财务报表附注
浙江泰鸿万立科技股份有限公司
财务报表附注2020年度至2022年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1. 公司概况
浙江泰鸿万立科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由浙江泰鸿机电有限公司（以下简称泰鸿机电有限）整体变更设立的股份有限公司。泰鸿机电有限系由应正才、应再根、应再高、项淑红共同出资组建的有限公司，并于2005年8月18日取得了台州市工商行政管理局核发的注册号为3310002001318《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本为500.00万元，其中应正才认缴出资325.00万元，应再根认缴出资75.00万元，应再高认缴出资50.00万元，项淑红认缴出资50.00万元。本次出资由台州安信会计师事务所有限公司出具“台安会验（2005）第228号”《验资报告》予以验证。泰鸿机电有限的股权结构如下：
3-2-1-21股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 325.00 | 65.00 |
| 应再根 | 75.00 | 15.00 |
| 应再高 | 50.00 | 10.00 |
| 项淑红 | 50.00 | 10.00 |
| 合计 | 500.00 | 100.00 |
2009年6月泰鸿机电有限股东会决议同意增加注册资本1,000.00万元，其中应正才认缴出资650.00万元，应再根认缴出资150.00万元，应再高认缴出资100.00万元，项淑红认缴出资100.00万元，本次出资经台州中天会计师事务所有限公司路桥分公司出具“中天路会验（2009）230号”《验资报告》予以验证。2009年6月，泰鸿机电有限就本次增资在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 975.00 | 65.00 |
| 应再根 | 225.00 | 15.00 |
财务报表附注
3-2-1-22应再高
| 应再高 | 150.00 | 10.00 |
| 项淑红 | 150.00 | 10.00 |
| 合计 | 1,500.00 | 100.00 |
2009年9月泰鸿机电有限股东会决议同意增加注册资本3,780.00万元，由新股东应灵敏认缴出资3,780.00万元。本次出资经台州中天会计师事务所出具“中天路会验[2009]395号”《验资报告》予以验证。2009年9月，泰鸿机电有限就本次增资在台州市市场监督管理局完成了变更登记本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 975.00 | 18.47 |
| 应再根 | 225.00 | 4.26 |
| 应再高 | 150.00 | 2.84 |
| 项淑红 | 150.00 | 2.84 |
| 应灵敏 | 3,780.00 | 71.59 |
| 合计 | 5,280.00 | 100.00 |
2010年2月泰鸿机电有限股东会决议同意应再根将其持有的225.00万元股权转让给应正才，应再高将其持有的150.00万元股权转让给应正才，项淑红将其持有的
150.00万元股权转让给应正才，应灵敏将其持有的2,724.00万元股权转让给应正才。2010年3月，泰鸿机电有限就本次转让在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 4,224.00 | 80.00 |
| 应灵敏 | 1,056.00 | 20.00 |
| 合计 | 5,280.00 | 100.00 |
2010年3月泰鸿机电有限股东会决议同意应正才将其持有的501.60万元股权转让给浙江吉利汽车零部件采购有限公司，同意应灵敏将其持有的501.60万元股权转让给应正才。2010年5月，泰鸿机电有限就本次转让在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 4,224.00 | 80.00 |
| 应灵敏 | 554.40 | 10.50 |
| 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 | 501.60 | 9.50 |
财务报表附注
3-2-1-23合计
| 合计 | 5,280.00 | 100.00 |
2011年1月泰鸿机电有限股东会决议同意增加注册资本5,000.00万元，由股东应正才认缴新增出资928.40万元,由股东应灵敏认缴新增出资4,071.60万元。本次增资经中汇会计师事务所有限公司台州分所出具“中汇台会验（2011）5号”《验资报告》验证。2011年1月，泰鸿机电有限就本次增资在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 5,152.40 | 50.12 |
| 应灵敏 | 4,626.00 | 45.00 |
| 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 | 501.60 | 4.88 |
| 合计 | 10,280.00 | 100.00 |
2012年9月泰鸿机电有限股东会决议同意增加注册资本5,178.00万元，由新股东上海甄信资产管理有限公司认缴新增注册资本5,178.00万元，其实际出资7,295.00万元，其中5,178.00万元作为实收资本，其余作为资本公积，同意应灵敏将其持有的2,731.18万元股权转让给应正才。本次增资经台州中天会计师事务所有限公司出具“中天验字（2012）30号”《验资报告》验证。2012年9月，泰鸿机电有限就本次转让及增资在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 7,883.58 | 51.00 |
| 应灵敏 | 1,894.82 | 12.26 |
| 浙江吉利汽车零部件采购有限公司 | 501.60 | 3.24 |
| 上海甄信资产管理有限公司 | 5,178.00 | 33.50 |
| 合计 | 15,458.00 | 100.00 |
2014年9月泰鸿机电有限股东会决议同意浙江吉利汽车零部件采购有限公司将其持有的173.56万元股权转让给上海甄信资产管理有限公司，将其持有的328.04万元股权转让给应灵敏。2014年9月，泰鸿机电有限就本次转让在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 7,883.58 | 51.00 |
财务报表附注
3-2-1-24应灵敏
| 应灵敏 | 2,222.86 | 14.38 |
| 上海甄信资产管理有限公司 | 5,351.56 | 34.62 |
| 合计 | 15,458.00 | 100.00 |
2015年6月，泰鸿机电有限股东会决议同意公司增加注册资本2,022.00万元，由股东上海甄信资产管理有限公司认缴新增注册资本480.00万元，由股东陈君华认缴新增注册资本1,542.00万元。2015年6月，泰鸿机电有限就本次增资在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 7,883.58 | 45.10 |
| 应灵敏 | 2,222.86 | 12.72 |
| 上海甄信资产管理有限公司 | 5,831.56 | 33.36 |
| 陈君华 | 1,542.00 | 8.82 |
| 合计 | 17,480.00 | 100.00 |
2015年11月泰鸿机电有限股东会决议同意应正才将持有的556.00万元股权转让给郑永茂，将持有的159.00万元股权转让给郑开见，同意应灵敏将持有的262.00万元股权转让给官斌，将持有的213.00万元股权转让给罗华富。2015年12月，泰鸿机电有限就本次转让在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 7,168.58 | 41.01 |
| 应灵敏 | 1,747.86 | 10.00 |
| 上海甄信资产管理有限公司 | 5,831.56 | 33.36 |
| 陈君华 | 1,542.00 | 8.82 |
| 郑永茂 | 556.00 | 3.18 |
| 官斌 | 262.00 | 1.50 |
| 罗华富 | 213.00 | 1.22 |
| 郑开见 | 159.00 | 0.91 |
| 合计 | 17,480.00 | 100.00 |
2016年10月泰鸿机电有限股东会决议同意上海甄信资产管理有限公司将其持有的5,831.56万元股权分别转让给台州汇明股权投资合伙企业（有限合伙）、邵雨田、方东晖、应正才、陈君华、郑永茂、官斌、罗华富、郑开见，转让股权金额分别为1,748.00万元、1,573.20万元、882.74万元、867.25万元、261.62万元、168.46万元、
财务报表附注
118.62万元、110.55万元、101.12万元。2016年10月，泰鸿机电有限就本次转让在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
3-2-1-25
股东名称
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 8,035.83 | 45.97 |
| 应灵敏 | 1,747.86 | 10.00 |
| 陈君华 | 1,803.62 | 10.32 |
| 郑永茂 | 724.46 | 4.14 |
| 郑开见 | 260.12 | 1.49 |
| 官斌 | 380.62 | 2.18 |
| 罗华富 | 323.55 | 1.85 |
| 方东晖 | 882.74 | 5.05 |
| 台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,748.00 | 10.00 |
| 邵雨田 | 1,573.20 | 9.00 |
| 合计 | 17,480.00 | 100.00 |
2016年12月泰鸿机电有限股东会决议同意增加注册资本7,690.00万元，由股东应正才认缴出资608.56万元,由股东邵雨田认缴出资1,461.10万元，由股东方东晖认缴出资388.34万元，由股东郑永茂认缴出资366.00万元，由股东罗华富认缴出资
440.00万元，由股东郑开见认缴出资196.00万元，由股东官斌认缴出资180.00万元，由新股东台州元润股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资654.00万元，由新股东台州德润股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资1,636.00万元，由新股东周亚群认缴出资460.00万元，由新股东吴建夏认缴出资60.00万元，由新股东应正法认缴出资
400.00万元，由新股东应再根认缴出资640.00万元，由新股东应友明认缴出资
200.00万元。本次增资的7,690.00万元中，7,104.00万元于2016年12月实缴，
586.00万元于2017年1月实缴。2016年12月，泰鸿机电有限就本次增资在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，泰鸿机电有限的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 8,644.39 | 34.34 |
| 邵雨田 | 3,034.30 | 12.06 |
| 陈君华 | 1,803.62 | 7.17 |
| 台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,748.00 | 6.94 |
| 应灵敏 | 1,747.86 | 6.94 |
财务报表附注
3-2-1-26台州德润股权投资合伙企业（有限合伙）
| 台州德润股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,636.00 | 6.50 |
| 方东晖 | 1,271.08 | 5.05 |
| 郑永茂 | 1,090.46 | 4.33 |
| 罗华富 | 763.55 | 3.03 |
| 台州元润股权投资合伙企业（有限合伙） | 654.00 | 2.60 |
| 应再根 | 640.00 | 2.54 |
| 官斌 | 560.62 | 2.23 |
| 周亚群 | 460.00 | 1.83 |
| 郑开见 | 456.12 | 1.81 |
| 应正法 | 400.00 | 1.59 |
| 应友明 | 200.00 | 0.79 |
| 吴建夏 | 60.00 | 0.24 |
| 合计 | 25,170.00 | 100.00 |
2017年8月8日，根据《浙江泰鸿万立科技股份有限公司发起人协议书》及《浙江泰鸿万立科技股份有限公司章程》，公司整体变更为股份有限公司，以2017年4月30日经审计的账面净资产504,804,672.49元按照1：0.4986比例折合股本251,700,000.00元，其余计入资本公积，应正才等十七位股东按其原股权比例享有浙江泰鸿万立科技股份有限公司的股份。本次变更经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]5223号《验资报告》验证。公司于2017年8月8日召开了股份公司创立大会，并于2017年8月15日完成了工商变更登记手续，并取得了统一社会信用代码为9133100077936099XJ的营业执照。
2018年4月，公司召开临时股东大会决议通过《关于增加公司注册资本的议案》，公司增加注册资本360.00万元，由赖银标以货币出资1,000.80万元，其中360.00万元计入股本，其余计入资本公积，本次变更经华普天健会计师事务所出具会验字[2018]5316号《验资报告》验证。2018年5月，公司就本次增资在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次增资后，公司的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 8,644.39 | 33.86 |
| 邵雨田 | 3,034.30 | 11.89 |
| 陈君华 | 1,803.62 | 7.06 |
| 应灵敏 | 1,747.86 | 6.85 |
财务报表附注
3-2-1-27台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙）
| 台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,748.00 | 6.85 |
| 台州德润股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,636.00 | 6.41 |
| 方东晖 | 1,271.08 | 4.98 |
| 郑永茂 | 1,090.46 | 4.27 |
| 罗华富 | 763.55 | 2.99 |
| 台州元润股权投资合伙企业（有限合伙） | 654.00 | 2.56 |
| 应再根 | 640.00 | 2.51 |
| 官斌 | 560.62 | 2.20 |
| 周亚群 | 460.00 | 1.80 |
| 郑开见 | 456.12 | 1.79 |
| 应正法 | 400.00 | 1.57 |
| 赖银标 | 360.00 | 1.41 |
| 应友明 | 200.00 | 0.78 |
| 吴建夏 | 60.00 | 0.24 |
| 合计 | 25,530.00 | 100.00 |
2021年9月公司股东会决议同意陈君华将持有的765.90万元股权转让给陈柯羽。2021年11月，公司就本次转让在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，公司的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 8,644.39 | 33.86 |
| 邵雨田 | 3,034.30 | 11.89 |
| 应灵敏 | 1,747.86 | 6.85 |
| 台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,748.00 | 6.85 |
| 台州德润股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,636.00 | 6.41 |
| 方东晖 | 1,271.08 | 4.98 |
| 郑永茂 | 1,090.46 | 4.27 |
| 陈君华 | 1,037.72 | 4.06 |
| 陈柯羽 | 765.90 | 3.00 |
| 罗华富 | 763.55 | 2.99 |
| 台州元润股权投资合伙企业（有限合伙） | 654.00 | 2.56 |
财务报表附注
3-2-1-28应再根
| 应再根 | 640.00 | 2.51 |
| 官斌 | 560.62 | 2.20 |
| 周亚群 | 460.00 | 1.80 |
| 郑开见 | 456.12 | 1.79 |
| 应正法 | 400.00 | 1.57 |
| 赖银标 | 360.00 | 1.41 |
| 应友明 | 200.00 | 0.78 |
| 吴建夏 | 60.00 | 0.24 |
| 合计 | 25,530.00 | 100.00 |
2022年4月，泰鸿万立召开临时股东大会，同意应正才将其持有的2.59%公司股份（计660.00万股）以2,277万元转让给新增股东梁晨、将其持有的0.78%公司股份（计200.00万股）以690万元转让给新增股东管敏宏。应正才与梁晨、管敏宏已签订了股权转让协议。2022年4月，公司就本次转让在台州市市场监督管理局完成了变更登记。本次变更后，公司的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 应正才 | 7,784.39 | 30.49 |
| 邵雨田 | 3,034.30 | 11.89 |
| 应灵敏 | 1,747.86 | 6.85 |
| 台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,748.00 | 6.85 |
| 台州德润股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,636.00 | 6.41 |
| 方东晖 | 1,271.08 | 4.98 |
| 郑永茂 | 1,090.46 | 4.27 |
| 陈君华 | 1,037.72 | 4.06 |
| 陈柯羽 | 765.90 | 3.00 |
| 罗华富 | 763.55 | 2.99 |
| 梁晨 | 660.00 | 2.59 |
| 台州元润股权投资合伙企业（有限合伙） | 654.00 | 2.56 |
| 应再根 | 640.00 | 2.51 |
| 官斌 | 560.62 | 2.20 |
| 周亚群 | 460.00 | 1.80 |
| 郑开见 | 456.12 | 1.79 |
财务报表附注
3-2-1-29应正法
| 应正法 | 400.00 | 1.57 |
| 赖银标 | 360.00 | 1.41 |
| 应友明 | 200.00 | 0.78 |
| 管敏宏 | 200.00 | 0.78 |
| 吴建夏 | 60.00 | 0.24 |
| 合计 | 25,530.00 | 100.00 |
注：尾差系四舍五入所致。
公司统一社会信用代码：9133100077936099XJ公司住所：台州市海丰路1178号公司法定代表人：应正才经营范围：汽车零部件、模具研发、制造、批发、零售，机械设备研发，机械设备租赁，货物和技术进出口，自有房屋租赁服务。（分支机构经营场所设在浙江省台州市海虹大道100号）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年5月4日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1） 报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司名称 | 子公司 简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 济南泰鸿 | 68.05 | - |
| 2 | 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 保定泰鸿 | 100.00 | - |
| 3 | 晋中泰鸿汽车部件有限公司 | 晋中泰鸿 | 100.00 | - |
| 4 | 河北新泰鸿汽车零部件有限公司 | 河北新泰鸿 | 100.00 | - |
| 5 | 湖州泰鸿万立科技有限公司 | 湖州泰鸿 | 100.00 | - |
| 6 | 上海泰鸿汽车部件有限公司 | 上海泰鸿 | 100.00 | - |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2） 本公司报告期内合并范围变化
报告期内增加的子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 湖州泰鸿万立科技有限公 | 湖州泰鸿 | 2020年度 | 设立 |
财务报表附注
3-2-1-30司
| 司 | ||||
| 2 | 上海泰鸿汽车部件有限公司 | 上海泰鸿 | 2022年度 | 设立 |
报告期内减少的子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并范围原因 |
| 1 | 兰州泰鸿汽车部件有限公司 | 兰州泰鸿 | 2020年度 | 出售 |
二、 财务报告编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的
财务报表附注
会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2） 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2） 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、
财务报表附注
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3） 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
a.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
b.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
c.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
a.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
b.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
c.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
财务报表附注
现金流量表。
（4） 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5） 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
财务报表附注
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
财务报表附注
前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净
财务报表附注
资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司
财务报表附注
的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1） 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2） 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2） 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
财务报表附注
差额，计入当期损益。
（3） 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资
财务报表附注
产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
① 以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
财务报表附注
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其
财务报表附注
他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
财务报表附注
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项
财务报表附注
融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a.应收票据、应收款项融资确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b.应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。组合1：应收关联方款项（合并范围内）组合2：其他第三方应收款项c.长期应收款确定组合的依据如下：
本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
财务报表附注
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
财务报表附注
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
财务报表附注
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
财务报表附注
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
财务报表附注
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1） 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、生产的半成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2） 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3） 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4） 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
财务报表附注
按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5） 周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
财务报表附注
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
财务报表附注
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
财务报表附注
与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2） 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初
财务报表附注
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
财务报表附注
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16. 投资性房地产
（1） 投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2） 投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
3-2-1-54类别
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 土地使用权 | 50 | - | 2.00 |
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
财务报表附注
年的单位价值较高的有形资产。
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按平均年限法、工作量法计提折旧。
按照平均年限法计提折旧的固定资产按其类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率。
按照年限法计提折旧的具体情况如下：
3-2-1-55项 目
| 项 目 | 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20年 | 5% | 4.75 |
| 机器设备 | 5-10年 | 5% | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 4-5年 | 5% | 19.00-23.75 |
| 模检夹具 | 3年 | - | 33.33 |
| 器具工具家具、电子设备及其他 | 3-5年 | 5% | 19.00-31.67 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
适用于2020年及以前
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
财务报表附注
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18. 在建工程
（1） 在建工程以立项项目分类核算。
（2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19. 借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2） 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
财务报表附注
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1） 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2） 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产的使用寿命如下：
3-2-1-57
项 目
| 项 目 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 50年 |
| 软件及其他 | 3-5年 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
财务报表附注
（3） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4） 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
（1） 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2） 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3） 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
财务报表附注
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4） 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5） 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6） 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
财务报表附注
与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带
财务报表附注
薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期
财务报表附注
损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
a.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
b.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
c.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
财务报表附注
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
（1） 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2） 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25. 股份支付
（1） 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2） 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4） 股份支付计划实施的会计处理
财务报表附注
