大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2023]000312号 |
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2022年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 | |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]000312号
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司（以下简称爱迪尔公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月27日签发了大华审字[2023]001432号无法表示意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年修订)》的规定，就爱迪尔公司编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是爱迪尔公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计爱迪尔公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
大华核字[2023]000312号关联方资金占用情况的专项说明
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表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对爱迪尔公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解爱迪尔公司2022年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 徐士宝 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 冯雪 | |||
| 二〇二三年四月二十七日 | |||
| 编制单位：福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司单位：元 | |||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计———— | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计———— | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 非经营性占用 | |||||||||||
| 小计——— | |||||||||||
| 总计———— | |||||||||||
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司控股子公司应收账款653,830,512.669,050,941.0029,107,703.89633,773,749.77经营性往来 | |||||||||||
| 龙岩市爱迪尔珠宝有限公司控股子公司应收账款9,470,595.519,470,595.51经营性往来 | |||||||||||
| 巴州新灵感珠宝有限公司参股子公司应收账款7,508,962.677,508,962.67经营性往来 | |||||||||||
| 江苏千年珠宝有限公司控股子公司应收账款9,083,151.789,050,941.0032,210.78经营性往来 | |||||||||||
| 深圳市爱迪尔珠宝运营管理有限公司控股子公司其他应收款163,976,083.8023,510,675.32187,486,759.12非经营性往来 | |||||||||||
| 惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司控股子公司其他应收款51,606,677.3051,606,677.30非经营性往来 | |||||||||||
| 江苏千年珠宝有限公司控股子公司其他应收款5,799,112.835,799,112.83非经营性往来 | |||||||||||
| 成都蜀茂钻石有限公司控股子公司其他应收款5,000,000.005,000,000.00非经营性往来 | |||||||||||
| 爱迪尔珠宝（上海）有限公司控股子公司其他应收款714,939.2813,065,271.343,239,462.6010,540,748.02非经营性往来 | |||||||||||
| 惠州市思源珠宝首饰有限公司控股子公司其他应收款192,442.73192,442.73非经营性往来 | |||||||||||
| 爱迪尔珠宝（上海）有限公司控股子公司预付账款8,757,911.198,757,911.19非经营性往来 | |||||||||||
| 深圳市迪加珠宝有限公司控股子公司预付账款194,586.22194,586.22非经营性往来 | |||||||||||
| 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司应收账款-614,708.42-614,708.42经营性往来 | |||||||||||
| 深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司其他应收款3,261,541.473,261,541.47非经营性往来 | |||||||||||
| 总计———918,589,366.2945,819,330.3993,004,784.79871,403,911.89— | |||||||||||
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控股股东、实际控制人及其
附属企业
控股股东、实际控制人及其
附属企业前控股股东、实际控制人及
其附属企业
前控股股东、实际控制人及
其附属企业其他关联方及其附属企业
其他关联方及
其附属企业控股股东、实际控制人及其
附属企业
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 |
| 其他关联方及其附属企业 |
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