关于湖北美尔雅股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来的专项说明
永证专字（2023）第310288号
湖北美尔雅股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖北美尔雅股份有限公司（以下简称：“美尔雅股份”）2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并出具了永证审字（2023）第110034号的审计报告。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，美尔雅股份编制了后附的湖北美尔雅股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露关联方资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是美尔雅股份管理层的责任。
我们对关联方资金占用汇总表所载资料与我们审计美尔雅股份2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对美尔雅股份实施于2022年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解2022年度美尔雅股份非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为美尔雅股份披露控股股东及其他关联方资金占用情况之
目的使用，不得用作其他任何目的
附表2
关于湖北美尔雅股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | - | |||||||||
| - | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | / | / |
| 前大股东及其附属企业 | - | |||||||||
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| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | / | / |
| 总计 | - | - | - | - | - | - | - | - | / | / |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 湖北美尔雅集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 79.59 | 116.71 | 120.66 | 75.64 | 销售款 | 经营性往来 | |
| 湖北美尔雅集团销售有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 11,083.03 | 11,083.03 | 销售款 | 经营性往来 | ||||
| 黄石美京纤维有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,320.12 | 1,320.12 | 销售款 | 经营性往来 | ||||
| 上海美香服饰有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 18.51 | 0.32 | 18.83 | 委托加工 | 经营性往来 | |||
| 小计： | - | - | 12,501.25 | 117.03 | - | 120.66 | 12,497.62 | — | — | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖北美尔雅销售有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 10,791.55 | 31,017.62 | 22,761.75 | 19,047.42 | 代垫经营款 | 非经营性占用 | |
| 黄石美尔雅动力供应有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 858.21 | 19.35 | 838.86 | 代垫经营款 | 非经营性占用 | |||
| 黄石美羚洋服饰有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 690.01 | 690.01 | 代垫经营款 | 非经营性占用 | ||||
| 北京美恒雅商贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 919.85 | 4,077.00 | 1,014.05 | 3,982.80 | 代垫经营款 | 非经营性占用 | ||
| 北京美尔雅能源科技有限公司（曾用名：中能世汇科技 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 4,443.56 | 147.00 | 4,296.56 | 代垫经营款 | 非经营性占用 |
| （北京）有限公司） | ||||||||||
| 贵州中能世汇能源科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 185.02 | - | 185.02 | 代垫经营款 | 非经营性占用 | ||
| 小计 | - | - | 13,259.62 | 39,723.20 | - | 23,942.15 | 29,040.67 | - | - | |
| 关联自然人 | ||||||||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 25,760.87 | 39,840.23 | - | 24,062.81 | 41,538.29 | / | / |