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5） 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6） 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
财务报表附注
26. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
财务报表附注
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司销售产品属于某一时点履行的履约义务，在符合以下条件时确认收入；
①汽车零部件产品
内销：依据与不同客户约定的收入确认条款不同，收入确认方法如下：①根据与客户签订的合同或订单要求，将产品送达客户指定的地点并经客户领用，公司根据客户出具的结算单经核对无误后确认收入；②根据与客户签订的合同或订单要求，在指定地点将产品交付给客户并签收后确认收入。
外销：通常为产品发出后，已完成报关并取得出口报关单后确认收入。
②模具
通过客户生产件批准程序，能够达到客户对量产零部件质量要求时确认模具收入。
27．政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合
财务报表附注
理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1） 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
财务报表附注
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2） 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3） 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
财务报表附注
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
财务报表附注
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
29．租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
财务报表附注
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C. 承租人发生的初始直接费用；D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E. 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选
财务报表附注
择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
财务报表附注
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
b.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
财务报表附注
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
财务报表附注
租赁收入。
30．主要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、26。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
执行《企业会计准则解释第13号》
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》（财会【2019】21号）。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
执行《企业会计准则第21号——租赁》（财会【2018】35号）
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（财会【2018】35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、29。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁
财务报表附注
负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、21，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、26作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
财务报表附注
执行《企业会计准则解释第14号》2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行，本公司自2021年1月26日起执行该解释，执行解释14号对本公司报告期内财务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第15号》2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号）， “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
3-2-1-77项 目
| 项 目 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 | 调整数 |
| 预收款项 | - | 5,732,235.38 | -5,732,235.38 |
| 合同负债 | 5,125,355.39 | 不适用 | 5,125,355.39 |
| 其他流动负债 | 606,879.99 | - | 606,879.99 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 | 调整数 |
财务报表附注
3-2-1-78预收款项
| 预收款项 | - | 5,034,460.61 | -5,034,460.61 |
| 合同负债 | 4,507,855.59 | 不适用 | 4,507,855.59 |
| 其他流动负债 | 526,605.02 | - | 526,605.02 |
（4）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
| 项 目 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 12,348,694.17 | - | 12,348,694.17 |
| 租赁负债 | 12,348,694.17 | - | 12,348,694.17 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | 调整数 |
| 使用权资产 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | - | - |
四、 税项
1．主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售额 | 13% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、20% |
| 城市维护建设税 | 应缴纳的流转税 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴纳的流转税 | 2% |
2．税收优惠及批文2020年12月1日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核，本公司被认定为高新技术企业，证书号：GR202033008122。本公司享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，优惠后的企业所得税率为15%，有效期三年。
据国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的第一条：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。据国家税务总局公告2021年第8号《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》的第一条：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企
财务报表附注
业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司晋中泰鸿、湖州泰鸿、上海泰鸿符合小型微利企业普惠性所得税减免政策条件，享受上述所得税优惠。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金分类
3-2-1-79项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | - | 1,769.00 | 27.80 |
| 银行存款 | 89,555,601.97 | 19,387,288.28 | 36,302,550.04 |
| 其他货币资金 | 14,135,265.13 | 24,818,990.62 | 15,180,652.67 |
| 合 计 | 103,690,867.10 | 44,208,047.90 | 51,483,230.51 |
（2） 银行存款说明
| 受限项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 定期存款质押 | 83,597,539.23 | - | 30,044,310.59 |
| 合 计 | 83,597,539.23 | - | 30,044,310.59 |
（3） 其他货币资金说明
| 受限项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票、借款、信用证保证金 | 14,135,265.13 | 24,818,990.62 | 15,180,652.67 |
| 合 计 | 14,135,265.13 | 24,818,990.62 | 15,180,652.67 |
除此之外，货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（4）货币资金余额2022年末较2021年末上升134.55%，主要系经营活动产生的现金流量净额增加所致。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 理财 | 1,001,190.47 | - | - |
| 合 计 | 1,001,190.47 | - | - |
3. 应收票据
（1） 分类列示
财务报表附注
3-2-1-80种 类
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 6,840,000.00 | 53,970,551.18 | 2,788,349.01 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 合 计 | 6,840,000.00 | 53,970,551.18 | 2,788,349.01 |
①期末公司已质押的应收票据
| 项 目 | 已质押金额 | ||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 银行承兑汇票 | - | 2,000,000.00 | - |
| 合 计 | - | 2,000,000.00 | - |
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 6,840,000.00 | - | 50,970,551.18 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合 计 | - | 6,840,000.00 | - | 50,970,551.18 |
（续上表）
| 种 类 | 2020年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 2,788,349.01 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合 计 | - | 2,788,349.01 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
① 分类披露
| 种 类 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,840,000.00 | 100.00 | - | - | 6,840,000.00 |
| 其中：组合1 | 6,840,000.00 | 100.00 | - | - | 6,840,000.00 |
| 组合2 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,840,000.00 | 100.00 | - | - | 6,840,000.00 |
（续上表）
财务报表附注
3-2-1-81种 类
| 种 类 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 53,970,551.18 | 100.00 | - | - | 53,970,551.18 |
| 其中：组合1 | 53,970,551.18 | 100.00 | - | - | 53,970,551.18 |
| 组合2 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 53,970,551.18 | 100.00 | - | - | 53,970,551.18 |
（续上表）
| 种 类 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,788,349.01 | 100.00 | - | - | 2,788,349.01 |
| 其中：组合1 | 2,788,349.01 | 100.00 | - | - | 2,788,349.01 |
| 组合2 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,788,349.01 | 100.00 | - | - | 2,788,349.01 |
按组合1计提坏账准备：截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计中10.金融工具政策。
（3）应收票据余额2022年末较2021年末下降87.33%，主要系收到的非信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票减少所致；2021年末较2020年末上升1835.57%，主要系收到的非信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票增加所致。
4. 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 509,964,041.66 | 373,671,842.88 | 244,757,932.75 |
| 1-2年 | 2,704,552.23 | 1,341,429.19 | 701,674.03 |
财务报表附注
3-2-1-822-3年
| 2-3年 | 609,465.15 | 300,494.62 | 262,897.18 |
| 3-4年 | 103,090.12 | 262,897.18 | 17,683.72 |
| 4-5年 | 36,558.30 | 10,640.30 | 551,415.52 |
| 5年以上 | 561,728.12 | 551,087.82 | 15,080.79 |
| 小 计 | 513,979,435.58 | 376,138,391.99 | 246,306,683.99 |
| 减：坏账准备 | 27,123,602.44 | 19,832,141.14 | 12,851,988.26 |
| 合 计 | 486,855,833.14 | 356,306,250.85 | 233,454,695.73 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 903,467.40 | 0.18 | 903,467.40 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 513,075,968.18 | 99.82 | 26,220,135.04 | 5.11 | 486,855,833.14 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 513,075,968.18 | 99.82 | 26,220,135.04 | 5.11 | 486,855,833.14 |
| 合 计 | 513,979,435.58 | 100.00 | 27,123,602.44 | 5.28 | 486,855,833.14 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 484,439.72 | 0.13 | 484,439.72 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 375,653,952.27 | 99.87 | 19,347,701.42 | 5.15 | 356,306,250.85 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 375,653,952.27 | 99.87 | 19,347,701.42 | 5.15 | 356,306,250.85 |
| 合 计 | 376,138,391.99 | 100.00 | 19,832,141.14 | 5.27 | 356,306,250.85 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 246,306,683.99 | 100.00 | 12,851,988.26 | 5.22 | 233,454,695.73 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 246,306,683.99 | 100.00 | 12,851,988.26 | 5.22 | 233,454,695.73 |
| 合 计 | 246,306,683.99 | 100.00 | 12,851,988.26 | 5.22 | 233,454,695.73 |
（3）本期坏账准备的变动情况
财务报表附注
2022年度
3-2-1-83类 别
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账 | 484,439.72 | 419,027.68 | - | - | - | 903,467.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 19,347,701.42 | 6,872,433.62 | - | - | - | 26,220,135.04 |
| 合 计 | 19,832,141.14 | 7,291,461.30 | - | - | - | 27,123,602.44 |
2021年度
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账 | - | 484,439.72 | - | - | - | 484,439.72 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,851,988.26 | 6,508,545.61 | - | 12,832.45 | - | 19,347,701.42 |
| 合 计 | 12,851,988.26 | 6,992,985.33 | - | 12,832.45 | - | 19,832,141.14 |
2020年度
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 9,032,294.94 | 3,819,693.32 | - | - | - | 12,851,988.26 |
| 合 计 | 9,032,294.94 | 3,819,693.32 | - | - | - | 12,851,988.26 |
（4）各期实际核销的应收账款情况
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2022年度 | 实际核销的应收账款 | - |
| 2021年度 | 实际核销的应收账款 | 12,832.45 |
| 2020年度 | 实际核销的应收账款 | - |
（5）报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 吉利集团及其关联方 | 261,214,785.07 | 50.82 | 13,397,195.39 |
| 长城汽车及其关联方 | 149,348,389.48 | 29.06 | 7,549,257.25 |
| 上汽集团及其关联方 | 44,849,559.98 | 8.73 | 2,242,478.00 |
| 海斯坦普汽车组件（昆山）有限 | 23,985,048.24 | 4.67 | 1,199,252.41 |
财务报表附注
3-2-1-84公司
| 公司 | |||
| 河北宇傲汽车部件有限公司 | 6,704,924.49 | 1.30 | 335,246.22 |
| 合 计 | 486,102,707.26 | 94.58 | 24,723,429.27 |
注：吉利集团及其关联方包括浙江远景汽配有限公司、长兴吉利汽车部件有限公司、山西吉利汽车部件有限公司、凯悦汽车大部件制造（张家口）有限公司、亚欧汽车制造（台州）有限公司等公司；长城汽车及其关联方主要包括重庆市永川区长城汽车零部件有限公司、精诚工科汽车系统有限公司保定徐水精工冲焊分公司、长城汽车股份有限公司重庆采购分公司、长城汽车股份有限公司等公司；上汽集团及其关联方包括上海奉贤赛科利汽车模具技术应用有限公司、上海赛科利汽车模具技术应用有限公司、上汽通用五菱汽车股份有限公司青岛分公司等公司；江铃汽车及其关联方包括江铃汽车股份有限公司、江铃汽车股份有限公司小蓝分公司等公司；无锡市振华汽车部件股份有限公司包括子公司宁德振华振德汽车部件有限公司；河北宇傲汽车部件有限公司包括河北宇傲汽车部件有限公司、天津宇傲渌侨工业科技研发有限公司；下同。
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 长城汽车及其关联方 | 202,003,936.88 | 53.70 | 10,101,696.84 |
| 吉利集团及其关联方 | 127,780,812.01 | 33.97 | 6,835,923.01 |
| 无锡市振华汽车部件股份有限公司 | 8,957,624.71 | 2.38 | 447,881.24 |
| 上汽集团及其关联方 | 8,534,956.63 | 2.27 | 426,747.83 |
| 河北宇傲汽车部件有限公司 | 7,614,841.66 | 2.02 | 380,742.08 |
| 合 计 | 354,892,171.89 | 94.34 | 18,192,991.00 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 长城汽车及其关联方 | 116,264,564.54 | 47.20 | 5,813,528.23 |
| 吉利集团及其关联方 | 97,909,822.84 | 39.75 | 5,228,928.55 |
| 上汽集团及其关联方 | 10,372,976.41 | 4.21 | 518,648.82 |
| 河北宇傲汽车部件有限公司 | 4,679,765.35 | 1.90 | 233,988.27 |
| 江铃汽车及其关联方 | 4,556,617.01 | 1.85 | 229,188.80 |
| 合 计 | 233,783,746.15 | 94.91 | 12,024,282.67 |
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）本公司2022年末用于保理、未终止确认的应收账款余额为44,984,002.11元。
（9）本公司2022年末质押的应收账款余额为116,287,519.00元。
（10）应收账款余额2022年末较2021年末上升36.65%，2021年末较2020年末上升
财务报表附注
52.71%，主要系公司业务增长，应收货款增加所致。
5. 应收款项融资
（1）分类列示
3-2-1-85种 类
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 37,426,846.22 | 14,734,013.41 | 70,084,752.64 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 合 计 | 37,426,846.22 | 14,734,013.41 | 70,084,752.64 |
①期末公司已质押的应收票据
| 项 目 | 已质押金额 | ||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |
| 银行承兑汇票 | 20,008,127.37 | 3,577,944.99 | 62,613,754.89 |
| 合 计 | 20,008,127.37 | 3,577,944.99 | 62,613,754.89 |
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 620,840,440.13 | - | 373,598,242.98 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合 计 | 620,840,440.13 | - | 373,598,242.98 | - |
（续上表）
| 种 类 | 2020年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 117,381,286.70 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合 计 | 117,381,286.70 | - |
（2）按坏账计提方法分类披露
①分类披露
| 种 类 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 37,426,846.22 | 100.00 | - | - | 37,426,846.22 |
财务报表附注
3-2-1-86其中：组合1
| 其中：组合1 | 37,426,846.22 | 100.00 | - | - | 37,426,846.22 |
| 组合2 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 37,426,846.22 | 100.00 | - | - | 37,426,846.22 |
（续上表）
| 种 类 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 14,734,013.41 | 100.00 | - | - | 14,734,013.41 |
| 其中：组合1 | 14,734,013.41 | 100.00 | - | - | 14,734,013.41 |
| 组合2 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 14,734,013.41 | 100.00 | - | - | 14,734,013.41 |
（续上表）
| 种 类 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 70,084,752.64 | 100.00 | - | - | 70,084,752.64 |
| 其中：组合1 | 70,084,752.64 | 100.00 | - | - | 70,084,752.64 |
| 组合2 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 70,084,752.64 | 100.00 | - | - | 70,084,752.64 |
按组合1计提坏账准备：截至2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日止，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计中10.金融工具政策。
（3）应收款项融资余额2022年末较2021年末上升154.02%，主要系收到的信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票增加所致；2021年末较2020年末下降78.98%，主要系期末持有的信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票减少所致。
6. 预付款项
财务报表附注
（1） 预付款项按账龄列示
3-2-1-87账 龄
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,394,278.07 | 97.38 | 23,776,774.41 | 83.89 | 21,082,492.99 | 74.81 |
| 1-2年 | 5,000.03 | 0.08 | 412,778.13 | 1.46 | 287,717.87 | 1.02 |
| 2-3年 | 77,753.56 | 1.18 | 13,593.76 | 0.05 | 6,764,705.83 | 24.01 |
| 3年以上 | 89,567.68 | 1.36 | 4,139,886.67 | 14.60 | 45,249.68 | 0.16 |
| 合 计 | 6,566,599.34 | 100.00 | 28,343,032.97 | 100.00 | 28,180,166.37 | 100.00 |
（2） 报告期末按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付款项总额的比例（％） |
| 浙江绿草地材料科技有限公司 | 2,296,860.29 | 34.98 |
| 安阳豫德机械有限公司 | 1,284,975.40 | 19.57 |
| 上海平青供应链管理有限公司 | 996,060.03 | 15.17 |
| 上海九重金供应链管理有限公司 | 233,548.95 | 3.56 |
| 福然德股份有限公司 | 163,062.00 | 2.48 |
| 合 计 | 4,974,506.67 | 75.76 |
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付款项总额的比例（％） |
| 浙江绿草地材料科技有限公司 | 10,529,564.83 | 37.15 |
| 苏州利来工业智造有限公司 | 6,095,573.09 | 21.51 |
| 广州广汽宝商钢材加工有限公司 | 4,788,431.55 | 16.89 |
| 安阳豫德机械有限公司 | 1,442,817.50 | 5.09 |
| 宁波森泽钢铁科技有限公司 | 1,409,038.74 | 4.97 |
| 合 计 | 24,265,425.71 | 85.61 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占预付款项总额的比例（％） |
| 浙江绿草地材料科技有限公司 | 14,120,475.32 | 50.11 |
| 广州广汽宝商钢材加工有限公司 | 6,649,846.09 | 23.60 |
| 安阳豫德机械有限公司 | 1,928,625.17 | 6.84 |
| 福然德股份有限公司 | 1,185,527.05 | 4.21 |
| 上海勋哲汽车配件有限公司 | 979,848.63 | 3.48 |
| 合 计 | 24,864,322.26 | 88.24 |
财务报表附注
（3） 预付款项余额2022年末较2021年末下降76.83%，主要系材料到货结算所致。
7. 其他应收款
（1） 分类列示
3-2-1-88项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 7,719,197.59 | 4,342,600.14 | 2,553,945.72 |
| 合 计 | 7,719,197.59 | 4,342,600.14 | 2,553,945.72 |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 6,700,680.80 | 3,189,408.53 | 969,368.75 |
| 1至2年 | 487,958.00 | 470,744.62 | 1,219,960.68 |
| 2至3年 | 437,467.71 | 1,193,580.00 | 64,856.10 |
| 3至4年 | 1,193,580.00 | 58,856.10 | 350,713.07 |
| 4至5年 | 56,856.10 | 120,289.13 | 1,571,625.00 |
| 5年以上 | 1,425,854.86 | 1,363,424.10 | 113,424.10 |
| 小 计 | 10,302,397.47 | 6,396,302.48 | 4,289,947.70 |
| 减：坏账准备 | 2,583,199.88 | 2,053,702.34 | 1,736,001.98 |
| 合 计 | 7,719,197.59 | 4,342,600.14 | 2,553,945.72 |
②按款项性质分类情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保证金及押金 | 9,438,380.15 | 5,650,678.43 | 3,062,341.01 |
