626,148.21 | 21,626,148.21 | ||
| 交通银行--人民币 | 4,193,033,195.43 | 4,193,033,195.43 | 1,896,542,473.98 | 1,896,542,473.98 | ||
| 中国银行--人民币 | 9,271,266.16 | 9,271,266.16 | 25,212,338.88 | 25,212,338.88 | ||
| 农业银行--人民币 | 113,782,651.56 | 113,782,651.56 | 24,444,467.88 | 24,444,467.88 | ||
| 浦发银行--人民币 | 676,982,027.05 | 676,982,027.05 | 788,836,192.16 | 788,836,192.16 | ||
| 兴业银行--人民币 | 3,463,676,042.66 | 3,463,676,042.66 | 1,733,243,495.88 | 1,733,243,495.88 | ||
| 光大银行--人民币 | 533,921,366.73 | 533,921,366.73 | 88,363,388.72 | 88,363,388.72 | ||
| 民生银行--人民币 | 3,748,897,262.12 | 3,748,897,262.12 | 3,155,857,401.38 | 3,155,857,401.38 | ||
| 招商银行--人民币 | 16,488,940.28 | 16,488,940.28 | 17,776,959.12 | 17,776,959.12 | ||
| 中信银行--人民币 | 15,645,009.01 | 15,645,009.01 | 523,924,729.72 | 523,924,729.72 | ||
| 平安银行--人民币 | 10,471,916.65 | 10,471,916.65 | 17,392,925.80 | 17,392,925.80 | ||
| 广发银行--人民币 | 1,248,823.80 | 1,248,823.80 | 363,449.61 | 363,449.61 | ||
| 邮储银行--人民币 | 17,651,738.89 | 17,651,738.89 | ||||
6-1-168星展银行--人民币
| 星展银行--人民币 | 2,412,284.23 | 2,412,284.23 | 3,058,853.91 | 3,058,853.91 | ||
| 星展银行--美元 | 3,571,690.46 | 6.375700 | 22,772,026.89 | 2,223,355.36 | 6.524900 | 14,507,171.39 |
| 星展银行--新加坡币 | 859.30 | 4.717900 | 4,054.09 | 1,001.00 | 4.931400 | 4,936.33 |
| 招商银行香港分行--人民币 | 1,019.11 | 1,019.11 | 18.64 | 18.64 | ||
| 招商银行香港分行--美元 | 1,618,534.32 | 6.375700 | 10,319,289.26 | 472,851.21 | 6.524900 | 3,085,306.86 |
| 招商银行香港分行--港币 | 1,104,142.29 | 0.817600 | 902,746.74 | 1,486,756.89 | 0.841640 | 1,251,314.07 |
| 交通银行香港分行--人民币 | 23,517.33 | 23,517.33 | 10,015,330.33 | 10,015,330.33 | ||
| 交通银行香港分行--美元 | 54,916.53 | 6.375700 | 350,131.32 | 20,055,354.00 | 6.524900 | 130,859,179.31 |
| 交通银行香港分行--港币 | 5,470.29 | 0.817600 | 4,472.51 | 68,470.29 | 0.841640 | 57,627.33 |
| 交通银行香港分行--日元 | 4,236.00 | 0.055415 | 234.74 | 4,236.00 | 0.063236 | 267.87 |
| 交通银行香港分行--英镑 | 3,477.57 | 8.606400 | 29,929.36 | 3,477.57 | 8.890300 | 30,916.64 |
| 工商银行（亚洲）--人民币 | 136,570.48 | 136,570.48 | 230,476.23 | 230,476.23 | ||
| 工商银行（亚洲）--美元 | 24,277,620.76 | 6.375700 | 154,786,826.68 | 657,621.69 | 6.524900 | 4,290,915.77 |
| 工商银行（亚洲）--港币 | 364,883.49 | 0.817600 | 298,328.74 | 947,486.46 | 0.841640 | 797,442.50 |
| 工商银行（亚洲）--日元 | 12,023,135.00 | 0.055415 | 666,262.03 | 11,808,700.00 | 0.063236 | 746,734.95 |
| 工商银行（亚洲）--英镑 | 0.07 | 8.606400 | 0.60 | 0.07 | 8.890300 | 0.62 |
| 中国银行（香港）--人民币 | 19,956,976.70 | 19,956,976.70 | 71,444,356.39 | 71,444,356.39 | ||
| 中国银行（香港）--澳元 | 62.42 | 4.622000 | 288.51 | 62.42 | 5.016300 | 313.12 |
| 中国银行（香港）--美元 | 68,477,070.83 | 6.375700 | 436,589,260.49 | 32,644,136.94 | 6.524900 | 212,999,729.12 |
| 中国银行（香港）--港币 | 55,725,194.63 | 0.817600 | 45,560,919.13 | 28,749,033.44 | 0.841640 | 24,196,336.50 |
| 中国银行（香港）--日元 | 137,369,191.00 | 0.055415 | 7,612,313.72 | 83,808,116.00 | 0.063236 | 5,299,690.02 |
| 中国银行（香港）--新加坡元 | 89,864.93 | 4.717900 | 423,973.75 | 183,415.37 | 4.931400 | 904,494.56 |
6-1-169中国银行（香港）--欧元
| 中国银行（香港）--欧元 | 860,216.78 | 7.219700 | 6,210,507.09 | 384,696.91 | 8.025000 | 3,087,192.70 |
| 中国银行（香港）--英镑 | 10,372.95 | 8.606400 | 89,273.76 | 11,737.70 | 8.890300 | 104,351.67 |
| 中国银行（香港）--加币 | 4,997.88 | 5.004600 | 25,012.39 | |||
| 中国银行（香港）--泰铢 | 180,309.54 | 0.191200 | 34,475.18 | 255,782.87 | 4.589600 | 1,173,941.06 |
| 中国银行（新加坡）--人民币 | 87,267,946.33 | 87,267,946.33 | ||||
| 汇丰银行--美元 | 950,233.82 | 6.375700 | 6,058,405.77 | 2,697,174.42 | 6.524900 | 17,598,793.37 |
| 汇丰银行--港币 | 1,335,579.09 | 0.817600 | 1,091,969.46 | 2,043,704.17 | 0.84164 | 1,720,063.18 |
| 中国银行--美元 | 646,778.59 | 6.375700 | 4,123,666.26 | 5,006,840.18 | 6.524900 | 32,669,131.49 |
| 交通银行--美元 | 201,002.63 | 6.375700 | 1,281,532.48 | 981.83 | 6.524900 | 6,406.34 |
| 民生银行--港币 | 111,133,548.74 | 0.817600 | 90,862,789.45 | 83,129,948.00 | 0.841640 | 69,965,489.43 |
| 民生银行--美元 | 88,212,873.55 | 6.375700 | 562,418,817.89 | 102,478,287.62 | 6.524900 | 668,660,578.89 |
| 光大银行--港币 | 2,422.08 | 0.817600 | 1,980.29 | 10,000,000.00 | 0.841640 | 8,416,400.00 |
| 光大银行—美元 | 45,004,198.27 | 6.375700 | 286,933,266.91 | 15,000,427.78 | 6.524900 | 97,876,291.22 |
| 小 计 | 14,685,700,188.73 | 9,696,422,597.86 |
(3) 其他说明
2021年期末货币资金中存款期限超过三个月的存款和利息折合人民币13,607,253,578.30元，锁汇和信用证保证金10,811,708.24元,风险准备金9,370,419.43元在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映。其中，锁汇和信用证保证金10,811,708.24元, 质押的定期存款及利息12,050,860.27元，风险准备金9,370,419.43元，使用受限。
2. 结算备付金
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 |
6-1-170账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 50,772,915.13 | 100.00 | 1,372,752.18 | 2.70 | 49,400,162.95 |
| 合 计 | 50,772,915.13 | 100.00 | 1,372,752.18 | 2.70 | 49,400,162.95 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 67,236,757.74 | 100.00 | 878,968.70 | 1.31 | 66,357,789.04 |
| 合 计 | 67,236,757.74 | 100.00 | 878,968.70 | 1.31 | 66,357,789.04 |
2)
采用组合计提坏账准备的结算备付金
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收交易所和组合 | 23,317,871.63 | ||
| 其他组合 | 27,455,043.50 | 1,372,752.18 | 5.00 |
| 小 计 | 50,772,915.13 | 1,372,752.18 | 2.70 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分结算备付金组合。
(2) 明细情况——按类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 客户普通备付金 | 43,056,053.59 | 1,372,752.18 | 41,683,301.41 | 48,549,023.72 | 878,968.70 | 47,670,055.02 |
| 公司自有备付金 | 7,716,861.54 | 7,716,861.54 | 18,687,734.02 | 18,687,734.02 | ||
| 合 计 | 50,772,915.13 | 1,372,752.18 | 49,400,162.95 | 67,236,757.74 | 878,968.70 | 66,357,789.04 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 结算备付金 | 878,968.70 | 493,783.48 | 1,372,752.18 | |||||
| 小 计 | 878,968.70 | 493,783.48 | 1,372,752.18 | |||||
3. 应收货币保证金
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-171种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,891,873,543.33 | 100.00 | 17,779,883.69 | 0.26 | 6,874,093,659.64 |
| 合 计 | 6,891,873,543.33 | 100.00 | 17,779,883.69 | 0.26 | 6,874,093,659.64 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,154,289,130.61 | 100.00 | 14,972,444.73 | 0.24 | 6,139,316,685.88 |
| 合 计 | 6,154,289,130.61 | 100.00 | 14,972,444.73 | 0.24 | 6,139,316,685.88 |
2)
采用组合计提坏账准备的应收货币保证金
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收交易所和商业银行组合 | 6,536,275,869.45 | ||
| 其他组合 | 355,597,673.88 | 17,779,883.69 | 5.00 |
| 小 计 | 6,891,873,543.33 | 17,779,883.69 | 0.26 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分应收货币保证金组合。
(2) 明细情况——按类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 交易保证金 | 5,688,321,418.35 | 16,731,617.34 | 5,671,589,801.01 | 5,005,911,026.53 | 11,219,237.92 | 4,994,691,788.61 |
| 结算准备金 | 1,203,552,124.98 | 1,048,266.35 | 1,202,503,858.63 | 1,148,378,104.08 | 3,753,206.81 | 1,144,624,897.27 |
| 合 计 | 6,891,873,543.33 | 17,779,883.69 | 6,874,093,659.64 | 6,154,289,130.61 | 14,972,444.73 | 6,139,316,685.88 |
(3) 明细情况——按交易所/清算商
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 上海期货交易所 | 554,790,954.25 | 528,407,051.22 |
| 郑州商品交易所 | 179,148,272.44 | 524,259,290.61 |
| 大连商品交易所 | 948,912,087.15 | 1,466,220,578.44 |
6-1-172中国金融期货交易所
| 中国金融期货交易所 | 2,710,488,447.02 | 1,892,507,699.15 |
| 中国证券登记结算有限公司 | 373,398,996.57 | 394,777,890.06 |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 133,368,786.53 | 174,372,034.98 |
| Asia Pacific Exchange Pte. Ltd. | 4,574,695.03 | |
| Phillip Futures Pte Ltd | 51,330,062.62 | 53,242,951.09 |
| HKF Clearing Corporation Limited | 43,726,772.58 | 102,806,880.83 |
| CME Group Inc. | 990,059,882.01 | 510,239,958.19 |
| ICE Clear U.S.,Inc. | 30,545,449.66 | |
| Saxo Capital Markets Pte Ltd | 4,257,769.12 | 7,354,444.57 |
| Wedbush Securities Inc. | 1,377,877.96 | |
| 新加坡交易所 | 489,594,938.70 | 143,434,396.14 |
| 中银国际证券有限公司 | 6,618,775.31 | 22,025,710.00 |
| Vi Investment Corporation | 17,203,946.00 | 1,212,201.83 |
| Nissan Securities Co.,Ltd | 6,721,253.94 | 8,034,804.78 |
| INTL FCStone Ltd. | 591.02 | 9,073,677.82 |
| MAREX FINANCIAL Ltd | 261,769,506.73 | 198,418,679.03 |
| IS PRIME Ltd | 7,829,557.79 | |
| London Metal Exchange | 112,652,943.55 | 81,402,859.22 |
| 合 计 | 6,891,873,543.33 | 6,154,289,130.61 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收货币保证金 | 14,972,444.73 | 2,807,438.96 | 17,779,883.69 | |||||
| 小 计 | 14,972,444.73 | 2,807,438.96 | 17,779,883.69 | |||||
4. 应收质押保证金
(1) 明细情况
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 上海期货交易所 | 2,014,854,404.00 | 1,634,143,016.00 |
6-1-173郑州商品交易所
| 郑州商品交易所 | 452,705,356.00 | 91,753,520.00 |
| 大连商品交易所 | 999,795,576.00 | 80,993,040.00 |
| 中国金融期货交易所 | 193,968,976.00 | 80,993,040.00 |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 16,092,800.00 | 15,992,000.00 |
| 合 计 | 3,677,417,112.00 | 1,903,874,616.00 |
(2) 质押物明细情况
| 质押物类别 | 质押时市值 | 折扣率(%) | 期末市值 |
| A | 7,301,352.00 | 80.00 | 9,013,190.00 |
| AG | 300,883,200.00 | 80.00 | 336,454,080.00 |
| AL | 27,422,800.00 | 80.00 | 35,164,125.00 |
| CF | 7,645,440.00 | 80.00 | 9,594,200.00 |
| PB | 135,378,000.00 | 80.00 | 167,315,000.00 |
| PG | 17,730,240.00 | 80.00 | 22,350,340.00 |
| SP | 9,953,216.00 | 80.00 | 14,161,000.00 |
| SS | 10,661,040.00 | 80.00 | 13,326,300.00 |
| V | 4,308,344.00 | 80.00 | 4,684,980.00 |
| ZN | 10,474,200.00 | 80.00 | 13,282,500.00 |
| 国债 | 3,160,386,712.00 | 80.00 | 3,971,425,675.00 |
| 合 计 | 3,692,144,544.00 | 4,596,771,390.00 |
5. 应收结算担保金
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 中国金融期货交易所 | 36,164,965.52 | 21,840,575.72 |
| 中国证券登记结算有限公司 | 13,398,606.14 | 13,307,585.35 |
| 合 计 | 49,563,571.66 | 35,148,161.07 |
6. 应收风险损失款
(1) 明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
6-1-174账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 组合计提坏账准备 | 488,294.18 | 100.00 | 425,037.13 | 87.05 | 493,639.55 | 100.00 | 378,998.87 | 76.78 |
| 小 计 | 488,294.18 | 100.00 | 425,037.13 | 87.05 | 493,639.55 | 100.00 | 378,998.87 | 76.78 |
(2) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 66,586.37 | 13.64 | 3,329.32 | 63,257.05 | 120,674.40 | 24.45 | 6,033.72 | 114,640.68 |
| 1年以上 | 421,707.81 | 86.36 | 421,707.81 | 372,965.15 | 75.55 | 372,965.15 | ||
| 合 计 | 488,294.18 | 100.00 | 425,037.13 | 63,257.05 | 493,639.55 | 100.00 | 378,998.87 | 114,640.68 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 6,033.72 | 372,965.15 | 378,998.87 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第三阶段 | -2,857.55 | 2,857.55 | ||
| 本期计提 | 153.15 | 45,885.11 | 46,038.26 | |
| 期末数 | 3,329.32 | 421,707.81 | 425,037.13 |
(4) 用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项时所采用的输入值、假设：本公司账龄为一年以上的应收风险损失款评估为信用风险自初始确认后已显著增加。
(5) 应收风险损失款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收风险损失款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 85,647.82 | 17.54 | 85,647.82 |
| 第二名 | 59,131.12 | 12.11 | 59,131.12 |
| 第三名 | 56,275.42 | 11.52 | 56,275.42 |
| 第四名 | 50,000.00 | 10.24 | 50,000.00 |
| 第五名 | 36,868.65 | 7.55 | 1,843.43 |
6-1-175小 计
| 小 计 | 287,923.01 | 58.96 | 252,897.79 |
7. 应收票据
(1) 明细情况
类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | |||||
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,391,739.41 | 100.00 | 269,586.97 | 5.00 | 5,122,152.44 |
| 其中：商业承兑汇票 | 5,391,739.41 | 100.00 | 269,586.97 | 5.00 | 5,122,152.44 |
| 合 计 | 5,391,739.41 | 100.00 | 269,586.97 | 5.00 | 5,122,152.44 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 269,586.97 | -269,586.97 | ||||||
| 小 计 | 269,586.97 | -269,586.97 | ||||||
8. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,596,959.30 | 9.03 | 5,596,959.30 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 56,395,467.06 | 90.97 | 2,819,773.35 | 5.00 | 53,575,693.71 |
6-1-176合 计
| 合 计 | 61,992,426.36 | 100.00 | 8,416,732.65 | 13.58 | 53,575,693.71 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,796,959.30 | 70.07 | 5,796,959.30 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,475,619.74 | 29.93 | 123,780.98 | 5.00 | 2,351,838.76 |
| 合 计 | 8,272,579.04 | 100.00 | 5,920,740.28 | 71.57 | 2,351,838.76 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 上海汉芮实业发展有限公司 | 5,596,959.30 | 5,596,959.30 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 小 计 | 5,596,959.30 | 5,596,959.30 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收客户账款组合 | 56,395,467.06 | 2,819,773.35 | 5.00 |
| 小 计 | 56,395,467.06 | 2,819,773.35 | 5.00 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分应收账款组合。应收客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 56,395,467.06 | 2,819,773.35 | 5.00 |
| 小 计 | 56,395,467.06 | 2,819,773.35 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,796,959.30 | -200,000.00 | 5,596,959.30 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 123,780.98 | 2,695,992.37 | 2,819,773.35 | |||||
| 小 计 | 5,920,740.28 | 2,495,992.37 | 8,416,732.65 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
6-1-177单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 54,846,453.24 | 88.47 | 2,742,322.66 |
| 第二名 | 5,596,959.30 | 9.03 | 5,596,959.30 |
| 第三名 | 1,475,111.19 | 2.38 | 73,755.56 |
| 第四名 | 62,000.00 | 0.10 | 3,100.00 |
| 第五名 | 7,964.66 | 0.01 | 398.23 |
| 小 计 | 61,988,488.39 | 99.99 | 8,416,535.75 |
9. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 5,790,000.00 | 5,790,000.00 | ||||
| 合 计 | 5,790,000.00 | 5,790,000.00 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 2,994,789.00 | 2,994,789.00 | ||||
| 合 计 | 2,994,789.00 | 2,994,789.00 | ||||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 5,790,000.00 | ||
| 小 计 | 5,790,000.00 | ||
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,400,000.00 |
6-1-178小 计
| 小 计 | 2,400,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
10. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 59,712,140.37 | 99.89 | 59,712,140.37 | 113,958,446.16 | 98.52 | 113,958,446.16 | ||
| 1-2年 | 68,600.03 | 0.11 | 68,600.03 | 1,706,744.64 | 1.48 | 1,706,744.64 | ||
| 合 计 | 59,780,740.40 | 100.00 | 59,780,740.40 | 115,665,190.80 | 100.00 | 115,665,190.80 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 第一名 | 8,914,290.00 | 14.91 |
| 第二名 | 8,160,003.00 | 13.65 |
| 第三名 | 5,058,072.66 | 8.46 |
| 第四名 | 4,946,060.00 | 8.27 |
| 第五名 | 3,805,139.00 | 6.37 |
| 小 计 | 30,883,564.66 | 51.66 |
11. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 17,783,876.32 | 10.59 | 17,783,876.32 | 100.00 | |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
6-1-179其他应收款
| 其他应收款 | 17,783,876.32 | 10.59 | 17,783,876.32 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 150,146,608.29 | 89.41 | 4,163,243.23 | 2.77 | 145,983,365.06 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | 49,908.60 | 0.03 | 49,908.60 | ||
| 其他应收款 | 150,096,699.69 | 89.38 | 4,163,243.23 | 2.77 | 145,933,456.46 |
| 合 计 | 167,930,484.61 | 100.00 | 21,947,119.55 | 13.07 | 145,983,365.06 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 14,848,318.41 | 12.39 | 14,848,318.41 | 100.00 | |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 14,848,318.41 | 12.39 | 14,848,318.41 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 104,984,089.06 | 87.61 | 4,024,672.46 | 3.83 | 100,959,416.60 |
| 其中：应收利息 | |||||
| 应收股利 | 33,569.25 | 0.03 | 33,569.25 | ||
| 其他应收款 | 104,950,519.81 | 87.58 | 4,024,672.46 | 3.83 | 100,925,847.35 |
| 合 计 | 119,832,407.47 | 100.00 | 18,872,990.87 | 15.75 | 100,959,416.60 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 上海玖致投资合伙企业（有限合伙） | 8,579,346.86 | 8,579,346.86 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 山西煤炭运销集团大同城区有限公司 | 3,420,619.83 | 3,420,619.83 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 汉邦（江阴）石化有限公司 | 3,126,240.00 | 3,126,240.00 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 上海隆巍实业发展有限公司 | 1,674,819.63 | 1,674,819.63 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 江苏禄锦贸易有限公司 | 982,850.00 | 982,850.00 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 小 计 | 17,783,876.32 | 17,783,876.32 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
6-1-180组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收股利 | 49,908.60 | ||
| 应收交易所履约保证金组合 | 76,657,430.40 | ||
| 其他组合 | 73,439,269.29 | 4,163,243.23 | 5.67 |
| 小 计 | 150,146,608.29 | 4,163,243.23 | 2.77 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 146,623,994.24 |
| 1-2年 | 6,115,088.29 |
| 2-3年 | 5,783,233.26 |
| 3年以上 | 9,408,168.82 |
| 小 计 | 167,930,484.61 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 4,024,672.46 | 14,848,318.41 | 18,872,990.87 | |
| --转入第二阶段 | -192,233.96 | 192,233.96 | ||
| --转入第三阶段 | -933,278.07 | -258,237.39 | 1,191,515.46 | |
| 本期计提 | 313,340.13 | 130,582.14 | 2,630,206.41 | 3,074,128.68 |
| 期末数 | 3,212,500.56 | 64,578.71 | 18,670,040.28 | 21,947,119.55 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
本公司子公司浙江南华资本管理有限公司（以下简称南华资本公司）与上海隆巍实业发展有限公司（以下简称上海隆巍）、上海建工集团股份有限公司（以下简称上海建工）进行工程配送业务。南华资本公司从上游上海隆巍采购货物发往下游上海建工工地，后与上海建工发生纠纷，款项无法结算，故与上海隆巍款项也无法结算。截至期末尚未收回，公司判断收回可能性较低，故在本期全额计提坏账。
南华资本公司与江苏禄锦贸易有限公司（以下简称江苏禄锦）签订苯乙烯买卖合同，由于对方迟迟无法交货，南华资本公司向法院起诉，要求对方退还货款并支付违约金。法院判决南华资本公司胜诉但截至期末尚无实质性回款，公司判断收回可能性较低，故在本期全额计提坏账。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
6-1-181款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 49,908.60 | 33,569.25 |
| 押金、保证金及损益结算款 | 136,804,691.65 | 102,913,730.19 |
| 资管收入 | 5,692,829.93 | 1,180,312.01 |
| 应收暂付款 | 9,214,741.36 | 8,252,889.89 |
| 信托计划赎回款 | 10,711,000.00 | |
| 发行费用 | 583,018.87 | |
| 其他 | 5,457,313.07 | 6,868,887.26 |
| 合 计 | 167,930,484.61 | 119,832,407.47 |
(5) 应收股利明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| Intercontinental Exchange (ICE) | 31,001.29 | |
| 易方达货币A | 2,567.96 | |
| 银华日利ETF | 49,908.60 | |
| 合 计 | 49,908.60 | 33,569.25 |
(7) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 应收交易所保证金 | 29,806,397.50 | 1年以内 | 17.75 | |
| 第二名 | 席位保证金 | 18,008,031.57 | 1年以内 | 10.72 | |
| 第三名 | 按金 | 12,480,956.84 | 1年以内 | 7.43 | |
| 第四名 | 履约保证金及损益结算款 | 12,114,400.27 | 1年以内 | 7.21 | 605,720.01 |
| 第五名 | 基金赎回款 | 10,711,000.00 | 1年以内 | 6.38 |
6-1-182小 计
| 小 计 | 83,120,786.18 | 49.49 | 605,720.01 |
12. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,580,210,642.79 | 1,524,036,067.89 |
| 其中：债务工具投资 | 5,244,345.79 | 25,304,294.51 |
| 权益工具投资 | 641,518,990.61 | 647,883,342.52 |
| 衍生金融资产 | 760,924,111.00 | 618,431,252.43 |
| 理财产品 | 172,523,195.39 | 232,417,178.43 |
| 合 计 | 1,580,210,642.79 | 1,524,036,067.89 |
13. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 洲际交易所股票 | 11,913,793.25 | 101,552.97 | 7,813,550.99 | 处置 | |
| 小 计 | 11,913,793.25 | 101,552.97 | 7,813,550.99 | ||
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因本公司其他权益工具投资系为获取ICE期货会员资格席位而购买的股票，属于非交易性权益工具投资，故本公司将该类投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示于其他权益工具投资。
(3) 本期终止确认的其他权益工具投资
| 项 目 | 终止确认时公允价值 | 终止确认时累计 利得和损失 | 处置原因 |
| 洲际交易所股票 | 13,013,418.35 | 7,813,550.99 | 撤销ICE期货会员资格席位 |
| 小 计 | 13,013,418.35 | 7,813,550.99 |
14. 买入返售金融资产
(1) 明细情况——按业务类别
6-1-183项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券质押式回购 | 80,000.80 | |
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 80,000.80 |
(2) 明细情况——按金融资产种类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券 | 80,000.80 | |
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 80,000.80 |
(3) 质押回购融出资金
| 剩余期限 | 期末数 | 期初数 |
| 1个月内 | 80,000.80 | |
| 小 计 | 80,000.80 |
15. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 226,757,479.81 | 7,193.60 | 226,750,286.21 |
| 其中：被套期项目 | 179,986,653.91 | 179,986,653.91 | |
| 合 计 | 226,757,479.81 | 7,193.60 | 226,750,286.21 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 325,319,719.60 | 325,319,719.60 | |
| 其中：被套期项目 | 272,708,214.11 | 272,708,214.11 | |
| 合 计 | 325,319,719.60 | 325,319,719.60 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-184计提
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,193.60 | 7,193.60 | ||||
| 小 计 | 7,193.60 | 7,193.60 |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的公允价值减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
16. 发放贷款和垫款
(1) 按性质分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 公司贷款 | 14,706,491.22 | |
| 应计利息 | 57,600.42 | |
| 小 计 | 14,764,091.64 | |
| 减：贷款损失准备 | 220,597.37 | |
| 其中：组合计提数 | 220,597.37 | |
| 合 计 | 14,543,494.27 |
(2) 按担保方式分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用贷款 | 14,706,491.22 | |
| 应计利息 | 57,600.42 | |
| 小 计 | 14,764,091.64 | |
| 减：贷款损失准备 | 220,597.37 | |
| 其中：组合计提数 | 220,597.37 | |
| 合 计 | 14,543,494.27 |
(3) 按行业分类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-185服务业
| 服务业 | 14,706,491.22 | |
| 应计利息 | 57,600.42 | |
| 小 计 | 14,764,091.64 | |
| 减：贷款损失准备 | 220,597.37 | |
| 其中：组合计提数 | 220,597.37 | |
| 合 计 | 14,543,494.27 |
(4) 贷款损失准备
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 220,597.37 | 220,597.37 | ||
| 本期计提 | -220,597.37 | -220,597.37 | ||
| 期末数 |
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
参照历史信用损失经验，结合借款人的当前经济状况及还款意愿，预测未来收回情况及收回金额，判断信用损失是否显著增加，预期信用损失计提是否合理。
17. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 19,521,182.28 | 19,521,182.28 | 2,751,421.17 | 2,751,421.17 | ||
| 对合营企业投资 | 649,239.61 | 649,239.61 | 701,552.77 | 701,552.77 | ||
| 合 计 | 20,170,421.89 | 20,170,421.89 | 3,452,973.94 | 3,452,973.94 | ||
(2) 明细情况
| 被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 黑龙江省农投国际远东农业发展 | 701,552.77 | -52,313.16 | |||
6-1-186有限公司
| 有限公司 | |||||
| 小 计 | 701,552.77 | -52,313.16 | |||
| 联营企业 | |||||
| 浙江海港大宗商品交易中心有限公司 | 33,333,333.00 | -16,383,331.80 | |||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,751,421.17 | -232,297.98 | |||
| 小 计 | 2,751,421.17 | 33,333,333.00 | -16,615,629.78 | ||
| 合 计 | 3,452,973.94 | 33,333,333.00 | -16,667,942.94 |
(续上表)
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司 | 649,239.61 | |||||
| 小 计 | 649,239.61 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江海港大宗商品交易中心有限公司 | 16,950,001.20 | |||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 52,057.89 | 2,571,181.08 | ||||
| 小 计 | 52,057.89 | 19,521,182.28 | ||||
| 合 计 | 52,057.89 | 20,170,421.89 | ||||
(3) 其他说明
2016年11月18日，本公司全资子公司南华资本公司与浙江省海港投资运营集团有限公司（以下简称海港集团公司）、工银瑞信投资管理有限公司（以下简称工银瑞信公司）共同投资设立浙江海港大宗商品交易中心有限公司（以下简称海港大宗），南华资本公司认缴出资比例为25%，认缴金额为7500万元。截至2021年12月31日，南华资本公司已向海港大宗出资3,333.33万元。本年南华资本公司与海港集团公司签订股权转让合同，约定将公司持有的25%海港大宗股权转让给浙江省海港投资运营集团有限公司，股权转让基准日为2021年3月31日。截至2021年12月31日，转让尚未完成。截至报告披露日，海港大宗
已完成工商变更，股权转让款尚未收到。
18. 期货会员资格投资
6-1-187项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 期货会员资格投资 | 32,756,395.05 | 32,756,395.05 | 33,454,452.69 | 33,454,452.69 | ||
| 合 计 | 32,756,395.05 | 32,756,395.05 | 33,454,452.69 | 33,454,452.69 | ||
19. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 1,841,271.12 | 1,841,271.12 | |
| 本期增加金额 | 7,021,291.93 | 6,702,277.75 | 13,723,569.68 |
| 1) 固定资产/无形资产转入 | 7,021,291.93 | 6,702,277.75 | 13,723,569.68 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 8,862,563.05 | 6,702,277.75 | 15,564,840.80 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 1,450,765.91 | 1,450,765.91 | |
| 本期增加金额 | 111,503.31 | 930,516.40 | 1,042,019.71 |
| 1) 计提或摊销 | 77,829.60 | 77,829.60 | |
| 2) 固定资产/无形资产转入 | 33,673.71 | 930,516.40 | 964,190.11 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 1,562,269.22 | 930,516.40 | 2,492,785.62 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 7,300,293.83 | 5,771,761.35 | 13,072,055.18 |
| 期初账面价值 | 390,505.21 | 390,505.21 |
20. 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
6-1-188账面原值
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 2,414,862.80 | 92,415,756.42 | 94,830,619.22 | |
| 本期增加金额 | 198,264,194.56 | 546,440.48 | 34,368,963.24 | 233,179,598.28 |
| 1) 购置 | 546,440.48 | 10,201,329.45 | 10,747,769.93 | |
| 2) 在建工程转入 | 198,264,194.56 | 24,167,633.79 | 222,431,828.35 | |
| 本期减少金额 | 7,021,291.93 | 578,787.80 | 37,830,214.34 | 45,430,294.07 |
| 1) 处置或报废 | 578,787.80 | 37,830,214.34 | 38,409,002.14 | |
| 2) 其他转出[注] | 7,021,291.93 | 7,021,291.93 | ||
| 期末数 | 191,242,902.63 | 2,382,515.48 | 88,954,505.32 | 282,579,923.43 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 2,294,119.66 | 65,200,056.67 | 67,494,176.33 | |
| 本期增加金额 | 917,189.87 | 51,910.74 | 8,891,021.23 | 9,860,121.84 |
| 1) 计提 | 917,189.87 | 51,910.74 | 8,891,021.23 | 9,860,121.84 |
| 本期减少金额 | 549,848.41 | 35,759,452.87 | 36,309,301.28 | |
| 1) 处置或报废 | 549,848.41 | 35,759,452.87 | 36,309,301.28 | |
| 期末数 | 917,189.87 | 1,796,181.99 | 38,331,625.03 | 41,044,996.89 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 190,325,712.76 | 586,333.49 | 50,622,880.29 | 241,534,926.54 |
| 期初账面价值 | 120,743.14 | 27,215,699.75 | 27,336,442.89 |
[注]房屋及建筑物其他转出系转入投资性房地产
21. 在建工程
(1) 明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新办公大楼 | 143,578,754.19 | 143,578,754.19 | ||||
| 合 计 | 143,578,754.19 | 143,578,754.19 | ||||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入房屋及建筑物 | 转入电子及办公设备 | 其他减少 | 期末数 |
6-1-189新办公大楼
| 新办公大楼 | 235,086,330.60 | 143,578,754.19 | 78,853,074.16 | 198,264,194.56 | 24,167,633.79 | ||
| 小 计 | 235,086,330.60 | 143,578,754.19 | 78,853,074.16 | 198,264,194.56 | 24,167,633.79 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新办公大楼 | 94.62 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 | 94.62 | 100.00 |
22. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 29,080,551.14 | 29,080,551.14 |
| 本期增加金额 | 27,814,440.79 | 27,814,440.79 |
| 1) 租入 | 27,814,440.79 | 27,814,440.79 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 56,894,991.93 | 56,894,991.93 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 14,378,588.63 | 14,378,588.63 |
| 1) 计提 | 14,378,588.63 | 14,378,588.63 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 14,378,588.63 | 14,378,588.63 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 42,516,403.30 | 42,516,403.30 |
| 期初账面价值[注] | 29,080,551.14 | 29,080,551.14 |
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明
23. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
6-1-190账面原值
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 189,256,010.60 | 65,556,237.68 | 254,812,248.28 |
| 本期增加金额 | 26,822.22 | 1,454,940.16 | 1,481,762.38 |
| 1) 购置 | 26,822.22 | 1,454,940.16 | 1,481,762.38 |
| 本期减少金额 | 6,702,277.75 | 817,607.49 | 7,519,885.24 |
| 1) 其他[注] | 6,702,277.75 | 817,607.49 | 7,519,885.24 |
| 期末数 | 182,580,555.07 | 66,193,570.35 | 248,774,125.42 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 22,395,294.54 | 57,155,031.12 | 79,550,325.66 |
| 本期增加金额 | 3,725,205.06 | 2,161,495.08 | 5,886,700.14 |
| 1) 计提 | 3,725,205.06 | 2,161,495.08 | 5,886,700.14 |
| 本期减少金额 | 775,430.33 | 817,454.84 | 1,592,885.17 |
| 1) 其他[注] | 775,430.33 | 817,454.84 | 1,592,885.17 |
| 期末数 | 25,345,069.27 | 58,499,071.36 | 83,844,140.63 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 157,235,485.80 | 7,694,498.99 | 164,929,984.79 |
| 期初账面价值 | 166,860,716.06 | 8,401,206.56 | 175,261,922.62 |
[注]土地使用权本期减少系转入投资性房地产
24. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| Chicago Institute of Investment, Inc. | 17,488,802.50 | 386,765.12 | 17,102,037.38 | ||
| 合 计 | 17,488,802.50 | 386,765.12 | 17,102,037.38 | ||
注：本期变动系汇率波动形成
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-191
Chicago Institute ofInvestment,Inc.
| Chicago Institute of Investment,Inc. | 17,488,802.50 | 386,765.12 | 17,102,037.38 | |
| 小 计 | 17,488,802.50 | 386,765.12 | 17,102,037.38 |
注：本期减少系汇率波动形成，商誉已全额计提减值准备
25. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | ||||
| 交易性金融负债公允价值变动 | 15,788,694.18 | 3,947,173.55 | 52,630,274.68 | 13,157,568.67 |
| 资产减值准备 | 8,423,926.25 | 2,105,981.56 | 6,187,390.94 | 1,546,847.73 |
| 可抵扣亏损 | 10,103,932.44 | 2,525,983.11 | ||
| 被套期项目公允价值变动 | 104,216,514.70 | 26,054,128.68 | 35,110,241.86 | 8,777,560.47 |
| 合 计 | 128,429,135.13 | 32,107,283.79 | 104,031,839.92 | 26,007,959.98 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 19,222,055.85 | 4,805,513.96 | 80,096,456.18 | 20,024,114.05 |
| 被套期项目公允价值变动 | 163,545,731.19 | 40,886,432.80 | 32,331,841.55 | 8,082,960.39 |
| 合 计 | 182,767,787.04 | 45,691,946.76 | 112,428,297.73 | 28,107,074.44 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | -32,107,283.79 | -26,007,959.98 | ||
| 递延所得税负债 | -32,107,283.79 | 13,584,662.97 | -26,007,959.98 | 2,099,114.46 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-192可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 22,304,932.50 | 46,749,691.70 |
| 可抵扣亏损 | 90,624,687.82 | 68,929,316.41 |
| 小 计 | 112,929,620.32 | 115,679,008.11 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2022年 | 23,051,224.05 | 23,051,224.05 | |
| 2023年 | 22,111,024.02 | 22,112,061.43 | |
| 2024年 | 5,764,614.68 | 5,778,248.34 | |
| 2025年 | 16,283,688.76 | 16,557,329.23 | |
| 2026年 | 23,414,136.31 | ||
| 小 计 | 90,624,687.82 | 67,498,863.05 |
26. 其他资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 被套期项目—待执行合同 | 153,785,643.17 | 28,520,822.19 |
| 待摊费用 | 11,459,545.06 | 17,606,114.39 |
| 房屋装修费 | 5,462,680.52 | 4,740,944.04 |
| 待退、待抵扣及待结算税金 | 33,069,837.99 | 43,693,914.05 |
| 合同履约成本净值 | 13,439,764.42 | 16,301,386.15 |
| 其他 | 27,321,062.96 | 11,142,590.91 |
| 合 计 | 244,538,534.12 | 122,005,771.73 |
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明
27. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 148,516,580.00 | 176,345,860.00 |
| 保证借款 | 420,298,236.44 | 620,834,269.44 |
| 银行保理借款 | 29,771,438.32 |
6-1-193商业承兑汇票贴现
| 商业承兑汇票贴现 | 5,371,332.31 | |
| 信用借款 | 120,153,695.00 | 20,000,000.00 |
| 合 计 | 718,739,949.76 | 822,551,461.75 |
28. 应付货币保证金
明细情况——按客户类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 户数 | 账面余额 | 户数 | 账面余额 | |
| 自然人 | 107,898 | 6,646,711,836.16 | 98,404 | 6,153,708,809.93 |
| 法人 | 5,582 | 14,030,351,553.52 | 5,041 | 9,156,372,567.28 |
| 非结算会员 | 2 | 264,736,064.51 | 1 | 205,500,404.39 |
| 合 计 | 113,482 | 20,941,799,454.19 | 103,446 | 15,515,581,781.60 |
29. 应付质押保证金
(1) 明细情况——按客户类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 户数 | 账面余额 | 户数 | 账面余额 | |
| 法人 | 20 | 3,677,417,112.00 | 6 | 1,903,874,616.00 |
| 合 计 | 20 | 3,677,417,112.00 | 6 | 1,903,874,616.00 |
(2) 明细情况——按交易所
| 交易所名称 | 期末数 |
| 上海期货交易所 | 2,014,854,404.00 |
| 郑州商品交易所 | 452,705,356.00 |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 16,092,800.00 |
| 中国金融交易所 | 193,968,976.00 |
| 大连商品交易所 | 999,795,576.00 |
| 合 计 | 3,677,417,112.00 |
30. 交易性金融负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-194交易性金融负债
| 交易性金融负债 | 161,552,784.63 | 400,912,339.77 |
| 其中：衍生金融负债 | 105,724,674.54 | 194,219,197.79 |
| 合并结构化主体其他份额持有者享有的权益 | 21,310,070.07 | 6,573,821.90 |
| 融券负债 | 34,518,040.02 | 200,119,320.08 |
| 合 计 | 161,552,784.63 | 400,912,339.77 |
31. 期货风险准备金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期计提 | 本期动用 | 期末数 |
| 风险准备金 | 150,539,212.94 | 20,345,530.02 | 115,911.06 | 170,768,831.90 |
| 合 计 | 150,539,212.94 | 20,345,530.02 | 115,911.06 | 170,768,831.90 |
(2) 本期风险准备金计提方法和比例说明
2021年度，按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提，计入当期损益。
(3) 本期动用风险准备金说明
| 项 目 | 金额 |
| 弥补穿仓损失 | 37,011.06 |
| 弥补错单损失 | 78,900.00 |
| 合 计 | 115,911.06 |
32. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 100,000,000.00 | |
| 合 计 | 100,000,000.00 |
33. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 43,981,745.55 | 21,678,157.23 |
6-1-195合 计
| 合 计 | 43,981,745.55 | 21,678,157.23 |
34. 卖出回购金融资产款
(1) 明细情况——按业务类型
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押式卖出回购 | 527,994.72 | |
| 合 计 | 527,994.72 |
(2) 明细情况——按金融资产种类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券 | 527,994.72 | |
| 合 计 | 527,994.72 |
35. 应付期货投资者保障基金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期计提 | 本期动用 | 期末数 |
| 期货投资者保障基金 | 551,481.32 | 637,991.73 | 516,035.91 | 673,437.14 |
| 合 计 | 551,481.32 | 637,991.73 | 516,035.91 | 673,437.14 |
(2) 本期计提方法和比例说明
2021年度期货投资者保障基金根据母公司代理交易额的亿分之五点五计提。
36. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 66,664,690.26 | 315,146,862.62 | 300,346,728.43 | 81,464,824.45 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 237,660.06 | 19,590,117.28 | 18,352,868.78 | 1,474,908.56 |
| 合 计 | 66,902,350.32 | 334,736,979.90 | 318,699,597.21 | 82,939,733.01 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 57,902,136.91 | 282,316,775.97 | 266,643,860.71 | 73,575,052.17 |
6-1-196职工福利费
| 职工福利费 | 3,232,092.60 | 3,232,092.60 | ||
| 社会保险费 | 841,285.13 | 12,685,776.32 | 12,416,648.95 | 1,110,412.50 |
| 其中： 医疗保险费 | 828,574.92 | 12,320,397.32 | 12,068,300.68 | 1,080,671.56 |
| 工伤保险费 | 12,710.21 | 262,517.34 | 247,011.47 | 28,216.08 |
| 生育保险费 | 102,861.66 | 101,336.80 | 1,524.86 | |
| 其他保险费 | 70,962.74 | 1,035,069.97 | 1,106,032.71 | |
| 住房公积金 | 841.64 | 13,633,630.07 | 13,624,585.07 | 9,886.64 |
| 工会经费和职工教育经费 | 7,849,463.84 | 2,243,517.69 | 3,323,508.39 | 6,769,473.14 |
| 小 计 | 66,664,690.26 | 315,146,862.62 | 300,346,728.43 | 81,464,824.45 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 230,609.82 | 19,030,900.51 | 17,837,053.33 | 1,424,457.00 |
| 失业保险费 | 7,050.24 | 559,216.77 | 515,815.45 | 50,451.56 |
| 小 计 | 237,660.06 | 19,590,117.28 | 18,352,868.78 | 1,474,908.56 |
37. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 3,105,698.69 | 42,007.77 |
| 企业所得税 | 42,172,150.22 | 5,420,560.90 |
| 代扣代缴个人所得税 | 2,097,703.65 | 960,906.28 |
| 城市维护建设税 | 287,238.51 | 26,397.05 |
| 教育费附加 | 123,457.83 | 11,174.91 |
| 地方教育附加 | 81,596.75 | 7,297.47 |
| 土地使用税 | 33,335.00 | 33,335.00 |
| 房产税 | 544,816.91 | |
| 印花税 | 2,919,859.70 | 165,309.34 |
| 其他 | 84,289.54 | 72,144.77 |
| 合 计 | 51,450,146.80 | 6,739,133.49 |
38. 合同负债
6-1-197项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 104,322,136.51 | 33,978,465.36 |
| 合 计 | 104,322,136.51 | 33,978,465.36 |
39. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付款项 | 27,680,371.16 | 40,706,916.92 |
| 其他应付款 | 639,085,709.57 | 469,294,544.14 |
| 小 计 | 666,766,080.73 | 510,001,461.06 |
(2) 应付款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付清算款 | 27,680,371.16 | 40,706,916.92 |
| 小 计 | 27,680,371.16 | 40,706,916.92 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 衍生金融工具履约保证金 | 555,536,754.95 | 428,509,104.81 |
| 居间人风险金 | 1,065,258.42 | 1,073,074.86 |
| 劳务费 | 2,231,853.53 | 3,791,705.77 |
| 应付软件款 | 1,165,281.13 | 2,307,120.24 |
| 应付工程款 | 47,289,756.99 | 2,572,126.64 |
| 信息费 | 135,000.00 | |
| 交易清算款 | 66,826.50 | 417,410.50 |
| 其他 | 31,729,978.05 | 30,489,001.32 |
| 合 计 | 639,085,709.57 | 469,294,544.14 |
40. 代理买卖证券款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-198经纪业务
| 经纪业务 | 217,317,619.62 | 249,897,740.76 |
| 其中：境内 | 537,252.69 | 709,200.67 |
| 境外 | 216,780,366.93 | 249,188,540.09 |
| 合 计 | 217,317,619.62 | 249,897,740.76 |
41. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 被套期项目-待执行合同 | 104,216,514.70 | 35,110,241.86 |
| 合同负债待转销项税 | 12,794,702.96 | 3,764,453.30 |
| 合 计 | 117,011,217.66 | 38,874,695.16 |
42. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 投资亏损 | 13,325,227.52 | |
| 合 计 | 13,325,227.52 |
43. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 租赁付款额 | 43,779,144.50 | 30,506,737.30 |
| 未确认融资费用 | -2,386,453.78 | -3,041,500.15 |
| 合 计 | 41,392,690.72 | 27,465,237.15 |
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十九)1之说明
44. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
6-1-199股份总数
| 股份总数 | 580,000,000.00 | 30,065,893.00 | 610,065,893.00 |
(2) 其他说明
根据公司第三届第十一次董事会和2019年年度股东大会决议，本公司申请通过定向增发人民币普通股 （A股）增加注册资本人民币30,065,893.00元，变更后的注册资本为人民币610,065,893.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准南华期货股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕1757号）核准，本公司获准定向增发人民币普通股（A股）股票30,065,893股，每股面值1元，每股发行价格为人民币12.14元，可募集资金总额为364,999,941.02元。发行后公司募集资金总额364,999,941.02元，减除发行费用人民币5,750,227.71元后净额为359,249,713.31元，超过新增注册资本329,183,820.31元计入资本公积(股本溢价)。该股本变更业务经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2021〕128号）。
45. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 861,448,324.93 | 329,183,820.31 | 1,190,632,145.24 | |
| 其他资本公积 | 10,564.39 | 52,057.89 | 62,622.28 | |
| 合 计 | 861,458,889.32 | 329,235,878.20 | 1,190,694,767.52 |
(2) 其他
本期股本溢价增加情况说明详见本财务报表附注五(一)44(2)之说明。
本期其他资本公积增加系其他方对本公司联营企业浙江红蓝牧投资管理有限公司增资，本公司股权被动稀释所致。
46. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 6,029,681.64 | 1,320,887.11 | 7,813,550.99 | -6,029,681.64 | -462,982.24 | |||
| 其中：其他权益 | 6,029,681.64 | 1,320,887.11 | 7,813,550.99 | -6,029,681.64 | -462,982.24 | |||
6-1-200工具投资公允价值变动
| 工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -7,131,872.64 | -23,681,789.32 | -23,747,668.04 | 65,878.72 | -30,879,540.68 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -7,131,872.64 | -23,681,789.32 | -23,747,668.04 | 65,878.72 | -30,879,540.68 | |||
| 其他综合收益合计 | -1,102,191.00 | -22,360,902.21 | 7,813,550.99 | -29,777,349.68 | -397,103.52 | -30,879,540.68 |
47. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 82,648,458.54 | 29,358,781.19 | 112,007,239.73 | |
| 合 计 | 82,648,458.54 | 29,358,781.19 | 112,007,239.73 |
2021年度盈余公积增加29,358,781.19 元系根据公司章程规定，按当年母公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积。
48. 一般风险准备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 一般风险准备金 | 107,261,459.78 | 31,935,197.48 | 139,196,657.26 | |
| 合 计 | 107,261,459.78 | 31,935,197.48 | 139,196,657.26 |
(2) 其他说明
2021年度一般风险准备增加31,935,197.48元，其中29,358,781.19元系按当期母公司实现净利润的10%计提一般风险准备金，2,576,416.29元系按南华基金管理有限公司2021年度证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取一般风险准备。
49. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 826,399,273.20 | 783,836,814.54 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） |
6-1-201调整后期初未分配利润
| 调整后期初未分配利润 | 826,399,273.20 | 783,836,814.54 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 243,598,566.41 | 94,173,413.09 |
| 减：提取法定盈余公积 | 29,358,781.19 | 10,293,249.22 |
| 提取一般风险准备 | 31,935,197.48 | 13,477,705.21 |
| 应付普通股股利 | 27,840,000.00 | |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 7,813,550.99 | |
| 期末未分配利润 | 1,016,517,411.93 | 826,399,273.20 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 手续费净收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 期货经纪手续费 | 439,928,744.79 | 311,011,015.50 | 41.45 |
| 投资咨询收入 | 493,443.38 | 2,590,566.04 | -80.95 |
| 资产管理业务收入 | 22,858,966.10 | 6,624,299.53 | 245.08 |
| 股票期权手续费收入 | 7,626,874.39 | 4,548,302.52 | 67.69 |
| 外汇业务收入 | 4,656,321.98 | 4,352,970.87 | 6.97 |
| 证券经纪佣金收入 | 8,193,938.10 | 8,587,901.42 | -4.59 |
| 基金销售收入 | 1,643,075.60 | 1,155,740.49 | 42.17 |
| 基金管理收入 | 25,646,329.72 | 30,960,269.82 | -17.16 |
| 合 计 | 511,047,694.06 | 369,831,066.19 | 38.18 |
(2) 分行政区域营业部及手续费收入情况
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
| 浙江 | 11 | 368,084,425.80 |
| 上海 | 3 | 15,483,185.90 |
| 北京 | 2 | 26,824,346.02 |
| 天津 | 1 | 472,664.08 |
| 黑龙江 | 2 | 1,686,839.83 |
| 辽宁 | 2 | 1,454,526.24 |
6-1-202甘肃
| 甘肃 | 1 | 2,195,913.90 |
| 河南 | 1 | 922,095.02 |
| 四川 | 1 | 1,064,343.03 |
| 山东 | 2 | 1,026,622.05 |
| 广东 | 5 | 8,853,070.69 |
| 重庆 | 1 | 408,295.43 |
| 山西 | 1 | 502,120.01 |
| 江苏 | 3 | 2,372,883.76 |
| 福建 | 1 | 387,632.49 |
| 江西 | 1 | 429,663.18 |
| 新加坡 | 23,582,317.94 | |
| 英国 | 6,796,065.32 | |
| 香港 | 48,500,683.37 | |
| 合 计 | 38 | 511,047,694.06 |
2. 利息净收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 自有资金利息净收入 | 27,045,342.54 | 38,080,329.47 | -28.98 |
| 保证金利息净收入 | 238,539,138.65 | 186,999,842.59 | 27.56 |
| 发放贷款利息收入 | 162,560.84 | 731,880.54 | -77.79 |
| 利息支出 | -26,540,613.41 | -48,485,106.70 | -45.26 |
| 合并结构化主体向其他份额持有人的收益分配 | 962,071.77 | -10,321,341.90 | 不适用 |
| 合 计 | 240,168,500.39 | 167,005,604.00 | 43.81 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
6-1-203权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,342,715.42 | -4,112,491.06 | -18.72 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 63,403.14 | -100.00 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 8,509,959.50 | 11,397,343.47 | -25.33 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,509,959.50 | 11,397,343.47 | -25.33 |
| 其他权益工具投资 | 101,552.97 | ||
| 处置金融工具取得的投资收益 | 74,432,636.39 | 177,165,222.35 | -57.99 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 97,569,124.19 | 229,806,911.49 | -57.54 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | -23,136,487.80 | -52,641,689.14 | -56.05 |
| 合 计 | 79,701,433.44 | 184,513,477.90 | -56.80 |
4. 净敞口套期收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货 | 7,564,382.66 | |
| 待执行合同 | 54,543,234.15 | |
| 合 计 | 62,107,616.81 |
5. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,149,523.43 | 8,944,606.04 | 3,149,523.43 |
| 个税手续费返还 | 188,260.07 | 489,533.51 | 188,260.07 |
| 附加税返还 | 582.45 | 582.45 | |
| 合 计 | 3,338,365.95 | 9,434,139.55 | 3,338,365.95 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
6. 公允价值变动收益
6-1-204项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 资产 | -54,444,553.20 | 54,389,983.56 | 不适用 |
| 负债 | 34,505,668.48 | -12,913,701.08 | 不适用 |
| 合 计 | -19,938,884.72 | 41,476,282.48 | 不适用 |
7. 汇兑收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 汇兑收益 | 7,435,626.35 | 962,276.88 | 672.71 |
| 合 计 | 7,435,626.35 | 962,276.88 | 672.71 |
8. 其他业务收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 贸易 | 9,611,423,870.61 | 9,085,654,663.24 | 5.79 |
| 投资教育培训收入 | 3,976,327.23 | 3,481,435.81 | 14.22 |
| 房租物业收入 | 693,263.98 | 398,420.63 | 74.00 |
| 库务收入 | 2,118,027.84 | 2,271,922.47 | -6.77 |
| 期货+保险返还收入 | 6,774,098.20 | 41,470,418.96 | -83.67 |
| 其他 | 5,950,779.41 | 8,715,747.09 | -31.72 |
| 合 计 | 9,630,936,367.27 | 9,141,992,608.20 | 5.35 |
9. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 14,789.06 | ||
| 合 计 | 14,789.06 |
10. 提取期货风险准备金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
6-1-205提取期货风险准备金
| 提取期货风险准备金 | 20,345,530.02 | 13,697,344.73 | 48.54 |
| 合 计 | 20,345,530.02 | 13,697,344.73 | 48.54 |
11. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 城市维护建设税 | 1,015,467.70 | 630,236.71 | 61.12 |
| 教育费附加 | 423,267.05 | 258,724.41 | 63.60 |
| 地方教育附加 | 282,178.10 | 172,588.23 | 63.50 |