| 代扣代缴 | 826,256.41 | 528,868.68 | 513,608.60 |
| 借款及备用金 | 30,203.19 | 102,588.80 | 89,030.08 |
| 其他 | 7,557.72 | 114,166.57 | 624,968.01 |
| 合 计 | 10,302,397.47 | 6,396,302.48 | 4,289,947.70 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 10,302,397.47 | 2,583,199.88 | 7,719,197.59 |
| 合 计 | 10,302,397.47 | 2,583,199.88 | 7,719,197.59 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
财务报表附注
3-2-1-89类 别
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 10,302,397.47 | 25.07 | 2,583,199.88 | 7,719,197.59 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - |
| 组合2 | 10,302,397.47 | 25.07 | 2,583,199.88 | 7,719,197.59 |
| 合 计 | 10,302,397.47 | 25.07 | 2,583,199.88 | 7,719,197.59 |
B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 6,396,302.48 | 2,053,702.34 | 4,342,600.14 |
| 合 计 | 6,396,302.48 | 2,053,702.34 | 4,342,600.14 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 6,396,302.48 | 32.11 | 2,053,702.34 | 4,342,600.14 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - |
| 组合2 | 6,396,302.48 | 32.11 | 2,053,702.34 | 4,342,600.14 |
| 合 计 | 6,396,302.48 | 32.11 | 2,053,702.34 | 4,342,600.14 |
C.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 4,289,947.70 | 1,736,001.98 | 2,553,945.72 |
| 合 计 | 4,289,947.70 | 1,736,001.98 | 2,553,945.72 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,289,947.70 | 40.47 | 1,736,001.98 | 2,553,945.72 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - |
| 组合2 | 4,289,947.70 | 40.47 | 1,736,001.98 | 2,553,945.72 |
| 合 计 | 4,289,947.70 | 40.47 | 1,736,001.98 | 2,553,945.72 |
④坏账准备的变动情况
2022年度
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,053,702.34 | 529,497.54 | - | - | - | 2,583,199.88 |
财务报表附注
3-2-1-90类 别
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 合 计 | 2,053,702.34 | 529,497.54 | - | - | - | 2,583,199.88 |
2021年度
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,736,001.98 | 317,700.36 | - | - | - | 2,053,702.34 |
| 合 计 | 1,736,001.98 | 317,700.36 | - | - | - | 2,053,702.34 |
2020年度
| 类 别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,079,636.18 | 656,365.80 | - | - | - | 1,736,001.98 |
| 合 计 | 1,079,636.18 | 656,365.80 | - | - | - | 1,736,001.98 |
⑤报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 占余额比例(%) | 坏账准备余额 |
| 台金商业保理（天津）有限公司 | 保证金 | 2,860,000.00 | 27.76 | 143,000.00 |
| 远东宏信（天津）融资租赁有限公司 | 保证金 | 2,470,000.00 | 23.98 | 123,500.00 |
| 河北望都经济开发区管理委员会 | 保证金 | 1,000,000.00 | 9.71 | 1,000,000.00 |
| 台州经济开发区土地储备开发中心 | 保证金 | 893,580.00 | 8.67 | 446,790.00 |
| 上海三一重机股份有限公司 | 保证金 | 663,124.63 | 6.44 | 33,156.23 |
| 合 计 | —— | 7,886,704.63 | 76.56 | 1,746,446.23 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 占余额比例(%) | 坏账准备余额 |
| 台金融资租赁（天津）有限责任公司 | 保证金 | 2,250,000.00 | 35.18 | 112,500.00 |
| 河北望都经济开发区管理委员会 | 保证金 | 1,000,000.00 | 15.63 | 1,000,000.00 |
| 台州经济开发区土地储备开发中心 | 保证金 | 893,580.00 | 13.97 | 268,074.00 |
| 海通恒信国际融资租赁股份有限公司 | 保证金 | 336,000.00 | 5.25 | 16,800.00 |
财务报表附注
3-2-1-91浙江陆虎汽车有限公司
| 浙江陆虎汽车有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 4.69 | 90,000.00 |
| 合 计 | —— | 4,779,580.00 | 74.72 | 1,487,374.00 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 占余额比例(%) | 坏账准备余额 |
| 河北望都经济开发区管理委员会 | 保证金 | 1,000,000.00 | 23.31 | 800,000.00 |
| 台州经济开发区土地储备开发中心 | 保证金 | 893,580.00 | 20.83 | 89,358.00 |
| 嘉兴市金环金属材料有限公司 | 长账龄预付款 | 610,958.85 | 14.24 | 488,767.08 |
| 浙江陆虎汽车有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 6.99 | 30,000.00 |
| 山西吉利汽车部件有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 6.99 | 15,000.00 |
| 合 计 | —— | 3,104,538.85 | 72.36 | 1,423,125.08 |
⑥报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑦报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（3）其他应收款余额2022年末较2021年末上升61.07%，主要系保证金增加所致。
8. 存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面成本 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 78,714,535.29 | 871,065.33 | 77,843,469.96 |
| 库存商品 | 29,132,383.74 | 1,402,489.74 | 27,729,894.00 |
| 发出商品 | 89,883,562.01 | 3,288,778.70 | 86,594,783.31 |
| 半成品 | 47,967,431.42 | 1,141,816.49 | 46,825,614.93 |
| 在产品 | 9,660,467.00 | - | 9,660,467.00 |
| 低值易耗品 | 1,767,836.13 | - | 1,767,836.13 |
| 合 计 | 257,126,215.59 | 6,704,150.26 | 250,422,065.33 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面成本 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 45,398,202.60 | 1,175,205.80 | 44,222,996.80 |
| 库存商品 | 13,865,078.88 | 1,772,197.11 | 12,092,881.77 |
| 发出商品 | 102,028,007.74 | 7,297,936.65 | 94,730,071.09 |
财务报表附注
3-2-1-92半成品
| 半成品 | 27,744,611.96 | 1,737,991.91 | 26,006,620.05 |
| 在产品 | 10,771,615.84 | - | 10,771,615.84 |
| 低值易耗品 | 1,039,341.87 | - | 1,039,341.87 |
| 合 计 | 200,846,858.89 | 11,983,331.47 | 188,863,527.42 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面成本 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 44,777,326.18 | 2,378,701.10 | 42,398,625.08 |
| 库存商品 | 18,108,793.65 | 2,598,118.40 | 15,510,675.25 |
| 发出商品 | 60,508,796.60 | 7,377,005.23 | 53,131,791.37 |
| 半成品 | 27,050,893.26 | 2,558,393.69 | 24,492,499.57 |
| 在产品 | 6,396,524.93 | - | 6,396,524.93 |
| 低值易耗品 | 1,557,102.63 | - | 1,557,102.63 |
| 合 计 | 158,399,437.25 | 14,912,218.42 | 143,487,218.83 |
（2） 存货跌价准备
2022年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 1,175,205.80 | - | 70,640.52 | 233,499.95 | 871,065.33 |
| 库存商品 | 1,772,197.11 | 20,975.96 | - | 390,683.33 | 1,402,489.74 |
| 发出商品 | 7,297,936.65 | 406,880.18 | - | 4,416,038.13 | 3,288,778.70 |
| 半成品 | 1,737,991.91 | - | 110,691.79 | 485,483.63 | 1,141,816.49 |
| 合 计 | 11,983,331.47 | 427,856.14 | 181,332.31 | 5,525,705.04 | 6,704,150.26 |
2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 2,378,701.10 | - | 899,288.00 | 304,207.30 | 1,175,205.80 |
| 库存商品 | 2,598,118.40 | - | 576,969.88 | 248,951.41 | 1,772,197.11 |
| 发出商品 | 7,377,005.23 | 923,056.92 | - | 1,002,125.50 | 7,297,936.65 |
| 半成品 | 2,558,393.69 | - | 181,282.97 | 639,118.81 | 1,737,991.91 |
| 合 计 | 14,912,218.42 | 923,056.92 | 1,657,540.85 | 2,194,403.02 | 11,983,331.47 |
2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
财务报表附注
3-2-1-93转回
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 2,546,149.87 | 540,988.76 | - | 708,437.53 | 2,378,701.10 |
| 库存商品 | 2,203,501.67 | 394,616.73 | - | - | 2,598,118.40 |
| 发出商品 | 7,182,767.05 | 247,073.20 | - | 52,835.02 | 7,377,005.23 |
| 半成品 | 1,547,117.41 | 1,011,276.28 | - | - | 2,558,393.69 |
| 合 计 | 13,479,536.00 | 2,193,954.97 | - | 761,272.55 | 14,912,218.42 |
9. 持有待售资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 土地使用权 | 7,628,652.74 | - | - |
| 减：减值准备 | 128,652.74 | ||
| 合 计 | 7,500,000.00 | - | - |
持有待售资产余额2022年末较2021年末大幅上升，主要系子公司济南泰鸿签订了土地使用权收回补偿协议。
10. 其他流动资产
（1） 其他流动资产情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待抵扣、认证进项税 | 308,685.05 | 4,892,575.47 | 6,989,681.86 |
| 预缴所得税 | 3,142,861.90 | 218,788.53 | 2,690,689.93 |
| 合 计 | 3,451,546.95 | 5,111,364.00 | 9,680,371.79 |
（2） 其他流动资产余额2022年末较2021年末下降32.47%，主要系待抵扣、认证进项税减少所致；2021年末较2020年末下降47.20%，主要系待抵扣、认证进项税和预缴所得税减少所致。
11. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
2021年度
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 1,005,681.57 | 1,005,681.57 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）外购 | - | - |
| 3.本期减少金额 | 1,005,681.57 | 1,005,681.57 |
财务报表附注
3-2-1-94
4.期末余额
| 4.期末余额 | - | - |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 37,817.60 | 37,817.60 |
| 2.本期增加金额 | 15,923.20 | 15,923.20 |
| （1）计提或摊销 | 15,923.20 | 15,923.20 |
| 3.本期减少金额 | 53,740.80 | 53,740.80 |
| 4.期末余额 | - | - |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | - | - |
| 2.期初账面价值 | 967,863.97 | 967,863.97 |
2020年度
| 项 目 | 房屋建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 1,005,681.57 | 1,005,681.57 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）外购 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | 1,005,681.57 | 1,005,681.57 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 13,932.88 | 13,932.88 |
| 2.本期增加金额 | 23,884.72 | 23,884.72 |
| （1）计提或摊销 | 23,884.72 | 23,884.72 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | 37,817.60 | 37,817.60 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
财务报表附注
3-2-1-95
四、账面价值
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 967,863.97 | 967,863.97 |
| 2.期初账面价值 | 991,748.69 | 991,748.69 |
12. 固定资产
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 527,722,646.64 | 457,616,359.64 | 387,867,019.28 |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 合 计 | 527,722,646.64 | 457,616,359.64 | 387,867,019.28 |
（2） 固定资产情况
2022年度
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 模检夹具 | 运输工具 | 器具工具家具、电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 187,816,186.49 | 299,711,187.66 | 417,077,870.60 | 8,972,648.66 | 37,819,427.35 | 951,397,320.76 |
| 2.本期增加金额 | 95,913,013.30 | 61,844,206.37 | 26,321,113.38 | 4,620,250.34 | 7,601,900.68 | 196,300,484.07 |
| （1）购置 | - | - | - | 4,620,250.34 | 7,601,900.68 | 12,222,151.02 |
| （2）在建工程转入 | 95,913,013.30 | 61,844,206.37 | 26,321,113.38 | - | - | 184,078,333.05 |
| 3.本期减少金额 | - | 4,777,419.82 | 3,664,345.17 | 240,872.80 | 4,117,495.22 | 12,800,133.01 |
| 其中：处置或报废金额 | - | 4,777,419.82 | 3,664,345.17 | 240,872.80 | 4,117,495.22 | 12,800,133.01 |
| 4.期末余额 | 283,729,199.79 | 356,777,974.21 | 439,734,638.81 | 13,352,026.20 | 41,303,832.81 | 1,134,897,671.82 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 45,125,616.96 | 118,373,010.68 | 271,005,834.03 | 6,786,474.45 | 26,665,543.03 | 467,956,479.15 |
| 2.本期增加金额 | 9,066,226.55 | 24,557,788.87 | 61,205,946.03 | 980,585.84 | 7,848,814.01 | 103,659,361.30 |
| 其中：计提金额 | 9,066,226.55 | 24,557,788.87 | 61,205,946.03 | 980,585.84 | 7,848,814.01 | 103,659,361.30 |
| 3.本期减少金额 | - | 264,305.17 | 381,274.75 | 224,380.96 | 3,231,715.56 | 4,101,676.44 |
| 其中：处置或报废金额 | - | 264,305.17 | 381,274.75 | 224,380.96 | 3,231,715.56 | 4,101,676.44 |
| 4.期末余额 | 54,191,843.51 | 142,666,494.38 | 331,830,505.31 | 7,542,679.33 | 31,282,641.48 | 567,514,164.01 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | - | - | 25,824,481.97 | - | - | 25,824,481.97 |
| 2.本期增加金额 | - | - | 13,879,114.24 | - | - | 13,879,114.24 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 42,735.04 | - | - | 42,735.04 |
财务报表附注
3-2-1-96
4.期末余额
| 4.期末余额 | - | - | 39,660,861.17 | - | - | 39,660,861.17 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末余额 | 229,537,356.28 | 214,111,479.83 | 68,243,272.33 | 5,809,346.87 | 10,021,191.33 | 527,722,646.64 |
| 2.期初余额 | 142,690,569.53 | 181,338,176.98 | 120,247,554.60 | 2,186,174.21 | 11,153,884.32 | 457,616,359.64 |
2021年度
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 模检夹具 | 运输工具 | 器具工具家具、电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 147,675,749.87 | 232,147,396.43 | 379,631,548.47 | 8,200,275.08 | 34,079,929.12 | 801,734,898.97 |
| 2.本年增加金额 | 40,140,436.62 | 67,693,282.68 | 76,831,166.86 | 1,324,105.16 | 4,430,245.29 | 190,419,236.61 |
| （1）购置 | - | - | - | 1,324,105.16 | 4,430,245.29 | 5,754,350.45 |
| （2）在建工程转入 | 40,140,436.62 | 67,693,282.68 | 76,831,166.86 | - | - | 184,664,886.16 |
| 3.本年减少金额 | - | 129,491.45 | 39,384,844.73 | 551,731.58 | 690,747.06 | 40,756,814.82 |
| 其中：处置或报废金额 | - | 129,491.45 | 39,384,844.73 | 551,731.58 | 690,747.06 | 40,756,814.82 |
| 4.期末余额 | 187,816,186.49 | 299,711,187.66 | 417,077,870.60 | 8,972,648.66 | 37,819,427.35 | 951,397,320.76 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 37,272,038.86 | 97,809,441.65 | 227,126,149.09 | 6,421,996.81 | 21,603,803.20 | 390,233,429.61 |
| 2.本年增加金额 | 7,853,578.10 | 20,781,014.59 | 63,847,358.45 | 847,605.69 | 5,155,345.40 | 98,484,902.23 |
| 其中：计提金额 | 7,853,578.10 | 20,781,014.59 | 63,847,358.45 | 847,605.69 | 5,155,345.40 | 98,484,902.23 |
| 3.本年减少金额 | - | 217,445.56 | 19,967,673.51 | 483,128.05 | 93,605.57 | 20,761,852.69 |
| 其中：处置或报废金额 | - | 217,445.56 | 19,967,673.51 | 483,128.05 | 93,605.57 | 20,761,852.69 |
| 4.期末余额 | 45,125,616.96 | 118,373,010.68 | 271,005,834.03 | 6,786,474.45 | 26,665,543.03 | 467,956,479.15 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | - | - | 23,634,450.08 | - | - | 23,634,450.08 |
| 2.本年增加金额 | - | - | 3,851,742.28 | - | - | 3,851,742.28 |
| 3.本年减少金额 | - | - | 1,661,710.39 | - | - | 1,661,710.39 |
| 4.期末余额 | - | - | 25,824,481.97 | - | - | 25,824,481.97 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末余额 | 142,690,569.53 | 181,338,176.98 | 120,247,554.60 | 2,186,174.21 | 11,153,884.32 | 457,616,359.64 |
| 2.期初余额 | 110,403,711.01 | 134,337,954.78 | 128,870,949.30 | 1,778,278.27 | 12,476,125.92 | 387,867,019.28 |
2020年度
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 模检夹具 | 运输工具 | 器具工具家具、电子设备及其他 | 合计 |
财务报表附注
3-2-1-97
一、账面原值
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 144,818,054.96 | 213,634,481.29 | 293,558,528.59 | 7,652,525.10 | 30,317,455.40 | 689,981,045.34 |
| 2.本年增加金额 | 2,857,694.91 | 22,657,693.70 | 91,273,976.85 | 626,724.34 | 4,130,622.69 | 121,546,712.49 |
| （1）购置 | - | - | - | 626,724.34 | 4,130,622.69 | 4,757,347.03 |
| （2）在建工程转入 | 2,857,694.91 | 22,657,693.70 | 91,273,976.85 | - | - | 116,789,365.46 |
| 3.本年减少金额 | - | 4,144,778.56 | 5,200,956.97 | 78,974.36 | 368,148.97 | 9,792,858.86 |
| 其中：处置或报废金额 | - | 4,144,778.56 | 5,200,956.97 | 78,974.36 | 368,148.97 | 9,792,858.86 |
| 4.期末余额 | 147,675,749.87 | 232,147,396.43 | 379,631,548.47 | 8,200,275.08 | 34,079,929.12 | 801,734,898.97 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 30,345,878.07 | 79,901,773.81 | 191,779,658.50 | 5,309,876.06 | 15,644,067.47 | 322,981,253.91 |
| 2.本年增加金额 | 6,926,160.79 | 19,837,822.20 | 40,301,871.61 | 1,169,866.48 | 6,221,099.60 | 74,456,820.68 |
| 其中：计提金额 | 6,926,160.79 | 19,837,822.20 | 40,301,871.61 | 1,169,866.48 | 6,221,099.60 | 74,456,820.68 |
| 3.本年减少金额 | - | 1,930,154.36 | 4,955,381.02 | 57,745.73 | 261,363.87 | 7,204,644.98 |
| 其中：处置或报废金额 | - | 1,930,154.36 | 4,955,381.02 | 57,745.73 | 261,363.87 | 7,204,644.98 |
| 4.期末余额 | 37,272,038.86 | 97,809,441.65 | 227,126,149.09 | 6,421,996.81 | 21,603,803.20 | 390,233,429.61 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | - | - | 23,311,546.56 | - | - | 23,311,546.56 |
| 2.本年增加金额 | - | - | 385,582.83 | - | - | 385,582.83 |
| 3.本年减少金额 | - | - | 62,679.31 | - | - | 62,679.31 |
| 4.期末余额 | - | - | 23,634,450.08 | - | - | 23,634,450.08 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末余额 | 110,403,711.01 | 134,337,954.78 | 128,870,949.30 | 1,778,278.27 | 12,476,125.92 | 387,867,019.28 |
| 2.期初余额 | 114,472,176.89 | 133,732,707.48 | 78,467,323.53 | 2,342,649.04 | 14,673,387.93 | 343,688,244.87 |
（3）2022年末固定资产中用于借款抵押的账面价值为102,266,578.90元。
（4）截止2022年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 年产360万套建设项目一期1号厂房 | 58,697,342.60 | 正在办理中 |
| 年产360万套建设项目二期2号厂房 | 35,443,328.88 | 正在办理中 |
| 河北新泰鸿1号厂房 | 30,255,274.87 | 正在办理中 |
13. 在建工程
（1） 在建工程情况
财务报表附注
3-2-1-98项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备及模检夹 | 98,563,161.75 | - | 98,563,161.75 |
| 建筑工程 | 27,744,318.47 | - | 27,744,318.47 |
| 合 计 | 126,307,480.22 | - | 126,307,480.22 |
（续上表）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备及模检夹 | 42,926,115.06 | - | 42,926,115.06 |
| 建筑工程 | 33,146,682.24 | - | 33,146,682.24 |
| 合 计 | 76,072,797.30 | - | 76,072,797.30 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备及模检夹 | 83,786,085.03 | - | 83,786,085.03 |
| 建筑工程 | 41,033,811.85 | - | 41,033,811.85 |
| 合 计 | 124,819,896.88 | - | 124,819,896.88 |
（2） 重大工程项目变动情况
2022年度
| 项目名称 | 预算金额 | 期初余额 | 本年增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 年产360万套建设项目一期-工程 | 6500万元 | 19,793,915.99 | 39,170,256.31 | 58,964,172.30 | - | - |
| 年产360万套建设项目二期-工程 | 7800万元 | 10,127,056.56 | 49,571,145.71 | 35,443,328.88 | - | 24,254,873.39 |
| 零星工程 | —— | 3,225,709.69 | 1,769,247.51 | 1,505,512.12 | - | 3,489,445.08 |
| 设备及模检夹 | —— | 42,926,115.06 | 151,816,477.26 | 88,165,319.75 | 8,014,110.82 | 98,563,161.75 |
| 合 计 | —— | 76,072,797.30 | 242,327,126.79 | 184,078,333.05 | 8,014,110.82 | 126,307,480.22 |
注：其他减少系销售的模检夹具，下同。
（续上表）
| 项目名称 | 工程 进度(%) | 工程累计投入占预算比例（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 资金来源 |
| 年产360万套建设项目一期-工程 | 100.00 | 90.71 | - | - | 自筹 |
| 年产360万套建设项目二期-工程 | 75.00 | 76.54 | - | - | 自筹 |
财务报表附注
3-2-1-99
零星工程
| 零星工程 | —— | —— | - | - | 自筹 |
| 设备及模检夹 | —— | —— | - | - | 自筹 |
| 合 计 | —— | —— | - | - | —— |
2021年度
| 项目名称 | 预算金额 | 期初余额 | 本年增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 河北新泰鸿冲压焊接项目一期-工程 | 4000万元 | 30,749,001.17 | 9,195,935.45 | 39,944,936.62 | - | - |
| 年产360万套建设项目一期-工程 | 6500万元 | 10,190,471.06 | 9,603,444.93 | - | - | 19,793,915.99 |
| 年产360万套建设项目二期-工程 | 7800万元 | - | 10,127,056.56 | - | - | 10,127,056.56 |
| 零星工程 | —— | 94,339.62 | 3,421,209.69 | 195,500.00 | 94,339.62 | 3,225,709.69 |
| 设备及模检夹 | —— | 83,786,085.03 | 112,513,219.66 | 144,524,449.54 | 8,848,740.09 | 42,926,115.06 |
| 合 计 | —— | 124,819,896.88 | 144,860,866.29 | 184,664,886.16 | 8,943,079.71 | 76,072,797.30 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程 进度(%) | 工程累计投入占预算比例（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 资金来源 |
| 河北新泰鸿冲压焊接项目一期-工程 | 100.00 | 99.86 | - | - | 自筹 |
| 年产360万套建设项目一期-工程 | 30.00 | 30.45 | - | - | 自筹 |
| 年产360万套建设项目二期-工程 | 15.00 | 12.98 | - | - | 自筹 |
| 零星工程 | —— | —— | - | - | 自筹 |
| 设备及模检夹 | —— | —— | - | - | 自筹 |
| 合 计 | —— | —— | - | - | —— |
2020年度
| 项目名称 | 预算金额 | 期初余额 | 本年增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 河北新泰鸿冲压焊接项目一期-工程 | 4000万元 | 4,493,269.62 | 26,255,731.55 | - | - | 30,749,001.17 |
| 年产360万套建设项目一期-工程 | 6500万元 | 9,684,545.76 | 505,925.30 | - | - | 10,190,471.06 |
| 零星工程 | —— | 2,295,271.16 | 656,763.38 | 2,857,694.92 | - | 94,339.62 |
| 设备及模检夹 | —— | 101,697,909.38 | 105,340,448.09 | 113,931,670.54 | 9,320,601.90 | 83,786,085.03 |
| 合 计 | —— | 118,170,995.92 | 132,758,868.32 | 116,789,365.46 | 9,320,601.90 | 124,819,896.88 |
（续上表）
财务报表附注
3-2-1-100
项目名称
| 项目名称 | 工程 进度(%) | 工程累计投入占预算比例（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 资金来源 |
| 河北新泰鸿冲压焊接项目一期-工程 | 75.00 | 76.87 | - | - | 自筹 |
| 年产360万套建设项目一期-工程 | 15.00 | 15.68 | - | - | 自筹 |
| 零星工程 | —— | —— | - | - | 自筹 |
| 设备及模检夹 | —— | —— | - | - | 自筹 |
| 合 计 | —— | —— | - | - | —— |
（3）在建工程余额2022年末较2021年末上升66.04%，主要系业务规模增长，公司加大设备及模检夹投入所致；2021年末较2020年末下降39.05%，主要系设备及模检夹投入使用所致。
14. 使用权资产
2022年度
| 项 目 | 租赁房屋 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 23,007,297.74 | 23,007,297.74 |
| 2.本期增加金额 | 10,256,591.00 | 10,256,591.00 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | 33,263,888.74 | 33,263,888.74 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,645,392.83 | 3,645,392.83 |
| 2.本期增加金额 | 5,004,133.29 | 5,004,133.29 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | 8,649,526.12 | 8,649,526.12 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末余额 | 24,614,362.62 | 24,614,362.62 |
| 2.期初余额 | 19,361,904.91 | 19,361,904.91 |
2021年度
| 项 目 | 租赁房屋 | 合计 |
财务报表附注
3-2-1-101项 目
| 项 目 | 租赁房屋 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 12,348,694.17 | 12,348,694.17 |
| 2.本期增加金额 | 10,658,603.57 | 10,658,603.57 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | 23,007,297.74 | 23,007,297.74 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | 3,645,392.83 | 3,645,392.83 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | 3,645,392.83 | 3,645,392.83 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末余额 | 19,361,904.91 | 19,361,904.91 |
| 2.期初余额 | 12,348,694.17 | 12,348,694.17 |
使用权资产原值2022年末较2021年末上升44.58%，主要系新成立子公司上海泰鸿租赁厂房所致。
15. 无形资产
（1）无形资产情况
2022年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 95,023,997.57 | 4,756,036.06 | 99,780,033.63 |
| 2.本年增加金额 | - | - | - |
| 其中：购置 | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | 10,126,530.19 | - | 10,126,530.19 |
| 4.期末余额 | 84,897,467.38 | 4,756,036.06 | 89,653,503.44 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 13,537,973.01 | 4,130,295.51 | 17,668,268.52 |
财务报表附注
3-2-1-102项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | 1,902,061.96 | 195,286.87 | 2,097,348.83 |
| 其中：计提金额 | 1,902,061.96 | 195,286.87 | 2,097,348.83 |
| 3.本年减少金额 | 2,497,877.45 | - | 2,497,877.45 |
| 4.期末余额 | 12,942,157.52 | 4,325,582.38 | 17,267,739.90 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本年增加金额 | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末余额 | 71,955,309.86 | 430,453.68 | 72,385,763.54 |
| 2.期初余额 | 81,486,024.56 | 625,740.55 | 82,111,765.11 |
2021年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 95,023,997.57 | 4,686,184.68 | 99,710,182.25 |
| 2.本年增加金额 | - | 69,851.38 | 69,851.38 |
| 其中：购置 | - | 69,851.38 | 69,851.38 |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 95,023,997.57 | 4,756,036.06 | 99,780,033.63 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 11,635,911.13 | 3,530,576.06 | 15,166,487.19 |
| 2.本年增加金额 | 1,902,061.88 | 599,719.45 | 2,501,781.33 |
| 其中：计提金额 | 1,902,061.88 | 599,719.45 | 2,501,781.33 |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 13,537,973.01 | 4,130,295.51 | 17,668,268.52 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本年增加金额 | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 |
财务报表附注
3-2-1-103项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 1.期末余额 | 81,486,024.56 | 625,740.55 | 82,111,765.11 |
| 2.期初余额 | 83,388,086.44 | 1,155,608.62 | 84,543,695.06 |
2020年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 93,277,713.17 | 4,143,081.23 | 97,420,794.40 |
| 2.本年增加金额 | 1,746,284.40 | 543,103.45 | 2,289,387.85 |
| 其中：购置 | 1,746,284.40 | 543,103.45 | 2,289,387.85 |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 95,023,997.57 | 4,686,184.68 | 99,710,182.25 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 9,755,145.38 | 2,790,145.62 | 12,545,291.00 |
| 2.本年增加金额 | 1,880,765.75 | 740,430.44 | 2,621,196.19 |
| 其中：计提金额 | 1,880,765.75 | 740,430.44 | 2,621,196.19 |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 11,635,911.13 | 3,530,576.06 | 15,166,487.19 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本年增加金额 | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末余额 | 83,388,086.44 | 1,155,608.62 | 84,543,695.06 |
| 2.期初余额 | 83,522,567.79 | 1,352,935.61 | 84,875,503.40 |
（2）2022年末无形资产中用于银行借款抵押的土地使用权账面价值为53,045,211.69元。
（3）公司无未办妥产权证的土地使用权。
16. 长期待摊费用
2022年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 期末余额 |
财务报表附注
3-2-1-104房屋装修费
| 房屋装修费 | 1,183,032.94 | 817,288.75 | 1,328,126.10 | 672,195.59 |
| 其他 | 406,365.99 | - | 223,839.72 | 182,526.27 |
| 合 计 | 1,589,398.93 | 817,288.75 | 1,551,965.82 | 854,721.86 |
2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 917,471.86 | 1,864,286.64 | 1,598,725.56 | 1,183,032.94 |
| 其他 | 244,092.64 | 569,357.97 | 407,084.62 | 406,365.99 |
| 合 计 | 1,161,564.50 | 2,433,644.61 | 2,005,810.18 | 1,589,398.93 |
2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 229,166.68 | 788,517.57 | 100,212.39 | 917,471.86 |
| 其他 | 39,888.32 | 244,762.75 | 40,558.43 | 244,092.64 |
| 合 计 | 269,055.00 | 1,033,280.32 | 140,770.82 | 1,161,564.50 |
长期待摊费用余额2022年末较2021年末下降46.22%，主要系房屋装修费减少所致；2021年末较2020年末上升36.83%，主要系房屋装修费增加所致。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 29,706,802.32 | 4,565,082.98 | 21,885,843.48 | 3,413,336.99 |
| 存货跌价准备 | 6,704,150.26 | 1,160,570.44 | 11,983,331.47 | 2,038,398.52 |
| 持有待售资产资产减值准备 | 128,652.74 | 32,163.19 | - | - |
| 固定资产减值准备 | 27,163,789.87 | 4,565,385.95 | 14,374,277.78 | 2,184,835.32 |
| 递延收益 | 2,241,022.93 | 380,263.44 | 2,183,288.01 | 353,403.20 |
| 可抵扣亏损 | 2,367,414.40 | 59,185.36 | 3,233,651.02 | 808,412.76 |
| 待抵扣折旧 | - | - | - | - |
| 预计负债 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | 1,000,000.00 | 150,000.00 |
| 未实现内部销售利润 | 3,989,361.55 | 598,404.23 | 3,934,425.73 | 590,163.86 |
| 合 计 | 73,301,194.07 | 11,511,055.59 | 58,594,817.49 | 9,538,550.65 |
（续上表）
财务报表附注
3-2-1-105项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 14,587,990.24 | 2,303,715.41 |
| 存货跌价准备 | 14,912,218.42 | 2,564,344.99 |
| 固定资产减值准备 | 12,683,256.59 | 2,059,751.26 |
| 递延收益 | 1,971,354.64 | 295,703.20 |
| 可抵扣亏损 | 2,496,961.34 | 251,662.25 |
| 待抵扣折旧 | 13,101,581.03 | 3,275,395.26 |
| 预计负债 | - | - |
| 未实现内部销售利润 | 5,818,734.13 | 872,810.12 |
| 合 计 | 65,572,096.39 | 11,623,382.49 |
（2）未经抵消的递延所得税负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 28,990,433.93 | 4,348,565.09 | 6,800,769.93 | 1,020,115.49 |
| 公允价值变动收益 | 1,190.47 | 178.57 | - | - |
| 合 计 | 28,991,624.40 | 4,348,743.66 | 6,800,769.93 | 1,020,115.49 |
（续上表）
| 项 目 | 2020年12月31日 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 7,774,321.87 | 1,166,148.28 |
| 公允价值变动收益 | - | - |
| 合 计 | 7,774,321.87 | 1,166,148.28 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债于2021年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2021年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 4,348,743.66 | 7,162,311.93 | 1,020,115.49 | 8,518,435.16 |
| 递延所得税负债 | 4,348,743.66 | - | 1,020,115.49 | - |
（续上表）
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2020年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2020年12月31日余额 |
| 递延所得税资产 | 1,166,148.28 | 10,457,234.21 |
财务报表附注
3-2-1-106项 目
| 项 目 | 递延所得税资产和负债于2020年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2020年12月31日余额 |
| 递延所得税负债 | 1,166,148.28 | - |
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产减值准备 | 12,497,071.30 | 11,450,204.19 | 10,951,193.49 |
| 可抵扣亏损 | - | - | 295,289.88 |
| 合 计 | 12,497,071.30 | 11,450,204.19 | 11,246,483.37 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 2019年度 | - | - | - |
| 2020年度 | - | - | - |
| 2021年度 | - | - | - |
| 2022年度 | - | - | - |
| 2023年度 | - | - | - |
| 2024年度 | - | - | - |
| 2025年度 | - | - | - |
| 2026年度 | - | - | - |
| 2027年度 | - | - | - |
| 2028年度 | - | - | - |
| 2029年度 | - | - | 295,289.88 |
| 2030年度 | - | - | - |
| 合 计 | - | - | 295,289.88 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付工程设备款 | 16,129,348.93 | 3,512,458.27 | 21,252,132.74 |
| 定期存款质押 | 31,000,000.00 | 42,000,000.00 | 37,700,000.00 |
| 合 计 | 47,129,348.93 | 45,512,458.27 | 58,952,132.74 |
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 抵押+保证借款 | 178,997,300.60 | 157,494,179.69 | 135,700,000.00 |
| 票据或信用证贴现 | 153,747,356.41 | 134,745,355.24 | 103,426,700.00 |
财务报表附注
3-2-1-107质押+保证借款
| 质押+保证借款 | 160,800,000.00 | 89,290,000.00 | 36,000,000.00 |
| 保证借款 | 69,000,000.00 | 27,920,000.00 | 73,396,500.00 |
| 抵押借款 | 28,400,000.00 | 43,400,000.00 | 28,400,000.00 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | - | 13,000,000.00 |
| 应付利息 | 636,992.69 | 500,533.68 | 918,602.64 |
| 合 计 | 601,581,649.70 | 453,350,068.61 | 390,841,802.64 |
（2） 期末短期借款中不存在已逾期未偿还的短期借款。
（3） 短期借款余额2022年末较2021年末上升32.70%，主要业务量增长，资金需求增加，借款增加所致。
20. 应付票据
| 种 类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 60,695,154.65 | 51,322,734.98 | 57,439,717.96 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 合 计 | 60,695,154.65 | 51,322,734.98 | 57,439,717.96 |
21. 应付账款
（1）按性质列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付货款 | 112,633,096.09 | 100,533,004.61 | 71,135,064.02 |
| 应付工程设备模具款 | 61,911,396.52 | 44,884,526.83 | 57,710,095.37 |
| 应付外协、运输等费用及其他 | 21,780,943.55 | 19,319,766.79 | 14,466,212.18 |
| 合 计 | 196,325,436.16 | 164,737,298.23 | 143,311,371.57 |
（2）2022年末余额中账龄超过1年的金额为15,203,098.29元，主要系未结算的工程设备模具款。
22. 合同负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 货款 | 1,997,853.51 | 8,002,660.09 | 5,611,684.19 |
| 合 计 | 1,997,853.51 | 8,002,660.09 | 5,611,684.19 |
合同负债余额2022年末较2021年末下降75.04%，主要系预收货款减少所致；2021年末较2020年末上升42.61%，主要系预收货款增加所致。
23. 应付职工薪酬
（1） 期末应付职工薪酬列示
财务报表附注
2022年度
3-2-1-108项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 14,805,786.74 | 143,869,794.43 | 138,973,962.64 | 19,701,618.53 |
| 二、离职后的福利—设定提存计划 | 317,198.35 | 8,510,923.90 | 8,213,745.53 | 614,376.72 |
| 合 计 | 15,122,985.09 | 152,380,718.33 | 147,187,708.17 | 20,315,995.25 |
2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 12,488,626.09 | 97,078,732.76 | 94,761,572.11 | 14,805,786.74 |
| 二、离职后的福利—设定提存计划 | - | 4,819,485.10 | 4,502,286.75 | 317,198.35 |
| 合 计 | 12,488,626.09 | 101,898,217.86 | 99,263,858.86 | 15,122,985.09 |
2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,265,750.07 | 72,868,630.72 | 71,645,754.70 | 12,488,626.09 |
| 二、离职后的福利—设定提存计划 | 287,203.98 | 110,040.54 | 397,244.52 | - |
| 合 计 | 11,552,954.05 | 72,978,671.26 | 72,042,999.22 | 12,488,626.09 |
（2） 本期发生额短期薪酬列示
2022年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 14,192,323.19 | 126,789,745.78 | 122,177,070.92 | 18,804,998.05 |
| 职工福利费 | - | 7,732,390.19 | 7,732,390.19 | - |
| 社会保险费 | 194,235.96 | 5,351,853.21 | 5,160,084.97 | 386,004.20 |
| 其中：医疗和生育保险费 | 165,923.64 | 4,534,183.83 | 4,373,671.88 | 326,435.59 |
| 工伤保险费 | 28,312.32 | 817,669.38 | 786,413.09 | 59,568.61 |
| 住房公积金 | 8,971.00 | 3,307,833.00 | 3,300,478.00 | 16,326.00 |
| 工会、职工教育经费及其他 | 410,256.59 | 687,972.25 | 603,938.56 | 494,290.28 |
| 合 计 | 14,805,786.74 | 143,869,794.43 | 138,973,962.64 | 19,701,618.53 |
2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,047,965.86 | 87,451,766.53 | 85,307,409.20 | 14,192,323.19 |
财务报表附注
3-2-1-109职工福利费
| 职工福利费 | - | 4,425,810.68 | 4,425,810.68 | - |
| 社会保险费 | 122,220.52 | 2,898,994.54 | 2,826,979.10 | 194,235.96 |
| 其中：医疗和生育保险费 | 122,220.52 | 2,548,945.93 | 2,505,242.81 | 165,923.64 |
| 工伤保险费 | - | 350,048.61 | 321,736.29 | 28,312.32 |
| 住房公积金 | - | 1,351,082.50 | 1,342,111.50 | 8,971.00 |
| 工会、职工教育经费及其他 | 318,439.71 | 951,078.51 | 859,261.63 | 410,256.59 |
| 合 计 | 12,488,626.09 | 97,078,732.76 | 94,761,572.11 | 14,805,786.74 |
2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,997,494.48 | 66,544,088.53 | 65,493,617.15 | 12,047,965.86 |
| 职工福利费 | - | 2,434,294.59 | 2,434,294.59 | - |
| 社会保险费 | 159,051.30 | 1,752,544.71 | 1,789,375.49 | 122,220.52 |
| 其中：医疗和生育保险费 | 138,568.86 | 1,748,444.77 | 1,764,793.11 | 122,220.52 |
| 工伤保险费 | 20,482.44 | 4,099.94 | 24,582.38 | - |
| 住房公积金 | - | 1,442,198.00 | 1,442,198.00 | - |
| 工会、职工教育经费及其他 | 109,204.29 | 695,504.89 | 486,269.47 | 318,439.71 |
| 合 计 | 11,265,750.07 | 72,868,630.72 | 71,645,754.70 | 12,488,626.09 |
（3） 设定提存计划列示
2022年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险费 | 306,214.90 | 8,215,831.10 | 7,928,881.18 | 593,164.82 |
| 失业保险费 | 10,983.45 | 295,092.80 | 284,864.35 | 21,211.90 |
| 合 计 | 317,198.35 | 8,510,923.90 | 8,213,745.53 | 614,376.72 |
2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险费 | - | 4,644,031.72 | 4,337,816.82 | 306,214.90 |
| 失业保险费 | - | 175,453.38 | 164,469.93 | 10,983.45 |
| 合 计 | - | 4,819,485.10 | 4,502,286.75 | 317,198.35 |
2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
财务报表附注
3-2-1-110基本养老保险费
| 基本养老保险费 | 277,302.44 | 108,532.85 | 385,835.29 | - |
| 失业保险费 | 9,901.54 | 1,507.69 | 11,409.23 | - |
| 合 计 | 287,203.98 | 110,040.54 | 397,244.52 | - |
（4）应付职工薪酬余额2022年末较2021年末上升34.34%，主要系人员增加所致。