| 印花税 | 6,191,959.64 | 2,703,369.46 | 129.05 |
| 房产税 | 558,683.87 | 23,296.50 | 2298.15 |
| 土地使用税 | 34,599.55 | 67,274.20 | -48.57 |
| 合 计 | 8,506,155.91 | 3,855,489.51 | 120.62 |
12. 业务及管理费
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 职工薪酬 | 318,855,355.54 | 264,783,703.38 | 20.42 |
| 居间人劳务费 | 31,234,044.48 | 41,189,571.04 | -24.17 |
| 办公费 | 13,744,155.67 | 12,764,382.15 | 7.68 |
| 差旅费 | 6,060,022.34 | 6,944,719.26 | -12.74 |
| 业务招待费 | 9,444,770.93 | 6,272,336.81 | 50.58 |
| 通讯费 | 17,380,135.79 | 16,293,848.76 | 6.67 |
| 折旧及摊销 | 14,563,611.26 | 17,131,147.21 | -14.99 |
| 房租及物管费用 | 35,643,827.67 | 35,420,015.08 | 0.63 |
| 期货投资者保障基金 | 637,991.73 | 529,851.90 | 20.41 |
| 信息费 | 37,587,439.86 | 23,131,334.24 | 62.50 |
| 广告费 | 17,890,215.87 | 8,363,561.75 | 113.91 |
| 咨询费 | 35,772,403.72 | 17,230,141.46 | 107.62 |
| 其 他 | 47,626,781.49 | 39,029,712.67 | 22.03 |
| 合 计 | 586,440,756.35 | 489,084,325.71 | 19.91 |
13. 研发费用
6-1-206项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 15,881,624.36 | 11,192,808.81 |
| 直接投入费用 | 609,905.66 | |
| 折旧费用 | 589,348.02 | 713,625.80 |
| 资产摊销费用 | 5,272,635.50 | 7,880,494.44 |
| 其他相关费用 | 789,823.03 | |
| 合 计 | 21,743,607.88 | 21,186,657.74 |
14. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 9,171,629.94 | 11,216,703.60 |
| 应收票据减值损失 | -269,586.97 | |
| 合 计 | 8,902,042.97 | 11,216,703.60 |
15. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 商誉减值 | 5,250,951.18 | |
| 合同履约成本减值损失 | -150,611.67 | 857,967.69 |
| 存货跌价准备 | 7,193.60 | |
| 合 计 | -143,418.07 | 6,108,918.87 |
16. 其他业务成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 贸易 | 9,522,142,974.03 | 9,204,513,971.03 | 3.45 |
| 期货+保险业务 | 7,180,544.08 | 43,958,646.83 | -83.67 |
| 投资性房地产折旧 | 368,014.34 | 160,169.09 | 129.77 |
| 其他 | 292,246.93 | 584,576.82 | -50.01 |
6-1-207合 计
| 合 计 | 9,529,983,779.38 | 9,249,217,363.77 | 3.04 |
17. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约金收入 | 7,940,489.15 | ||
| 非流动资产毁损报废利得 | 920.00 | ||
| 保险赔款 | 27,207.35 | 27,207.35 | |
| 其他 | 115,215.78 | 428,759.89 | 115,215.78 |
| 合 计 | 142,423.13 | 8,370,169.04 | 142,423.13 |
18. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,425,550.00 | 1,465,780.00 | 1,425,550.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,935,939.80 | 166,627.21 | 1,935,939.80 |
| 投资补偿金 | 1,485,849.02 | 1,485,849.02 | |
| 其 他 | 1,701,944.45 | 412,873.62 | 1,701,944.45 |
| 合 计 | 6,549,283.27 | 2,045,280.83 | 6,549,283.27 |
19. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 78,523,123.72 | 29,153,733.81 |
| 递延所得税费用 | 11,485,548.51 | 5,442,949.05 |
| 合 计 | 90,008,672.23 | 34,596,682.86 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 332,611,404.97 | 127,188,328.54 |
| 按母公司税率计算的所得税费用 | 83,152,851.24 | 31,797,082.13 |
6-1-208子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,321,351.65 | -817,947.31 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,403,031.29 | 1,083,923.86 |
| 加计扣除的影响 | -3,553,438.90 | -3,972,498.31 |
| 非应税收入的影响 | -276,396.11 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,793,170.76 | 817,965.08 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -20,231.13 | -220,924.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,717,999.90 | 6,185,477.58 |
| 所得税费用 | 90,008,672.23 | 34,596,682.86 |
20. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)46之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 客户出入金净额 | 5,400,545,512.73 | 6,143,165,527.71 |
| 收到的房租及物业费 | 693,263.98 | 398,420.63 |
| 收到的交易所奖励款及培训收入 | 31,823,237.26 | 53,502,059.91 |
| 往来款 | 168,926,894.79 | |
| 收到的财政资助款 | 3,153,362.51 | 8,944,606.04 |
| 其他 | 5,390,048.88 | 11,471,367.74 |
| 合 计 | 5,610,532,320.15 | 6,217,481,982.03 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存入交易所保证金净额 | 681,218,257.58 | 1,397,158,489.71 |
| 垫付保费 | 30,271,058.52 | 55,596,711.03 |
| 往来款 | 172,092,718.48 | |
| 其他 | 12,888,438.35 | 12,676,043.58 |
6-1-209合 计
| 合 计 | 724,377,754.45 | 1,637,523,962.80 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 定期存款和协议存款利息 | 149,703,722.64 | 131,021,454.40 |
| 定期存款和协议存款到期收回 | 12,552,300,530.13 | 7,036,665,981.82 |
| 合并结构化主体收到的现金净额 | 15,913,925.43 | 1,011,224.02 |
| 场外期权投资保证金 | 308,491,850.81 | |
| 其他 | 1,887,583.76 | 500,000.00 |
| 合 计 | 12,719,805,761.96 | 7,477,690,511.05 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存入定期存款和协议存款 | 17,239,188,181.30 | 10,619,231,870.36 |
| 场外期权投资保证金 | 222,990,588.21 | |
| 合并结构化主体支付的现金净额 | 1,988,152.37 | |
| 其他 | 3,036,474.72 | |
| 合 计 | 17,465,215,244.23 | 10,621,220,022.73 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 开具信用证质押的定期存款到期收回 | 100,000,000.00 | |
| 开具信用证质押的定期存款利息 | 1,726,592.59 | |
| 合 计 | 101,726,592.59 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 开具信用证质押的定期存款 | 62,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 发行费用 | 1,900,227.71 | 583,018.87 |
| 支付的租赁付款额 | 17,081,213.92 | |
| 信用证保证金 | 7,150,000.00 | |
| 合 计 | 88,131,441.63 | 50,583,018.87 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
6-1-210
补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 242,602,732.74 | 92,591,645.68 |
| 加：提取期货风险准备金 | 20,345,530.02 | 13,697,344.73 |
| 资产减值准备 | 8,758,624.90 | 17,325,622.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,902,141.55 | 8,131,624.08 |
| 使用权资产折旧 | 14,378,588.63 | |
| 无形资产摊销 | 5,886,700.14 | 7,873,845.94 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,159,080.59 | 4,642,524.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 10,179.79 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 1,935,939.80 | 165,707.21 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 19,938,884.72 | -41,476,282.48 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 16,241,408.56 | 38,434,996.37 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -79,701,433.44 | -184,513,477.90 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 17,030,485.29 | |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 11,485,548.51 | -11,587,536.24 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 106,126,622.45 | 330,553,441.65 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -2,340,798,494.59 | -3,244,712,817.06 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 7,180,230,822.88 | 8,115,454,285.27 |
| 其他 | -273,961,111.02 | -180,590,451.77 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,947,531,586.44 | 4,983,031,137.37 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,955,475,462.67 | 2,652,861,972.40 |
6-1-211减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 2,652,861,972.40 | 2,058,240,897.73 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 302,613,490.27 | 594,621,074.67 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 2,955,475,462.67 | 2,652,861,972.40 |
| 其中：库存现金 | 36,040.95 | 36,948.95 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,738,998,189.68 | 2,465,683,029.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 216,441,232.04 | 187,141,994.24 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 2,955,475,462.67 | 2,652,861,972.40 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
2021年期末货币资金中存款期限超过三个月的存款和利息折合人民币13,607,253,578.30元，锁汇和信用证保证金10,811,708.24元,风险准备金9,370,419.43元在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映。其中，锁汇和信用证保证金10,811,708.24元, 质押的定期存款及利息12,050,860.27元，风险准备金9,370,419.43元，使用受限。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
明细情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
6-1-212货币资金
| 货币资金 | 32,232,987.94 | 锁汇和信用证保证金、质押的定期存款及利息、风险准备金 |
| 交易性金融资产 | 68,561,745.12 | 58,314,745.12元系融券负债的担保品；10,247,000.00元系证券投资基金，为本公司管理的开放式证券投资基金，公允价值根据相关年度最后一个交易日基金的份额净值确定。根据中国证监会基金监管部2012年6月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金部通知〔2012〕22号)的规定，本公司使用发起资金认购的南华瑞元定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年 |
| 应收账款 | 30,000,000.00 | 未到期的保理业务 |
| 存货 | 215,570,217.53 | 浙江南华资本管理有限公司通过仓单质押充抵上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所保证金 |
| 合 计 | 346,364,950.59 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 264,370,054.34 | 6.375700 | 1,685,544,155.43 |
| 欧元 | 896,685.59 | 7.219700 | 6,473,800.95 |
| 港币 | 335,743,631.53 | 0.817600 | 274,503,993.14 |
| 澳元 | 1,873.19 | 4.622000 | 8,657.88 |
| 日元 | 154,845,157.00 | 0.055415 | 8,580,744.38 |
| 新加坡元 | 144,208.89 | 4.717900 | 680,363.12 |
| 英镑 | 23,446.05 | 8.606400 | 201,786.08 |
| 瑞士法郎 | 0.03 | 6.977600 | 0.21 |
6-1-213加币
| 加币 | 5,000.93 | 5.004600 | 25,027.65 |
| 泰铢 | 294,559.44 | 0.191200 | 56,319.76 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 4,922,261.03 | 6.375700 | 31,382,859.65 |
| 港币 | 6,153,447.66 | 0.817600 | 5,031,058.81 |
| 新加坡元 | 3,390,919.54 | 4.717900 | 15,998,019.30 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,181,431.91 | 6.375700 | 7,532,455.43 |
| 港币 | 37,051,296.32 | 0.817600 | 30,293,139.87 |
| 新加坡元 | 307,922.59 | 4.717900 | 1,452,747.99 |
| 结算备付金 | |||
| 其中：港币 | 42,913,881.35 | 0.817600 | 35,086,389.39 |
| 应收货币保证金 | |||
| 其中：美元 | 358,119,080.46 | 6.375700 | 2,283,259,821.29 |
| 港币 | 1,285,307,706.87 | 0.817600 | 1,050,867,581.14 |
| 新加坡元 | 111,622,017.76 | 4.717900 | 526,621,517.59 |
| 应付货币保证金 | |||
| 其中：美元 | 97,497,389.27 | 6.375700 | 621,614,104.77 |
| 港币 | 4,573,160,693.78 | 0.817600 | 3,739,016,183.23 |
| 新加坡元 | 65,209,180.91 | 4.717900 | 307,650,394.62 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 其中：港币 | 265,142,327.46 | 0.817600 | 216,780,366.93 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：美元 | 1,783.67 | 6.375700 | 11,372.14 |
| 港币 | 6,437,179.80 | 0.817600 | 5,263,038.20 |
| 新加坡元 | 194,378.43 | 4.717900 | 917,057.99 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 5,311,790.18 | 6.375700 | 33,866,380.65 |
(2) 境外经营实体说明
6-1-214公司名称
| 公司名称 | 记账本位币 | 选择依据 | 记账本位币变化及原因 |
| 横华国际期货有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际资产管理有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际金融股份有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际证券有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际科技商贸服务有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际财富管理有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua Fund SPC | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| HGNH CAPITAL FUND | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际资本有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua USA Futures LLC（原NANHUA USA LLC） | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Nanhua USA Holding LLC（原HGNH FINANCIAL LLC） | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Chicago Institute of Investment,Inc. | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Nanhua USA Investment LLC（原HGNH Wealth Management LLC；Blue Diamond International LLC） | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD. | 新加坡元 | 主要经营地为新加坡 | 无 |
| 中国国际衍生品分析师协会有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 美元 | 主要经营地为英国 | 无 |
| HGNH International Asset Management (SG) PTE LTD. | 美元 | 主要经营地为新加坡 | 无 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 资本市场奖励资金补助 | 968,177.40 | 其他收益 | 东阳市财政局《关于下达2020年度（第二批）资本市场奖励资金的通知》(东财金融〔2021〕8号) |
| 2020年度金融产业扶持资金补助 | 954,000.00 | 其他收益 | 济南市人民政府《关于印发济南市加快现代金融产业发展若干扶持政策的通知》 |
6-1-215（济政发〔2018〕31号）
| （济政发〔2018〕31号） | |||
| 金融聚集和创新发展补助 | 360,000.00 | 其他收益 | 宁波市鄞州区地方金融监督管理局、宁波市鄞州区财政局《关于印发2021年度金融聚集和创新发展专项资金管理办法的通知》（鄞金管〔2021〕68号） |
| 期货市场建设奖励基金补助 | 340,000.00 | 其他收益 | 大连市金融发展局、大连市财政局、大连市沙河口区人民政府《关于印发《大连市支持期货市场建设的政策措施》的通知》（大金局发〔2020〕72号） |
| 稳定就业社会保险补助 | 214,241.94 | 其他收益 | 大连市人力资源和社会保障局、大连市发展和改革委员会、大连市教育局《关于进一步做好稳就业促发展工作的通知》（大人社发〔2021〕272号）、北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局《关于精准支持重点行业中小微企业稳定就业工作的通知》(京人社能字〔2020〕48号) |
| 新加坡政府就业支持补助 | 168,784.09 | 其他收益 | 新加坡政府就业支持专案（ Job support scheme） |
| 以工代训补贴补助 | 144,320.00 | 其他收益 | 杭州市人力资源和社会保障局、杭州财政局《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（杭人社发〔2020〕94号） |
| 小 计 | 3,149,523.43 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,149,523.43元。
4. 套期
本公司从事大宗商品贸易业务，交易品种包含农产品、黑色、能化、有色、贵金属等。对于持有的棉花、豆油、菜油、棕榈油、棕榈硬脂、豆粕、菜粕、葵花粕、棕榈粕、花生、红枣的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合同的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对于持有的能化板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对持有的黑色板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过买入或卖出
以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对于持有的有色的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入有色关联的期货合约进行管理。有色与相关期货合同的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
(1) 被套期项目的账面价值以及公允价值变动
6-1-216
| 被套期项目的账面价值 | 被套期项目公允价值套期调整的累计金额(计入被套期项目的账面价值) | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |
| 商品价格风险 | 333,772,297.08 | 104,216,514.70 | 163,545,731.19 | 104,216,514.70 |
(2) 套期工具的账面价值以及公允价值变动
| 套期工具的账面价值 | 套期工具期末的公允价值变动 | ||
| 资产 | 负债 | ||
| 公允价值套期 | |||
| 金融衍生工具 | 68,536,272.90 | -4,883,060.00 | |
(3) 公允价值套期中的利得或损失
| 公允价值套期 | 本期形成的利得或损失 |
| 被套期项目 | 62,107,616.81 |
| 套期工具 | -29,950,905.00 |
| 公允价值套期中的无效部分 | 32,156,711.81 |
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 南华旭日一号FOF单一资产管理计划 | 投资设立 | 2021-6-22 | 50,000,000.00 | 100.00% |
| 南华玖沣1号集合资产管理计划 | 投资设立 | 2021-12-28 | 5,000,243.05 | 38.46% |
6-1-217HGNH CAPITALFUND
| HGNH CAPITAL FUND | 投资设立 | 2021-9-10 | 100.00% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 横华国际外汇有限公司[注] | 注销 | 2021-9-17 | 33,265,138.87 | -2,360.00 |
| 南华期货元亨甄选量化FOF单一资产管理计划 | 终止清算 | 2021-3-9 | 11,500,219.26 | 64,923.78 |
[注] 横华国际外汇有限公司注销前从事外汇业务，注销后境外HGNH InternationalFinancial (Singapore) PTE. LTD.仍经营外汇业务，因此本期横华国际外汇有限公司注销不满足终止经营的确认条件
(二) 纳入合并范围的结构化主体的情况
详见本财务报表附注七(一)2之说明。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 横华国际金融股份有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际资产管理有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| Nanhua Fund SPC | 香港 | 开曼群岛 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| HGNH CAPITAL FUND | 香港 | 开曼群岛 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际期货有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际证券有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际科技商贸服务有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际财富管理有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际资本有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| Nanhua USA Holding LLC（原HGNH FINANCIAL LLC） | 美国 | 美国 | 金融业 | 92.78 | 设立 | |
| Nanhua USA Futures LLC（原NANHUA USA LLC） | 美国 | 美国 | 金融业 | 92.78 | 设立 | |
6-1-218Chicago Institute of Investment, Inc.
| Chicago Institute of Investment, Inc. | 美国 | 美国 | 商业 | 92.78 | 非同一控制下企业合并 | |
| Nanhua USA Investment LLC（原HGNH Wealth Management LLC；Blue Diamond International LLC） | 美国 | 美国 | 商业 | 92.78 | 设立 | |
| HGNH International Financial (Singapore) PTE. LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江南华资本管理有限公司 | 浙江 | 浙江 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 舟山金旭贸易有限公司 | 浙江 | 浙江 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 南华基金管理有限公司 | 浙江 | 浙江 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 黑龙江横华农业产业服务有限公司 | 黑龙江 | 黑龙江 | 商业 | 51.15 | 设立 | |
| 哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙） | 黑龙江 | 黑龙江 | 商业 | 2.35[注] | 设立 | |
| 中国国际衍生品分析师协会有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 英国 | 英国 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| HGNH International Asset Management (SG) PTE LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 金融业 | 70.00 | 设立 | |
| 杭州瑞熠贸易有限公司 | 浙江 | 浙江 | 批发业 | 100.00 | 设立 |
[注] 浙江南华资本管理有限公司是哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙）的唯一普通合伙人
2. 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据
公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，对于公司管理并投资的结构化主体（如：资产管理计划、基金产品）, 公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
截至2021年12月31日，公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集合资产管理计划、南华旭日一号FOF单一资产管理计划，上述资产管理计划公司拥有实质性权利，且公司通过在上述资产管理计划中享有份额、收取管理费或业绩报酬的形式获得可变回报预期综合收益率大于30%，故将其纳入公司合并财务报表合并范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
6-1-219项 目
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 649,239.61 | 701,552.77 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -52,313.16 | -298,447.23 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -52,313.16 | -298,447.23 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 19,521,182.28 | 2,751,421.17 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -2,710,697.82 | -248,578.83 |
| 其他综合收益 |
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
2021年12月31日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体主要从事证券投资业务。这类结构化主体2021年12月31日的资产总额为623,314,765.34元。
2. 发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
截至2021年12月31日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体系公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要是通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
八、与金融工具相关的风险
(一) 风险管理政策及组织架构
1. 风险管理政策
对于风险管理，公司建立了分级管理的风险治理架构、科学的监督流程和复核机制。
(1) 建立完善的制度体系，涵盖公司的所有业务环节及流程，确保业务流程制度化。
1) 建立完善的业务决策机制。各项业务的开展经过科学的论证和业务决策部门的复核后予以开展，确保事先的风险预测。
2) 建立科学的业务风险评估制度。公司设立交易风控岗部门，全面把控监测期货经纪业务的风险；公司设立法律事务部和合规审查部，统一审核业务合同、评估公司对外开展业务的法律风险和合规风险，风险评估实行复核制度，确保全面评估风险。
3) 建立完善的检查监督制度，确保公司各项制度贯彻落实，确保各项业务开展均在合法合规的框架下进行，确保公司稳健运行。
4) 建立完善的责任追究机制，确保有错必究的内部处理机制，从而有效遏制风险的发生。
(2) 技术层面，公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的多种手段，对上述风险进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解方法。
1) 风险识别：辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。
2) 风险评估：利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析，分析各类风险的可能性及后果，制定风险管理战略，并通过沟通渠道进行报告。
3) 风险控制：根据评估风险，积极采取应对措施，保证本公司的经营不受影响或将影响降至最低。
公司根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制，确保净资本符合监管指标的要求。
2. 风险治理组织架构
本公司建立了董事会、董事会专门委员会和经营管理层、职能管理部门以及业务部门、分支机构组成的四个层次的风险治理组织构架。
(1) 董事会及其专门委员会
董事会是公司风险管理的最高层级，负责审批公司的总体经营战略和重大政策，确定公司的风险偏好和风险容忍度，批准各项业务的风险管理政策、制度和程序，对公司风险管理的有效性进行监督、检查和评价，承担公司风险管理的最终责任。
董事会设立风险管理委员会和审计委员会两个专门委员会负责公司的风险管理事宜。
(2) 经营管理层
公司设经营管理层，构成公司风险管理的第二层次。在公司经营管理过程中，经营管理层根据公司内控制度严格履行相应的管理职责，从专业化的角度分别对公司运营、客户资金、
财务及信息技术等风险进行控制。具体包括：首席风险官、投资决策委员会、风险控制委员会、IT治理委员会。
(3) 职能管理部门
公司设立风控一部、风控二部、财务部、合规审查部、法律事务部、网络工程部等部门，从专业化的角度具体落实风险管理职责。
(4) 业务部门、分支机构
各业务部门、各分支机构是公司全面实施风险管理、防范各类潜在风险的第一道防线，其职责是：在公司相应职能部门的指导下，严格按照内部控制要求执行，主动做好本部门/分支机构的风险管理工作，包括客户适当性管理、客户投诉处理、风险监控与报告等。
(二) 信用风险
信用风险，是指期货公司在开展业务时，由于合同的一方不履行或在其结算过程中交易对手的违约，或由于交易对手的信用等级下降，给期货公司带来损失的风险。公司的信用风险分为期货经纪业务信用风险和其他信用风险。其他信用风险主要来自银行存款、自有资金投资和应收款项。
1. 期货经纪业务信用风险
公司在期货经纪业务的开户环节，严格执行客户的信用调查和评估机制，选择合适的客户参与期货交易，并定期对重要的经纪客户的信用状况、交易规模和交易风险进行后续的跟踪和评估，对可能出现交易规模和交易风险超过自身信用承受范围的客户实施调高交易保证金、限制交易规模等措施，以控制客户信用风险。
2. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
3. 自有资金投资
在自有资金投资时，选择资本实力强、盈利状况好、信用等级高的权益类、固定收益类等低风险理财产品进行投资，并严格控制投资规模在公司及监管机构规定的范围内。
4. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.99%源于余额前五名客户。除应收质押保证金外本公司对其他应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(三) 流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的流动风险主要来源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
针对流动性风险，公司建立健全以净资本为核心的流动性风险控制指标预警机制，并通过压力测试，测试公司在极端情况下的流动性风险状况。公司严格执行客户保证金和公司自有资金严格分离的“两金”管理制度。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-222项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 718,739,949.76 | 735,595,567.50 | 735,595,567.50 | ||
| 应付货币保证金 | 20,941,799,454.19 | 20,941,799,454.19 | 20,941,799,454.19 | ||
| 应付质押保证金 | 3,677,417,112.00 | 3,677,417,112.00 | 3,677,417,112.00 | ||
| 应付期货投资者保障基金 | 673,437.14 | 673,437.14 | 673,437.14 | ||
| 交易性金融负债 | 161,552,784.63 | 161,552,784.63 | 161,552,784.63 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||||
| 应付账款 | 43,981,745.55 | 43,981,745.55 | 43,981,745.55 | ||
| 代理买卖证券款 | 217,317,619.62 | 217,317,619.62 | 217,317,619.62 | ||
| 其他应付款 | 666,766,080.73 | 666,766,080.73 | 666,766,080.73 | ||
| 租赁负债 | 41,392,690.72 | 43,779,144.50 | 19,588,754.71 | 22,339,394.80 | 1,850,994.99 |
| 小 计 | 26,469,640,874.34 | 26,488,882,945.86 | 26,464,692,556.07 | 22,339,394.80 | 1,850,994.99 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 |
6-1-223账面价值
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 822,551,461.75 | 838,358,640.23 | 838,358,640.23 | ||
| 应付货币保证金 | 15,515,581,781.60 | 15,515,581,781.60 | 15,515,581,781.60 | ||
| 应付质押保证金 | 1,903,874,616.00 | 1,903,874,616.00 | 1,903,874,616.00 | ||
| 应付期货投资者保障基金 | 551,481.32 | 551,481.32 | 551,481.32 | ||
| 交易性金融负债 | 400,912,339.77 | 400,912,339.77 | 400,912,339.77 | ||
| 卖出回购金融资产款 | 527,994.72 | 527,994.72 | 527,994.72 | ||
| 应付账款 | 21,678,157.23 | 21,678,157.23 | 21,678,157.23 | ||
| 代理买卖证券款 | 249,897,740.76 | 249,897,740.76 | 249,897,740.76 | ||
| 其他应付款 | 510,001,461.06 | 510,001,461.06 | 510,001,461.06 | ||
| 小 计 | 19,425,577,034.21 | 19,441,384,212.69 | 19,441,384,212.69 |
(四) 市场风险
市场风险指因商品价格、利率、汇率、权益等的变动而导致所持有的期货合约价值产生潜在损失的风险。公司的市场风险主要源于期货经纪业务客户损失导致的公司自有资金受损、期货投资咨询业务分析错误、资产管理业务投资失误等。
针对市场风险，公司已建立了风险提示和预警机制，并定期或不定期的通过敏感性分析和压力测试对公司的市场风险承受能力进行评估；通过对客户保证金水平的动态检测，实时跟踪客户实际交易风险，对存在交易市场风险的客户及时采取要求追加保证金、甚至强制平仓的应对措施。通过实时检测客户交易品种的集中度，提示和引导交易客户持仓和交易品种的合理化。此外，公司还建立了市场风险隔离墙制度，对公司各业务的人员、信息、物理、财务账户等进行隔离，防止市场风险蔓延到公司其他业务模块。