24. 应交税费
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 10,917,930.06 | 18,994,651.13 | 3,534,032.10 |
| 企业所得税 | 4,430,904.09 | 6,909,286.36 | 7,643,625.49 |
| 房产税 | 1,206,934.30 | 865,768.02 | 825,888.31 |
| 城市维护建设税 | 823,228.23 | 1,430,482.07 | 401,231.19 |
| 个人所得税 | 787,223.68 | 84,806.48 | 3,454,427.69 |
| 教育费附加 | 622,005.60 | 1,021,772.93 | 286,593.69 |
| 残保金 | 621,702.00 | 480,438.00 | 400,356.00 |
| 土地使用税 | 499,306.80 | 499,306.80 | 499,306.80 |
| 其他 | 326,195.22 | 52,955.84 | 21,883.82 |
| 合 计 | 20,235,429.98 | 30,339,467.63 | 17,067,345.09 |
应交税费余额2022年末较2021年末下降33.30%，主要系应交增值税、企业所得税减少所致；2021年末较2020年末上升77.76%，主要系应交增值税、城建税及附加税增加所致。
25. 其他应付款
（1）分类列示
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 864,304.55 | 884,416.09 | 675,808.36 |
| 合 计 | 864,304.55 | 884,416.09 | 675,808.36 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保证金及押金 | 691,419.22 | 515,600.00 | 410,100.00 |
财务报表附注
3-2-1-111代垫及报销款
| 代垫及报销款 | 105,259.34 | 230,947.06 | 83,623.19 |
| 代扣代付 | 51,027.21 | 50,506.95 | 77,114.47 |
| 其他 | 16,598.78 | 87,362.08 | 104,970.70 |
| 合 计 | 864,304.55 | 884,416.09 | 675,808.36 |
②期末其他应付款余额中无重要的账龄超过1年的金额。
（3）其他应付款余额2021年末较2020年末上升30.87%，主要系保证金及押金、代垫及报销款增加所致。
26. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的长期应付款 | - | 10,518,240.34 | - |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,724,511.98 | 3,696,651.98 | - |
| 合 计 | 5,724,511.98 | 14,214,892.32 | - |
一年内到期的非流动负债余额2022年末较2021年末下降59.73%，主要系一年内到期的长期应付款减少所致；2021年末较2020年末上升，主要系一年内到期的长期应付款和一年内到期的租赁负债增加所致。
27. 其他流动负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 融资抵押借款 | 23,744,548.24 | - | - |
| 待转销项税 | 259,720.95 | 1,052,451.73 | 674,459.22 |
| 已背书未到期票据-未终止确认 | 240,000.00 | 6,070,551.18 | 1,188,349.01 |
| 合 计 | 24,244,269.19 | 7,123,002.91 | 1,862,808.23 |
其他流动负债余额2022年末较2021年末上升240.37%，主要系融资抵押借款增加所致；2021年末较2020年末上升282.38%，主要系未终止确认的已背书未到期票据增加所致。
28. 长期借款
（1）长期借款分类
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 10,000,000.00 | - | - |
（2）期末长期借款中不存在已逾期未偿还的借款。
财务报表附注
（3）长期借款余额2022年末较2021年末大幅上升，主要系公司根据资金需求增加了长期借款。
29. 租赁负债
3-2-1-112项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 租赁付款额 | 29,065,798.31 | 22,644,318.71 | —— |
| 减：未确认融资费用 | 3,011,028.64 | 2,834,107.12 | —— |
| 小 计 | 26,054,769.67 | 19,810,211.59 | —— |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 5,724,511.98 | 3,696,651.98 | —— |
| 合 计 | 20,330,257.69 | 16,113,559.61 | —— |
30. 长期应付款
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 融资抵押借款 | - | 11,393,446.52 | - |
| 减：一年内到期的长期应付款项 | - | 10,518,240.34 | - |
| 合 计 | - | 875,206.18 | - |
31. 预计负债
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 诉讼赔款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - |
| 合 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - |
32. 递延收益
（1）递延收益情况
2022年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,183,288.01 | 440,800.00 | 383,065.08 | 2,241,022.93 | 财政拨款 |
| 合 计 | 2,183,288.01 | 440,800.00 | 383,065.08 | 2,241,022.93 | —— |
2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,971,354.64 | 538,200.00 | 326,266.63 | 2,183,288.01 | 财政拨款 |
| 合 计 | 1,971,354.64 | 538,200.00 | 326,266.63 | 2,183,288.01 | —— |
2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
财务报表附注
3-2-1-113政府补助
| 政府补助 | 2,272,043.69 | - | 300,689.05 | 1,971,354.64 | 财政拨款 |
| 合 计 | 2,272,043.69 | - | 300,689.05 | 1,971,354.64 | —— |
（2）涉及政府补助的项目
详见五、55.政府补助。
33. 股本
股本变化情况2022年度
| 股东名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 股权比例(%) |
| 应正才 | 86,443,900 | - | 8,600,000 | 77,843,900 | 30.49 |
| 邵雨田 | 30,343,000 | - | - | 30,343,000 | 11.89 |
| 应灵敏 | 17,478,600 | - | - | 17,478,600 | 6.85 |
| 台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙） | 17,480,000 | - | - | 17,480,000 | 6.85 |
| 台州德润股权投资合伙企业（有限合伙） | 16,360,000 | - | - | 16,360,000 | 6.41 |
| 方东晖 | 12,710,800 | - | - | 12,710,800 | 4.98 |
| 郑永茂 | 10,904,600 | - | - | 10,904,600 | 4.27 |
| 陈君华 | 10,377,200 | - | - | 10,377,200 | 4.06 |
| 陈柯羽 | 7,659,000 | - | - | 7,659,000 | 3.00 |
| 罗华富 | 7,635,500 | - | - | 7,635,500 | 2.99 |
| 梁晨 | - | 6,600,000 | - | 6,600,000 | 2.59 |
| 台州元润股权投资合伙企业（有限合伙） | 6,540,000 | - | - | 6,540,000 | 2.56 |
| 应再根 | 6,400,000 | - | - | 6,400,000 | 2.51 |
| 官斌 | 5,606,200 | - | - | 5,606,200 | 2.20 |
| 周亚群 | 4,600,000 | - | - | 4,600,000 | 1.80 |
| 郑开见 | 4,561,200 | - | - | 4,561,200 | 1.79 |
| 应正法 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | 1.57 |
| 赖银标 | 3,600,000 | - | - | 3,600,000 | 1.41 |
| 应友明 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 0.78 |
| 管敏宏 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | 0.78 |
| 吴建夏 | 600,000 | - | - | 600,000 | 0.24 |
财务报表附注
3-2-1-114股东名称
| 股东名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 股权比例(%) |
| 合 计 | 255,300,000 | 8,600,000 | 8,600,000 | 255,300,000 | 100.00 |
2021年度
| 股东名称 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 股权比例(%) |
| 应正才 | 86,443,900 | - | - | 86,443,900 | 33.86 |
| 邵雨田 | 30,343,000 | - | - | 30,343,000 | 11.89 |
| 应灵敏 | 17,478,600 | - | - | 17,478,600 | 6.85 |
| 台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙） | 17,480,000 | - | - | 17,480,000 | 6.85 |
| 台州德润股权投资合伙企业（有限合伙） | 16,360,000 | - | - | 16,360,000 | 6.41 |
| 方东晖 | 12,710,800 | - | - | 12,710,800 | 4.98 |
| 郑永茂 | 10,904,600 | - | - | 10,904,600 | 4.27 |
| 陈君华 | 18,036,200 | - | 7,659,000 | 10,377,200 | 4.06 |
| 陈柯羽 | - | 7,659,000 | - | 7,659,000 | 3.00 |
| 罗华富 | 7,635,500 | - | - | 7,635,500 | 2.99 |
| 台州元润股权投资合伙企业（有限合伙） | 6,540,000 | - | - | 6,540,000 | 2.56 |
| 应再根 | 6,400,000 | - | - | 6,400,000 | 2.51 |
| 官斌 | 5,606,200 | - | - | 5,606,200 | 2.20 |
| 周亚群 | 4,600,000 | - | - | 4,600,000 | 1.80 |
| 郑开见 | 4,561,200 | - | - | 4,561,200 | 1.79 |
| 应正法 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | 1.57 |
| 赖银标 | 3,600,000 | - | - | 3,600,000 | 1.41 |
| 应友明 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 0.78 |
| 吴建夏 | 600,000 | - | - | 600,000 | 0.24 |
| 合 计 | 255,300,000 | 7,659,000 | 7,659,000 | 255,300,000 | 100.00 |
2020年度
| 股东名称 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 股权比例(%) |
| 应正才 | 86,443,900 | - | - | 86,443,900 | 33.86 |
| 邵雨田 | 30,343,000 | - | - | 30,343,000 | 11.89 |
财务报表附注
3-2-1-115股东名称
| 股东名称 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | 股权比例(%) |
| 陈君华 | 18,036,200 | - | - | 18,036,200 | 7.06 |
| 应灵敏 | 17,478,600 | - | - | 17,478,600 | 6.85 |
| 台州汇明投资管理合伙企业（有限合伙） | 17,480,000 | - | - | 17,480,000 | 6.85 |
| 台州德润股权投资合伙企业（有限合伙） | 16,360,000 | - | - | 16,360,000 | 6.41 |
| 方东晖 | 12,710,800 | - | - | 12,710,800 | 4.98 |
| 郑永茂 | 10,904,600 | - | - | 10,904,600 | 4.27 |
| 罗华富 | 7,635,500 | - | - | 7,635,500 | 2.99 |
| 台州元润股权投资合伙企业（有限合伙） | 6,540,000 | - | - | 6,540,000 | 2.56 |
| 应再根 | 6,400,000 | - | - | 6,400,000 | 2.51 |
| 官斌 | 5,606,200 | - | - | 5,606,200 | 2.20 |
| 周亚群 | 4,600,000 | - | - | 4,600,000 | 1.80 |
| 郑开见 | 4,561,200 | - | - | 4,561,200 | 1.79 |
| 应正法 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | 1.57 |
| 赖银标 | 3,600,000 | - | - | 3,600,000 | 1.41 |
| 应友明 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | 0.78 |
| 吴建夏 | 600,000 | - | - | 600,000 | 0.24 |
| 合 计 | 255,300,000 | - | - | 255,300,000 | 100.00 |
注：差额系四舍五入导致。详见本附注一、1公司概况。
34. 资本公积
资本公积变化情况2022年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 257,392,713.30 | - | - | 257,392,713.30 |
| 合 计 | 257,392,713.30 | - | - | 257,392,713.30 |
2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 257,392,713.30 | - | - | 257,392,713.30 |
| 合 计 | 257,392,713.30 | - | - | 257,392,713.30 |
2020年度
财务报表附注
3-2-1-116项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 257,392,713.30 | - | - | 257,392,713.30 |
| 合 计 | 257,392,713.30 | - | - | 257,392,713.30 |
35. 盈余公积
（1） 盈余公积变动情况
2022年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 11,932,249.39 | 10,624,468.65 | - | 22,556,718.04 |
| 合 计 | 11,932,249.39 | 10,624,468.65 | - | 22,556,718.04 |
2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 4,732,857.62 | 7,199,391.77 | - | 11,932,249.39 |
| 合 计 | 4,732,857.62 | 7,199,391.77 | - | 11,932,249.39 |
2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,701,909.33 | 2,030,948.29 | - | 4,732,857.62 |
| 合 计 | 2,701,909.33 | 2,030,948.29 | - | 4,732,857.62 |
（2） 法定盈余公积的增加系公司按《公司法》规定，按母公司净利润10%提取法定盈余公积金。
36. 未分配利润
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 上年末未分配利润 | 66,680,351.93 | 30,580,985.80 | 28,372,132.60 |
| 加：调整因素 | - | - | - |
| 调整后年初未分配利润 | 66,680,351.93 | 30,580,985.80 | 28,372,132.60 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 126,450,534.78 | 83,298,757.90 | 24,239,801.49 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,624,468.65 | 7,199,391.77 | 2,030,948.29 |
| 应付普通股股利 | - | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 转增资本公积 | - | - | - |
| 其他 | - | - | - |
| 期末未分配利润 | 182,506,418.06 | 66,680,351.93 | 30,580,985.80 |
37. 营业收入及营业成本
财务报表附注
（1） 营业收入及营业成本
3-2-1-117项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 主营业务收入 | 1,326,970,764.95 | 884,396,817.34 | 530,868,193.12 |
| 其他业务收入 | 150,796,253.91 | 126,892,044.71 | 72,584,532.95 |
| 合 计 | 1,477,767,018.86 | 1,011,288,862.05 | 603,452,726.07 |
| 主营业务成本 | 1,005,064,876.11 | 671,558,062.45 | 427,333,662.67 |
| 其他业务成本 | 142,432,257.93 | 120,741,357.09 | 69,187,576.62 |
| 合 计 | 1,147,497,134.04 | 792,299,419.54 | 496,521,239.29 |
（2） 主营业务（分产品）
| 产品名称 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 结构件 | 1,126,855,046.16 | 844,215,577.28 | 722,182,218.83 | 543,171,780.31 |
| 功能件 | 193,918,885.53 | 156,546,978.10 | 159,919,038.17 | 126,731,453.89 |
| 其他 | 6,196,833.26 | 4,302,320.73 | 2,295,560.34 | 1,654,828.25 |
| 合 计 | 1,326,970,764.95 | 1,005,064,876.11 | 884,396,817.34 | 671,558,062.45 |
（续上表）
| 产品名称 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 结构件 | 420,825,160.04 | 339,006,065.14 |
| 功能件 | 109,493,977.80 | 87,925,888.20 |
| 其他 | 549,055.28 | 401,709.33 |
| 合 计 | 530,868,193.12 | 427,333,662.67 |
（3） 其他业务（分产品）
| 产品名称 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 边角料 | 130,352,774.51 | 130,916,501.44 | 107,932,265.98 | 107,391,421.54 |
| 模具 | 15,975,896.88 | 8,014,110.82 | 13,607,231.04 | 8,848,740.09 |
| 材料及其他 | 4,467,582.52 | 3,501,645.67 | 5,352,547.69 | 4,501,195.46 |
| 合 计 | 150,796,253.91 | 142,432,257.93 | 126,892,044.71 | 120,741,357.09 |
（续上表）
| 产品名称 | 2020年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
财务报表附注
3-2-1-118边角料
| 边角料 | 57,799,736.93 | 57,471,159.81 |
| 模具 | 11,980,160.23 | 9,320,601.90 |
| 材料及其他 | 2,804,635.79 | 2,395,814.91 |
| 合 计 | 72,584,532.95 | 69,187,576.62 |
（4） 收入分解信息
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 收入确认时间 | |||
| 在某一时点确认收入 | 1,477,767,018.86 | 1,011,288,862.05 | 603,452,726.07 |
| 在某段时间确认收入 | - | - | - |
| 合 计 | 1,477,767,018.86 | 1,011,288,862.05 | 603,452,726.07 |
（5） 公司主营业务前五名客户的情况
| 客户名称 | 2022年度 | 占公司营业收入的比例(%) |
| 吉利集团及其关联方 | 611,845,086.78 | 41.40 |
| 长城汽车及其关联方 | 470,831,777.42 | 31.86 |
| 上汽集团及其关联方 | 111,356,239.01 | 7.54 |
| 海斯坦普汽车组件（昆山）有限公司 | 46,154,023.52 | 3.12 |
| 无锡市振华汽车部件股份有限公司 | 25,335,822.01 | 1.71 |
| 合 计 | 1,265,522,948.74 | 85.64 |
（续上表）
| 客户名称 | 2021年度 | 占公司营业收入的比例(%) |
| 长城汽车及其关联方 | 456,738,439.37 | 45.16 |
| 吉利集团及其关联方 | 317,601,559.09 | 31.41 |
| 上汽集团及其关联方 | 43,130,735.17 | 4.26 |
| 无锡市振华汽车部件股份有限公司 | 25,613,707.67 | 2.53 |
| 河北宇傲汽车部件有限公司 | 14,839,904.92 | 1.47 |
| 合 计 | 857,924,346.22 | 84.83 |
（续上表）
| 客户名称 | 2020年度 | 占公司营业收入的比例(%) |
| 吉利集团及其关联方 | 290,525,673.71 | 48.14 |
| 长城汽车及其关联方 | 189,919,299.93 | 31.47 |
| 上汽集团及其关联方 | 24,614,310.29 | 4.08 |
财务报表附注
3-2-1-119广汽集团及其关联方
| 广汽集团及其关联方 | 6,204,136.74 | 1.03 |
| 江铃汽车及其关联方 | 4,527,749.22 | 0.75 |
| 合 计 | 515,791,169.88 | 85.47 |
营业收入发生额2022年度较2021年度上升46.13%，2021年度较2020年度上升
67.58%，营业成本发生额2022年度较2021年度上升44.83%，2021年度较2020年度上升59.57%，主要系业务增长所致。
38. 税金及附加
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城建税 | 2,879,253.22 | 2,259,669.12 | 1,376,258.75 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 2,153,960.41 | 1,659,150.09 | 989,130.55 |
| 房产税 | 1,920,562.60 | 1,221,563.20 | 922,006.12 |
| 印花税 | 940,708.89 | 476,104.93 | 249,999.20 |
| 土地使用税 | 392,178.20 | 481,352.50 | 833,440.20 |
| 其他 | 23,514.94 | 12,904.80 | 27,976.70 |
| 合 计 | 8,310,178.26 | 6,110,744.64 | 4,398,811.52 |
税金及附加发生额2022年度较2021年度上升35.99%，主要系城建税、附加税、房产税增加所致；2021年度较2020年度上升38.92%，主要系城建税、附加税增加所致。
39. 销售费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 8,458,092.34 | 7,119,229.53 | 4,902,182.79 |
| 业务招待费 | 7,305,886.34 | 6,075,119.48 | 3,692,062.64 |
| 售后服务费 | 846,832.84 | 267,806.22 | 218,097.28 |
| 办公及差旅费 | 685,880.11 | 1,121,538.73 | 705,444.53 |
| 其他费用 | 637,614.79 | 703,384.02 | 145,497.22 |
| 合 计 | 17,934,306.42 | 15,287,077.98 | 9,663,284.46 |
销售费用发生额2021年度较2020年度上升58.20%，主要系业务招待费和职工薪酬增加所致。
40. 管理费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 27,561,211.21 | 17,663,718.31 | 14,790,039.09 |
财务报表附注
3-2-1-120业务招待费
| 业务招待费 | 5,637,616.88 | 3,819,180.93 | 3,031,367.33 |
| 中介机构费 | 4,914,955.47 | 2,638,758.19 | 921,569.45 |
| 折旧摊销 | 4,527,949.37 | 4,017,135.11 | 3,558,350.03 |
| 修理及物料耗用 | 4,123,926.85 | 1,475,799.60 | 1,318,321.74 |
| 办公及差旅费 | 3,215,235.75 | 2,649,987.02 | 2,052,652.15 |
| 汽车费用 | 878,117.32 | 615,611.47 | 501,913.70 |
| 其他费用 | 4,201,475.30 | 3,829,274.59 | 2,395,370.32 |
| 合 计 | 55,060,488.15 | 36,709,465.22 | 28,569,583.81 |
管理费用发生额2022年度较2021年度上升49.99%，主要系职工薪酬及中介机构费的增加所致。
41. 研发费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 直接投入 | 31,314,124.93 | 19,436,615.23 | 8,753,438.70 |
| 职工薪酬 | 15,552,409.05 | 10,225,382.21 | 6,874,684.82 |
| 折旧摊销 | 1,577,403.31 | 1,767,032.24 | 1,696,064.50 |
| 其他费用 | 1,005,672.59 | 307,788.60 | 811,311.85 |
| 合 计 | 49,449,609.88 | 31,736,818.28 | 18,135,499.87 |
研发费用发生额2022年度较2021年度上升55.81%，2021年度较2020年度上升
75.00%，主要系公司加大研发投入所致。
42. 财务费用
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 23,097,431.32 | 17,297,164.34 | 11,253,149.77 |
| 减：利息收入 | 1,235,899.43 | 1,652,105.55 | 1,341,060.53 |
| 利息净支出 | 21,861,531.89 | 15,645,058.79 | 9,912,089.24 |
| 汇兑损失 | - | -2,679,500.00 | 976,270.00 |
| 手续费及其他 | 653,283.26 | 1,093,602.67 | 944,276.01 |
| 合 计 | 22,514,815.15 | 14,059,161.46 | 11,832,635.25 |
财务费用发生额2022年度较2021年度上升60.14%，主要系公司借款增加，利息支出增加所致。
43. 其他收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
财务报表附注
3-2-1-121
一、计入其他收益的
政府补助
| 一、计入其他收益的政府补助 | 2,998,049.17 | 1,104,020.51 | 1,263,587.10 | —— |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 383,065.08 | 326,266.63 | 300,689.05 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 2,614,984.09 | 777,753.88 | 962,898.05 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 212,023.34 | 11,523.13 | 91,074.47 | —— |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 212,023.34 | 11,523.13 | 91,074.47 | —— |
| 合 计 | 3,210,072.51 | 1,115,543.64 | 1,354,661.57 | —— |
其他收益发生额2022年度较2021年度上升187.76%，主要系收到的政府补助增加所致。
44. 投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产终止确认收益 | -9,179,088.92 | -7,698,461.77 | -2,909,380.58 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - | 1,485,740.99 |
| 合 计 | -9,179,088.92 | -7,698,461.77 | -1,423,639.59 |
投资收益发生额2021年度较2020年度下降440.76%，主要系以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产终止确认收益减少所致。
45. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产 | 1,190.47 | - | - |
| 合 计 | 1,190.47 | - | - |
46. 信用减值损失
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收账款坏账准备 | -7,291,461.30 | -6,992,985.33 | -3,819,693.32 |
| 其他应收账款坏账准备 | -529,497.54 | -317,700.36 | -656,365.80 |
| 合 计 | -7,820,958.84 | -7,310,685.69 | -4,476,059.12 |
信用减值损失发生额2021年度较2020年度上升63.33%，主要系应收账款坏账准备增加所致。
47. 资产减值损失
财务报表附注
3-2-1-122项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 存货跌价损失 | -246,523.83 | 734,483.93 | -2,193,954.97 |
| 固定资产减值损失 | -13,879,114.24 | -3,851,742.28 | -385,582.83 |
| 持有待售资产减值损失 | -128,652.74 | - | - |
| 合 计 | -14,254,290.81 | -3,117,258.35 | -2,579,537.80 |
资产减值损失发生额2022年度较2021年度上升357.27%，主要系固定资产减值损失增加所致。
48. 资产处置收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | -1,383,083.68 | 1,379,782.36 | 871,366.12 |
| 其中：固定资产处置利得 | -1,383,083.68 | 1,379,782.36 | 871,366.12 |
| 合 计 | -1,383,083.68 | 1,379,782.36 | 871,366.12 |
资产处置收益发生额2022年度较2021年度下降较多，主要系固定资产处置利得减少所致；2021年度较2020年度上升58.35%，主要系固定资产处置利得上升所致。
49. 营业外收入
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 罚款索赔收入 | 99,591.87 | 395,988.47 | 226,932.05 |
| 其他 | 80,935.63 | 204,707.10 | 48,495.81 |
| 合 计 | 180,527.50 | 600,695.57 | 275,427.86 |
营业外收入发生额2022年度较2021年度下降69.95%，主要系罚款索赔收入减少所致； 2021年度较2020年度上升118.10%，主要系罚款索赔收入增加所致。
50. 营业外支出
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 816,742.27 | 20,664.62 | 103,685.54 |
| 赔款支出 | 690,340.93 | 1,117,394.53 | 152,427.72 |
| 其他 | 332,118.01 | 150,221.91 | 82,371.58 |
| 合 计 | 1,839,201.21 | 1,288,281.06 | 338,484.84 |
营业外支出发生额2022年度较2021年度上升42.76%，主要系非流动资产毁损报废损失增加所致；2021年度较2020年度上升280.60%，主要系赔款支出增加所致。
51. 所得税费用
财务报表附注
（1）所得税费用的组成
3-2-1-123项 目
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 13,857,561.90 | 11,452,401.61 | 4,349,503.55 |
| 递延所得税费用 | 1,356,123.23 | 1,938,799.05 | -1,309,553.47 |
| 合 计 | 15,213,685.13 | 13,391,200.66 | 3,039,950.08 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 145,915,653.98 | 98,767,509.63 | 28,015,406.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 21,887,348.10 | 14,815,126.44 | 4,202,310.91 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,836,149.76 | 1,618,107.89 | 352,698.85 |
| 加计扣除 | -11,045,561.14 | -4,795,351.41 | -2,114,854.39 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,273,630.12 | 1,702,387.53 | 1,037,805.98 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | -73,822.47 | -539,898.67 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -2,223.42 | - | 28,064.93 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 264,341.71 | 124,752.68 | 73,822.47 |
| 所得税费用 | 15,213,685.13 | 13,391,200.66 | 3,039,950.08 |
52. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息收入 | 1,235,899.43 | 1,652,105.55 | 1,341,060.53 |
| 政府补助 | 3,055,784.09 | 1,315,953.88 | 962,898.05 |
| 营业外收入 | 180,527.50 | 600,695.57 | 275,427.86 |
| 往来款 | - | 352,252.95 | - |
| 其他 | 212,023.34 | 11,523.13 | 91,074.47 |
| 合 计 | 4,684,234.36 | 3,932,531.08 | 2,670,460.91 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 研发直接投入 | 31,387,002.25 | 19,436,615.23 | 8,753,438.70 |
| 业务招待费 | 12,943,503.22 | 9,894,300.41 | 6,723,429.97 |
| 修理及物料耗用、售后服务费 | 4,970,759.69 | 1,743,605.82 | 1,536,419.02 |
财务报表附注
3-2-1-124办公及差旅费、汽车费用
| 办公及差旅费、汽车费用 | 4,779,233.18 | 4,387,137.22 | 3,260,010.38 |
| 中介机构费 | 4,914,955.47 | 2,638,758.19 | 921,569.45 |
| 其他费用 | 5,756,666.70 | 4,832,910.74 | 3,343,279.91 |
| 保证金 | 6,036,945.30 | 16,798,804.91 | 152,110.54 |
| 手续费 | 653,283.26 | 1,093,602.67 | 944,276.01 |
| 往来款 | 569,081.90 | - | 595,388.37 |
| 其他 | 1,022,458.94 | 267,616.44 | 234,799.30 |
| 合 计 | 73,033,889.91 | 61,093,351.63 | 26,464,721.65 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关联方资金拆借 | - | - | 2,000,000.00 |
| 合 计 | - | - | 2,000,000.00 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关联方资金拆借 | - | - | 2,000,000.00 |
| 保证金退回 | - | - | 837,324.48 |
| 合 计 | - | - | 2, 837,324.48 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 融资借款 | 27,470,000.00 | 24,245,624.04 | - |
| 保证金 | - | 31,755,814.36 | - |
| 合 计 | 27,470,000.00 | 56,001,438.40 | - |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 保证金 | 55,730,866.58 | 2,250,000.00 | 24,030,814.52 |
| 偿还融资借款 | 15,565,659.50 | 11,480,985.44 | 3,714,917.91 |
| 租赁 | 5,592,914.41 | 4,393,950.40 | - |
| 合 计 | 76,889,440.49 | 18,124,935.84 | 27,745,732.43 |
53. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
财务报表附注
3-2-1-125将净利润调节为经营活动现金流量：
| 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 130,701,968.85 | 85,376,308.97 | 24,975,455.99 |
| 加：信用减值准备 | 7,820,958.84 | 7,297,853.24 | 4,476,059.12 |
| 资产减值准备 | 8,685,850.73 | -738,855.06 | 1,755,585.94 |
| 投资性房地产摊销 | - | 15,923.20 | 23,884.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 103,659,361.30 | 98,484,902.23 | 74,456,820.68 |
| 无形资产摊销 | 2,097,348.83 | 2,501,781.33 | 2,621,196.19 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,551,965.82 | 2,005,810.18 | 140,770.82 |
| 使用权资产折旧 | 5,004,133.29 | 3,645,392.83 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,383,083.68 | -1,379,782.36 | -871,366.12 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 816,742.27 | 20,664.62 | 103,685.54 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,190.47 | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,097,431.32 | 14,617,664.34 | 12,229,419.77 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | - | -1,485,740.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,356,123.23 | 1,938,799.05 | -1,395,335.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -56,279,356.70 | -42,447,421.64 | -27,203,332.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -183,927,975.30 | -158,193,302.59 | -64,559,435.30 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 25,660,716.24 | 69,676,611.41 | 40,082,879.06 |
| 其他 | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 71,629,542.87 | 82,822,349.75 | 65,350,547.29 |
54. 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 现金 | 5,958,062.74 | 19,389,057.28 | 6,258,267.25 |
| 其中：库存现金 | - | 1,769.00 | 27.80 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 5,958,062.74 | 19,387,288.28 | 6,258,239.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | - |
| 现金等价物 | - | - | - |
财务报表附注
3-2-1-126其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - |
| 期末现金及现金等价物余额 | 5,958,062.74 | 19,389,057.28 | 6,258,267.25 |
55. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2022年12月31日金额 | 受限原因 |
| 货币资金-银行存款 | 83,597,539.23 | 定期存款质押用于借款或开出银行承兑汇票、信用证 |
| 货币资金-其他货币资金 | 14,135,265.13 | 银行承兑汇票、借款、信用证保证金 |
| 其他非流动资产-定期存款质押 | 31,000,000.00 | 定期存款质押用于借款或开出银行承兑汇票、信用证 |
| 应收票据 | 6,840,000.00 | 已背书或已贴现未终止确认 |
| 应收款项融资 | 20,008,127.00 | 质押用于开出银行承兑汇票 |
| 应收账款 | 44,984,002.11 | 保理未终止确认 |
| 应收账款 | 116,287,519.00 | 质押用于借款 |
| 固定资产 | 102,266,578.90 | 抵押用于借款 |
| 固定资产 | 124,395,946.35 | 未办妥产权证的房屋建筑物 |
| 无形资产 | 53,045,211.69 | 抵押用于借款 |
| 合 计 | 596,560,189.41 | —— |
56. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | ||
| 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 机器人奖励 | 153,000.00 | 递延收益 | 15,300.00 | 15,300.00 | 15,300.00 | 其他收益 |
| 年产100万套新能源汽车轻量化建设项目 | 355,000.00 | 递延收益 | 53,250.00 | 53,250.00 | 53,250.00 | 其他收益 |
| 工业企业项目奖励（补助）资金 | 915,000.00 | 递延收益 | 98,409.72 | 98,409.96 | 98,409.60 | 其他收益 |
| 制造业及战略性新兴产业专项资金（战略性新兴产业部分） | 580,000.00 | 递延收益 | 61,991.16 | 61,992.11 | 58,951.59 | 其他收益 |
| 工业与信息化发展财政专项资金 | 242,000.00 | 递延收益 | 25,584.00 | 25,584.47 | 25,583.76 | 其他收益 |
| 制造业及战略性新兴产 | 484,000.00 | 递延收益 | 51,730.20 | 51,730.09 | 49,194.10 | 其他收益 |
财务报表附注
3-2-1-127
业专项资金（制造业部分）
| 业专项资金（制造业部分） | ||||||
| 科技创新补贴款 | 538,200.00 | 递延收益 | 60,000.00 | 20,000.00 | - | 其他收益 |
| 高新技术产业投资奖励 | 351,100.00 | 递延收益 | 13,200.00 | - | - | 其他收益 |
| 企业创新券 | 89,700.00 | 递延收益 | 3,600.00 | - | - | 其他收益 |
| 合计 | 3,708,000.00 | —— | 383,065.08 | 326,266.63 | 300,689.05 | —— |
（2）与收益相关的政府补助
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 |
| 科学技术发展专项资金 | 2,074,000.00 | 200,000.00 | - | 其他收益 |
| 社保、就业、招聘、稳岗等补贴或返还 | 335,484.09 | 462,213.88 | 518,898.05 | 其他收益 |
| 市级“质量强市”建设专项资金 | 100,000.00 | - | - | 其他收益 |
| “三强一制造”建设专项资金补助 | - | 100,000.00 | - | 其他收益 |
| 专导航项目资金补助 | - | - | 250,000.00 | 其他收益 |
| 数字经济专项资金补助 | - | - | 140,000.00 | 其他收益 |
| 其他 | 105,500.00 | 15,540.00 | 54,000.00 | 其他收益 |
| 合 计 | 2,614,984.09 | 777,753.88 | 962,898.05 | —— |
57. 租赁
本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2022年度金额 | 2021年度金额 | 2020年度金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,178,021.52 | 986,085.59 | —— |
| 与租赁相关的总现金流出 | 5,592,914.41 | 4,393,950.40 | —— |
六、 合并范围的变更
1、报告期内增加的子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 变动方式 | 变动时间 |
| 1 | 湖州泰鸿万立科技有限公司 | 湖州泰鸿 | 设立 | 2020年度 |
| 2 | 上海泰鸿汽车部件有限公司 | 上海泰鸿 | 设立 | 2022年度 |
2、报告期内减少的子公司：
财务报表附注
3-2-1-128序号
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 变动方式 | 变动时间 |
| 1 | 兰州泰鸿汽车部件有限公司 | 兰州泰鸿 | 转让 | 2020年度 |
3、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 兰州泰鸿汽车部件有限公司 | 720,675.52 | 40% | 转让 | 2020年 | 协议已签订、财产转移手续已办理、款项已支付、购买方已实际控制财务和经营政策 | 1,485,740.99 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 兰州泰鸿汽车部件有限公司 | - | - | —— | —— | —— | - |
七、 在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 汽车零配件生产制造 | 68.05 | - | 收购 |
| 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 河北保定 | 河北保定 | 汽车零配件生产制造 | 100.00 | - | 设立 |
| 晋中泰鸿汽车部件有限公司 | 山西晋中 | 山西晋中 | 汽车零配件生产制造 | 100.00 | - | 设立 |
| 河北新泰鸿汽车零部件有限公司 | 河北保定 | 河北保定 | 汽车零配件生产制造 | 100.00 | - | 设立 |
| 湖州泰鸿万立科技有限公司 | 浙江湖州 | 浙江湖州 | 汽车零配件生产制造 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海泰鸿汽车部件有限公司 | 上海 | 上海 | 汽车零配件生产制造 | 100.00 | - | 设立 |
2、重要的非全资子公司
财务报表附注
2022年度
3-2-1-129子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 31.95 | 4,251,434.07 | - | 34,339,046.89 |
2021年度
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 31.95 | 2,077,551.07 | 3,195,000.00 | 30,087,612.82 |
2020年度
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 31.95 | 735,654.50 | - | 31,205,061.75 |
3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2022年12月31日 | 2022年度 | ||
| 资产合计 | 负债合计 | 营业收入 | 净利润 | |
| 济南泰鸿 | 169,473,108.25 | 61,996,753.67 | 158,444,419.16 | 13,305,967.63 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2021年12月31日 | 2021年度 | ||
| 资产合计 | 负债合计 | 营业收入 | 净利润 | |
| 济南泰鸿 | 180,108,107.66 | 85,937,720.71 | 131,616,022.62 | 6,502,235.91 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2020年12月31日 | 2020年度 | ||
| 资产合计 | 负债合计 | 营业收入 | 净利润 | |
| 济南泰鸿 | 164,901,036.40 | 67,232,885.36 | 87,866,329.15 | 2,302,421.92 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风
财务报表附注
险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用
财务报表附注
损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
报告期期末本公司金融负债到期期限如下：
财务报表附注
3-2-1-132项目名称
| 项目名称 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 601,581,649.70 | - | - | - |
| 应付票据 | 60,695,154.65 | - | - | - |
| 应付账款 | 196,325,436.16 | - | - | - |
| 其他应付款 | 864,304.55 | - | - | - |
| 其他流动负债-已背书未到期票据-未终止确认 | 240,000.00 | - | - | - |
| 其他流动负债-融资抵押借款 | 23,744,548.24 | - | - | - |
| 长期借款 | 10,000,000.00 | - | - | - |
| 租赁负债 | 5,724,511.98 | 6,296,378.52 | 5,247,890.55 | 8,785,988.62 |
| 合 计 | 899,175,605.28 | 6,296,378.52 | 5,247,890.55 | 8,785,988.62 |
（续上表）
| 项目名称 | 2021年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 453,350,068.61 | - | - | - |
| 应付票据 | 51,322,734.98 | - | - | - |
| 应付账款 | 164,737,298.23 | - | - | - |
| 其他应付款 | 884,416.09 | - | - | - |
| 其他流动负债-已背书未到期票据-未终止确认 | 6,070,551.18 | - | - | - |
| 租赁负债 | 3,696,651.98 | 3,896,303.17 | 4,258,359.80 | 7,958,896.64 |
| 长期应付款 | 10,518,240.34 | 875,206.18 | - | - |
| 合 计 | 690,579,961.41 | 4,771,509.35 | 4,258,359.80 | 7,958,896.64 |
（续上表）
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 390,841,802.64 | - | - | - |
| 应付票据 | 57,439,717.96 | - | - | - |
| 应付账款 | 143,311,371.57 | - | - | - |
| 其他应付款 | 675,808.36 | - | - | - |
| 其他流动负债-已背书未到期票据-未终止确认 | 1,188,349.01 | - | - | - |
| 合 计 | 593,457,049.54 | - | - | - |
3.市场风险
财务报表附注
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的资产、负债有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债。公司
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022年12月31日为止期间，公司无以浮动利率计算的借款。
九、 公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．于2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
3-2-1-133项 目
| 项 目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | 1,001,190.47 | - | 1,001,190.47 |
| 理财 | - | 1,001,190.47 | - | 1,001,190.47 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 1,001,190.47 | - | 1,001,190.47 |
财务报表附注
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、 关联方往来及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司实际控制人情况
公司控股股东为应正才，实际控制人为应正才、应灵敏。 截至2022年12月31日，应正才直接持有公司7,784.39万股股份，占公司股本总额的30.49%，为公司的控股股东。应灵敏直接持有公司1,747.86万股股份、直接持有公司6.85%股权，通过台州元润间接持有公司0.01%股权。应正才与应灵敏系父子关系，应正才与应灵敏直接或间接持有的股份合计占公司总股本的37.35%，为本公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
无。
4. 本公司的其他关联方情况
3-2-1-134
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 郑永茂、胡伟杰、吴建夏、官斌、叶显根、吴伟明、方小桃、张辉、叶钇杉、罗剑荣 | 公司的董监高 |
| 浙江泰发机电实业有限公司 | 应正才控制/共同控制的企业 |
| 台州市路桥雄鑫机车部件有限公司 | 应正才的兄弟控制/共同控制的企业 |
| 台州市曼丰机电有限公司 | 应正才的兄弟控制/共同控制的企业 |
| 台州市路桥区路南街道应家村股份经济合作社 | 应正才的兄弟担任法定代表人的非法人组织 |
| 浙江特斯马新能源科技有限公司 | 应正才持有30％股权的企业 |
| 台州万兴企业管理合伙企业（有限合伙） | 邵雨田控制的企业 |
| 内蒙古兴洋科技股份有限公司 | 邵雨田及其配偶的兄弟控制的企业 |
| 内蒙古嘉洋科技有限公司 | 邵雨田及其配偶的兄弟控制的企业 |
财务报表附注
3-2-1-135台州汇特企业管理合伙企业（有限合伙）
| 台州汇特企业管理合伙企业（有限合伙） | 邵雨田控制的企业 |
| 浙江华创光电材料有限公司 | 邵雨田控制30％股权的企业 |
| 台州奕伟企业管理合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女控制的企业 |
| 浙江建兴科技有限公司 | 邵雨田及其子女控制的企业 |
| 浙江南洋华诚科技有限公司 | 邵雨田及其配偶的兄弟控制的企业 |
| 浙江华诚科技有限公司 | 邵雨田及其配偶的兄弟控制的企业 |
| 台州富洋投资有限公司 | 邵雨田及其配偶的兄弟控制的企业 |
| 鹤山市广大电子有限公司 | 邵雨田及其配偶的兄弟控制的企业 |
| 台州汇明股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田的配偶、子女控制的企业 |
| 嘉兴晨熹私募基金管理有限公司 | 邵雨田持有20％股权的企业 |
| 共青城晨熹五号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田持有38.80％合伙份额的企业 |
| 嘉兴晨熹六号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田持有40.57％合伙份额的企业 |
| 共青城晨熹八号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田持有42.13％合伙份额的企业 |
| 共青城晨熹九号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田持有25.14％合伙份额的企业 |
| 共青城晨熹十二号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田持有28.54％合伙份额的企业 |
| 共青城熹实股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田持有33.54％合伙份额的企业 |
| 淄博晨熹致远壹号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田持有28.37％合伙份额的企业 |
| 台州市黄岩星星时代投资有限公司 | 邵雨田持有30％股权并担任董事的企业 |
| 浙江博立灶具科技有限公司 | 邵雨田持有41.21％股权的企业 |
| 浙江强兴科技有限公司 | 邵雨田控制的企业 |
| 台州市南洋投资有限公司 | 邵雨田及其配偶、子女控制的企业 |
| 台州市南洋文化教育投资有限公司 | 邵雨田及其配偶、子女控制的企业 |
| 天台南洋银轮文教发展有限公司 | 邵雨田及其配偶、子女控制的企业 |
| 浙江赞洋黄金股份有限公司 | 邵雨田及其配偶、子女控制的企业 |
| 浙江华洋投资有限公司 | 邵雨田担任董事并与其配偶、子女控制30％股权的企业 |
| 沈阳天江地产有限公司 | 邵雨田担任副董事长的企业 |
| 台州市椒江区南洋幼儿园有限公司 | 邵雨田及其配偶、子女控制的企业 |
| 台州市南洋文化艺术发展有限公司 | 邵雨田及其配偶、子女控制的企业 |
| 温岭市南洋常春藤教育发展有限公司 | 邵雨田及其配偶、子女控制的企业 |
| 台州汇丰投资有限公司 | 邵雨田任董事长且与其配偶、子女控制16.20％股权（第一大股东）的企业 |
| 浙江东田新材料科技有限公司 | 邵雨田持有30％股权的企业 |
财务报表附注
3-2-1-136
浙江南洋经中新材料有限公司
| 浙江南洋经中新材料有限公司 | 邵雨田的子女担任董事长的企业 |
| 浙江南洋慧通新材料有限公司 | 邵雨田担任董事，其配偶的兄弟担任董事兼总经理的企业 |
| 沈阳中投建设有限公司 | 邵雨田持有25％股权并担任董事的企业 |
| 云梦县东大电子有限公司 | 邵雨田控制的企业 |
| 沈阳市第七十六中学瑶波塑料制品厂 | 邵雨田控制的企业 |
| 浙江奕成科技有限公司 | 邵雨田的子女控制的企业 |
| 浙江鸿达集团温岭市鸿鹏塑料制品有限公司 | 邵雨田的配偶的兄弟持有24.43％股权的企业 |
| 台州京奇投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田的兄弟的配偶控制的企业 |