(五) 操作风险
操作风险是指操作规程不当或操作失误对公司造成的风险，如操作流程设计不当或矛盾，操作执行发生疏漏、内部控制未落实等。公司的操作风险涉及公司的各个业务。
针对操作风险，公司已建立由公司基本制度、部门管理办法、岗位操作细则组成的内控体系，并制定各类业务工作指引和对应的工作底稿，明确各业务的操作风险点。同时公司稽查部通过定期和不定期的专项检查，监督各类业务操作是否遵循了公司内部的控制体系。
(六) 合规风险
合规风险是指因公司或员工的经营管理或执业行为违反法律、法规和准则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。针对合规风险，公司已制定了合规手册，并组织各种形式的合规培训，培养和树立员工的合规意识。公司通过设立首席风险官、合规审查部、反洗钱主管、营业部合规专员等部门或岗位专门履行合规职能，确保公司的各项业务合规开展。同时公司已建立合规问责机制，明确合规的考核标准，加大合规在绩效考核中的力度，为公司合规运作提供保障。
(七) 客户资金的安全性
本公司的客户交易结算资金均全额存入保证金专用账户及公司在交易所的专用结算账户，与公司自有资金分户存放，封闭管理。本公司的客户交易结算资金安全性管理符合《期货公司管理办法》(中国证券监督管理委员会令第155号)和《期货交易管理条例》(中华人民共和国国务院令第676号)等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求。不存在挪用客户资金的情况。
九、净资本
2021年度本公司按照中国证券监督管理委员会《期货公司风险监管指标管理办法》(证监会令[第131号])的要求计算净资本，母公司净资本为1,130,843,592.29元。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-224项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产 | 1,236,160,872.65 | 344,049,770.14 | 1,580,210,642.79 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,236,160,872.65 | 344,049,770.14 | 1,580,210,642.79 | |
| 债务工具投资 | 5,244,345.79 | 5,244,345.79 | ||
| 权益工具投资 | 489,860,645.41 | 324,181,540.59 | 814,042,186.00 | |
| 衍生金融资产 | 741,055,881.45 | 19,868,229.55 | 760,924,111.00 | |
| 2. 应收款项融资 | 5,790,000.00 | 5,790,000.00 | ||
6-1-225持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,236,160,872.65 | 349,839,770.14 | 1,586,000,642.79 | |
| 3. 交易性金融负债 | 35,558,241.22 | 125,994,543.41 | 161,552,784.63 | |
| 交易性金融负债 | 35,558,241.22 | 125,994,543.41 | 161,552,784.63 | |
| 衍生金融负债 | 1,040,201.20 | 104,684,473.34 | 105,724,674.54 | |
| 融券负债 | 34,518,040.02 | 34,518,040.02 | ||
| 其他 | 21,310,070.07 | 21,310,070.07 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 35,558,241.22 | 125,994,543.41 | 161,552,784.63 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中公司购买的理财和基金，本公司根据其管理人提供的估值计算公允价值。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以投资标的的市价根据市价组合法计算公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。本公司按照《企业会计准则》及中国证监会《上市公司信息披露管理办法》确定关联方。
(二) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 |
| 横店集团控股有限公司 | 母公司 | 有限责任公司 | 东阳市 | 徐永安 | 商务服务业 |
(续上表)
| 母公司名称 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) | 本公司最 终控制方 | 统一社会信用代码 |
6-1-226横店集团控股有限公司
| 横店集团控股有限公司 | 2,000,000,000.00 | 69.68（直接持股）、72.16（直接间接持股） | 76.97 | 东阳市横店社团经济企业联合会 | 91330783717672584H |
(2) 本公司最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司 | 合营企业 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 联营企业 |
| 浙江省海港投资运营集团有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 浙江南骅投资管理有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 浙江南华进出口贸易有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 横店集团房地产开发有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 浙江微度医疗器械有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 横店集团家园化工有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 横店资本管理有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 浙商银行股份有限公司 | 母公司董事担任董事的企业 |
| 横店集团东磁股份香港有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 东阳市横店影视城旅游营销有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 东阳市横店影视城国贸大厦有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 杭州九里松度假酒店有限责任公司 | 母公司一级子公司 |
| 东阳市横店监理有限公司 | 公司监事担任监事的企业 |
| 黑龙江九三粮食仓储有限公司 | 公司子公司持股30%的股东 |
6-1-227杭州柏品科技有限公司
| 杭州柏品科技有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 浙江横店普洛进出口有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 胡汪洋 | 母公司董事 |
| 罗旭峰 | 公司董事长 |
| 李北新 | 公司高级管理人员 |
| 钟益强 | 公司高级管理人员 |
| 张子健 | 公司高级管理人员 |
| 王正浩 | 公司高级管理人员 |
| 贾晓龙 | 公司高级管理人员 |
| 李建萍 | 公司高级管理人员 |
| 朱斌 | 公司高级管理人员 |
| 张哲 | 公司高级管理人员 |
| 张雨豪 | 张子健关系密切的家庭成员 |
(三) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 部分关联方在本公司开设期货账户从事期货交易。关联交易明细如下：
| 关联方名称 | 期末权益 | 本年度手续费收入 |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 282,637,622.84 | 83,922.19 |
| 浙江南骅投资管理有限公司 | 35,746,837.41 | 1,722,841.23 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 6,313,607.46 | 2,906.84 |
| 浙江南华进出口贸易有限公司 | 80,210.81 | |
| 横店集团房地产开发有限公司 | 100.00 | |
| 胡汪洋 | 5,325.19 | |
| 小 计 | 324,783,703.71 | 1,809,670.26 |
(2) 部分关联方在本公司开设证券账户从事证券交易。关联交易如下：
| 关联方名称 | 期末可用资金/保证金 | 本年度手续费收入 |
| 钟益强 | 1,173.93 | |
| 张子健 | 385,002.40 | 359.33 |
6-1-228小 计
| 小 计 | 386,176.33 | 359.33 |
(3) 部分关联方在本公司认购基金份额。关联交易如下：
| 关联方名称 | 基金名称 | 期末认购份额 | 期末认购净值 |
| 浙江微度医疗器械有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 15,769,231.15 | 18,670,769.68 |
| 横店集团控股有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 31,980,000.00 | 37,864,320.00 |
| 横店集团家园化工有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 26,807,692.54 | 31,740,307.97 |
| 横店资本管理有限公司 | 南华溯源浙股价值 | 10,027,236.11 | 13,273,052.44 |
| 浙商银行股份有限公司 | 南华瑞元定期开放债券 | 199,999,000.00 | 204,938,975.30 |
| 横店集团控股有限公司 | 杭州湾区 | 11,800,000.00 | 23,065,460.00 |
| 横店集团东磁股份香港有限公司 | 神舟成长基金 | 150,661,286.59 | 151,429,039.96 |
| 横店集团东磁股份香港有限公司 | 白溪稳健1号基金 | 70,831,125.10 | 71,161,993.76 |
| 李北新 | 南华中证杭州湾区ETF联接C | 2,349.07 | 3,295.28 |
| 贾晓龙 | 南华瑞盈混合发起C | 10,000.54 | 15,659.85 |
| 罗旭峰 | 南华瑞盈混合发起C | 5,000.23 | 7,829.86 |
| 罗旭峰 | 南华瑞盈混合发起A | 4,960.55 | 7,506.80 |
| 李建萍 | 南华瑞盈混合发起A | 11,904.54 | 18,015.14 |
| 贾晓龙 | 南华瑞泰39个月定开A | 9.99 | 10.22 |
| 李建萍 | 南华瑞泰39个月定开A | 999.57 | 1,022.96 |
| 朱斌 | 南华瑞泰39个月定开A | 999.61 | 1,023.00 |
| 李北新 | 南华瑞泰39个月定开A | 99.97 | 102.31 |
| 罗旭峰 | 南华瑞泰39个月定开A | 99.97 | 102.31 |
| 王正浩 | 南华瑞泰39个月定开A | 9.99 | 10.22 |
| 张雨豪 | 杭州湾区 | 1,000.00 | 1,954.70 |
| 张子健 | 南华瑞盈混合发起C | 10,000.00 | 15,659.00 |
| 王正浩 | 中信建投扬帆回报2号集合资产管理计划 | 2,600,144.44 | 3,003,166.83 |
| 李北新 | 中信建投扬帆回报2号集合资产管理计划 | 1,200,066.67 | 1,386,077.00 |
| 贾晓龙 | 敦和永好1号私募投资基金 | 1,406,577.56 | 1,569,740.56 |
| 张哲 | 中信建投扬帆回报2号集合资产管理计划 | 1,150,000.00 | 1,328,250.00 |
6-1-229贾晓龙
| 贾晓龙 | 中信建投扬帆回报2号集合资产管理计划 | 2,300,063.89 | 2,656,573.79 |
| 小 计 | 526,579,858.08 | 562,159,918.94 |
（4）采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 金额 |
| 东阳市横店影视城旅游营销有限公司 | 接受旅游服务 | 2,735.85 |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 接受住宿服务 | 1,707.56 |
| 东阳市横店影视城国贸大厦有限公司 | 接受住宿服务 | 6,366.49 |
| 杭州九里松度假酒店有限责任公司 | 接受餐饮服务 | 24,945.28 |
| 横店集团控股有限公司 | 报刊费用 | 273.58 |
（5）出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 金额 |
| 东阳市横店监理有限公司 | 销售农产品 | 11,755.96 |
| 横店集团控股有限公司 | 销售农产品 | 103,288.07 |
| 横店资本管理有限公司 | 销售农产品 | 2,460.55 |
| 黑龙江九三粮食仓储有限公司 | 提供广告服务 | 6,602.83 |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 提供租赁服务 | 266,215.60 |
（6）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 |
| 其他应收款 | ||
| 杭州柏品科技有限公司 | 480,600.00 | |
| 浙江横店普洛进出口有限公司 | 15,000.00 | |
| 小 计 | 495,600.00 |
（7）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 |
| 其他应付款 | ||
| 东阳市益特贸易有限公司 | 725,437.50 | |
| 横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 722,549.01 |
6-1-230项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 |
| 小 计 | 1,447,986.51 |
2. 本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 横店集团控股有限公司 | 30,000,000.00 | 2021-10-26 | 2022-10-25 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 20,000,000.00 | 2021-10-25 | 2022-10-25 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 30,000,000.00 | 2021-9-14 | 2022-9-14 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 35,400,000.00 | 2021-3-17 | 2022-2-13 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-11-4 | 2022-11-3 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-11-10 | 2022-11-9 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-11-17 | 2022-11-10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-12-10 | 2022-12-9 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-12-13 | 2022-12-10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 27,636,058.21 | 2021-11-19 | 2022-2-22 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 16,284,494.92 | 2021-10-26 | 2022-1-21 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 27,139,995.09 | 2021-11-3 | 2022-1-28 | 否 |
| 小 计 | 436,460,548.22 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 19,712,239.00 | 13,592,037.00 |
4. 其他关联交易
公司与横店集团杭州投资有限公司、浙江柏品投资有限公司、杭州得邦照明有限公司联合建造的自用办公楼于本期建造完成，公司投资约为2.2243亿元。
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
6-1-231拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 根据本公司2022年3月11日第四届董事会第二次会议审议通过的《关于2021年度利润分配的议案》，以总股本610,065,893股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），共派发现金红利24,402,635.72元。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。此利润分配预案尚需经公司2021年年度股东大会审议批准 |
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1. 本公司确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对期货经纪业务、风险管理业务等业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
1. 2021年度
| 项 目 | 2021年度 | 资产总额 | 负债总额 |
| 期货经纪业务 | 654,629,571.86 | 21,462,444,678.24 | 19,987,602,408.65 |
| 财富管理业务 | 37,373,715.02 | 298,720,269.38 | 174,312,490.75 |
| 风险管理业务 | 9,704,938,463.39 | 2,640,986,079.78 | 1,893,043,015.47 |
| 境外业务 | 111,534,402.78 | 5,462,837,989.44 | 4,779,004,477.00 |
| 其他业务 | 6,320,566.50 | 200,149,364.94 | 175,755,211.32 |
| 合 计 | 10,514,796,719.55 | 30,065,138,381.78 | 27,009,717,603.19 |
2. 2020年度
| 项 目 | 2020年度 | 资产总额 | 负债总额 |
| 期货经纪业务 | 453,813,439.96 | 15,083,753,900.78 | 13,553,634,523.92 |
| 财富管理业务 | 44,252,036.18 | 304,391,842.28 | 126,054,979.87 |
| 风险管理业务 | 9,305,130,630.95 | 3,032,275,588.51 | 2,917,569,499.76 |
| 境外业务 | 98,842,284.53 | 3,581,160,696.91 | 2,969,657,732.09 |
| 其他业务 | 13,191,852.64 | 312,330,381.84 | 271,118,497.82 |
6-1-232合 计
| 合 计 | 9,915,230,244.26 | 22,313,912,410.32 | 19,838,035,233.46 |
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)22之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 |
| 短期租赁费用 | 18,406,038.29 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | |
| 合 计 | 18,406,038.29 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,344,139.38 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 32,392,977.05 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(三)之说明。
(5) 租赁活动的性质
| 租赁资产类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 |
| 房屋建筑物 | 46 | 6个月-10年 | 否 |
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁收入 | 676,028.05 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 |
6-1-233投资性房地产
| 投资性房地产 | 13,723,569.68 |
| 其他资产 | 5,000,000.00 |
| 小 计 | 18,723,569.68 |
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 |
| 1年以内 | 946,225.43 |
| 1-2年 | 946,225.43 |
| 2-3年 | 833,711.67 |
| 3-4年 | 271,142.86 |
| 合 计 | 2,997,305.39 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,467,072,493.46 | 1,467,072,493.46 | 1,047,072,493.46 | 1,047,072,493.46 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 2,571,181.08 | 2,571,181.08 | 2,751,421.17 | 2,751,421.17 | ||
| 合 计 | 1,469,643,674.54 | 1,469,643,674.54 | 1,049,823,914.63 | 1,049,823,914.63 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 横华国际金融股份有限公司 | 517,072,493.46 | 100,000,000.00 | 617,072,493.46 | |||
| 浙江南华资本管理有限公司 | 350,000,000.00 | 300,000,000.00 | 650,000,000.00 | |||
| 南华基金管理有限公司 | 180,000,000.00 | 20,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||
| 小 计 | 1,047,072,493.46 | 420,000,000.00 | 1,467,072,493.46 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 | 其他综合 | ||
6-1-234的投资损益
| 的投资损益 | 收益调整 | ||||
| 联营企业 | |||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,751,421.17 | -232,297.98 | |||
| 合 计 | 2,751,421.17 | -232,297.98 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 52,057.89 | 2,571,181.08 | ||||
| 合 计 | 52,057.89 | 2,571,181.08 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 手续费净收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 期货经纪手续费 | 396,250,496.41 | 268,010,024.49 | 47.85 |
| 投资咨询收入 | 493,443.38 | 2,590,566.04 | -80.95 |
| 资产管理业务收入 | 4,818,561.86 | 2,941,136.63 | 63.83 |
| 股票期权手续费收入 | 7,626,874.39 | 4,548,302.52 | 67.69 |
| 证券经纪佣金收入 | 2,912.08 | 10,329.81 | -71.81 |
| 基金销售收入 | 1,643,075.60 | 1,155,740.49 | 42.17 |
| 合 计 | 410,835,363.72 | 279,256,099.98 | 47.12 |
(2) 分行政区域营业部及手续费收入情况
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
| 浙江 | 11 | 372,397,491.81 |
| 上海 | 3 | 15,483,185.90 |
| 北京 | 2 | 1,178,016.30 |
6-1-235天津
| 天津 | 1 | 472,664.08 |
| 黑龙江 | 2 | 1,686,839.83 |
| 辽宁 | 2 | 1,454,526.24 |
| 甘肃 | 1 | 2,195,913.90 |
| 河南 | 1 | 922,095.02 |
| 四川 | 1 | 1,064,343.03 |
| 山东 | 2 | 1,026,622.05 |
| 广东 | 5 | 8,853,070.69 |
| 重庆 | 1 | 408,295.43 |
| 山西 | 1 | 502,120.01 |
| 江苏 | 3 | 2,372,883.76 |
| 福建 | 1 | 387,632.49 |
| 江西 | 1 | 429,663.18 |
| 合 计 | 38 | 410,835,363.72 |
2. 利息净收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 利息收入 | 238,101,123.61 | 190,252,786.44 | 25.15 |
| 利息支出 | -654,348.16 | -17,161,643.82 | -96.19 |
| 合 计 | 237,446,775.45 | 173,091,142.62 | 37.18 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -232,297.98 | -248,578.83 | 6.55 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | ||
| 金融工具持有期间的投资收益 | 3,240,089.65 | 4,113,061.93 | -21.22 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,240,089.65 | 4,113,061.93 | -21.22 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -104,427.98 | -2,830,590.53 | -96.31 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变 | -104,427.98 | -2,830,590.53 | -96.31 |
6-1-236动计入当期损益的金融资产
| 动计入当期损益的金融资产 | |||
| 合 计 | 102,903,363.69 | 1,033,892.57 | 9853.00 |
4. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 9,525,009.80 | 7,107,681.88 | 34.01 |
| 合 计 | 9,525,009.80 | 7,107,681.88 | 34.01 |
5. 业务及管理费
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 职工薪酬 | 193,320,016.44 | 154,935,312.81 | 24.77 |
| 居间人劳务费 | 29,327,303.22 | 39,983,335.36 | -26.65 |
| 办公费 | 9,118,759.98 | 8,058,265.42 | 13.16 |
| 差旅费 | 3,874,782.44 | 3,434,725.30 | 12.81 |
| 业务招待费 | 6,370,131.17 | 3,379,335.44 | 88.50 |
| 通讯费 | 11,008,621.28 | 8,669,370.02 | 26.98 |
| 折旧及摊销 | 12,232,443.12 | 12,919,905.06 | -5.32 |
| 房租及物管费用 | 23,982,183.08 | 23,811,602.72 | 0.72 |
| 期货投资者保障基金 | 637,991.73 | 529,851.90 | 20.41 |
| 信息费 | 29,743,954.90 | 15,289,478.61 | 94.54 |
| 广告费 | 17,213,328.37 | 7,320,271.59 | 135.15 |
| 咨询费 | 7,139,429.38 | 2,215,775.25 | 222.21 |
| 其 他 | 19,521,950.30 | 16,330,456.65 | 19.54 |
| 合 计 | 363,490,895.41 | 296,877,686.13 | 22.44 |
6. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 15,881,624.36 | 11,192,808.81 |
6-1-237直接投入费用
| 直接投入费用 | 609,905.66 | |
| 折旧费用 | 589,348.02 | 713,625.80 |
| 资产摊销费用 | 5,272,635.50 | 7,880,494.44 |
| 其他相关费用 | 789,823.03 | |
| 合 计 | 21,743,607.88 | 21,186,657.74 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,935,939.80 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,149,523.43 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， |
6-1-238以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
| 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,282,077.82 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -3,068,494.19 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | -628,190.34 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -2,440,303.85 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.59 | 0.40 | 0.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.67 | 0.41 | 0.41 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 243,598,566.41 |
| 非经常性损益 | B | -2,440,303.85 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 246,038,870.26 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,456,665,889.84 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 359,249,713.31 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 9 |
6-1-239回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 其他 | 外币报表折算差额增加或减少的归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | -23,747,668.04 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动增加或减少的归属于母公司普通股东的净资产 | I2 | 1,783,869.35 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 2 | |
| 权益法核算下长期股权投资被动稀释增加或减少属于母公司普通股东的净资产 | I3 | 52,057.89 | |
| 增加或减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 9.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K +I1×J1/K+I2×J2/K+I3×J3/K | 2,836,364,978.98 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 8.59% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 8.67% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 243,598,566.41 |
| 非经常性损益 | B | -2,440,303.85 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 246,038,870.26 |
| 期初股份总数 | D | 580,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 30,065,893.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 9 |
| 因回购等减少股份数 | H |
6-1-240减少股份次月起至报告期期末的累计月数
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 602,549,419.75 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.40 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.41 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
南华期货股份有限公司二〇二二年三月十一日
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—110页
审 计 报 告
天健审〔2023〕458号
南华期货股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南华期货股份有限公司（以下简称南华期货公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南华期货公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南华期货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 手续费收入的确认
1. 事项描述
如财务报表附注三(三十)和财务报表附注五(二)1所述。南华期货公司手续费收入主要包括期货经纪手续费、基金管理收入、资产管理业务收入等。2022年度，手续费收入为498,038,381.62元。
由于手续费收入是公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，同时南华期货管理层（以下简称管理层）确定手续费收入的确认时点会涉及管理层判断，可能对公司的净利润产生重大影响，因此，我们将手续费收入的确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对手续费收入的确认实施的相关审计程序包括：
(1) 期货经纪手续费
1) 了解与手续费收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 编制期货经纪手续费明细表，获取公司结算系统数据，复核加计，并与报表数、总账数和明细账合计数核对。
3) 将本年度期货经纪手续费与上年度进行比较，分析其变动是否合理。
4) 从公司交易结算系统获取留存手续费明细与账面数据进行核对。
5) 获取全国期货市场成交数据，将公司期货成交数据、手续费收入趋势与全国市场趋势进行比较分析。
6) 将账面数据与结算数据进行比较，对期货经纪手续费收入进行截止测试。
7) 检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(2) 基金管理收入
1) 了解与基金管理收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 获取公司基金管理收入清单，按不同收费标准，对基金管理收入进行测算。
3) 抽取部分基金产品合同，对合同信息与基金管理收入清单进行核对。
4) 结合收入测算，对是否存在跨期收入进行检查。
5) 检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(3) 资产管理业务收入
1) 了解与资产管理业务收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制运行的有效性。
2) 获取公司全部资产管理计划清单，按不同收费标准，对手续费收入进行测算。
3) 抽取部分资管合同，对合同信息与资产管理计划清单进行核对。
4) 结合收入测算，对是否存在跨期收入进行检查。
5) 检查与其相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 以公允价值计量的金融工具估值
1. 事项描述
如财务报表附注三(九)、财务报表附注五(一)8、11、26和财务报表附注十所述。截至2022年12月31日，南华期货公司应收款项融资、交易性金融资产、交易性金融负债分别为1,000,000.00元、3,063,640,901.94 元和53,801,972.81元。
应收款项融资、交易性金融负债和交易性金融资产950,136,998.04元公允价值计量采用第三层次输入值的估值技术，其余金融工具公允价值计量采用第一层次输入值。由于公司金融工具的估值是基于市场数据与估值模型的结合，通常需要较多的输入值变量，且涉及金额较大。鉴于评估特定金融工具的价值所涉及的复杂程度，以及管理层在确定估值方法所采用的输入值时所运用判断的依赖程度，我们将以公允价值计量的金融工具的估值识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对以公允价值计量的金融工具估值实施的审计程序包括：
(1) 了解管理层用于识别、计量和管理金融工具估值风险相关的内部控制，并评价其有效性。
(2) 评价公司运用的估值方法的适当性，并与同类或类似行业进行比较。
(3) 对于第一层次非衍生金融工具的估值，我们独立获取可观察市场资料，并通过审计抽样的方式与公司使用的估值价格进行比较。
(4)对于分类为第三层次的权益工具的估值，我们独立获取相关资产管理人
提供的资产净值报告，并通过审计抽样的方式与公司使用的估值金额进行比较。
(5) 对于分类为第三层次的衍生金融工具的估值，管理层依赖不可观察的参数。我们基于对当前行业实务的了解，评价管理层作出的假设和判断。我们向公司获取盯市报告或相关估值表，结合公司的估值方法及管理层在估值方法中采用的关键参数，通过抽样的方式独立复算部分衍生金融工具的估值。
（6）独立向部分金融工具的相关方发函确认金融工具的估值。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南华期货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
南华期货公司治理层（以下简称治理层）负责监督南华期货公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南华期货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南华期货公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就南华期货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年三月十日
6-1-263
南华期货股份有限公司
财务报表附注2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南华期货股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系南华期货有限公司（以下简称南华期货公司），南华期货公司系由浙江华电房地产开发有限公司、杭州华能联合开发公司共同出资组建，于1996年5月28日在国家工商行政管理总局登记注册，取得注册号为1000001002324（2-1）的企业法人营业执照。南华期货公司成立时注册资本1,000万元。南华期货公司以2012年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月18日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000100023242A的营业执照，注册资本61,006.5893万元，股份总数61,006.5893万股（每股面值1元）。其中：无限售条件的流通股份A股61,006.5893万股。公司股票已于2019年8月30日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属期货行业。提供的劳务主要有：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理，证券投资基金代销。
本财务报表业经公司2023年3月10日第四届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将横华国际金融股份有限公司、浙江南华资本管理有限公司等23家子公司及南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集合资产管理计划、南华基金智远1号单一资产管理计划、南华基金睿华1号集合资产管理计划5个结构化主体纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
本公司下设10家分公司和29家营业部，分别为南华期货股份有限公司北京、上海、深圳、浙江、东阳、南京、济南、黑龙江、广东、甘肃分公司和上海芳甸路、上海虹桥路、广州、深圳、哈尔滨、大连、北京、青岛、天津、郑州、沈阳、成都、慈溪、宁波、萧山、绍兴、嘉兴、台州、温州、重庆、太原、永康、余姚、南通、普宁、厦门、南昌、苏州、汕头营业部。
6-1-264
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
6-1-265
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
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价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
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几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。如果金融工具逾期超过30（含）天，则公司将其界定为违约。
公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生信用减值：
1) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
2) 债务人发生重大财务困难；
3) 债权人由于债务人的财务困难作出让步；
4) 债务人很可能破产或存在其他财务重组等事项；
5) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
6) 由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；
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7) 债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
6-1-270项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收交易所履约保证金组合 | 款项性质 | 存放在境外交易所的其他应收款纳入应收交易所履约保证金组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况计提坏账准备 |
| 应收客户风险损失款组合 | 款项性质及风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | ||
| 应收客户账款组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 结算备付金——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 结算备付金——应收交易所组合 | 款项性质 | 对于存放在中国证券登记结算有限公司上海分公司和香港交易所等交易所的款项，纳入应收交易所组合，依据以 |
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6-1-271前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备
| 前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 | ||
| 应收货币保证金——应收交易所和商业银行组合 | 款项性质 | 对于存放在境内外交易所和商业银行的款项纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 应收货币保证金——互信组合 | 款项性质 | 对于存放在境内外互信中介机构的款项纳入互信组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 应收货币保证金——其他组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收质押保证金——应收交易所组合 | 款项性质 | 应收质押保证金系公司代客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货交易的保证金，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 应收结算担保金——应收交易所组合 | 款项性质 | 公司报告期内应收结算担保金均存放于中国金融期货交易所、中国证券登记结算有限公司上海分公司和中国证券登记结算有限公司深圳分公司，纳入应收交易所组合，依据以前年度实际损失率，结合现实情况及前瞻性考虑计提坏账准备 |
| 发放贷款及垫款——贷款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
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产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
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3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 营业部的资金管理、交易清算原则
营业部的资金由公司总部统一调拨，营业部客户的交易由公司总部统一结算，营业部按规定做好交易定单、结算单的客户确认工作。
(十四) 客户保证金的管理与核算方法
客户缴存的保证金全额存入本公司指定的结算银行，单独立户管理，按每一客户开设保证金账户进行明细核算。对客户委托的交易，控制在客户存入保证金所允许的风险范围内，并根据当日结算的浮动盈亏，调整客户保证金存款账户余额。
(十五) 质押品的管理与核算方法
接受客户因追加保证金而缴入的质押品，其中上市流通的国债按市值折价的比率不低于10%折价。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，本公司按协议规定强制平仓，并依法处置质押品，其处置质押品所得收入，用以弥补损失后，多余部分返还客户。
(十六) 实物交割的管理与核算方法
在期货合约到期时，根据各期货交易所制订的规则和程序进行实物交割，分别按照买入交割和卖出交割的实际发生额核算。
(十七) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
6-1-275
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十八) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十九) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
6-1-276
2. 各类固定资产的折旧方法
6-1-276类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-40 | 5.00 | 2.38-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 2-5 | 5.00 | 19.00-47.50 |
(二十) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十一) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
6-1-277
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十二) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-277项 目
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 软 件 | 5-10 |
(二十三) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产和使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十五) 期货风险准备金提取和使用核算方法
1. 期货风险准备金按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提，计入当期损益。
2. 风险损失的确认标准为：
(1) 因管理不严、错单交易等造成的应由期货经纪公司承担的客户交易损失；
(2) 确认的坏账损失。
风险准备金不足以弥补的损失计入当期损益。
(二十六) 职工薪酬
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1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十七) 期货投资者保障基金确认
期货投资者保障基金按母公司代理交易额，依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提，计入当期损益。
(二十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(三十) 收入
1. 手续费收入
期货经纪手续费收入在与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量，与客户办理买卖期货合约款项清算或与交易所完成资金清算时确认；其他收入在业务提供的相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。
2. 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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3. 商品贸易收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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（3） 收入确认的具体方法
公司商品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点或客户自提并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(三十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十二) 合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十四) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十五) 一般风险准备的提取和使用核算方法
1. 一般风险准备按照期母公司实现净利润的10%和南华基金管理有限公司证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取。
2. 公司发生风险损失，使用一般风险准备弥补的，同时贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。
(三十六) 套期
采用套期会计的依据、会计处理方法
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1. 套期包括公允价值套期、现金流量套期以及境外经营净投资套期。
2. 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3. 套期会计处理
(1) 公允价值套期
1) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2) 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
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目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
(2) 现金流量套期
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
3) 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十七) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十八) 重要会计政策变更说明
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于
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发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
6-1-287税 种
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 商品及服务税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%[注1] |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、8.25%、13.5%、16.5%、19%、20%、30.5%、17%、0% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 税率 |
| 注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司 | 8.25%、16.5%[注2] |
| 注册地在美国的Nanhua USA Holding LLC等子公司 | 30.5% |
| 注册地在新加坡的Nanhua Singapore Pte. Ltd.、NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE LTD 等子公司 | 13.5%、17%[注3] |
| 注册地在英国的Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 19% |
| 注册地在开曼群岛的Nanhua Fund SPC、HGNH CAPITAL FUND | 0% |
| 舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙） | 20% |
6-1-288
6-1-288除上述以外的其他纳税主体
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注1] Nanhua Singapore Pte. Ltd.在新加坡销售商品及提供服务的商品及服务税税率为7%。[注2] 注册地在香港的横华国际金融股份有限公司等子公司主要缴纳企业所得税(利得税)适用分级税率，应纳税所得额不超过2,000,000.00港币的部分适用税率8.25%，超过2,000,000.00港币的部分适用税率16.5%。[注3] 注册地在新加坡的NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE LTD 适用税率为17%，其他注册地在新加坡的子公司适用税率为13.5%。
(二) 税收优惠
舟山金旭贸易有限公司、黑龙江横华农业产业服务有限公司、哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙）属于小型微利企业，根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 64,605.53 | 36,040.95 |
| 银行存款 | 17,125,040,860.35 | 16,346,251,767.98 |
| 其中：期货保证金存款 | 15,667,592,013.20 | 14,685,700,188.73 |
| 其他货币资金 | 489,431,603.29 | 236,623,359.71 |
| 合 计 | 17,614,537,069.17 | 16,582,911,168.64 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,526,850,404.34 | 2,591,670,031.82 |
(2) 银行存款——期货保证金
6-1-289
6-1-289银行名称
| 银行名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 建设银行--人民币 | 14,190,475.95 | 14,190,475.95 | 9,355,422.49 | 9,355,422.49 | ||
| 工商银行--人民币 | 222,430,436.43 | 222,430,436.43 | 126,023,456.23 | 126,023,456.23 | ||
| 交通银行--人民币 | 2,595,144,212.40 | 2,595,144,212.40 | 4,193,033,195.43 | 4,193,033,195.43 | ||
| 中国银行--人民币 | 7,792,458.19 | 7,792,458.19 | 9,271,266.16 | 9,271,266.16 | ||
| 农业银行--人民币 | 3,545,743.42 | 3,545,743.42 | 113,782,651.56 | 113,782,651.56 | ||
| 浦发银行--人民币 | 1,312,416,918.69 | 1,312,416,918.69 | 676,982,027.05 | 676,982,027.05 | ||
| 兴业银行--人民币 | 2,037,622,175.46 | 2,037,622,175.46 | 3,463,676,042.66 | 3,463,676,042.66 | ||
| 光大银行--人民币 | 93,678,925.08 | 93,678,925.08 | 533,921,366.73 | 533,921,366.73 | ||
| 光大银行--港币 | 14,543,359.88 | 0.893270 | 12,991,147.08 | 2,422.08 | 0.817600 | 1,980.29 |
| 光大银行—美元 | 50,184,522.31 | 6.964600 | 349,515,124.08 | 45,004,198.27 | 6.375700 | 286,933,266.91 |
| 民生银行--人民币 | 3,892,917,906.98 | 3,892,917,906.98 | 3,748,897,262.12 | 3,748,897,262.12 | ||
| 招商银行--人民币 | 8,743,560.11 | 8,743,560.11 | 16,488,940.28 | 16,488,940.28 | ||
| 中信银行--人民币 | 514,927,119.28 | 514,927,119.28 | 15,645,009.01 | 15,645,009.01 | ||
| 平安银行--人民币 | 3,748,018.57 | 3,748,018.57 | 10,471,916.65 | 10,471,916.65 | ||
| 广发银行--人民币 | 5,746,899.31 | 5,746,899.31 | 1,248,823.80 | 1,248,823.80 | ||
| 邮储银行--人民币 | 4,922,636.53 | 4,922,636.53 | 17,651,738.89 | 17,651,738.89 | ||
| 星展银行--人民币 | 403,106,763.15 | 403,106,763.15 | 2,412,284.23 | 2,412,284.23 | ||
| 星展银行--美元 | 9,878,674.44 | 6.964600 | 68,801,016.00 | 3,571,690.46 | 6.375700 | 22,772,026.89 |
| 星展银行--新加坡币 | 86,359.30 | 5.183100 | 447,608.89 | 859.30 | 4.717900 | 4,054.09 |
| 招商银行香港分行--人民币 | 206,970.47 | 206,970.47 | 1,019.11 | 1,019.11 | ||
| 招商银行香港分行--美元 | 356,248.87 | 6.964600 | 2,481,130.88 | 1,618,534.32 | 6.375700 | 10,319,289.26 |
6-1-290
6-1-290招商银行香港分行--港币
| 招商银行香港分行--港币 | 1,053,306.37 | 0.893270 | 940,886.98 | 1,104,142.29 | 0.817600 | 902,746.74 |
| 交通银行香港分行--人民币 | 23,600.94 | 23,600.94 | 23,517.33 | 23,517.33 | ||
| 交通银行香港分行--美元 | 137,196.47 | 6.964600 | 955,518.53 | 54,916.53 | 6.375700 | 350,131.32 |
| 交通银行香港分行--港币 | 5,643.27 | 0.893270 | 5,040.96 | 5,470.29 | 0.817600 | 4,472.51 |
| 交通银行香港分行--日元 | 4,236.00 | 0.052358 | 221.79 | 4,236.00 | 0.055415 | 234.74 |
| 交通银行香港分行--英镑 | 3,477.57 | 8.394100 | 29,191.07 | 3,477.57 | 8.606400 | 29,929.36 |
| 工商银行（亚洲）--人民币 | 7,211.51 | 7,211.51 | 136,570.48 | 136,570.48 | ||
| 工商银行（亚洲）--美元 | 83,266,588.10 | 6.964600 | 579,918,479.48 | 24,277,620.76 | 6.375700 | 154,786,826.68 |
| 工商银行（亚洲）--港币 | 3,543,748.05 | 0.893270 | 3,165,523.82 | 364,883.49 | 0.817600 | 298,328.74 |
| 工商银行（亚洲）--日元 | 84.00 | 0.052358 | 4.40 | 12,023,135.00 | 0.055415 | 666,262.03 |
| 工商银行（亚洲）--欧元 | 600.00 | 7.422900 | 4,453.74 | |||
| 工商银行（亚洲）--英镑 | 0.07 | 8.394100 | 0.59 | 0.07 | 8.606400 | 0.60 |
| 工商银行（亚洲）--瑞士法郎 | 99.46 | 7.543200 | 750.25 | |||
| 中国银行（香港）--人民币 | 11,780,841.22 | 11,780,841.22 | 19,956,976.70 | 19,956,976.70 | ||
| 中国银行（香港）--澳元 | 62.42 | 4.713800 | 294.24 | 62.42 | 4.622000 | 288.51 |
| 中国银行（香港）--美元 | 31,336,314.69 | 6.964600 | 218,244,897.29 | 68,477,070.83 | 6.375700 | 436,589,260.49 |
| 中国银行（香港）--港币 | 12,857,070.14 | 0.893270 | 11,484,835.04 | 55,725,194.63 | 0.817600 | 45,560,919.13 |
| 中国银行（香港）--日元 | 2,534,769.00 | 0.052358 | 132,715.44 | 137,369,191.00 | 0.055415 | 7,612,313.72 |
| 中国银行（香港）--新加坡元 | 532,589.68 | 5.183100 | 2,760,465.57 | 89,864.93 | 4.717900 | 423,973.75 |
| 中国银行（香港）--欧元 | 5,728,511.44 | 7.422900 | 42,522,167.57 | 860,216.78 | 7.219700 | 6,210,507.09 |
| 中国银行（香港）--英镑 | 173,559.01 | 8.394100 | 1,456,871.69 | 10,372.95 | 8.606400 | 89,273.76 |
| 中国银行（香港）--加币 | 55,706.60 | 5.138500 | 286,248.36 | 4,997.88 | 5.004600 | 25,012.39 |
6-1-291
6-1-291中国银行（香港）--泰铢
| 中国银行（香港）--泰铢 | 180,309.54 | 0.191200 | 34,475.18 | |||
| 中国银行（新加坡）--人民币 | 51,474,052.28 | 51,474,052.28 | 87,267,946.33 | 87,267,946.33 | ||
| 中国银行（新加坡）--美元 | 59,935,786.41 | 6.964600 | 417,428,778.03 | |||
| 中国银行（新加坡）--日元 | 10,968,206.00 | 0.052358 | 574,273.33 | |||
| 中国银行（新加坡）--新加坡元 | 10,585.06 | 5.183100 | 54,863.42 | |||
| 汇丰银行--美元 | 257,741.93 | 6.964600 | 1,795,069.45 | 950,233.82 | 6.375700 | 6,058,405.77 |
| 汇丰银行--港币 | 274,341.74 | 0.893270 | 245,061.25 | 1,335,579.09 | 0.817600 | 1,091,969.46 |
| 中国银行--美元 | 6,042.75 | 6.964600 | 42,085.34 | 646,778.59 | 6.375700 | 4,123,666.26 |
| 交通银行--美元 | 101,104.62 | 6.964600 | 704,153.23 | 201,002.63 | 6.375700 | 1,281,532.48 |
| 民生银行--港币 | 3,017,996.17 | 0.893270 | 2,695,885.44 | 111,133,548.74 | 0.817600 | 90,862,789.45 |
| 民生银行--美元 | 110,192,481.38 | 6.964600 | 767,446,555.82 | 88,212,873.55 | 6.375700 | 562,418,817.89 |
| 浙商银行-港币 | 184,469,744.08 | 0.893270 | 164,781,288.30 | |||
| 浙商银行-美元 | 262,937,208.15 | 6.964600 | 1,831,252,479.88 | |||
| 小 计 | 15,667,592,013.20 | 14,685,700,188.73 |
(3) 其他说明
2022年期末货币资金包含外汇远期和信用证保证金7,147,192.34元，风险准备金13,234,023.46元，使用受限。
2. 结算备付金
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 12,382,724.70 | 100.00 | 99,322.48 | 0.80 | 12,283,402.22 |
| 合 计 | 12,382,724.70 | 100.00 | 99,322.48 | 0.80 | 12,283,402.22 |
6-1-292
(续上表)
6-1-292种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 50,772,915.13 | 100.00 | 1,372,752.18 | 2.70 | 49,400,162.95 |
| 合 计 | 50,772,915.13 | 100.00 | 1,372,752.18 | 2.70 | 49,400,162.95 |
2)
采用组合计提坏账准备的结算备付金
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收交易所组合 | 10,396,275.04 | ||
| 其他组合 | 1,986,449.66 | 99,322.48 | 5.00 |
| 小 计 | 12,382,724.70 | 99,322.48 | 0.80 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分结算备付金组合。
(2) 明细情况——按类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 客户普通备付金 | 12,117,717.18 | 99,322.48 | 12,018,394.70 | 43,056,053.59 | 1,372,752.18 | 41,683,301.41 |
| 公司自有备付金 | 265,007.52 | 265,007.52 | 7,716,861.54 | 7,716,861.54 | ||
| 合 计 | 12,382,724.70 | 99,322.48 | 12,283,402.22 | 50,772,915.13 | 1,372,752.18 | 49,400,162.95 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 结算备付金 | 1,372,752.18 | -1,273,429.70 | 99,322.48 | |||||
| 小 计 | 1,372,752.18 | -1,273,429.70 | 99,322.48 | |||||
3. 应收货币保证金
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,620,753,407.88 | 100.00 | 20,449,917.29 | 0.21 | 9,600,303,490.59 |
6-1-293
6-1-293合 计
| 合 计 | 9,620,753,407.88 | 100.00 | 20,449,917.29 | 0.21 | 9,600,303,490.59 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,891,873,543.33 | 100.00 | 17,779,883.69 | 0.26 | 6,874,093,659.64 |
| 合 计 | 6,891,873,543.33 | 100.00 | 17,779,883.69 | 0.26 | 6,874,093,659.64 |
2)
采用组合计提坏账准备的应收货币保证金
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收交易所和商业银行组合 | 8,832,893,482.01 | ||
| 其他组合 | 380,540,942.38 | 19,027,047.12 | 5.00 |
| 互信组合 | 407,318,983.49 | 1,422,870.17 | 0.35 |
| 小 计 | 9,620,753,407.88 | 20,449,917.29 | 0.21 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分应收货币保证金组合。
(2) 明细情况——按类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 交易保证金 | 8,912,768,549.35 | 20,210,303.70 | 8,892,558,245.65 | 5,688,321,418.35 | 16,731,617.34 | 5,671,589,801.01 |
| 结算准备金 | 707,984,858.53 | 239,613.59 | 707,745,244.94 | 1,203,552,124.98 | 1,048,266.35 | 1,202,503,858.63 |
| 合 计 | 9,620,753,407.88 | 20,449,917.29 | 9,600,303,490.59 | 6,891,873,543.33 | 17,779,883.69 | 6,874,093,659.64 |
(3) 明细情况——按交易所/清算商
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 上海期货交易所 | 657,504,047.10 | 554,790,954.25 |
| 郑州商品交易所 | 616,922,177.40 | 179,148,272.44 |
| 大连商品交易所 | 1,922,870,823.30 | 948,912,087.15 |
| 中国金融期货交易所 | 1,841,846,140.39 | 2,710,488,447.02 |
| 中国证券登记结算有限公司 | 258,256,667.33 | 373,398,996.57 |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 95,592,656.40 | 133,368,786.53 |
6-1-294
6-1-294广州期货交易所
| 广州期货交易所 | 44,782,864.15 | |
| HKFE Clearing Corporation Limited | 123,801,462.10 | 43,726,772.58 |
| SI SECURITIES CORPORATION | 11,803,382.22 | 17,203,946.00 |
| StoneX Financial Ltd | 4,832,415.02 | 591.02 |
| IS Prime Limited | 631,152.35 | 7,829,557.79 |
| London Metal Exchange | 813,125,910.95 | 112,652,943.55 |
| Singapore Exchange Derivatives Clearing Limited | 819,988,602.57 | 489,594,938.70 |
| MAREX FINANCIAL Ltd | 260,191,570.71 | 261,769,506.73 |
| Phillip Nova Pte Ltd | 26,502,827.48 | 51,330,062.62 |
| Saxo Capital Markets Pte Ltd | 1,156,961.60 | 4,257,769.12 |
| CME Group Inc. | 1,638,202,130.32 | 990,059,882.01 |
| Nissan Securities Co.,Ltd | 42,685,992.04 | 6,721,253.94 |
| BOCI Global Commodities (UK) Ltd | 32,669,554.14 | 6,618,775.31 |
| Amalgamated Metal Trading Ltd | 67,086.83 | |
| 中粮期货（国际）有限公司 | 200,411,714.80 | |
| 浙商国际金融控股有限公司 | 93,098,124.44 | |
| 华泰（香港）期货有限公司 | 113,809,144.24 | |
| 合 计 | 9,620,753,407.88 | 6,891,873,543.33 |
(4) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收货币保证金 | 17,779,883.69 | 2,670,033.60 | 20,449,917.29 | |||||
| 小 计 | 17,779,883.69 | 2,670,033.60 | 20,449,917.29 | |||||
4. 应收质押保证金
(1) 明细情况
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 上海期货交易所 | 1,791,489,056.00 | 2,014,854,404.00 |
6-1-295
6-1-295郑州商品交易所
| 郑州商品交易所 | 399,168,364.00 | 452,705,356.00 |
| 大连商品交易所 | 340,217,120.00 | 999,795,576.00 |
| 中国金融期货交易所 | 170,864,720.00 | 193,968,976.00 |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 95,639,200.00 | 16,092,800.00 |
| 合 计 | 2,797,378,460.00 | 3,677,417,112.00 |
(2) 质押物明细情况
| 质押物类别 | 质押时市值 | 期末市值 | 折扣率(%) |
| A | 17,831,760.00 | 16,461,000.00 | 80.00 |
| AG | 80,981,040.00 | 79,680,000.00 | 80.00 |
| PB | 105,181,875.00 | 107,587,000.00 | 80.00 |
| RU | 15,564,200.00 | 15,222,000.00 | 80.00 |
| SN | 3,734,460.00 | 3,757,320.00 | 80.00 |
| V | 5,685,100.00 | 5,545,800.00 | 80.00 |
| 国债 | 3,264,607,651.00 | 3,268,469,955.00 | 80.00 |
| 合 计 | 3,493,586,086.00 | 3,496,723,075.00 |
5. 应收结算担保金
| 交易所名称 | 期末数 | 期初数 |
| 中国金融期货交易所 | 20,099,224.34 | 36,164,965.52 |
| 中国证券登记结算有限公司 | 13,491,131.18 | 13,398,606.14 |
| 合 计 | 33,590,355.52 | 49,563,571.66 |
6. 应收风险损失款
(1) 明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 组合计提坏账准备 | 1,177,400.81 | 100.00 | 471,856.15 | 40.08 | 488,294.18 | 100.00 | 425,037.13 | 87.05 |
6-1-296
6-1-296小 计
| 小 计 | 1,177,400.81 | 100.00 | 471,856.15 | 40.08 | 488,294.18 | 100.00 | 425,037.13 | 87.05 |
(2) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 742,678.59 | 63.08 | 37,133.93 | 705,544.66 | 66,586.37 | 13.64 | 3,329.32 | 63,257.05 |
| 1年以上 | 434,722.22 | 36.92 | 434,722.22 | 421,707.81 | 86.36 | 421,707.81 | ||
| 合 计 | 1,177,400.81 | 100.00 | 471,856.15 | 705,544.66 | 488,294.18 | 100.00 | 425,037.13 | 63,257.05 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 3,329.32 | 421,707.81 | 425,037.13 | |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -3,329.32 | 3,329.32 | ||
| 本期计提 | 37,133.93 | 9,685.09 | 46,819.02 | |
| 期末数 | 37,133.93 | 434,722.22 | 471,856.15 |
(4) 用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项时所采用的输入值、假设：本公司账龄为一年以上的应收风险损失款评估为信用风险自初始确认后已显著增加。
(5) 应收风险损失款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收风险损失款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 334,922.01 | 28.45 | 16,746.10 |
| 第二名 | 165,723.28 | 14.08 | 8,286.16 |
| 第三名 | 125,757.20 | 10.68 | 6,287.86 |
| 第四名 | 108,071.81 | 9.18 | 5,403.59 |
| 第五名 | 85,647.82 | 7.27 | 85,647.82 |
| 小 计 | 820,122.12 | 69.66 | 122,371.53 |
7. 应收账款
6-1-297
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
6-1-297种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,596,959.30 | 81.42 | 5,596,959.30 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,277,643.74 | 18.58 | 63,882.19 | 5.00 | 1,213,761.55 |
| 合 计 | 6,874,603.04 | 100.00 | 5,660,841.49 | 82.34 | 1,213,761.55 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,596,959.30 | 9.03 | 5,596,959.30 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 56,395,467.06 | 90.97 | 2,819,773.35 | 5.00 | 53,575,693.71 |
| 合 计 | 61,992,426.36 | 100.00 | 8,416,732.65 | 13.58 | 53,575,693.71 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 上海汉芮实业发展有限公司 | 5,596,959.30 | 5,596,959.30 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 小 计 | 5,596,959.30 | 5,596,959.30 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收客户账款组合 | 1,277,643.74 | 63,882.19 | 5.00 |
| 小 计 | 1,277,643.74 | 63,882.19 | 5.00 |
确定组合依据的说明：以款项性质区分应收账款组合。应收客户账款组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 1,277,643.74 | 63,882.19 | 5.00 |
| 小 计 | 1,277,643.74 | 63,882.19 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
6-1-298
6-1-298项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,596,959.30 | 5,596,959.30 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,819,773.35 | -2,755,891.16 | 63,882.19 | |||||
| 小 计 | 8,416,732.65 | -2,755,891.16 | 5,660,841.49 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 5,596,959.30 | 81.42 | 5,596,959.30 |
| 第二名 | 1,116,060.56 | 16.23 | 55,803.03 |
| 第三名 | 142,385.10 | 2.07 | 7,119.26 |
| 第四名 | 6,999.00 | 0.10 | 349.95 |
| 第五名 | 6,999.00 | 0.10 | 349.95 |
| 小 计 | 6,869,402.96 | 99.92 | 5,660,581.49 |
8. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价值变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 5,790,000.00 | 5,790,000.00 | ||||
| 合 计 | 5,790,000.00 | 5,790,000.00 | ||||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
6-1-299
6-1-299银行承兑汇票组合
| 银行承兑汇票组合 | 1,000,000.00 | ||
| 小 计 | 1,000,000.00 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 21,083,888.78 |
| 小 计 | 21,083,888.78 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
9. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 24,410,710.93 | 99.16 | 24,410,710.93 | 59,712,140.37 | 99.89 | 59,712,140.37 | ||
| 1-2年 | 205,563.19 | 0.84 | 205,563.19 | 68,600.03 | 0.11 | 68,600.03 | ||
| 合 计 | 24,616,274.12 | 100.00 | 24,616,274.12 | 59,780,740.40 | 100.00 | 59,780,740.40 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 第一名 | 7,154,969.79 | 29.07 |
| 第二名 | 4,217,379.78 | 17.13 |
| 第三名 | 2,941,681.41 | 11.95 |
| 第四名 | 924,380.53 | 3.76 |
| 第五名 | 837,000.00 | 3.40 |
| 小 计 | 16,075,411.51 | 65.31 |
10. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-300