| 辽宁特力环保科技有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 辽宁特力再生资源有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 盘锦特力环保科技有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 辽宁特力生态环保有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 辽阳特力生态环保有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 大连特力环保科技有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 辽宁源福生态环保有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 阜新特力再生资源回收有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 大连煜新再生资源有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 本溪市特力再生物资回收有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶控制的企业 |
| 浙江新新环球通信服务有限公司 | 邵雨田的兄弟控制的企业 |
| 沈阳市汉达商贸有限公司 | 邵雨田的兄弟控制的企业 |
| 沈阳北港装饰工程有限公司 | 邵雨田的兄弟担任董事长的企业 |
| 温岭市潘郎小商品市场有限公司 | 邵雨田的姐妹的配偶担任执行董事兼总经理的企业 |
| 台州市丰利莱科技股份有限公司 | 邵雨田的配偶的姐妹担任董事的企业 |
| 温岭市乾丰投资咨询有限公司 | 邵雨田的子女配偶的父母控制的企业 |
| 温岭市智丰贸易有限公司 | 邵雨田的子女配偶的父母担任执行董事兼总经理的企业 |
| 温岭市太平新陈大福珠宝楼 | 邵雨田的子女配偶的父母控制的企业 |
| 温岭市太平陈大福珠宝楼 | 邵雨田的子女配偶的父母控制的企业 |
| 林隐餐饮服务（杭州）有限公司 | 官斌持有21％股权的企业 |
| 台州市天润装饰有限公司 | 官斌及其姐妹控制的企业 |
| 中葳芯（上海）科技有限公司 | 官斌担任董事的企业 |
| 深圳诺信微科技有限公司 | 官斌持有20％股权的企业 |
| 浙江中永中天会计师事务所有限公司 | 叶显根持有30.56％股权的企业 |
| 台州中永企业管理咨询有限公司 | 叶显根持有50％股权的企业 |
财务报表附注
3-2-1-137
台州维派进出口有限公司
| 台州维派进出口有限公司 | 叶钇杉持有50％股权的企业 |
| 台州市椒江微乐百货商行 | 叶钇杉控制的企业 |
| 台州市椒江京达副食品商行 | 叶钇杉的父母控制的企业 |
| 台州市路桥宇红副食品商行 | 叶钇杉的父母控制的企业 |
| 兰州泰鸿 | 发行人曾经持有40％股权的企业，已于2020年4月转让 |
| 台州元润股权投资合伙企业（有限合伙） | 应灵敏曾经担任执行事务合伙人的企业，已于2021年6月卸任 |
| 杭州合古投资管理有限公司 | 应灵敏曾经控制的企业，已于2022年11月注销 |
| 台州汇洋企业管理合伙企业（有限合伙） | 邵雨田的配偶、子女曾经控制的企业，已于2020年10月转让 |
| 共青城丰实晨熹一号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 共青城晨熹二号影速股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 嘉兴晨熹三号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 嘉兴晨熹四号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 共青城晨熹七号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 共青城晨熹十一号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 共青城晨熹十五号股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 共青城晨熹一号艾美股权投资合伙企业（有限合伙） | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 上海熹耀财务咨询有限公司 | 邵雨田及其子女曾经控制的企业，已于2023年2月转让其间接持有的部分股权 |
| 深圳清沣溪科技有限公司 | 邵雨田曾经担任董事的企业，已于2022年12月注销 |
| 天台南洋教育发展有限公司 | 邵雨田及其配偶、子女曾经控制的企业，已于2021年11月注销 |
| 北京南洋慧通新技术有限公司 | 邵雨田曾经担任董事，其配偶的兄弟曾经担任董事兼总经理的企业，已于2022年7月注销 |
| 台州市南洋社发投资有限公司 | 邵雨田曾经担任董事兼总经理的企业，已于2020年7月注销 |
| 航天彩虹无人机股份有限公司 | 邵雨田的子女曾经担任副总经理的企业，已于2022年12月卸任 |
| 杭州南洋新材料科技有限公司 | 邵雨田曾经担任总经理，其子女曾经担任董事长的企业，均已于2022年7月卸任 |
| 杭州永信洋光电材料有限公司 | 邵雨田曾经担任董事的企业，已于2022年10月卸任 |
| 浙江南洋科技有限公司 | 邵雨田曾经担任董事长，其子女、配偶的兄弟曾经担任董事的企业，均已于2022年8月卸任 |
| 宁波汇兴企业管理合伙企业（有限合伙） | 邵雨田曾经控制的企业，已于2021年12月注销 |
| 浙江颐生健康产业发展有限公司 | 邵雨田曾经控制的企业，已于2022年2月注销 |
| 温岭市瑶波塑料制品有限公司 | 邵雨田及其配偶的兄弟曾经控制的企业，已于2020年12月注销 |
财务报表附注
3-2-1-138
沈阳市三江塑料厂
| 沈阳市三江塑料厂 | 邵雨田曾经控制的企业，已于2022年10月注销 |
| 大连君隆再生资源有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶曾经控制的企业，已于2020年12月转让股权 |
| 沈阳亿隆环保科技有限公司 | 邵雨田的兄弟及其配偶曾经控制的企业，已于2020年12月转让股权 |
| 台州市椒江陈大福珠宝楼 | 邵雨田的子女的配偶曾经控制的企业，已于2020年7月注销 |
| 温岭市华侨饭店 | 邵雨田的子女配偶的父母曾经控制的企业，已于2021年12月注销 |
| 温岭市城东陈大福珠宝楼 | 邵雨田的子女配偶的父母曾经控制的企业，已于2020年4月注销 |
| 台州市路桥区华宏贸易有限公司 | 陈君华及其兄弟控制的企业 |
| 宁波梅山保税港区盛玺华投资管理合伙企业（有限合伙） | 陈君华及其配偶、子女控制的企业 |
| 浙江吉泽汽车有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制33％股权的企业 |
| 浙江吉智实业投资有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业 |
| 杭州凌升汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业 |
| 杭州极越汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业 |
| 杭州凌腾汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业，已于2023年4月注销 |
| 杭州凌客汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业 |
| 杭州吉智汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业 |
| 杭州吉客汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业 |
| 杭州吉喆汽车销售有限责任公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业 |
| 杭州吉佶汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制32.50％股权的企业 |
| 江西省德邦物流有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制36.30％股权的企业 |
| 宁波亿恒企业管理合伙企业（有限合伙） | 陈君华及其配偶、子女控制的企业 |
| 台州吉悦电动汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制20％股权的企业 |
| 鹰潭市绿尚再生资源有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制的企业 |
| 杭州盛玺华科技有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制的企业 |
| 灵猫有数（杭州）信息技术有限公司 | 陈君华任董事且与其配偶、子女控制49％股权的企业 |
| 灵猫有数（杭州）城市运营服务有限公司 | 陈君华控制的企业 |
| 建德凌晨汽车销售服务有限公司 | 陈君华及其配偶、子女控制25％股权的企业 |
| 台州青锐投资咨询有限公司 | 陈君华及其子女控制的企业 |
| 杭州眺悦企业管理有限公司 | 陈君华及其子女控制的企业 |
| 宁波万泓汽车零部件有限公司 | 陈君华及其子女控制的企业 |
| 江西万驰汽车零部件有限公司 | 陈君华及其子女控制的企业 |
| 台州市路桥恒星汽车部件有限公司 | 陈君华控制的企业 |
财务报表附注
3-2-1-139
江西联恒电子有限公司
| 江西联恒电子有限公司 | 陈君华控制29％股权并担任董事的企业 |
| 鹰潭吉越汽车销售服务有限公司 | 陈君华控制的企业 |
| 长兴力和企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 陈君华控制41％股权的企业 |
| 江西万骏齐腾汽车零部件股份有限公司 | 陈君华担任董事长的企业 |
| 宁波铭德信息咨询有限公司 | 陈君华持有35％股权的企业 |
| 临海市双华汽车喷漆厂（普通合伙） | 陈君华及其兄弟控制的企业 |
| 澳门信江投资有限公司 | 陈君华担任行政管理机关成员的企业 |
| 江西手拉手品牌运营有限公司 | 陈君华担任董事的企业 |
| 宁波鸿哲商务信息咨询有限公司 | 陈君华及其配偶、子女曾经控制50％股权的企业，已于2021年1月注销 |
| 深圳志成建筑装饰工程有限公司 | 陈君华曾经控制的企业，已于2022年10月注销 |
| 鼎赢国际融资租赁有限公司 | 陈君华曾经控制的企业，已于2022年8月注销 |
| 杭州吉迈汽车销售有限责任公司 | 陈君华曾经控制的企业，已于2022年6月注销 |
| 泰姆勒汽车制造（苏州）有限公司 | 陈君华曾经持有30％股权的企业，已于2020年12月转让股权 |
| 台州吉胜汽车销售服务有限公司 | 陈君华曾经担任执行董事的企业，已于2021年4月卸任 |
| 江西星星科技股份有限公司 | 胡伟杰曾经担任董事会秘书、副总经理的企业，已于2020年10月卸任 |
| 浙江云梦鬼谷影视文化有限公司 | 官斌曾经控制的企业，已于2021年10月注销 |
| 浙江嘉跃投资有限公司 | 叶显根子女配偶的父亲曾经担任董事的企业，已于2021年10月卸任 |
| 浙江星星便洁宝有限公司 | 方小桃曾经担任董事会秘书、副总经理的企业，已于2020年1月卸任 |
| 浙江多联律师事务所 | 郑峰担任高级合伙人的非法人组织，郑峰已于2021年8月卸任发行人独立董事 |
| 舟山盛泽化工有限公司 | 郑峰的配偶控制的企业，郑峰已于2021年8月卸任发行人独立董事 |
| 舟山华雄能源有限公司 | 郑峰的配偶担任执行董事兼总经理的企业，已于2020年7月卸任 |
| 宁波宇石化工有限公司 | 郑峰的配偶控制的企业，郑峰已于2021年8月卸任发行人独立董事 |
| 南通合力医药化工有限公司 | 郑峰的配偶控制的企业，郑峰已于2021年8月卸任发行人独立董事 |
| 台州市日盛贸易有限公司 | 郑峰的配偶曾经控制的企业，已于2020年5月注销 |
| 景德镇市台盛工贸有限公司 | 郑峰的配偶控制45％股权的企业，郑峰已于2021年8月卸任发行人独立董事 |
| 上海泽万文化传播有限公司 | 郑峰的子女控制29％股权的企业，郑峰已于2021年8月卸任发行人独立董事 |
| 上海丽莎比尔商贸有限公司 | 郑峰的子女控制49％股权的企业，郑峰已于2021年8月卸任发行人独立董事 |
5. 关联方交易情况
（1）关联方担保情况
财务报表附注
3-2-1-140担保方
| 担保方 | 借款余额（万元） | 借款起始日 | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 应正才、应灵敏、浙江泰发机电实业有限公司 | 1,200.00 | 2019/1/16 | 2020/1/14 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,400.00 | 2019/3/13 | 2020/3/13 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 2,800.00 | 2019/3/14 | 2020/3/14 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 2,000.00 | 2019/3/28 | 2020/3/28 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 800.00 | 2019/4/19 | 2020/4/19 | 是 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 400.00 | 2019/5/16 | 2020/5/16 | 是 |
| 应正才 | 800.00 | 2019/6/13 | 2020/3/13 | 是 |
| 应正才 | 600.00 | 2019/6/14 | 2020/3/13 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 800.00 | 2019/6/26 | 2020/6/5 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,500.00 | 2019/8/21 | 2020/8/21 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,000.00 | 2019/8/22 | 2020/8/21 | 是 |
| 应正才、应灵敏、浙江泰发机电实业有限公司 | 800.00 | 2019/12/16 | 2020/3/16 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,600.00 | 2020/2/26 | 2021/2/1 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 2,000.00 | 2020/3/4 | 2021/3/2 | 是 |
| 应正才 | 800.00 | 2020/3/11 | 2020/12/4 | 是 |
| 应正才 | 600.00 | 2020/3/12 | 2020/12/4 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,000.00 | 2020/3/27 | 2021/3/11 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,000.00 | 2020/3/27 | 2020/6/17 | 是 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 1,000.00 | 2020/4/29 | 2020/5/29 | 是 |
| 应正才 | 900.00 | 2020/6/12 | 2020/6/30 | 是 |
| 应正才 | 1,000.00 | 2020/7/15 | 2021/1/10 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 2,500.00 | 2020/8/28 | 2021/8/27 | 是 |
| 应正才 | 1,000.00 | 2020/9/9 | 2021/1/13 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 340.00 | 2020/9/15 | 2021/9/14 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 2,000.00 | 2020/10/19 | 2021/10/12 | 是 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 1,600.00 | 2020/12/3 | 2021/12/2 | 是 |
| 应正才 | 800.00 | 2020/12/4 | 2021/9/3 | 是 |
| 应正才 | 600.00 | 2020/12/7 | 2021/9/7 | 是 |
| 应正才 | 1,600.00 | 2020/12/16 | 2021/12/14 | 是 |
财务报表附注
3-2-1-141应正才
| 应正才 | 2,000.00 | 2020/12/23 | 2021/12/21 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,400.00 | 2020/12/28 | 2021/12/27 | 是 |
| 应正才 | 1,400.00 | 2021/1/6 | 2021/12/27 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,140.00 | 2021/2/3 | 2022/2/2 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 400.00 | 2021/3/5 | 2022/3/4 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 3,000.00 | 2021/3/23 | 2021/6/3、2021/8/10、2021/8/30 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 528.35 | 2021/5/8 | 2021/9/29 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 552.81 | 2021/5/14 | 2021/9/29 | 是 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 700.00 | 2021/5/24 | 2022/5/24 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 930.00 | 2021/6/1 | 2022/6/1 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 193.04 | 2021/6/15 | 2021/9/29 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 800.00 | 2021/6/18 | 2022/6/17 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 316.40 | 2021/6/23 | 2022/6/22 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,500.00 | 2021/6/29 | 2022/6/28 | 是 |
| 应正才 | 950.00 | 2021/7/1 | 2021/7/28 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 570.00 | 2021/7/9 | 2022/7/9 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 175.23 | 2021/7/9 | 2021/9/29 | 是 |
| 应正才 | 960.00 | 2021/7/15 | 2021/7/30 | 是 |
| 应正才 | 940.00 | 2021/7/16 | 2021/7/28 | 是 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 400.00 | 2021/7/20 | 2022/7/20 | 是 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 206.00 | 2021/7/20 | 2022/7/20 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 550.58 | 2021/7/27 | 2021/9/29 | 是 |
| 应正才 | 900.00 | 2021/7/29 | 2021/8/27 | 是 |
| 应正才 | 600.00 | 2021/7/30 | 2021/8/27 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,000.00 | 2021/8/3 | 2022/8/3 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 340.00 | 2021/8/11 | 2022/8/11 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,049.25 | 2021/8/13 | 2022/8/12 | 是 |
| 应正才 | 800.00 | 2021/8/23 | 2021/9/27 | 是 |
| 应正才 | 800.00 | 2021/8/25 | 2022/2/25 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 2,246.65 | 2021/8/31 | 2022/8/30 | 是 |
| 应正才 | 1,200.00 | 2021/9/3 | 2021/9/28 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 452.05 | 2021/9/10 | 2022/9/9 | 是 |
财务报表附注
3-2-1-142应正才、应灵敏、应美娥
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 486.00 | 2021/9/15 | 2022/9/15 | 是 |
| 应正才 | 600.00 | 2021/9/27 | 2022/3/25 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 459.03 | 2021/9/28 | 2022/9/27 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 2,000.00 | 2021/9/30 | 2022/9/28 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 306.03 | 2021/10/18 | 2022/10/17 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 510.00 | 2021/10/19 | 2022/10/18 | 是 |
| 应正才 | 1,000.00 | 2021/10/26 | 2022/4/25 | 是 |
| 应正才 | 3,000.00 | 2021/10/27 | 2022/10/26 | 是 |
| 应正才 | 186.00 | 2021/11/8 | 2022/11/7 | 是 |
| 应正才 | 643.00 | 2021/11/16 | 2022/11/15 | 是 |
| 应正才 | 3,600.00 | 2021/11/30 | 2022/11/29 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 330.00 | 2021/12/15 | 2022/12/14 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 1,500.00 | 2021/12/17 | 2022/2/6 | 是 |
| 应正才 | 1,500.00 | 2021/12/28 | 2022/6/27 | 是 |
| 应正才 | 600.00 | 2022/1/12 | 2022/4/28 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 1,000.00 | 2022/1/13 | 2023/1/13 | 否 |
| 应正才、应美娥、应灵敏 | 200.00 | 2022/1/14 | 2022/4/22、2022/4/25 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 1,000.00 | 2022/1/17 | 2022/12/16 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 1,140.00 | 2022/1/25 | 2022/12/26 | 是 |
| 应正才 | 800.00 | 2022/2/10 | 2022/7/27 | 是 |
| 应正才 | 500.00 | 2022/2/11 | 2022/6/9 | 是 |
| 应正才 | 600.00 | 2022/2/25 | 2022/5/25 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 399.10 | 2022/3/1 | 2023/2/28 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 541.00 | 2022/3/3 | 2023/3/2 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 960.00 | 2022/3/9 | 2022/4/29 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 941.00 | 2022/3/17 | 2023/3/16 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 709.00 | 2022/3/17 | 2023/3/16 | 否 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 500.00 | 2022/4/28 | 2023/4/28 | 否 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 500.00 | 2022/4/28 | 2023/4/28 | 否 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 500.00 | 2022/4/28 | 2023/4/28 | 否 |
| 应正才、应灵敏、应美娥 | 500.00 | 2022/4/28 | 2023/4/28 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 800.00 | 2022/5/12 | 2023/5/11 | 否 |
财务报表附注
3-2-1-143应正才、应灵敏
| 应正才、应灵敏 | 599.00 | 2022/5/13 | 2022/11/23 | 是 |
| 应正才 | 1,500.00 | 2022/5/18 | 2022/11/1 | 是 |
| 应正才 | 900.00 | 2022/6/6 | 2022/12/6 | 是 |
| 应正才 | 1,000.00 | 2022/6/24 | 2023/6/23 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 287.50 | 2022/6/24 | 2022/8/23 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 107.50 | 2022/6/24 | 2022/8/23 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 1,900.00 | 2022/6/29 | 2023/6/26 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 990.00 | 2022/6/30 | 2023/6/29 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 1,000.00 | 2022/6/30 | 2023/6/29 | 否 |
| 应正才 | 2,000.00 | 2022/7/22 | 2023/7/21 | 否 |
| 应正才 | 800.00 | 2022/7/28 | 2023/1/28 | 否 |
| 应正才 | 1,000.00 | 2022/7/29 | 2023/7/28 | 否 |
| 应正才 | 1,677.13 | 2022/8/11 | 2023/8/10 | 否 |
| 应正才 | 2,000.00 | 2022/8/16 | 2023/8/15 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 0.50 | 2022/8/23 | 2023/8/23 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 650.00 | 2022/8/29 | 2022/10/28 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 50.00 | 2022/8/29 | 2022/10/28 | 是 |
| 应正才 | 2,698.00 | 2022/8/31 | 2023/8/30 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 718.07 | 2022/9/6 | 2023/3/4 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 840.00 | 2022/9/14 | 2022/11/8 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 1,281.93 | 2022/9/16 | 2023/3/13 | 否 |
| 应正才 | 459.00 | 2022/9/16 | 2023/9/15 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 200.00 | 2022/9/16 | 2022/11/15 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 1,000.00 | 2022/9/16 | 2022/11/15 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 391.00 | 2022/9/16 | 2022/11/8 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 169.00 | 2022/9/16 | 2022/11/8 | 是 |
| 应正才 | 306.00 | 2022/9/28 | 2023/9/27 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 510.00 | 2022/9/29 | 2023/9/29 | 否 |
| 应正才 | 3,000.00 | 2022/9/29 | 2023/9/28 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 30.00 | 2022/10/22 | 2022/12/20 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 670.00 | 2022/10/22 | 2022/12/20 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 520.00 | 2022/10/28 | 2022/12/27 | 是 |
| 应正才、应美娥 | 180.00 | 2022/10/28 | 2022/12/27 | 是 |
| 应正才、应灵敏 | 980.00 | 2022/11/2 | 2023/11/2 | 否 |
财务报表附注
3-2-1-144应正才
| 应正才 | 1,700.00 | 2022/11/2 | 2023/11/1 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 980.00 | 2022/11/3 | 2023/11/3 | 否 |
| 应正才 | 330.00 | 2022/11/4 | 2023/11/3 | 否 |
| 应正才 | 640.00 | 2022/11/14 | 2023/11/13 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 618.00 | 2022/11/25 | 2023/1/18 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 582.00 | 2022/11/25 | 2023/1/18 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 599.00 | 2022/11/28 | 2023/11/27 | 否 |
| 应正才 | 3,600.00 | 2022/11/29 | 2023/11/28 | 否 |