6-1-300项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 40,006.10 | 49,908.60 |
| 其他应收款 | 198,191,436.80 | 145,933,456.46 |
| 合 计 | 198,231,442.90 | 145,983,365.06 |
(2) 应收股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银华日利ETF | 40,006.10 | 49,908.60 |
| 小 计 | 40,006.10 | 49,908.60 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 17,743,876.32 | 8.00 | 17,743,876.32 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 204,180,282.15 | 92.00 | 5,988,845.35 | 2.93 | 198,191,436.80 |
| 小 计 | 221,924,158.47 | 100.00 | 23,732,721.67 | 10.69 | 198,191,436.80 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 17,783,876.32 | 10.59 | 17,783,876.32 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 150,096,699.69 | 89.41 | 4,163,243.23 | 2.77 | 145,933,456.46 |
| 小 计 | 167,880,576.01 | 100.00 | 21,947,119.55 | 13.07 | 145,933,456.46 |
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 上海玖致投资合伙企业（有限合伙） | 8,579,346.86 | 8,579,346.86 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 山西煤炭运销集团大 | 3,380,619.83 | 3,380,619.83 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
6-1-301
6-1-301单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 同城区有限公司 | ||||
| 汉邦（江阴）石化有限公司 | 3,126,240.00 | 3,126,240.00 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 上海隆巍实业发展有限公司 | 1,674,819.63 | 1,674,819.63 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 江苏禄锦贸易有限公司 | 982,850.00 | 982,850.00 | 100.00 | 回款重大不确定性 |
| 小 计 | 17,743,876.32 | 17,743,876.32 |
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收交易所履约保证金组合 | 134,681,076.87 | ||
| 其他组合 | 69,499,205.28 | 5,988,845.35 | 8.62 |
| 小 计 | 204,180,282.15 | 5,988,845.35 | 2.93 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 165,922,412.84 |
| 1-2年 | 35,325,328.36 |
| 2-3年 | 4,476,938.99 |
| 3年以上 | 16,199,478.28 |
| 合 计 | 221,924,158.47 |
3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 3,212,500.56 | 64,578.71 | 18,670,040.28 | 21,947,119.55 |
| --转入第二阶段 | -824,661.22 | 824,661.22 | ||
| --转入第三阶段 | -462,538.80 | 462,538.80 | ||
| 本期计提 | 1,688,859.67 | 790,082.51 | -693,340.06 | 1,785,602.12 |
| 期末数 | 4,076,699.01 | 1,216,783.64 | 18,439,239.02 | 23,732,721.67 |
6-1-302
4) 其他应收款款项性质分类情况
6-1-302款项性质
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、保证金及损益结算款 | 196,067,580.63 | 136,804,691.65 |
| 应收暂付款 | 12,932,230.90 | 9,214,741.36 |
| 信托计划赎回款 | 10,711,000.00 | |
| 应收管理费 | 7,098,596.48 | 5,692,829.93 |
| 其他 | 5,825,750.46 | 5,457,313.07 |
| 合 计 | 221,924,158.47 | 167,880,576.01 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 保证金 | 60,758,719.45 | 1年以内 | 27.38 | |
| 第二名 | 席位保证金 | 36,023,356.28 | 2年以内 | 16.23 | |
| 第三名 | 保证金 | 32,623,624.05 | 1年以内 | 14.70 | |
| 第四名 | 履约保证金及损益结算款 | 10,225,563.25 | 1年以内 | 4.61 | 511,278.16 |
| 第五名 | 履约保证金及损益结算款 | 8,579,346.86 | 4-5年 | 3.87 | 8,579,346.86 |
| 小 计 | 148,210,609.89 | 66.79 | 9,090,625.02 |
11. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,063,640,901.94 | 1,580,210,642.79 |
| 其中：债务工具投资 | 516,995,745.13 | 5,244,345.79 |
| 权益工具投资 | 493,963,881.22 | 641,518,990.61 |
| 衍生金融资产 | 1,587,179,031.14 | 760,924,111.00 |
| 银行理财产品 | 465,502,244.45 | 172,523,195.39 |
| 合 计 | 3,063,640,901.94 | 1,580,210,642.79 |
12. 买入返售金融资产
(1) 明细情况——按业务类别
6-1-303
6-1-303项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券质押式回购 | 80,000.80 | |
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 80,000.80 |
(2) 明细情况——按金融资产种类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券 | 80,000.80 | |
| 减：减值准备 | ||
| 合 计 | 80,000.80 |
(3) 质押回购融出资金
| 剩余期限 | 期末数 | 期初数 |
| 1个月内 | 80,000.80 | |
| 小 计 | 80,000.80 |
13. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 150,463,427.37 | 150,463,427.37 | |
| 其中：被套期项目 | 150,463,427.37 | 150,463,427.37 | |
| 合 计 | 150,463,427.37 | 150,463,427.37 | |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 226,757,479.81 | 7,193.60 | 226,750,286.21 |
| 其中：被套期项目 | 179,986,653.91 | 179,986,653.91 | |
| 合 计 | 226,757,479.81 | 7,193.60 | 226,750,286.21 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-304
6-1-304计提
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 7,193.60 | 7,193.60 | ||||
| 小 计 | 7,193.60 | 7,193.60 |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的公允价值减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
14. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 2,074,755.22 | 2,074,755.22 | 19,521,182.28 | 19,521,182.28 | ||
| 对合营企业投资 | 650,286.67 | 650,286.67 | 649,239.61 | 649,239.61 | ||
| 合 计 | 2,725,041.89 | 2,725,041.89 | 20,170,421.89 | 20,170,421.89 | ||
(2) 明细情况
| 被投资 单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司 | 649,239.61 | 1,047.06 | |||
| 小 计 | 649,239.61 | 1,047.06 | |||
| 联营企业 | |||||
| 浙江海港大宗商品交易中心有限公司 | 16,950,001.20 | 16,950,001.20 | |||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,571,181.08 | -496,425.86 | |||
| 小 计 | 19,521,182.28 | 16,950,001.20 | -496,425.86 | ||
6-1-305
6-1-305合 计
| 合 计 | 20,170,421.89 | 16,950,001.20 | -495,378.80 |
(续上表)
| 被投资 单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司 | 650,286.67 | |||||
| 小 计 | 650,286.67 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江海港大宗商品交易中心有限公司 | ||||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,074,755.22 | |||||
| 小 计 | 2,074,755.22 | |||||
| 合 计 | 2,725,041.89 | |||||
(3) 其他说明
2016年11月18日，本公司全资子公司浙江南华资本管理有限公司（以下简称南华资本公司）与浙江省海港投资运营集团有限公司（以下简称海港集团公司）、工银瑞信投资管理有限公司（以下简称工银瑞信公司）共同投资设立浙江海港大宗商品交易中心有限公司（以下简称海港大宗），南华资本公司认缴出资比例为25%，认缴金额为7500万元，于2021年完成出资3,333.33万元。2021年10月，南华资本公司与海港集团公司签订股权转让合同，约定将公司持有的25%海港大宗股权转让给浙江省海港投资运营集团有限公司。2022年2月17日，海港大宗已完成工商变更，南华资本公司已收到股权转让款，股权转让已完成。
15. 期货会员资格投资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 期货会员资格投资 | 35,663,543.56 | 35,663,543.56 | 32,756,395.05 | 32,756,395.05 | ||
| 合 计 | 35,663,543.56 | 35,663,543.56 | 32,756,395.05 | 32,756,395.05 | ||
6-1-306
16. 投资性房地产
6-1-306项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 8,862,563.05 | 6,702,277.75 | 15,564,840.80 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 7,021,291.93 | 6,702,277.75 | 13,723,569.68 |
| 1) 其他转出[注] | 7,021,291.93 | 6,702,277.75 | 13,723,569.68 |
| 期末数 | 1,841,271.12 | 1,841,271.12 | |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 1,562,269.22 | 930,516.40 | 2,492,785.62 |
| 本期增加金额 | 246,269.70 | 168,823.10 | 415,092.80 |
| 1) 计提或摊销 | 246,269.70 | 168,823.10 | 415,092.80 |
| 本期减少金额 | 202,113.81 | 1,099,339.50 | 1,301,453.31 |
| 1) 其他转出[注] | 202,113.81 | 1,099,339.50 | 1,301,453.31 |
| 期末数 | 1,606,425.11 | 1,606,425.11 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 234,846.01 | 234,846.01 | |
| 期初账面价值 | 7,300,293.83 | 5,771,761.35 | 13,072,055.18 |
[注]其他转出系原持有目的为租赁的房屋及建筑物及对应土地使用权转变为公司自用，从投资房地产转出至固定资产与无形资产。
17. 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 191,242,902.63 | 2,382,515.48 | 88,954,505.32 | 282,579,923.43 |
| 本期增加金额 | 7,021,291.93 | 70,619.47 | 10,131,354.53 | 17,223,265.93 |
| 1) 购置 | 70,619.47 | 10,131,354.53 | 10,201,974.00 | |
| 2) 投资性房地产转 | 7,021,291.93 | 7,021,291.93 |
6-1-307
6-1-307入
| 入 | ||||
| 本期减少金额 | 9,439,620.17 | 226,124.00 | 2,002,329.42 | 11,668,073.59 |
| 1) 处置或报废 | 226,124.00 | 2,002,329.42 | 2,228,453.42 | |
| 2) 其他转出[注1] | 9,439,620.17 | 9,439,620.17 | ||
| 期末数 | 188,824,574.39 | 2,227,010.95 | 97,083,530.43 | 288,135,115.77 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 917,189.87 | 1,796,181.99 | 38,331,625.03 | 41,044,996.89 |
| 本期增加金额 | 5,741,279.31 | 104,939.60 | 14,222,999.30 | 20,069,218.21 |
| 1) 计提 | 5,539,165.50 | 104,939.60 | 13,528,390.66 | 19,172,495.76 |
| 2) 投资性房地产转入 | 202,113.81 | 202,113.81 | ||
| 3) 其他[注2] | 694,608.64 | 694,608.64 | ||
| 本期减少金额 | 214,817.80 | 1,841,053.66 | 2,055,871.46 | |
| 1) 处置或报废 | 214,817.80 | 1,841,053.66 | 2,055,871.46 | |
| 期末数 | 6,658,469.18 | 1,686,303.79 | 50,713,570.67 | 59,058,343.64 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 182,166,105.21 | 540,707.16 | 46,369,959.76 | 229,076,772.13 |
| 期初账面价值 | 190,325,712.76 | 586,333.49 | 50,622,880.29 | 241,534,926.54 |
[注1]房屋及建筑物其他转出系对2022年期初尚未结算合同进行结算，实际结算金额与暂估金额的差异调整
[注2]本期汇率波动形成
18. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 56,894,991.93 | 56,894,991.93 |
| 本期增加金额 | 15,194,208.64 | 15,194,208.64 |
| 1) 租入 | 15,194,208.64 | 15,194,208.64 |
| 本期减少金额 | 1,446,421.33 | 1,446,421.33 |
6-1-308
6-1-308
1) 处置
| 1) 处置 | 1,446,421.33 | 1,446,421.33 |
| 期末数 | 70,642,779.24 | 70,642,779.24 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 14,378,588.63 | 14,378,588.63 |
| 本期增加金额 | 20,191,390.64 | 20,191,390.64 |
| 1) 计提 | 20,191,390.64 | 20,191,390.64 |
| 本期减少金额 | 1,196,667.00 | 1,196,667.00 |
| 1) 处置 | 1,196,667.00 | 1,196,667.00 |
| 期末数 | 33,373,312.27 | 33,373,312.27 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 37,269,466.97 | 37,269,466.97 |
| 期初账面价值 | 42,516,403.30 | 42,516,403.30 |
19. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 182,580,555.07 | 66,193,570.35 | 248,774,125.42 |
| 本期增加金额 | 6,702,277.75 | 635,475.54 | 7,337,753.29 |
| 1) 购置 | 602,534.71 | 602,534.71 | |
| 2) 投资性房地产转入 | 6,702,277.75 | 6,702,277.75 | |
| 3) 其他[注] | 32,940.83 | 32,940.83 | |
| 本期减少金额 | 51,188,578.94 | 51,188,578.94 | |
| 1) 处置 | 51,188,578.94 | 51,188,578.94 | |
| 期末数 | 189,282,832.82 | 15,640,466.95 | 204,923,299.77 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 25,345,069.27 | 58,499,071.36 | 83,844,140.63 |
| 本期增加金额 | 5,885,814.06 | 2,221,218.36 | 8,107,032.42 |
| 1) 计提 | 4,786,474.56 | 2,188,277.53 | 6,974,752.09 |
| 2) 投资性房地产转入 | 1,099,339.50 | 1,099,339.50 |
6-1-309
6-1-309
3) 其他[注]
| 3) 其他[注] | 32,940.83 | 32,940.83 | |
| 本期减少金额 | 51,188,578.94 | 51,188,578.94 | |
| 1) 处置 | 51,188,578.94 | 51,188,578.94 | |
| 期末数 | 31,230,883.33 | 9,531,710.78 | 40,762,594.11 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 158,051,949.49 | 6,108,756.17 | 164,160,705.66 |
| 期初账面价值 | 157,235,485.80 | 7,694,498.99 | 164,929,984.79 |
[注]本期汇率波动形成
20. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| Chicago Institute of Investment, Inc. | 18,687,483.47 | 18,687,483.47 | 17,102,037.38 | 17,102,037.38 | ||
| 合 计 | 18,687,483.47 | 18,687,483.47 | 17,102,037.38 | 17,102,037.38 | ||
(2) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 本期企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| Chicago Institute of Investment, Inc. | 17,102,037.38 | 1,585,446.09 | 18,687,483.47 | |||
| 合 计 | 17,102,037.38 | 1,585,446.09 | 18,687,483.47 | |||
[注]本期增加系汇率波动形成
(3) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| Chicago Institute of Investment,Inc. | 17,102,037.38 | 1,585,446.09 | 18,687,483.47 | |
| 小 计 | 17,102,037.38 | 1,585,446.09 | 18,687,483.47 |
[注]本期增加系汇率波动形成，商誉已全额计提减值准备
21. 递延所得税资产、递延所得税负债
6-1-310
(1) 未经抵销的递延所得税资产
6-1-310项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 17,741,567.54 | 4,435,391.88 | ||
| 交易性金融负债公允价值变动 | 15,788,694.18 | 3,947,173.55 | ||
| 应付债券利息 | 12,083,341.10 | 3,020,835.28 | ||
| 资产减值准备 | 5,653,022.33 | 1,413,255.58 | 8,423,926.25 | 2,105,981.56 |
| 可抵扣亏损 | 146,253,764.03 | 36,563,441.01 | ||
| 被套期项目公允价值变动 | 54,623,062.08 | 13,655,765.52 | 104,216,514.70 | 26,054,128.68 |
| 合 计 | 236,354,757.08 | 59,088,689.27 | 128,429,135.13 | 32,107,283.79 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 142,435,553.12 | 35,608,888.28 | 19,222,055.85 | 4,805,513.96 |
| 交易性金融负债公允价值变动 | 11,956,745.03 | 2,989,186.26 | ||
| 被套期项目公允价值变动 | 128,036,295.96 | 32,009,073.99 | 163,545,731.19 | 40,886,432.80 |
| 合 计 | 282,428,594.11 | 70,607,148.53 | 182,767,787.04 | 45,691,946.76 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | -51,632,462.11 | 7,456,227.16 | -32,107,283.79 | |
| 递延所得税负债 | -51,632,462.11 | 18,974,686.42 | -32,107,283.79 | 13,584,662.97 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 46,360,950.87 | 22,304,932.50 |
| 可抵扣亏损 | 79,046,381.55 | 90,624,687.82 |
| 小 计 | 125,407,332.42 | 112,929,620.32 |
6-1-311
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
6-1-311年 份
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2022年 | 23,051,224.05 | ||
| 2023年 | 22,111,024.02 | 22,111,024.02 | |
| 2024年 | 5,778,248.34 | 5,764,614.68 | |
| 2025年 | 16,284,726.17 | 16,283,688.76 | |
| 2026年 | 24,432,456.58 | 23,414,136.31 | |
| 2027年 | 10,439,926.44 | ||
| 小 计 | 79,046,381.55 | 90,624,687.82 |
22. 其他资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 被套期项目—待执行合同 | 128,036,295.96 | 153,785,643.17 |
| 待摊费用 | 11,747,762.22 | 11,459,545.06 |
| 房屋装修费 | 5,767,595.23 | 5,462,680.52 |
| 待退、待抵扣及待结算税金 | 37,312,437.61 | 33,069,837.99 |
| 合同履约成本 | 24,833,294.63 | 13,439,764.42 |
| 其他 | 6,937,212.34 | 27,321,062.96 |
| 合 计 | 214,634,597.99 | 244,538,534.12 |
23. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 422,256,832.00 | 148,516,580.00 |
| 保证借款 | 443,975,151.09 | 420,298,236.44 |
| 银行保理借款 | 29,771,438.32 | |
| 信用借款 | 60,058,354.17 | 120,153,695.00 |
| 合 计 | 926,290,337.26 | 718,739,949.76 |
24. 应付货币保证金
6-1-312
明细情况——按客户类别
6-1-312项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 户数 | 账面余额 | 户数 | 账面余额 | |
| 自然人 | 115,651 | 8,113,924,976.66 | 107,898 | 6,646,711,836.16 |
| 法人 | 6,336 | 16,031,617,142.00 | 5,582 | 14,030,351,553.52 |
| 非结算会员 | 2 | 321,631,699.03 | 2 | 264,736,064.51 |
| 合 计 | 121,989 | 24,467,173,817.69 | 113,482 | 20,941,799,454.19 |
25. 应付质押保证金
(1) 明细情况——按客户类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 户数 | 账面余额 | 户数 | 账面余额 | |
| 法人 | 29 | 2,797,378,460.00 | 20 | 3,677,417,112.00 |
| 合 计 | 29 | 2,797,378,460.00 | 20 | 3,677,417,112.00 |
(2) 明细情况——按交易所
| 交易所名称 | 期末数 |
| 上海期货交易所 | 1,791,489,056.00 |
| 郑州商品交易所 | 399,168,364.00 |
| 上海国际能源交易中心股份有限公司 | 95,639,200.00 |
| 中国金融交易所 | 170,864,720.00 |
| 大连商品交易所 | 340,217,120.00 |
| 合 计 | 2,797,378,460.00 |
26. 交易性金融负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 交易性金融负债 | 53,801,972.81 | 161,552,784.63 |
| 其中：衍生金融负债 | 44,473,912.42 | 105,724,674.54 |
| 合并结构化主体其他份额持有者享有的权益 | 9,328,060.39 | 21,310,070.07 |
| 融券负债 | 34,518,040.02 | |
| 合 计 | 53,801,972.81 | 161,552,784.63 |
6-1-313
27. 期货风险准备金
(1) 明细情况
6-1-313项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期计提 | 本期动用 | 期末数 |
| 风险准备金 | 170,768,831.90 | 18,018,191.79 | 145,164.33 | 188,641,859.36 |
| 合 计 | 170,768,831.90 | 18,018,191.79 | 145,164.33 | 188,641,859.36 |
(2) 本期风险准备金计提方法和比例说明
2022年度，按母公司代理手续费净收入的5%和资产管理产品管理费收入的10%计提，计入当期损益。
(3) 本期动用风险准备金说明
| 项 目 | 金额 |
| 弥补穿仓损失 | 5,902.73 |
| 弥补错单损失 | 139,261.60 |
| 合 计 | 145,164.33 |
28. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 560,836.18 | 43,981,745.55 |
| 合 计 | 560,836.18 | 43,981,745.55 |
29. 应付期货投资者保障基金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期计提 | 本期动用 | 期末数 |
| 期货投资者保障基金 | 673,437.14 | 665,604.09 | 632,899.96 | 706,141.27 |
| 合 计 | 673,437.14 | 665,604.09 | 632,899.96 | 706,141.27 |
(2) 本期计提方法和比例说明
2022年度期货投资者保障基金根据母公司代理交易额的亿分之五点五计提。
30. 应付职工薪酬
6-1-314
(1) 明细情况
6-1-314项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 81,464,824.45 | 337,388,303.50 | 336,535,990.96 | 82,317,136.99 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,474,908.56 | 22,636,585.49 | 22,614,360.17 | 1,497,133.88 |
| 合 计 | 82,939,733.01 | 360,024,888.99 | 359,150,351.13 | 83,814,270.87 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 73,575,052.17 | 302,029,999.52 | 299,958,168.70 | 75,646,882.99 |
| 职工福利费 | 1,207,303.65 | 1,207,303.65 | ||
| 社会保险费 | 1,110,412.50 | 14,068,387.49 | 14,051,736.45 | 1,127,063.54 |
| 其中： 医疗保险费 | 1,080,671.56 | 13,669,318.13 | 13,641,948.78 | 1,108,040.91 |
| 工伤保险费 | 28,216.08 | 336,032.03 | 345,225.48 | 19,022.63 |
| 生育保险费 | 1,524.86 | 63,037.33 | 64,562.19 | |
| 其他保险费 | 977,697.83 | 977,697.83 | ||
| 住房公积金 | 9,886.64 | 14,913,063.55 | 14,606,181.14 | 316,769.05 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,769,473.14 | 4,191,851.46 | 5,734,903.19 | 5,226,421.41 |
| 小 计 | 81,464,824.45 | 337,388,303.50 | 336,535,990.96 | 82,317,136.99 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,424,457.00 | 22,067,049.46 | 22,063,730.69 | 1,427,775.77 |
| 失业保险费 | 50,451.56 | 569,536.03 | 550,629.48 | 69,358.11 |
| 小 计 | 1,474,908.56 | 22,636,585.49 | 22,614,360.17 | 1,497,133.88 |
31. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 774,713.39 | 3,105,698.69 |
| 企业所得税 | 12,432,964.37 | 42,172,150.22 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,986,640.03 | 2,097,703.65 |
| 城市维护建设税 | 48,689.26 | 287,238.51 |
6-1-315
6-1-315教育费附加
| 教育费附加 | 21,555.13 | 123,457.83 |
| 地方教育附加 | 13,561.58 | 81,596.75 |
| 土地使用税 | 33,335.00 | 33,335.00 |
| 房产税 | 3,080,037.23 | 544,816.91 |
| 印花税 | 850,312.84 | 2,919,859.70 |
| 代扣代缴劳务所得税 | 40,268.13 | |
| 其他 | 72,144.77 | 84,289.54 |
| 合 计 | 19,354,221.73 | 51,450,146.80 |
32. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 116,059,010.29 | 104,322,136.51 |
| 合 计 | 116,059,010.29 | 104,322,136.51 |
33. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付款项 | 4,739,484.86 | 27,680,371.16 |
| 其他应付款 | 1,336,408,571.35 | 639,085,709.57 |
| 小 计 | 1,341,148,056.21 | 666,766,080.73 |
(2) 应付款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付清算款 | 4,739,484.86 | 27,680,371.16 |
| 小 计 | 4,739,484.86 | 27,680,371.16 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 衍生金融工具履约保证金 | 1,255,075,742.49 | 555,536,754.95 |
| 居间人风险金 | 1,064,070.32 | 1,065,258.42 |
| 劳务费 | 1,639,450.51 | 2,231,853.53 |
6-1-316
6-1-316应付软件款
| 应付软件款 | 999,030.87 | 1,165,281.13 |
| 应付工程款 | 29,751,003.02 | 47,289,756.99 |
| 交易清算款 | 56,741.10 | 66,826.50 |
| 其他 | 47,822,533.04 | 31,729,978.05 |
| 合 计 | 1,336,408,571.35 | 639,085,709.57 |
34. 代理买卖证券款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 经纪业务 | 241,241,300.98 | 217,317,619.62 |
| 其中：境内 | 3,030,259.76 | 537,252.69 |
| 境外 | 238,211,041.22 | 216,780,366.93 |
| 合 计 | 241,241,300.98 | 217,317,619.62 |
35. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 被套期项目-待执行合同 | 52,051,900.42 | 104,216,514.70 |
| 合同负债待转销项税 | 9,769,247.48 | 12,794,702.96 |
| 合 计 | 61,821,147.90 | 117,011,217.66 |
36. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 面值 | 起息日期 | 债券期限 | 发行金额 | 票面利率 |
| 南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券第一期 | 300,000,000.00 | 2022.6.27 | 6年 | 298,962,264.15 | 4.98% |
| 南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券第二期 | 200,000,000.00 | 2022.8.2 | 6年 | 199,245,283.02 | 4.98% |
| 合 计 | 500,000,000.00 | 498,207,547.17 |
(续上表)
6-1-317
6-1-317项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券第一期 | 306,792,610.06 | 306,792,610.06 | ||
| 南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券第二期 | 203,498,278.20 | 203,498,278.20 | ||
| 合 计 | 510,290,888.26 | 510,290,888.26 |
(2) 其他说明
“南华期货股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行次级债券”债券为6年期固定利率债券，附第3年末发行人赎回选择权。
发行人赎回选择权：发行人有权在本期债券存续期间的第3年末赎回本期债券全部未偿份额。在存续期第三年末，如发行人未行使赎回选择权，则未被赎回部分债券票面利率为第3年票面利率加300基点，并在债券存续期的后3年内固定不变。
票面利率：4.98%。
37. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 24,492,113.31 | 43,779,144.50 |
| 未确认融资费用 | -1,353,897.96 | -2,386,453.78 |
| 合 计 | 23,138,215.35 | 41,392,690.72 |
38. 其他负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的非流动负债 | 13,746,907.83 | |
| 合 计 | 13,746,907.83 |
39. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
6-1-318
6-1-318股份总数
| 股份总数 | 610,065,893.00 | 610,065,893.00 |
40. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,190,632,145.24 | 1,190,632,145.24 | ||
| 其他资本公积 | 62,622.28 | 33,390.92 | 96,013.20 | |
| 合 计 | 1,190,694,767.52 | 33,390.92 | 1,190,728,158.44 |
(2) 其他
本期其他资本公积增加系南华香港购买美国少数股权所致。
41. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -30,879,540.68 | 57,402,119.18 | 57,266,477.90 | 135,641.28 | 26,386,937.22 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -30,879,540.68 | 57,402,119.18 | 57,266,477.90 | 135,641.28 | 26,386,937.22 | |||
| 其他综合收益合计 | -30,879,540.68 | 57,402,119.18 | 57,266,477.90 | 135,641.28 | 26,386,937.22 | |||
42. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 112,007,239.73 | 13,857,040.87 | 125,864,280.60 | |
| 合 计 | 112,007,239.73 | 13,857,040.87 | 125,864,280.60 |
2022年度盈余公积增加13,857,040.87元系根据公司章程规定，按当年母公司实现的净利润的10%提取法定盈余公积。
6-1-319
43. 一般风险准备
(1) 明细情况
6-1-319项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 一般风险准备金 | 139,196,657.26 | 17,815,565.56 | 157,012,222.82 | |
| 合 计 | 139,196,657.26 | 17,815,565.56 | 157,012,222.82 |
(2) 其他说明
2022年度一般风险准备增加17,815,565.56元，其中13,857,040.87元系按当期母公司实现净利润的10%计提一般风险准备金，3,958,524.69 元系按南华基金管理有限公司2022年度证券投资基金管理费收入和私募资产管理费收入的10%提取一般风险准备。
44. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,016,517,411.93 | 826,399,273.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 246,059,665.03 | 243,598,566.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,857,040.87 | 29,358,781.19 |
| 提取一般风险准备 | 17,815,565.56 | 31,935,197.48 |
| 应付普通股股利 | 24,402,635.72 | |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 7,813,550.99 | |