| 应正才、应灵敏 | 980.00 | 2022/12/1 | 2023/12/1 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 250.00 | 2022/12/14 | 2023/2/10 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 750.00 | 2022/12/14 | 2023/2/10 | 否 |
| 应正才、应美娥 | 1,000.00 | 2022/12/16 | 2024/12/16 | 否 |
| 应正才 | 1,140.00 | 2022/12/28 | 2023/12/27 | 否 |
（2）关联方资金拆借
| 拆借类型 | 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 |
| 拆出 | 应正才 | 700,000.00 | 2020-1-1 | 2020-12-31 |
| 拆出 | 应正才 | 700,000.00 | 2020-1-7 | 2020-12-31 |
| 拆出 | 应正才 | 600,000.00 | 2020-1-16 | 2020-12-30 |
（3）关键管理人员报酬
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关键管理人员报酬 | 5,747,911.33 | 3,951,296.27 | 2,963,128.15 |
（4）关联采购服务
| 关联方名称 | 采购内容 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 浙江多联律师事务所 | 法律咨询 | 49,528.30 | 141,509.43 | - |
浙江多联律师事务所为发行人提供日常法律咨询服务以及委托代理服务，发行人向其支付法律服务费用，金额较小。
6. 关联方应收应付款项
| 报表项目 | 关联方名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 其他应付款 | 应正才 | - | 3,900.00 | - |
| 罗华富 | - | 52.00 | - |
财务报表附注
3-2-1-145张辉
| 张辉 | - | 1,290.00 | 1,956.00 |
| 郑永茂 | - | 3,467.00 | - |
| 官斌 | 34,609.99 | - | - |
| 叶钇杉 | 3,000.00 | - | - |
十一、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）未到期的信用证
截至2022年12月31日止，未到期的信用证情况如下：
| 承兑人 | 收款人 | 金额（万元） | 出票日 | 到期日 |
| 浙商银行 | 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 1,000.00 | 2022/4/11 | 2023/4/11 |
| 华夏银行 | 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 1,000.00 | 2022/7/29 | 2023/7/29 |
| 浙商银行 | 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 2,000.00 | 2022/8/31 | 2023/8/31 |
| 兴业银行 | 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 700.00 | 2022/12/2 | 2023/12/2 |
| 兴业银行 | 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 1,300.00 | 2022/12/2 | 2023/12/2 |
| 合 计 | —— | 6,000.00 | —— | —— |
（2）截至2022年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
2022年5月，公司被判赔偿埃德沙工程有限公司经济损失及合理维权费用1,000,000.00元，本公司计提了预计负债。
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至2023年5月4日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1.前期差错更正
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的前期差错更正。
2.分部信息
根据公司的组织结构、管理要求及内部报告制度，公司无报告分部。
3.其他
财务报表附注
截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 按账龄披露
3-2-1-146账 龄
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 504,803,669.64 | 370,516,065.34 | 246,584,636.28 |
| 1-2年 | 2,704,552.23 | 1,341,429.19 | 701,674.03 |
| 2-3年 | 609,465.15 | 300,494.62 | 262,897.18 |
| 3-4年 | 103,090.12 | 262,897.18 | 7,393.42 |
| 4-5年 | 36,558.30 | 350.00 | 240,727.04 |
| 5年以上 | 240,749.34 | 240,399.34 | 15,080.79 |
| 小 计 | 508,498,084.78 | 372,661,635.67 | 247,812,408.74 |
| 减：坏账准备 | 26,544,605.05 | 19,355,431.55 | 12,569,193.23 |
| 合 计 | 481,953,479.73 | 353,306,204.12 | 235,243,215.51 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 903,467.40 | 0.18 | 903,467.40 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 507,594,617.38 | 99.82 | 25,641,137.65 | 5.05 | 481,953,479.73 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 507,594,617.38 | 99.82 | 25,641,137.65 | 5.05 | 481,953,479.73 |
| 合 计 | 508,498,084.78 | 100.00 | 26,544,605.05 | 5.22 | 481,953,479.73 |
（续上表）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | 484,439.72 | 0.13 | 484,439.72 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 372,177,195.95 | 99.87 | 18,870,991.83 | 5.07 | 353,306,204.12 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 372,177,195.95 | 99.87 | 18,870,991.83 | 5.07 | 353,306,204.12 |
| 合 计 | 372,661,635.67 | 100.00 | 19,355,431.55 | 5.19 | 353,306,204.12 |
财务报表附注
（续上表）
3-2-1-147类 别
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 247,812,408.74 | 100.00 | 12,569,193.23 | 5.07 | 235,243,215.51 |
| 其中：组合1 | 2,408,685.46 | 0.97 | - | - | 2,408,685.46 |
| 组合2 | 245,403,723.28 | 99.03 | 12,569,193.23 | 5.12 | 232,834,530.05 |
| 合 计 | 247,812,408.74 | 100.00 | 12,569,193.23 | 5.07 | 235,243,215.51 |
（3）本期坏账准备的变动情况
| 类 别 | 2021年12月31日 | 会计政策变更 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账 | 484,439.72 | - | 484,439.72 | 419,027.68 | - | - | 903,467.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 18,870,991.83 | - | 18,870,991.83 | 6,770,145.82 | - | - | 25,641,137.65 |
| 合 计 | 19,355,431.55 | - | 19,355,431.55 | 7,189,173.50 | - | - | 26,544,605.05 |
（续上表）
| 类 别 | 2020年12月31日 | 会计政策变更 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | 484,439.72 | - | - | 484,439.72 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,569,193.23 | - | 12,569,193.23 | 6,314,631.05 | - | 12,832.45 | 18,870,991.83 |
| 合 计 | 12,569,193.23 | - | 12,569,193.23 | 6,799,070.77 | - | 12,832.45 | 19,355,431.55 |
（续上表）
| 类 别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账 | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 8,847,231.89 | - | 8,847,231.89 | 3,721,961.34 | - | - | 12,569,193.23 |
| 合 计 | 8,847,231.89 | - | 8,847,231.89 | 3,721,961.34 | - | - | 12,569,193.23 |
（4）实际核销的应收账款情况
财务报表附注
3-2-1-148核销年度
| 核销年度 | 项目 | 核销金额 |
| 2022年度 | 实际核销的应收账款 | - |
| 2021年度 | 实际核销的应收账款 | 12,832.45 |
| 2020年度 | 实际核销的应收账款 | - |
（5）报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2022年12月31日余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 吉利集团及其关联方 | 256,478,094.67 | 50.44 | 12,855,431.03 |
| 长城汽车及其关联方 | 149,348,389.48 | 29.37 | 7,549,257.25 |
| 上汽集团及其关联方 | 44,849,559.98 | 8.82 | 2,242,478.00 |
| 海斯坦普汽车组件（昆山）有限公司 | 23,985,048.24 | 4.72 | 1,199,252.41 |
| 河北宇傲汽车部件有限公司 | 6,704,924.49 | 1.32 | 335,246.22 |
| 合 计 | 481,366,016.86 | 94.67 | 24,181,664.91 |
（续上表）
| 单位名称 | 2021年12月31日余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 长城汽车及其关联方 | 202,003,936.88 | 54.21 | 10,099,896.84 |
| 吉利集团及其关联方 | 125,255,454.23 | 33.61 | 6,406,783.34 |
| 无锡市振华汽车部件股份有限公司 | 8,956,574.71 | 2.40 | 447,881.24 |
| 上汽集团及其关联方 | 8,534,956.63 | 2.29 | 426,747.83 |
| 河北宇傲汽车部件有限公司 | 7,614,841.66 | 2.04 | 380,742.08 |
| 合 计 | 352,365,764.11 | 94.55 | 17,762,051.33 |
（续上表）
| 单位名称 | 2020年12月31日余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 长城汽车及其关联方 | 116,264,564.54 | 46.92 | 5,812,928.23 |
| 吉利集团及其关联方 | 97,564,695.95 | 39.37 | 4,974,025.21 |
| 上汽集团及其关联方 | 10,372,976.41 | 4.19 | 518,648.82 |
| 河北宇傲汽车部件有限公司 | 4,679,765.35 | 1.89 | 233,988.27 |
| 江铃汽车及其关联方 | 4,556,617.01 | 1.84 | 229,188.80 |
| 合 计 | 233,438,619.26 | 94.21 | 11,768,779.33 |
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）本公司2022年末用于保理、未终止确认的应收账款余额为44,984,002.11元。
（9）本公司2022年末质押的应收账款余额为116,287,519.00元。
（10）应收账款余额2022年末较2021年末上升36.45%， 2021年末较2020年末上升50.38%，主要系公司业务增长，应收货款增加所致。
2. 其他应收款
（1） 分类列示
3-2-1-149项 目
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 82,342,620.14 | 117,584,160.13 | 86,134,588.81 |
| 合 计 | 82,342,620.14 | 117,584,160.13 | 86,134,588.81 |
（2） 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 81,547,011.70 | 115,233,022.68 | 84,746,921.54 |
| 1至2年 | 418,458.00 | 1,620,885.51 | 1,217,960.68 |
| 2至3年 | 137,467.71 | 1,193,580.00 | 58,856.10 |
| 3至4年 | 1,193,580.00 | 58,856.10 | 350,713.07 |
| 4至5年 | 56,856.10 | 120,289.13 | 471,625.00 |
| 5年以上 | 325,854.86 | 263,424.10 | 113,424.10 |
| 小 计 | 83,679,228.37 | 118,490,057.52 | 86,959,500.49 |
| 减：坏账准备 | 1,336,608.23 | 905,897.39 | 824,911.68 |
| 合 计 | 82,342,620.14 | 117,584,160.13 | 86,134,588.81 |
②按款项性质分类情况
| 项 目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 往来款 | 75,839,164.07 | 113,838,853.90 | 84,359,358.80 |
| 保证金及押金 | 7,274,255.52 | 4,168,178.43 | 1,628,341.01 |
| 代扣代缴 | 528,198.32 | 339,224.47 | 300,375.65 |
| 借款及备用金 | 30,113.19 | 30,184.48 | 52,568.08 |
| 其他 | 7,497.27 | 113,616.24 | 618,856.95 |
| 合 计 | 83,679,228.37 | 118,490,057.52 | 86,959,500.49 |
财务报表附注
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
3-2-1-150阶 段
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 83,679,228.37 | 1,336,608.23 | 82,342,620.14 |
| 合 计 | 83,679,228.37 | 1,336,608.23 | 82,342,620.14 |
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 83,679,228.37 | 1.60 | 1,336,608.23 | 82,342,620.14 |
| 其中：组合1 | 75,839,164.07 | - | - | 75,839,164.07 |
| 组合2 | 7,840,064.30 | 17.05 | 1,336,608.23 | 6,503,456.07 |
| 合 计 | 83,679,228.37 | 1.60 | 1,336,608.23 | 82,342,620.14 |
B.截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 118,490,057.52 | 905,897.39 | 117,584,160.13 |
| 合 计 | 118,490,057.52 | 905,897.39 | 117,584,160.13 |
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 118,490,057.52 | 0.76 | 905,897.39 | 117,584,160.13 |
| 其中：组合1 | 113,838,853.90 | - | - | 113,838,853.90 |
| 组合2 | 4,651,203.62 | 19.48 | 905,897.39 | 3,745,306.23 |
| 合 计 | 118,490,057.52 | 0.76 | 905,897.39 | 117,584,160.13 |
C.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 86,959,500.49 | 824,911.68 | 86,134,588.81 |
| 合 计 | 86,959,500.49 | 824,911.68 | 86,134,588.81 |
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按组合计提坏账准备 | 86,959,500.49 | 0.95 | 824,911.68 | 86,134,588.81 |
| 其中：组合1 | 84,359,358.80 | - | - | 84,359,358.80 |
| 组合2 | 2,600,141.69 | 31.73 | 824,911.68 | 1,775,230.01 |
| 合 计 | 86,959,500.49 | 0.95 | 824,911.68 | 86,134,588.81 |
④坏账准备的变动情况
财务报表附注
3-2-1-151类 别
| 类 别 | 2021.12.31 | 会计政策变更 | 2022.1.1 | 本期变动 | 2022.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 905,897.39 | - | 905,897.39 | 430,710.84 | - | - | 1,336,608.23 |
| 合 计 | 905,897.39 | - | 905,897.39 | 430,710.84 | - | - | 1,336,608.23 |
（续上表）
| 类 别 | 2020.12.31 | 会计政策变更 | 2021.1.1 | 本期变动 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 824,911.68 | - | 824,911.68 | 80,985.71 | - | - | 905,897.39 |
| 合 计 | 824,911.68 | - | 824,911.68 | 80,985.71 | - | - | 905,897.39 |
（续上表）
| 类 别 | 2019.12.31 | 会计政策变更 | 2020.1.1 | 本期变动 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 518,924.29 | - | 518,924.29 | 305,987.39 | - | - | 824,911.68 |
| 合 计 | 518,924.29 | - | 518,924.29 | 305,987.39 | - | - | 824,911.68 |
⑤报告期按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 河北新泰鸿汽车零部件有限公司 | 往来款 | 70,256,301.45 | 83.96 | - |
| 晋中泰鸿汽车部件有限公司 | 往来款 | 5,437,952.76 | 6.50 | - |
| 台金商业保理（天津）有限公司 | 保证金 | 2,860,000.00 | 3.42 | 143,000.00 |
| 远东宏信（天津）融资租赁有限公司 | 保证金 | 2,470,000.00 | 2.95 | 123,500.00 |
| 台州经济开发区土地储备开发中心 | 保证金 | 893,580.00 | 1.07 | 446,790.00 |
| 合 计 | —— | 81,917,834.21 | 97.90 | 713,290.00 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项性质 | 2021年12月31日 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
财务报表附注
3-2-1-152保定泰鸿汽车部件有限公司
| 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 往来款 | 76,396,075.24 | 64.47 | - |
| 河北新泰鸿汽车零部件有限公司 | 往来款 | 31,052,110.15 | 26.21 | - |
| 晋中泰鸿汽车部件有限公司 | 往来款 | 4,161,848.05 | 3.51 | - |
| 台金融资租赁（天津）有限责任公司 | 保证金 | 2,250,000.00 | 1.90 | 112,500.00 |
| 湖州泰鸿万立科技有限公司 | 往来款 | 2,228,820.46 | 1.88 | - |
| 合 计 | —— | 116,088,853.90 | 97.97 | 112,500.00 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年12月31日 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 往来款 | 63,114,320.43 | 72.58 | - |
| 河北新泰鸿汽车零部件有限公司 | 往来款 | 16,242,958.61 | 18.68 | - |
| 晋中泰鸿汽车部件有限公司 | 往来款 | 3,868,911.39 | 4.45 | - |
| 台州经济开发区土地储备开发中心 | 保证金 | 893,580.00 | 1.03 | 89,358.00 |
| 嘉兴市金环金属材料有限公司 | 长账龄预付款 | 610,958.85 | 0.70 | 488,767.08 |
| 合 计 | —— | 84,730,729.28 | 97.44 | 578,125.08 |
⑥2022年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑦2022年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（3）其他应收款余额2021年末较2020年末上升36.26%，主要系内部往来款增加所致。
3.长期股权投资
（1） 长期股权投资账面价值
| 投资类别 | 2022年12月31日 | ||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 134,749,200.00 | - | 134,749,200.00 |
| 合 计 | 134,749,200.00 | - | 134,749,200.00 |
（续上表）
| 投资类别 | 2021年12月31日 | ||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 126,099,200.00 | - | 126,099,200.00 |
| 合 计 | 126,099,200.00 | - | 126,099,200.00 |
（续上表）
财务报表附注
3-2-1-153投资类别
| 投资类别 | 2020年12月31日 | ||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 124,584,200.00 | - | 124,584,200.00 |
| 合 计 | 124,584,200.00 | - | 124,584,200.00 |
（2） 对子公司投资情况
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本年追加或减少投资 | 转入持有待售 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 41,099,200.00 | - | - | 41,099,200.00 | - | - |
| 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 河北新泰鸿汽车零部件有限公司 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 晋中泰鸿汽车部件有限公司 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 湖州泰鸿万立科技有限公司 | 12,000,000.00 | - | - | 12,000,000.00 | - | - |
| 上海泰鸿汽车部件有限公司 | - | 8,650,000.00 | - | 8,650,000.00 | - | - |
| 合 计 | 126,099,200.00 | 8,650,000.00 | - | 134,749,200.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本年追加或 减少投资 | 转入持有待售 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 41,099,200.00 | - | - | 41,099,200.00 | - | - |
| 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 河北新泰鸿汽车零部件有限公司 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
| 晋中泰鸿汽车部件有限公司 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 湖州泰鸿万立科技有限公司 | 10,485,000.00 | 1,515,000.00 | - | 12,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 124,584,200.00 | 1,515,000.00 | - | 126,099,200.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2019年12月31日 | 本年追加或 减少投资 | 转入持有待售 | 2020年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 济南泰鸿汽车零部件有限公司 | 41,099,200.00 | - | - | 41,099,200.00 | - | - |
| 保定泰鸿汽车部件有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 河北新泰鸿汽车零部件有限公司 | 50,000,000.00 | - | - | 50,000,000.00 | - | - |
财务报表附注
3-2-1-154
晋中泰鸿汽车部件有限公司
| 晋中泰鸿汽车部件有限公司 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 湖州泰鸿万立科技有限公司 | - | 10,485,000.00 | - | 10,485,000.00 | - | - |
| 合 计 | 114,099,200.00 | 10,485,000.00 | - | 124,584,200.00 | - | - |
4.营业收入及营业成本
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 主营业务收入 | 1,327,654,882.96 | 892,441,083.75 | 529,948,794.66 |
| 其他业务收入 | 108,267,058.97 | 82,633,125.81 | 48,429,643.65 |
| 合 计 | 1,435,921,941.93 | 975,074,209.56 | 578,378,438.31 |
| 主营业务成本 | 1,072,257,730.91 | 727,046,818.43 | 449,773,062.87 |
| 其他业务成本 | 99,428,739.23 | 77,663,948.05 | 45,699,603.04 |
| 合 计 | 1,171,686,470.14 | 804,710,766.48 | 495,472,665.91 |
5.投资收益
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | 6,805,000.00 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产终止确认收益 | -8,965,597.25 | -7,698,461.77 | -2,909,380.58 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - | 174,482.78 |
| 合 计 | -8,965,597.25 | -893,461.77 | -2,734,897.80 |
十五、 补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | -2,199,825.95 | 1,359,117.74 | 2,253,421.57 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,998,049.17 | 1,104,020.51 | 1,263,587.10 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,190.47 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -841,931.44 | -666,920.87 | 40,628.56 |
| 其他符合非经营性损益定义的损益项目 | 212,023.34 | 11,523.13 | 91,074.47 |
| 小 计 | 169,505.59 | 1,807,740.51 | 3,648,711.70 |
财务报表附注
3-2-1-155减：所得税影响额
| 减：所得税影响额 | 53,769.22 | 347,530.54 | 676,075.33 |
| 少数股东权益影响额 | 29,931.37 | 181,936.23 | 18,635.14 |
| 合 计 | 85,805.00 | 1,278,273.74 | 2,954,001.23 |
2、 净资产收益率及每股收益
2022年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.32 | 0.50 | 0.50 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 19.31 | 0.50 | 0.50 |
2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.21 | 0.33 | 0.33 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.99 | 0.32 | 0.32 |
2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.36 | 0.09 | 0.09 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.83 | 0.08 | 0.08 |
（以下无正文）
财务报表附注
（此页无正文，为浙江泰鸿万立科技股份有限公司2020年至2022年财务报表附注签章页）
公司名称：浙江泰鸿万立科技股份有限公司
2023年5月4日