| 期末未分配利润 | 1,206,501,834.81 | 1,016,517,411.93 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 手续费净收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 期货经纪手续费 | 423,940,611.74 | 439,928,744.79 | -3.63 |
| 投资咨询收入 | 338,051.37 | 493,443.38 | -31.49 |
| 资产管理业务收入 | 21,351,365.12 | 22,858,966.10 | -6.60 |
| 股票期权手续费收入 | 3,483,498.08 | 7,626,874.39 | -54.33 |
6-1-320
6-1-320外汇业务收入
| 外汇业务收入 | 3,701,832.76 | 4,656,321.98 | -20.50 |
| 证券经纪佣金收入 | 4,922,338.43 | 8,193,938.10 | -39.93 |
| 基金销售收入 | 1,704,115.93 | 1,643,075.60 | 3.72 |
| 基金管理收入 | 38,596,568.19 | 25,646,329.72 | 50.50 |
| 合 计 | 498,038,381.62 | 511,047,694.06 | -2.55 |
(2) 分行政区域营业部及手续费收入情况
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
| 浙江 | 11 | 368,981,595.56 |
| 上海 | 3 | 13,297,768.05 |
| 广东 | 6 | 5,977,508.26 |
| 黑龙江 | 2 | 2,878,797.48 |
| 甘肃 | 1 | 1,781,642.49 |
| 江苏 | 3 | 1,472,604.59 |
| 北京 | 2 | 1,371,819.72 |
| 山东 | 2 | 1,020,372.82 |
| 河南 | 1 | 583,414.59 |
| 四川 | 1 | 498,347.45 |
| 福建 | 1 | 419,558.33 |
| 山西 | 1 | 338,395.59 |
| 辽宁 | 2 | 302,149.23 |
| 江西 | 1 | 293,141.18 |
| 天津 | 1 | 290,938.21 |
| 重庆 | 1 | 208,187.81 |
| 新加坡 | 15,950,270.40 | |
| 美国 | 7,210,825.85 | |
| 英国 | 17,855,209.32 | |
| 香港 | 57,305,834.69 | |
| 合 计 | 39 | 498,038,381.62 |
6-1-321
2. 利息净收入
6-1-321项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 自有资金利息净收入 | 52,992,325.49 | 27,045,342.54 | 95.94 |
| 保证金利息净收入 | 312,959,229.32 | 238,539,138.65 | 31.20 |
| 发放贷款利息收入 | 162,560.84 | -100.00 | |
| 利息支出 | -37,605,479.92 | -26,540,613.41 | 41.69 |
| 合并结构化主体向其他份额持有人的收益分配 | -1,808,428.60 | 962,071.77 | 不适用 |
| 合 计 | 326,537,646.29 | 240,168,500.39 | 35.96 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -495,378.80 | -3,342,715.42 | -85.15 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -529,401.20 | 不适用 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 14,630,739.90 | 8,509,959.50 | 71.92 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,630,739.90 | 8,509,959.50 | 71.92 |
| 其他权益工具投资 | 101,552.97 | -100.00 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -62,624,988.02 | 74,432,636.39 | 不适用 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -160,953,946.17 | 97,569,124.19 | 不适用 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 98,328,958.15 | -23,136,487.80 | 不适用 |
| 其他 | -338,283.59 | 不适用 | |
| 合 计 | -49,357,311.71 | 79,701,433.44 | 不适用 |
4. 净敞口套期收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-322
6-1-322存货
| 存货 | -12,331,249.69 | 7,564,382.66 |
| 待执行合同 | 26,415,267.08 | 54,543,234.15 |
| 合 计 | 14,084,017.39 | 62,107,616.81 |
5. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 8,723,576.81 | 3,149,523.43 | 8,723,576.81 |
| 个税手续费返还 | 329,923.42 | 188,260.07 | 329,923.42 |
| 附加税返还 | 582.45 | ||
| 合 计 | 9,053,500.23 | 3,338,365.95 | 9,053,500.23 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
6. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 资产 | 103,933,712.04 | -54,444,553.20 |
| 负债 | 27,716,156.51 | 34,505,668.48 |
| 合 计 | 131,649,868.55 | -19,938,884.72 |
7. 汇兑收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 汇兑收益 | -10,614,373.28 | 7,435,626.35 |
| 合 计 | -10,614,373.28 | 7,435,626.35 |
8. 其他业务收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 贸易 | 5,887,040,330.92 | 9,611,423,870.61 | -38.75 |
| 投资教育培训收入 | 2,907,504.20 | 3,976,327.23 | -26.88 |
| 房租物业收入 | 793,464.92 | 693,263.98 | 14.45 |
6-1-323
6-1-323库务收入
| 库务收入 | 966,360.99 | 2,118,027.84 | -54.37 |
| 期货+保险返还收入 | 2,229,594.21 | 6,774,098.20 | -67.09 |
| 其他 | 9,384,452.01 | 5,950,779.41 | 57.70 |
| 合 计 | 5,903,321,707.25 | 9,630,936,367.27 | -38.70 |
9. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 2,790.68 | 2,790.68 | |
| 使用权资产处置收益 | 11,634.83 | 11,634.83 | |
| 合 计 | 14,425.51 | 14,425.51 |
10. 提取期货风险准备金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 提取期货风险准备金 | 18,018,191.79 | 20,345,530.02 | -11.44 |
| 合 计 | 18,018,191.79 | 20,345,530.02 | -11.44 |
11. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 城市维护建设税 | 1,193,965.98 | 1,015,467.70 | 17.58 |
| 教育费附加 | 511,508.24 | 423,267.05 | 20.85 |
| 地方教育附加 | 341,005.46 | 282,178.10 | 20.85 |
| 印花税 | 9,335,983.96 | 6,191,959.64 | 50.78 |
| 房产税 | 3,167,383.89 | 558,683.87 | 466.94 |
| 土地使用税 | 34,544.47 | 34,599.55 | -0.16 |
| 合 计 | 14,584,392.00 | 8,506,155.91 | 71.46 |
12. 业务及管理费
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
6-1-324
6-1-324职工薪酬
| 职工薪酬 | 337,493,301.99 | 318,855,355.54 | 5.85 |
| 居间人劳务费 | 26,276,482.08 | 31,234,044.48 | -15.87 |
| 办公费 | 16,896,602.27 | 13,744,155.67 | 22.94 |
| 差旅费 | 4,881,554.61 | 6,060,022.34 | -19.45 |
| 业务招待费 | 9,463,415.68 | 9,444,770.93 | 0.20 |
| 通讯费 | 17,306,383.76 | 17,380,135.79 | -0.42 |
| 折旧及摊销 | 24,653,379.96 | 14,563,611.26 | 69.28 |
| 房租及物管费用 | 32,073,027.49 | 35,643,827.67 | -10.02 |
| 期货投资者保障基金 | 665,604.08 | 637,991.73 | 4.33 |
| 信息费 | 35,434,399.61 | 37,587,439.86 | -5.73 |
| 广告费 | 16,788,264.31 | 17,890,215.87 | -6.16 |
| 咨询费 | 25,907,787.02 | 35,772,403.72 | -27.58 |
| 其 他 | 31,261,092.35 | 47,626,781.49 | -34.36 |
| 合 计 | 579,101,295.21 | 586,440,756.35 | -1.25 |
13. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 22,514,346.59 | 15,881,624.36 |
| 折旧费用 | 1,269,282.26 | 589,348.02 |
| 资产摊销费用 | 18,019,393.35 | 5,272,635.50 |
| 其他相关费用 | 1,418,524.17 | |
| 合 计 | 43,221,546.37 | 21,743,607.88 |
14.信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -2,816,681.27 | 9,171,629.94 |
| 应收票据减值损失 | -269,586.97 | |
| 合 计 | -2,816,681.27 | 8,902,042.97 |
6-1-325
15.资产减值损失
6-1-325项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合同履约成本减值损失 | 639,480.92 | -150,611.67 |
| 存货跌价准备 | 7,193.60 | |
| 合 计 | 639,480.92 | -143,418.07 |
16. 其他业务成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 贸易 | 5,870,717,270.80 | 9,522,142,974.03 | -38.35 |
| 期货+保险业务 | 2,404,030.23 | 7,180,544.08 | -66.52 |
| 投资性房地产折旧 | 516,517.76 | 368,014.34 | 40.35 |
| 其他 | 792,969.43 | 292,246.93 | 171.34 |
| 合 计 | 5,874,430,788.22 | 9,529,983,779.38 | -38.36 |
17. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约金 | 3,794,783.37 | 3,794,783.37 | |
| 保险赔款 | 262,727.94 | 27,207.35 | 262,727.94 |
| 其他 | 323,222.73 | 115,215.78 | 323,222.73 |
| 合 计 | 4,380,734.04 | 142,423.13 | 4,380,734.04 |
18. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,976,392.00 | 1,425,550.00 | 1,976,392.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 88,581.79 | 1,935,939.80 | 88,581.79 |
| 滞纳金 | 2,360,324.92 | 2,360,324.92 | |
| 投资补偿金 | 1,485,849.02 | ||
| 其 他 | 670,889.12 | 1,701,944.45 | 670,889.12 |
6-1-326
6-1-326合 计
| 合 计 | 5,096,187.83 | 6,549,283.27 | 5,096,187.83 |
19. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 50,987,132.16 | 78,523,123.72 |
| 递延所得税费用 | -2,066,203.71 | 11,485,548.51 |
| 合 计 | 48,920,928.45 | 90,008,672.23 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 294,833,394.82 | 332,611,404.97 |
| 按母公司税率计算的所得税费用 | 73,708,348.70 | 83,152,851.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -10,871,914.01 | 1,321,351.65 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,646,958.61 | -1,403,031.29 |
| 加计扣除的影响 | -3,178,656.38 | -3,553,438.90 |
| 非应税收入的影响 | -14,978,503.58 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,744,674.37 | 1,793,170.76 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,185,908.58 | -20,231.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,131,762.27 | 8,717,999.90 |
| 处置权益法核算长期股权投资的影响 | -4,095,832.95 | |
| 所得税费用 | 48,920,928.45 | 90,008,672.23 |
20. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-327
6-1-327客户出入金净额
| 客户出入金净额 | 1,221,583,867.31 | 5,400,545,512.73 |
| 收到的房租及物业费 | 864,876.76 | 693,263.98 |
| 收到的交易所奖励款及培训收入 | 12,733,099.64 | 31,823,237.26 |
| 往来款 | 702,715,775.74 | 168,926,894.79 |
| 收到的财政资助款 | 8,723,576.81 | 3,153,362.51 |
| 其他 | 4,170,684.86 | 5,390,048.88 |
| 合 计 | 1,950,791,881.12 | 5,610,532,320.15 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存入交易所保证金净额 | 702,702,325.40 | 681,218,257.58 |
| 垫付保费 | 2,404,030.23 | 30,271,058.52 |
| 其他 | 17,408,938.57 | 12,888,438.35 |
| 合 计 | 722,515,294.20 | 724,377,754.45 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 定期存款和协议存款利息 | 294,492,209.58 | 149,703,722.64 |
| 定期存款和协议存款到期收回 | 62,392,277,315.45 | 12,552,300,530.13 |
| 合并结构化主体收到的现金净额 | 15,913,925.43 | |
| 其他 | 2,792,922.11 | 1,887,583.76 |
| 合 计 | 62,689,562,447.14 | 12,719,805,761.96 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存入定期存款和协议存款 | 62,272,555,858.68 | 17,239,188,181.30 |
| 场外衍生品投资保证金 | 68,023,362.93 | 222,990,588.21 |
| 合并结构化主体支付的现金净额 | 3,836,230.72 | |
| 其他 | 3,036,474.72 | |
| 合 计 | 62,344,415,452.33 | 17,465,215,244.23 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-328
6-1-328开具信用证质押的定期存款到期收回
| 开具信用证质押的定期存款到期收回 | 12,050,860.27 | 100,000,000.00 |
| 开具信用证质押的定期存款利息 | 7,150,000.00 | 1,726,592.59 |
| 银行保理借款取得的现金 | 20,646,166.67 | |
| 售后回购业务 | 297,119.24 | |
| 合 计 | 40,144,146.18 | 101,726,592.59 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 开具信用证质押的定期存款 | 62,000,000.00 | |
| 发行费用 | 1,900,227.71 | |
| 支付的租赁付款额 | 21,077,077.75 | 17,081,213.92 |
| 信用证保证金 | 6,900,000.00 | 7,150,000.00 |
| 购买子公司少数股权 | 9,535,530.11 | |
| 其他 | 488,100.00 | |
| 合 计 | 38,000,707.86 | 88,131,441.63 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 245,912,466.37 | 242,602,732.74 |
| 加：提取期货风险准备金 | 18,018,191.79 | 20,345,530.02 |
| 资产减值准备 | -2,177,200.35 | 8,758,624.90 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,418,765.46 | 10,902,141.55 |
| 使用权资产折旧 | 20,191,390.64 | 14,378,588.63 |
| 无形资产摊销 | 7,143,575.19 | 5,886,700.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,090,166.81 | 3,159,080.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -14,425.51 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 88,581.79 | 1,935,939.80 |
6-1-329
6-1-329公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -131,649,868.55 | 19,938,884.72 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 48,386,170.48 | 16,241,408.56 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | 49,357,311.71 | -79,701,433.44 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -7,456,227.16 | |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 5,390,023.45 | 11,485,548.51 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 63,955,609.75 | 106,126,622.45 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 11,101,505.95 | -2,340,798,494.59 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 1,174,528,555.23 | 7,180,230,822.88 |
| 其他 | -273,076,035.40 | -273,961,111.02 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,251,208,557.65 | 4,947,531,586.44 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,940,859,739.25 | 2,955,475,462.67 |
| 减：现金的期初余额 | 2,955,475,462.67 | 2,652,861,972.40 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 985,384,276.58 | 302,613,490.27 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 3,940,859,739.25 | 2,955,475,462.67 |
| 其中：库存现金 | 64,605.53 | 36,040.95 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,458,510,722.77 | 2,738,998,189.68 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 482,284,410.95 | 216,441,232.04 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
6-1-330
6-1-330拆放同业款项
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 3,940,859,739.25 | 2,955,475,462.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
2022年期末货币资金中存款期限超过三个月的存款和利息折合人民币13,653,296,114.12元，外汇远期和信用证保证金7,147,192.34元，风险准备金13,234,023.46元,在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映。其中，外汇远期和信用证保证金7,147,192.34元，风险准备金13,234,023.46元，使用受限。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,381,215.80 | 外汇远期和信用证保证金、风险准备金 |
| 交易性金融资产 | 521,594,363.01 | 511,529,363.01元系国债质押于交易所充抵保证金；10,065,000.00元系证券投资基金，为本公司管理的开放式证券投资基金，公允价值根据相关年度最后一个交易日基金的份额净值确定。根据中国证监会基金监管部2012年6月21日发布的《关于增设发起式基金审核通道有关问题的通知》(基金部通知〔2012〕22号)的规定，本公司使用发起资金认购的南华瑞诚定期开放债券投资基金基金份额的持有期限不少于3年 |
| 存货 | 26,766,908.02 | 浙江南华资本管理有限公司通过仓单质押充抵上海期货交易所、大连商品交易所保证金 |
| 合 计 | 568,742,486.83 |
6-1-331
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
6-1-331项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 697,499,096.02 | 6.964600 | 4,857,802,204.14 |
| 欧元 | 5,795,524.69 | 7.422900 | 43,019,600.22 |
| 港币 | 398,151,102.51 | 0.893270 | 355,656,435.34 |
| 澳元 | 4,763.08 | 4.713800 | 22,452.21 |
| 日元 | 16,511,491.00 | 0.052358 | 864,508.65 |
| 新加坡元 | 1,110,534.56 | 5.183100 | 5,756,011.68 |
| 英镑 | 215,153.30 | 8.394100 | 1,806,018.32 |
| 瑞士法郎 | 99.49 | 7.543200 | 750.47 |
| 加币 | 55,706.95 | 5.138500 | 286,250.16 |
| 泰铢 | 294,433.34 | 0.201422 | 59,305.35 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 14,701,528.12 | 6.964600 | 102,390,262.72 |
| 港币 | 6,631,587.26 | 0.893270 | 5,923,797.95 |
| 新加坡元 | 7,256,679.59 | 5.183100 | 37,612,095.99 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 2,546,019.43 | 6.96460 | 17,732,006.94 |
| 港币 | 560,981.32 | 0.89327 | 501,107.78 |
| 新加坡元 | 270,294.52 | 5.18310 | 1,400,963.54 |
| 结算备付金 | |||
| 其中：港币 | 2,112,605.57 | 0.893270 | 1,887,127.18 |
| 应收货币保证金 | |||
| 其中：美元 | 352,079,265.31 | 6.964600 | 2,452,091,251.18 |
| 港币 | 1,214,333,091.54 | 0.893270 | 1,084,727,320.68 |
| 新加坡元 | 161,185,534.44 | 5.183100 | 835,440,743.56 |
| 应付货币保证金 |
6-1-332
6-1-332其中：美元
| 其中：美元 | 194,075,531.03 | 6.964600 | 1,351,658,443.41 |
| 港币 | 7,675,432,747.88 | 0.893270 | 6,856,233,810.70 |
| 新加坡元 | 127,870,939.59 | 5.183100 | 662,767,866.99 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 其中：港币 | 266,673,056.54 | 0.893270 | 238,211,041.22 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：美元 | 535,537.18 | 6.964600 | 3,729,802.27 |
| 港币 | 11,086,771.25 | 0.893270 | 9,903,480.15 |
| 新加坡元 | 305,682.87 | 5.183100 | 1,584,384.91 |
(2) 境外经营实体说明
| 公司名称 | 记账本位币 | 选择依据 | 记账本位币变化及原因 |
| 横华国际期货有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际资产管理有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际金融股份有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际证券有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际科技商贸服务有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际财富管理有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua Fund SPC | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| HGNH CAPITAL FUND | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| 横华国际资本有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua USA LLC | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Nanhua USA Holding LLC | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Chicago Institute of Investment,Inc. | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Nanhua USA Investment LLC | 美元 | 主要经营地为美国 | 无 |
| Nanhua Singapore Pte. Ltd. | 新加坡元 | 主要经营地为新加坡 | 无 |
| 横华资本（香港）有限公司 | 港币 | 主要经营地为香港 | 无 |
| Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 美元 | 主要交易货币为美元 | 无 |
| NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE.LTD | 美元 | 主要交易货币为美元 | 无 |
6-1-333
3. 政府补助
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
6-1-333项 目
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 财政奖励款补助 | 5,688,525.41 | 其他收益 | 中共东阳市委 东阳市人民政府 关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见（市委〔2012〕46号） |
| 企业扶持资金补助 | 1,203,900.00 | 其他收益 | 杭州市上城区财政局《关于下达2020年度产业扶持政策资金的通知》（上财﹝2021﹞6号） |
| 稳定就业社会保险补贴 | 670,573.74 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（浙人社发〔2022〕37号） |
| 保就业计划工资补贴 | 588,916.69 | 其他收益 | 香港特別行政区政府《2022保就业》计划 |
| 留工补贴 | 267,355.00 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅办公室《关于印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》（浙人社办发〔2022〕20号）; |
| 就业补贴 | 89,052.93 | 其他收益 | 中华人民共和国香港特别行政区政府 劳工处 青春试翼?大学毕业生启航计划；新加坡政府就业支持专案（ Job support scheme） |
| 生育补贴 | 59,174.23 | 其他收益 | 新加坡政府承 担薪资陪产假补贴（Government-Paid Paternity Leave（GPPL））和 新加坡政府承担薪资育儿假补贴（Government-Paid Childcare Leave (GPCL)） |
| 见习补贴 | 52,554.87 | 其他收益 | 杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（杭人社发〔2020〕94号） |
| 发还产假薪酬计划补贴 | 44,365.10 | 其他收益 | 中华人民共和国香港特别行政区政府 劳工处 发还产假薪酬计划 |
| 扩岗补贴 | 34,000.00 | 其他收益 | 浙江省人力资源和社会保障厅办公室《关于印发社会保险助企纾困政策操作细则的通知》（浙人社办发〔2022〕20号） |
| 其他 | 25,158.84 | 其他收益 | 甘肃省人力资源和社会保障厅 甘肃省发展和改革委员会《甘肃省人力资源和社会保障厅 甘肃省发展和改革委员会甘肃省财政厅 国家税务总局甘肃省税务局关于落实失业保险稳岗位提技能防失业和阶段性缓缴社会保险费有关政策的通知》（甘人社通〔2022〕224 号）；浙江省人力资源和社会保障厅办公室《关于印发社会保险助企纾困 |
6-1-334
6-1-334政策操作细则的通知》（浙人社办发〔2022〕20号）
| 政策操作细则的通知》（浙人社办发〔2022〕20号） | |||
| 小 计 | 8,723,576.81 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为8,723,576.81元。
4. 套期
本公司从事大宗商品贸易业务，交易品种包含农产品、黑色、能化、有色、贵金属等。对于持有的棉花、豆油、菜油、棕榈油、棕榈硬脂、豆粕、菜粕、葵花粕、棕榈粕、花生、红枣的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合同的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对于持有的能化板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。对持有的黑色板块的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过买入或卖出以上商品关联的期货合约进行管理。以上商品与相关期货合约的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
对于持有的有色的库存及待执行合同的组合面临的价格风险，本公司通过卖出或买入有色关联的期货合约进行管理。有色与相关期货合同的商品高度关联，套期无效部分主要来自于基差风险，现货或期货市场供求变动风险以及期货现货或期货市场的不确定性风险等。本公司对此类套期采用公允价值套期。
(1) 被套期项目的账面价值以及公允价值变动
| 被套期项目的账面价值 | 被套期项目公允价值套期调整的累计金额(计入被套期项目的账面价值) | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |
| 商品价格风险 | 278,402,922.50 | 52,051,900.42 | 125,465,134.30 | 52,051,900.42 |
(2) 套期工具的账面价值以及公允价值变动
| 套期工具的账面价值 | 套期工具期末的公允价值 |
6-1-335
6-1-335资产
| 资产 | 负债 | 变动 | |
| 公允价值套期 | |||
| 金融衍生工具 | 22,483,659.30 | 1,257,615.00 | |
(3) 公允价值套期中的利得或损失
| 公允价值套期 | 本期形成的利得或损失 |
| 被套期项目 | 23,991,742.96 |
| 套期工具 | -9,144,697.21 |
| 公允价值套期中的无效部分 | 14,847,045.75 |
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 南华基金智远1号单一资产管理计划 | 投资设立 | 2022.03.14 | 10,000,000.00 | 100.00% |
| 南华基金睿华1号集合资产管理计划 | 投资设立 | 2022.07.05 | 510,300,000.00 | 100.00% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 南华旭日一号FOF单一资产管理计划 | 终止清算 | 2022.01.04 | 1,036,024.48 | 0.00 |
(二) 纳入合并范围的结构化主体的情况
详见本财务报表附注七(一)2之说明。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
6-1-336
6-1-336横华国际金融股份有限公司
| 横华国际金融股份有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际资产管理有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| Nanhua Fund SPC | 香港 | 开曼群岛 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| HGNH CAPITAL FUND | 香港 | 开曼群岛 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际期货有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际证券有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际科技商贸服务有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际财富管理有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 横华国际资本有限公司 | 香港 | 香港 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| Nanhua USA Holding LLC | 美国 | 美国 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| Nanhua USA LLC | 美国 | 美国 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| Chicago Institute of Investment, Inc. | 美国 | 美国 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Nanhua USA Investment LLC | 美国 | 美国 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| Nanhua Singapore Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江南华资本管理有限公司 | 浙江 | 浙江 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 舟山金旭贸易有限公司 | 浙江 | 浙江 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 南华基金管理有限公司 | 浙江 | 浙江 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| 黑龙江横华农业产业服务有限公司 | 黑龙江 | 黑龙江 | 商业 | 51.15 | 设立 | |
| 哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙） | 黑龙江 | 黑龙江 | 商业 | 3.0154 [注] | 设立 | |
| 横华资本（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| Nanhua Financial (UK) Co. Limited | 英国 | 英国 | 金融业 | 100.00 | 设立 | |
| NANHUA ASSET MANAGEMENT SG PTE.LTD | 新加坡 | 新加坡 | 金融业 | 70.00 | 设立 | |
| 杭州瑞熠贸易有限公司 | 浙江 | 浙江 | 批发业 | 100.00 | 设立 |
[注] 浙江南华资本管理有限公司是哈尔滨南北企业咨询事务所（有限合伙）的执行事务合伙人
2. 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据
公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》，对于公司管理并投资的结构化
6-1-337
主体（如：资产管理计划、基金产品）, 公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
截至2022年12月31日，公司及子公司作为资产管理计划管理人并投资南华量化趋势一号集合资产管理计划、南华期货元亨2号单一资产管理计划、南华玖沣1号集合资产管理计划、南华基金智远1号单一资产管理计划、南华基金睿华1号集合资产管理计划，上述资产管理计划公司拥有实质性权利，且公司通过在上述资产管理计划中享有份额、收取管理费或业绩报酬的形式获得可变回报预期综合收益率大于30%，故将其纳入公司合并财务报表合并范围。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
6-1-337项 目
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 650,286.67 | 649,239.61 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 1,047.06 | -52,313.16 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,047.06 | -52,313.16 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 2,074,755.22 | 19,521,182.28 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -496,425.86 | -2,710,697.82 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -496,425.86 | -2,710,697.82 |
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
2022年12月31日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主
6-1-338
体主要从事证券投资业务。这类结构化主体2022年12月31日的净资产总额为703,983,919.62 元。
2. 发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
截至2022年12月31日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体系公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要是通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
八、与金融工具相关的风险
(一) 风险管理政策及组织架构
1. 风险管理政策
对于风险管理，公司建立了分级管理的风险治理架构、科学的监督流程和复核机制。
(1) 建立完善的制度体系，涵盖公司的所有业务环节及流程，确保业务流程制度化。
1) 建立完善的业务决策机制。各项业务的开展经过科学的论证和业务决策部门的复核后予以开展，确保事先的风险预测。
2) 建立科学的业务风险评估制度。公司设立交易风控岗部门，全面把控监测期货经纪业务的风险；公司设立法律事务部和合规审查部，统一审核业务合同、评估公司对外开展业务的法律风险和合规风险，风险评估实行复核制度，确保全面评估风险。
3) 建立完善的检查监督制度，确保公司各项制度贯彻落实，确保各项业务开展均在合法合规的框架下进行，确保公司稳健运行。
4) 建立完善的责任追究机制，确保有错必究的内部处理机制，从而有效遏制风险的发生。
(2) 技术层面，公司建立了业务风险识别、评估和控制的完整体系，运用包括敏感性分析在内的多种手段，对上述风险进行持续监控，明确风险管理流程和风险化解方法。
1) 风险识别：辨别组织系统与业务系统中存在的风险以及关键监管指标。
2) 风险评估：利用敏感分析、风险值等对各类风险进行定量、定性分析，分析各类风险的可能性及后果，制定风险管理战略，并通过沟通渠道进行报告。
3) 风险控制：根据评估风险，积极采取应对措施，保证本公司的经营不受影响或将影响降至最低。
公司根据经营环境的变化，建立动态的净资本监控机制，确保净资本符合监管指标的要
6-1-339
求。
2. 风险治理组织架构
本公司建立了董事会、董事会专门委员会和经营管理层、职能管理部门以及业务部门、分支机构组成的四个层次的风险治理组织构架。
(1) 董事会及其专门委员会
董事会是公司风险管理的最高层级，负责审批公司的总体经营战略和重大政策，确定公司的风险偏好和风险容忍度，批准各项业务的风险管理政策、制度和程序，对公司风险管理的有效性进行监督、检查和评价，承担公司风险管理的最终责任。
董事会设立风险管理委员会和审计委员会两个专门委员会负责公司的风险管理事宜。
(2) 经营管理层
公司设经营管理层，构成公司风险管理的第二层次。在公司经营管理过程中，经营管理层根据公司内控制度严格履行相应的管理职责，从专业化的角度分别对公司运营、客户资金、财务及信息技术等风险进行控制。具体包括：首席风险官、投资决策委员会、风险控制委员会、IT治理委员会。
(3) 职能管理部门
公司设立风控一部、风控二部、财务管理部、合规审查部、法律事务部、网络工程部等部门，从专业化的角度具体落实风险管理职责。
(4) 业务部门、分支机构
各业务部门、各分支机构是公司全面实施风险管理、防范各类潜在风险的第一道防线，其职责是：在公司相应职能部门的指导下，严格按照内部控制要求执行，主动做好本部门/分支机构的风险管理工作，包括客户适当性管理、客户投诉处理、风险监控与报告等。
(二) 信用风险
信用风险，是指期货公司在开展业务时，由于合同的一方不履行或在其结算过程中交易对手的违约，或由于交易对手的信用等级下降，给期货公司带来损失的风险。公司的信用风险分为期货经纪业务信用风险和其他信用风险。其他信用风险主要来自银行存款、自有资金投资和应收款项。
1. 期货经纪业务信用风险
公司在期货经纪业务的开户环节，严格执行客户的信用调查和评估机制，选择合适的客户参与期货交易，并定期对重要的经纪客户的信用状况、交易规模和交易风险进行后续的跟踪和评估，对可能出现交易规模和交易风险超过自身信用承受范围的客户实施调高交易保证
6-1-340
金、限制交易规模等措施，以控制客户信用风险。
2. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
3. 自有资金投资
在自有资金投资时，选择资本实力强、盈利状况好、信用等级高的权益类、固定收益类等低风险理财产品进行投资，并严格控制投资规模在公司及监管机构规定的范围内。
4. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.92%源于余额前五名客户。除应收质押保证金外本公司对其他应收款项余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的流动风险主要来源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
针对流动性风险，公司建立健全以净资本为核心的流动性风险控制指标预警机制，并通过压力测试，测试公司在极端情况下的流动性风险状况。公司严格执行客户保证金和公司自有资金严格分离的“两金”管理制度。
金融负债按剩余到期日分类
6-1-340项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 926,290,337.26 | 941,300,635.44 | 941,300,635.44 | ||
| 应付货币保证金 | 24,467,173,817.69 | 24,467,173,817.69 | 24,467,173,817.69 | ||
6-1-341
6-1-341应付质押保证金
| 应付质押保证金 | 2,797,378,460.00 | 2,797,378,460.00 | 2,797,378,460.00 | ||
| 应付期货投资者保障基金 | 706,141.27 | 706,141.27 | 706,141.27 | ||
| 交易性金融负债 | 53,801,972.81 | 53,801,972.81 | 53,801,972.81 | ||
| 应付账款 | 560,836.18 | 560,836.18 | 560,836.18 | ||
| 代理买卖证券款 | 241,241,300.98 | 241,241,300.98 | 241,241,300.98 | ||
| 其他应付款 | 1,341,148,056.21 | 1,341,148,056.21 | 1,341,148,056.21 | ||
| 租赁负债（含重分类至“其他负债”部分） | 36,885,123.18 | 39,253,687.52 | 18,410,009.10 | 17,753,882.54 | 3,089,795.88 |
| 应付债券 | 510,290,888.26 | 574,700,000.00 | 24,900,000.00 | 549,800,000.00 | |
| 小 计 | 30,375,476,933.84 | 30,456,197,242.75 | 29,885,646,778.41 | 567,460,668.46 | 3,089,795.88 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 718,739,949.76 | 735,595,567.50 | 735,595,567.50 | ||
| 应付货币保证金 | 20,941,799,454.19 | 20,941,799,454.19 | 20,941,799,454.19 | ||
| 应付质押保证金 | 3,677,417,112.00 | 3,677,417,112.00 | 3,677,417,112.00 | ||
| 应付期货投资者保障基金 | 673,437.14 | 673,437.14 | 673,437.14 | ||
| 交易性金融负债 | 161,552,784.63 | 161,552,784.63 | 161,552,784.63 | ||
| 应付账款 | 43,981,745.55 | 43,981,745.55 | 43,981,745.55 | ||
| 代理买卖证券款 | 217,317,619.62 | 217,317,619.62 | 217,317,619.62 | ||
| 其他应付款 | 666,766,080.73 | 666,766,080.73 | 666,766,080.73 | ||
| 租赁负债（含重分类至“其他负债”部分） | 41,392,690.72 | 43,779,144.50 | 19,588,754.71 | 22,339,394.80 | 1,850,994.99 |
| 小 计 | 26,469,640,874.34 | 26,488,882,945.86 | 26,464,692,556.07 | 22,339,394.80 | 1,850,994.99 |
(四) 市场风险
市场风险指因商品价格、利率、汇率、权益等的变动而导致所持有的期货合约价值产生潜在损失的风险。公司的市场风险主要源于期货经纪业务客户损失导致的公司自有资金受损、期货投资咨询业务分析错误、资产管理业务投资失误等。
针对市场风险，公司已建立了风险提示和预警机制，并定期或不定期的通过敏感性分析
6-1-342
和压力测试对公司的市场风险承受能力进行评估；通过对客户保证金水平的动态检测，实时跟踪客户实际交易风险，对存在交易市场风险的客户及时采取要求追加保证金、甚至强制平仓的应对措施。通过实时检测客户交易品种的集中度，提示和引导交易客户持仓和交易品种的合理化。此外，公司还建立了市场风险隔离墙制度，对公司各业务的人员、信息、物理、财务账户等进行隔离，防止市场风险蔓延到公司其他业务模块。
(五) 操作风险
操作风险是指操作规程不当或操作失误对公司造成的风险，如操作流程设计不当或矛盾，操作执行发生疏漏、内部控制未落实等。公司的操作风险涉及公司的各个业务。针对操作风险，公司已建立由公司基本制度、部门管理办法、岗位操作细则组成的内控体系，并制定各类业务工作指引和对应的工作底稿，明确各业务的操作风险点。同时公司稽查部通过定期和不定期的专项检查，监督各类业务操作是否遵循了公司内部的控制体系。
(六) 合规风险
合规风险是指因公司或员工的经营管理或执业行为违反法律、法规和准则而使公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。
针对合规风险，公司已制定了合规手册，并组织各种形式的合规培训，培养和树立员工的合规意识。公司通过设立首席风险官、合规审查部、反洗钱主管、营业部合规专员等部门或岗位专门履行合规职能，确保公司的各项业务合规开展。同时公司已建立合规问责机制，明确合规的考核标准，加大合规在绩效考核中的力度，为公司合规运作提供保障。
(七) 客户资金的安全性
本公司的客户交易结算资金均全额存入保证金专用账户及公司在交易所的专用结算账户，与公司自有资金分户存放，封闭管理。本公司的客户交易结算资金安全性管理符合《期货公司管理办法》(中国证券监督管理委员会令第155号)和《期货交易管理条例》(中华人民共和国国务院令第676号)等有关规定对客户交易结算资金安全性的要求。不存在挪用客户资金的情况。
九、净资本
2022年度本公司按照中国证券监督管理委员会《期货公司风险监管指标管理办法》(证监会令[第131号])的要求计算净资本，母公司净资本为 1,116,931,385.78 元。
6-1-343
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
6-1-343项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产 | 2,113,503,903.90 | 950,136,998.04 | 3,063,640,901.94 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,113,503,903.90 | 950,136,998.04 | 3,063,640,901.94 | |
| 债务工具投资 | 516,995,745.13 | 516,995,745.13 | ||
| 权益工具投资 | 75,025,379.65 | 491,788,046.41 | 566,813,426.06 | |
| 衍生金融资产 | 1,521,482,779.12 | 1,521,482,779.12 | ||
| 理财产品 | 458,348,951.63 | 458,348,951.63 | ||
| 2. 应收款项融资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,113,503,903.90 | 951,136,998.04 | 3,064,640,901.94 | |
| 3. 交易性金融负债 | 53,801,972.81 | 53,801,972.81 | ||
| 交易性金融负债 | 53,801,972.81 | 53,801,972.81 | ||
| 衍生金融负债 | 44,473,912.42 | 44,473,912.42 | ||
| 其他 | 9,328,060.39 | 9,328,060.39 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据二级市场公开报价确认该计量项目的市价。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中公司购买的理财和基金，本公司根据其管理人提供的估值计算公允价值。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以投资标的的市价根据市价组合法计算公允价值。
十一、关联方及关联交易
6-1-344
(一) 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。本公司按照《企业会计准则》及中国证监会《上市公司信息披露管理办法》确定关联方。
(二) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
6-1-344母公司名称
| 母公司名称 | 关联关系 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 |
| 横店集团控股有限公司 | 母公司 | 有限责任公司 | 东阳市 | 徐永安 | 商务服务业 |
(续上表)
| 母公司名称 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) | 本公司最 终控制方 | 统一社会信用代码 |
| 横店集团控股有限公司 | 5,000,000,000.00 | 69.68（直接持股）、72.18（直接间接持股） | 76.97 | 东阳市横店社团经济企业联合会 | 91330783717672584H |
(2) 本公司最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 黑龙江省农投国际远东农业发展有限公司 | 合营企业 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 浙江南骅投资管理有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
| 横店集团房地产开发有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 浙江微度医疗器械有限公司 | 公司董事担任董事的企业 |
6-1-345
6-1-345横店集团家园化工有限公司
| 横店集团家园化工有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 横店资本管理有限公司 | 母公司董事担任董事的企业 |
| 浙商银行股份有限公司 | 母公司董事担任董事的企业 |
| 横店集团东磁股份香港有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 杭州九里松度假酒店有限责任公司 | 母公司一级子公司 |
| 浙江横店影视城有限公司 | 母公司一级子公司 |
| 黑龙江九三粮食仓储有限公司 | 公司子公司持股30%的股东 |
| 杭州柏品科技有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 母公司二级子公司 |
| 胡汪洋 | 公司董事关系密切的家庭成员 |
| 罗旭峰 | 公司董事长 |
| 李北新 | 公司高级管理人员（2022年2月离任） |
| 钟益强 | 公司高级管理人员 |
| 张子健 | 公司高级管理人员（2022年2月离任） |
| 贾晓龙 | 公司高级管理人员 |
| 李建萍 | 公司高级管理人员 |
| 张雨豪 | 张子健关系密切的家庭成员 |
| 顾松 | 公司高级管理人员 |
| 王正浩 | 公司高级管理人员 |
(三) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 部分关联方在本公司开设期货账户从事期货交易。关联交易明细如下：
| 关联方名称 | 期末权益 | 本年度手续费收入 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 42,397,537.53 | 23,353.72 |
| 浙江南骅投资管理有限公司 | 35,803,142.88 | 68,709.84 |
| 胡汪洋 | 296,143.01 | 114.24 |
| 横店集团房地产开发有限公司 | 100.00 | |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 22,365.57 |
6-1-346
6-1-346小 计
| 小 计 | 78,496,923.42 | 114,543.37 |
(2) 部分关联方在本公司开设证券账户从事证券交易。关联交易如下：
| 关联方名称 | 期末可用资金/保证金 | 本年度手续费收入 |
| 张子健 | 296,947.50 | 80.59 |
| 钟益强 | 1,446.95 | |
| 罗旭峰 | 195.60 | |
| 小 计 | 298,590.05 | 80.59 |
(3) 部分关联方在本公司认购基金及资管产品份额。关联交易如下：
| 关联方名称 | 基金名称 | 期末认购份额 | 期末认购净值 |
| 浙商银行股份有限公司 | 南华瑞鑫定期开放债券 | 1,949,369,712.34 | 1,959,506,434.84 |
| 浙商银行股份有限公司 | 南华瑞泰39个月定开A | 750,032,750.00 | 770,883,660.45 |
| 浙商银行股份有限公司 | 南华瑞元定期开放债券 | 684,682,016.70 | 690,775,686.60 |
| 横店集团东磁股份香港有限公司 | 神舟成长基金 | 20,760,000.00 | 155,925,880.59 |
| 横店集团东磁股份香港有限公司 | 白溪稳健1号基金 | 9,760,000.00 | 73,275,222.14 |
| 横店集团控股有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 31,980,000.00 | 40,646,580.00 |
| 横店集团家园化工有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 26,807,692.54 | 34,072,577.22 |
| 浙江微度医疗器械有限公司 | 南华基金鑫远1号 | 15,769,231.15 | 20,042,692.79 |
| 横店集团控股有限公司 | 南华中证杭州湾区ETF联接C | 11,800,000.00 | 16,743,020.00 |
| 横店资本管理有限公司 | 南华溯源浙股价值 | 10,027,236.11 | 11,046,003.30 |
| 李建萍 | 南华瑞盈混合发起A | 11,904.54 | 13,684.27 |
| 贾晓龙 | 南华瑞盈混合发起C | 10,000.54 | 11,823.64 |
| 罗旭峰 | 南华瑞盈混合发起C | 5,000.23 | 5,911.77 |
| 罗旭峰 | 南华瑞盈混合发起A | 4,960.55 | 5,702.15 |
| 李北新 | 南华中证杭州湾区ETF联接C | 2,349.07 | 2,434.34 |
| 顾松 | 南华瑞盈混合发起C | 2,001.62 | 2,366.52 |
| 顾松 | 南华瑞盈混合发起A | 1,092.31 | 1,255.61 |
6-1-347
6-1-347张雨豪
| 张雨豪 | 南华中证杭州湾区ETF联接C | 1,000.00 | 1,418.90 |
| 朱斌 | 南华瑞泰39个月定开A | 999.61 | 1,027.40 |
| 李建萍 | 南华瑞泰39个月定开A | 999.57 | 1,027.36 |
| 顾松 | 南华瑞泽债券A | 100.03 | 96.72 |
| 罗旭峰 | 南华瑞泰39个月定开A | 99.97 | 102.75 |
| 李北新 | 南华瑞泰39个月定开A | 99.97 | 102.75 |
| 顾松 | 南华丰淳混合A | 11.09 | 19.21 |
| 顾松 | 南华瑞泰39个月定开A | 9.99 | 10.27 |
| 贾晓龙 | 南华瑞泰39个月定开A | 9.99 | 10.27 |
| 王正浩 | 南华瑞泰39个月定开A | 9.99 | 10.27 |
| 顾松 | 南华中证杭州湾区ETF联接C | 7.83 | 8.11 |
| 小 计 | 3,511,029,295.74 | 3,772,964,770.24 |
(4) 部分关联方在本公司认购次级债份额。关联交易如下：
| 关联方 | 次级债名称 | 金额 |
| 浙商银行股份有限公司 | 南华期货2022年面向专业投资者非公开发行次级债券（第一期、第二期） | 77,000,000.00 |
(5) 公司向部分关联方认购基金及资管产品份额。关联交易如下：
| 关联方名称 | 基金名称 | 期末认购份额 | 期末认购净值 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 红蓝牧INT衍生一号私募证券投资基金 | 10,000,000.00 | 9,920,000.00 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 红蓝牧-旌瑞一号私募证券投资基金 | 5,008,012.82 | 4,644,931.89 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 红蓝牧-悦添1号私募证券投资基金 | 6,991,610.07 | 5,968,737.52 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 红蓝牧讯盈1号私募证券投资基金 | 4,998,500.45 | 4,327,201.84 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 红蓝牧元宝1号私募证券投资基金 | 15,000,000.00 | 12,315,000.00 |
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 红蓝牧添财1号私募证券投资基金 | 19,996,000.80 | 16,384,723.06 |
| 小 计 | 61,994,124.14 | 53,560,594.31 |
(6) 公司在部分关联方的存款余额及本期利息收入如下：
| 关联方 | 存款余额 | 存款利率（%） |
6-1-348
6-1-348关联方
| 关联方 | 存款余额 | 存款利率（%） |
| 浙商银行股份有限公司 | 2,421,037,007.23 | 0.3500-5.5200 |
(7) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 金额 |
| 杭州柏品科技有限公司 | 服装费用 | 889,709.03 |
| 杭州九里松度假酒店有限责任公司 | 食品费用 | 28,524.00 |
| 浙江横店影视城有限公司 | 接受旅游服务 | 100,000.00 |
(8) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 金额 |
| 横店集团控股有限公司 | 食品 | 105,321.09 |
| 横店资本管理有限公司 | 食品 | 1,926.60 |
| 黑龙江九三粮食仓储有限公司 | 提供咨询服务 | 94,339.62 |
(9)应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 |
| 其他应付款 | ||
| 东阳市益特贸易有限公司 | 61,320.00 | |
| 横店集团浙江得邦公共照明有限公司 | 419,389.38 | |
| 小 计 | 480,709.38 |
2. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 东阳市益特贸易有限公司 | 办公楼 | 589,581.64 | 266,215.60 |
3. 本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 横店集团控股有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-10-27 | 2023-10-27 | 否 |
6-1-349
6-1-349横店集团控股有限公司
| 横店集团控股有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-10-26 | 2023-10-26 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-9-19 | 2023-9-19 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 35,400,000.00 | 2022-2-16 | 2023-1-16 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-11-3 | 2023-11-2 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-11-7 | 2023-11-6 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-11-10 | 2023-11-9 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-12-9 | 2023-12-8 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-12-15 | 2023-12-10 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-11-24 | 2023-11-24 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 14,600,000.00 | 2022-1-24 | 2023-1-24 | 否 |
| 横店集团控股有限公司 | 13,336,651.83 | 2022-10-11 | 2023-1-9 | 否 |
| 小 计 | 443,336,651.83 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 12,957,196.00 | 19,712,239.00 |
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
| 项 目 | 内容 | 对财务状况和经 营成果的影响数 | 无法估计影 响数的原因 |
| 股票和债券的发行 | 计划向不特定对象发行不超过12亿元（含12亿元）的可转换公司债券 | 无法估计 | 尚在筹备阶段，实际发行规模及利率尚不确定，无法估计具体影响数 |
(二) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据本公司2023年3月10日第四届董事会第七次会议审议通过的《关于2022年度利润分配的议案》，以总股本610,065,893股为基数，向全体股东每10股派发现金 |
6-1-350
6-1-350红利0.56元（含税），共派发现金红利34,163,690.01元。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。此利润分配预案尚需经公司2022年年度股东大会审议批准
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 本公司确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对期货经纪业务、风险管理业务等业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
1. 2022年度
红利0.56元（含税），共派发现金红利34,163,690.01元。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。此利润分配预案尚需经公司2022年年度股东大会审议批准项 目
| 项 目 | 收入总额 | 资产总额 | 负债总额 |
| 期货经纪业务 | 535,703,543.40 | 20,580,978,458.93 | 18,628,106,061.27 |
| 财富管理业务 | 60,603,204.08 | 999,318,062.49 | 403,254,516.37 |
| 风险管理业务 | 5,990,519,851.99 | 2,531,775,397.87 | 2,116,682,586.80 |
| 境外金融服务业务 | 231,103,902.07 | 9,891,684,927.42 | 9,156,638,439.33 |
| 其他业务 | 4,797,360.31 | 185,428,484.70 | 559,460,526.64 |
| 合 计 | 6,822,727,861.85 | 34,189,185,331.41 | 30,864,142,130.41 |
2. 2021年度
| 项 目 | 收入总额 | 资产总额 | 负债总额 |
| 期货经纪业务 | 654,629,571.86 | 21,462,444,678.24 | 19,987,602,408.65 |
| 财富管理业务 | 37,373,715.02 | 298,720,269.38 | 174,312,490.75 |
| 风险管理业务 | 9,704,938,463.39 | 2,640,986,079.78 | 1,893,043,015.47 |
| 境外金融服务业务 | 111,534,402.78 | 5,462,837,989.44 | 4,779,004,477.00 |
| 其他业务 | 6,320,566.50 | 200,149,364.94 | 175,755,211.32 |
| 合 计 | 10,514,796,719.55 | 30,065,138,381.78 | 27,009,717,603.19 |
6-1-351
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
6-1-351项 目
| 项 目 | 本期数 |
| 短期租赁费用 | 4,130,928.51 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | |
| 合 计 | 4,130,928.51 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,570,427.64 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 25,579,789.83 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(三)之说明。
(5) 租赁活动的性质
| 租赁资产类别 | 数量 | 租赁期 | 是否存在续租选择权 |
| 房屋建筑物 | 65 | 6个月-10年 | 否 |
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 793,464.92 | 676,028.05 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 1,841,271.12 | 13,723,569.68 |
| 其他资产 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 小 计 | 6,841,271.12 | 18,723,569.68 |
6-1-352
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
6-1-352剩余期限
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 284,700.00 | 946,225.43 |
| 1-2年 | 284,700.00 | 946,225.43 |
| 2-3年 | 284,700.00 | 833,711.67 |
| 3-4年 | 271,142.86 | |
| 合 计 | 854,100.00 | 2,997,305.39 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,667,072,493.46 | 1,667,072,493.46 | 1,467,072,493.46 | 1,467,072,493.46 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 2,074,755.22 | 2,074,755.22 | 2,571,181.08 | 2,571,181.08 | ||
| 合 计 | 1,669,147,248.68 | 1,669,147,248.68 | 1,469,643,674.54 | 1,469,643,674.54 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 横华国际金融股份有限公司 | 617,072,493.46 | 100,000,000.00 | 717,072,493.46 | |||
| 浙江南华资本管理有限公司 | 650,000,000.00 | 50,000,000.00 | 700,000,000.00 | |||
| 南华基金管理有限公司 | 200,000,000.00 | 50,000,000.00 | 250,000,000.00 | |||
| 小 计 | 1,467,072,493.46 | 200,000,000.00 | 1,667,072,493.46 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,571,181.08 | -496,425.86 | |||
| 合 计 | 2,571,181.08 | -496,425.86 | |||
6-1-353
(续上表)
6-1-353被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江红蓝牧投资管理有限公司 | 2,074,755.22 | |||||
| 合 计 | 2,074,755.22 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 手续费净收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 期货经纪手续费 | 350,353,250.08 | 396,250,496.41 | -11.58 |
| 投资咨询收入 | 338,051.37 | 493,443.38 | -31.49 |
| 资产管理业务收入 | 9,629,143.50 | 4,818,561.86 | 99.83 |
| 股票期权手续费收入 | 3,483,498.08 | 7,626,874.39 | -54.33 |
| 证券经纪佣金收入 | 1,853.92 | 2,912.08 | -36.34 |
| 基金销售收入 | 1,733,691.54 | 1,643,075.60 | 5.52 |
| 合 计 | 365,539,488.49 | 410,835,363.72 | -11.03 |
(2) 分行政区域营业部及手续费收入情况
| 省级行政区域名称 | 营业部家数 | 手续费收入金额 |
| 浙江 | 11 | 334,804,842.69 |
| 上海 | 3 | 13,297,768.05 |
| 广东 | 6 | 5,977,508.26 |
| 黑龙江 | 2 | 2,878,797.48 |
| 甘肃 | 1 | 1,781,642.49 |
| 江苏 | 3 | 1,472,604.59 |
| 北京 | 2 | 1,371,819.72 |
| 山东 | 2 | 1,020,372.82 |
6-1-354
6-1-354河南
| 河南 | 1 | 583,414.59 |
| 四川 | 1 | 498,347.45 |
| 福建 | 1 | 419,558.33 |
| 山西 | 1 | 338,395.59 |
| 辽宁 | 2 | 302,149.23 |
| 江西 | 1 | 293,141.18 |
| 天津 | 1 | 290,938.21 |
| 重庆 | 1 | 208,187.81 |
| 合 计 | 39 | 365,539,488.49 |
2. 利息净收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 利息收入 | 213,270,846.78 | 238,101,123.61 | -10.43 |
| 利息支出 | -13,284,955.26 | -654,348.16 | 1930.26 |
| 合 计 | 199,985,891.52 | 237,446,775.45 | -15.78 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比(%) |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -496,425.86 | -232,297.98 | 113.70 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 50,000,000.00 | 100,000,000.00 | -50.00 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 2,360,154.17 | 3,240,089.65 | -27.16 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,360,154.17 | 3,240,089.65 | -27.16 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 5,021,901.68 | -104,427.98 | 不适用 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,021,901.68 | -104,427.98 | 不适用 |
| 合 计 | 56,885,629.99 | 102,903,363.69 | -44.72 |
4. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
6-1-355
6-1-355资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）
| 资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | -26,228,512.38 | 9,525,009.80 |
| 合 计 | -26,228,512.38 | 9,525,009.80 |
5. 业务及管理费
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减百分比（%） |
| 职工薪酬 | 192,339,738.93 | 193,320,016.44 | -0.51 |
| 居间人劳务费 | 24,404,993.45 | 29,327,303.22 | -16.78 |
| 办公费 | 12,272,175.50 | 9,118,759.98 | 34.58 |
| 差旅费 | 2,646,145.54 | 3,874,782.44 | -31.71 |
| 业务招待费 | 6,694,044.64 | 6,370,131.17 | 5.08 |
| 通讯费 | 11,084,246.85 | 11,008,621.28 | 0.69 |
| 折旧及摊销 | 22,666,647.68 | 12,232,443.12 | 85.30 |
| 房租及物管费用 | 19,974,750.41 | 23,982,183.08 | -16.71 |
| 期货投资者保障基金 | 665,604.08 | 637,991.73 | 4.33 |
| 信息费 | 23,665,279.94 | 29,743,954.90 | -20.44 |
| 广告费 | 14,976,955.82 | 17,213,328.37 | -12.99 |
| 咨询费 | 16,332,181.73 | 7,139,429.38 | 128.76 |
| 其 他 | 15,010,600.11 | 19,521,950.30 | -23.11 |
| 合 计 | 362,733,364.68 | 363,490,895.41 | -0.21 |
6. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人员人工费用 | 22,514,346.59 | 15,881,624.36 |
| 折旧费用 | 1,269,282.26 | 589,348.02 |
| 资产摊销费用 | 18,019,393.35 | 5,272,635.50 |
| 其他相关费用 | 1,418,524.17 | |
| 合 计 | 43,221,546.37 | 21,743,607.88 |
十六、其他补充资料
6-1-356
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
6-1-356项 目
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -74,156.28 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,723,576.81 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |
6-1-357
6-1-357除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -296,948.58 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 8,352,471.95 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,013,761.13 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 6,338,710.82 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.75 | 0.40 | 0.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.55 | 0.39 | 0.39 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 246,059,665.03 | |
| 非经常性损益 | B | 6,338,710.82 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 239,720,954.21 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,037,602,428.76 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 24,402,635.72 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 外币报表折算差额增加或减少的归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | 57,266,477.90 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
| 购买少数股东权益产生的资本公积 | I2 | 33,390.92 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 11.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 3,175,061,237.73 | |
6-1-358
6-1-358加权平均净资产收益率
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.75% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.55% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 246,059,665.03 |
| 非经常性损益 | B | 6,338,710.82 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 239,720,954.21 |
| 期初股份总数 | D | 610,065,893.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 610,065,893.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.40 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.39 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
南华期货股份有限公司二〇二三年三月十日